Triangle Tyre Co.,Ltd — Audit Report / Information 2024

Apr 25, 2025

三角轮胎股份有限公司

对会计师事务所2024 年度履职情况的评估报告

三角轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司2024 年度审计机构。

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司 对信永中和在2024 年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估， 公司认为：信永中和资质合规有效、履职独立勤勉，审计意见专业公 允。具体情况如下：

一、资质条件

信永中和成立于1986 年，于2012 年度由有限责任公司转制为特 殊普通合伙制事务所，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街8 号富 华大厦A 座8 层，首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政部颁 发的会计师事务所执业证书，2010 年成为首批获准从事H 股企业审 计业务的会计师事务所，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证， 2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。

截止2024 年12 月31 日，信永中和合伙人（股东）259 人，注 册会计师1780 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 超过700 人。

二、执业记录

信永中和会计师事务所截止2024 年12 月31 日的近三年因执业 行为受到刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措施17 次、自律

监管措施8 次和纪律处分0 次。53 名从业人员近三年因执业行为受 到刑事处罚0 次、行政处罚5 次、监督管理措施17 次、自律监管措 施10 次和纪律处分1 次。

三、质量管理水平

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定， 在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、 客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、 监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度 和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、全面的质量管理体系。 2024 年年度审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项 达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

信永中和实施了完善的项目质量复核程序，由项目负责合伙人承 担项目组内三级复核责任，负责经理及负有复核职责的其他项目组成 员对审计项目执行项目组内一级和二级复核安排；事务所统一安排复 核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。未发生意见分歧解决、质 量管理缺陷识别与整改等情况。

综上，2024 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理 的各项措施得到了有效执行。

四、人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上 市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。

项目合伙人及签字注册会计师李荣坤先生，2003 年获得中国注

册会计师资质，2003 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2019 年 开始在信永中和执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年 签署和复核的上市公司超过3 家。

签字注册会计师燕进女士，2007 年获得中国注册会计师资质， 2007 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在信永中和事务所执业， 2020 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司3 家。

独立复核合伙人潘素娇女士，2005 年获得中国注册会计师资质， 2007 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2009 年开始在信永中和 执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上 市公司6 家。

信永中和的中台支持团队包括估值、精算、信息系统审计、数据 审计、内控、税务、法务合规等多领域专家，且后台技术专家全程参 与对审计服务的支持。

五、工作方案

在执行审计工作的过程中，信永中和结合2024 年度外部经济环 境、行业发展状况及公司经营状况，制定了全面、合理、可操作性强 的审计工作方案，审计工作围绕公司应收账款可回收性、存货跌价准 备、收入确认及成本结转等审计重点开展；结合公司信息披露安排， 制定了科学合理的工作计划和进度安排，并且能够根据计划安排按时 提交各项工作，满足了公司2024 年年度报告披露的时间要求。

六、信息安全管理

信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统

性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中， 也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并 能够有效执行。

七、风险承担能力水平

信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计 赔偿限额和职业风险基金之和超过2 亿元，职业风险基金计提或职业 保险购买符合相关规定。

除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因 执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

三角轮胎股份有限公司 2025 年4 月25 日