Transcend — Interim / Quarterly Report 2020

Dec 30, 2020

創見資訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 109 年及 108 年第一季 (股票代碼 2451)

公司地址:台北市內湖區行忠路 70 號

電 話:(02)2792-8000

創見資訊股份有限公司及子公司

民國 109 年及 108 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面		1
二、	目錄		2 ~ 3
三、	會計師核閱報告		4 ~ 5
四、	合併資產負債表		6 ~ 7
五、	合併綜合損益表		8
六、	合併權益變動表		9
七、	合併現金流量表		10
八、	合併財務報表附註		11 ~ 40
	(一) 公司沿革		11
	(二) 通過財務報告之日期及程序		11
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		11 ~ 12
	(四) 重大會計政策之彙總說明		12 ~ 13
	(五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源		13
	(六) 重要會計項目之說明		14 ~ 31
	(七) 關係人交易		32 ~ 33
	(八) 質押之資產		33
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		33

項	目	頁	次
(十) 重大之災害損失		33
(十一)重大期後事項		33
(十二)其他		34 ~ 39
(十三)附註揭露事項		39
(十四)部門資訊		40

	創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
		民國 109 年 3 月 31 日及民國 108 年 12 月 31 日、3 月 31 日		合 併 資 產 負 債 表
	(民國 109 年及 108 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)													單位:新台幣仟元
				109 年 3 月	31 日		108 年	12 月		31 日	108 年		3 月	31 日
	資 產	附註	金		額 %		金		額	%	金		額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	793,494		4	\$	1,233,407		6	\$	1,470,646		7
1110	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融資產-流動			1,805,725		8		2,581,509		12			625,328	3
1136	按攤銷後成本衡量之金融資	六(三)
	產-流動			9,149,256		41		7,910,482		37		10,204,124		46
1150	應收票據淨額	六(四)			-	-			3,054	-			775	-
1170	應收帳款淨額	六(四)		1,532,832		7		1,478,531		7		1,928,032		9
1180	應收帳款-關係人淨額	七			595	-			8	-			-	-
1200	其他應收款			114,074		1		124,077		1			99,616	-
130X	存貨	六(五)		2,526,991		11		2,062,659		10		2,092,250		9
1479	其他流動資產-其他			17,121		-			17,973	-			14,685	-
11XX	流動資產合計			15,940,088		72		15,411,700		73		16,435,456		74
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融資產-非流動			500,000		2			-	-			-	-
1517	透過其他綜合損益按公允價	六(六)
	值衡量之金融資產-非流動			108,011		1		114,164		1			171,266	1
1535	按攤銷後成本衡量之金融資	六(三)
	產-非流動			149,143		1		148,527		1			-	-
1550	採用權益法之投資	六(七)		95,941		-			97,434	-			100,791	-
1600	不動產、廠房及設備	六(八)及八		2,396,248		11		2,438,154		12		2,582,715		12
1755	使用權資產	六(九)及七		225,339		1		241,050		1			162,043	1
1760	投資性不動產淨額	六(十一)		2,620,040		12		2,610,292		12		2,622,057		12
1840	遞延所得稅資產			50,535		-			75,859	-			85,506	-
1900	其他非流動資產	六(十二)		47,039		-			63,610	-			66,950	-
15XX	非流動資產合計			6,192,296		28		5,789,090		27		5,791,328		26
1XXX	資產總計		\$	22,132,384		100	\$	21,200,790		100	\$	22,226,784		100

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	金	109 年 3 月 額	31 日 %	108 年 金	12 月 額	31 日 %	108 年 3 月 金 額	31 日 %
	流動負債
2170	應付帳款		\$	1,445,447	7	\$	1,005,350	5	\$ 1,060,432	5
2180	應付帳款-關係人	七		35,624	-		52,828	-	26,622	-
2200	其他應付款	六(十六)		2,183,320	10		267,116	1	238,375	1
2220	其他應付款項-關係人			-	-		-	-	127	-
2230	本期所得稅負債			158,498	1		83,705	1	204,841	1
2280	租賃負債-流動	七		53,179	-		53,945	-	17,163	-
2300	其他流動負債			55,128	-		38,635	-	13,570	-
21XX	流動負債合計			3,931,196	18		1,501,579	7	1,561,130	7
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債			160,077	1		155,482	1	182,983	1
2580	租賃負債-非流動	七		80,055	-		83,697	-	49,577	-
2600	其他非流動負債			53,633	-		53,184	-	54,654	-
25XX	非流動負債合計			293,765	1		292,363	1	287,214	1
2XXX	負債總計			4,224,961	19		1,793,942	8	1,848,344	8
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十四)
3110	普通股股本			4,290,617	20		4,307,617	21	4,307,617	20
	資本公積	六(十五)
3200	資本公積			3,945,276	18		4,346,854	20	4,605,233	21
	保留盈餘	六(十六)
3310	法定盈餘公積			4,510,981	20		4,510,981	21	4,302,782	19
3320	特別盈餘公積			61,572	-		61,572	-	47,247	-
3350	未分配盈餘			5,248,188	24		6,427,300	30	7,147,143	32
	其他權益	六(十七)
3400	其他權益		(	149,211)(	1)(		130,902)	- (	31,582)	-
3500	庫藏股票	六(十四)		-	- (		116,574)	-	-	-
3XXX	權益總計			17,907,423	81		19,406,848	92	20,378,440	92
	重大或有負債及未認列之合約	九
	承諾
3X2X	負債及權益總計		\$	22,132,384	100	\$	21,200,790	100	\$ 22,226,784	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			109	年 1 月	1 日	108	年 1 月 1	日
			至	3 月 3 1	日	至	3 月 3 1	日
4000	項目 營業收入	附註 六(十八)及七	金 \$	額 3,220,410	% 100	金 \$	額 3,679,919	% 100
5000	營業成本	六(五)(二十一)
		及七	(	2,397,044) (	74) (		2,977,469) (	81)
5900	營業毛利			823,366	26		702,450	19
	營業費用	六(二十一)
6100	推銷費用		(	210,061) (	7) (		213,415) (	6)
6200	管理費用		(	154,782) (	5) (		83,036) (	2)
6300	研究發展費用		(	41,066) (	1) (		41,194) (	1)
6450	預期信用減損利益	六(四)		51	-		75	-
6000	營業費用合計		(	405,858) (	13) (		337,570) (	9)
6900	營業利益			417,508	13		364,880	10
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十九)		33,723	1		68,014	2
7020	其他利益及損失	六(二十)		124,427	4		31,035	1
7030	除列按攤銷後成本衡量金融資產	六(三)
	淨損益			5,799	-		4,111	-
7050	財務成本	六(九)	(	517)	-	(	291)	-
7060	採用權益法認列之關聯企業及合	六(七)
	資損益之份額		(	1,082)	-	(	5,010)	-
7000	營業外收入及支出合計			162,350	5		97,859	3
7900	稅前淨利			579,858	18		462,739	13
7950	所得稅費用	六(二十二)	(	115,738) (	4) (		95,070) (	3)
8200	本期淨利		\$	464,120	14	\$	367,669	10
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值	六(六)(十七)
	衡量之權益工具投資未實現評
	價損益		(\$	6,153)	-	\$	8,111	-
8320	採用權益法認列之關聯企業及
	合資之其他綜合損益之份額-不
	重分類至損益之項目		(	411)	-		479	-
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之	六(十七)
8399	兌換差額 與可能重分類之項目相關之所	六(十七)	(	15,195)	-		27,349	1
	得稅	(二十二)		3,039	-	(	5,470)	-
8300	其他綜合損益(淨額)		(\$	18,720)	-	\$	30,469	1
8500	本期綜合損益總額		\$	445,400	14	\$	398,138	11
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		\$	464,120	14	\$	367,669	10
	綜合利益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	445,400	14	\$	398,138	11
	每股盈餘	六(二十三)
9750	基本每股盈餘		\$		1.08	\$		0.85
9850	稀釋每股盈餘		\$		1.08	\$		0.85

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

	創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)									單位:新台幣仟元
		歸	屬	於	母	公	司	業	主	之	權 益
	附	註 普 通 股 股 本	資 資本公積-發 行 溢 價	本 公 資本公積-受 贈 資 產	資本公積-合 併 溢	積 保	留	盈 餘 其 額 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘	他 國外營運機構財務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額	權 益 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金 融 資 產 未 實 現 損	益 庫 藏 股 票 權	益 總 額
108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
1 月 1 日餘額		\$ 4,307,617	\$ 4,565,999	\$ 4,106	\$ 35,128	\$ 4,302,782	\$ 47,247	\$ 6,778,995	(\$ 77,165 )	\$ 15,593	\$ -	\$ 19,980,302
本期淨利		-	-	-	-	-	-	367,669	-	-	-	367,669
本期其他綜合損益	六(六)(十 七)	-	-	-	-	-	-	479	21,879	8,111	-	30,469
本期綜合損益總額		-	-	-	-	-	-	368,148	21,879	8,111	-	398,138
108 年 3 月 31 日餘額		\$ 4,307,617	\$ 4,565,999	\$ 4,106	\$ 35,128	\$ 4,302,782	\$ 47,247	\$ 7,147,143	(\$ 55,286 )	\$ 23,704	\$ -	\$ 20,378,440
109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
1 月 1 日餘額		\$ 4,307,617	\$ 4,307,541	\$ 4,185	\$ 35,128	\$ 4,510,981	\$ 61,572	\$ 6,427,300	(\$ 138,461 )	\$ 7,559	(\$ 116,574 )	\$ 19,406,848
本期淨利		-	-	-	-	-	-	464,120	-	-	-	464,120
本期其他綜合損益	六(六)(十 七)	-	-	-	-	-	-	( 411 ) (	12,156 ) (	6,153 )	-	( 18,720 )
本期綜合損益總額		-	-	-	-	-	-	463,709	( 12,156 ) (	6,153 )	-	445,400
108 年盈餘分配及指撥:
現金股利(註)	六(十六)	-	-	-	-	-	-	( 1,544,622 )	-	-	-	( 1,544,622 )
資本公積發放現金(註)	六(十六)	-	( 386,156 )	-	-	-	-	-	-	-	-	( 386,156 )
買回庫藏股	六(十四)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	( 14,047 ) (	14,047 )
註銷庫藏股		( 17,000 ) (	15,422 )	-	-	-	-	( 98,199 )	-	-	130,621	-
109 年 3 月 31 日餘額		\$ 4,290,617	\$ 3,905,963	\$ 4,185	\$ 35,128	\$ 4,510,981	\$ 61,572	\$ 5,248,188	(\$ 150,617 )	\$ 1,406	\$ -	\$ 17,907,423

註:盈餘分派現金股利案及資本公積發放現金案已於民國 109 年 3 月 5 日經董事會特別決議通過,尚未報告股東會。

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元

			109 年 1 月 1 日		108 年 1 月 1 日
	附註	至 3 月	3 1 日	至 3	月 3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	579,858	\$	462,739
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利	六(二)(二十)
益		(	3,346 )	(	1,437 )
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之	六(七)
份額			1,082		5,010
預期信用減損利益	六(四)	(	51 )	(	75 )
處分不動產、廠房及設備損失 折舊費用	六(二十) 六(二十一)		38 66,255		- 67,427
利息收入	六(十九)	(	24,225 )	(	57,024 )
利息費用	六(九)		517		278
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產
流動			779,185	(	532,283 )
應收票據 應收帳款		(	3,054 54,276 )		98 219,574
應收帳款-關係人		(	587 )		-
其他應收款			2,001	(	9,068 )
存貨		(	464,332 )		1,091,938
其他流動資產-其他			852		7,528
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			440,097	(	126,868 )
應付帳款-關係人		(	17,204 )	(	13,252 )
其他應付款 其他應付款-關係人		(	14,574 ) -	(	26,757 ) 30
其他流動負債			39,817	(	9,806 )
其他非流動負債			449	(	638 )
營運產生之現金流入			1,334,610		1,077,414
收取之利息			32,227		53,771
支付之所得稅		(	7,986 )	(	21,060 )
營業活動之淨現金流入			1,358,851		1,110,125
投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產-非
流動		(	500,000 )		-
處分按攤銷後成本衡量之金融資產 取得按攤銷後成本衡量之金融資產		(	1,065,097 2,297,574 )	(	1,727,237 2,785,804 )
取得不動產、廠房及設備	六(八)	(	11,366 )	(	19,831 )
取得投資性不動產		(	852 )		-
其他非流動資產減少			4,154		6,627
投資活動之淨現金流出		(	1,740,541 )	(	1,071,771 )
籌資活動之現金流量
租賃負債償還		(	4,426 )	(	4,251 )
買回庫藏股		(	37,371 )		-
籌資活動之淨現金流出		(	41,797 )	(	4,251 )
匯率變動之影響		(	16,426 )		6,806
本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額		(	439,913 ) 1,233,407		40,909 1,429,737
期末現金及約當現金餘額		\$	793,494	\$	1,470,646
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:束崇萬 經理人:洪完勳 會計主管:蕭聖穎

單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)

一、 公司 沿 革

創見 資 訊股 份 有限 公司 (以 下 簡稱 本 公 司 )民 國 78 年 8 月 於中 華 民國 設 立。本公 司及 子 公司 (以 下 統 稱「 本 集團 」)主 要 營業 項 目為 電 腦軟 硬體、電 腦 週 邊設 備及 電腦 零 件之 製 造、加工 及 買賣 等。本 公司 自民國 90 年 5 月 3 日 起股 票 於台 灣證 券交 易 所上 市 買賣 。

二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序

本合 併 財務 報 告已 於民 國 109 年 5 月 7 日 經 董事 會 通過 。

• 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
• (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響

下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 109 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「揭露倡議 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正	民國109年1月1日
重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正 「業務之定義」	民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務	民國109年1月1日
「利率指標變革」 報導準則第7號之修正
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影
響。

• (二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
• 無。

(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :

國際會計準則理事會

本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 待國際會計準則理事會 決定 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1^日 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國111年1月1^日

四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明

重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。

(一)遵循 聲 明

1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。

2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 108 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。

• (二)編製 基 礎
• 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製 。

(1)按公 允 價值 衡 量 之透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產。

(2)按公 允 價值 衡 量 之透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。 (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確認 福 利負 債 。

• 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
• (三)合併 基 礎
• 1.合 併 財務 報 告編 製原 則

本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 108 年 度 合併 財 務報 告 相同 。

2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :

投資公司	子公司	所持有股權百分比
名 稱	名 稱	業務性質		109年3月31日108年12月31日108年3月31日 說明
創見資訊	Saffire Investment	投資控股公司	100	100	100
(股)公司	Ltd. (Saffire)
	Transcend Japan Inc.	電腦記憶體之	100	100	100	註
	(Transcend Japan)	進口及批發
	Transcend Information	電腦記憶體之	100	100	100	"
	Inc. (Transcend USA)	進口及批發
	Transcend Korea Inc.	電腦記憶體之	100	100	100	"
	(Transcend Korea)	進口及批發
Saffire	Memhiro Pte. Ltd.	投資控股公司
Investment Ltd.	(Memhiro)		100	100	100
Memhiro	Transcend Information	電腦記憶體之
Pte. Ltd.	Europe B.V.	進口及批發	100	100	100	註
	(Transcend Europe)
	Transcend Information	電腦記憶體之
	Trading GmbH,	進口及批發	100	100	100	"
	Hamburg (Transcend
	Germany)
	創見資訊(上海)有限	記憶體擴充卡、
	公司(上海創見)	外接式儲存裝
		置等空白媒體	100	100	100	"
		及其他磁碟機
	創歆貿易(上海)有限	之產銷業務
	公司(上海創歆)	擴充內存模組、 外接式儲存裝
		置及相關存儲
		類設備及零件	100	100	100	"
		之批發、代理
		、進出口 、零
		售及相關服務
	創見資訊(香港)股份	電腦記憶體之
	有限公司(創見香港)	進口及批發	100	100	100	"
	註:本公 司 之非 重 要 子公 司 ,其 民 國	109	年 及 108	年 3 月 31	日 之 財務 報
	告未 經 會計 師 核閱 。
	3.未 列 入合 併 報告 之子 公 司: 無 。

• 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
• 5.重 大 限制 : 無。
• 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 : 無 。

五、 重大 會 計判 斷 、假 設及 估 計不 確 性之 主要 來 源

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。

六、 重要 會 計項 目 之說 明

(一)現金 及 約當 現 金

	109年3月31日		108年12月31日	108年3月31日
庫存現金及零用金	\$	795	\$ 699	\$	554
支票存款及活期存款		792,699	1,232,708		1,470,092
合計	\$	793,494	\$ 1,233,407	\$	1,470,646

1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。

2.本 集 團未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。

(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產

項	目	109年3月31日		108年12月31日	108年3月31日
流動項目 :
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
受益憑證	\$	1,799,435	\$	2,499,764	\$ 530,000
理財商品		-		73,061	93,891
評價調整		6,290		8,684	1,437
	\$	1,805,725	\$	2,581,509	\$ 625,328
非流動項目 :
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
受益憑證	\$	500,000	\$	-	\$ -
1.透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產認 列 利益 之 明細 如下 :
		109年1月1日至3月31日			108年1月1日至3月31日
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
受益憑證	\$		3,227	\$	88
理財商品			119		1,349
	\$		3,346	\$	1,437

2.本 集 團未 有 將透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產提 供質 押 之情 況 。

3.本 集 團 理 財 商 品 往 來 銀 行 為 富 邦 華 一 銀 行 及 中 國 工 商 銀 行 , 信 用 品 質 良 好, 減 損評 估 為適 用 12 個 月 預期 信 用 損失 模 式。

(三)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產

項	目	109年3月31日	108年12月31日	108年3月31日
流動項目 :
原始到期日超過三個月之		\$ 8,392,508	\$ 6,843,336	\$ 9,728,344
定期存款
附買回債劵		756,748	1,067,146	475,780
		\$ 9,149,256	\$ 7,910,482	\$ 10,204,124
非流動項目 :
外幣債劵		\$ 149,143	\$ 148,527	\$ -
1.按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產 認列 利益 之 明細 如 下:

	109年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
利息收入	\$ 23,051	\$ 56,143
處分利益	5,799	4,111
	\$ 28,850	\$ 60,254

• 2.本集團未 有 將按 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 資 產 提 供 質押 之情 況 。
• 3.本 集 團 納 入 台 灣 經 濟 研 究 院 景 氣 觀 測 報 告 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 歷 史及 現 時資 訊 ,以 估計 民 國 109 年 3 月 31 日、 108 年 12 月 31 日及 108 年 3 月 31 日之 債 務 工具 投 資之 違 約機 率,並 考量 所 持有 之買 回 交易 保 證 估計 預 期信 用 損失 。本 集 團評 估 結果 無重 大 預期 信 用損 失。
• 4.本 集 團 定 期 存 款 往 來 銀 行 為 國 內 外 知 名 銀 行 , 債 務 工 具 投 資 對 象 為 元 大 國際 資 產管 理 股份 有限 公 司、元 大證 券股 份 有限 公 司、國際票券金融公司、 渣打 集 團及 法 國巴 黎銀 行。本 集 團交 易 對象 信 用品 質 良好,減損 評 估為 適 用 12 個 月 預期 信 用 損失 模 式。

(四)應收 票 據及 帳 款

		109年3月31日		108年12月31日		108年3月31日
應收票據	\$	-	\$	3,054	\$	775
應收帳款	\$	1,538,278	\$	1,484,002	\$	1,952,608
減:備抵損失	(	5,446)	(	5,471)	(	24,576)
	\$	1,532,832	\$	1,478,531	\$	1,928,032

1.截至民國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日,本 集 團估 計 銷貨 折 讓分 別為 \$68,745、 \$101,785 及 \$98,661, 因符 合 金融 負 債 與金 融 資產 互 抵之 條件 , 淨額 表 達於 應收 帳 款。

2.應 收 帳款 及 應收 票據 之 帳齡 分 析如 下:

	109年3月31日
	應收帳款		應收票據
未逾期	\$ 1,300,471	\$	-
30天內	203,501		-
31-90天	14,085		-
91-180天	268		-
181天以上	19,953		-
	\$ 1,538,278	\$	-
		108年12月31日
	應收帳款		應收票據
未逾期	\$ 1,181,994	\$	3,054
30天內	271,457		-
31-90天	8,521		-
91-180天	490		-
181天以上	21,540		-
	\$ 1,484,002	\$	3,054
		108年3月31日
	應收帳款		應收票據
未逾期	\$ 1,645,647	\$	775
30天內	231,088		-
31-90天	27,405		-
91-180天	7,240		-
181天以上	41,228		-
	\$ 1,952,608	\$	775

以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。

• 3.本 集 團 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆 帳時 將 獲 得 90%之 理 賠金 。
• 4.民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 之 應收 票 據 及帳 款 餘額 均 為客 戶合 約 所產 生 ,另 於民 國 108 年 1 月 1 日客 戶 合約 之 應收 票 據及 帳 款餘 額為 \$2,173,055。
• 5.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收 票 據 於民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 信 用風 險 最大 之 暴險 金 額分 別為 \$0、\$3,054 及 \$775; 最能 代 表本 集團 應 收帳 款 於 民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日信 用 風險 最 大之 暴 險金 額 分別 為 \$1,532,832、\$1,478,531 及 \$1,928,032。

• 6.本 集 團 按 客 戶 評 等 之 特 性 將 客 戶 之 應 收 帳 款 分 組 , 採 用 簡 化 作 法 以 準 備 矩陣 為 基礎 估 計預 期信 用 損失 。

• 7.本 集 團經 追 索程 序後,對 無法 合 理預 期可 回 收 金 融 資產 之金 額 予以 沖 銷, 惟 本 集 團 仍 會 持 續 進 行 追 索 之 法 律 程 序 以 保 全 債 權 之 權 利 。 本 集 團 民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日皆無已 沖 銷且 仍 有追 索 活動 之 債權 。

• 8.本 集 團 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損 失 率 , 以 估 計 應 收 帳 款 備 抵損 失,民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 之 準備 矩 陣如 下 :

	未逾期	逾期1-180天	逾期181天以上	合計
109年3月31日
預期損失率	0.011%~0.9%	0.06%~60%	25%~100%
帳面價值總額	\$ 1,300,471	\$ 217,854	\$ 19,953	\$ 1,538,278
108年12月31日
預期損失率	0.011%~0.9%	0.06%~59%	25%~100%
帳面價值總額	\$ 1,181,994	\$ 280,468	\$ 21,540	\$ 1,484,002
108年3月31日
預期損失率	0.006%~0.3%	0.03%~60%	60%~100%
帳面價值總額	\$ 1,645,647	\$ 265,733	\$ 41,228	\$ 1,952,608

9.本集團帳 列 備抵 損失 餘 額及 變 動表 如下 :

	109年
		應收帳款		應收票據
1月1日	\$	5,471	\$		-
減損損失迴轉	(	51)			-
匯率影響數		26			-
3月31日	\$	5,446	\$		-
		108年
		應收帳款		應收票據
1月1日	\$	24,627	\$		-
減損損失迴轉	(	75)			-
匯率影響數		24			-
3月31日	\$	24,576	\$		-

10.本集 團 並未 持 有 任何 的 擔保 品 。

(五)存貨

			109年3月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 1,697,709	(\$	28,113)	\$ 1,669,596
在製品	462,911	(	663)	462,248
製成品	397,485	(	2,338)	395,147
合計	\$ 2,558,105	(\$	31,114)	\$ 2,526,991
			108年12月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 1,301,090	(\$	25,263)	\$ 1,275,827
在製品	335,478	(	471)	335,007
製成品	454,874	(	3,049)	451,825
合計	\$ 2,091,442	(\$	28,783)	\$ 2,062,659
			108年3月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 1,247,242	(\$	39,057)	\$ 1,208,185
在製品	383,486	(	3,992)	379,494
製成品	519,777	(	15,206)	504,571
合計	\$ 2,150,505	(\$	58,255)	\$ 2,092,250

1.本 集 團當 期 認列 為費 損 之存 貨 成本 :

A	109年1月1日至3月31日		108年1月1日至3月31日
已出售存貨成本	\$ 2,394,713	\$	3,015,468
出售廢料收入	-	(	16,363)
存貨跌價損失(回升利益)	2,331	(	21,636)
	\$ 2,397,044	\$	2,977,469

民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日產 生 回升 利 益係 因 本集 團積 極 處理 呆 滯 存貨 所 致。

2.本集團存 貨 未有 提供 質 押之 情 況。

(六)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產 -非流 動

項	目	109年3月31日		108年12月31日	108年3月31日
非流動項目 :
權益工具
上市櫃公司股票		\$	105,480	\$ 105,480	\$	146,437
其他			1,125	1,125		1,125
小計 評價調整			106,605 1,406	106,605 7,559		147,562 23,704
合計		\$	108,011	\$ 114,164	\$	171,266

1.本 集 團 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價值 衡 量之 金 融資 產,該等 投 資 於民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 3 月 31 日之 公 允價 值 分別 為 \$108,011、\$114,164 及\$171,266, 亦 是 在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團持 有 透過 其 他綜 合損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產於 民 國 109 年 3 月 31 日、 108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 信用 風 險最 大之 暴 險金 額 。

2.透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 認 列於 損益 之 明細 如 下: 109年1月1日至3月31日 108年1月1日至3月31日

公允價值衡量之權益工具

認列於其他綜合(損)益之 公允價值變動 (\$ 6,153) \$ 8,111

3.本 集 團 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 未 有 提 供 質 押 之 情 況。

(七)採用 權 益法 之 投資

關聯企業名稱	109年3月31日		108年12月31日		108年3月31日
台灣典範半導體股份有限公司	\$	95,941	\$	97,434	\$	100,791
1.本 集團 主 要 關聯 企 業之 基本 資訊 如下 :

關聯企業 主要營

名稱	業場所		持股比率		關係之性質	衡量方法
		109年3月31日	108年12月31日	108年3月31日
台灣典範半導體 股份有限公司	台灣	12.74%	12.74%	12.74%	註	權益法

註:台 灣 典範 半 導 體股 份 有限 公 司 從 事 IC 封 裝 及測 試 業 務,在 IT 及 半導 體產 業 中屬 上 游廠 商。本集團提 供 原物 料並 由 台灣 典 範半 導體 股 份 有 限公 司 加工 製 成相 關半成品, 以 達成 產業 垂 直整 合 之經 營綜 效 。

透過其他綜合損益按

2.本 集 團主 要 關聯 企業 之 彙總 性 財務 資訊 如 下:

資產 負債 表

				台灣典範半導體股份有限公司
		109年3月31日		108年12月31日		108年3月31日
流動資產	\$	879,728	\$	902,115	\$	950,191
非流動資產		1,181,104		1,187,726		1,132,609
流動負債	(	220,374)	(	237,849)	(	217,789)
非流動負債	(	87,018)	(	88,566)	(	90,203)
淨資產總額	\$	1,753,440	\$	1,763,426	\$	1,774,808
占關聯企業淨資產之份額	\$	223,414	\$	224,686	\$	226,136
股權淨值差異	(	127,473)	(	127,252)	(	125,345)
	\$	95,941	\$	97,434	\$	100,791
綜合 損益 表
				台灣典範半導體股份有限公司
A		109年1月1日至3月31日				108年1月1日至3月31日
收入	\$		273,914	\$		249,507
繼續營業單位本期淨損	(\$		9,986)	(\$		39,278)
本期綜合損益總額	(\$		9,986)	(\$		39,278)

3.採 用 權益 法 認列 之關 聯 企業 損 失之 份額 如 下:

被投資公司	109年1月1日至3月31日		108年1月1日至3月31日
台灣典範半導體股份有限公司	(\$	1,082) (\$	5,010)
4.台 灣 典範 半 導體 股份 有 限公 司		係有 公開 報 價,其 公允 價 值於 民 國	109 年 3
月 31 日、108 年 12 月 31 日及	108 年 3 月	31 日分 別	為\$140,663、\$187,366
及\$169,771。

自關聯企業收取之股利 \$ - \$ -

(八)不動 產 、廠 房 及設 備

						109年
	土地	房屋及建築		機器設備		運輸設備		辦公設備		其他		合計
1月1日
成本	\$ 727 072 ,	\$ 2 582 168 , ,	\$	479 560 ,	\$	25 696 ,	\$	30 700 ,	\$	58 042 ,	\$	3 903 238 , ,
累計折舊	-	( 423) 1 144 , ,	(	826) 245 ,	(	675) 8 ,	(	730) 23 ,	(	430) 42 ,	(	084) 1 465 , ,
	\$ 727 072 ,	\$ 1 437 745 , ,	\$	233 734 ,	\$	17 021 ,	\$	6 970 ,	\$	15 612 ,	\$	2 438 154 , ,
1月1日	\$ 727 072 ,	\$ 1 437 745 , ,	\$	233 734 ,	\$	17 021 ,	\$	6 970 ,	\$	15 612 ,	\$	2 438 154 , ,
增添(含移轉)	-	5 070 ,		2 215 ,		-		158		3 923 ,		11 366 ,
處分	-	-	(	38)		-		-		-	(	38)
折舊費用	-	( 485) 26 ,	(	093) 19 ,	(	021) 1 ,	(	630)	(	874) 1 ,	(	103) 49 ,
淨兌換差額	1 233 ,	( 248) 5 ,	(	11)	(	31)	(	47)	(	27)	(	131) 4 ,
3月31日	\$ 728 305 ,	\$ 1 411 082 , ,	\$	216 807 ,	\$	15 969 ,	\$	6 451 ,	\$	17 634 ,	\$	2 396 248 , ,
3月31日
成本	\$ 728 305 ,	\$ 2 575 183 , ,	\$	476 487 ,	\$	25 656 ,	\$	30 425 ,	\$	56 370 ,	\$	3 892 426 , ,
累計折舊	-	( 101) 1 164 , ,	(	680) 259 ,	(	687) 9 ,	(	974) 23 ,	(	736) 38 ,	(	178) 1 496 , ,
	\$ 728 305 ,	\$ 1 411 082 , ,	\$	216 807 ,	\$	15 969 ,	\$	6 451 ,	\$	17 634 ,	\$	2 396 248 , ,

						108年
	土地	房屋及建築		機器設備		運輸設備	辦公設備	其他		合計
1月1日
成本	\$ 728 476 ,	\$ 2 625 296 , ,	\$	472 258 ,	\$	23 992 ,	\$ 32 908 ,	\$ 60 874 ,	\$	3 943 ,	804 ,
累計折舊	-	( 760) 1 065 , ,	(	764) 207 ,	(	218) ( 5 ,	081) ( 24 ,	488) 41 ,	(	1 344 ,	311) ,
	\$ 728 476 ,	\$ 1 559 536 , ,	\$	264 494 ,	\$	18 774 ,	\$ 8 827 ,	\$ 19 386 ,	\$	2 599 ,	493 ,
1月1日	\$ 728 476 ,	\$ 1 559 536 , ,	\$	264 494 ,	\$	18 774 ,	\$ 8 827 ,	\$ 19 386 ,	\$	2 599 ,	493 ,
增添(含移轉)	-	2 087 ,		16 065 ,		-	-	1 679 ,		19	831 ,
折舊費用	-	( 160) 27 ,	(	474) 19 ,	(	981) (	753) (	061) 2 ,	(	50	429) ,
淨兌換差額	117	14 375 ,	(	754)	(	9)	24	67		13	820 ,
3月31日	\$ 728 593 ,	\$ 1 548 838 , ,	\$	260 331 ,	\$	17 784 ,	\$ 8 098 ,	\$ 19 071 ,	\$	2 582 ,	715 ,
3月31日
成本	\$ 728 593 ,	\$ 2 653 880 , ,	\$	485 318 ,	\$	23 989 ,	\$ 33 021 ,	\$ 63 062 ,	\$	3 987 ,	863 ,
累計折舊	-	( 042) 1 105 , ,	(	987) 224 ,	(	205) ( 6 ,	923) ( 24 ,	991) 43 ,	(	1 405 ,	148) ,
	\$ 728 593 ,	\$ 1 548 838 , ,	\$	260 331 ,	\$	17 784 ,	\$ 8 098 ,	\$ 19 071 ,	\$	2 582 ,	715 ,
1.本 集 團帳 列 不動 產		、 廠 房及 設 備		之 相關 資 產皆 供 自用 。

2.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。

(九)租賃 交 易- 承 租人

1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建 物 及 公 務車,租 賃合 約之 期 間通 常 介 於 1 到 11 年。租 賃 合約 是 採個 別 協商 並包 含 各種 不 同的 條款 及 條件,除 租賃 之 資產 不 得用 作借 貸 擔保 外 ,未 有加 諸 其他 之 限制 。

2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:

	109年3月31日		108年12月31日		108年3月31日
	帳面金額		帳面金額		帳面金額
土地	\$ 165,103	\$	175,858	\$	94,878
房屋	58,842		63,145		64,282
運輸設備
(公務車)	1,394		2,047		2,883
	\$ 225,339	\$	241,050	\$	162,043
	109年1月1日至3月31日				108年1月1日至3月31日
	折舊費用			折舊費用
土地	\$	9,774	\$		9,562
房屋		4,187			4,311
運輸設備
(公務車)		223			264
	\$	14,184	\$		14,137

3.本 集 團於 民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 使用 權資 產 之增 添 分 別為 \$313 及\$0。

4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:

	109年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$ 517	\$ 278
屬短期租賃合約之費用	2,351	959
屬低價值資產租賃之費用	383	395

5.本 集 團於 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 租 賃 現金 流 出總 額 分 別為 \$7,160 及 \$5,605。

• (十)租賃 交 易- 出 租人
• 1.本 集 團出 租 之標 的資 產 包括 土 地及 建物,租賃 合 約之 期 間通 常 介 於 1 到 3 年,租賃 合 約 是採 個 別協 商 並包 含 各種 不同 的 條款 及 條件。為保 全 出租 資 產之 使 用情 況,通 常 會 要 求 承租 人 不得 將租 賃 資產 用 作借 貸擔 保,或 承 租 人須 提 供殘 值 保證 。
• 2.本 集 團於 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 基 於 營業 租 賃合 約 分 別認 列\$9,498 及\$10,990 之 租 金收 入 , 其中 無 屬變 動 租賃 給付 。

3.本 集 團以 營 業租 賃出 租 之租 賃 給付 之到 期 日分 析 如下 :

	109年3月31日		108年12月31日		108年3月31日
109年	\$ 29,338	109年	\$ 36,348	108年	\$ 35,134
110年	24,228	110年	21,828	109年	41,431
111年	2,400	111年	-	110年	21,828
合計	\$ 55,966	合計	\$ 58,176	合計	\$ 98,393

(十 一)投資 性 不動 產

			109年
	土地		房屋及建築		合計
1月1日
成本	\$ 2,268,726	\$	446,392	\$	2,715,118
累計折舊	-	(	104,826)	(	104,826)
	\$ 2,268,726	\$	341,566	\$	2,610,292
1月1日	\$ 2,268,726	\$	341,566	\$	2,610,292
增添	-		13,268		13,268
折舊費用	-	(	2,968)	(	2,968)
淨兌換差額	-	(	552)	(	552)
3月31日	\$ 2,268,726	\$	351,314	\$	2,620,040
3月31日
成本	\$ 2,268,726	\$	457,887	\$	2,726,613
累計折舊	-	(	106,573)	(	106,573)
	\$ 2,268,726	\$	351,314	\$	2,620,040
			108年
	土地		房屋及建築		合計
1月1日
成本	\$ 2,268,726	\$	452,380	\$	2,721,106
累計折舊	-	(	97,527)	(	97,527)
	\$ 2,268,726	\$	354,853	\$	2,623,579
1月1日	\$ 2,268,726	\$	354,853	\$	2,623,579
折舊費用	-	(	2,861)	(	2,861)
淨兌換差額	-		1,339		1,339
3月31日	\$ 2,268,726	\$	353,331	\$	2,622,057
3月31日
成本	\$ 2,268,726	\$	452,735	\$	2,721,461
累計折舊	-	(	99,404)	(	99,404)
	\$ 2,268,726	\$	353,331	\$	2,622,057

1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :

A	109年1月1日至3月31日		108年1月1日至3月31日
投資性不動產之租金收入	\$	9,498	\$	10,990
當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運
費用	\$	2,786	\$	2,648
當期未產生租金收入之投資
性不動產所發生之直接營
運費用	\$	182	\$	213

• 2.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 於 民國 109 年 3 月 31 日 、 108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日之 公 允價 值 分 別為 \$5,105,214、 \$5,107,125 及 \$4,653,956。上開公允價值係根據相關資產鄰近地區類似不動產之市 場交 易 價格 評 估而 得。
• 3.本 集 團投 資 性不 動產 未 有提 供 質押 之情 形 。
• (十 二)其他 非 流動 資 產

	109年3月31日	108年12月31日	108年3月31日
存出保證金	\$ 31,925	\$ 31,543	\$ 30,204
預付設備款	255	16,926	25,490
其他	14,859	15,141	11,256
	\$ 47,039	\$ 63,610	\$ 66,950

• (十 三)退休 金

• 1.確 定 福利 計 畫

  • (1)本公 司 依 據「 勞 動基 準 法 」之 規 定 ,訂 有 確 定福 利 之 退休 辦 法 ,適 用於 民國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資 ,以 及 於實 施「 勞 工退 休 金條 例」 後 選擇 繼 續適 用 勞動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。 員工 符 合退 休 條件 者, 退 休金 之 支付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年 之服 務 年 資每 滿 一年 給予 一 個基 數,惟累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本 公司 按 月就 薪資 總 額 2%提 撥 退休 基 金,以 勞 工退 休 準備 金 監督 委 員會 之 名義 專戶 儲 存 於台 灣 銀行 。另 本 公司 於 每年 年 度終 了前 ,估 算 前項 勞 工退 休 準備 金專 戶 餘額, 若 該 餘額 不 足給 付 次一 年度 內 預估 符 合退 休條 件 之勞 工依 前 述計 算 之退 休金 數 額,本 公 司 將於 次 年度 三 月底 前一 次 提撥 其差 額 。
  • (2)民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上述 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$148 及\$173。
  • (3)本公 司 於民 國 109 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$1,415。

• 2.確 定 提撥 計 畫

• (1)自民 國 94 年 7 月 1 日 起 ,本 公 司 依據 「 勞工 退 休金 條例 」, 訂 有確 定提 撥 之退 休 辦法 ,適 用於 本 國籍 之 員工 。本 公 司 就 員 工選 擇 適用 「勞 工 退休 金 條例 」所 定之 勞 工退 休 金制 度 部分 , 每月按不低於薪 資 之 6%提 繳勞 工 退 休金 至 勞保 局 員工 個人 帳 戶,員 工退 休 金之 支 付 依員工個人之退休金專戶及累積收 益之金額採月退休金或一次退 休金 方 式領 取 。
• (2)上海 創 見 、上 海 創歆 及 創 見香 港 按 當地 規 定 之養 老 保 險制 度 , 每月 依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金, 其提撥比率為 12.5%~20%。每位 員 工之 退 休金 由 政府 管理 統 籌安 排,本集 團除 按 月 提撥 外 ,無 進 一步 義務 。
• (3)Transcend Japan、Transcend Korea、Transcend USA、Transcend Europe 及 Transcend Germany 訂 有 確定 提撥 義 務之 退 休金 辦法,依 據員 工 薪資 總 額之 一定 比 率提 撥, 並 認列 退 休金 費 用。 本集 團 除 按 月提 撥 外, 無 進一 步義 務 。
• (4)民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成 本 分 別為 \$10,628 及\$10,868。
• (十 四)股本
• 1.截 至 民 國 109 年 3 月 31 日 止,本 公 司額 定 資本 額 為 \$5,000,000,分 為 500,000 仟股 (含 保 留 25,000 仟 股 供發 行員 工 認股 權 憑證 使用 ),實收 資本 額 為\$4,290,617,每 股面 額 10 元 。本公 司 已發 行 股 份之 股 款均 已 收訖 。

本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數( 仟 股) 調 節如 下:

		109年度	108年度
1月1日		429,248	430,762
買回庫藏股	(	186)	-
3月31日		429,062	430,762

• 2.庫藏股
• (1)本公 司 為維 護 公 司信 用 及股 東 權益 於民 國 108 年 11 月 7 日 經董 事 會通 過 買回 普 通股 一案 , 預 計 買回 3,000 仟股 並 辦理 註 銷 股份 ,買 回期 間 為民 國 108 年 11 月 8 日 至 109 年 1 月 7 日, 買 回 之區 間 價 格為 每 股新 台 幣 49 元 至 97 元 之間 。 執 行結 果 請詳 下 :

持有股份之公司名稱	收回原因	股數(仟)	帳面金額
本公司	維護公司信用及股東權益	1,700	\$ 130,621

本公 司 於民 國 109 年 3 月 5 日董 事 會決 議通 過 辦理 註 銷庫 藏股 票 案, 減資 基 準日 為 民 國 109 年 3 月 31 日 ,業 於民 國 109 年 4 月 15 日 辦 理變 更 登記 完 竣。

• (2)證券 交 易 法規 定 公司 對 買 回發 行 在 外股 份 之 數量 比 例 ,不 得 超 過公 司已 發 行股 份 總數 百分 之 十, 收買 股 份之 總 金額 ,不 得 逾保 留 盈餘 加計 發 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。
• (3)本公 司 持 有之 庫 藏股 票 依 證券 交 易 法規 定 不 得質 押 , 於未 轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
• (4)依證 券 交 易法 規 定, 為 維 護公 司 信 用及 股 東 權益 所 買 回股 份 , 應於 買回 之 日起 六 個月 內辦 理 變更 登 記銷 除股 份 。

(十 五)資本 公 積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。

(十 六)保留 盈 餘

• 1.依 本 公司 章 程規 定,年度 決 算 如有 盈 餘,於提 繳 稅 款及 彌 補以 往 年度 虧 損後,次 提 10%為 法 定盈 餘 公積,並 依 法令 規 定提 列 特別 盈餘 公 積及 在 不影 響 業務 狀 況、法 令規 定 及基 於 平衡 股利 政 策時 酌 予保 留一 部 分 後, 其餘 為 當年 度 可分 配盈 餘,由股 東 會決 議分 配 之。有 關 本公 司現 金 股利 或 資 本 公 積 配 發 現 金 之 議 案 , 業 經 股 東 會 授 權 董 事 會 以 三 分 之 二 以 上 董事 之 出席 , 及出 席董 事 過半 數 之決 議為 之 ,並 於 股東 會報 告 。
• 2.本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規 劃,並滿 足 股東 對現 金 流入 之 需求 分派 股 東股 利,其中 現金 股 利不 得低 於 股利 總 額 5%。
• 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 25%之部 分 為限 。
• 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。

5.本 公 司於 民 國 109 年 3 月 5 日 經董 事會 提 議民 國 108 年度 盈 餘分 派 案 及資 本 公積 發 放現 金案,及 於 民 國 108 年 6 月 12 日 經 股 東會 決 議通 過 民 國 107 年 度 盈餘 分派 案 及資 本 公積 發放 現 金案 如 下:

	108年度			107年度
	金額		每股股利(元)		金額		每股股利(元)
法定盈餘公積	\$ 172,897			\$	208,199
特別盈餘公積	69,330				14,325
現金股利	1,544,622	\$	3.60		1,895,351	\$	4.40
合計	\$ 1,786,849			\$	2,117,875

金額 每股發放現金 (元) 金額 每股發放現金 (元) 資本公積發放

民 國 107 年 度盈 餘 實際 分 派 情形 與 股 東會 決 議 一致 , 並 無差 異 。 民國 108 年 盈 餘分 派 現金 股利 案 及資 本 公積 發放 現 金案 已 於民 國 109 年 3 月 5 日 經 董事 會 特別 決 議通 過,尚未 報 告股 東會,本 公司 已 認列 相關 負 債, 帳列 其 他應 付 款 。 民國 108 年 提 列盈 餘公 積 案 尚 待 民國 108 年股 東 會 決議 。 現金 \$ 386,156 \$ 0.90 \$ 258,458 \$ 0.60

(十 七)其他 權 益項 目

		109年
		未實現 評價損益		國外營運機構財務報 表換算之兌換差額		總計
1月1日	\$	7,559	(\$	138,461)	(\$	130,902)
評價調整	(	6,153)		-	(	6,153)
外幣換算變動數		-	(	15,195)	(	15,195)
相關所得稅影響數		-		3,039		3,039
3月31日	\$	1,406	(\$	150,617)	(\$	149,211)
	108年
		未實現 評價損益		國外營運機構財務報 表換算之兌換差額		總計
1月1日	\$	15,593	(\$	77,165)	(\$	61,572)
評價調整		8,111		-		8,111
外幣換算變動數		-		27,349		27,349
相關所得稅影響數		-	(	5,470)	(	5,470)
3月31日	\$	23,704	(\$	55,286)	(\$	31,582)

(十 八)營業 收 入

A	109年1月1日至3月31日		108年1月1日至3月31日
銷售商品收入	\$	3,220,410	\$	3,679,919

1.客 戶 合約 收 入之 細分

本 集 團 之 收 入 皆 源 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 , 收 入 可 細 分 為 下 列 地 理 區 域:

			電子產品
109年1月1日 至3月31日	台灣	亞洲	美洲	歐洲	其他	合計
外部客戶 合約收入	\$ 839,567	\$ 1,053,100	\$ 307,203	\$ 782,213	\$ 238,327	\$ 3,220,410
			電子產品
108年1月1日 至3月31日	台灣	亞洲	美洲	歐洲	其他	合計
外部客戶 合約收入	\$ 806,032	\$ 1,267,429	\$ 306,775	\$ 1,010,885	\$ 288,798	\$ 3,679,919

2.合 約 資產 及 合約 負債

本集 團 無與 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 資產 及 合約 負 債 。

(十 九)其他 收 入

		109年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
利息收入	\$	24,225	\$ 57,024
租金收入		9,498	10,990
合計	\$	33,723	\$ 68,014
(二 十)其他 利 益及 損 失
0		109年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
處分不動產、廠房及設備損失	(\$	38)	\$ -
透過損益按公允價值衡量之金
融資產淨利益		3,346	1,437
淨外幣兌換利益		39,914	28,818
權利金退款收入		78,251	-
其他		2,954	780
合計	\$	124,427	\$ 31,035

(二 十一 )費用 性 質之 額 外資 訊

A	109年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
薪資費用	\$ 338,037	\$ 313,183
勞健保費用	29,246	32,342
退休金費用	10,776	11,041
其他用人費用	14,233	14,889
不動產、廠房及設備折舊費	66,255	67,427
用(含投資性不動產及使
用權資產)

• 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 不低 於 1%, 董事 酬 勞不 高 於 0.2%。
• 2.本公司民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工 酬勞 估 列金 額 分別 為\$6,036 及\$4,840;董事 酬 勞估 列 金額 分 別為 \$845 及\$678,前 述金 額 帳列 薪 資費 用科 目 。

民 國 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 係 依 該年 度 之獲 利 情況,分別 以 1% 及 0.2%估 列。

經董 事 會決 議 之民 國 108 年 度員 工 酬 勞及 董 事酬 勞 與民 國 108 年 度 財務 報 告認 列 之差 異分 別 為高 估 \$714 及高 估\$206,將 調 整 於民 國 109 年度 之 損益 。 民 國 108 年度 員 工及 董 事 酬勞 尚 未實 際 配發 。

本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。

(二 十二 )所得 稅

1.所 得 稅費 用

(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :

A	109年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 82,404	\$ 92,312
以前年度所得稅低估	375	81
當期所得稅總額	82,779	92,393
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	32,959	2,677
遞延所得稅總額	32,959	2,677
所得稅費用	\$ 115,738	\$ 95,070
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :
A	109年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
國外營運機構換算差額	(\$ 3,039)	\$ 5,470

2.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 107 年度 。

(二 十三 )每股 盈 餘

		109年1月1日至3月31日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 464,120	429,070	\$ 1.08
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 464,120	429,070
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	402
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 464,120	429,472	\$ 1.08
		108年1月1日至3月31日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 367,669	430,762	\$ 0.85
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 367,669	430,762
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	449
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 367,669	431,211	\$ 0.85
(二 十四 )現金 流 量補 充 資訊
不影 響 現金 流 量之 籌資 活 動:
			109年1月1日至3月31日
現金股利		\$	1,544,622
資本公積配發現金			386,156

減:帳列其他應付款 ( 1,930,778) 籌資活動現金流量 \$ -

七、 關係 人 交易

(一)關係 人 之名 稱 及關 係

關係人名稱	與本集團之關係
台灣典範半導體股份有限公司	採權益法評價之關聯企業
萬情投資股份有限公司	大股東
政全科技開發股份有限公司(註)	大股東
註: 政 全科 技 開發 股份 有 限公 司 自民 國	109 年 3 月 5 日 起非 本 集團 之 關係
人 。
(二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
A	109年1月1日至3月31日 108年1月1日至3月31日
商品銷售
採權益法評價之關聯企業	\$ \$ 631 -
	本公 司 與關 係 人間 交易 之 價格,均與 非 關係 人 無明 顯 差異,對關 係 人 台 灣
典範 半 導體 之 授信 期間 為 貨 到	30 天 , 對一 般 客戶 約 為月 結 30~60 天 。
2.進 貨
A	109年1月1日至3月31日 108年1月1日至3月31日
商品購買
採權益法評價之關聯企業	\$ \$ 57,633 52,012
	本公 司 與關 係 人間 交易 之 價格,均與 非 關係 人 無明 顯 差異,對關 係 人台 灣
典範 半 導體 之 授信 期間 為 月 結	30 天 , 對一 般 客戶 約 為月 結 30~45 天 。
3.應 收 關係 人 款項
A	109年3月31日 108年12月31日 108年3月31日
應收帳款
採權益法評價之關聯企業	\$ 595 \$ 8 \$ -
	應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷售,對關 係 人台 灣 典範 半 導體 之授 信 期間 為 貨
到 30 天。	該 應收 款 項並 無 抵押 及 附息 。應 收 關係 人 款項 並未 提 列負 債 準
備。
4.應 付 關係 人 款項
	109年3月31日 108年12月31日 108年3月31日
應付帳款
採權益法評價之關聯企業	\$ 35,624 \$ 52,828 \$ 26,622
應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易, 並在 購 貨日 後	月 結 30 天 到 期。 該 應
付款 項 並無 附 息。

5.租 賃 交易 - 承租 人

本公 司 為興 建 新廠,與本 公 司之 大 股東 萬情 投 資及 政 全科 技簽 訂 土地 承 租 合約,租 賃期 間 3 年 (自民國 108 年 6 月 12 日至 民 國 111 年 6 月 11 日), 每年 支 付租 金 \$37,058(未稅 ), 土 地 租 金係 按 信義 不 動 產 估價 師 聯合 事 務 所鑑 價 報告 中 區域 環境 內 平均 地 面層 租金 價 格為 訂 價依 據,並 於簽 約 日 及 以後 各 年度 同 月同 日預 付 次一 年 度之 租金 。 截至 民 國 109 年 3 月 31 日、 108 年 12 月 31 日及 108 年 3 月 31 日 , 相關 使 用權 資產 餘 額分 別 為 \$79,364、\$88,521 及\$0; 相關 租 賃負 債餘 額 分別 為 \$73,257、 \$73,050 及 \$0。

(三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊

A	109年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
薪資及其他員工福利	\$ 8,630	\$	6,330

八、 質押 之 資產

本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :

		帳面價值
資產項目	109年3月31日	108年12月31日	108年3月31日	擔保用途
不動產、廠房及設備	\$ 151,523	\$ 150,499	\$ 153,257	金融機構綜合授 信額度之擔保品

九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾

截至 民 國 109 年 3 月 31 日 止,除 十 三 (一)2.所述 背 書保 證及 附 註六 (九 )所 述租 賃合 約 之外 , 尚無 其他 重 大承 諾 事項 。

十、 重大 之 災害 損 失

無此 情 形。

十一 、 重大 期 後事 項

無此 情 形。

十二 、 其他

(一)資本 管 理

本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障集 團 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 集 團可 能會 調 整支 付 予股 東之 股 利金 額、退 還 資本 予 股東、發行 新 股或 出 售資 產 以降 低 債務。本集 團 目前 自 有資 金 狀況 充足,日 常 營 運活 動 可穩 定 創造 現 金流 入。同 時 短期 並 無重 大 資本 支 出之 計畫,除 考 量 匯率 風 險所 進 行之 借 款等 特 殊狀 況 外, 自有 資 金足 以 因應 ,無 舉 債之 需 求及 必要 。

(二)金融 工 具

1.金 融 工具 之 種類

	109年3月31日	108年12月31日		108年3月31日
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產	\$ 2,305,725	\$ 2,581,509	\$	625,328
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產	108,011	114,164		171,266
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	793,494	1,233,407		1,470,646
按攤銷後成本衡量之金融資產	9,298,399	8,059,009		10,204,124
應收票據	-	3,054		775
應收帳款(含關係人)	1,533,427	1,478,539		1,928,032
其他應收款	114,074	124,077		99,616
存出保證金	31,925	31,543		30,204
	\$ 14,185,055	\$ 13,625,302	\$	14,529,991
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付帳款(含關係人)	\$ 1,481,071	\$ 1,058,178	\$	1,087,054
其他應付帳款	2,183,320	267,116		238,375
	\$ 3,664,391	\$ 1,325,294	\$	1,325,429
租賃負債	\$ 133,234	\$ 137,642	\$	66,740

2.風 險 管理 政 策

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。

3.重 大 財務 風 險之 性 質 及 程度

除以 下 說明 者 外,本 期無 重 大變 動,請參 閱民 國 108 年 度合 併財 務 報表 附註 十 二。

(1)市場 風 險

匯率 風 險

• A.本 集 團係 跨 國營 運,因此 受 相對 與 本公 司 及各 子 公司 功能 性 貨幣 不同 的 交易 所 產生 之匯 率 風險,主 要 為美 元。相 關匯 率 風險 來 自 未來 之 商業 交 易 及 已認 列 之資 產 與負 債。
• B.本集團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為台 幣,子 公司 之 功能 性 貨幣 為 日幣、韓 元、美金、歐 元、英鎊 及人 民 幣等 ),故受 匯率 波 動之 影 響,具 重大 匯 率波 動 影響 之外 幣 資產 及 負債 資 訊如 下:

		109年3月31日
	幣別	外幣金額	匯率	帳面金額
金融資產	美金:新台幣	\$ 115,294	30.23	\$ 3,485,338
	日幣:新台幣	520,802	0.2788	145,200
	歐元:新台幣	1,901	33.24	63,189
	英鎊:新台幣	289	37.25	10,765
	美金:歐元	5,689	0.9094	171,978
	美金:港幣	682	7.7553	20,617
	美金:日幣	560	108.4290	16,929
	英鎊:歐元	1,143	1.1206	42,577
金融負債	美金:新台幣	\$ 43,374	30.23	\$ 1,311,196
		108年12月31日
	幣別	外幣金額	匯率	帳面金額
金融資產	美金:新台幣	\$ 129,528	29.98	\$ 3,883,249
	日幣:新台幣	1,051,209	0.2760	290,134
	歐元:新台幣	4,963	33.59	166,707
	英鎊:新台幣	1,045	39.36	41,131
	港幣:新台幣	6,000	3.849	23,094
	美金:歐元	4,319	0.8925	129,484
	美金:港幣	971	7.7890	29,111
	美金:日幣	759	108.6232	22,755
金融負債	美金:新台幣	\$ 27,029	29.98	\$ 810,329
		108年3月31日
	幣別	外幣金額	匯率	帳面金額
金融資產	美金:新台幣	\$ 281,647	30.8200	\$ 8,680,361
	歐元:新台幣	13,683	34.6100	473,569
	日幣:新台幣	1,654,886	0.2783	460,555
	英鎊:新台幣	981	40.1100	39,348
	美金:歐元	4,024	0.8905	124,020
	英鎊:歐元	709	1.1589	28,438
	美金:日幣	902	110.7438	27,800
金融負債	美金:新台幣	\$ 29,104	30.8200	\$ 896,985

本集 團 貨幣 性 項目 因匯 率 波動 具 重大 影響 , 於民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日之 全 部兌 換(損)益(含已 實 現及 未實 現 ) 請詳 附 註六 (二 十)說明 。 有關 外 幣匯 率 風險 之敏 感 性分 析,主 要係 針 對財 務 報導 期間 結 束 日之 外 幣貨 幣 性項 目計 算。當 新 台幣 對美 金 升值 或 貶 值 1%,本集 團於 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 之 淨利 將 分別 減 少或 增 加\$21,741 及 \$77,834。

現金 流 量及 公 允價 值 利 率 風險

A.本 集 團 之 主 要 附 息 資 產 為 現 金 及 約 當 現 金 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之金 融 資產 , 因現 金及 約 當現 金 均為 12 個 月 以內 到 期且 按攤 銷 後成 本 衡量 之 金融 資產 係 維持 在 固定 利率,評 估無 重 大 之利 率 變 動現 金 流量 風 險。

B.本 集 團並 未 使用 任何 金 融工 具 以規 避其 利 率風 險 。

• (2)信用 風 險
• A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本集 團財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償 按 收 款 條 件 支 付 之 應 收 帳 款 及 分 類 為 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務工 具 投資 的 合約 現金 流 量。
• B.本 集 團係 以 集團 角度 建 立信 用 風險 之管 理。依 內部 明 定之 授 信政 策,集 團 內各 營 運 個體 與 每一 新 客戶 於訂 定 付款 及 提出 交貨 之 條 款與 條 件前,須 對 其進 行 管理 及 信用 風險 分 析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮其 財 務狀 況、過往 經 驗及 其 他因 素,以 評估 客 戶之 信 用 品質。個 別 風險 之 限額 係 董事 會 依內 部或 外 部之 評 等而 制訂,並 定期 監 控信 用 額度 之使 用 。
• C.本 集 團採 用 IFRS 9 提供 前 提假 設 , 當合 約 款項 按 約定 之支 付 條 款逾 期 超 過 180 天 ,視 為 已發 生 違約 。
• D.本 集 團採 用 IFRS 9 提供 以 下之 前 提 假設 , 作為 判 斷自 原始 認 列 後金 融 工具 之 信用 風險 是 否有 顯 著增 加之 依 據:
  • (A)當合 約 款項 按 約 定之 支 付條 款 逾期 超 過 30 天,視為 金 融資 產 自原 始 認列 後 信用 風險 已 顯著 增 加。
  • (B)債 券 投 資 具 有 任 一 外 部 評 等 機 構 於 資 產 負 債 表 日 評 比 為 投 資 等級 者 ,視 該 金融 資產 為 信用 風 險低 。
• E.當 設 定獨 立 信評 等級 之 投資 標 的調 降二 個 級數 時,本 集團 判 斷該 投資 標 的係 屬 信用 風險 已 顯著 增 加。

• F.本 集 團用 以 判定 債務 工 具投 資 為信 用減 損 之指 標 如下 :

  • (A)發 行 人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可能 性 大增 ;
  • (B)發行 人 由於 財 務 困難 而 使該 金 融資 產之 活 絡市 場 消失 ;

• (C)發行 人 延滯 或 不 償付 利 息或 本 金;

• (D)導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變 化。
• G.本 集 團 與 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 相 關 之 信 用 風 險 說 明 請 詳 附 註 六 (四)說 明。
• H.本集團 與 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 相 關 之 信 用 風 險 說 明請 詳 附註 六 (三)說明 。
• (三)公允 價 值資 訊
• 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
  • 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻 率及數量之資產或負 債交 易 發生,以 在持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 集團 投資 之 上市 櫃 股票 投資 及 受益 憑 證的 公允 價 值皆屬之。
  • 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級之 報 價者 除 外。
  • 第 三 等 級 : 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 輸 入 值 。 本 集 團 投 資 之 無 活 絡 市 場 之權 益 工具 投 資、 理財 商 品及 投 資性 不動 產 皆屬 之 。
• 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六 (十一 )說 明 。
• 3.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具

包括 現 金及 約 當現 金、按 攤 銷後 成 本 衡量 之 金融 資 產、應收 票 據、應 收 帳款、其 他應 收 款、應付 帳 款及 其 他應 付款 的 帳面 金 額係 公允 價 值之 合 理近 似 值。

4.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下:

109年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
受益憑證	\$ 2,305,725	\$ -	\$ -	\$ 2,305,725
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券	106,886	-	1,125	108,011
合計	\$ 2,412,611	\$ -	\$ 1,125	\$ 2,413,736

108年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
受益憑證	\$ 2,505,073	\$ -	\$ -	\$ 2,505,073
理財商品	-	-	76,436	76,436
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券	113,039	-	1,125	114,164
合計	\$ 2,618,112	\$ -	\$ 77,561	\$ 2,695,673
108年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
受益憑證	\$ 530,088	\$ -	\$ -	\$ 530,088
理財商品	-	-	95,240	95,240
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券	170,141	-	1,125	171,266

• 5.於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價衡 量。當 報價 可 即時 且 定期 自 證券 交易 所、交 易商、經紀 商、產 業、 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得 , 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下進 行 之實 際 及定 期市 場 交易 時,該市 場被 視 為活 絡 市場。本集 團 持有 金融 資 產之 市 場報 價為 收 盤價,該 等工 具係 屬 於第 一 等級。第一 等 級之 工 具 主 要 為 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證 , 其 分 類 分 別 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產。
• 6.民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
• 7.如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得 , 則 該 金 融 工 具 係 屬於 第 三等 級 。

• 8.民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 購 買理 財 商 品係 屬 第三 等 級。

• 9.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀 態 ,並 定 期覆 核, 以 確保 評 價結 果係 屬 合理 。

• 10.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸入 值 之量 化 資訊 及重 大 不可 觀 察輸 入值 變 動,理 財商 品係 屬 收益 型 商品,其評 價 技術、重 大 不可 觀 察輸 入值 等 視個 別 合約 之現 金 流量 判 斷。

十三 、 附註 揭 露事 項

• (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
• 1.資 金 貸與 他 人: 無。
• 2.為 他 人背 書 保證 :請 詳 附表 一 。
• 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 二 。
• 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 者: 附表 三 。
• 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
• 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無。
• 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以上 者 :請 詳 附表 四。
• 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 五 。
• 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
• 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 六。
• (二)轉投 資 事業 相 關資 訊

被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊( 不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 七 。

• (三)大陸 投 資資 訊
• 1.基 本 資料 : 請詳 附表 八 。
• 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無。
• (四)主要 股 東資 訊

主要 股 東資 訊 : 請 詳附 表 九。

十四 、 部門 資 訊

(一)一般 性 資訊

本 集 團 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 集 團 董 事 長 係 以 集 團 整 體 評 估 績 效 及 分 配 資 源, 經 辨認 本 集團 為單 一 應報 導 部門 。

(二)部門 資 訊

提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:

	109年1月1日至3月31日		108年1月1日至3月31日
部門收入	\$	3,220,410	\$ 3,679,919
部門損益	\$	464,120	\$ 367,669

(三)部門 損 益之 調 節資 訊

部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入, 與 損益 表 內之 收入 採 用一 致 之衡 量方 式 。

創見資訊股份有限公司 為他人背書保證 民國109年1月1日至3月31日

附表一 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		被背書保證對象		對單一企業	本期最高	期末背書	實際動支	以財產擔保	累計背書保證金	背書保證	屬母公司對	屬子公司對	屬對大陸地
編號	背書保證者		關係	背書保證限額	背書保證餘額	保證餘額	金額	之背書保證	額佔最近期財務	最高限額	子公司背書	母公司背書	區背書保證
(註1)	公司名稱	公司名稱	(註2)	(註3)	(註4)	(註5)	(註6)	金額	報表淨值之比率	(註7)	保證(註8)	保證		備註
0	創見資訊(股)公司	Transcend Japan	2	\$ 3,581,485	\$ 557,600	\$ 557,600	\$ -	-	3	\$ 7,162,969	Y	-	-	-
		Inc.			(2,000,000仟日圓)	(2,000,000仟日圓)

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:

(1).有業務往來之公司。

(2).公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。

(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

(6).因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註3:為本公司淨值20%為限,即\$17,907,423*20%=\$3,581,485。

註4:本期及期末最高背書保證金額為2,000,000仟日圓。

註5:係董事會通過之金額。

註6:實際動支背書保證金額為\$0。

註7:為本公司淨值40%為限,即\$17,907,423*40%=\$7,162,969。

註8:屬上市櫃母公司對子公司背書保證。

創見資訊股份有限公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國109年3月31日

附表二 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期		末
	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係				帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股 數		(註3)	持股比例	公允價值	(註4)
創見資訊(股)公司	股票
	集邦科技(股)公司	-	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	60,816	\$	1,125	1	\$ 1,125	-
	富邦金融控股(股)公司乙種特別股	-	〞	1,758,000	\$	106,886 108,011	-	106,886	-
	受益憑證
	台新1699貨幣市場基金	-	透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動	132,746,602	\$	1,805,725	-	\$ 1,805,725	-
	元大台灣高股息優質龍頭基金 -新臺幣B類型-配息	-	透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動	50,000,000	\$	500,000	-	\$ 500,000	-
	債券
	元大國際資產管理(股)公司	-	按攤銷後成本衡量之金融資 產-流動	-	\$	121,918	-	\$ -	-
	元大證券股份有限公司	-	〞	-		211,610	-	-	-
	國際票券金融公司	-	〞	-	\$	423,220 756,748	-	-	-
	渣打集團	-	按攤銷後成本衡量之金融資 產-非流動	-	\$	73,969	-	\$ -	-
	法國巴黎銀行	-	〞	-	\$	75,174 149,143	-	-	-

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。

註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國109年1月1日至3月31日

附表三 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

	有價證券種類及		交易對象	關係	期初		買入(註3)				賣出(註3)		期 末
買、賣之公司	名稱(註1)	帳列科目	(註2) (註2)		股數	金 額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分(損)益	股數	金額
創見資訊(股)公司	台新1699貨幣市場基金	透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動	-	-	184,410,796 \$ 2,499,764		- \$	-	51,664,194 \$ 702,313		\$ 700,329	\$ 1,984	132,746,602 \$ 1,799,435
	群益安穩貨幣市場基金	〞	-	-	-	-	18,516,004 300,000		18,516,004 300,261		300,000	261	-	-
	元大台灣高股息優質龍頭 基金-新臺幣B類型-配息	透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動	-	-	-	-	50,000,000 500,000		-	-	-	-	50,000,000	500,000

註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。

註3:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。

註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國109年1月1日至3月31日

附表四 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				交易情形			交易條件與一般交易不同之情形及原因(註1)	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨	金額	佔總進(銷)貨 之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付) 票據、帳款之 比率(%)	備註
創見資訊(股)公司	Transcend Japan Inc.	子公司	銷貨	\$ 182,354	6	月結120天	銷貨價格與一般客 戶無明顯差異	對一般客戶約為月結30~60天收款	\$ 143,125	10	-
〞	Transcend Information Europe B.V.	曾孫公司	〞	149,764	5	〞	〞	〞	33,637	2	-
〞	Transcend Information, Inc.	子公司	〞	151,364	5	〞	〞	〞	44,239	3	-
〞	創歆貿易(上海)有限公司	曾孫公司	〞	132,897	4	〞	〞	〞	78,690	6	-
〞	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	曾孫公司	〞	132,637	4	〞	〞	〞	8,203	1	-

註1:創見資訊(股)公司銷予上述子孫公司等之銷貨,亦即等同各子孫公司向母公司之進貨,本公司不再另行揭露。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國109年1月1日至3月31日

附表五

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

			應收關係人款項餘額		逾期應收關係人款項			應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	(註1)	週轉率	金額	處理方式		後收回金額	提列備抵損失金額
創見資訊(股)公司	Transcend Japan Inc.	子公司	143,125	4.24 \$	-		- \$	77,605	-
創見資訊(上海)有限公司	創見資訊(股)公司	最終母公司	399,835	-	399,835		-	-	-

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國109年1月1日至3月31日

附表六 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

交易往來情形

編號			與交易人之關係				佔合併總營收或總資
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目	金額	交易條件	產之比率(%)(註3)
0	創見資訊(股)公司	Transcend Japan Inc.	1	銷貨	\$ 182,354	銷貨價格與一般客戶無明顯差異	6
〞	〞	Transcend Information Europe B. V.	〞	〞	149,764	〞	5
〞	〞	Transcend Information, Inc.	〞	〞	151,364	〞	5
〞	〞	Transcend Korea Inc.	〞	〞	82,176	〞	3
〞	〞	創歆貿易(上海)有限公司	〞	〞	132,897	〞	4
〞	〞	Transcend Information(H.K) Ltd.	〞	〞	56,717	〞	2
〞	〞	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	〞	〞	132,637	〞	4
〞	〞	創見資訊(上海)有限公司	〞	應付帳款	( 399,835)	〞	( 2)
1	Transcend Information Europe B. V.	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	3	銷貨	40,513	銷貨價格與一般客戶無明顯差異	1

(個別交易金額未達合併總營收及合併總資產1%者,不予以揭露。)

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

• (1).母公司對子公司。
• (2).子公司對母公司。
• (3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國109年1月1日至3月31日

附表七 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

本期認列之投資

					原始投資金額		期末持有		期損益	損益
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額		(註1) 備註
創見資訊(股)公司	Saffire Investment Ltd.	英屬維京群 島	投資控股公司 \$ 1,202,418		\$ 1,202,418	36,600,000	100	\$ 1,685,225	\$ 43,539	\$ 43,539 註2
	Transcend Japan Inc.	日本	電腦記憶體之 進口及批發	89,103	89,103	6,400	100	255,016	( 1,879) (	1,879) 註2
	Transcend Information, Inc.	美國	電腦記憶體之 進口及批發	38,592	38,592	625,000	100	184,872	( 6,890) (	6,890) 註2
	Transcend Korea Inc.	南韓	電腦記憶體之 進口及批發	6,132	6,132	40,000	100	61,744	3,437	3,437 註2
	台灣典範半導體(股)公司	台灣	半導體封裝等 業務	354,666	354,666	21,928,036	12.74	95,941	( 9,986) (	1,082) 註5
Saffire Investment Ltd.	Memhiro Pte Ltd.	新加坡	投資控股公司	1,156,920	1,156,920	55,132,000	100	1,646,277	43,353	43,353 註3
Memhiro Pte Ltd.	Transcend Information Europe B.V.	荷蘭	電腦記憶體之 進口及批發	1,693	1,693	100	100	219,152	( 2,929) (	2,926) 註4
	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	德國	電腦記憶體之 進口及批發	2,288	2,288	-	100	178,216	64,242	64,242 註4
	Transcend Information (H.K) Ltd.	香港	電腦記憶體之 進口及批發	7,636	7,636	2,000,000	100	21,763	( 689) (	689) 註4

註1:除本公司之子公司外,其餘未直接認列投資損益。 註2:本公司之子公司。

註3:本公司之孫公司。

註4:本公司之曾孫公司。

註5:請詳附註六(七)。

創見資訊股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國109年1月1日至3月31日

附表八

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				本期期初自台	本期匯出或收回		本期期末自台		本公司直接	本期認列投資
			投資方式	灣匯出累積投	投資金額		灣匯出累積投	被投資公司本	或間接投資	損益	期末投資帳面	截至本期止已
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	(註1)	資金額	匯出	收回	資金額	期損益	之持股比例	(註2)	金額	匯回投資收益	備註
創見資訊(上海)有限 公司	記憶體擴充卡、 外接式儲存裝置 等空白媒體及其 他磁碟機之產銷 業務	\$ 1,134,178	2	\$ 1,134,178	-	-	\$ 1,134,178	(\$ 18,228)	100	(\$ 18,228)	\$ 1,172,760 \$ 1,464,028		-
創歆貿易(上海)有限 公司	擴充內存模組、 外接式儲存裝 置、相關存儲類 設備及零件之批 發、代理、進出 口、零售及相關 服務	16,310	2	16,310	-	-	16,310	826	100	826	32,134	-	-
公司名稱	本期期末累計自 台灣匯出赴大陸 地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額	依經濟部投審會 規定赴大陸地區 投資限額
創見資訊(上海)有限 公司	\$ 1,134,178	\$ 1,134,178	\$ -
創歆貿易(上海)有限 公司	16,310	16,310	-
合計	\$ 1,150,488	\$ 1,150,488	\$ 10,744,454
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1).直接赴大陸地區從事投資	(2).透過第三地區公司(Memhiro Pte Ltd.)再投資大陸

(3).其他方式

註2:本期認列之投資損益係以同期自編未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。

註3:本表相關數字應以新臺幣列示。

創見資訊股份有限公司 主要股東資訊 民國109年3月31日

附表九

	股份
主要股東名稱	持有股數	持股比例(註)
萬情投資股份有限公司	74,783,600	17.43
萬安科技股份有限公司	33,480,854	7.80
政全科技開發股份有限公司	32,971,701	7.68
萬民投資股份有限公司	29,711,397	6.92
萬全投資股份有限公司	29,505,896	6.88
元大台灣高股息基金專戶	25,093,519	5.85

註:持股比例係以持股股數及流通在外股數計算