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Transcend Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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創見資訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第一季 (股票代碼 2451)
公司地址:台北市內湖區行忠路 70 號
電 話:(02)2792-8000
創見資訊股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 11 ~ 41 | ||
| (一) 公司沿革 |
11 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
11 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
11 ~ 12 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
12 ~ 13 | |||
| (五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
14 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
14 ~ 32 | |||
| (七) 關係人交易 |
32 ~ 33 | |||
| (八) 質押之資產 |
34 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
34 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
34 | |
| (十一)重大期後事項 | 34 | |
| (十二)其他 | 34 ~ 39 | |
| (十三)附註揭露事項 | 40 | |
| (十四)部門資訊 | 40 ~ 41 |
| 創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||
|---|---|---|
| 合 併 資 產 負 債 表 | ||
| 民國 110 年 3 月 31 日及民國 109 年 12 月 31 日、3 月 31 日 | ||
| (民國 110 年及 109 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 110 年 | 3 月 | 31 日 | 109 年 | 12 月 | 31 日 | 109 年 | 3 月 | 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 997,539 | 5 | \$ | 736,852 | 4 | \$ | 793,494 | 4 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融資產-流動 | 3,738,340 | 17 | 3,510,998 | 17 | 1,805,725 | 8 | |||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三) | |||||||||
| 產-流動 | 5,183,485 | 24 | 5,659,889 | 27 | 9,149,256 | 41 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 1,419 | - | 759 | - | - | - | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 1,719,555 | 8 | 1,434,454 | 7 | 1,532,832 | 7 | |||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 68 | - | - | - | 595 | - | |||
| 1200 | 其他應收款 | 65,914 | - | 71,351 | - | 114,074 | 1 | ||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 3,353,011 | 16 | 3,190,466 | 15 | 2,526,991 | 11 | |||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 7,819 | - | 10,495 | - | 17,121 | - | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 15,067,150 | 70 | 14,615,264 | 70 | 15,940,088 | 72 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融資產-非流動 | 882,983 | 4 | 744,922 | 4 | 500,000 | 2 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(六) | |||||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 285,593 | 1 | 111,000 | 1 | 108,011 | 1 | |||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三) | |||||||||
| 產-非流動 | - | - | - | - | 149,143 | 1 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 104,681 | 1 | 95,724 | - | 95,941 | - | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 2,224,339 | 11 | 2,282,324 | 11 | 2,396,248 | 11 | |||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及七 | 180,563 | 1 | 187,079 | 1 | 225,339 | 1 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一) | 2,609,844 | 12 | 2,612,426 | 13 | 2,620,040 | 12 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 46,018 | - | 41,472 | - | 50,535 | - | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二) | 46,245 | - | 47,411 | - | 47,039 | - | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 6,380,266 | 30 | 6,122,358 | 30 | 6,192,296 | 28 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 21,447,416 | 100 | \$ | 20,737,622 | 100 | \$ | 22,132,384 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 110 年 3 月 額 |
31 日 % |
109 年 金 |
12 月 額 |
31 日 % |
109 年 3 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$ | 1,317,875 | 6 | \$ | 1,134,266 | 6 | \$ 1,445,447 |
7 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 41,675 | - | 37,416 | - | 35,624 | - | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十六) | 1,555,363 | 7 | 246,635 | 1 | 2,183,320 | 10 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 338,022 | 2 | 295,381 | 2 | 158,498 | 1 | |||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 七 | 54,892 | 1 | 51,010 | - | 53,179 | - | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 36,412 | - | 73,046 | - | 55,128 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 3,344,239 | 16 | 1,837,754 | 9 | 3,931,196 | 18 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 133,806 | 1 | 139,700 | 1 | 160,077 | 1 | |||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 七 | 34,869 | - | 34,705 | - | 80,055 | - | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 52,249 | - | 53,437 | - | 53,633 | - | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 220,924 | 1 | 227,842 | 1 | 293,765 | 1 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 3,565,163 | 17 | 2,065,596 | 10 | 4,224,961 | 19 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 4,290,617 | 20 | 4,290,617 | 21 | 4,290,617 | 20 | |||
| 資本公積 | 六(十五) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 3,730,838 | 17 | 3,945,369 | 19 | 3,945,276 | 18 | |||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 4,683,878 | 22 | 4,683,878 | 22 | 4,510,981 | 20 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 130,902 | 1 | 130,902 | 1 | 61,572 | - | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 5,208,126 | 24 | 5,738,504 | 28 | 5,248,188 | 24 | |||
| 其他權益 | 六(十七) | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 162,108)( | 1)( | 117,244)( | 1)( | 149,211)( | 1) | ||
| 3XXX | 權益總計 | 17,882,253 | 83 | 18,672,026 | 90 | 17,907,423 | 81 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | |||||||||
| 承諾 | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 21,447,416 | 100 | \$ | 20,737,622 | 100 | \$ 22,132,384 |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~7~
| 創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |||
|---|---|---|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 | |||
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | |||
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
109 至 |
年 3 |
1 月 月 3 1 |
1 日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | \$ | 3,498,620 | 100 | \$ | 3,220,410 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十二) | |||||||||
| 及七 | ( | 2,645,772)( | 76)( | 2,397,044)( | 74) | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 852,848 | 24 | 823,366 | 26 | ||||||
| 6100 | 營業費用 推銷費用 |
六(二十二) | ( | 216,719)( | 6)( | 210,061)( | 7) | ||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 72,235)( | 2)( | 154,782)( | 5) | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 42,059)( | 1)( | 41,066)( | 1) | |||||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 六(四) | ( | 3,380) | - | 51 | - | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 334,393)( | 9)( | 405,858)( | 13) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 518,455 | 15 | 417,508 | 13 | ||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十九) | 57,202 | 2 | 24,225 | 1 | |||||
| 7010 7020 |
其他收入 其他利益及損失 |
六(二十) 六(二十一) |
69,027 | 8,734 | - 2 |
9,498 124,427 |
- 4 |
||||
| 7030 | 除列按攤銷後成本衡量金融資 | 六(三) | |||||||||
| 產淨損益 | - | - | 5,799 | - | |||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(九) | ( | 372) | - | ( | 517) | - | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(七) | |||||||||
| 合資損益之份額 | 8,757 | - | ( | 1,082) | - | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 143,348 | 4 | 162,350 | 5 | ||||||
| 7900 7950 |
稅前淨利 所得稅費用 |
六(二十三) | ( | 661,803 | 102,417)( | 19 3)( |
579,858 115,738)( |
18 4) |
|||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 559,386 | 16 | \$ | 464,120 | 14 | ||||
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(六)(十七) | |||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | |||||||||||
| 現評價損益 | (\$ | 5,212) | - | (\$ | 6,153) | - | |||||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業 | ||||||||||
| 及合資之其他綜合損益之份 額-不重分類至損益之項目 |
200 | - | ( | 411) | - | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(十七) | |||||||||
| 之兌換差額 | ( | 44,385)( | 1)( | 15,195) | - | ||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | 六(十七) | |||||||||
| 所得稅 | (二十三) | 8,876 | - | 3,039 | - | ||||||
| 8300 8500 |
其他綜合損益(淨額) 本期綜合損益總額 |
(\$ \$ |
518,865 | 40,521)( | 1)(\$ 15 |
\$ | 18,720) 445,400 |
- 14 |
|||
| 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 559,386 | 16 | \$ | 464,120 | 14 | ||||
| 綜合利益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 518,865 | 15 | \$ | 445,400 | 14 | ||||
| 每股盈餘 | 六(二十四) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.30 | \$ | 1.08 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.30 | \$ | 1.08 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 | 益 | |||||||||
| 資 | 本 | 公 | 積 保 | 留 | 盈 | 餘 其 | 他 | 權 益 透 過 其 他 綜 合 損 益 |
|||||||||||
| 附 | 註 普通股股本 | 資本公積-發 行 溢 價 |
贈 | 資本公積-受 資 產 |
併 | 資本公積-合 溢 |
額 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 | 差 | 國 外 營 運 機 構 財 務 報表換算之兌換 額 |
損 | 按 公 允 價 值 衡 量 之 金融資產未實現 |
益 庫藏股票 權 | 益 總 額 |
||||||
| 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 4,307,617 | \$ 4,307,541 | \$ | 4,185 | \$ | 35,128 | \$ 4,510,981 | \$ | 61,572 | \$ 6,427,300 | (\$ | 138,461 ) | \$ | 7,559 | (\$ | 116,574 ) | \$ | 19,406,848 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 464,120 | - | - | - | 464,120 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(六)(十 七) |
- | - | - | - | - | - | ( 411 ) ( |
12,156 ) ( | 6,153 ) | - | ( | 18,720 ) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 463,709 | ( | 12,156 ) ( | 6,153 ) | - | 445,400 | |||||||
| 108 年盈餘分配及指撥: | |||||||||||||||||||
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 1,544,622 ) | - | - | - | ( | 1,544,622 ) | |||||||
| 資本公積發放現金 | 六(十六) | - | ( 386,156 ) |
- | - | - | - | - | - | - | - | ( | 386,156 ) | ||||||
| 買回庫藏股 | 六(十四) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | 14,047 ) ( | 14,047 ) | ||||||
| 註銷庫藏股 | 六(十四) | ( 17,000 ) ( |
15,422 ) | - | - | - | - | ( 98,199 ) |
- | - | 130,621 | - | |||||||
| 109 年 3 月 31 日餘額 | \$ 4,290,617 | \$ 3,905,963 | \$ | 4,185 | \$ | 35,128 | \$ 4,510,981 | \$ | 61,572 | \$ 5,248,188 | (\$ | 150,617 ) | \$ | 1,406 | \$ | - | \$ | 17,907,423 | |
| 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ 4,290,617 | \$ 3,905,963 | \$ | 4,278 | \$ | 35,128 | \$ 4,683,878 | \$ | 130,902 | \$ 5,738,504 | (\$ | 121,639 ) | \$ | 4,395 | \$ | - | \$ | 18,672,026 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 559,386 | - | - | - | 559,386 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(六)(十 七) |
- | - | - | - | - | - | 200 | ( | 35,509 ) ( | 5,212 ) | - | ( | 40,521 ) | |||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 559,586 | ( | 35,509 ) ( | 5,212 ) | - | 518,865 | |||||||
| 109 年盈餘分配及指撥: | 六(十六) | ||||||||||||||||||
| 現金股利(註) | - | - | - | - | - | - | ( 1,094,107 ) | - | - | - | ( | 1,094,107 ) | |||||||
| 資本公積發放現金(註) | 六(十六) | - | ( 214,531 ) |
- | - | - | - | - | - | - | - | ( | 214,531 ) | ||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產之淨利益 |
六(六) | - | - | - | - | - | - | 4,143 | - | ( | 4,143 ) | - | - | ||||||
| 110 年 3 月 31 日餘額 | \$ 4,290,617 | \$ 3,691,432 | \$ | 4,278 | \$ | 35,128 | \$ 4,683,878 | \$ | 130,902 | \$ 5,208,126 | (\$ | 157,148 ) (\$ | 4,960 ) | \$ | - | \$ | 17,882,253 |
註:盈餘分派現金股利案及資本公積發放現金案已於民國 110 年 3 月 4 日經董事會特別決議通過,尚未報告股東會。
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~9~
| 110 年 1 月 1 日 | 109 年 1 月 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 3 |
月 3 1 日 |
至 3 |
月 3 1 日 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 661,803 | \$ | 579,858 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | 六(二)(二十一) | ( | 72,659 ) | ( | 3,346 ) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | ( | 8,757 ) | 1,082 | |
| 預期信用減損損失(利益) | 六(四) | 3,380 | ( | 51 ) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十一) | - | 38 | ||
| 折舊費用 | 六(二十二) | 64,360 | 66,255 | ||
| 利息收入 | 六(十九) | ( | 57,202 ) | ( | 24,225 ) |
| 利息費用 | 六(九) | 372 | 517 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ( | 224,846 ) | 779,185 | ||
| 應收票據 | ( | 660 ) | 3,054 | ||
| 應收帳款 | ( | 288,389 ) | ( | 54,276 ) | |
| 應收帳款-關係人 | ( | 68 ) | ( | 587 ) | |
| 其他應收款 | 3,322 | 2,001 | |||
| 存貨 | ( | 162,545 ) | ( | 464,332 ) | |
| 其他流動資產-其他 | 2,676 | 852 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | 183,609 | 440,097 | |||
| 應付帳款-關係人 | 4,259 | ( | 17,204 ) | ||
| 其他應付款 | 90 | ( | 14,574 ) | ||
| 其他流動負債 | ( | 36,634 ) | 39,817 | ||
| 其他非流動負債 | ( | 1,188 ) | 449 | ||
| 營運產生之現金流入 | 70,923 | 1,334,610 | |||
| 收取之利息 | 59,317 | 32,227 | |||
| 支付之所得稅 | ( | 61,340 ) | ( | 7,986 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 68,900 | 1,358,851 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ( | 68,088 ) | ( | 500,000 ) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 1,762,654 | 1,065,097 | |||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( | 1,286,836 ) | ( | 2,297,574 ) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(六) | 29,097 | - | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ( | 208,902 ) | - | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八) | ( | 4,121 ) | ( | 11,366 ) |
| 取得投資性不動產 | ( | 842 ) | ( | 852 ) | |
| 其他非流動資產減少 | 1,166 | 4,154 | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 224,128 | ( | 1,740,541 ) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 租賃負債償還 | ( | 5,132 ) | ( | 4,426 ) | |
| 買回庫藏股 | - | ( | 37,371 ) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 5,132 ) | ( | 41,797 ) | |
| 匯率變動之影響 | ( | 27,209 ) | ( | 16,426 ) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 260,687 | ( | 439,913 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 736,852 | 1,233,407 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 997,539 | \$ | 793,494 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
創見資訊 股份有 限公司 (以下簡 稱本公 司 )民國 78 年 8 月於中華 民國設 立。本公 司及子公 司(以下 統稱「本集 團 」)主要 營業項目 為電腦 軟硬體、電 腦週邊 設備 及 電腦零件 之製造、加工及 買賣等。本 公 司自民國 90 年 5 月 3 日起股票 於台灣 證 券交易所 上市買 賣。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於民國 110 年 5 月 6 日經董事 會通過 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 導準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務 | 民國110年1月1日 |
| 報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準 | |
| 「利率指標變革」 則第16號之第二階段修正 |
|
| 「2021年6月30日後之新型 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國110年4月1日(註) |
| 冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 | |
| 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。 |
|
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 | |
| 響。 | |
| (二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響 |
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事會 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「會計政策之揭露」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預 定使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約-履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 | 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響。 |
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編 製基礎 及 合併基礎 說明如 下,餘 與民國 109 年度合 併財務報 表附註 四相同。除 另有說 明外,此等政策在 所有報 導期間 一致地 適用。
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
- 2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製 。
(1)按公允 價值衡 量之透 過損益 按公允 價 值衡量之 金融資 產。
- (2)按公允 價值衡 量之透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。
- (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確認福 利負債 。 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。
2.列入合 併財務 報告之 子公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持有股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 110年3月31日109年12月31日109年3月31日 說明 | |||
| 創見資訊 (股)公司 |
Saffire Investment Ltd. (Saffire) |
投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| Transcend Japan Inc. (Transcend Japan) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | 註 | |
| Transcend Information Inc.(Transcend USA) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | " | |
| Transcend Korea Inc. (Transcend Korea) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | " | |
| Saffire Investment Ltd. |
Memhiro Pte. Ltd. (Memhiro) |
投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| Memhiro Pte. Ltd. |
Transcend Information Europe B.V. (Transcend Europe) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | 註 |
| Transcend Information Trading GmbH (Transcend Germany) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | " | |
| 創見資訊(上海)有限 公司(上海創見) |
記憶體擴充卡、 外接式儲存裝 置等空白媒體 及其他磁碟機 之產銷業務 |
100 | 100 | 100 | " | |
| 創歆貿易(上海)有限 公司(上海創歆) |
擴充內存模組、 外接式儲存裝 置及相關存儲 類設備及零件 之批發、代理 、進出口 、零 售及相關服務 |
100 | 100 | 100 | " | |
| 創見資訊(香港)股份 有限公司(創見香港) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | " |
註:本公司 之非重 要子公 司,其 民國 11 0 年及 109 年 3 月 3 1 日之 財務報 告未經會 計師核 閱。
- 3.未列入 合併報 告之子 公司: 無。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式:無。
5.重大限 制:無 。
6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司: 無 。
五、 重大會計 判斷、 假設及 估計不 確性之 主 要來源
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註五。
- 六、 重要會計 項目之 說明
- (一)現金及約 當現金
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 692 |
\$ 844 |
\$ 795 |
| 支票存款及活期存款 | 996,847 | 736,008 | 792,699 |
| 合計 | \$ 997,539 |
\$ 736,852 |
\$ 793,494 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本集團 未有將 現金及 約當現 金提供 質 押之情形 。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 3,701,442 |
\$ 3,501,229 |
\$ 1,799,435 |
|
| 理財商品 | 24,759 | - | - | |
| 評價調整 | 12,139 | 9,769 | 6,290 | |
| \$ 3,738,340 |
\$ 3,510,998 |
\$ 1,805,725 |
||
| 非流動項目 : |
||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 679,151 |
\$ 611,063 |
\$ 500,000 |
|
| 評價調整 | 203,832 | 133,859 | - | |
| \$ 882,983 |
\$ 744,922 |
\$ 500,000 |
||
| 1.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 認列 | (損)益之明 細如下 : | |||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ | 72,515 \$ |
3,227 | |
| 理財商品 | 144 | 119 | ||
| \$ | 72,659 \$ |
3,346 | ||
| 2.本集團 未有將 透過損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產提 供質押 之情況 。 |
(三)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
||||||
| 原始到期日超過三個月之 | \$ 5,183,485 |
\$ | 5,659,889 | \$ 8,392,508 |
||
| 定期存款 | ||||||
| 附買回債劵 | - | - | 756,748 | |||
| \$ 5,183,485 |
\$ | 5,659,889 | \$ 9,149,256 |
|||
| 非流動項目 : |
||||||
| 外幣債劵 | \$ | \$ - |
- | \$ 149,143 |
||
| 1.按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產認列 利 益之明細 如下: | ||||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 |
| 利息收入 | \$ 8,035 |
\$ 23,051 |
|---|---|---|
| 處分利益 | - | 5,799 |
| \$ 8,035 |
\$ 28,850 |
- 2.本集團 未有將 按攤銷 後成本 衡量之 金 融資產 提 供質押 之情況 。
- 3.本集團 納 入 台 灣 經 濟 研 究 院 景 氣 觀 測 報 告 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 歷 史及現時 資訊, 以估計 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日之債務工具 投資之 違約機 率,並考量 所持有 之買回 交易保證 估計預期 信用損 失 。本 集團評 估結果 無 重大預期 信用損 失。
- 4.本 集 團 定 期 存 款 往 來 銀 行 為 國 內 外 知 名 銀 行 , 債 務 工 具 投 資 對 象 為 元 大 國 際 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 、 元 大 證 券 股 份 有 限 公 司 、 國 際 票 券 金 融 公 司、渣打 集團及 法國巴黎 銀行。本集團 交易對象 信用品 質良好,減損評 估 為適用 12 個月預 期信用 損失模 式。
(四)應收票據 及帳款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 1,419 | \$ | 759 | \$ | - | |
| 應收帳款 | \$ | 1,723,709 | \$ | 1,438,764 | \$ | 1,538,278 | |
| 減:備抵損失 | ( | 4,154) | ( | 4,310) | ( | 5,446) | |
| \$ | 1,719,555 | \$ | 1,434,454 | \$ | 1,532,832 |
1.截至民國 1 10 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日,本集 團估計銷 貨折讓 分別為 \$93,043、\$93,140 及\$68,745,因符 合金融 負債與 金融資產 互抵之 條件, 淨額表 達於應 收 帳款。
2.應收帳 款及應 收票據 之帳齡 分析如 下 :
| 110年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | |||||||
| 未逾期 | \$ 1,549,514 |
\$ | 1,419 | |||||
| 30天內 | 154,076 | - | ||||||
| 31-90天 | 8,019 | - | ||||||
| 91-180天 | 2,515 | - | ||||||
| 181天以上 | 9,585 | - | ||||||
| \$ 1,723,709 |
\$ | 1,419 | ||||||
| 109年12月31日 | ||||||||
| 應收帳款 | 應收票據 | |||||||
| 未逾期 | \$ 1,177,490 |
\$ | 759 | |||||
| 30天內 | 237,151 | - | ||||||
| 31-90天 | 8,835 | - | ||||||
| 91-180天 | 406 | - | ||||||
| 181天以上 | 14,882 | - | ||||||
| \$ 1,438,764 |
\$ | 759 | ||||||
| 109年3月31日 | ||||||||
| 應收帳款 | 應收票據 | |||||||
| 未逾期 | \$ 1,300,471 |
\$ | - | |||||
| 30天內 | 203,501 | - | ||||||
| 31-90天 | 14,085 | - | ||||||
| 91-180天 | 268 | - | ||||||
| 181天以上 | 19,953 | - | ||||||
| \$ 1,538,278 |
\$ | - |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 3.本 集 團 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆 帳時將獲得 90%之理 賠金。
- 4.民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日之應收票據 及帳款餘 額均為 客戶合 約所產 生,另 於 民國 109 年 1 月 1 日客 戶合約 之 應收票據 及帳款 餘額為 \$1,487,056。
- 5.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收 票 據 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日信用風險 最大之暴 險金額 分別為 \$1,419、\$759 及 \$0;最能 代表本 集團應 收帳款 於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日信用風險 最 大之暴險 金額分 別為 \$1,719,555、\$1,434,454 及\$1,532,832。
-
6.本 集 團 按 客 戶 評 等 之 特 性 將 客 戶 之 應 收 帳 款 分 組 , 採 用 簡 化 作 法 以 準 備 矩陣為基 礎估計 預期信 用 損失 。
-
7.本集團 經追索 程序後,對 無法合 理預 期可回收 金融資 產之金 額予以 沖銷, 惟 本 集 團 仍 會 持 續 進 行 追 索 之 法 律 程 序 以 保 全 債 權 之 權 利 。 本 集 團 民 國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日皆無已沖銷 且仍 有追索活 動之債 權。
- 8.本集團 考 量 對 未 來 的 前 瞻 性 調 整 及 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損失率,以 估計應 收帳款 備抵損 失,民 國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日之準備矩 陣如 下:
| 未逾期 | 逾期1-180天 | 逾期181天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 110年3月31日 | ||||
| 預期損失率 | 0.003%~0.392% | 0.017%~34% | 25%~100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 1,549,514 |
\$ 164,610 |
\$ 9,585 |
\$ 1,723,709 |
| 109年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | 0.003%~0.386% | 0.018%~41% | 25%~100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 1,177,490 |
\$ 246,392 |
\$ 14,882 |
\$ 1,438,764 |
| 109年3月31日 | ||||
| 預期損失率 | 0.011%~0.9% | 0.06%~60% | 25%~100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 1,300,471 |
\$ 217,854 |
\$ 19,953 |
\$ 1,538,278 |
9.本集團 帳列備 抵損失 餘額及 變動表 如 下:
| 110年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | |||||||||
| 1月1日 | \$ | 4,310 | \$ | - | ||||||
| 減損損失提列 | 3,380 | - | ||||||||
| 匯率影響數 | ( | 92) | - | |||||||
| 轉列其他收入 | ( | 3,444) | - | |||||||
| 3月31日 | \$ | 4,154 | \$ | - | ||||||
| 109年 | ||||||||||
| 應收帳款 | 應收票據 | |||||||||
| 1月1日 | \$ | 5,471 | \$ | - | ||||||
| 減損損失迴轉 | ( | 51) | - | |||||||
| 匯率影響數 | 26 | - | ||||||||
| 3月31日 | \$ | 5,446 | \$ | - | ||||||
| 10.本集團 並未持 有任何 的擔保 品。 |
(五)存貨
| 110年3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||||
| 原料 | \$ | 2,118,385 | (\$ | 26,198) | \$ | 2,092,187 | |||||
| 在製品 | 728,114 | ( | 432) | 727,682 | |||||||
| 製成品 | 535,023 | ( | 1,881) | 533,142 | |||||||
| 合計 | \$ | 3,381,522 | (\$ | 28,511) | \$ | 3,353,011 | |||||
| 109年12月31日 | |||||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||||
| 原料 | \$ | 2,161,744 | (\$ | 28,593) | \$ | 2,133,151 | |||||
| 在製品 | 487,023 | ( | 1,023) | 486,000 | |||||||
| 製成品 | 576,861 | ( | 5,546) | 571,315 | |||||||
| 合計 | \$ | 3,225,628 | (\$ | 35,162) | \$ | 3,190,466 | |||||
| 109年3月31日 | |||||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||||
| 原料 | \$ | 1,697,709 | (\$ | 28,113) | \$ | 1,669,596 | |||||
| 在製品 | 462,911 | ( | 663) | 462,248 | |||||||
| 製成品 | 397,485 | ( | 2,338) | 395,147 | |||||||
| 合計 | \$ | 2,558,105 | (\$ | 31,114) | \$ | 2,526,991 |
1.本集團 當期認 列為費 損之存 貨成本 :
| A | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 2,652,423 | \$ 2,394,713 |
| 存貨(回升利益)跌價損失 | ( | 6,651) | 2,331 |
| \$ | 2,645,772 | \$ 2,397,044 |
|
民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日產生回 升利益係 因本集 團 庫存 淨變現 價 值上升所 致。
2.本集團 存貨未 有提供 質押之 情況。
(六)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 -非 流動
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : 權益工具 |
||||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 289,428 | \$ | 105,480 | \$ | 105,480 | ||
| 其他 小計 |
1,125 290,553 |
1,125 106,605 |
1,125 106,605 |
|||||
| 評價調整 合計 |
( \$ |
4,960) 285,593 |
\$ | 4,395 111,000 |
\$ | 1,406 108,011 |
- 1.本 集 團 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價值衡量 之金融 資產,該 等投資 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 3 1 日 之公允價 值分別 為 \$285,593、\$111,000 及 \$108,011。
- 2.本集團 於民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,處分 公允價 值為 \$29,097 之 權益投資,累積 處分 利益 轉列保 留盈餘 計 \$4,143。民國 109 年無 此情形。
- 3.透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 認列於 損益之 明細如 下:
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具 認列於其他綜合(損)益之公允
價值變動 (\$ 5,212) (\$ 6,153) 累積利益因除列轉列保留盈餘 \$ 4,143 \$ -
110年1月1日至3月31日 109年1月1日至3月31日
- 4.本集團 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 未 有 提 供 質 押 之 情 況。
- (七)採用權益 法之投 資
| 關聯企業名稱 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | \$ 104,681 |
\$ 95,724 |
\$ | 95,941 |
1.本集團 主要關 聯企業 之基本 資訊如 下 :
| 關聯企業 名稱 |
主要營 業場所 |
持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
| 台灣典範半導體 股份有限公司 |
台灣 | 12.74% | 12.74% | 12.74% | 註 | 權益法 |
- 註:台灣 典範半 導體股 份有限 公司 從事 IC 封裝及測 試業務,在 IT 及半導 體產業中 屬上游 廠商。本集團 提供原 物 料並由台 灣典範 半導體 股份有 限公司加 工製成 相關半 成品, 以達成 產 業垂直整 合之經 營綜效 。
- 2.本 集 團 持 有 台 灣 典 範 半 導 體 股 份 有 限 公 司 (典 範 公 司 )12.74%股 權 , 為 該 公 司 單 一 最 大 股 東 , 惟 本 集 團 對 典 範 公 司 股 東 會 表 決 議 案 並 無 絕 對 通 過 之表決權,且本集 團未佔 有典範 公司董 事席次,顯示本集 團無控 制能力 以 主導典範 公司攸 關活動;另本集 團及典 範公司之 董事長 為同一 人,故判 斷 本集團對 典範公 司具重 大影響 。
3.本集團 主要關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下:
資產負債 表
| 台灣典範半導體股份有限公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||
| 流動資產 | \$ | 965,306 | \$ | 942,507 | \$ | 879,728 | |
| 非流動資產 | 1,227,340 | 1,224,429 | 1,181,104 | ||||
| 流動負債 | ( | 284,700) | ( | 327,211) | ( | 220,374) | |
| 非流動負債 | ( | 85,651) | ( | 85,765) | ( | 87,018) | |
| 淨資產總額 | \$ | 1,822,295 | \$ | 1,753,960 | \$ | 1,753,440 | |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 232,187 | \$ | 223,480 | \$ | 223,414 | |
| 股權淨值差異 | ( | 127,506) | ( | 127,756) | ( | 127,473) | |
| \$ | 104,681 | \$ | 95,724 | \$ | 95,941 |
綜合損益 表
|--|
| A | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 收入 | \$ 411,183 |
\$ | 273,914 |
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ 68,335 |
(\$ | 9,986) |
| 本期綜合損益總額 | \$ 68,335 |
(\$ | 9,986) |
| 自關聯企業收取之股利 | \$ - |
\$ | - |
4.採用權 益法認 列之關 聯企業 損失之 份 額如下:
| 被投資公司 | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | \$ 8,757 |
(\$ | 1,082) |
5.台灣典 範半導 體股份 有限公 司 係有 公 開報價,其公允 價值於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日 及 109 年 3 月 31 日分別 為\$334,120、\$239,053 及\$140,663。
(八)不動產、 廠房及 設備
| 110年 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |||||||
| 1月1日 | |||||||||||||
| 成本 | \$ | 725 983 , |
\$ 2 601 967 , , |
\$ | 418 357 , |
\$ | 26 892 , |
\$ | 28 116 , |
\$ | 52 518 , |
\$ 3 |
853 833 , , |
| 累計折舊 | - | ( 196) 1 257 , , |
( | 085) 243 , |
( | 767) 12 , |
( | 134) 21 , |
( | 327) 37 , |
( 1 |
509) 571 , , |
|
| \$ | 725 983 , |
\$ 1 344 771 , , |
\$ | 175 272 , |
\$ | 14 125 , |
\$ | 6 982 , |
\$ | 15 191 , |
\$ 2 |
282 324 , , |
|
| 1月1日 | \$ | 725 983 , |
\$ 1 344 771 , , |
\$ | 175 272 , |
\$ | 14 125 , |
\$ | 6 982 , |
\$ | 15 191 , |
\$ 2 |
282 324 , , |
| 增添(含移轉) | - | - | 937 | - | 3 084 , |
100 | 4 121 , |
||||||
| 折舊費用 | - | ( 647) 26 , |
( | 671) 16 , |
( | 073) 1 , |
( | 689) | ( | 508) 1 , |
( | 588) 46 , |
|
| 淨兌換差額 | ( | 814) 6 , |
( 483) 8 , |
( | 17) | ( | 21) | ( | 163) | ( | 20) | ( | 518) 15 , |
| 3月31日 | \$ | 719 169 , |
\$ 1 309 641 , , |
\$ | 159 521 , |
\$ | 13 031 , |
\$ | 9 214 , |
\$ | 13 763 , |
\$ 2 |
224 339 , , |
| 3月31日 | |||||||||||||
| 成本 | \$ | 719 169 , |
\$ 2 584 045 , , |
\$ | 408 104 , |
\$ | 26 843 , |
\$ | 30 190 , |
\$ | 49 217 , |
\$ 3 |
817 568 , , |
| 累計折舊 | - | ( 404) 1 274 , , |
( | 583) 248 , |
( | 812) 13 , |
( | 976) 20 , |
( | 454) 35 , |
( 1 |
229) 593 , , |
|
| \$ | 719 169 , |
\$ 1 309 641 , , |
\$ | 159 521 , |
\$ | 13 031 , |
\$ | 9 214 , |
\$ | 13 763 , |
\$ 2 |
224 339 , , |
| 109年 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | ||||||||
| 1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ 727 |
072 , |
\$ 2 , |
582 168 , |
\$ | 479 560 , |
\$ | 25 696 , |
\$ | 30 700 , |
\$ | 58 042 , |
\$ 3 , |
903 238 , |
| 累計折舊 | - | ( 1 , |
423) 144 , |
( | 826) 245 , |
( | 675) 8 , |
( | 730) 23 , |
( | 430) 42 , |
( 1 , |
084) 465 , |
|
| \$ 727 |
072 , |
\$ 1 , |
437 745 , |
\$ | 233 734 , |
\$ | 17 021 , |
\$ | 6 970 , |
\$ | 15 612 , |
\$ 2 , |
438 154 , |
|
| 1月1日 | \$ 727 |
072 , |
\$ 1 , |
437 745 , |
\$ | 233 734 , |
\$ | 17 021 , |
\$ | 6 970 , |
\$ | 15 612 , |
\$ 2 , |
438 154 , |
| 增添(含移轉) | - | 5 070 , |
2 215 , |
- | 158 | 3 923 , |
11 366 , |
|||||||
| 處分 | - | - | ( | 38) | - | - | - | ( | 38) | |||||
| 折舊費用 | - | ( | 485) 26 , |
( | 093) 19 , |
( | 021) 1 , |
( | 630) | ( | 874) 1 , |
( | 103) 49 , |
|
| 淨兌換差額 | 1 233 , |
( | 248) 5 , |
( | 11) | ( | 31) | ( | 47) | ( | 27) | ( | 131) 4 , |
|
| 3月31日 | \$ 728 |
305 , |
\$ 1 , |
411 082 , |
\$ | 216 807 , |
\$ | 15 969 , |
\$ | 6 451 , |
\$ | 17 634 , |
\$ 2 , |
396 248 , |
| 3月31日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ 728 |
305 , |
\$ 2 , |
575 183 , |
\$ | 476 487 , |
\$ | 25 656 , |
\$ | 30 425 , |
\$ | 56 370 , |
\$ 3 , |
892 426 , |
| 累計折舊 | - | ( 1 , |
101) 164 , |
( | 680) 259 , |
( | 687) 9 , |
( | 974) 23 , |
( | 736) 38 , |
( 1 , |
178) 496 , |
|
| \$ 728 |
305 , |
\$ 1 , |
411 082 , |
\$ | 216 807 , |
\$ | 15 969 , |
\$ | 6 451 , |
\$ | 17 634 , |
\$ 2 , |
396 248 , |
|
| 1.本集團 帳列不 動產 | 、 廠房及 設備 | 之 相 關資產皆 供自用 。 | ||||||||||||
| 2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。 |
(九)租賃交易 -承租 人
- 1.本集團 租賃之 標的資 產包括 土地、建 物 及公務 車,租賃 合 約之 期間通 常介 於 1 到 11 年。租賃合約是 採個別 協商並 包含各種 不同的 條款及 條件,除 租賃之資 產不得 用作借 貸擔保 外,未 有 加諸其他 之限制 。
- 2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | ||
| 土地 | \$ 127,747 |
\$ | 138,189 | \$ 165,103 |
| 房屋 | 51,238 | 47,034 | 58,842 | |
| 運輸設備(公務車) | 1,578 | 1,856 | 1,394 | |
| \$ 180,563 |
\$ | 187,079 | \$ 225,339 |
|
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||
| 土地 | \$ | 9,784 | \$ | 9,774 |
| 房屋 | 4,691 | 4,187 | ||
| 運輸設備(公務車) | 222 | 223 | ||
| \$ | 14,697 | \$ | 14,184 |
- 3.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 使用權 資產之 增添 分 別為\$9,917 及\$313。
- 4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 372 |
\$ 517 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 2,208 | 2,351 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 364 | 383 |
- 5.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃 現金流 出總額 分 別為\$7,704 及\$7,160。
- (十)租賃交易 -出租 人
- 1.本集團 出租之 標的資 產包括 土地及 建 物,租賃 合約之 期間通 常介於 1 到 3 年,租賃 合約是採 個別協 商並包 含各種 不同的條 款及 條 件。為保 全出租 資 產之使用 情況, 通常會 要求承 租人不 得 將租賃資 產用作 借貸擔 保。
- 2.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日基於 營業租 賃合約 分 別認列\$8,734 及\$9,498 之租金 收入, 其 中無屬變 動租賃 給付 。
3.本集團 以營業 租賃出 租之租 賃給付 之 到期日分 析如下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | \$ 19,643 |
110年 \$ |
23,725 | 109年 | \$ 29,338 |
| 111年 | 7,416 | 111年 | 3,900 | 110年 | 24,228 |
| 112年 | 5,448 | 112年 | 400 | 111年 | 2,400 |
| 113年 | 1,362 | 113年 | - | 112年 | - |
| 合計 | \$ 33,869 |
\$ 合計 |
28,025 | 合計 | \$ 55,966 |
(十一)投資性不 動產
| 110年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ 2,268,726 |
\$ | 459,716 | \$ 2,728,442 |
| 累計折舊 | - | ( | 116,016) ( |
116,016) |
| \$ 2,268,726 |
\$ | 343,700 | \$ 2,612,426 |
|
| 1月1日 | \$ 2,268,726 |
\$ | 343,700 | \$ 2,612,426 |
| 增添(含移轉) | - | 842 | 842 | |
| 折舊費用 | - | ( | 3,075) ( |
3,075) |
| 淨兌換差額 | - | ( | 349) ( |
349) |
| 3月31日 | \$ 2,268,726 |
\$ | 341,118 | \$ 2,609,844 |
| 3月31日 | ||||
| 成本 | \$ 2,268,726 |
\$ | 459,831 | \$ 2,728,557 |
| 累計折舊 | - | ( | 118,713) ( |
118,713) |
| \$ 2,268,726 |
\$ | 341,118 | \$ 2,609,844 |
| 109年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||||
| 1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ | 2,268,726 | \$ | 446,392 | \$ | 2,715,118 | |
| 累計折舊 | - | ( | 104,826) | ( | 104,826) | ||
| \$ | 2,268,726 | \$ | 341,566 | \$ | 2,610,292 | ||
| 1月1日 | \$ | 2,268,726 | \$ | 341,566 | \$ | 2,610,292 | |
| 增添 | - | 13,268 | 13,268 | ||||
| 折舊費用 | - | ( | 2,968) | ( | 2,968) | ||
| 淨兌換差額 | - | ( | 552) | ( | 552) | ||
| 3月31日 | \$ | 2,268,726 | \$ | 351,314 | \$ | 2,620,040 | |
| 3月31日 | |||||||
| 成本 | \$ | 2,268,726 | \$ | 457,887 | \$ | 2,726,613 | |
| 累計折舊 | - | ( | 106,573) | ( | 106,573) | ||
| \$ | 2,268,726 | \$ | 351,314 | \$ | 2,620,040 |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| A | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 8,734 |
\$ 9,498 |
| 當期產生租金收入之投資性 | ||
| 不動產所發生之直接營運 | ||
| 費用 | \$ 2,900 |
\$ 2,786 |
| 當期未產生租金收入之投資 | ||
| 性不動產所發生之直接營 | ||
| 運費用 | \$ 175 |
\$ 182 |
- 2.本集團 持有之 投資性 不動產 於 民 國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日之 公允價 值分別 為\$5,407,192、\$5,380,484 及 \$5,105,214。 上 開 公 允 價 值 係 根 據 相 關 資 產 鄰 近 地 區 類 似 不 動 產 之 市 場交易價 格評估 而得。
- 3.本集團 投資性 不動產 未有提 供質押 之 情形。
(十二)其他非流 動資產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 存出保證金 | \$ 31,861 |
\$ 32,823 |
\$ 31,925 |
| 預付設備款 | - | - | 255 |
| 其他 | 14,384 | 14,588 | 14,859 |
| \$ 46,245 |
\$ 47,411 |
\$ 47,039 |
(十三)退休金
- 1.確定福 利計畫
- (1)本公 司依據 「勞動 基準法 」之規 定, 訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用於民 國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退 休金條例 」前所 有正式 員工 之服務年 資,以及 於實施 「勞工 退休金 條例」後選 擇繼續 適用勞 動 基準法員 工之後 續服務 年資。員 工符合 退休條件 者,退休 金之支 付 係根據服 務年資 及退休前 6 個 月之平 均 薪資計算,15 年以 內(含)的 服務年資 每滿一 年給予 兩個基 數,超過 15 年之服 務年資 每滿一 年 給予一個 基數,惟累積 最高以 45 個 基數 為限。本公司按 月就薪 資總 額 2%提撥退 休基金,以勞工 退休準 備金 監督委員 會之名 義專戶 儲存 於台灣銀 行。另本 公司於 每年 年 度終了 前,估算前 項勞工 退休準 備 金專戶餘 額,若該 餘額不足 給付次 一年 度內預估 符合退 休條件 之勞 工依前述 計算之 退休金 數額,本公 司將 於次年度 三月底 前一次 提撥 其差額。
- (2)民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團 依上述 退休金 辦法認列 之退休 金成本 分別為 \$166 及\$148。
- (3)本公司 於民國 110 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$1,422。
- 2.確定提 撥計畫
- (1)自民國 94 年 7 月 1 日 起,本公 司依 據「勞工 退休金 條例」, 訂有確 定提撥之 退休辦 法,適用 於本國 籍之員 工。本公司 就員工 選擇適 用 「勞工退 休金條 例」所定 之 勞工 退休金 制度部分, 每月按 不低於 薪 資之 6%提繳 勞工退休 金至勞 保局員 工 個 人帳戶,員工退 休金之 支付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休金方式 領取。
- (2)上海 創見、 上海創 歆及創 見香港 按當 地規定之 養老保 險制度 ,每月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 , 其 提 撥 比 率 為 12.5%~20%。每 位員工 之退休 金由政 府管 理統籌安 排,本集團除 按月 提撥外, 無進一 步義務 。
- (3)Transcend Japan、 Transcend Korea、Transcend USA、Transcend Europe 及 Transcend Germany 訂有確 定 提撥義務 之退休 金辦法,依 據員工薪 資總額 之一定 比率提 撥, 並認 列退休金 費用。本 集團除 按 月提撥外 , 無進 一步義 務。
- (4)民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團 依上開 退休金 辦法認列 之退休 金成 本 分別為\$10,479 及\$10,628。
(十四)股本
1.截至民國 110 年 3 月 31 日止,本公司 額定資本 額為 \$5,000,000,分為 500,000 仟股(含保留 25,000 仟股 供發 行員工認 股權憑 證使用 ),實收 資本額為\$4,290,617,每 股面額 10 元。 本公司已 發行股 份之股 款均已 收訖。
本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 (仟股) 調節如 下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 429,062 | 429,248 |
| 買回庫藏股(已註銷) | - | ( 186) |
| 3月31日 | 429,062 | 429,062 |
- 2.庫藏股
- (1)本公司 為維護 公司信 用及股 東權益 於 民國 108 年 11 月 7 日經董事 會通過買 回普通 股一案, 預計買回 3,000 仟股並辦理 註銷 股 份,買 回期間為 民國 108 年 11 月 8 日至 109 年 1 月 7 日 ,買回 之區間價 格為每股 新台幣 49 元至 97 元 之間。 執 行結果請 詳下:
股數
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | (仟股) | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 維護公司信用及股東權益 | 1,700 | \$130,621 |
本公司於 民國 109 年 3 月 5 日董事會 決議 通過辦理 註銷庫 藏股票 案, 減資基準 日為民國 1 09 年 3 月 31 日, 業 於民國 109 年 4 月 15 日 辦 理變更登 記完竣 。
- (2)證券 交易法 規定公 司對買 回發行 在外 股份之數 量比例 ,不得 超過公 司已發行 股份總 數百分 之十,收 買股份 之總金額, 不得逾 保留盈 餘 加計發行 股份溢 價及已 實現之 資本公 積 金額。
- (3)本公 司持有 之庫藏 股票依 證券交 易法 規定不得 質押, 於未轉 讓前亦 不得享有 股東權 利。
- (4)依證 券交易 法規定 ,為維 護公司 信用 及股東權 益所買 回股份 ,應於 買回之日 起六個 月內辦 理變更 登記銷 除 股份。
- (十五)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
- (十六)保留盈餘
-
1.依本公 司章程 規定,年 度決算 如有盈 餘,於提 繳稅款及 彌補以 往年度 虧 損後,次提 10%為 法定盈 餘公積,並 依法 令規定提 列特別 盈餘公 積及在 不影響業 務狀況、法令 規定及 基於平 衡 股利政策 時酌予 保留一 部分 後, 其餘為當 年度可 分配盈 餘,由股東會 決 議分配之。有關 本公司 現金股 利 或 資 本 公 積 配 發 現 金 之 議 案 , 業 經 股 東 會 授 權 董 事 會 以 三 分 之 二 以 上 董事之出 席,及 出席董 事過半 數之決 議 為之,並 於股東 會報告 。
-
2.本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規劃,並滿足 股東對 現金流 入之需 求 分派股東 股利,其中現 金股利 不 得低於股 利總額 5%。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 25%之部分 為限。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
- 5.本公司 於民國 110 年 3 月 4 日經董 事 會提議民 國 109 年度盈 餘分派 案 及資本公 積發放 現金案 ,及 109 年 6 月 19 日 經股東 會決議 通過 民 國 108 年度盈餘 分派案 及資本 公積發 放現 金案如下 :
| 109年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
\$ 119,625 - |
\$ 172,897 69,330 |
||||
| 現金股利 | 1,094,107 | \$ | 2.55 | 1,544,622 | \$ | 3.60 |
| 合計 | \$ 1,213,732 |
\$ 1,786,849 |
| 每股發放現金 | 每股發放現金 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | (元) | 金額 | (元) | |
| 資本公積發放 | ||||
| 現金 | \$ 214,531 |
\$ 0.50 |
\$ 386,156 |
\$ 0.90 |
民國 108 年度 盈餘實 際分派 情形與 股東 會決議一 致,並 無差 異 。民 國 109 年盈餘 分派現 金股利 案及資本 公積 發放現金 案已於 民國 110 年 3 月 4 日經董事會 特別決 議通過,尚未 報告股 東會,本公司已 認列相 關負債, 帳列其他 應付款 。民國 109 年提 列盈餘 公積案尚 待民國 109 年股 東會 決議。
(十七)其他權益 項目
| 110年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未實現 | 國外營運機構財務報 | |||||||
| 評價損益 | 表換算之兌換差額 | 總計 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 4,395 | (\$ | 121,639) (\$ |
117,244) | |||
| 評價調整 | ( | 5,212) | ( - |
5,212) | ||||
| 評價調整轉出 | ||||||||
| 至保留盈餘 | ( | 4,143) | ( - |
4,143) | ||||
| 外幣換算變動數 | - | ( | 44,385) ( |
44,385) | ||||
| 相關所得稅影響數 | - | 8,876 | 8,876 | |||||
| 3月31日 | (\$ | 4,960) | (\$ | 157,148) (\$ |
162,108) | |||
| 109年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未實現 | 國外營運機構財務報 | ||||||||
| 評價損益 | 表換算之兌換差額 | 總計 | |||||||
| 1月1日 | \$ | 7,559 | (\$ | 138,461) (\$ |
130,902) | ||||
| 評價調整 | ( | 6,153) | - ( |
6,153) | |||||
| 外幣換算變動數 | - | ( | 15,195) ( |
15,195) | |||||
| 相關所得稅影響數 | - | 3,039 | 3,039 | ||||||
| 3月31日 | \$ | 1,406 | (\$ | 150,617) (\$ |
149,211) | ||||
| (十八)營業收入 |
A 110年1月1日至3月31日 109年1月1日至3月31日 銷售商品收入 \$ 3,498,620 \$ 3,220,410
1.客戶合 約收入 之細分
本集團之 收入皆 源 於某 一時點 移轉之 商 品,收入 可細分 為下列 地理區 域:
| 電子產品 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1 日至3月31日 |
台灣 | 亞洲 | 美洲 | 歐洲 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶 合約收入 |
\$ 846,521 | \$1,219,066 | \$ 288,416 | \$ 925,592 | \$ 219,025 | \$ 3,498,620 |
| 電子產品 | ||||||
| 109年1月1 日至3月31日 |
台灣 | 亞洲 | 美洲 | 歐洲 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶 合約收入 |
\$ 839,567 | \$1,053,100 | \$ 307,203 |
\$ 782,213 | \$ 238,327 | \$ 3,220,410 |
2.合約資 產及合 約負債
本集團無 與客戶 合約收 入相關 之合約 資 產及合約 負債 。
(十九)利息收入
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 102 |
\$ 1,134 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 利息收入 |
8,035 | 23,051 |
| 其他利息收入 | 49,065 | 40 |
| \$ 57,202 |
\$ 24,225 |
|
| (二十)其他收入 | ||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
| 租金收入 | \$ 8,734 |
\$ 9,498 |
(二十一)其他利益 及損失
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備 損失 |
\$ | - | (\$ | 38) |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | 10,402) | 39,914 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產及負債淨利益 |
72,659 | 3,346 | ||
| 權利金退款收入 | - | 78,251 | ||
| 其他 | 6,770 | 2,954 | ||
| \$ | 69,027 | \$ | 124,427 |
(二十二)費用性質 之額外 資訊
| A | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 329,522 |
\$ 338,037 |
| 勞健保費用 | 30,112 | 29,246 |
| 退休金費用 | 10,645 | 10,776 |
| 其他用人費用 | 13,316 | 14,233 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 64,360 | 66,255 |
| (含投資性不動產及使用權 | ||
| 資產) |
- 1.依本公 司章程 規定,本公 司依當 年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有餘額, 應提撥 員工酬 勞不低於 1%,董 事酬勞不 高於 0.2%。
- 2.本公司 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日員 工酬勞 估列金 額 分別為\$7,018 及\$6,036;董事酬 勞估列 金額分別 為 \$982 及\$845,前 述金額帳 列薪資 費用科 目。
民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日係依該 年度之獲 利情況,分別以 1% 及 0.2%估列 員工酬勞 及董事 酬勞 。
經董事會 決議之 民國 109 年度員 工酬勞 及董事酬 勞與民 國 109 年 度 財務報告 認列之 差異分 別為高 估 \$438 及 低估\$29,將調 整於民國 110 年度之損 益。民國 109 年員工 及董事 酬 勞尚未實 際配發 。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。
(二十三)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| A | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 109,410 | \$ 82,404 |
| 以前年度所得稅 | |||
| (高)低估數 | ( | 5,430) | 375 |
| 當期所得稅總額 | 103,980 | 82,779 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生 | |||
| 及迴轉 | ( | 1,563) | 32,959 |
| 遞延所得稅總額 | ( | 1,563) | 32,959 |
| 所得稅費用 | \$ | 102,417 | \$ 115,738 |
| (2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 : | |||
| A | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
| 國外營運機構換算差額 | (\$ | 8,876) | (\$ 3,039) |
2.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 108 年度。
(二十四)每股盈餘
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||||
| 本期淨利 | \$ | 559,386 | 429,062 | \$ | 1.30 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||||
| 本期淨利 | \$ | 559,386 | 429,062 | |||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||||||
| 員工酬勞 | - | 334 | ||||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 559,386 | 429,396 | \$ | 1.30 |
| 109年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||||
| 本期淨利 | \$ | 464,120 | 429,070 | \$ | 1.08 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||||
| 本期淨利 | \$ | 464,120 | 429,070 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||||
| 員工酬勞 | - | 402 | |||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 464,120 | 429,472 | \$ | 1.08 |
(二十五)現金流量 補充資 訊
不影響現 金流量 之籌資 活動:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現金股利 | \$ | 1,094,107 | \$ | 1,544,622 |
| 資本公積配發現金 | 214,531 | 386,156 | ||
| 減:帳列其他應付款 | ( | 1,308,638) | ( | 1,930,778) |
| 籌資活動現金流量 | \$ | - | \$ | - |
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 萬情投資股份有限公司 政全科技開發股份有限公司 |
採權益法評價之關聯企業 其他關係人 其他關係人 |
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| A | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 商品銷售 | ||
| 採權益法評價之關聯企業 | \$ 382 |
\$ 631 |
本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對關係 人 台灣 典範半導 體之授 信期間 為貨到 30 天, 對 一般客戶 約為月結 30~60 天。
2.進貨
A 110年1月1日至3月31日 109年1月1日至3月31日
本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對關係 人台灣 典範半導 體之授 信期間 為月結 30 天, 對 一般客戶 約為月結 30~45 天。 3.應收關 係人款 項 商品購買 採權益法評價之關聯企業 \$ 57,198 \$ 57,633
應收帳款
採權益法評價之關聯企業 \$ 68 \$ - \$ 595
A 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日
應收關係 人款項 主要來 自銷售,對關 係人 台灣典範 半導體 之授信 期間為 貨 到 30 天。該應 收款項 並無抵 押及附 息。 應收關係 人款項 並未提 列負債 準 備。
4.應付關 係人款 項
110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日
應付帳款
應付關係 人款項 主要來 自進貨 交易, 並 在購貨日 後 月結 30 天 到期。 該應 付款項並 無附息 。 採權益法評價之關聯企業 \$ 41,675 \$ 37,416 \$ 35,624
5.租賃交 易-承 租人
本公司為 興建新 廠,與本公司 之 關係 人萬 情投資及 政全科 技簽訂 土地承 租 合約,租賃 期間 3 年(自民國 108 年 6 月 12 日至民國 111 年 6 月 11 日), 每年支付 租金\$37,058(未稅), 土地租 金 係按信義 不動產 估價師 聯合事 務 所鑑價報 告中區 域環境 內平均 地面層 租 金價 格為 訂價依 據,並於簽約 日及 以後各年 度同月 同日預 付次一 年度之 租 金 。截至 民國 110 年 3 月 31 日、 109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日,相關 使用權 資產餘 額分別 為 \$42,736、\$51,893 及\$79,364;相關租 賃 負債餘額 分別為 \$36,948、\$36,815 及\$73,257。
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
| A | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他員工福利 | \$ | 11,368 | \$ | 8,630 |
八、 質押之資 產
本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 擔保用途 | |||||||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 138,199 |
\$ 148,671 |
\$ 151,523 |
金融機構綜合授 信額度之擔保品 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
截至民國 110 年 3 月 31 日止,除 十三(一)2.所述 背書保 證之外,尚無其 他重大 承諾事項 。
十、 重大之災 害損失
無此情形 。
十一、 重大期後 事項
無此情形 。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本集團之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本集團 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以降低債 務。本集 團 目前 自有資 金狀況 充足,日 常營運活 動可穩 定創造 現 金流入。同時短期 並無重 大資本 支出之 計畫,除 考量匯率 風險所 進行之 借 款等特殊 狀況外 ,自有 資金足 以因應 , 無舉債之 需求及 必要。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 強制透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | \$ 4,621,323 |
\$ | 4,255,920 | \$ 2,305,725 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | 285,593 | 111,000 | 108,011 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||
| 資產 | ||||
| 現金及約當現金 | 997,539 | 736,852 | 793,494 | |
| 按攤銷後成本衡量之金 | 5,183,485 | 5,659,889 | 9,298,399 | |
| 融資產 | ||||
| 應收票據 | 1,419 | 759 | - | |
| 應收帳款(含關係人) | 1,719,623 | 1,434,454 | 1,533,427 | |
| 其他應收款 | 65,914 | 71,351 | 114,074 | |
| 存出保證金 | 31,861 | 32,823 | 31,925 | |
| \$ 12,906,757 |
\$ | 12,303,048 | \$ 14,185,055 |
|
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||
| 負債 | ||||
| 應付帳款(含關係人) | \$ 1,359,550 |
\$ | 1,171,682 | \$ 1,481,071 |
| 其他應付帳款 | 1,555,363 | 246,635 | 2,183,320 | |
| \$ 2,914,913 |
\$ | 1,418,317 | \$ 3,664,391 |
|
| 租賃負債 | \$ 89,761 |
\$ | 85,715 | \$ 133,234 |
| 2.風險管 理政策 |
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註十二 。
3.重大財 務風險 之性質 及程度
除以 下說明 者外, 本期無 重大變 動, 請參閱民 國 109 年 度合併 財務報 表附註十 二。
(1)市場風 險
匯率風險
- A.本集團 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司及各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主要為 美元。相關 匯率風 險來自 未來之商 業交易 及已認 列之資 產與負 債 。
- B.本集團 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣 為台幣,子公 司之功 能性貨 幣為 日 幣、韓元、美金、歐元、英 鎊 及人民幣 等),故受匯 率波動 之影響,具 重大匯率 波動影 響之外 幣 資產及負 債資訊 如下:
| 110年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | |||
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ | 35,390 | 28.54 | \$ | 1,010,031 |
| 歐元:新台幣 | 7,068 | 33.48 | 236,637 | |||
| 人民幣:新台幣 | 11,391 | 4.3440 | 49,483 | |||
| 日幣:新台幣 | 90,240 | 0.2577 | 23,255 | |||
| 美金:歐元 | 2,865 | 0.8524 | 81,767 | |||
| 美金:港幣 | 824 | 7.7766 | 23,517 | |||
| 美金:日幣 | 489 | 110.7489 | 13,956 | |||
| 英鎊:歐元 | 1,354 | 1.1717 | 53,117 | |||
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ | 40,501 | 28.54 | \$ | 1,155,899 |
| 109年12月31日 | ||||||
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | |||
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ | 24,579 | 28.48 | \$ | 700,010 |
| 歐元:新台幣 | 3,551 | 35.02 | 124,356 | |||
| 人民幣:新台幣 | 9,070 | 4.3770 | 39,699 | |||
| 日幣:新台幣 | 122,026 | 0.2763 | 33,716 | |||
| 美金:歐元 | 4,859 | 0.8132 | 138,384 | |||
| 美金:港幣 | 817 | 7.7539 | 23,268 | |||
| 美金:日幣 | 395 | 103.0764 | 11,250 | |||
| 英鎊:歐元 | 972 | 1.1108 | 37,811 | |||
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ | 35,425 | 28.48 | \$ | 1,008,904 |
| 109年3月31日 | ||||||
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | |||
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ | 115,294 | 30.23 | \$ | 3,485,338 |
| 日幣:新台幣 | 520,802 | 0.2788 | 145,200 | |||
| 歐元:新台幣 | 1,901 | 33.24 | 63,189 | |||
| 英鎊:新台幣 | 289 | 37.25 | 10,765 | |||
| 美金:歐元 | 5,689 | 0.9094 | 171,978 | |||
| 美金:港幣 | 682 | 7.7553 | 20,617 | |||
| 美金:日幣 | 560 | 108.4290 | 16,929 | |||
| 英鎊:歐元 | 1,143 | 1.1206 | 42,577 | |||
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ | 43,374 | 30.23 | \$ | 1,311,196 |
| 本集團貨 幣性項 目因匯 率波動 具重大 影 響 | ,於民國 | 110 | 年及 109 |
|||
| 年 1 月 1 |
日 至 3 月 31 日 |
之全部 | 兌換(損 | )益(含已 實現及 未實現 | ) | |
| 請詳附註 六(二十 一)說 明。 |
有關外幣 匯率風 險之敏 感性分 析,主要 係針對財 務報導 期間結 束 日之外幣 貨幣性 項目計 算。當新台 幣對 美金升值 或貶值 1%,本 集 團於民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之淨 利將分 別 減 少或增加\$1,459 及\$21,741。
現金流量 及公 允 價值利 率風險
- A.本集團之主要附息資產為現金及約當現金及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之金融資 產,因 現金及 約當現 金均為 1 2 個月以內 到期且 按攤銷 後成本衡 量之金 融資產 係維持 在固定 利 率,評估無 重大之 利率變 動現金流 量風險 。
- B.本集團 並未使 用任何 金融工 具以規 避 其利率風 險。
- (2)信用風 險
- A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償 按 收 款 條 件 支 付 之 應 收 帳 款 及 分 類 為 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務工具投 資的合 約現金 流量。
- B.本集團 係以集 團角度 建立信 用風險 之 管理。依內部 明定之授 信政 策,集團內 各營運 個體與 每一新 客戶於 訂定付款 及提出 交貨之 條 款與條件 前,須對 其進行 管理及 信用風 險分析。內 部風險 控管係 透過考慮 其財務 狀況、過 往經驗 及其他 因素,以評 估客戶 之信用 品質。個別 風險之 限額係 董事會 依內部 或外部之 評等而 制訂,並 定期監控 信用額 度之使 用。
- C.本集團 判斷當 合約款 項按約 定之支 付 條款逾期 超過 180 天,視為 已發生違 約。
- D.本集團 採用 IFRS 9 提供以 下之前 提 假設,作 為判斷 自原始 認列 後金融工 具之信 用風險 是否有 顯著增 加 之依據:
- (A)當合約 款項按 約定之 支付條 款逾期 超 過 30 天,視為金融 資產 自原始認 列後信 用風險 已顯著 增加。
- (B)債券投資 具 有 任 一 外 部 評 等 機 構 於 資 產 負 債 表 日 評 比 為 投 資 等級者, 視該金 融資產 為信用 風險低 。
- E.當設定 獨立信 評等級 之投資 標的調 降 二個級數 時,本集團判 斷該 投資標的 係屬信 用風險 已顯著 增加。
- F.本集團 用以判 定債務 工具投 資為信 用 減損之指 標如下 :
- (A)發行人發生重大財務困難,或將進入破產或其他財務重整之 可能性大 增;
- (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
- (C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金;
- (D)導 致 發 行 人 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 不 利 之 變 化。
- G.本集團與應收帳款及應收票據相關之信用風險說明請詳附註六 (四)說明 。
- H.本集團 與 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 相 關 之 信 用 風 險 說 明請詳附 註六 (三 )說明 。
(三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻 率及數量之資產或負 債交易發 生,以在 持續基 礎上提 供定價 資訊之市 場。本集 團 投資之上 市櫃股 票投資 及受益 憑證的 公 允價值皆 屬之。
- 第二 等 級 : 資產 或 負債 直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值 , 但 包括 於 第一 等 級之 報價 者除 外。 本集 團 投資 之非 避險 之衍 生金 融工 具屬 之。
- 第三 等 級 : 資產 或 負債 之 不 可觀 察 輸入 值。 本 集團 投 資 之無 活 絡市 場 之權益工 具投資 、理財 商品及 投資性 不 動產 皆屬 之。
- 2.以成本 衡量之 投資性 不動產 的公允 價 值資訊請 詳附註 六 (十一 )說明 。
- 3.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
包括現金 及約當 現金、按攤銷 後成本 衡 量之金融 資產、應收票 據、應 收 帳款、其他應收 款、應付帳款 及其他 應付 款的帳面 金額係 公允價 值之合 理近似值 。
4.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下: 110年3月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 受益憑證 \$ 4,596,448 \$ - \$ - \$ 4,596,448 理財商品 - - 24,875 24,875 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益證券 284,468 - 1,125 285,593 合計 \$ 4,880,916 \$ - \$ 26,000 \$ 4,906,916
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 4,255,920 |
\$ - |
\$ - |
\$ 4,255,920 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 109,875 | - | 1,125 | 111,000 |
| 合計 | \$ 4,365,795 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 4,366,920 |
| 109年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 2,305,725 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,305,725 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 106,886 | - | 1,125 | 108,011 |
- 5.於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價衡量。當報 價可即 時且定 期自證 券交 易所、交易商、經 紀商、產業、 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得 , 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下進行之 實際及 定期市 場交易 時,該市 場被視為 活絡市 場。本集團持 有 金融資產 之市場 報價為 收盤價,該等 工 具係屬於 第一等 級。第一等級 之 工 具 主 要 為 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證 ,其分類 分 別 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產。
- 6.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
- 7.如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得 , 則 該 金 融 工 具 係 屬於第三 等級。
- 8.民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日購買 理財商品 係屬第 三等級 。
- 9.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀態, 並定期 覆核, 以確保 評價結 果 係屬合理 。
- 10.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸入值之 量化資 訊及重 大不可 觀察輸 入 值變動,理財商 品係屬收 益型 商品,其 評價技 術、重大 不可觀 察輸入 值等視個 別合約 之現金 流量判 斷。
十三、 附註揭露 事項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 :無。
- 2.為他人 背書保 證:請 詳附表 一。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上者 : 附表 三。
- 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以上者: 請詳附 表四。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表五。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表 六 。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 ( 不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表七。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 八。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳附表 六。
- (四)主要股東 資訊
- 主要股東 資訊: 請詳附 表九。
十四、 部門資訊
(一)一般性資 訊
本 集 團 僅經營單一產業,且 集 團 董 事 長 係以集團整體評估績效及分配資 源,經辨 認本 集 團為單 一應報 導部門 。
(二)部門資訊
| 提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下: | ||
|---|---|---|
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
| 部門收入 | \$ 3,498,620 |
\$ 3,220,410 |
| 部門損益 | \$ 559,386 |
\$ 464,120 |
(三)部門損益 之調節 資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收 入,與損 益表內 之收入 採用一 致之衡 量 方式。
創見資訊股份有限公司 為他人背書保證
民國110年1月1日至3月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金額 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 佔最近期財務報表 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 淨值之比率 | (註7) | 保證(註8) | 保證 | 備註 | |
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. |
2 | \$ 3,576,451 | \$ 543,200 (2,000,000仟日圓) |
\$ 515,400 (2,000,000仟日圓) |
\$ - |
- | 3 | \$ 7,152,901 | Y | - | - | - |
註1:編號欄之說明如下:
- (1).發行人填0。
- (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
- (1).有業務往來之公司。
- (2).公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- (3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- (4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
- (5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
- (6).因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- (7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
- 註3:為本公司淨值20%為限,即\$17,882,253*20%=\$3,576,451。
- 註4:本期及期末最高背書保證金額為2,000,000仟日圓。
- 註5:係董事會通過之金額。
- 註6:實際動支背書保證金額為\$0。
- 註7:為本公司淨值40%為限,即\$17,882,253*40%=\$7,152,901。
- 註8:屬上市櫃母公司對子公司背書保證。
創見資訊股份有限公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | ||||||
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股 數 | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | (註4) | |
| 創見資訊(股)公司 | 股票 | ||||||||
| 集邦科技(股)公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
60,816 | \$ | 1,125 | 1 | \$ 1,125 |
- | |
| 富邦金融控股(股)公司乙種特別股 | - | 〞 | 1,758,000 | 109,348 | - | 109,348 | - | ||
| 台灣積體電路製造股份有限公司 | - | 〞 | 260,000 | 152,620 | - | 152,620 | - | ||
| 元大金融控股股份有限公司 | - | 〞 | 1,000,000 | 22,500 | - | 22,500 | - | ||
| \$ | 285,593 | ||||||||
| 受益憑證 | |||||||||
| 台新1699貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
271,941,070 | \$ | 3,713,464 | - | \$ 3,713,464 |
- | |
| 元大台灣高股息優質龍頭基金 -新臺幣B類型-配息 |
- | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
50,000,000 | \$ | 682,000 | - | \$ 682,000 |
- | |
| 元大台灣卓越50基金 | - | 〞 | 1,417,000 | 190,941 | - | 190,941 | - | ||
| 元大台灣高股息基金 | - | 〞 | 290,000 | 10,042 | - | 10,042 | - | ||
| \$ | 882,983 | ||||||||
| 創見資訊(上海)有限公司 | 理財商品 | ||||||||
| 中國工商銀行理財商品 | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
- | \$ | 24,875 | - | \$ 24,875 |
- | |
| 註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 |
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至3月31日
| 附表三 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (除特別註明者外) | ||||||||||||||
| 有價證券種類及 | 交易對象 | 關係 | 期初 | 買入(註3) | 賣出(註3) | 期 末 | ||||||||
| 買、賣之公司 | 名稱(註1) | 帳列科目 | (註2) (註2) | 股數 | 金 額 | 股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 帳面成本 | 處分(損)益 | 股數 | 金額 | |
| 創見資訊(股)公司 | 台新1699貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
- | - | 257,293,248 \$ 3,501,229 | 21,980,813 \$ | 300,000 | 7,332,991 \$ | 100,076 \$ | 99,787 \$ | 289 | 271,941,070 \$ 3,701,442 |
註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。
註3:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至3月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因(註1) | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 關係 |
金額 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 (%) |
備註 | ||
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | 進(銷)貨 銷貨 |
\$ 224,996 | 7 | 月結120天 銷貨價格與一般客 戶無明顯差異 |
對一般客戶約為月結30~60天收款 | \$ 143,348 | 9 | - | |
| 〞 | Transcend Information Europe B.V. |
曾孫公司 | 〞 | 157,668 | 5 | 〞 | 〞 | 〞 | 23,805 | 2 | - |
| 〞 | Transcend Information, Inc. |
子公司 | 〞 | 122,722 | 4 | 〞 | 〞 | 〞 | 25,138 | 2 | - |
| 〞 | Transcend Korea Inc. | 子公司 | 〞 | 100,349 | 3 | 〞 | 〞 | 〞 | 14,075 | 1 | - |
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 〞 | 256,850 | 8 | 〞 | 〞 | 〞 | 154,601 | 10 | - |
| 〞 | Transcend Information Trading GmbH |
曾孫公司 | 〞 | 105,038 | 3 | 〞 | 〞 | 〞 | 12,982 | 1 | - |
註1:創見資訊(股)公司銷予上述子孫公司等之銷貨,亦即等同各子孫公司向母公司之進貨,本公司不再另行揭露。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至3月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 | |||
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | \$ 143,348 |
6.36 \$ | - | - \$ | 57,698 | - | |||
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 154,601 | 6.29 | - | - | 72,545 | - | |||
| 創見資訊(上海)有限公司 | 創見資訊(股)公司 | 最終母公司 | 408,198 | - | 408,198 | - | - | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至3月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 產之比率(%)(註3) |
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 1 | 銷貨 | \$ 224,996 |
銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 6 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Europe B.V. | 〞 | 〞 | 157,668 | 〞 | 5 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information,Inc. | 〞 | 〞 | 122,722 | 〞 | 4 |
| 〞 | 〞 | Transcend Korea Inc. | 〞 | 〞 | 100,349 | 〞 | 3 |
| 〞 | 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 〞 | 〞 | 256,850 | 〞 | 7 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information(H.K) Ltd. | 〞 | 〞 | 71,776 | 〞 | 2 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Trading GmbH | 〞 | 〞 | 105,038 | 〞 | 3 |
| 〞 | 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 〞 | 應付帳款 | ( 408,198) |
〞 | ( 2) |
| 1 | Transcend Information Europe B.V. | Transcend Information Trading GmbH | 3 | 銷貨 | 46,385 | 銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 1 |
(個別交易金額未達合併總營收及合併總資產1%者,不予以揭露。)
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至3月31日
附表七 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司本 | 本期認列之投資 | |
|---|---|---|
| 原始投資金額 | 期末持有 | 期損益 | 損益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 主要營業項目 |
本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註1) | 備註 | ||
| 創見資訊(股)公司 | Saffire Investment Ltd. | 英屬維京群 島 |
投資控股公司 \$ 1,202,418 | \$ 1,202,418 | 36,600,000 | 100 | \$ 1,542,039 |
\$ 23,025 \$ |
23,025 | 註2 | |
| Transcend Japan Inc. | 日本 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
89,103 | 89,103 | 6,400 | 100 | 243,650 | 9,273 | 9,273 | 註2 | |
| Transcend Information, Inc. |
美國 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
38,592 | 38,592 | 625,000 | 100 | 159,467 | ( 19,141) ( |
19,141) | 註2 | |
| Transcend Korea Inc. | 南韓 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
6,132 | 6,132 | 40,000 | 100 | 62,063 | 6,268 | 6,268 | 註2 | |
| 台灣典範半導體(股)公司 | 台灣 | 半導體封裝等 業務 |
354,666 | 354,666 | 21,928,036 | 12.74 | 104,681 | 68,335 | 8,757 | 註5 | |
| Saffire Investment Ltd. | Memhiro Pte Ltd. | 新加坡 | 投資控股公司 | 1,156,920 | 1,156,920 | 55,132,000 | 100 | 1,533,928 | 23,029 | 23,029 | 註3 |
| Memhiro Pte Ltd. | Transcend Information Europe B.V. |
荷蘭 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
1,693 | 1,693 | 100 | 100 | 232,104 | 5,153 | 5,153 | 註4 |
| Transcend Information Trading GmbH |
德國 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
2,288 | 2,288 | - | 100 | 115,979 | 8,342 | 8,342 | 註4 | |
| Transcend Information (H.K) Ltd. |
香港 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
7,636 | 7,636 | 2,000,000 | 100 | 26,494 | 616 | 616 | 註4 |
註1:除本公司之子公司外,其餘未直接認列投資損益。 註2:本公司之子公司。
註3:本公司之孫公司。
註4:本公司之曾孫公司。
註5:請詳附註六(七)。
創見資訊股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至3月31日
附表八
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 |
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
記憶體擴充卡、 外接式儲存裝置 等空白媒體及其 他磁碟機之產銷 業務 |
\$ 1,134,178 | 2 | \$ 1,134,178 | - | - | \$ 1,134,178 | (\$ 14,606) |
100 | (\$ 14,606) |
\$ 1,109,482 \$ 1,464,028 | - | |
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
擴充內存模組、 外接式儲存裝 置、相關存儲類 設備及零件之批 發、代理、進出 口、零售及相關 服務 |
16,310 | 2 | 16,310 | - | - | 16,310 | 7,860 | 100 | 7,860 | 44,614 | - | - |
| 公司名稱 | 本期期末累計自 台灣匯出赴大陸 地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會 規定赴大陸地區 投資限額 |
||||||||||
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
\$ 1,134,178 | \$ 1,134,178 | \$ - |
||||||||||
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
16,310 | 16,310 | - | ||||||||||
| 合計 | \$ 1,150,488 | \$ 1,150,488 | \$ 10,729,352 | ||||||||||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1).直接赴大陸地區從事投資 |
(2).透過第三地區公司(Memhiro Pte Ltd.)再投資大陸
(3).其他方式
註2:本期認列之投資損益係以同期自編未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
主要股東資訊
民國110年3月31日
附表九
| 股份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | |||||
| 萬情投資股份有限公司 | 74,783,600 | 17.42 | |||||
| 萬安科技股份有限公司 | 34,142,854 | 7.95 | |||||
| 政全科技開發股份有限公司 | 32,971,701 | 7.68 | |||||
| 萬民投資股份有限公司 | 29,726,397 | 6.92 | |||||
| 萬全投資股份有限公司 | 29,505,896 | 6.87 | |||||