TRI — Interim / Quarterly Report 2021

Dec 16, 2021

德律科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第一季 (股票代碼 3030)

公司地址:台北市德行西路 45 號 7 樓

電 話:(02)2832-8918

民國 110 年及 109 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面		1
二、	目錄		2 ~ 3
三、	會計師核閱報告		4 ~ 5
四、	合併資產負債表		6 ~ 7
五、	合併綜合損益表		8
六、	合併權益變動表		9
七、	合併現金流量表		10
八、	合併財務報表附註		11 ~ 36
	(一) 公司沿革		11
	(二) 通過財務報告之日期及程序		11
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		11 ~ 12
	(四) 重大會計政策之彙總說明		12 ~ 15
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		15
	(六) 重要會計項目之說明		15 ~ 26
	(七) 關係人交易		26
	(八) 質押之資產		26
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		27

項	目	頁 次
(十) 重大之災害損失		27
(十一)重大之期後事項		27
(十二)其他		27 ~ 34
(十三)附註揭露事項		35
(十四)部門資訊		36

		民國 110 年 3 月 31 日及民國 109 年 12 月 31 日、3 月 31 日	德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表
		(民國 110 年及 109 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)					單位:新台幣仟元
	資	產 附註	110 年 3 月 金 額	31 日 %	109 年 12 月 金 額	31 日 %	109 年 3 月 金 額	31 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 1,897,488	25	\$ 1,560,909	22	\$ 1,412,870	20
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產-	六(二)
	流動		100,530	1	231,422	3	225,547	3
1150	應收票據淨額	六(三)	139,464	2	72,840	1	21,181	-
1170	應收帳款淨額	六(三)	2,035,281	27	1,846,509	27	2,141,491	30
1200	其他應收款		23,878	-	20,850	-	27,814	1
130X	存貨	六(四)	1,043,968	14	934,729	13	892,826	13
1470	其他流動資產		43,279	1	28,258	1	41,320	1
11XX	流動資產合計		5,283,888	70	4,695,517	67	4,763,049	68
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(五)及八	2,138,040	28	2,131,960	31	2,126,229	30
1755	使用權資產	六(六)	37,305	1	44,109	1	60,516	1
1780	無形資產		26,629	-	24,807	-	20,321	-
1840	遞延所得稅資產		76,821	1	90,620	1	71,533	1
1900	其他非流動資產		11,435	-	10,290	-	9,794	-
15XX	非流動資產合計		2,290,230	30	2,301,786	33	2,288,393	32
1XXX	資產總計		\$ 7,574,118	100	\$ 6,997,303	100	\$ 7,051,442	100

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	金	110 年 3 月 額	31 日 %	109 年 12 月 金 額	31 日 %	109 年 3 月 金 額	31 日 %
	流動負債
2130	合約負債-流動	六(十二)	\$	41,868	1	\$ 24,302	1	\$ 21,942	-
2150	應付票據			25,844	-	16,782	-	30,520	1
2170	應付帳款			796,054	11	494,597	7	719,187	10
2200	其他應付款	六(七)		225,754	3	300,303	5	203,956	3
2230	本期所得稅負債			184,442	2	143,357	2	166,723	3
2280	租賃負債-流動			13,571	-	17,293	-	22,446	-
2300	其他流動負債			7,684	-	7,859	-	6,233	-
21XX	流動負債合計			1,295,217	17	1,004,493	15	1,171,007	17
	非流動負債
2550	負債準備-非流動			39,340	1	41,343	1	38,159	1
2570	遞延所得稅負債			166,534	2	160,147	2	99,221	1
2580	租賃負債-非流動			23,323	-	26,215	-	37,285	-
2600	其他非流動負債	六(八)		59,782	1	62,911	1	60,900	1
25XX	非流動負債合計			288,979	4	290,616	4	235,565	3
2XXX	負債總計			1,584,196	21	1,295,109	19	1,406,572	20
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(九)
3110	普通股股本			2,362,160	31	2,362,160	34	2,362,160	33
	資本公積	六(十)
3200	資本公積			53,290	1	53,290	1	53,290	1
	保留盈餘	六(十一)
3310	法定盈餘公積			1,306,390	17	1,306,390	18	1,213,046	17
3320	特別盈餘公積			67,270	1	67,270	1	41,795	1
3350	未分配盈餘			2,265,885	30	1,970,293	28	2,049,562	29
	其他權益
3400	其他權益		(	65,073)(	1)(	57,209)(	1)(	74,983)(	1)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			5,989,922	79	5,702,194	81	5,644,870	80
3XXX	權益總計			5,989,922	79	5,702,194	81	5,644,870	80
3X2X	負債及權益總計		\$	7,574,118	100	\$ 6,997,303	100	\$ 7,051,442	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

合 併 綜 合 損 益 表	德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
	民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			110 至	年 3	1 月	月 3 1	1 日 日	109 至	年 3	1 月	月 3 1	1 日 日
	項目	附註	金			額	%	金			額	%
4000	營業收入	六(十二)	\$		1,347,772		100	\$		1,162,501		100
5000	營業成本	六(四)(十五)
		(十六)	(			611,881)(	45)(				516,639)(	44)
5950	營業毛利淨額				735,891		55			645,862		56
	營業費用	六(十五)(十六)
6100	推銷費用		(			193,812)(	14)(				169,868)(	14)
6200	管理費用		(			44,594)(	3)(				43,482)(	4)
6300	研究發展費用		(			115,459)(	9)(				112,476)(	10)
6450	預期信用減損利益(損失)	十二(二)				4,499	-	(			1,416)	-
6000	營業費用合計		(			349,366)(	26)(				327,242)(	28)
6900	營業利益				386,525		29			318,620		28
	營業外收入及支出
7100	利息收入					2,085	-				2,100	-
7010	其他收入	六(十三)				3,010	-				5,955	-
7020	其他利益及損失	六(十四)	(			1,553)	-				7,188	1
7050	財務成本	六(六)	(			388)	-	(			338)	-
7000	營業外收入及支出合計					3,154	-				14,905	1
7900 7950	稅前淨利 所得稅費用	六(十七)	(		389,679	94,087)(	29 7)(			333,525	63,374)(	29 6)
8200	本期淨利		\$		295,592		22	\$		270,151		23
	其他綜合損益(淨額)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之
	兌換差額		(\$			9,830)(		1)(\$			9,641)	-
8399	與可能重分類之項目相關之所	六(十七)
	得稅					1,966	-				1,928	-
8300	其他綜合損益(淨額)		(\$			7,864)(		1)(\$			7,713)	-
8500	本期綜合損益總額		\$		287,728		21	\$		262,438		23
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		\$		295,592		22	\$		270,151		23
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$		287,728		21	\$		262,438		23
	普通股每股盈餘	六(十八)
9750	基本每股盈餘		\$				1.25	\$				1.14
9850	稀釋每股盈餘		\$				1.25	\$				1.14

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:陳玠源 經理人:陳玠源 會計主管:陳冠元

~8~

德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)											單位:新台幣仟元
		歸	屬		於	母	公		司		業	主	之		權	益
	附 註	普通股股本		資 發	本 行 溢 價	受	公 積 贈 資 產	保	法定盈餘公積	留	盈 特別盈餘公積	未分配盈餘	餘	差	國外營運機構財務 報 表 換 算 之 兌 換	額	權	益 總	額
109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
109 年 1 月 1 日餘額		\$ 2,362,160		\$	51,874	\$	1,416	\$	1,213,046	\$	41,795	\$	1,779,411	(\$		67,270)	\$	5,382,432
本期淨利			-		-		-		-		-		270,151			-		270,151
本期其他綜合損益			-		-		-		-		-		-	(		7,713)	(		7,713)
本期綜合損益總額			-		-		-		-		-		270,151	(		7,713)		262,438
109 年 3 月 31 日餘額		\$ 2,362,160		\$	51,874	\$	1,416	\$	1,213,046	\$	41,795	\$	2,049,562	(\$		74,983)	\$	5,644,870
110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
110 年 1 月 1 日餘額		\$ 2,362,160		\$	51,874	\$	1,416	\$	1,306,390	\$	67,270	\$	1,970,293	(\$		57,209)	\$	5,702,194
本期淨利			-		-		-		-		-		295,592			-		295,592
本期其他綜合損益			-		-		-		-		-		-	(		7,864)	(		7,864)
本期綜合損益總額			-		-		-		-		-		295,592	(		7,864)		287,728
110 年 3 月 31 日餘額		\$ 2,362,160		\$	51,874	\$	1,416	\$	1,306,390	\$	67,270	\$	2,265,885	(\$		65,073)	\$	5,989,922

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元

			110 年 1 月 1 日		109 年 1 月 1 日
	附註	至 3	月 3 1 日	至 3	月 3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	389,679	\$	333,525
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(十五)		30,067		26,410
攤銷費用	六(十五)		3,223		2,960
預期信用減損(利益)損失	十二(二)	(	4,499 )		1,416
利息收入		(	2,085 )	(	2,100 )
利息費用	六(六)		388		338
處分不動產、廠房及設備(利益)損失	六(十四)	(	1,450 )		200
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據		(	66,624 )		4,162
應收帳款		(	184,273 )	(	208,399 )
其他應收款		(	3,777 )	(	7,260 )
存貨		(	129,818 )	(	161,698 )
其他流動資產		(	15,021 )	(	5,990 )
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債			17,566	(	26,752 )
應付票據			9,062		4,122
應付帳款			301,457		263,441
其他應付款 其他流動負債		( (	74,549 ) 175 )	( (	72,659 ) 2,710 )
負債準備		(	2,003 )		2,861
其他非流動負債		(	3,129 )	(	458 )
營運產生之現金流入			264,039		151,409
收取之利息			2,834		2,562
支付之利息		(	388 )	(	338 )
支付所得稅		(	30,850 )	(	2,804 )
營業活動之淨現金流入			235,635		150,829
投資活動之現金流量
處分按攤銷後成本衡量之金融資產			130,892	(	20,770 )
其他金融資產減少 購置不動產、廠房及設備	六(五)	(	- 13,506 )	(	2,998 6,767 )
處分不動產、廠房及設備價款			3,928		116
取得無形資產		(	5,045 )	(	3,047 )
存出保證金(增加)減少		(	1,145 )		1,797
投資活動之淨現金流入(流出)			115,124	(	25,673 )
籌資活動之現金流量
租賃本金償還		(	6,631 )	(	7,050 )
籌資活動之淨現金流出		(	6,631 )	(	7,050 )
匯率變動對現金及約當現金之影響		(	7,549 )	(	5,766 )
本期現金及約當現金增加數			336,579		112,340
期初現金及約當現金餘額			1,560,909		1,300,530
期末現金及約當現金餘額		\$	1,897,488	\$	1,412,870

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )

一、 公司沿革

德律科技 股份有 限公司 (以下簡 稱「 本公 司」)原名德 律科技 有限公司,設立於 民 國 78 年 4 月, 民國 86 年 8 月變 更公司 組織為德 律科技 股份有 限公司 。 本公 司 及子公司(以下統 稱「 本集團 」)主 要營業 項目為 自 動檢測 設備 之 設計裝 配製造 及 買賣與修 護業務 等。

二、 通過財務 報告之 日期及 程序

本合併財 務報告 已於民國 110 年 5 月 5 日提報董 事會後 發布。

• 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
• (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響

下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第4號之修正 「暫時豁免適用國際財務報導 準則第9號之延長」	民國110年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則 第16號之第二階段修正 「利率指標變革」	民國110年1月1日
「2021年6月30日後之新型冠 國際財務報導準則第16號之修正 狀病毒肺炎相關租金減讓」 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。	民國110年4月1日(註)
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。

• (二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
• 無。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正	民國111年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投	待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
「保險合約」 國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」	民國112年1月1日
「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正	民國112年1月1日
「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正	民國112年1月1日
「不動產 國際會計準則第16號之修正 、廠房及設備 :達到預 定使用狀態前之價款」	民國111年1月1日
「虧損性合約─履行合約之成 國際會計準則第37號之修正	民國111年1月1日
本」
2018-2020週期之年度改善	民國111年1月1日

本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。

四、 重大會計 政策之 彙總說 明

重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。

(一)遵循聲明

1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。

2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。

(二)編製基礎

1. 除 確 定 福 利 負 債 係 按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 外,本合 併財務 報告係 按歷史 成本編 製 。

2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報 告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。

(三)合併基礎

1.合併財 務報告 編製原 則

本合併財 務報告 之編製 原則與 109 年 度 合併財務 報告相 同。 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :

				所持股權百分比
投資公司	子公司		110年	109年
名 稱	名 稱	業務性質	3月31日	12月31日	說明
德律科技股份有	DOLI TRADING LIMITED	買賣	-	-	註1
限公司	(DOLI)
德律科技股份有	TEST RESEARCH USA,	買賣	100	100	-
限公司	INC. (TRU)
德律科技股份有	TRI TEST RESEARCH	買賣	100	100	-
限公司	EUROPE GMBH (TRE)
德律科技股份有	TRI JAPAN CORPORATION	買賣	100	100	-
限公司	(TRJ)
德律科技股份有	TEST RESEARCH	買賣	100	100	-
限公司	INNOVATION MALAYSIA
	SDN BHD (TRM)
德律科技股份有	TRI KOREA CO., Ltd.	買賣	100	100	-
限公司	(TRK)
德律科技股份有	TRI INVESTMENTS	海外轉投資	100	100	-
限公司	LIMITED (TIL)	控股公司
TRI	德律泰電子(深圳)有限	生產經營及	100	100	-
INVESTMENTS	公司(德律泰(深圳))	買賣精密測
LIMITED (TIL)		試儀器
TRI	德律泰電子(蘇州)有限	生產經營及	100	100	-
INVESTMENTS	公司(德律泰(蘇州))	買賣精密測
LIMITED (TIL)		試儀器
TRI	德律泰電子貿易(上海)	精密儀器進	100	100	-
INVESTMENTS	有限公司(德律泰(上	出口技術諮
LIMITED (TIL)	海))	詢及售後維
		修服務
TEST RESEARCH	TEST RESEARCH	買賣	100	100	註2
INNOVATION	INNOVATION VIETNAM
MALAYSIA SDN	COMPANY LIMITED (TRV)
BHD (TRM)

			所持股權百分比
投資公司	子公司
名 稱	名 稱	業務性質	109年3月31日	說明
德律科技股份有	DOLI TRADING LIMITED	買賣	100	註1
限公司	(DOLI)
德律科技股份有	TEST RESEARCH USA,	買賣	100	-
限公司	INC. (TRU)
德律科技股份有	TRI TEST RESEARCH	買賣	100	-
限公司	EUROPE GMBH (TRE)
德律科技股份有	TRI JAPAN CORPORATION	買賣	100	-
限公司	(TRJ)
德律科技股份有	TEST RESEARCH	買賣	100	-
限公司	INNOVATION MALAYSIA
	SDN BHD (TRM)
德律科技股份有	TRI KOREA CO., Ltd.	買賣	100	-
限公司	(TRK)
德律科技股份有	TRI INVESTMENTS	海外轉投資	100	-
限公司	LIMITED (TIL)	控股公司
TRI	德律泰電子(深圳)有限	生產經營及	100	-
INVESTMENTS	公司(德律泰(深圳))	買賣精密測
LIMITED (TIL)		試儀器
TRI	德律泰電子(蘇州)有限	生產經營及	100	-
INVESTMENTS	公司(德律泰(蘇州))	買賣精密測
LIMITED (TIL)		試儀器
TRI	德律泰電子貿易(上海)	精密儀器進	100	-
INVESTMENTS	有限公司(德律泰(上	出口技術諮
LIMITED (TIL)	海))	詢及售後維
		修服務

• 註 1:DOLI TRADING LIMITED (DOLI)於民 國 109 年 9 月 9 日經董事會決 議 通過辦理 解散清 算,並 於民國 109 年 11 月 5 日辦理完竣 。
• 註 2:TEST RESEARCH INNOVATION VIETNAM COMPANY LIMITED (TRV)於民 國 109 年 10 月 30 日成立。

上 述 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 , 因 不 符 合 重 要 子 公 司 之 定 義 , 其民國 110 年及 109 年 3 月 31 日之財務報 表, 未經會計 師核閱 。

3.未列入 合併財 務報告 之子公 司

無。

• 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式
• 無。
• 5.重大限 制
• 無。

6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司

• 無。
• (四)員工福利

在 確 定 福 利 計 畫 之下, 期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依精算決 定之退 休金成 本率,以 年初至 當期末為 基礎計 算。若該 結束日 後有 重大市場 變動及 重大縮 減、清償 或其他 重大一次 性事項,則加以 調整,並 配 合前述政 策揭露 相關資 訊。

(五)所得稅

期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益計算 之,並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊。

五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註五。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
庫存現金及週轉金	\$ 439	\$ 1,378	\$ 1,448
支票存款及活期存款	683,755	817,104	1,171,422
定期存款	133,294	2,428	-
短期票券	1,080,000	739,999	240,000
合計	\$ 1,897,488	\$ 1,560,909	\$ 1,412,870

1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。

2.本集團 未有將 現金及 約當現 金提供 質 押之情形 。

(二)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產

項 目 110年3月31^日 109年12月31^日 109年3月31^日 流動項目:

相關按攤 銷後成 本衡量 之金融 資產信 用 風險資訊 請詳附 註十二 、 (二)。 三個月以上到期之定期存款 \$ 100,530 \$ 231,422 \$ 225,547 (三)應收票據 及帳款

		110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
應收票據	\$	139,464	\$	72,840	\$	21,181
應收帳款	\$	2,041,382	\$	1,857,149	\$	2,150,088
減:備抵損失	(	6,101)	(	10,640)	(	8,597)
	\$	2,035,281	\$	1,846,509	\$	2,141,491

1.應收帳 款及應 收票據 之帳齡 分析如 下 :

	110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
	應收帳款	應收票據	應收帳款	應收票據	應收帳款	應收票據
未逾期	\$ 1,677,498	\$ 139,464	\$ 1,474,156	\$ 72,840	\$ 1,867,773	\$ 21,181
已逾期	-	-	-	-	-	-
60天內	262,967	-	237,903	-	136,269	-
61-90天	33,135	-	33,441	-	94,323	-
91-180天	22,517	-	95,778	-	24,774	-
181-365天	37,730	-	8,165	-	17,155	-
365天以上	7,535	-	7,706	-	9,794	-
	\$ 2,041,382	\$ 139,464	\$ 1,857,149	\$ 72,840	\$ 2,150,088	\$ 21,181

以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析 。

• 2.民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日之應收帳款 及應收票 據餘額 均為客 戶合約 所產生 , 另於民 國 109 年 1 月 1 日客戶 合 約之應收 款(含應 收票據 )餘額 為\$1,967,108
• 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日信 用風險最 大之暴 險金額 分別為 \$139,464、\$72,840 及\$21,181; 最能代 表 本集團應 收帳款 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日 信 用 風 險 最 大 之 暴 險 金 額 分 別 為 \$2,035,281 、 \$1,846,509 及 \$2,141,491。

4.相關應 收帳款 及應收 票據 信 用風險 資 訊請詳附 註十二 、(二)。

(四)存 貨

	110年3月31日
		成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$	962,392	(\$	121,962)	\$	840,430
在製品		190,184	(	1)		190,183
製成品		6,175	(	86)		6,089
商品存貨		9,784	(	2,518)		7,266
合計	\$	1,168,535	(\$	124,567)	\$	1,043,968
				109年12月31日
		成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$	915,509	(\$	118,064)	\$	797,445
在製品		86,240	(	8)		86,232
製成品		14,293	(	85)		14,208
商品存貨		39,393	(	2,549)		36,844
合計	\$	1,055,435	(\$	120,706)	\$	934,729
				109年3月31日
		成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$	801,289	(\$	103,703)	\$	697,586
在製品		172,084	(	104)		171,980
製成品		4,530		-		4,530
商品存貨		22,301	(	3,571)		18,730
合計	\$	1,000,204	(\$	107,378)	\$	892,826
本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本:

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
已出售存貨成本	\$ 604,931	\$ 505,063
存貨跌價損失	3,930	6,272
	\$ 608,861	\$ 511,335

(五)不動產、 廠房及 設備

				110年
	土地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	辦公設備	其他設備	未完工程	合計
1月1日
成本	\$ 1 166 021 , ,	\$ 921 538 ,	\$ \$ 414 098 ,	6 752 ,	\$ 222 402 ,	\$ 164 463 ,	\$ 40	\$ 2 895 314 , ,
累計折舊	-	( 696) 249 ,	( 558) ( 238 ,	358) 3 ,	( 498) ( 150 ,	244) 121 ,	-	( 354) 763 ,
	\$ 1 166 021 , ,	\$ 671 842 ,	\$ \$ 175 540 ,	3 394 ,	\$ 71 904 ,	\$ 43 219 ,	\$ 40	\$ 2 131 960 , ,
1月1日	\$ 1 166 021	\$ 671 842	\$ \$ 175 540	3 394	\$ 71 904	\$ 43 219	\$ 40	\$ 2 131 960
增添	, , -	, -	, 1 016 ,	, -	, 605	, 2 266 ,	9 619 ,	, , 13 506 ,
存貨轉入	-	-	12 096 ,	-	7 947 ,	536	-	20 579 ,
處分	-	-	( 453) 2 ,	-	( 22) (	3)	-	( 478) 2 ,
折舊費用	-	( 525) 4 ,	( 953) ( 7 ,	214)	( 937) ( 6 ,	807) 3 ,	-	( 436) 23 ,
淨兌換差額	-	-	( 778) ( 1 ,	64)	( 26) (	223)	-	( 091) 2 ,
3月31日	\$ 1 166 021 , ,	\$ 667 317 ,	\$ \$ 176 468 ,	3 116 ,	\$ 73 471 ,	\$ 41 988 ,	\$ 9 659 ,	\$ 2 138 040 , ,
3月31日
成本	\$ 1 166 021 , ,	\$ 921 538 ,	\$ \$ 440 413 ,	6 604 ,	\$ 225 747 ,	\$ 166 712 ,	\$ 9 659 ,	\$ 2 936 694 , ,
累計折舊	-	( 221) 254 ,	( 945) ( 263 ,	488) 3 ,	( 276) ( 152 ,	724) 124 ,	-	( 654) 798 ,
	\$ 1 166 021 , ,	\$ 667 317 ,	\$ \$ 176 468 ,	3 116 ,	\$ 73 471 ,	\$ 41 988 ,	\$ 9 659 ,	\$ 2 138 040 , ,

				109年
	土地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	辦公設備	其他設備	合計
1月1日
成本	\$ 1 166 021 , ,	\$ 921 538 ,	\$ 372 789 ,	\$ 5 789 ,	\$ 229 006 ,	\$ 154 883 ,	\$ 2 850 026 , ,
累計折舊	-	( 592) 231 ,	( 871) 226 ,	( 643) 3 ,	( 942) 141 ,	( 896) 110 ,	( 944) 714 ,
	\$ 1 166 021 , ,	\$ 689 946 ,	\$ 145 918 ,	\$ 2 146 ,	\$ 87 064 ,	\$ 43 987 ,	\$ 2 135 082 , ,
1月1日	\$ 1 166 021	\$ 689 946	\$ 145 918	\$ 2 146	\$ 87 064	\$ 43 987	\$ 2 135 082
增添	, , -	, -	, 3 579 ,	, -	, 2 774 ,	, 414	, , 6 767 ,
存貨轉入	-	-	862 5 ,	-	( 723)	2 166 ,	305 7 ,
處分	-	-	( 221)	-	( 91)	( 4)	( 316)
折舊費用	-	( 526) 4 ,	( 555) 4 ,	( 120)	( 205) 7 ,	( 687) 3 ,	( 093) 20 ,
淨兌換差額	-	-	( 440) 2 ,	( 23)	( 21)	( 32)	( 516) 2 ,
3月31日	\$ 1 166 021 , ,	\$ 685 420 ,	\$ 148 143 ,	\$ 2 003 ,	\$ 81 798 ,	\$ 42 844 ,	\$ 2 126 229 , ,
3月31日
成本	\$ 1 166 021 , ,	\$ 921 538 ,	\$ 399 595 ,	\$ 680 5 ,	\$ 224 954 ,	\$ 156 973 ,	\$ 2 874 761 , ,
累計折舊	-	( 118) 236 ,	( 452) 251 ,	( 677) 3 ,	( 156) 143 ,	( 129) 114 ,	( 532) 748 ,
	\$ 1 166 021 , ,	\$ 685 420 ,	\$ 148 143 ,	\$ 2 003 ,	\$ 81 798 ,	\$ 42 844 ,	\$ 2 126 229 , ,
1.本集團 不動產 、廠房 及設備 並無重 大 組成項目 。

2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。

(六)租賃交易 -承租 人

• 1.本集團 租賃之 標的資 產 為辦 公室, 租 賃合約之 期間通 常介於 1 到 6 年。 租 賃 合 約 是 採 個 別 協 商 並 包 含 各 種 不 同 的 條 款 及 條 件 , 除 租 賃 之 資 產 不 得用作借 貸擔保 外,未 有加諸 其他之 限 制。
• 2.本集團 承租之 宿舍及 公務車 之租賃 期 間不超過 12 個月 。

3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:

	110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
	帳面金額		帳面金額		帳面金額
房屋	\$ 37,305	\$	44,109	\$	60,516
	110年1月1日至3月31日				109年1月1日至3月31日
	折舊費用			折舊費用
房屋	\$	6,631	\$		6,317

• 4.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日使用 權資產 之增添 分 別為\$112 及\$ 5,208。
• 5.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :

影響當期損益之項目 \$ 388 \$ 租賃負債之利息費用	109年1月1日至3月31日
	338
\$ 2,444 \$ 屬短期租賃合約之費用	2,196
\$ 309 \$ 屬低價值資產租賃之費用	-

6.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與租 賃合約 有關之 現 金流出總 額分別 為\$9,772 及 \$9,584。

(七)其他應付 款

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
應付薪資及獎金	\$ 113,904	\$ 193,065	\$ 95,224
應付員工及董事酬勞	41,615	32,731	35,759
其他	70,235	74,507	72,973
	\$ 225,754	\$ 300,303	\$ 203,956

(八)退休金

• 1.確定福 利計畫
• (1)本公司 依據「 勞動基 準法」 之規定 , 訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用 於民國 94 年 7 月 1 日 實施「 勞工退 休 金條例」 前所有 正式員 工之服 務年資, 以及於 實施「 勞工退 休金條 例 」後選擇 繼續適 用勞動 基準法 員工之後 續服務 年資。 員工符 合退休 條 件者,退 休金之 支付係 根據服 務年資及 退休前 6 個月 之平均 薪資計 算,15 年以內(含)的服務 年資每 滿一年給 予兩個 基數,超過 15 年之 服務 年資每滿 一年給 予一個 基數, 惟累積最 高以 45 個基數 為限。 本公司 按月就薪 資總額 2%提 撥退休 基 金,以勞 工退休 準備金 監督委 員會之 名 義專戶儲 存於 台 灣銀行 。另本 公司於每 年年度 終了 前 ,估算 前項勞 工 退休準備 金專戶 餘額, 若該餘 額不足給 付次 一 年度內 預估符 合退休 條 件之勞工 依前述 計算之 退休金 數額,本 公司將 於次年 度三月 底前一 次 提撥其差 額。
• (2)民國 11 0 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日, 本集團 依上述 退休金 辦 法認列之 退休金 成本分 別為 \$47 及\$111。
• (3)本集團 於民國 111 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$2,353。
• 2.確定提 撥計畫
• (1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司 依 據「勞工 退休金 條例」, 訂有確 定 提撥之退 休辦法 ,適用 於本國 籍之員 工 。本公司 就員工 選擇適 用「勞 工退休金 條例」所 定之勞 工退休 金制度 部分,每月 按 不低 於薪資之 6% 提繳勞工 退休金 至勞保 局員工 個人帳 戶 ,員工退 休金之 支付依 員工個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取。
• (2)其他海 外子公 司依據 當地政 府規定 之 退休辦法 ,依當 地雇員 工資提 撥 養老保險 金或退 職金準 備。該 等公司 除 按月提撥 外,無 進一步 義務。
• (3)民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日, 本集團 依上述 退休金 辦 法認列之 退休金 成本分 別為 \$6,818 及\$6,396。
• (九)股本

本公司額 定資本 額為 \$2,500,000,截至 民國 110 年 3 月 31 日止實收資 本額 為\$2,362,160。 本公司 已發行 股份之 股 款均已收 訖 。

(十)資本公積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本公積,除 得用於 彌補虧 損外,於 公司 無累積虧 損時,按 股東原 有股份 之比 例發給新 股或現 金。另依 證券交 易法之 相關規定,以上開 資本公 積撥充 資本 時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額 百分之十 為限。公 司非於 盈餘公 積填 補資本虧 損仍有 不足時 ,不得 以資本 公 積補充之 。

(十一)保留盈餘

• 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 之 股 利 政 策 將 依 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金需求情 形而定,股東 紅利就 累積可 分 配盈餘中 提撥,分派數 額不低 於 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 六 十 , 其 中 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 分 派 總 額百分之 五十。年度總 決算如 有盈餘,除依法提 繳稅捐 外,應 先彌補 以 往年度虧 損外,次提百 分之十 為法定 盈 餘公積,但法定 盈餘公 積已達 資 本總額時,不在 此限;另應依 法令規 定 提列或迴 轉特別 盈餘公 積後,為 當年度可 分配盈 餘,併同期初 未分配 盈 餘為股東 累積可 分配盈 餘,由董 事會擬具 盈餘分 派議案 ,提請 股東會 決 議分派之 。
• 2.本公司分別 於 民 國 110 年 2 月 24 日經 董事會提議民 國 109 年 度盈餘分 派 案 及 109 年 5 月 27 日 經股東會決 議通過 民國 108 年度 盈餘分派 案如下:

		109	年 度			108	年	度
	金	額	每股股利(元)		金	額		每股股利(元)
法定盈餘公積	\$	108,921			\$	93,344
特別盈餘公積	(\$	10,061)			\$	25,475
現金股利	\$	779,513	\$	3.3	\$	779,513	\$	3.3

• 3.法定盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
• 4.(1)本公 司分派 盈餘時,依法 令規定 須 就當年度 資產負 債表日 之其他 權 益項目借 方餘額 提列特 別盈餘 公積始 得 分派, 嗣後其 他權益 項目借 方餘額迴 轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分 派盈餘中 。
• (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發 字第 1010012865 號函提列 之特別 盈餘公 積,本公 司於嗣 後使用、處 分或重 分類相 關 資產時, 就原提 列特別 盈餘公 積之比 例 予以迴轉 。

(十二)營業收入

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
客戶合約之收入	\$ 1,347,772	\$ 1,162,501

1.客戶合 約收入 之細分

本集團之 收入源 於提供 於某一 時點移 轉 之商品及 勞務,收入 可細分 為下 列主要地 理區域 :

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
亞洲	\$ 1,146,187	\$ 1,076,274
美洲	57,298	20,966
歐洲	138,473	58,280
其他	5,814	6,981
合計	\$ 1,347,772	\$ 1,162,501

2.合約負 債

本集團認 列客戶 合約收 入相關 之合約 負 債如下 :

	110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日		109年1月1日
合約負債	\$ 41,868		\$	24,302	\$	21,942	\$	48,694
民國 110	年 及 109 年	1 月	1	日合約負 債 餘額於	民 國	110	年 及	109 年 1
月 1 日至 3	月 31		日認列收入金 額分別 為		\$22,359	及\$47,814。

(十三)其他收入

		110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
租金收入	\$	1,712	\$	1,497
其他收入		1,298		4,458
	\$	3,010	\$	5,955
(十四)其他利益 及損失
		110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
處分不動產、廠房及設備利益 (損失)	\$	1,450	(\$	200)
外幣兌換(損失)利益	(	2,967)		7,389
其他損失	(	36)	(	1)
	(\$	1,553)	\$	7,188

(十五)費用性質 之額外 資訊

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
員工福利費用	\$ 267,673	\$ 230,980
不動產、廠房及設備、使用權
資產折舊費用	30,067	26,410
無形資產攤銷費用	3,223	2,960
	\$ 300,963	\$ 260,350

(十六)員工福利 費用

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
薪資費用	\$ 228,297	\$	198,404
勞健保費用	21,705		16,987
退休金費用	6,865		6,507
其他用人費用	10,806		9,082
	\$ 267,673	\$	230,980

• 1.本公司 於民國 108 年 5 月 29 日經股 東 會通過章 程修訂 案,本 公司依當 年 度 獲 利 狀 況 扣 除 累 積 虧 損 後 , 如 尚 有 餘 額 , 應 提 撥 員 工 酬 勞 不 低 於 1%,董事 酬勞不 高於 2%。
• 2.本公司 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日 員工酬 勞估列 金額分 別為\$5,864 及\$5,212;董事酬 勞估列 金 額分別為 \$3,020 及\$2,685,前 述金額帳 列薪資 費用科 目。 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 係 依 該 年 度 之 獲 利 情 況 , 分 別 按 章 程 所 定 範 圍 內 之 一 定 比 率 估 列 員 工 酬勞及董 事酬勞 。

經民國 110 年 2 月 24 日董 事會決議 之 民 國 109 年員工酬 勞及董 事酬勞 金額與當 年度財 務報告 所認列 之金額 一 致。

本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢。

(十七)所得稅

1.所得稅 費用

(1)所得稅 費用組 成部分 :

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 64,917	\$ 59,691
以前年度所得稅低估數	7,018	-
當期所得稅總額	71,935	59,691
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	22,152	3,683
所得稅費用	\$ 94,087	\$ 63,374

(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅 費用 (利益):

		110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
國外營運機構換算差額	(\$	1,966)	(\$ 1,928)
2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國			107 年 度。

(十八)每股盈餘

		110年1月1日至3月31日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 295,592	236,216	\$ 1.25
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
員工酬勞	-	323
屬於母公司普通股股東之本
期淨利加潛在普通股之影響	\$ 295,592	236,539	\$ 1.25

	109年1月1日至3月31日
			加權平均流通		每股盈餘
		稅後金額	在外股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$	270,151	236,216	\$	1.14
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
員工酬勞		-	344
屬於母公司普通股股東之本
期淨利加潛在普通股之影響	\$	270,151	236,560	\$	1.14

因員工酬 勞可選 擇採用 發放股 票之方 式,於計算 每股盈餘 時,係 假設員 工 酬 勞 將 採 發 放 股 票 方 式 , 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流通在外 股數, 以計算 稀釋每 股盈餘 。

七、 關係人交 易

(一)母公司與 最終控 制者

本公司股 份均由 大眾持 有,並 無最終 母 公司及最 終控制 者 。

(二)主要管理 階層薪 酬資訊

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
薪資及其他短期員工福利	\$ 12,672	\$ 9,520
退職後福利	270	193
合計	\$ 12,942	\$ 9,713

1.薪資及 其他短 期員工 福利包 括薪資、職務加給、各種獎 金、業務 執行費 用、 董事酬勞 及員工 酬勞等 。

2.退職後 福利為 退休金 。

八、 質押之資 產

本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:

	帳	面	價	值
資 產 名 稱	110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日	擔保用途
不動產、廠房及設備
-土地	\$ 388,990	\$	388,990	\$	388,990	融資額度
-房屋及建築	50,143		50,542		51,736	"
	\$ 439,133	\$	439,532	\$	440,726

九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾

無此情形 。

十、 重大之災 害損失

無此情形 。

十一、 重大之期 後事項

無此情形 。

• 十二、 其他
• (一)資本管理

本集團資 本管理 之最主 要目標,係確認 維持健全 及良好 之資本 比率,以 支 持 企 業 營 運 及 股 東 權 益 之 極 大 化 , 本 集 團 依 經 濟 情 況 與 負 債 比 率 以 管 理 並 調 整 資 本 結 構 , 可 能 藉 由 調 整 股 利 支 付 或 發 行 新 股 以 達 成 維 持 及 調 整 資本結構 之目的 。

• (二)金融工具
• 1.金融工 具之種 類

0	110年3月31日		109年12月31日	109年3月31日
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$	1,897,488	\$ 1,560,909	\$ 1,412,870
按攤銷後成本衡量		100,530	231,422	225,547
之金融資產
應收票據		139,464	72,840	21,181
應收帳款		2,035,281	1,846,509	2,141,491
其他應收款		23,878	20,850	27,814
存出保證金
(表列其他非流動資產)		11,435	10,290	9,794
	\$	4,208,076	\$ 3,742,820	\$ 3,838,697
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據	\$	25,844	\$ 16,782	\$ 30,520
應付帳款		796,054	494,597	719,187
其他應付款		217,063	287,766	203,956
	\$	1,038,961	\$ 799,145	\$ 953,663
租賃負債(包含一年或
一營業週期內到期)	\$	36,894	\$ 43,508	\$ 59,731

2.風險管 理政策

本集團採 用全面 風險管 理與控 制系統,以清楚辨 認、衡量並控 制本集 團 所 有 各 種 風 險 (包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險),使 本集團 之管理 階層能 有效從 事控 制並衡量 市場風 險、信 用風險、 流動性風 險及現 金流量 風險 。

• 3.重大財 務風險 之性質 及程度
• (1)市場風 險

匯率風險

• A.本集團 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司及各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主要為 美元、人民 幣、日 幣及歐 元,相關 匯率風 險來自 未來之 商業交 易 及已認列 之資產 與負債 。
• B.本集團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 , 故 受 匯 率 波 動 之 影 響,集 團內各 子公司 具重大 匯率波 動影 響之外幣 資產及 負債資 訊 如下:

				110年3月31日
			帳面金額		敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 49 315 ,	28 54	\$ 1 407 204 , ,	1%	\$ 14 072 ,	\$ -
人民幣:新台幣	62 422 ,	4 34	271 161 ,	1%	2 712 ,	-
非貨幣性項目
美金:新台幣	1 958 ,	28 54	880 55 ,	1%	-	559
歐元:新台幣	579	33 48	19 395 ,	1%	-	194
馬幣:新台幣	4 098 ,	6 57	26 932 ,	1%	-	269
韓元:新台幣	727 651 ,	0 03	18 511 ,	1%	-	185
人民幣:新台幣	191 857 ,	4 34	833 428 ,	1%	-	8 334 ,
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 4 934 ,	28 54	\$ 140 792 ,	1%	\$ 1 408 ,	\$ -
人民幣:新台幣	3 029 ,	4 34	13 158 ,	1%	132	-
歐元:新台幣	778	33 48	26 047 ,	1%	260	-
日幣:新台幣	56 921 ,	0 26	14 669 ,	1%	147	-
美金:韓元	690	1 121 66 ,	19 689 ,	1%	197	-

					109年12月31日
				帳面金額		敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率		(新台幣)	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 45 531 ,	28 48	\$ 1 ,	296 723 ,	1%	\$ 12 967 ,	\$ -
人民幣:新台幣	68 440 ,	4 38		299 562 ,	1%	2 996 ,	-
非貨幣性項目
美金:新台幣	1 997 ,	28 48		56 886 ,	1%	-	569
歐元:新台幣	590	35 02		20 650 ,	1%	-	207
日幣:新台幣	31 179 ,	0 28		8 615 ,	1%	-	86
馬幣:新台幣	2 878 ,	6 79		19 540 ,	1%	-	195
韓元:新台幣	537 079 ,	0 03		14 200 ,	1%	-	142
人民幣:新台幣	175 678 ,	4 38		768 434 ,	1%	-	7 684 ,
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 1 898 ,	28 48	\$	54 055 ,	1%	\$ 541	\$ -
人民幣:新台幣	6 693 ,	4 38		29 995 ,	1%	300	-
美金:韓元	718	1 077 16 ,		20 449 ,	1%	204	-

				109年3月31日
			帳面金額		敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 47 879 ,	30 23	\$ 1 447 143 , ,	1%	\$ 14 471 ,	\$ -
人民幣:新台幣	130 288 ,	4 26	554 375 ,	1%	544 5 ,	-
日幣:新台幣	61 235 ,	0 28	17 072 ,	1%	171	-
非貨幣性項目
美金:新台幣	1 636 ,	30 23	49 441 ,	1%	-	494
歐元:新台幣	846	33 24	28 105 ,	1%	-	281
日幣:新台幣	50 232 ,	0 28	14 005 ,	1%	-	140
馬幣:新台幣	2 124 ,	6 72	14 266 ,	1%	-	143
韓圜:新台幣	398 956 ,	0 03	9 974 ,	1%	-	100
人民幣:新台幣	163 137 ,	4 26	694 146 ,	1%	-	6 941 ,
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 1 448 ,	30 23	\$ 43 766 ,	1%	\$ 438	\$ -
人民幣:新台幣	54 220 ,	4 26	230 706 ,	1%	2 307 ,	-
歐元:新台幣	550	33 24	18 282 ,	1%	183	-

• C.本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之全部兌 換 (損失)利益(含 已實現及 未 實現)彙 總金額 分別為 \$(2,967)及\$7,389。
• 價格風險

本集團並無從 事權益 工具交 易,經 評估 未有價格 風險。

現金流量 及公允 價值利 率風險

本集團並無借 款,經 評估未 有現金 流量 及公允價 值利率 風險。

• (2)信用風 險
• A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償 按 收 款 條 件 支 付 之 應 收 帳 款 及 分 類 為 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務工具投 資的合 約現金 流量。
• B.本集團 信用風 險管理 政策為 對於往 來 之銀行及 金融機 構,設定僅 有信用評 等良好 之機構,始可被 接納為 交易對象。依內部 明定之 授信政策,集團內 各營運 個體與 每一新 客戶於訂 定付款 及提出 交 貨之條款 與條件 前,須對 其進行 管理及 信用風險 分析。內 部風險 控管係透 過考慮 其財務 狀況、過 往經驗 及其他因 素,以評 估客戶 之信用品 質。個別 風險之 限額係 董事 會 依內部或 外部之 評等而 制 訂,並定 期監控 信用額 度之使 用。
• C.本集團 根據內 部管理 政策,當合約 款 項按約定 之支付 條款逾 期超 過 120 天,視為 金融資 產自原 始認列 後 信用風險 已顯著 增加。
• D.本集團 根據內 部管理 政策,當合約 款 項按約定 之支付 條款逾 期超 過365天, 視為已 發生違 約。
• E.本集團 用以判 定債務 工具投 資為信 用 減損之指 標如下 :
  • (A)發行人 發生重 大財務 困難, 或將進 入 破產或其 他財務 重整之 可能性大 增;
  • (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
  • (C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金 。
• F.本集團 按貿易 信用風 險 之特 性將對 客 戶之應收 帳款分 組,採用簡 化作法以 準備矩 陣、損 失率法 為基礎 估 計預期信 用損失 。
• G.本集團 經追索 程序後,對無 法合理 預 期可回收 金融資 產之金 額予 以沖銷,惟 本集團 仍會持 續進行 追索之 法律程序 以保全 債權之 權 利。

H.本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資 訊所建立 之損失 率,以 估計應 收帳款 的 備抵損失 , 民國 110 年 3 月 31 日、 109 年 12 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日之 準備矩 陣、損 失率如下 : 群組A:

逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 未逾期 1-60天 61-90天 91-180天 181-365天 365天以上 合 計 110年3月31日 預期損失率 0.03%-0.18% 1.5% 15% 25% 40% 100% 帳面價值總額 \$ 217,920 \$ 25,180 \$ - \$ 937 \$ 2,096 \$ 970 \$ 247,103 備抵損失 398 378 - 234 838 970 2,818 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 未逾期 1-60天 61-90天 91-180天 181-365天 365天以上 合 計 109年12月31日 預期損失率 0.03%-0.43% 1.5% 15% 25% 40% 60%-100% 帳面價值總額 \$ 190,377 \$ 15,832 \$ - \$ - \$ 3,770 \$ 1,091 \$ 211,070 備抵損失 821 237 - - 1,508 987 3,553 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 未逾期 1-60天 61-90天 91-180天 181-365天 365天以上 合計 109年3月31日 預期損失率 0.02%-0.03 1.5% 15% 25% 40% 60%-100% 帳面價值總額 \$ 459,534 \$ 38,906 \$ 54,242 \$ 2,516 \$ 1,175 \$ 3,181 \$ 559,554 備抵損失 114 418 968 629 470 2,399 4,998 群組B: 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日 預期損失率 0.03%-0.18% 0.03%-0.43% 0.02%-0.22%

群組 A:群組 B 以外 之客戶 。 群組 B: 營運良 好,財 務透明 度高, 且 以往交易 收款情 形正常 , 並經本集 團內部 信用評 等良好 之國內 外 知名廠商。本集 團 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時資訊所 建立之 損失率 0.03%, 以估計 應收帳款 的備抵 損失。 帳面價值總額 \$ 1,794,279 \$ 1,646,079 \$ 1,590,534 備抵損失 3,283 7,087 3,599

I.本集團 採簡化 作法之 應收帳 款備抵 損 失變動表 如下:

		110年	109年
1月1日	\$	\$ 10,640	7,257
減損損失(迴轉)提列	(	4,499)	1,416
匯率影響數	(	40) (	76)
3月31日	\$	\$ 6,101	8,597

(3)流動性 風險

• A.現金流 量預測 係由集 團財務 部彙總 執 行。各營運個 體所持有 之剩 餘現金,在 超過營 運資金 之管理 所需時,則將剩餘 資金投 資於附 息之活期 存款及 定期存 款,其所 選擇之 工具具有 適當之 到期日 或 足夠流動 性,以 提供充 足之調 度水位 。
• B.下表係 本集團 之非衍 生金融 負債 按 相 關到期日 予以分 組,非衍生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析。下表 所揭露 之合約 現金流 量金額 係 未折現之 金額。

非衍生金融負債:

110年3月31日	1年內	1年以上
應付票據	\$ 25,844	\$ -
應付帳款	796,054	-
其他應付款	217,063	-
租賃負債	17,969	29,217
非衍生金融負債:
109年12月31日	1年內	1年以上
應付票據	\$ 16,782	\$ -
應付帳款	494,597	-
其他應付款	287,766	-
租賃負債	22,187	32,622
非衍生金融負債:
109年3月31日	1年內	1年以上
應付票據	\$ 30,520	\$ -
應付帳款	719,187	-
其他應付款	203,956	-
租賃負債	26,317	40,102

(三)公允價值 資訊

• 1.本集團 並無從 事 以公 允價值 衡量之 金 融工具 交 易。
• 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具,包括 現金及約 當現金、按攤銷 後成本 衡 量之金融 資產、應收票 據、應 收帳款、其他應收 款、存 出保證 金、應 付 票據、應 付帳款 及其他 應付款 的帳面 金 額係公允 價值之 合理近 似值 。

十三、 附註揭露 事項

• (一)重大交易 事項相 關資訊
• 1.資金貸 與他人 :請詳 附表一 。
• 2.為他人 背書保 證:無 。
• 3.期末持有有價證券情形 (不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):無。
• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 三 億元或實收資本額百 分之二十 以上: 無。
• 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
• 6.處分不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳 附表 二 。
• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表三。
• 9.從事衍生性 金 融 商品交易: 本 公 司 本 期 並 無 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 情形。
• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳 附表 四 。
• (二)轉投資事 業相關 資訊

被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表五。

(三)大陸投資 資訊

1.基本資 料:請 詳附表 六。

2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳附表 二~四。

(四)主要股東 資訊

主要股東 資訊: 請詳附 表七。

十四、 部門資訊

(一)一般性資 訊

本集團主 要業務 為自動 檢測設 備之設 計、裝配、製 造及買 賣與修 護業務, 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 本 集 團 董 事 會 係 以 公 司 整 體 營 運 結 果 評 估 績 效 及 分 配資源, 經辦認 本集團 為單一 應報導 部 門。

(二)部門資訊 之衡量

本 集 團 營 運 部 門 之 會 計 政 策 與 本 公 司 相 同 。 本 集 團 營 運 部 門 損 益 係 以 營 業淨利衡 量,並 作為評 估營運 部門績 效 之基礎。

(三)部門損益 、資產 與負債 資訊

提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 之 應 報 導 部 門 損 益 資 訊 如 下 , 另 本 集 團 並 未 提 供 營運決策 者總資 產及總 負債金 額進行 經 營決策 。

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
外部收入	\$ 1,347,772	\$ 1,162,501
部門損益	\$ 386,525	\$ 318,620

(四)部門損益 之調節 資訊

本集團向 主要營 運決策 者呈報 之部門 營 業淨利,與 損益表 內之收 入、費 用 等 係 採 用 一 致 之 衡 量 方 式 。 應 報 導 營 運 部 門 損 益 與 繼 續 經 營 單 位 稅 前 淨 利調節如 下:

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
應報導營運部門損益合計數	\$ 386,525	\$ 318,620
未分配金額:
非營業收支淨額	3,154	14,905
繼續營業單位稅前淨利	\$ 389,679	\$ 333,525

資金貸與他人

民國110年1月1日至3月31日

附表一 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

											有短期融通
	貸出資金			是否為	本期		實際動支	利率	資金貸	業務	資金必要之	提列備抵		擔保品	對個別對象資金	資金貸與
編號	之公司	貸與對象	往來項目	關係人	最高金額	期末餘額	金額	區間	與性質	往來金額	原因	呆帳金額	名稱	價值	貸與限額	總限額	備註
1	德律泰電子貿易(上	德律泰電子(蘇州)	其他應收款	是	\$ 26,304	\$ 26,064	\$ 26,064	4.75%	短期融	\$ -	營運週轉	\$ -	無	\$ -	\$ 598,992	\$ 1,197,984	註1
	海)有限公司	有限公司							通資金
									之必要

註1: 依本公司經董事會通過德律泰電子貿易(上海)有限公司之「資金貸與他人作業程序」規定,德律泰(上海)資金貸與總金額以不超過該公司淨值百分之五十為限,業務往來而有短期資金融通之必 要而將資金貸與他人之融資金額,以不超過該公司淨值的百分之四十為限,對個別對象資金貸與金額以不超過人民幣肆佰萬元為限;惟若受同一母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國 外公司間,如有資金融通之必要而從事資金貸與,其總額以不超過母公司淨值百分之二十為限,個別對象限額以不超過母公司淨值百分之十為限。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國110年1月1日至3月31日

附表二 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因			應收(付)票據、帳款
					佔總進(銷)貨					佔總應收(付)票
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨	金額	之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	據、帳款之比率	備註
德律科技股份有限公司	德律泰電子(深圳)有限公 司	孫公司	銷 貨	\$ 125,333	11%	與一般客戶相近,約 驗收後90-120天	依標準售價四至七折計算	與一般客戶相近,約 驗收後90-120天	應收帳款 \$120,762	7%	無
德律泰電子(深圳)有限公 司	德律科技股份有限公司	母公司	進 貨	125,333	100%	約驗收後90-120天	售價係由母公司決定	付款期間約驗收後 90-120天	應付帳款 (\$120,762)	80%	無

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年1月1日至3月31日

附表三

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

							逾期應收關係人款項	應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係		應收關係人款項餘額	週轉率	金額	處理方式	後收回金額(註)	提列備抵呆帳金額
德律科技股份有限公司	德律泰電子(蘇州)有限公司	孫公司	\$	143,028	1.85	\$ 10,157	持續催收中	\$ 13,329	\$	-
德律科技股份有限公司	德律泰電子(深圳)有限公司	孫公司		120,762	0.82	-	-	45,400		-

註:係截至會計師核閱報告日止之收回金額。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國110年1月1日至3月31日

附表四 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					交易往來情形
編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)	科目	金額(註4)	交易條件	佔合併總營收或總資產 之比率
0	德律科技股份有限公司	德律泰電子(蘇州)有限公司	1	銷貨收入	\$ 93,755	註3	7
0	德律科技股份有限公司	德律泰電子(深圳)有限公司	1	銷貨收入	125,333	註3	9
0	德律科技股份有限公司	德律泰電子(蘇州)有限公司	1	應收帳款	132,156	註3	2
0	德律科技股份有限公司	德律泰電子(深圳)有限公司	1	應收帳款	120,762	註3	2
0	德律科技股份有限公司	TRI KOREA CO., Ltd.	1	應收帳款	19,016	註8	-
0	德律科技股份有限公司	德律泰電子(蘇州)有限公司	1	其他應收款	10,872	註3及9	-
1	德律泰電子(深圳)有限公司	德律科技股份有限公司	2	勞務收入	32,026	註6及7	-
2	德律泰電子(蘇州)有限公司	德律科技股份有限公司	2	勞務收入	16,072	註6及7	-
3	德律泰電子貿易(上海)有限公司	德律泰電子(蘇州)有限公司	3	其他應收款	26,064	註5	-

• 註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
• (1).母公司填0。
• (2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
• 註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
• 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
• (1).母公司對子公司。
• (2).子公司對母公司。
• (3).子公司對子公司。
• 註3:母公司與大陸被投資公司之銷貨,依標準售價四至六折計算,收款期間則與一般客戶相近,約驗收後90-120天。
• 註4:僅揭露金額達新台幣一仟萬元之關係人交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
• 註5:係資金貸與。
• 註6:母公司與子公司及孫公司簽訂佣金代理合約,由子公司及孫公司代理產品之銷售。
• 註7:其中除佣金收入係按雙方簽訂之佣金代理合約約定外,餘則按議定條件辦理。
• 註8:係依雙方約定價格。
• 註9:其他應收款除代收代付外,主係應收帳款逾期重分類。
• 註10:上述母公司與子公司及各子公司間之交易,於編製合併財務報告時,業已沖銷。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國110年1月1日至3月31日

附表五 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					原始投資金額		期末持有		被投資公司本期	本期認列之投資
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	損益	損益	備註
德律科技股份有限公司	TRI INVESTMENTS LIMITED	薩摩亞	投資	\$ 219,811	\$ 219,811	6,724,109	100	\$ 836,174	\$ 57,548	\$ 75,076	註2
德律科技股份有限公司	TEST RESEARCH USA, INC.	美國	買賣	61,299	61,299	1,518,935	100	55,880	( 1,109)	( 1,109)	無
德律科技股份有限公司	TRI TEST RESEARCH EUROPE GMBH	德國	買賣	17,679	17,679	-	100	19,395	( 354)	( 354)	註1
德律科技股份有限公司	TRI JAPAN CORPORATION	日本	買賣	10,750	10,750	720	100	8,646	635	635	無
德律科技股份有限公司	TRI MALAYSIA SDN. BHD	馬來西亞	買賣	2,066	2,066	1,000,000	100	26,932	8,256	8,256	無
德律科技股份有限公司	TRI KOREA CO.,Ltd.	南韓	買賣	10,591	10,591	80,000	100	18,511	4,906	4,906	無
TRI MALAYSIA SDN. BHD	TEST RESEARCH INNOVATION	越南	買賣	4,153	4,153	-	100	9,830	6,015	6,015	無
	VIETNAM COMPANY LIMITED

註1:係有限公司。

註2:本公司認列之投資損益係含側流交易之沖銷。

德律科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至3月31日

附表六 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

本期認列投資

本期匯出或收回 本期期初自台	本期期末自台	本公司直接
-------------------	--------	-------

			投資方式	灣匯出累積投		投資金額	灣匯出累積投	被投資公司	或間接投資	損益(詳註	期末投資帳面	截至本期止已
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額(註3)	(註1)	資金額(註3)	匯出	收回	資金額(註3)	本期損益	之持股比例	2(2)C.)	金額(註5)	匯回投資收益	備註
德律泰電子(深圳)有限公司	生產經營及買賣 精密測試儀器	\$ 87,032	2	\$ 21,401	\$ -	\$ -	\$ 21,401	\$ 43,423	100	\$ 43,423	\$ 656,974	\$ -
德律泰電子(蘇州)有限公司	生產經營及買賣 精密測試儀器	73,875	2	57,070	-	-	57,070	11,063	100	11,063	100,818	-
德律泰電子貿易(上海)有限 公司	精密儀器進出口 技術諮詢及售後 維修服務	111,287	2	111,287	-	-	111,287	3,062	100	3,062	75,636	-

	本期期末累計自
	台灣匯出赴大陸	經濟部投審會	依經濟部投審會
	地區投資金額	核准投資金額	規定赴大陸地區
公司名稱	(註3)	(註3)	投資限額(註4)
德律科技股份有限公司	\$ 189,758 \$		276,688 \$ 3,593,923

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1)直接赴大陸地區從事投資 (2)透過第三地區公司再投資大陸(係透過TRI INVESTMENTS LIMITED轉投資) (3)係依被投資公司自結未經會計師核閱之財務報表認列 註2:本期認列投資損益欄中: (1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明 (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明 A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告 B.經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告 C.係依被投資公司自結未經會計師核閱之財務報表認列 註3:原幣別為美金,係以資產負債表日之匯率(28.54)換算新台幣。 註4:依規定係以新台幣八仟萬元,或淨值或合併淨值之60%,其較高者。

註5:期末投資帳面金額係含已實現、未實現銷貨利益之淨變動。

德律科技股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年3月31日

附表七
股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
陳玠源	37,889,235	16.04%
葉美杏	17,338,054	7.33%
德信投資股份有限公司	13,464,174	5.69%

註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公 司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。

註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十內部人股權申報,其持股包括 本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。