Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
TREND GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2022 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)………………………………………………………………… |
1-2 |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-44 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| Not | Cari Dönem 31.03.2022 TL |
Önceki Dönem 31.12.2021 TL |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 106.055.342 | 104.297.707 | |
| Dönen Varlıklar | 105.892.814 | 103.931.971 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 44.667.406 | 51.171.907 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 28.262 | 7.066 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 28.262 | 7.066 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 143.804 | 132.289 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 143.804 | 132.289 |
| Stoklar | 9 | 55.699.173 | 47.789.141 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 3.519.146 | 4.421.176 |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 2.807.924 | 4.227.225 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 711.222 | 193.951 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 38 | 48.163 | 35.637 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 27 | 1.786.860 | 374.755 |
| Ara Toplam | 105.892.814 | 103.931.971 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 105.892.814 | 103.931.971 | |
| Duran Varlıklar | 162.528 | 365.736 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 87.127 | 108.089 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 19 | 67.191 | 249.085 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 8.210 | 8.562 |
| -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 8.210 | 8.562 |
| Toplam Duran Varlıklar | 162.528 | 365.736 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 106.055.342 | 104.297.707 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| Not | Cari Dönem 31.03.2022 TL |
Önceki Dönem 31.12.2021 TL |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 106.055.342 | 104.297.707 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 23.495.087 | 23.705.428 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 43 | 3.408.354 | 3.041.275 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 43 | 3.408.354 | 3.041.275 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 43 | 4.208.423 | 4.171.534 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 43 | 4.208.423 | 4.171.534 |
| Ticari Borçlar | 7 | 3.773.546 | 5.816.883 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 3.709.348 | 5.625.139 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 64.198 | 191.744 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 26 | 33.498 | 45.499 |
| Diğer Borçlar | 8 | 64.622 | 94.078 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 35.760 | 35.760 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 28.862 | 58.318 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 11.882.796 | 10.422.592 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 11 | 11.882.796 | 10.422.592 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 24 | 123.848 | 113.567 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 24 | 21.748 | 11.467 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 24 | 102.100 | 102.100 |
| Ara Toplam | 23.495.087 | 23.705.428 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 23.495.087 | 23.705.428 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.161.160 | 2.172.590 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 43 | 1.060.698 | 2.091.885 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 43 | 1.060.698 | 2.091.885 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 24 | 100.462 | 80.705 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 24 | 100.462 | 80.705 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.161.160 | 2.172.590 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 81.399.095 | 78.419.689 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 81.399.095 | 78.419.689 | |
| Ödenmiş Sermaye | 28 | 30.000.000 | 30.000.000 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 28 | 6.000.000 | 6.000.000 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 28 | (24.275) | (24.275) |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 28 | (24.275) | (24.275) |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 28 | (24.275) | (24.275) |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | 28 | 42.443.964 | 14.707.656 |
| Dönem Net Kârı/Zararı | 28 | 2.979.406 | 27.736.308 |
| Toplam Özkaynaklar | 81.399.095 | 78.419.689 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 106.055.342 | 104.297.707 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| Not | Cari Dönem 01.01.2022 31.03.2022 TL |
Önceki Dönem 01.01.2021 31.03.2021 TL |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 29 | 17.962 | 11.530 |
| Satışların Maliyeti (-) | 29 | (67.345) | (57.648) |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | (49.383) | (46.118) | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | (49.383) | (46.118) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 31 | (825.518) | (505.362) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 31 | (173.690) | -- |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 32 | 241.420 | 14.395 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 32 | (281.055) | (5.206) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | (1.088.226) | (542.291) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 33 | 1.770 | -- |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | (1.086.456) | (542.291) | |
| Finansal Gelirler | 35 | 4.597.843 | -- |
| Finansal Giderler (-) | 35 | (531.981) | (134.273) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | 2.979.406 | (676.564) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 2.979.406 | (676.564) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 2.979.406 | (676.564) | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 2.979.406 | (676.564) | |
| -Ana Ortaklık Payları | 38 | 2.979.406 | (676.564) |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | 0,099 | (0,023) | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 38 | 0,099 | (0,023) |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | 0,099 | (0,023) | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 0,099 | (0,023) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 2.979.406 | (676.564) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 2.979.406 | (676.564) | |
| -Ana Ortaklık Payları | 2.979.406 | (676.564) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Birikmiş Karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynak Toplamı |
|
| CARİ DÖNEM | ||||||||
| 01.01.2022 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) | 30.000.000 | 6.000.000 | (24.275) | 14.707.656 | 27.736.308 | 78.419.689 | 78.419.689 | |
| Düzeltmelerden Sonraki Tutar | 30.000.000 | 6.000.000 | (24.275) | 14.707.656 | 27.736.308 | 78.419.689 | 78.419.689 | |
| Transferler | 28 | -- | -- | -- | 27.736.308 | (27.736.308) | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | 28 | -- | -- | -- | -- | 2.979.406 | 2.979.406 | 2.979.406 |
| -Dönem Karı (Zararı) | 28 | -- | -- | -- | -- | 2.979.406 | 2.979.406 | 2.979.406 |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | 28 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.03.2022 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) | 30.000.000 | 6.000.000 | (24.275) | 42.443.964 | 2.979.406 | 81.399.095 | 81.399.095 | |
| GEÇMİŞ DÖNEM | ||||||||
| 01.01.2021 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) | 30.000.000 | 6.000.000 | (13.370) | 16.443.483 | (1.735.827) | 50.694.286 | 50.694.286 | |
| Transferler | 28 | -- | -- | -- | (1.735.827) | 1.735.827 | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | 28 | -- | -- | -- | -- | (676.564) | (676.564) | (676.564) |
| -Dönem Karı (Zararı) | 28 | -- | -- | -- | -- | (676.564) | (676.564) | (676.564) |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | 28 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.03.2021 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) | 30.000.000 | 6.000.000 | (13.370) | 14.707.656 | (676.564) | 50.017.722 | 50.017.722 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| Not | Cari Dönem 01.01.2022 31.03.2022 TL |
Önceki Dönem 01.01.2021 31.03.2021 TL |
|
|---|---|---|---|
| A. ESAS FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | (5.625.695) | (65.414) | |
| Dönem kârı/zararı (+/-) | 2.979.406 | (676.564) | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 28 | 2.979.406 | (676.564) |
| Dönem kârı/zararı mutabakatıyla ilgili düzeltmeler | 484.833 | 382.404 | |
| Amortisman ve itfa gideriyle ilgili düzeltmeler | 13,16,19 | 53.404 | 73.390 |
| Karşılıklarla ilgili düzeltmeler (+/-) | 24 | 30.038 | 15.026 |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 24 | 30.038 | 15.026 |
| Faiz gelirleri ve giderleriyle ilgili düzeltmeler (+/-) | 35 | 401.391 | 293.988 |
| -Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 35 | 401.391 | 293.988 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (9.077.408) | 233.711 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (21.196) | 6.174 |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (21.196) | 6.174 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (11.515) | (668.119) |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | -- | (659.500) |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | (11.515) | (8.619) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | (7.910.032) | (23.500) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 11 | 902.030 | (159.789) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (2.043.337) | 107.913 |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (1.915.791) | (9.133) |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Borçlardaki Azalış (Artış) | 7 | (127.546) | 117.046 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 26 | (12.001) | (50.657) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (29.456) | 264.530 |
| -İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | -- | 260.000 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 8 | (29.456) | 4.530 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) | 11 | 1.460.204 | 781.941 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 27 | (1.412.105) | (24.782) |
| -Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 27 | (1.412.105) | (24.782) |
| Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) | (5.613.169) | (60.449) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 38 | (12.526) | (4.965) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | -- | (1.400) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13,16 | -- | (1.400) |
| -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | -- | (1.400) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (878.805) | (249.674) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 44 | 403.968 | 974.048 |
| -Kredilerden Nakit Girişleri | 44 | 403.968 | 974.048 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 44 | (849.293) | (929.734) |
| -Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 44 | (849.293) | (929.734) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 19 | (32.089) | -- |
| Ödenen Faiz | 35 | (401.391) | (293.988) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (6.504.501) | (316.488) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | (6.504.501) | (316.488) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 51.171.907 | 321.577 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 44.667.406 | 5.089 |
Trend Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin (Şirket) (Eski unvan:Anda Gayrimenkul Geliştirme ve İnşaat Sanayi Ticaret Limited Şirketi) ana faaliyet konusu; Sermaye Piyasası Kurulu'nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak gayrimenkullere, gayrimenkullere dayalı sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine ve gayrimenkullere dayalı haklara yatırım yapmaktır. Şirket, Anda Gayrimenkul Geliştirme ve İnşaat Sanayi Ticaret Limited Şirketi olarak 6 Eylül 2006 tarihinde kurulmuş ve Türkiye'de tescil edilmiştir. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla nevi değişikliği ile Anonim Şirket'ine dönüşmüştür. Şirket, 10 Kasım 2017 tarihinde ünvanını değiştirirerek Trend Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ünvanını almıştır.
Şirket'in adresi, ticaret sicil kaydı ile vergi dairesi, vergi numarası ve iletişim araçları aşağıda açıklanmıştır;
| Merkez Adresi |
Gürsel Mah. İmrahor Cad. Polat Ofis No:23 A Blok Kat:4 Kağıthane / İSTANBUL |
|---|---|
| Kuruluş Yılı |
2017 |
| Ticaret Sicil Numarası |
599791 |
| Vergi Dairesi |
Şişli Vergi Dairesi |
| Vergi Numarası |
0690476808 |
| Telefon – Faks |
(212) 210 33 44 - (212) 210 33 90 |
| İnternet Adresi |
[email protected] |
31.03.2022 tarihi itibariyle Şirket'te çalışan personel sayısı 6'dır. (31.12.2021: 6)
Finansal tablolar, bazı finansal araçların gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler ilgili dipnotlarda belirtilmiştir.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirketin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Şirket'in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır. Ekteki finansal tablolarda Şirket'in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
ii) Tarafın, Şirket'in bir iştiraki olması;
vi) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da (v) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya
vii) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Şirket, 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 15, "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Şirket, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Şirket bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Şirket, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Şirket sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Satılan gayrimenkulün, riskinin ve faydasının alıcıya transfer olduğu ve gelir tutarının güvenilir bir şekilde hesaplanabildiği durumda, tapu devri gerçekleştiğinde, gelir oluşmuş sayılır. Gelir, bu işlemle ilgili oluşan ekonomik faydaların Şirket'e girişi mümkün görülüyorsa ve bu gelirin miktarı güvenilir bir şekilde ölçülebiliyorsa gerçekleşir.
Kiralanan gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri, kiralama süresi boyunca doğrusal olarak tahakkuk esasına göre kaydedilmektedir. Eğer Şirket'in kiracılarına sağladığı menfaatler varsa, bunlar da kiralama süresi boyunca kira gelirini azaltacak şekilde kaydedilir.
Gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. Satışların maliyeti, başlıca teslimi yapılan konut maliyetlerinden ve bu gayrimenkuller için yapılan harcamalardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansman giderleri, banka kredilerinin faiz giderlerini, çeşitli banka komisyonlarını, faktoring giderlerini içerir. Bir varlığın iktisabı, inşaatı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilemeyen borçlanma maliyetleri etkin faiz oranı kullanılarak kar veya zarar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Finansman gelirleri faiz ve kur farkı gelirlerini içerir. Faiz geliri, etkin faiz yöntemi kullanılarak tahakkuk esasına göre kar veya zarar içerisinde muhasebeleştirilir. Ticari işlemlere ilişkin reeskont ve kur farkı gelir/giderleri, esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
Temettü gelirleri, tahsil edilme hakkı ortaya çıktığında finansal tablolara alınmaktadır.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan toplam borçlanma maliyetlerinden bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin düşülmesi sonucu belirlenen tutardır.
Şirket'in, mal ve hizmet üretimi veya arzında kullanılmak üzere, başkalarına kiraya verilmek (gayrimenkuller dışındaki duran varlıklar için) veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemleri maliyet modeli çerçevesinde, maliyet değerleriyle ifade edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi harcamalar, oluştukları dönemde gider olarak gelir tablosunda raporlanmaktadır. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Özel maliyetler, kiralanan gayrimenkul için yapılan harcamaları kapsamaktadır ve faydalı ömrün kira sözleşmesinin süresinden uzun olduğu hallerde kira süresi boyunca, kısa olduğu durumlarda faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır ve gerektiğinde düzeltme işlemi yapılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömrü | |
|---|---|
| Tesis makine ve cihazlar | 7-15 yıl |
| Demirbaşlar | 2-15 - yıl |
| Özel maliyetler | 5 - yıl |
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri aşağıda ki gibidir
Ekonomik ömür
Bilgisayar yazılımları 2-15 yıl
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile ölçülmektedir. Stoklara dahil edilen maliyet unsurları Şirket tarafından satış amaçlı konut inşa etmek için elde tutulan arsalar ve bu arsalar üzerine inşaatı devam etmekte olan konutların maliyetlerinden oluşmaktadır.
Satış amaçlı gayrimenkul geliştirme amacıyla elde tutulan projelendirilmemiş arsalar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir.
Raporlama döneminden sonraki olaylar, raporlama tarihi ile finansal tabloların yayınlanması için onaylandığı tarih arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Düzeltme yapılıp yapılmamasına göre, iki tür durum tanımlanmaktadır:
31 MART 2022 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ilişikteki finansal tablolarında, raporlama tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve raporlama tarihi sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilmektedir.
Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir .
Şirket'te geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve raporlanmaktadır.
Kurumlar Vergisi Kanununun 5-d/4 istisnalar maddesi gereğince Gayrimenkul Yatırım Fonları ve Ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları Kurumlar Vergisi'nden müstesnadır. Bundan dolayı finansal tablolarda kurumlar vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi karşılığı hesaplanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ofis binası ile taşıt kiralamaktadır.
Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır. Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran, kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma faiz oranını kullanılarak iskonto edilir. Genel olarak, Şirket iskonto oranı olarak alternatif borçlanma faiz oranını kullanmıştır.
Şirket, kiralama süresi 12 ay veya daha az olan kısa vadeli düşük değerli varlık kiralamaları için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına yansıtmamayı tercih etmiştir. Grup, bu kiralamalarla ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal şekilde gider olarak finansal tablolara yansıtmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Şirket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar/ zararlar kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir .
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/zarar miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Şirket paylarının dönem içindeki zaman ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, ortaklarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir.
Pay başına kazancın hesaplanmasında, düzeltme yapılmasını gerekli kılacak imtiyazlı pay veya seyreltme etkisi olan potansiyel pay bulunmamaktadır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Dipnot 52 "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta verilen bilgiler, " Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama İlişkin Esaslar Tebliği" (II-14.1) uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup , "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" nin, (III: 48.1) portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
Tüm dünyayı etkisi altına alan COVID-19'un, Şirket'in faaliyetlerine ve finansal durumuna olası etkilerini mümkün olan en az seviyeye indirmek için gerekli aksiyonlar Şirket yönetimi tarafından alınmıştır. Bu esnada Şirket tarafından, yatırım harcamaları, operasyonel giderlerin minimize edilmesi için aksiyonlar alınmış, likidite pozisyonunu güçlendirmek adına nakit yönetim stratejisi gözden geçirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, raporlama dönemi tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur. (31.12.2020: Yoktur).
Şirket'in nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat (TL) - Vadeli mevduat (USD) |
6.096 44.661.310 11.230 44.650.080 |
727 51.171.180 7.730 51.163.450 |
| Toplam | 44.667.406 | 51.171.907 |
Şirket'in banka mevduatları üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket'in faaliyet alanı, hizmetlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, müşterilerin risklere göre sınıflandırması ve hizmetlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
Şirket'in ilişkili taraflardan ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Saba İnvestment İç ve Dış Tic. Ltd. Şti. | 28.262 | 7.066 |
| Toplam | 28.262 | 7.066 |
| • İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
||
| 31.12.2021 tarihi itibariyle ilişkili taraflara ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: |
||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| İYS Yapı San. A.Ş. | 3.709.348 | 5.625.139 |
Toplam 3.709.348 5.625.139
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ilişkili taraflardan peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir :
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İYS Yapı San. A.Ş. (1) |
2.807.924 | 4.227.225 |
| Toplam | 2.807.924 | 4.227.225 |
(1) Şirket'in Bursa Görükle projesiyle ilgili inşaat işleri için verilen avanslardan oluşmaktadır.
Şirket'in ilişkili taraflara diğer borçlarını detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ortaklara borçlar (1) |
35.760 | 35.760 |
| Toplam | 35.760 | 35.760 |
(1) Şirket ortakları olan Arwa Saleh Mangoush, Hisham Younis Yahya Qafisheh, Osame Yahya O. Felali ve Hamid Abdullah Hüssein Al Ahmar'a olan toplam borçtan oluşmaktadır.
Şirket'in ilişkili taraflardan olan alışlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart 2022 | 1 Ocak-31 Mart 2021 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal/Hizmet | Kira Giderleri | Mal/Hizmet | Kira Giderleri | ||
| İYS Yapı San. A.Ş | 8.954.365 | -- | -- | -- | |
| Toplam | 8.954.365 | -- | -- | -- |
Şirket'in ilişkili taraflardan olan satışlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart 2022 | 1 Ocak-31 Mart 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Mal/ Hizmet | Kira Gelirleri | Mal/ Hizmet | Nakit/Finansman | |
| İYS Yapı San. A.Ş Saba İnvestment İç ve Dış Tic. Ltd. Şti. |
-- 21.196 |
-- -- |
-- 11.530 |
1.000.000 -- |
| Toplam | 21.196 | -- | 11.530 | 1.000.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.2022 31.03.2022 |
01.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 279.733 | 174.774 |
| Toplam | 89.528 | 174.774 |
Şirket'in kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alacaklar | 28.262 | 7.066 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 101.835 | 106.835 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (101.835) | (106.835) |
| Toplam | 28.262 | 7.066 |
| • Kısa Vadeli Ticari Borçlar |
||
| Şirket'in kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: |
||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| İlişkili taraflardan borç senetleri | 3.821.082 | 5.888.787 |
| Ticari borçlar | 64.198 | 191.744 |
| İlişkili taraflardan borç senetleri reeskontu (-) | (111.734) | (263.648) |
| Toplam | 3.773.546 | 5.816.883 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kısa vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 143.804 | 132.289 |
| Toplam | 143.804 | 132.289 |
Şirket'in kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ortaklara borçlar (Not 6) Ödenecek vergi ve fonlar |
35.760 28.862 |
35.760 58.318 |
| Toplam | 64.622 | 94.078 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Tamamlanmamış projeler İstanbul Sultanbeyli Projesi(1) |
34.303.171 | 35.121.627 |
| Bursa Görükle Projesi(2) | 21.396.002 | 12.667.514 |
| Toplam | 55.699.173 | 47.789.141 |
(1) Sultanbeyli Şantiyesi ile ilgili 2018 yılında yapı ruhsatını aldıktan sonra zemin güçlendirme çalışmaları yapıldı ve hafriyatın %80 kısmını tamamlandı. Daha sonra yönetim tarafından projenin durdurulması kararı alınarak arsanın satılması ya da kat karşılığı olarak müteahhite verilmesi ile ilgili karara alındı. 2021 yılında kat karşılığı inşaat yapımı için müteahhitlerden teklifler alındı. Şu anda plan notu değişikliği nedeni ile imar artırımına gittiğimizden dolayı ruhsat iptali yapılarak tekrardan projelendirme çalışması yapılmaktadır.
(2) Şirketin Bursa Görükle'de gayrimenkul satış vaadi ve kat karşılığı inşaat sözleşmesi kapsamında proje geliştirmek amacıyla portföye dahil edilmiştir. 31 Aralık 2021 tarihi itibari ile aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır. (31.12.2020: Yoktur).Görükle şantiyesi ile ilgili 4 bloklu projenin 4 bloğunun kaba yapı inşaatı tamamlandı ve 2 bloğun çatısı ve ince yapı imalatına başlandı.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle itibarıyla stoklar üzerinde 80.000.000 TL ipotek bulunmaktadır. (31 Aralık 2021: 80.000.000 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ilişkili tarafı olmayan Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. (31.12.2020 Reel Değerleme A.Ş.) tarafından hazırlanan, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla kullanılan değerleme raporları sonucunda stokların gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir.
| Taşınmaz | Rapor Tarihi |
31.03.2022 Gerçeğe Uygun Değeri |
Rapor Tarihi |
31.12.2021 Gerçeğe Uygun Değeri |
|---|---|---|---|---|
| Sultanbeyli arsa Bursa/Görükle kat karşılığı inşaat sözleşmesi |
31.12.2021 31.12.2021 |
64.650.000 24.280.000 |
31.12.2021 31.12.2021 |
64.650.000 24.280.000 |
| Toplam | 88.930.000 | 88.930.000 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Şirket'in kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler (Not 6) | 2.807.924 | 4.227.225 |
| Verilen sipariş avansları | 619.154 | 121.762 |
| Gelecek aylara ait giderler | 83.779 | 63.900 |
| Personel avansları | 8.289 | 8.289 |
| Toplam | 3.519.146 | 4.421.176 |
| • Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler |
||
| Şirket'in kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir; |
||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Alınan proje avansları | 11.881.160 | 10.422.592 |
| İş avansları | 1.636 | -- |
| Toplam | 11.882.796 | 10.422.592 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Şirket'in maddi duran varlıkları ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1.01.2021 | Giriş | Çıkış | Transfer | 31.12.2021 | Giriş | Çıkış | Transfer | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 38.799 | -- | -- | -- | 38.799 | -- | -- | -- | 38.799 |
| Demirbaşlar | 116.404 | -- | (13.883) | -- | 102.521 | -- | -- | -- | 102.521 |
| Özel Maliyetler | 318.833 | 1.900 | (1.900) | -- | 318.833 | -- | -- | -- | 318.833 |
| Toplam | 474.036 | 1.900 | (15.783) | -- | 460.153 | -- | -- | -- | 460.153 |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (8.502) | (2.658) | -- | -- | (11.160) | (665) | -- | -- | (11.825) |
| Demirbaşlar | (66.705) | (16.083) | 6.493 | -- | (76.295) | (4.357) | -- | -- | (80.651) |
| Özel Maliyetler | (200.842) | (63.830) | 63 | -- | (264.609) | (15.941) | -- | -- | (280.550) |
| Toplam | (276.049) | (82.571) | 6.556 | -- | (352.064) | (20.962) | -- | -- | (373.026) |
| Net defter değeri | 197.987 | 108.089 | 87.127 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Şirket'in maddi olmayan varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir
| Maliyet | 1.01.2021 | Giriş | Çıkış | Transfer | 31.12.2021 | Giriş | Çıkış | Transfer | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 23.391 | 4.168 | -- | -- | 27.559 | -- | -- | -- | 27.559 |
| Toplam | 23.391 | 4.168 | -- | -- | 27.559 | -- | -- | -- | 27.559 |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||||||
| Haklar | (17.088) | (1.909) | -- | -- | (18.997) | (352) | -- | -- | (19.349) |
| Toplam | (17.088) | (1.909) | -- | -- | (18.997) | (352) | -- | -- | (19.349) |
| Net defter değeri | 6.303 | 8.562 | 8.210 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
TFRS-16 kapsamında kullanım hakkı varlıklarının dönemler içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2021 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31.12.2021 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31.03.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 556.757 | -- | -- | -- | 556.757 | -- | -- | -- | 556.757 |
| Taşıtlar | 258.322 | -- | -- | -- | 258.322 | -- | (258.322) | -- | -- |
| Toplam | 815.079 | -- | -- | -- | 815.079 | -- | (258.322) | -- | 556.757 |
| Binalar | (329.120) | (128.356) | -- | -- | (457.476) | (32.089) | -- | -- | (489.566) |
| Taşıtlar | (65.632) | (42.886) | -- | -- | (108.518) | -- | 108.518 | -- | -- |
| Birikmiş amortisman | (394.752) | (171.242) | -- | -- | (565.994) | (32.089) | 108.518 | -- | (489.566) |
| Net kayıtlı değer | 420.327 | 249.085 | 67.191 |
Yoktur. (31.12.202: Yoktur).
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar değer düşüklüğü (Not 7) | (101.835) | (106.835) |
| Toplam | (101.835) | (106.835) |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
31 Mart 2022 tarihinde sona eren hesap döneminde varlıklar ile doğrudan ilgili varlık maliyetine ilave edilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır. (31 Aralık 2021 – Yoktur) Borçlanma maliyetleri kar veya zarar tablosuna dahil edilmiştir.
Şirketin karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | 21.748 | 11.467 |
| Toplam çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 21.748 | 11.467 |
| Dava karşılıkları (1) | 102.100 | 102.100 |
| Toplam diğer kısa vadeli karşılıklar | 102.100 | 102.100 |
| Toplam kısa vadeli karşılıklar | 123.848 | 113.567 |
(1)Şirket'in 31.03.2022 tarihi itibariyle aleyhte devam eden 3 adet davası bulunmaktadır. (31.12.2021: Şirket'in aleyhte devam eden 3 adet davası bulunmaktadır).
Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 100.462 | 80.705 |
| Toplam | 100.462 | 80.705 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 10.848 TL (31 Aralık 2021: 8.284 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 3,10% | 3,10% |
| Faiz oranı (%) | 16,50% | 16,50% |
| Enflasyon oranı (%) | 13,00% | 13,00% |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 80.705 | 93.691 |
| Hizmet maliyeti | 21.640 | 178.177 |
| Faiz maliyeti | (1.883) | 2.567 |
| Ödenen tazminatlar | -- | (100.039) |
| Aktüeryal gelir/(gider) | -- | (93.691) |
| Dönem sonu | 100.462 | 80.705 |
Şirket'in verdiği teminat/rehin/ipotek aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları Verilen ipotekler |
150.000.000 80.000.000 |
150.000.000 80.000.000 |
| Toplam | 230.000.000 | 230.000.000 |
Verilen ipotekler Şirket'in Kuveyttürk Bankası'ndan Bursa-İrfaniye'deki arsa alımı için kullanmış olduğu krediye istinaden verilen ipotektir. 20.09.2021 tarihinde Bursa-İrfaniye'deki arsanın satılmasından dolayı ilgili ipotek fek edilmiş, ipotek tutarı Sultanbeyli Projesine aktarılmıştır. 31.03.2022 tarihinde projeye aktarılan tutar 80.000.000 TL olmuştur. (31.12.2021:80.000.000 TL)
Şirket'in verilen teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı |
230.000.000 - - - |
230.000.000 - - - |
| Toplam | 230.000.000 | 230.000.000 |
Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri |
1.961 31.537 |
1.961 43.538 |
| Toplam | 33.498 | 45.499 |
Şirket'in diğer dönen varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 1.786.860 | 374.755 |
| Toplam | 1.786.860 | 374.755 |
31 Mart 2022 tarihi itibariyle Şirket'in ödenmiş sermayesi her biri 1 TL nominal değerde 30.000.000 adet hisseden meydana gelmektedir. (31 Aralık 2021: 30.000.000 Adet)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Osama Yahya O Felali | 10.125.000 | 33,75% | 10.125.000 | 10.125.000 | 33,75% | 10.125.000 |
| Arwa Saleh M Mangoush | 7.125.000 | 23,75% | 7.125.000 | 7.125.000 | 23,75% | 7.125.000 |
| Hamid Abdullah Hüssein Al Ahmar | 1.588.168 | 5,29% | 1.588.168 | 1.588.168 | 5,29% | 1.588.168 |
| Hisham Y.Y Qafishah | 390.000 | 1,30% | 390.000 | 390.000 | 1,30% | 390.000 |
| Halka açık paylar | 10.771.832 | 35,91% | 10.771.832 | 10.771.832 | 35,91% | 10.771.832 |
| Toplam | 30.000.000 | 100,00% | 30.000.000 | 30.000.000 | 100,00% | 30.000.000 |
A grubu hisselerinin 900.000 TL'si Arwa Saleh M Mangoush'a, 390.000 TL'si Hisham Younis Yahya Qafisheh'a, 1.200.000 TL'si Osama Yahya O Felali'ye, 510.000 TL'si Hamid Abdullah Hussein Al Ahmar'a aittir. (A) grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulu üyelerinin 4 adedi (A) Grubu pay sahiplerinin çoğunlukla gösterdiği adaylar arasından ve diğer üyeler ise Sermaye Piyasası Mevzuatı'nın öngördüğü bağımsızlıkla ilgili esaslara uyularak, Genel Kurul tarafından serbestçe seçilir. Bunun dışında (A) Grubu paylara herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. (31.12.2021: A grubu hisselerin 900.000 TL'si Arwa Saleh M Mangoush'a, 390.000 TL'si Hisham Younis Yahya Qafisheh'a, 1.200.000 TL'si Osama Yahya O Felali'ye, 510.000 TL'si Hamid Abdullah Hussein Al Ahmar'a aittir.)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 6.000.000 | 6.000.000 |
| Toplam | 6.000.000 | 6.000.000 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/(Giderler) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(24.275) (24.275) |
(24.275) (24.275) |
| Toplam | (24.275) | (24.275) |
| • Toplam Birikmiş Karlar / (Zararlar) |
||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Geçmiş Yıllar Kârları / (Zararları) | 42.443.964 | 14.707.656 |
| Toplam | 42.443.964 | 14.707.656 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
Şirket'in satışlar ve satışların maliyeti hesaplarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2021 31.03.2022 |
1.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Kira gelirleri | 17.962 | 11.530 |
| Brüt Satışlar | 17.962 | 11.530 |
| Net Satışlar | 17.962 | 11.530 |
| Satışların maliyeti (-) | (67.345) | (57.648) |
| Satışların Maliyeti (-) | (67.345) | (57.648) |
| BRÜT KAR/ZARAR | (49.383) | (46.118) |
Şirket'in devam eden inşaat projelerine ilişkin detaylar Not:9'da açıklanmıştır. (31.12.2021: Şirket'in devam eden inşaat projelerine ilişkin detaylar Not:9'da açıklanmıştır).
Şirket'in genel yönetim giderleri ve pazarlama giderleri hesapları aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2022 31.03.2022 |
1.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri Pazarlama satış ve dağıtım giderleri |
(825.518) (173.690) |
(505.362) -- |
| Toplam | (999.208) | (505.362) |
Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Personel giderleri (-) |
(532.289) | (292.364) |
| Danışmanlık giderleri (-) |
(138.567) | (88.780) |
| Amortisman giderleri (-) |
(53.404) | (73.390) |
| Kira ve aidat giderleri (-) |
(38.276) | (24.462) |
| Taşıt giderleri (-) |
(33.096) | (12.081) |
| Vergi, resim ve harçlar (-) |
(11.386) | (4.708) |
| Diğer (-) |
(18.499) | (9.577) |
| Toplam | (825.518) | (505.362) |
| Pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir; |
||
| 1.01.2022 | 1.01.2021 | |
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Proje giderleri (-) |
(173.690) | -- |
| Toplam | (173.690) | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
Şirket'in esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler hesaplarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2022 1.01.2021 |
|---|
| 31.03.2022 31.03.2021 |
| 111.734 -- |
| -- |
| 8.618 |
| 110.097 5.777 |
| 14.395 |
| 01.01.2021 |
| 31.03.2021 |
| -- |
| (17.407) (5.206) |
| (5.206) |
| 5.000 14.589 241.420 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 01.01.2022 31.03.2022 (263.648) (281.055) |
Şirket'in yatırım faaliyetlerden gelirler ve giderler hesaplarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2022 31.03.2022 |
1.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Menkul kıymet satış gelirleri |
1.770 | -- |
| Toplam | 1.770 | -- |
| 1.01.2022 31.03.2022 |
1.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | (53.404) | (73.390) |
| Toplam | (53.404) | (73.390) |
Şirket'in ait finansman gelirleri hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2022 31.03.2022 |
1.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri |
4.522.384 75.459 |
-- -- |
| Toplam | 4.597.843 | -- |
Şirket'in ait finansman giderleri hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2022 31.03.2022 |
1.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri Faiz giderleri |
(130.590) (401.391) |
-- (134.273) |
| Toplam | (531.981) | (134.273) |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Kurumlar Vergisi Kanununun 5-d/4 istisnalar maddesi gereğince Gayrimenkul Yatırım Fonları ve Ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları Kurumlar vergisinden müstesnadır. 31 Aralık 2021 itibariyle Şirketin kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi doğmamıştır. Bundan dolayı finansal tablolarda kurumlar vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi karşılığı hesaplanmamıştır.
Şirket'in bilançoda yer alan vergi alacak / (yükümlülüklerinin) detay aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler | 48.163 | 35.637 |
| Toplam | 48.163 | 35.637 |
Pay başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Şirket'in pay başına kazanç/(zarar) hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2022 31.03.2022 |
1.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Hissedarlara Ait Net Kar/Zarar | 2.979.406 | (676.564) |
| Ana Ortaklığa Ait Son Dönem Karı Çıkarılmış Hisse Adedi |
2.979.406 30.000.000 |
(676.564) 30.000.000 |
| Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) | 0,099 | (0,023) |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Şirket'in 31 Mart 2022, 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle döviz kuru riski Not 45'deki tabloda gösterilmiş olup, 31 Mart 2022, 31 Aralık 2021 tarihlerinde sona eren hesap dönemi itibariyle oluşan kur farkı geliri ile kur farkı gideri ilişikteki finansal tablolarda esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler ve finansman gelirleri/giderleri hesaplarında gösterilmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yapılan açıklamada;
Türkiye İstatistik Kurumu tarafından açıklanan TÜFE oranlarına göre son üç yılın genel satın alım gücündeki kümülatif değişiklik %74,41 olarak gerçekleşmiştir. Bu itibarla, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 2022 yılına ait finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmamaktadır.
ifadelerine yer verilmiştir. Bu kapsamda ilişikteki yer alan finansal tablolar TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmadan sunulmuştur.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri Kredi kartları |
3.403.270 5.084 |
3.038.958 2.317 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 3.408.354 | 3.041.275 |
| Banka kredileri Kullanım hakkı yükümlülüğü |
3.955.776 252.647 |
3.875.551 295.983 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaları kısa vadeli kısımları | 4.208.423 | 4.171.534 |
| Banka kredileri | 1.060.698 | 2.091.885 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 1.060.698 | 2.091.885 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 8.677.475 | 9.304.694 |
Finansal borçların anapara ödeme vadeleri aşağıda sunulmuştur:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek |
7.616.777 1.060.698 |
7.212.809 2.091.885 |
| Toplam | 8.677.475 | 9.304.694 |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, vadeli satışlarından kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket yönetimi müşterilerden alacakları ile ilgili kredi riskini her bir müşteri için ayrı ayrı olmak kaydıyla kredi limitleri belirleyerek ve gerektiği takdirde teminat alarak riskli gördüğü müşterilerine ise sadece nakit tahsilât yoluyla satış yaparak azaltmaktadır. Şirket'in tahsilât riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir. Şirket'in finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 31.03.2022 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 28.262 | -- | -- | 143.804 | 44.661.310 | 44.833.376 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına altınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | |
| A- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 28.262 | -- | -- | 143.804 | 44.661.310 | 44.833.376 |
| B- Koşulları Yeniden Görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C- Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D- Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -vadesi geçmiş | -- | 101.835 | -- | -- | -- | 101.835 |
| - değer düşüklüğü | -- | (101.835) | -- | -- | -- | (101.835) |
| E- Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 31.12.2021 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 7.066 | -- | -- | 132.289 | 51.171.180 | 51.310.535 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına altınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | |
| A- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 7.066 | -- | -- | 132.289 | 51.171.180 | 51.310.535 |
| B- Koşulları Yeniden Görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C- Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D- Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -vadesi geçmiş | -- | 106.835 | -- | -- | -- | 101.835 |
| - değer düşüklüğü | -- | (106.835) | -- | -- | -- | (101.835) |
| E- Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşabilir. Söz konusu dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Şirket'in faiz oranı riski başlıca banka kredilerine bağlıdır.
Faiz taşıyan finansal borçların faiz oranı değişiklik göstermesine karşın faiz taşıyan finansal varlıkların sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akışı bu varlıkların büyüklüğü ile değişim göstermemektedir. Şirket'in piyasa faiz oranlarının değişmesine karşı olan risk açıklığı, her şeyden önce Şirket'in değişken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır. Şirket'in bu konudaki politikası ise faiz maliyetini, sabit ve değişken faizli borçlar kullanarak yönetmektir.
Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirket'in likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;
| 31.03.2022 | Defter değeri | Sözleşmeden kaynaklı nakit akışı |
0-1 Yıl | 1-2 yıl |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler: | 12.549.141 | 12.549.141 | (11.488.443) | (1.060.698) |
| Finansal borçlar | 8.677.475 | 8.677.475 | (7.616.777) | (1.060.698) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 33.498 | 33.498 | (33.498) | -- |
| Ticari ve diğer borçlar | 3.838.168 | 3.838.168 | (3.838.168) | -- |
| Türev finansal yükümlülükler: | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 12.549.141 | 12.549.141 | (11.488.443) | (1.060.698) |
| 31.12.2021 | Defter değeri | Sözleşmeden kaynaklı nakit akışı |
0-1 Yıl | 1-2 yıl |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler: | 15.261.154 | 15.261.154 | (13.169.269) | (2.091.885) |
| Finansal borçlar | 9.304.694 | 9.304.694 | (7.212.809) | (2.091.885) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 45.499 | 45.499 | (45.499) | -- |
| Ticari ve diğer borçlar | 5.910.961 | 5.910.961 | (5.910.961) | -- |
| Türev finansal yükümlülükler: | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 15.261.154 | 15.261.154 | (13.169.269) | (2.091.885) |
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır. Şirket'in parasal döviz yükümlülükleri ve parasal döviz alacaklarını aşmakta; kurların yükselmesi durumunda, Şirket yabancı para riskine maruz kalmaktadır.
| TL ABD TL ABD Karşılığı Doları Karşılığı Doları 1. Ticari Alacaklar -- -- -- -- 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 36.569.645 2.496.937 51.156.726 3.838.002 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 128.078 8.745 116.562 8.745 3. Diğer -- -- -- -- 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 36.697.723 2.505.682 51.273.289 3.846.747 5. Ticari Alacaklar -- -- -- -- 6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- -- 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- 7. Diğer -- -- -- -- 8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- -- -- 9. Toplam Varlıklar (4+8) 36.697.723 2.505.682 51.273.289 3.846.747 10. Ticari Borçlar -- -- -- -- 11. Finansal Yükümlülükler -- -- -- -- 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler -- -- -- 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) -- -- -- -- 14. Ticari Borçlar -- -- -- -- 15. Finansal Yükümlülükler -- -- -- -- 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler -- -- -- -- 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) -- -- -- -- 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) -- -- -- -- 19. Finansal durum tablosu Dışı Türev Araçların -- -- -- -- Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı -- -- -- -- 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı -- -- -- -- 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 36.697.723 2.505.682 51.273.289 3.846.747 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 36.569.645 2.496.937 51.156.726 3.838.002 (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe -- -- -- -- Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı -- -- -- -- 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı -- -- -- -- |
31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
Şirket, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirketin ABD Doları kurlarındaki %20'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| Paranın | Paranın | Paranın | Paranın | |
| Değer | Değer | Değer | Değer | |
| Kazanması | Kaybetmesi | Kazanması | Kaybetmesi | |
| 31.03.2022 | ||||
| ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: |
||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
7.339.545 | (7.339.545) | 7.339.545 | (7.339.545) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | -- | -- |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
7.339.545 | (7.339.545) | 7.339.545 | (7.339.545) |
| Avro kurunun % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
-- | -- | -- | -- |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | -- | -- |
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
-- | -- | -- | -- |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 20 değişmesi halinde: |
||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
-- | -- | -- | -- |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | -- | -- |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
-- | -- | -- | -- |
| TOPLAM (3+6+9) | 7.339.545 | (7.339.545) | 7.339.545 | (7.339.545) |
| 31.12.2021 | ||||
| ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
10.254.658 | (10.254.658) | 10.254.658 | (10.254.658) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | -- | -- |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
10.254.658 | (10.254.658) | 10.254.658 | (10.254.658) |
|---|---|---|---|---|
| Avro kurunun % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
-- | -- | -- | -- |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | -- | -- |
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
-- | -- | -- | -- |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
-- | -- | -- | -- |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | -- | -- |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
-- | -- | -- | -- |
| TOPLAM (3+6+9) | 10.254.658 | (10.254.658) | 10.254.658 | (10.254.658) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmektir.
Şirket, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durumtablosunda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Şirket'in net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 24.656.247 | 25.878.018 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Net Borç |
(44.667.406) (20.011.159) |
(51.171.907) (25.293.889) |
| Toplam Özkaynak | 81.399.095 | 78.419.689 |
| Borç/ Özsermaye Oranı | (0,25) | (0,32) |
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Şirket'in finansal araçların makul değerleri Türkiye'deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler, Şirket'in bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Şirket'in finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Şirket, finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler:
-Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir.
-Finansal durum tablosunda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul değerlerinin finansal durum tablosu değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır.
-Ticari alacakların makul değerinin, karşılıklar ayrıldıktan sonra, taşındıkları değere yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler:
-Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin, kısa dönemli olmaları dolayısıyla, defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır.
-Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
-Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin finansal durum tablosunda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır.
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Şirket'in 01.01.2021-31.12.2021 hesap dönemine ait finansal tablolarında Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-48.1 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 24. Maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentlerinde yer alan; "Gayrimenkuller, Gayrimenkullere Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar", "Para ve Sermaye Piyasası Araçları İle İştirakler" ve "Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat/Özel Cari Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat/Katılma Hesabı" ile Tebliğ'in 22. Maddesinin birinci fıkrasının (I) bendinde yer alan "Tek Bir Şirkette para ve Sermaye Piyasası Araçları Toplamı" portföy sınırlamalarında yaşanılan uyumsuzlukların giderilmesi için 31.12.2022 tarihine kadar süre verilmiştir.
Şirket'in KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer resmi gazetede yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlama esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 68.000 | 50.000 |
| Raporlama dönemine ait diğer güvence hizmetleri | -- | -- |
| Raporlama dönemine ait vergi danışmanlık hizmetleri | -- | -- |
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim dışı diğer hizmetler | -- | -- |
| Toplam | 68.000 | 50.000 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Dipnot 2'de açıklanan muhasebe politikalarındaki değişikliklerin etkisi ile birikmiş kar/zararlar hesabı ile diğer kapsamlı gelirde gösterilen kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderlerin etkileri özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
"Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta verilen bilgiler, " Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama İlişkin Esaslar Tebliği" (II-14.1) uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup , "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" nin, (III: 48.1) portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
| Konsolide Olmayan (Bireysel) Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | İlgili Düzenleme | 31.Mar 2022 (TL) |
31.Ara 2021 (TL) |
|
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(b) | 44.667.406 | 51.171.907 |
| B | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Md.24/(a) | 55.699.173 | 47.789.141 |
| C | İştirakler | Md.24/(b) | -- | -- |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | -- | -- | |
| Diğer Varlıklar | 5.688.763 | 5.336.659 | ||
| D | Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Md.3/(p) | 106.055.342 | 104.297.707 |
| E | Finansal Borçlar | Md.31 | 8.419.744 | 9.302.377 |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | Md.31 | 5.084 | 2.317 |
| G | Finansal Kiralama Borçları | Md.31 | -- | -- |
| H | İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | 35.760 | 35.760 |
| I | Özkaynaklar | Md.31 | 81.399.095 | 78.419.689 |
| Diğer Kaynaklar | 16.195.659 | 16.537.564 | ||
| D | Toplam Kaynaklar | Md.3/(p) | 106.055.342 | 104.297.707 |
| Konsolide Olmayan (Bireysel) Diğer Finansal Bilgiler | İlgili Düzenleme | 31.Mar 2022 (TL) |
31.Ara 2021 (TL) |
|
|---|---|---|---|---|
| A1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 yıllık Gayrimenkul Ödemeleri için Tutulan Kısmı |
Md.24/(b) | -- | -- |
| A2 | Döviz Cinsinden Vadeli/vadesiz mevduat / Özel cari- Katılma Hesabı ve TL cinsinden vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | 44.650.080 | 51.163.450 |
| A3 | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(d) | -- | -- |
| B1 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Md.24/(c) | -- | -- |
| B2 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(d) | -- | -- |
| C1 | Yabancı İştirakler | Md.24/(d) | -- | -- |
| C2 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1 (a) | -- | -- |
| J | Gayrinakdi Krediler | Md.31 | -- | -- |
| K | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Md.22(e) | -- | -- |
| L | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22/(l) | 11.810.575 | 19.643.835 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| Portföy Sınırlamaları | İlgili Düzenleme |
Asgari/Azami Oran |
31.Mar 2022 |
31.Ara 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Md.22/(e) | ≤10% | 0,00% | 0,00% |
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar (*) |
Md.24/(a), (b) |
≥51% | 53% | 46% |
| 3 | Para ve sermaye piyasası araçları ile iştirakler | Md.24/(b) | ≤49% | 42,12 % |
49,06 % |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuler, Gayrimenkule Dayalı Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler; Sermaye Piyasası Araçları |
Md.24/(d) | ≤49% | 0,00% | 0,00% |
| 5 | Atıl Tutulan Arsa/Arazi | Md.24/(c) | ≤20% | 0,00% | 0,00% |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1 (a) | ≤10% | 0,00% | 0,00% |
| 7 | Borçlanma Sınırı | Md.31 | ≤500% | 7,98% | 8,96% |
| Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari- Katılma hesabı ve TL cinsinden vadeli mevduat / |
|||||
| 8 | Katılma hesabı | Md.24/(b) | ≤10% | 42,10 % |
49,06 % |
| 9 | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22(l) | ≤10% | 11,14 % |
18,83 % |
Şirket'in 01.01.2021-31.12.2021 hesap dönemine ait finansal tablolarında Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-48.1 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 24. Maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentlerinde yer alan; "Gayrimenkuller, Gayrimenkullere Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar", "Para ve Sermaye Piyasası Araçları İle İştirakler" ve "Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat/Özel Cari Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat/Katılma Hesabı" ile Tebliğ'in 22. Maddesinin birinci fıkrasının (I) bendinde yer alan "Tek Bir Şirkette para ve Sermaye Piyasası Araçları Toplamı" portföy sınırlamalarında yaşanılan uyumsuzlukların giderilmesi için 31.12.2022 tarihine kadar süre verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.