Notice of Dividend Amount • Jul 31, 2019
Notice of Dividend Amount
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| Informazione Regolamentata n. 20029-28-2019 |
Data/Ora Ricezione 31 Luglio 2019 23:25:22 |
AIM -Italia/Mercato Alternativo del Capitale |
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|---|---|---|---|---|---|
| Societa' | : | TRAWELL CO S.P.A. | |||
| Identificativo Informazione Regolamentata |
: | 121336 | |||
| Nome utilizzatore | : | SAFEBAGN02 - x | |||
| Tipologia | : | 2.1 | |||
| Data/Ora Ricezione | : | 31 Luglio 2019 23:25:22 | |||
| Data/Ora Inizio Diffusione presunta |
: | 31 Luglio 2019 23:25:23 | |||
| Oggetto | : | TraWell: distribuzione del dividendo in natura mediante assegnazione di azioni sostravel.com |
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| Testo del comunicato |
Vedi allegato.
Milano – 31 Luglio 2019 – TraWell CO. S.p.A., leader mondiale nei servizi di protezione e rintracciamento bagagli per i passeggeri aeroportuali, ricorda che il prossimo 7 agosto 2019 (stacco della cedola n. 1 in data 5 agosto 2019 e record date 6 agosto 2019), in esecuzione della deliberazione adottata dall'assemblea degli azionisti il 29 aprile 2019, sarà messo in pagamento il dividendo in natura avente ad oggetto n. 4.339.720 azioni di SosTravel.com S.p.A. (le "Azioni SosTravel Distribuite"), rappresentative del 73,13% del capitale sociale della stessa SosTravel.com S.p.A e attualmente iscritte nell'attivo del bilancio di TraWell CO per un valore di € 1.272.443,00 (pari ad € 0,29 circa per ogni azione SosTravel).
Si ricorda, altresì che, a seguito del perfezionamento dell'operazione di raggruppamento azionario avvenuto in data 15 luglio u.s. (come da relativo comunicato stampa) che prevedeva il raggruppamento di numero 1 nuova azione ordinaria ogni numero 25 azioni ordinarie esistenti, TraWell CO, alla data odierna, ha un capitale sociale suddiviso in numero 619.975 azioni, il cui valore unitario, rilevato sulla base dei prezzi ufficiali di borsa alla data di ieri (30 luglio 2019), è pari ad € 104,4673, per una capitalizzazione complessiva della Società pari ad € 64.767.114.
Le Azioni SOS Travel Distribuite, che, come anticipato, risultano iscritte nell'attivo del bilancio TraWell CO per un valore contabile di € 1.272.443,00, saranno assegnate agli azionisti a valere sugli utili distribuibili e sulle riserve disponibili della Società. Più nel dettaglio, l'assegnazione delle Azioni SosTravel Distribuite avverrà: (i) per € 691.413,40 (pari ad € 1,1153 per ogni azione TraWell CO) a valere sugli utili residui dell'esercizio 2017 e sugli utili di esercizio risultanti dal bilancio TraWell CO al 31.12.2018 e (ii) per € 581.029,60 (pari ad € 0,9372 per ogni azione TraWell CO) a valere sulla posta "Altre Riserve" risultante dal bilancio TraWell CO al 31.12.2018, generata a seguito della delibera di riduzione del capitale sociale adottata dall'Assemblea degli azionisti in data 24 febbraio 2017.
L'assegnazione delle Azioni SosTravel Distribuite avverrà inoltre, come già reso noto, sulla base di un rapporto di n. 140 azioni SosTravel ogni 20 azioni TraWell CO (cfr. il comunicato stampa del 5 luglio 2019), ovvero di n. 7 azioni SosTravel ogni 1 azione TraWell CO.
Ciò premesso, si evidenzia che il valore di mercato delle azioni SosTravel, calcolato sulla base del prezzo di ufficiale di borsa rilevato alla data di ieri (30 luglio 2019), è pari ad € 2,5479 per azione, per una valorizzazione complessiva delle Azioni SosTravel Distribuite (sempre calcolata sulla base dei prezzi ufficiali di Borsa alla data di ieri) pari a € 11.057.172,59 (di seguito, anche il "Valore di Mercato" delle Azioni SosTravel Distribuite). Pertanto, sulla base dei dati sopra richiamati, il valore di mercato per azione TraWell CO della distribuzione ammonta oggi a circa € 17,8349.
La seguente tabella indica la differenza tra i valori contabili e i valori de mercato delle Azioni SOS Travel Distribuite e, di conseguenza, la differenza tra valori contabili e valori di mercato del dividendo distribuito in favore degli azionisti di TraWell CO.
| valori mercato | valori contabili | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (a) Prezzo Ufficiale TraWell Co. (€) |
30/07/2019 | 104,4673 | |||
| (b) Prezzo Ufficiale Sos travel (€) |
30/07/2019 | 2,5479 | |||
| (c) Valore azioni SOS Travel iscritte nell'attivo di TraWell Co. (€) |
0,2932 | ||||
| d) | rapporto di assegnazione azioni SOS Travel/TraWell Co. |
7/1 | |||
| (e) valore per azione TraWell Co. Del dividendo distribuito (€) |
(b*d) | 17,8353 | (c*d) | 2,0525 | |
| (f) Numero azioni SOS distribuite ad azionisti TraWell Co. (DIVIDENDO TraWell Co.) |
4.339.720 | ||||
| (g) valore azioni SOS Travel distribuite ad azionisti TraWell Co. (DIVIDENDO DISTRIBUITO - €) |
(f*b) | 11.057.172,59 | (f*c) | 1.272.443,00 |
Alla luce della significativa differenza tra il Valore Contabile delle Azioni SosTravel Distribuite (€ 1.272.443,00, corrispondenti a € 2,0525 per ogni azione TraWell CO) e il Valore di Mercato delle Azioni SosTravel Distribuite (€ 11.057.172,59, corrispondenti ad € 17,8353 per ogni azione TraWell CO), si precisa che:
Al contempo, l'operazione in discorso persegue l'obiettivo strategico (già annunciato al mercato nel comunicato stampa del 29 novembre 2018) di scorporare la società SosTravel.com S.p.A. dal perimetro dell'area di consolidamento, in linea con le strategie definite nel Piano Industriale approvato in data 28 novembre 2018, consentendo tuttavia a TraWell CO di mantenere, al contempo, una partecipazione di minoranza nella stessa SosTravel.com S.p.A., pari all'11,13%.
Come già reso noto in data 29 marzo 2019, si ricorda che da un punto di vista fiscale il dividendo distribuito, nella misura in cui deriva da riserve da utili o è comunque rappresentativo di plusvalori latenti insiti nel valore di mercato delle azioni assegnate a titolo di dividendo in natura, è assoggettato, in base alla normativa tributaria vigente, a ritenuta alla fonte a titolo d'imposta (ai sensi e per gli effetti di cui all'art. 27, D.P.R. 600/73), ovvero concorre alla formulazione del reddito imponibile del soggetto percipiente in ragione del proprio status giuridico. Per converso, la quota di dividendo che, a fini fiscali, integra una distribuzione di riserve di capitali, non concorre alla determinazione del reddito imponibile dei percipienti fino a concorrenza del valore fiscale della partecipazione detenuta da ciascuno degli stessi.
Nel caso di specie, dal momento che il 100% del dividendo verrà distribuito in natura (mediante assegnazione delle Azioni SosTravel), il valore imponibile in capo al percipiente sarà determinato sulla base del "valore normale" delle Azioni SosTravel, ai sensi dell'art. 47, comma 3, del D.P.R. 917/86.
Il "valore normale" delle Azioni SosTravel sarà a sua volta determinato avendo riguardo alla media aritmetica dei prezzi di chiusura di Borsa rilevati nei 30 (trenta) giorni precedenti la data di pagamento e sarà comunicato, a cura dell'Emittente, in data 6 agosto 2019.
In ragione di quanto precede, si segnala infine che, a mente delle vigenti disposizioni, i beneficiari del dividendo in natura soggetti alla ritenuta prevista dall'articolo 27 del D.P.R.
600/73, sono tenuti ad anticipare in favore degli intermediari presso i quali risultano depositate le Azioni TraWell CO le somme necessarie ai fini del versamento delle imposte dovute.
* * *
Per maggiori informazioni:
TraWell Co. S.p.A. Nomad Investor Relations Baldi Finance S.p.A. David Debach Antonio Boccia www.safe-bag.com Via San Damiano, 9 Tel: +39 0331 777154 20122 Milano, Italia Fax:+39 0331789141 Tel:+39 02 58318214
[email protected] [email protected] Fax:+39 02 58310893
Spriano Communication & Partners Cristina Tronconi, Matteo Russo Mob. 346 0477901 [email protected] [email protected] www.sprianocommunication.com
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