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Transcend Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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創見資訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 108 年及 107 年第一季
(股票代碼 2451)
公司地址:台北市內湖區行忠路 70 號
電 話:(02)2792-8000
創見資訊股份有限公司及子公司
民國 108 年及 107 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 11 ~ 40 | ||
| (一) 公司沿革 |
11 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
11 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
11 ~ 12 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
12 ~ 14 | |||
| (五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
15 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
15 ~ 33 | |||
| (七) 關係人交易 |
33 ~ 34 | |||
| (八) 質押之資產 |
34 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
34 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
34 | |
| (十一)重大期後事項 | 34 | |
| (十二)其他 | 34 ~ 39 | |
| (十三)附註揭露事項 | 40 | |
| (十四)部門資訊 | 40 |
| 創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 108 年 3 月 31 日及民國 107 年 12 月 31 日、3 月 31 日 (民國 108 年及 107 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108 年 3 月 31 日 | 107 年 12 月 31 日 | 單位:新台幣仟元 107 年 3 月 31 日 |
||||||||
| 資 產 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
% | ||
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 1,470,646 | 7 | \$ 1,429,737 |
7 | \$ 4,322,855 |
18 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | ||||||||
| 金融資產-流動 | 625,328 | 3 | 89,457 | - | - | - | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三) | ||||||||
| 產-流動 | 10,204,124 | 46 | 9,145,557 | 42 | 7,209,817 | 31 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 775 | - | 872 | - | 263 | - | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 1,928,032 | 9 | 2,147,556 | 10 | 2,666,147 | 11 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 99,616 | - | 87,295 | - | 123,536 | 1 | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 2,092,250 | 9 | 3,184,188 | 15 | 5,429,890 | 23 | ||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 14,685 | - | 31,121 | - | 121,507 | 1 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 16,435,456 | 74 | 16,115,783 | 74 | 19,874,015 | 85 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(六) | ||||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 171,266 | 1 | 163,155 | 1 | 67,833 | - | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 100,791 | - | 105,322 | - | 171,669 | 1 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及 | ||||||||
| 八 | 2,582,715 | 12 | 2,599,493 | 12 | 2,761,771 | 12 | ||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 162,043 | 1 | - | - | - | - | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一) | 2,622,057 | 12 | 2,623,579 | 12 | 268,763 | 1 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 85,506 | - | 90,301 | - | 177,672 | 1 | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二) | 66,950 | - | 166,879 | 1 | 160,858 | - | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,791,328 | 26 | 5,748,729 | 26 | 3,608,566 | 15 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 22,226,784 | 100 | \$ 21,864,512 |
100 | \$ 23,482,581 |
100 | ||
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 108 年 3 月 31 日 額 |
% | 金 | 107 年 12 月 31 日 額 |
% | 107 年 3 月 31 日 金 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$ | 1,060,432 | 5 | \$ | 1,187,300 | 6 | \$ 1,301,398 |
6 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 26,622 | - | 39,874 | - | 57,558 | - | ||
| 2200 | 其他應付款 | 238,375 | 1 | 265,132 | 1 | 306,656 | 1 | |||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 127 | - | 97 | - | 1,052 | - | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 204,841 | 1 | 133,508 | 1 | 546,373 | 3 | |||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 17,163 | - | - | - | - - |
||||
| 2300 | 其他流動負債 | 13,570 | - | 23,376 | - | 22,612 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,561,130 | 7 | 1,649,287 | 8 | 2,235,649 | 10 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 182,983 | 1 | 179,631 | 1 | 193,507 | 1 | |||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 49,577 | - | - | - | - - |
||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 54,654 | - | 55,292 | - | 48,680 | - | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 287,214 | 1 | 234,923 | 1 | 242,187 | 1 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,848,344 | 8 | 1,884,210 | 9 | 2,477,836 | 11 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 4,307,617 | 20 | 4,307,617 | 20 | 4,307,617 | 18 | |||
| 資本公積 | 六(十五) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 4,605,233 | 21 | 4,605,233 | 21 | 4,691,385 | 20 | |||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 4,302,782 | 19 | 4,302,782 | 20 | 4,037,210 | 17 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 47,247 | - | 47,247 | - | 145,689 | 1 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 7,147,143 | 32 | 6,778,995 | 31 | 7,872,972 | 33 | |||
| 其他權益 | 六(十七) | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 31,582) | - | ( | 61,572)( | 1)( | 50,128) | - | |
| 3XXX | 權益總計 | 20,378,440 | 92 | 19,980,302 | 91 | 21,004,745 | 89 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | |||||||||
| 承諾 | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 22,226,784 | 100 | \$ | 21,864,512 | 100 | \$ 23,482,581 |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 108 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
107 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至 | 3 | 月 | 3 1 | 日 | 至 | 3 | 月 | 3 1 | 日 | |||
| 項目 營業收入 |
附註 | 金 \$ |
額 3,679,919 |
% 100 |
金 \$ |
額 4,799,564 |
% 100 |
|||||
| 4000 5000 |
營業成本 | 六(十八) 六(五)(二十一) |
||||||||||
| 及七 | ( | 2,977,469) ( | 81) ( | 3,732,456) ( | 77) | |||||||
| 5900 | 營業毛利 | 702,450 | 19 | 1,067,108 | 23 | |||||||
| 營業費用 | 六(二十一) | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 213,415) ( | 6) ( | 234,795) ( | 5) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 83,036) ( | 2) ( | 91,510) ( | 2) | ||||||
| 6300 6450 |
研究發展費用 預期信用減損利益(損失) |
六(四) | ( | 41,194) ( 75 |
1) ( - ( |
46,493) ( 229) |
1) - |
|||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 337,570) ( | 9) ( | 373,027) ( | 8) | ||||||
| 6900 | 營業利益 | 364,880 | 10 | 694,081 | 15 | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十)(十九) | 68,014 | 2 | 38,876 | 1 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | 31,035 | 1 ( | 122,553) ( | 3) | ||||||
| 7030 | 除列按攤銷後成本衡量金融 | 六(三) | ||||||||||
| 7050 | 資產淨損益 財務成本 |
( | 4,111 291) |
- - |
3,994 - |
- - |
||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(七) | ||||||||||
| 及合資損益之份額 | ( | 5,010) | - ( | 3,617) | - | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 97,859 | 3 ( | 83,300) ( | 2) | |||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 462,739 | 13 | 610,781 | 13 | |||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | ( | 95,070) ( | 3) ( | 131,989) ( | 3) | |||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 367,669 | 10 | \$ | 478,792 | 10 | |||||
| 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 |
||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(六)(十七) | ||||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | ||||||||||||
| 現評價損益 | \$ | 8,111 | - | \$ | 940 | - | ||||||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業 | |||||||||||
| 及合資之其他綜合損益之份 額-不重分類至損益之項目 |
479 | - | 2,164 | - | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||||||
| 目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(十七) | ||||||||||
| 8399 | 之兌換差額 與可能重分類之項目相關之 |
六(十七)(二十 | 27,349 | 1 | 30,693 | 1 | ||||||
| 所得稅 | 二) | ( | 5,470) | - ( | 6,139) | - | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 30,469 | 1 | \$ | 27,658 | 1 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 398,138 | 11 | \$ | 506,450 | 11 | |||||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 367,669 | 10 | \$ | 478,792 | 10 | |||||
| 綜合利益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 398,138 | 11 | \$ | 506,450 | 11 | |||||
| 每股盈餘 | 六(二十三) | |||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.85 | \$ | 1.11 | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.85 | \$ | 1.11 | |||||||
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 單位 幣 :新 台 仟元 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 益 |
|||
| 資 | 本 | 公 | 積 保 |
留 | 盈 餘 |
其 | 權 他 透 其 他 綜 合 損 益 過 |
益 | ||||
| 註 附 |
普 本 通 股 股 |
資 本 公 積 發 - 價 行 溢 |
資 本 公 積 - 受 贈 資 產 |
資 本 公 積 - 合 併 溢 |
定 盈 公 積 額 法 餘 |
特 別 盈 公 積 餘 |
未 分 盈 餘 配 |
國 外 營 運 機 構 財 務 算 報 表 換 兌 換 之 差 額 |
按 公 允 價 值 衡 量 之 金 資 產 未 實 融 現 損 益 |
備 供 出 售 金 資 產 融 未 實 損 益 現 |
權 益 總 額 |
|
| 107 年 1 月 1 日 3 月 31 至 日 |
||||||||||||
| 107 年 1 月 1 日 餘額 |
\$ 4 307 617 , , |
\$ 4 652 151 , , |
\$ 4, 106 |
\$ 35, 128 |
\$ 4 037 210 , , |
\$ 145 689 , |
\$ 7 363 641 , , |
\$ ( 67, 262 ) |
\$ - |
\$ 20, 015 |
\$ 20, 498 295 , |
|
| 響 追 溯 適用 及追 溯 重編 影 數 |
- | - | - | - | - | - | 30, 000 |
- | 9, 985 ( ) |
20, 015 ( ) |
- | |
| 年 1 07 1 月 1 日 重編 後餘 額 |
4, 307 617 , |
4, 652 151 , |
4, 106 |
35, 128 |
4, 037 210 , |
145 689 , |
393 641 7, , |
67, 262 ( ) |
9, 985 ( ) |
- | 20, 498 295 , |
|
| 本 期淨 利 |
- | - | - | - | - | - | 478 792 , |
- | - | - | 478 792 , |
|
| 本 期 其他 綜合 損益 |
六( 六) ( 十 七) |
- | - | - | - | - | - | 2, 164 |
24, 554 |
940 | - | 27, 658 |
| 本 合損 益總 期綜 額 |
- | - | - | - | - | - | 480 956 , |
24, 554 |
940 | - | 506 450 , |
|
| 處 分透 其他 綜合 過 損益 按公 允價 量之 金融 資 產之 淨 值衡 損失 |
六( 六) ( 十 七) |
- | - | - | - | - | - | 1, 625 ( ) |
- | 1, 625 |
- | - |
| 年 1 07 3 月 31 日餘 額 |
\$ 4 307 617 , , |
\$ 4 652 151 , , |
\$ 4, 106 |
\$ 35, 128 |
\$ 4 037 210 , , |
\$ 145 689 , |
\$ 7 872 972 , , |
\$ 42, 708 ( ) |
\$ 420 ( 7, ) |
\$ - |
\$ 21, 004 745 , |
|
| 108 年 1 月 1 日 3 月 31 至 日 |
||||||||||||
| 年 108 1 月 1 日 餘額 |
\$ 4 307 617 , , |
\$ 4 565 999 , , |
\$ 4, 106 |
\$ 35, 128 |
\$ 4 302 782 , , |
\$ 47, 247 |
\$ 6 778 995 , , |
\$ 77, 165 ( ) |
\$ 15, 593 |
\$ - |
\$ 19, 980 302 , |
|
| 本 期淨 利 |
- | - | - | - | - | - | 367 669 , |
- | - | - | 367 669 , |
|
| 本 期 其他 綜合 損益 |
六( 六) ( 十 七) |
- | - | - | - | - | - | 479 | 21, 879 |
8, 111 |
- | 469 30, |
| 本 期綜 合損 益總 額 |
- | - | - | - | - | - | 368 148 , |
21, 879 |
8, 111 |
- | 398 138 , |
|
| 年 1 08 3 月 31 日餘 額 |
\$ 4 307 617 , , |
\$ 4 565 999 , , |
\$ 4, 106 |
\$ 35, 128 |
\$ 4 302 782 , , |
\$ 47, 247 |
\$ 7 147 143 , , |
\$ 55, 286 ( ) |
\$ 23, 704 |
\$ - |
\$ 20, 378 440 , |
|
| 董 事 :束 崇 萬 長 |
後附 合併 財務 報表 |
為 本 合併 財務 附註 經理 人 |
報告 部 分 之一 :束 崇 政 |
參閱 ,請 併同 。 |
會 計主 |
管 :陳 虹任 |
| 創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 | |
| 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 |
108 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 | 107 年 1 月 1 日 3 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 462,739 | \$ | 610,781 | |
| 調整項目 收益費損項目 |
|||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利 | 六(二) | ||||
| 益 | ( | 1,437 ) | - | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | 六(七) | ||||
| 份額 | 5,010 | 3,617 | |||
| 預期信用減損(利益)損失 | 六(四) | ( | 75 ) - |
( | 229 117 ) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 折舊費用 |
六(二十) 六(二十一) |
67,427 | 53,137 | ||
| 利息收入 | 六(十九) | ( | 57,024 ) ( | 34,128 ) | |
| 利息費用 | 六(九) | 278 | - | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 強制透過損益按公允價值衡量之金融資 |
|||||
| 產 | ( | 532,283 ) | - | ||
| 應收票據 | 98 | 5,599 | |||
| 應收帳款 | 219,574 | ( | 166,255 ) | ||
| 其他應收款 | ( | 9,068 ) | - | ||
| 其他應收款-關係人 存貨 |
- 1,091,938 |
( ( |
10,403 ) 188,740 ) |
||
| 其他流動資產-其他 | 7,528 | ( | 77,297 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | ( ( |
126,868 ) 13,252 ) |
63,846 20,104 |
||
| 應付帳款-關係人 其他應付款 |
( | 26,757 ) ( | 40,963 ) | ||
| 其他應付款項-關係人 | 30 | 819 | |||
| 其他流動負債 | ( | 9,806 ) ( | 8,802 ) | ||
| 其他非流動負債 營運產生之現金流入 |
( | 638 ) 1,077,414 |
1,574 233,001 |
||
| 收取之利息 | 53,771 | 35,341 | |||
| 支付之所得稅 | ( | 21,060 ) ( | 12,774 ) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 1,110,125 | 255,568 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 |
( | 2,785,804 ) ( 1,727,237 |
1,303,912 ) 1,732,634 |
||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 六(六) | ||||
| 資產 | - | 1,980 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八) | ( | 19,831 ) ( - |
100,150 ) 249 |
|
| 處分不動產、廠房及設備 其他非流動資產減少 |
六(八) | 6,627 | 67,495 | ||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 1,071,771 ) | 398,296 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 租賃本金償還 | 六(九) | ( | 4,251 ) | - | |
| 籌資活動之淨現金流出 匯率變動之影響 |
( | 4,251 ) 6,806 |
- 23,077 |
||
| 本期現金及約當現金增加數 | 40,909 | 676,941 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,429,737 | 3,645,914 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,470,646 | \$ | 4,322,855 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:束崇萬 經理人:束崇政 會計主管:陳虹任
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
創見 資 訊股 份 有限 公司 (以 下 簡稱 本 公 司)民 國 78 年 8 月 於中 華 民國 設 立。本公 司及 子 公司 (以 下 統 稱「 本 集團 」)主 要 營業 項 目為 電 腦軟 硬體、電 腦 週 邊設 備及 電腦 零 件之 製 造、加工 及 買賣 等。本 公司 自 民 國 90 年 5 月 3 日 起股 票 於台 灣證 券交 易 所上 市 買賣 。
- 二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 本合 併 財務 報 告已 於民 國 108 年 5 月 9 日 經 董事 會 通過 。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 )已採 用 金融 監 督管 理委 員 會(以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 108 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 :
國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」
- 1.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號「 租 賃」取代 國 際會 計 準則 第 17 號「租 賃」及 其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告 。 此 準 則 規 定 承 租 人 應 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債( 除租 賃 期 間短 於 12 個 月 或低 價 值 標的 資 產之 租 賃外 );出 租人 會 計 處 理仍 相 同, 按 營業 租賃 及 融資 租 賃兩 種類 型 處理 , 僅增 加相 關 揭露 。
-
2.於 適 用金 管 會認 可之 民 國 108 年 IFRSs 版本 時 ,本 集 團對 於 國際 財 務報 導準 則第 16 號 係 採 用不 重 編比 較 資訊 (以下 簡 稱「 修 正式 追溯 調 整」 ), 將屬 承 租人 之 租賃 合約 , 於民 國 108 年 1 月 1 日 分別 調 增使 用 權資 產 及 租賃 負 債\$173,938 及 \$71,728,並 分別 調減 其 他流 動 資產 之預 付 租金 及 其 他非 流 動資 產 之長 期預 付 租金 \$8,908 及 \$93,302。
-
3.本 集 團於 初 次適 用國 際 財務 報 導準 則第 16 號,採 用之 實務 權 宜作 法 如下:
- (1)未重 評 估合 約 是 否係 屬(或 包含 )租 賃, 係 按先 前 適 用 國際 會 計準 則 第 17 號及 國 際財 務 報 導解 釋 第 4 號 時已 辨認 為 租賃 之 合約,適用 國 際財 務報 導 準則 第 16 號 之規 定 處理 。
- (2)將對 具 有合 理 類 似特 性 之租 賃 組合 使用 單 一折 現 率。
- (3)對租 賃 期間 將 於 民 國 108 年 12 月 31 日 前 結束 之 租賃 , 採取 短 期租 賃 之方 式 處理,該 些 合 約於 民國 108 年 度第 一季 認 列之 租 金費 用為 \$959。
- (4)未將 原 始直 接 成 本計 入 使用 權 資產 之衡 量 。
- (5)於評 估 租賃 延 長 選擇 權 之行 使 及 租 賃終 止 選擇 權 之 不 行使 對 租賃 期 間 之判 斷 時採 用 後見 之明 。
- 4.本 集 團於 計 算租 賃負 債 之現 值 時,係 採用 本 集團 增 額借 款利 率,其利 率 區 間 為 0.75%~2.5%。
- 5.本 集 團按 國 際會 計準 則 第 17 號 揭 露 營業 租 賃承 諾 之金 額,採 用初 次 適用 日之 增 額借 款 利率 折現 之 現值 與 民國 108 年 1 月 1 日 認 列之 租 賃負 債 的 金額 相 同。
- (二 )尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響 無。
- (三 )國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議 | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 | 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 。 |
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 107 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一 )遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
(二 )編製 基 礎
1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製。 (1)按公 允 價值 衡 量 之透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產。 (2)按公 允 價值 衡 量 之透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。 (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確認 福 利負 債 。
2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告 (以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
- (三 )合併 基 礎
- 1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 107 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
投資公司 子公司
所持有股權百分比
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 108年3月31日107年12月31日107年3月31日 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 創見資訊 (股)公司 |
Saffire Investment Ltd. (Saffire) |
投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| Transcend Japan Inc. (Transcend Japan) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | 註 | |
| Transcend Information Inc. (Transcend USA) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | " | |
| Transcend Korea Inc. (Transcend Korea) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | " | |
| Saffire Investment Ltd. |
Memhiro Pte. Ltd. (Memhiro) |
投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| Memhiro Pte. Ltd. |
Transcend Information Europe B.V. (Transcend Europe) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | 註 |
| Transcend Information Trading GmbH, Hamburg (Transcend Germany) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | " | |
| 創見資訊(上海)有限公司 (上海創見) |
記憶體擴充卡、 外接式儲存裝 置等空白媒體 及其他磁碟機 之產銷業務 |
100 | 100 | 100 | " |
| 投資公司 | 子公司 | 所持有股權百分比 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 | 稱 | 業務性質 | 108年3月31日107年12月31日107年3月31日 | 說明 | ||||||||||||||
| Memhiro | (續上頁) Pte. Ltd. |
(上海創歆) | 創歆貿易(上海)有限公司 | 擴充內存模組、 外接式儲存裝 置及相關存儲 類設備及零件 之批發、代理 、進出口、零 售及相關服務 |
100 | 100 | 100 | 註 | ||||||||||||
| 公司(創見香港) | 創見資訊(香港)股份有限 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | " | ||||||||||||||
| 註:本公 司 之非 重 要 子公 司 告未 經 會計 |
師 核閱 |
。 | ,其 民 國 | 108 年及 | 107 年 | 3 月 | 31 日 之財 務 報 | |||||||||||||
| 3.未 列 | 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 5.重 大 限制 6.對 本 集團 |
具 | : 無。 重大 |
入合 併 報告 之子 公 司: 無 。 性之 非 |
控制 權 |
益之 子公 司 | 方式 | : 無。 | :無 。 | |||||||||||
| (四)承租 人 之租 賃 交易 民 國 |
108 年 | 度 | 適用 | -使 用 權資 產/租 賃 負債 | ||||||||||||||||
| 租賃 | 1.租 賃 資 產 於 可 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 |
供 期 間認 列 為費 |
用。 | 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 | , 將 租 賃 | 給 | 付 採 | 。 當 直 線 法 |
租 賃 | 於 | ||||||||||
| 2.租 賃 負 債 於 租 賃 現後 之 |
開 始 現值 認 列, 租賃 |
日 將 給 |
尚 未 付包 括 |
支 : |
付 之 租 賃 | 給 | 付 按 | 本 集 團 增 | 額 借 款 | 利 率 | 折 | |||||||||
| (1)固定 (2)取決 後續 合約 修 衡量 數 |
給 於 採 改造 |
某項 利息 法 成 |
付, 減 除 可收 指 數 按攤 銷後 租賃 期間 或 租賃 調整 使 用權 資產 |
或費 率 成 。 |
取 之任 何 之變 本法 衡 量,於 租賃 期 間提 給 |
動 租賃 付變 |
租賃 | 誘因 給付 |
; 。 動時,將 重 評估 租 賃 負債,並 將 |
列 | 利息 費用。當 | 非 屬 | 再 | |||||||
| 額。 | 3.使 用 權 資 產 於 租 賃 | 開 始 | 日 按 成 |
本 認 列 | , 成 |
本 | 包 括 | 租 賃 負 債 之 | 原 始 衡 量 | 金 | ||||||||||
| 後 | 續 採 時兩 者 之較 整租 賃 負債 之 |
成 本 |
模 式 早 |
衡 量 者,提列 任何 再衡 量 數。 |
折 舊費 | , 於 使 用 權 資 產 之 用。當 |
耐 租賃 負 債重 評 估時,使 用 權資 產 將調 |
用 年 限 | 屆 滿 | 時 或 租 賃 期 間 | 屆 滿 | |||||||||
| (五)營業 民 國 |
租 賃 107 年 |
度 | 適用 |
營 業 租 賃 之 租 金 收 益 (費 用 )於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 期 利 益 (費 用)。
五、 重大 會 計判 斷 、假 設及 估 計不 確 性之 主要 來 源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 107 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一 )現金 及 約當 現 金
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 554 |
\$ 606 |
\$ 804 |
| 支票存款及活期存款 | 1,470,092 | 1,429,131 | 4,322,051 |
| 合計 | \$ 1,470,646 |
\$ 1,429,737 |
\$ 4,322,855 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 集 團未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。
(二 )透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產 -流動
| 項 | 目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 受益憑證 | \$ 530,000 |
\$ | - | \$ | - | |
| 理財商品 | 93,891 | 89,457 | - | |||
| 評價調整 | 1,437 | - | - | |||
| \$ 625,328 |
\$ | 89,457 | \$ | - | ||
| 1.透 過 損益 |
按 公允 價值 |
衡 量之 金 融資 產認 列 於(損)益之 明細 如 | 下: | |||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 受益憑證 | \$ | 88 | \$ | - | ||
| 理財商品 | 1,349 | - |
2.本 集 團未 有 將透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產提 供質 押 之情 況 。
3.本 集 團 理 財 商 品 往 來 銀 行 為 富 邦 華 一 銀 行 及 中 國 工 商 銀 行 , 信 用 品 質 良 好, 減 損評 估 為適 用 12 個 月 預期 信 用 損失 模 式。
\$ - 1,437 \$
(三 )按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 -流 動
| 項 | 目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 原始到期日超過三個月之 定期存款 |
\$ 9,728,344 |
\$ | 8,588,506 | \$ 6,483,408 |
|
| 附買回債劵 | 475,780 | 557,051 | 726,409 | ||
| \$ 10,204,124 |
\$ | 9,145,557 | \$ 7,209,817 |
||
| 1.按 攤 銷後 成 |
本衡 量之 金 融資 產 認列 | 損益 | 之 明細 如 | 下: | |
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 |
| 利息收入 | \$ 56,143 |
\$ 33,661 |
|---|---|---|
| 處分損益 | 4,111 | 3,994 |
| \$ 60,254 |
\$ 37,655 |
- 2.本 集 團於 民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 將 到 期之 附 買回 債 券 出售 , 處分 利 益分 別為 \$4,111 及 \$3,994。
- 3.本 集 團未 有 將按 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 資 產提 供 質押 之情 況 。
- 4.本 集 團 納 入 台 灣 經 濟 研 究 院 景 氣 觀 測 報 告 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 歷 史及 現 時資 訊 ,以 估計 民 國 108 年 3 月 31 日、 107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日之 債 務 工具 投 資之 違 約機 率,並 考量 所 持有 之買 回 交易 保 證 估計 預 期信 用 損失 。本 集 團評 估 結果 無重 大 預期 信 用損 失。
- 5.本 集 團 定 期 存 款 往 來 銀 行 為 國 內 外 知 名 銀 行 , 債 務 工 具 投 資 對 象 為 元 大 國際 資 產管 理 股份 有限 公 司。本 集團 交 易對 象 信用 品 質良 好,減損 評 估 為 適 用 12 個 月預 期 信 用損 失 模式 。
(四)應收 票 據及 帳 款
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 775 | \$ | 872 | \$ | 263 |
| 應收帳款 | \$ | 1,952,608 | \$ | 2,172,183 | \$ | 2,689,957 |
| 減:備抵損失 | ( | 24,576) | ( | 24,627) | ( | 23,810) |
| \$ | 1,928,032 | \$ | 2,147,556 | \$ | 2,666,147 |
1.截 至 民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日,本 集 團估 計 銷貨 折 讓分 別為 \$98,661、\$110,768 及 \$124,636,因符 合 金融 負 債 與金 融 資產 互 抵之 條件 , 淨額 表 達於 應收 帳 款。
2.應 收 帳款 及 應收 票據 之 帳齡 分 析如 下:
| 108年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | \$ 1,645,647 \$ |
775 |
| 30天內 | 231,088 | - |
| 31-90天 | 27,405 | - |
| 91-180天 | 7,240 | - |
| 181天以上 | 41,228 | - |
| \$ 1,952,608 \$ |
775 | |
| 107年12月31日 | ||
| 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | \$ 1,602,866 \$ |
872 |
| 30天內 | 467,260 | - |
| 31-90天 | 52,456 | - |
| 91-180天 | 12,246 | - |
| 181天以上 | 37,355 | - |
| \$ 2,172,183 \$ |
872 | |
| 107年3月31日 | ||
| 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | \$ 2,399,890 \$ |
263 |
| 30天內 | 245,124 | - |
| 31-90天 | 12,196 | - |
| 91-180天 | 1,951 | - |
| 181天以上 | 30,796 | - |
| \$ 2,689,957 \$ |
263 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 3.本 集 團 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆 帳時 將 獲 得 90%之 理 賠金 。
- 4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收 票 據 於民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日 信 用風 險 最大 之 暴險 金 額分 別為 \$775、 \$872 及 \$263; 最能 代 表本 集團 應 收帳 款 於 民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日信 用 風險 最 大之 暴 險金 額 分別 為\$1,928,032、 \$2,147,556 及 \$2,666,147。
-
5.本 集 團 按 客 戶 評 等 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 分 組 , 採 用 簡 化 作 法 以 準 備矩 陣 為基 礎 估計 預期 信 用損 失 。
-
6.本 集 團經 追 索程 序後,對 無法 合 理預 期可 回 收金 融 資產 之金 額 予以 沖 銷, 惟 本 集 團 仍 會 持 續 進 行 追 索 之 法 律 程 序 以 保 全 債 權 之 權 利 。 本 集 團 民 國 108 年 3 月 31 日、 107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日 皆 無已 沖 銷且 仍 有追 索 活動 之 債權 。
- 7.本 集 團 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損 失 率 , 以 估 計 應 收 帳 款 備 抵損 失,民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日 之 準備 矩 陣如 下 :
| 未逾期 | 逾期1-180天 | 逾期181天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 108年3月31日 預期損失率 帳面價值總額 |
0.006%~0.3% \$ 1,645,647 |
0.03%~60% \$ 265,733 |
60%~100% \$ 41,228 |
\$ 1,952,608 |
| 107年12月31日 預期損失率 帳面價值總額 |
0.006%~0.3% \$ 1,602,866 |
0.03%~60% \$ 531,962 |
80%~100% \$ 37,355 |
\$ 2,172,183 |
| 107年3月31日 預期損失率 帳面價值總額 |
0.003%~0.6% \$ 2,399,890 |
0.02%~65% \$ 259,271 |
75%~100% \$ 30,796 |
\$ 2,689,957 |
8.本 集 團 帳 列 備 抵 損 失 餘 額 及 採 簡 化 作 法 之 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 備 抵 損 失 變動 表 如下 :
| 108年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 1月1日 | \$ | 24,627 | \$ | - |
| 減損損失迴轉 | ( | 75) | - | |
| 匯率影響數 | 24 | - | ||
| 3月31日 | \$ | 24,576 | \$ | - |
| 107年 | ||||
| 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 1月1日_IAS 39 | \$ | 23,929 | \$ | - |
| 適用新準則調整數 | - | - | ||
| 1月1日_IFRS 9 | 23,929 | - | ||
| 減損損失提列 | 229 | - | ||
| 匯率影響數 | ( | 348) | - | |
| 3月31日 | \$ | 23,810 | \$ | - |
9.本 集 團並 未 持有 任何 的 擔保 品 。
(五)存貨
| 108年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 1,247,242 |
(\$ | 39,057) | \$ 1,208,185 |
| 在製品 | 383,486 | ( | 3,992) | 379,494 |
| 製成品 | 519,777 | ( | 15,206) | 504,571 |
| 合計 | \$ 2,150,505 |
(\$ | 58,255) | \$ 2,092,250 |
| 107年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 1,878,238 |
(\$ | 58,028) | \$ 1,820,210 |
| 在製品 | 422,786 | ( | 3,565) | 419,221 |
| 製成品 | 963,055 | ( | 18,298) | 944,757 |
| 合計 | \$ 3,264,079 |
(\$ | 79,891) | \$ 3,184,188 |
| 107年3月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 3,598,158 |
(\$ | 27,192) | \$ 3,570,966 |
| 在製品 | 667,972 | ( | 1,467) | 666,505 |
| 製成品 | 1,201,285 | ( | 8,866) | 1,192,419 |
| 合計 | \$ 5,467,415 |
(\$ | 37,525) | \$ 5,429,890 |
1.本 集 團當 期 認列 為費 損 之存 貨 成本 :
| A | 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 3,015,468 | \$ 3,729,377 |
| 出售廢料收入 | ( | 16,363) | - |
| 存貨跌價(回升利益)損失 | ( | 21,636) | 3,079 |
| \$ | 2,977,469 | \$ 3,732,456 |
|
民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日產 生 回升 利 益係 因 本集 團積 極 處理 呆 滯 存貨 所 致。
2.本 集 團存 貨 未有 提供 質 押之 情 況。
(六)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產-非流 動
| 項 | 目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||||||
| 權益工具 | |||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 146,437 | \$ 146,437 |
\$ | 44,128 | ||
| 其他 | 1,125 | 1,125 | 31,125 | ||||
| 小計 | 147,562 | 147,562 | 75,253 | ||||
| 評價調整 | 23,704 | 15,593 | ( | 7,420) | |||
| 合計 | \$ | 171,266 | \$ 163,155 |
\$ | 67,833 |
- 1.本 集 團 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價值 衡 量之 金 融資 產,該等 投 資 於民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 及 107 年 3 月 31 日 之公 允 價值 分 別為 \$171,266、 \$163,155 及 \$67,833, 亦 是 在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團持 有 透過 其 他綜 合損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產,於 民國 108 年 3 月 31 日、 107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日 信用 風 險最 大之 暴 險金 額 。
- 2.本 集 團於 民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,處 分公 允 價值 分 別 為 \$0 及 \$1,980 之 權 益 投 資 , 累 積 處 分 損 失 轉 列 保 留 盈 餘 分 別 計 \$0 及 \$1,625。
- 3.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 明細 如 下:
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | |||
| 公允價值衡量之權益工具 | |||
| 認列於其他綜合(損)益之 | |||
| 公允價值變動 | \$ 8,111 |
\$ | 940 |
| 累積損失因除列轉列 保留盈餘 |
\$ - |
(\$ | 1,625) |
4.本 集 團 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 未 有 提 供 質 押 之 情 況。
(七)採用 權 益法 之 投資
| 關聯企業名稱 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | \$ | 100,791 | \$ | 105,322 | \$ | 171,669 | |
| 1.本 集 團 主 要 |
關 聯 企 業 之 基 本 資 訊 如 下 | : | |||||
| 關聯企業 | 主要營 | ||||||
| 名稱 | 業場所 | 持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 | |||
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||||
| 台灣典範半導體 股份有限公司 |
台灣 12.74% |
12.74% | 12.73% | 註 | 權益法 | ||
| 註:台 灣 典範 半 |
導 體股 份 有限 公 司從 | 事 | IC 封 裝 | 及測 試 | 業 務,在 IT |
及 半導 |
|
| 體產 業 中屬 上 | 游廠 商。本 集 團提 供 原物 料並 | 由 台灣 |
典 範半 | 導體 股 份 有 | |||
| 限公 司 | 加工 製 成相 關半 成 品, 以 |
達成 | 產業 | 垂 直整 合 | 之經 營綜 | 效 。 |
|
| 2.本 集 團主 要 關聯 企業 之 彙總 性 | 財務 資訊 如 |
下: | |||||
| 資 產 負 債 表 | |||||||
| 台灣典範半導體股份有限公司 | |||||||
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||||
| 流動資產 | \$ | 950,191 | \$ | 1,002,572 | \$ | 1,086,168 | |
| 非流動資產 | 1,132,609 | 1,056,569 | 1,541,405 | ||||
| 流動負債 | ( | 217,789) | ( | 240,706) | ( | 292,352) | |
| 非流動負債 | ( | 90,203) | ( | 4,349) | ( | 4,557) | |
| 淨資產總額 | \$ | 1,774,808 | \$ | 1,814,086 | \$ | 2,330,664 | |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 226,136 | \$ | 231,141 | \$ | 296,636 | |
| 股權淨值差異 | ( | 125,345) | ( | 125,819) | ( | 124,967) | |
| \$ | 100,791 | \$ | 105,322 | \$ | 171,669 | ||
| 綜 合 損 益 表 |
|||||||
| 台灣典範半導體股份有限公司 |
| A | 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 249,507 | \$ | 345,509 | |||||
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 39,278) | (\$ | 48,144) | |||||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 39,278) | (\$ | 48,144) | |||||
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | - | \$ | - | |||||
3.採 用 權益 法 認列 之關 聯 企業 (損 )益 之份 額 如下 :
| 被投資公司 | 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | (\$ | 5,010) | (\$ | 3,617) |
4.台 灣 典範 半 導體 股份 有 限公 司 係有 公開 報 價,其 公允 價 值於 民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日分 別 為 \$169,771、\$214,723 及 \$309,865。
(八 )不動 產、廠 房 及設 備
| 地 土 |
築 房 建 屋 及 |
機 備 器 設 |
運 | 輸 備 設 |
辦 | 備 公 設 |
其 他 |
合 計 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 1 0 8 1 1 月 日 |
||||||||||||
| 成 本 |
\$ 7 2 8, 4 7 6 |
\$ 2, 6 2 5, 2 9 6 |
\$ | 4 7 2, 2 5 8 |
\$ | 2 3, 9 9 2 |
\$ | 3 2, 9 0 8 |
\$ | 6 0, 8 7 4 |
\$ | 3, 9 4 3, 8 0 4 |
| 舊 累 計 折 |
- | ( ) 1, 0 6 5, 7 6 0 |
( | ) 2 0 7, 7 6 4 |
( | ) 5, 2 1 8 |
( | ) 2 4, 0 8 1 |
( | ) 4 1, 4 8 8 |
( | ) 1, 3 4 4, 3 1 1 |
| \$ 7 2 8, 4 7 6 |
\$ 1, 5 5 9, 5 3 6 |
\$ | 2 6 4, 4 9 4 |
\$ | 1 8, 7 7 4 |
\$ | 8, 8 2 7 |
\$ | 1 9, 3 8 6 |
\$ | 2, 5 9 9, 4 9 3 |
|
| 年 1 0 8 |
||||||||||||
| 1 1 月 日 |
\$ 7 2 8, 4 7 6 |
\$ 1, 5 5 9, 5 3 6 |
\$ | 2 6 4, 4 9 4 |
\$ | 1 8, 7 7 4 |
\$ | 8, 8 2 7 |
\$ | 1 9, 3 8 6 |
\$ | 2, 5 9 9, 4 9 3 |
| ( 含 ) 增 轉 添 移 |
- | 2, 0 8 7 |
1 6, 0 6 5 |
- | - | 1, 6 9 7 |
1 9, 8 3 1 |
|||||
| 舊 費 折 用 |
- | ( ) 2 7, 1 6 0 |
( | ) 1 9, 4 7 4 |
( | ) 9 8 1 |
( | ) 7 5 3 |
( | ) 2, 0 6 1 |
( | ) 5 0, 4 2 9 |
| 淨 兌 換 差 額 |
1 1 7 |
1 4, 3 7 5 |
( | ) 7 5 4 |
( | ) 9 |
4 2 |
7 6 |
1 3, 8 2 0 |
|||
| 3 3 1 月 日 |
\$ 2 8, 9 3 7 5 |
\$ 1, 4 8, 8 3 8 5 |
\$ | 2 6 0, 3 3 1 |
\$ | 1 8 4 7, 7 |
\$ | 8, 0 9 8 |
\$ | 1 9, 0 1 7 |
\$ | 2, 8 2, 1 5 7 5 |
| 1 0 8 年 3 3 1 月 日 |
||||||||||||
| 本 成 |
\$ 7 2 8, 5 9 3 |
\$ 2, 6 5 3, 8 8 0 |
\$ | 4 8 5, 3 1 8 |
\$ | 2 3, 9 8 9 |
\$ | 3 3, 0 2 1 |
\$ | 6 3, 0 6 2 |
\$ | 3, 9 8 7, 8 6 3 |
| 累 舊 計 折 |
- | ( ) 1, 1 0 0 4 2 5, |
( | ) 2 2 4, 9 8 7 |
( | ) 6, 2 0 5 |
( | ) 2 4, 9 2 3 |
( | ) 4 3, 9 9 1 |
( | ) 1, 4 0 1 4 8 5, |
| \$ 7 2 8, 5 9 3 |
\$ 1, 5 4 8, 8 3 8 |
\$ | 2 6 0, 3 3 1 |
\$ | 1 7, 7 8 4 |
\$ | 8, 0 9 8 |
\$ | 1 9, 0 7 1 |
\$ | 2, 5 8 2, 7 1 5 |
| 地 土 |
房 | 建 築 屋 及 |
機 器 備 設 |
運 | 輸 備 設 |
辦 | 公 備 設 |
其 他 |
合 計 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 1 0 7 1 月 1 日 |
|||||||||||||
| 成 本 |
\$ 7 2 2, 5 4 3 |
\$ 2, |
6 1 1, 6 6 5 |
\$ | 6 2 9, 4 3 6 |
\$ | 1 1, 8 0 7 |
\$ | 3 9, 4 2 7 |
\$ | 1 8 7 7, 7 |
\$ | 4, 0 9 2, 0 2 9 |
| 累 舊 計 折 |
- | ( | ) 9 6 9, 0 1 7 |
( | ) 3 3 3, 0 0 6 |
( | ) 4, 8 4 3 |
( | ) 2 8, 8 9 7 |
( | ) 4 9, 4 1 5 |
( | ) 1, 3 8 1 0 6 5, |
| \$ 7 2 2, 5 4 3 |
\$ 1, |
6 4 2, 6 4 8 |
\$ | 2 9 6, 4 3 0 |
\$ | 6, 9 3 7 |
\$ | 1 0, 6 3 8 |
\$ | 2 7, 7 2 7 |
\$ | 2, 7 0 6, 9 2 3 |
|
| 年 1 0 7 |
|||||||||||||
| 1 月 1 日 |
\$ 7 2 2, 5 4 3 |
\$ 1, |
6 4 2, 6 4 8 |
\$ | 2 9 6, 4 3 0 |
\$ | 6, 9 3 7 |
\$ | 1 0, 6 3 8 |
\$ | 2 7, 7 2 7 |
\$ | 2, 7 0 6, 9 2 3 |
| ( ) 含 轉 增 移 添 |
- | 2 9, 2 3 8 |
5 8, 3 2 2 |
1 1, 7 3 8 |
7 1 4 |
1 3 8 |
1 0 0, 1 5 0 |
||||||
| 處 分 |
- | - | - | ( | ) 1 3 2 |
- | - | ( | ) 1 3 2 |
||||
| 舊 費 折 用 |
- | ( | ) 2 2 6 9 7, |
( | ) 2 0, 4 6 5 |
( | ) 6 4 6 |
( | ) 7 5 7 |
( | ) 2, 2 1 8 |
( | ) 1, 3 5 5 5 |
| 淨 兌 換 差 額 |
3, 0 5 9 |
1 3, 3 2 8 |
( | ) 9, 8 3 2 |
( | ) 1 7 |
3 7 |
( | ) 4 2 6 |
6, 1 8 5 |
|||
| 3 3 1 月 日 |
\$ 7 2 5, 6 0 2 |
\$ 1, |
6 5 7, 9 4 5 |
\$ | 3 2 4, 4 5 5 |
\$ | 1 7, 8 8 0 |
\$ | 1 0, 6 6 8 |
\$ | 2 5, 2 2 1 |
\$ | 2, 7 6 1, 7 7 1 |
| 1 0 年 3 3 1 7 月 日 |
| 本 成 |
\$ 7 2 5, 6 0 2 |
\$ 2, 6 6 3, 6 0 3 |
\$ | 6 1 2, 9 5 7 |
\$ | 2 2, 2 0 0 |
\$ | 4 0, 4 5 2 |
\$ | 7 2, 7 9 2 |
\$ | 4, 1 3 7, 6 0 6 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累 舊 計 折 |
- | ( | ) 1, 0 0 5, 6 5 8 |
( | ) 2 8 8, 5 0 2 |
( | ) 4, 3 2 0 |
( | ) 2 9, 7 8 4 |
( | ) 4 7, 5 7 1 |
( | ) 1, 3 7 5, 8 3 5 |
| \$ 7 2 5, 6 0 2 |
\$ 1, 6 5 7, 9 4 5 |
\$ | 3 2 4, 4 5 5 |
\$ | 1 7, 8 8 0 |
\$ | 1 0, 6 6 8 |
\$ | 2 5, 2 2 1 |
\$ | 2, 7 6 1, 7 7 1 |
1.本 集 團帳 列 不動 產、 廠 房及 設 備之 相關 資 產皆 供 自用。
2.以 不 動產、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。 (九 )租賃 交 易- 承 租人
民 國 108 年 度 適用
- 1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建 物及 公 務車,租 賃合 約之 期 間通 常 介 於 1 到 11 年。租 賃 合約 是 採個 別 協商 並包 含 各種 不 同的 條款 及 條件,除 租賃 之 資產 不 得用 作借 貸 擔保 外 ,未 有加 諸 其他 之 限制 。
- 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 108年3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 折舊費用 | |||
| 土地 | \$ 94,878 |
\$ | 9,562 | |
| 房屋 | 64,282 | 4,311 | ||
| 運輸設備(公務車) | 2,883 | 264 | ||
| \$ 162,043 |
\$ | 14,137 |
3.本 集 團於 民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 使 用權 資 產 之增 添 為\$0。
4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
108年1月1日至3月31日
| 影響當期損益之項目 | |
|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 278 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 959 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 395 |
5.本 集 團於 民 國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租 賃 現金 流 出總 額 為\$5,605。 (十 )租賃 交 易- 出 租人
民 國 108 年 度 適用
- 1.本 集 團出 租 之標 的資 產 包括 土 地及 建物,租賃 合 約之 期 間通 常 介 於 1 到 4 年,租賃 合 約 是採 個 別協 商 並包 含 各種 不同 的 條款 及 條件。為保 全 出租 資 產之 使 用情 況,通 常 會要 求 承租 人 不得 將租 賃 資產 用 作借 貸擔 保,或 承 租 人須 提 供殘 值 保證 。
- 2.本 集 團於 民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 基 於營 業 租賃 合約 認 列\$10,990 之租 金 收入 , 其中 無屬 變 動租 賃 給付 。
- 3.本 集 團以 營 業租 賃出 租 之租 賃 給付 之到 期 日分 析 如下 :
| 108年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年 | \$ | 35,134 | |||
| 109年 | 41,431 | ||||
| 110年 | 21,828 | ||||
| 合計 | \$ | 98,393 |
(十 一)投資 性 不動 產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 2,268,726 |
\$ | 452,380 | \$ | 2,721,106 |
| 累計折舊 | - | ( | 97,527) | ( | 97,527) |
| \$ 2,268,726 |
\$ | 354,853 | \$ | 2,623,579 | |
| 108年 | |||||
| 1月1日 | \$ 2,268,726 |
\$ | 354,853 | \$ | 2,623,579 |
| 折舊費用 | - | ( | 2,861) | ( | 2,861) |
| 淨兌換差額 | - | 1,339 | 1,339 | ||
| 3月31日 | \$ 2,268,726 |
\$ | 353,331 | \$ | 2,622,057 |
| 108年3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 2,268,726 |
\$ | 452,735 | \$ | 2,721,461 |
| 累計折舊 | - | ( | 99,404) | ( | 99,404) |
| \$ 2,268,726 |
\$ | 353,331 | \$ | 2,622,057 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 107年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 221,037 | \$ | 358,074 |
| 累計折舊 | - | ( | 88,612) | ( | 88,612) |
| \$ 137,037 |
\$ | 132,425 | \$ | 269,462 | |
| 107年 | |||||
| 1月1日 | \$ 137,037 |
\$ | 132,425 | \$ | 269,462 |
| 折舊費用 | - | ( | 1,782) | ( | 1,782) |
| 淨兌換差額 | - | 1,083 | 1,083 | ||
| 3月31日 | \$ 137,037 |
\$ | 131,726 | \$ | 268,763 |
| 107年3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 222,785 | \$ | 359,822 |
| 累計折舊 | - | ( | 91,059) | ( | 91,059) |
| \$ 137,037 |
\$ | 131,726 | \$ | 268,763 |
2.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| A | 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 10,990 |
\$ 4,748 |
| 當期產生租金收入之 | ||
| 投資性不動產所發生之 | ||
| 直接營運費用 | \$ 2,648 |
\$ 1,569 |
| 當期未產生租金收入之 | ||
| 投資性不動產所發生之 | ||
| 直接營運費用 | \$ 213 |
\$ 213 |
- 3.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 於 民國 108 年 3 月 31 日 、 107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日 之 公允 價 值分 別為 \$4,653,956 及 \$4,650,075 及 \$1,706,328。 上 開 公 允 價 值 係 根 據 相 關 資 產 鄰 近 地 區 類 似 不 動 產 之 市 場交 易 價格 評 估而 得。
- 4.本 集 團投 資 性不 動產 未 有提 供 質押 之情 形 。
- (十 二)其他 非 流動 資 產
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | \$ | - | \$ 93,302 |
\$ | 99,574 | |
| 存出保證金 | 30,204 | 30,297 | 30,321 | |||
| 預付設備款 | 25,490 | 31,202 | 16,236 | |||
| 其他 | 11,256 | 12,078 | 14,727 | |||
| \$ | 66,950 | \$ 166,879 |
\$ | 160,858 |
本集 團 於民 國 94 年 5 月與 中 華人 民 共和 國 約簽 訂 設定 土地 使 用權 合 約, 租用 年 限 為 50 年 , 租金 業 已全 額 支付 ,帳 列 長期 預 付租 金。 於 民 國 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 認 列之 租 金費 用 為 \$660。另 民 國 108 年 1 月 1 日 因適 用 國際 財 務報 導準 則 第 16 號 , 長 期預 付 租金 轉 列使 用權 資 產。
(十 三)退休 金
- 1.確 定 福利 計 畫
- (1)本公 司 依 據「 勞 動基 準 法 」之 規 定 ,訂 有 確 定福 利 之 退休 辦 法 ,適 用於 民國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資 ,以 及 於實 施「 勞 工退 休 金條 例」 後 選擇 繼 續適 用 勞動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。 員工 符 合退 休 條件 者, 退 休金 之 支付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年 之服 務 年 資每 滿 一年 給予 一 個基 數,惟累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本 公司 按 月就 薪資 總 額 2%提 撥 退休 基 金,以 勞 工退 休 準備 金 監督 委 員會 之 名義 專戶 儲 存 於台 灣 銀行 。另 本 公司 於 每年 年 度終 了前 ,估 算 前項 勞 工退 休 準備 金專 戶 餘額, 若 該 餘額 不 足給 付 次一 年度 內 預估 符 合退 休條 件 之勞 工依 前 述計 算 之退 休金 數 額,本 公 司 將於 次 年度 三 月底 前一 次 提撥 其差 額 。
(2)民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上述 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$173 及 \$166。
(3)本公 司 於民 國 108 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$1,443。
- 2.確 定 提撥 計 畫
- (1)自民 國 94 年 7 月 1 日 起 ,本 公 司 依據 「 勞工 退 休金 條例 」, 訂 有確 定提 撥 之退 休 辦法 ,適 用於 本 國籍 之 員工 。本 公 司就 員 工選 擇 適用 「勞 工 退休 金 條例 」所 定之 勞 工退 休 金制 度 部分 ,每 月 按不 低 於薪 資 之 6%提 繳勞 工 退 休金 至 勞保 局 員工 個人 帳 戶,員 工退 休 金之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休金 方 式領 取 。
- (2)上海 創 見 、上 海 創歆 及 創 見香 港 按 當地 規 定 之養 老 保 險制 度 , 每月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 , 其 提 撥 比 率 為 12.5%~20%。每位 員 工之 退 休金 由 政府 管理 統 籌安 排,本集 團除 按 月 提撥 外 ,無 進 一步 義務 。
- (3)Transcend Japan、Transcend Korea、Transcend USA、Transcend Europe 及 Transcend Germany 訂 有 確定 提撥 義 務之 退 休金 辦法,依 據員 工 薪資 總 額之 一定 比 率提 撥, 並 認列 退 休金 費 用。 本集 團 除按 月提 撥 外, 無 進一 步義 務 。
- (4)民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$10,868 及 \$11,271。
- (十 四)股本
截至 民 國 108 年 3 月 31 日止 , 本公 司額 定 資本 額 為\$5,000,000, 分為 500,000 仟 股(含 保 留 25,000 仟股 供 發 行員 工 認股 權 憑證 使用 ), 實 收資 本額 為\$4,307,617,民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 期 初及 期 末流 通 在外 股 數均 為 430,762 仟 股,每股 面 額 10 元。本 公司 已 發行 股 份 之股 款 均已 收 訖。
(十 五)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之。
(十 六)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,年度 決 算 如有 盈 餘,於提 繳 稅 款及 彌 補以 往 年度 虧 損後,次 提 10%為 法 定盈 餘 公積,並 依 法令 規 定提 列 特別 盈餘 公 積及 在 不影 響 業務 狀 況、法 令規 定 及基 於 平衡 股利 政 策時 酌 予保 留一 部 分後, 其餘 為 當年 度 可分 配盈 餘 ,由 股 東會 決議 分 派之 。
-
2.本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規 劃,並滿 足 股東 對現 金 流入 之 需求 分派 股 東股 利,其中 現金 股 利不 得低 於 股利 總 額 5%。
-
3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 25%之部 分 為限 。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
- 5.本 公 司於 民 國 108 年 3 月 7 日 經董 事會 提 議民 國 107 年度 盈 餘分 派 案 及資 本 公積 發 放現 金案,及 於 民 國 107 年 6 月 14 日 經 股 東會 決 議通 過 民 國 106 年 度 盈餘 分派 案 及資 本 公積 發放 現 金案 如 下:
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ 208,200 |
\$ | 265,572 | ||||
| 特別盈餘公積 | 14,324 | - | |||||
| 現金股利 | 1,895,351 | \$ | 4.40 | 2,498,418 | \$ | 5.80 | |
| 合計 | \$ 2,117,875 |
\$ | 2,763,990 | ||||
| 每股發放現金 | 每股發放現金 | ||||||
| 金額 | (元) | 金額 | (元) |
資本公積發放
現金 \$ 0.60 258,458 \$ 86,152 \$ 0.20 \$
民 國 106 年 度盈 餘 實際 分 派 情形 與 股 東會 決 議 一致 , 並 無差 異 ; 民國 107 年 度盈 餘 分派 案 及資 本 公積 發 放現 金案,尚待 民 國 107 年股 東 會決 議, 本 財務 報 告並 未反 映 此應 付 股利 。
6.有 關 員工 及 董事 酬勞 資 訊, 請 詳附 註六 (二 十 一)。
(十 七)其他 權 益項 目
| 未實現 | 國外營運機構財務報 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評價損益 | 表換算之兌換差額 | 總計 | ||
| 108年1月1日 | \$ 15,593 |
(\$ | 77,165) (\$ |
61,572) |
| 評價調整 | 8,111 | - | 8,111 | |
| 外幣換算變動數 | - | 27,349 | 27,349 | |
| 相關所得稅影響數 | - | ( | 5,470) ( |
5,470) |
| 108年3月31日 | \$ 23,704 |
(\$ | 55,286) (\$ |
31,582) |
| 未實現 評價損益 |
國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 |
總計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | (\$ | 9,985) | (\$ 67,262) |
(\$ 77,247) |
| 評價調整 | 940 | - | 940 | |
| 評價調整轉出 | ||||
| 至保留盈餘 | 1,625 | - | 1,625 | |
| 外幣換算變動數 | - | 30,693 | 30,693 | |
| 相關所得稅影響數 | - | ( 6,139) |
( 6,139) |
|
| 107年3月31日 | (\$ | 7,420) | (\$ 42,708) |
(\$ 50,128) |
(十 八)營業 收 入
| A | 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 銷售商品收入 | \$ 3,679,919 |
\$ 4,799,564 |
1.客 戶 合約 收 入之 細分
本集 團 之收 入 皆源 於某 一 時點 移 轉之商品,收入可細分為下列地理區域:
| 電子產品 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 至3月31日 |
台灣 | 亞洲 | 美洲 | 歐洲 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶 合約收入 |
\$ 806,032 |
\$ 1,267,429 |
\$ 306,775 |
\$ 1,010,885 |
\$ 288,798 |
\$ 3,679,919 |
| 電子產品 | ||||||
| 107年1月1日 | ||||||
| 至3月31日 | 台灣 | 亞洲 | 美洲 | 歐洲 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶 合約收入 |
\$ 1,148,269 |
\$ 1,735,819 |
\$ 401,166 |
\$ 1,246,369 |
\$ 267,941 |
\$ 4,799,564 |
2.合 約 資產 及 合約 負債
本集 團 無與 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 資產 及 合約 負 債。
(十 九)其他 收 入
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 57,024 |
\$ | 34,128 | |
| 租金收入 | 10,990 | 4,748 | ||
| 合計 | \$ 68,014 |
\$ | 38,876 |
(二 十)其他 利 益及 損 失
| 0 | 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 透過損益按公允價值衡量之 |
\$ - |
\$ | 117 |
| 金融資產淨利益 | 1,437 | - | |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 28,818 | ( | 125,730) |
| 其他 | 780 | 3,060 | |
| 合計 | \$ 31,035 |
(\$ | 122,553) |
(二 十一 )費用 性 質之 額 外資 訊
| A | 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 313,183 |
\$ 338,274 |
| 勞健保費用 | 32,342 | 32,517 |
| 退休金費用 | 11,041 | 11,437 |
| 其他用人費用 | 14,889 | 15,996 |
| 不動產、廠房及設備折舊 | 67,427 | 53,137 |
費用(含投資性不動產及使用權資產)
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 不低 於 1%, 董事 酬 勞不 高 於 0.2%。
- 2.本 公 司民 國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工 酬勞 估 列金 額 分別 為\$4,840 及 \$6,392;董事 酬 勞估 列 金額 分 別為 \$678 及 \$895,前 述金 額 帳列 薪 資費 用科 目 。
民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 係 依 該年 度 之獲 利 情況,分別 以 1% 及 0.2%估 列。
經董 事 會決 議 之民 國 107 年 度員 工 酬 勞及 董 事酬 勞 與民 國 107 年 度 財務 報 告認 列 之差 異分 別 為高 估\$948 及高 估\$524,將 調 整 於民 國 108 年度 之 損益 。 民 國 107 年度 員 工及 董 事 酬勞 尚 未實 際 配發 。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十二 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 當期所得稅: \$ 92,312 \$ 147,165 當期所得產生之所得稅 81 ( 以前年度所得稅低(高)估 92,393 146,801 當期所得稅總額 遞延所得稅: 暫時性差異之原始產生 及迴轉 2,677 ( - 5,019 稅率改變之影響 2,677 ( 遞延所得稅總額 \$ 95,070 \$ 131,989 所得稅費用 (2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 : A 108年1月1日至3月31日 國外營運機構換算差額 \$ 5,470 \$ 2,327 - 3,812 稅率改變之影響 \$ 5,470 \$ 6,139 |
A | 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|---|
| 364) | |||
| 19,831) | |||
| 14,812) | |||
| 107年1月1日至3月31日 | |||
| 2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 結算 申 報,除 民 國 104 年 度 尚未 核定 外,業 經 |
3.台 灣 所得 稅 法修 正案 於 民 國 107 年 2 月 7 日 公布 生 效 ,營 利 事業 所 得稅 之 稅率 自 17%調 增 至 20%,此 修正 自 民 國 107 年 度 開始 適用。本 集團 業 已就 此 稅率 變動 評 估相 關 之所 得稅 影 響。
稅捐 稽 徵機 關 核定 至民 國 106 年 度。
(二 十三 )每股 盈 餘
| 108年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ 367,669 |
430,762 | \$ | 0.85 | |||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ 367,669 |
430,762 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| 員工酬勞 | - | 449 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
\$ 367,669 |
431,211 | \$ | 0.85 |
| 107年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 478,792 | 430,762 | \$ | 1.11 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 478,792 | 430,762 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工酬勞 | - | 459 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 478,792 | 431,221 | \$ | 1.11 |
(二 十四 )營業 租 賃
民 國 107 年 度 適用
1.本 集 團 以 營 業 租 賃 將 部 分 帳 列 投 資 性 不 動 產 之 土 地 暨 房 屋 及 建 築 出 租,民 國 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 認列 \$4,748 之 租 金 收入 為 當期 損益。本集 團 依一 系 列之 租 賃協 議 出租 前開 廠 辦大 樓,該 些 協議 分 別 於民 國 109 年 及 110 年 屆滿 。 且該 些 協議 並 無續 約 權, 另因 不 可取 消合 約 之未 來 最低 應收 租 賃給 付 總額 如下 :
| 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 43,468 |
\$ | 19,499 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 59,863 | 38,140 | |||
| \$ 103,331 |
\$ | 57,639 |
2.本 公 司為 興 建新 廠,於 民 國 98 年 4 月 8 日 與本 公 司之 大股 東 萬情 投 資及 政 全科 技 簽訂 土地 承 租合 約,租 賃期 間 10 年 (自民 國 98 年 4 月 10 日至 民 國 108 年 4 月 9 日 ), 每年 支 付租 金\$35,633(未 稅),土 地 租 金 係 按 中 華 徵 信 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 鑑 價 報 告 中 區 域 環 境 內 平 均 地 面 層 租 金 價 格 為 訂 價 依 據 , 並 於 簽 約 日 及 以 後 各 年 度 同 月 同 日預 付 次一 年 度之 租金。民 國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 認列 \$8,908 之租 金 費用。另 因不 可取 消 合約 之 未來 最低 應 付租 賃 給付 總額 如 下:
| 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | - | \$ 37,415 |
| 超過1年但不超過5年 | - | 3,118 | |
| \$ | - | \$ 40,533 |
3.本 集 團以 營 業租 賃承 租 辦公 室 及公 務車 等 資產 , 租賃 期間 介 於 1 年 至 11 年。民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認 列\$3,600 之 租金 費 用。 另因 不 可取 消 合約 之未 來 最低 應 付租 賃給 付 總額 如 下:
| 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 17,210 |
\$ 12,535 |
| 超過1年但不超過5年 | 47,776 | 30,007 |
| 超過5年 | 11,092 | 11,303 |
| \$ 76,078 |
\$ 53,845 |
七、 關係 人 交易
(一 )關係 人 之名 稱 及關 係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | 採權益法評價之關聯企業 |
| 萬情投資股份有限公司 | 大股東 |
| 政全科技開發股份有限公司 | 大股東 |
- (二 )與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
- 1.進 貨
A 108年1月1日至3月31日 107年1月1日至3月31日
本公 司 與關 係 人間 交易 之 價格,均與 非 關係 人 無明 顯 差異,對關 係 人台 灣 典範 半 導體 之 授信 期間 為 月 結 30 天 , 對一 般 客戶 約 為月 結 30~45 天 。 商品購買 採權益法評價之關聯企業 \$ 77,011 52,012 \$
2.應 付 關係 人 款項
應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易, 並在 購 貨日 後 月 結 30 天 到 期。 該 應 付款 項 並無 附 息。 108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日 應付帳款 採權益法評價之關聯企業 \$ 39,874 26,622 \$ 57,558 \$
- 3.租 賃 交易 承租 人
- (1)本公 司 為興 建 新 廠, 於 民國 98 年 4 月 8 日 與本 公 司 之大 股 東萬 情 投 資及 政 全科 技 簽訂 土地 承 租合 約,請 詳 附註 六(九 )及 (二 十 四)2.說 明。
- (2)另本 集 團因 適 用 國際 財 務報 導 準則 第 16 號 ,於 民國 108 年 1 月 1 日 調增 使 用權 資 產\$8,908,並 調 減其 他 流 動資 產 之預 付 租 金\$8,908。 截 至民 國 108 年 3 月 31 日 止 ,相 關 使用 權 資產 之 餘額 為\$0。
(三 )主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| A | 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 薪資及其他員工福利 | \$ 6,330 |
\$ 6,839 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | 擔保用途 |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 153,257 |
\$ 153,703 |
\$ 152,808 |
金融機構綜合授信額 度之擔保品 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
截至 民 國 108 年 3 月 31 日 止, 除 附 註 十三 (一 )2.所 述背 書保 證 及附 註 六(二 十 四 )及七 所 述租 賃 合 約之 外 ,尚 無 其他 重大 承 諾事 項 。
十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
十一 、 重大 期 後事 項
無此 情 形。
十二 、 其他
(一 )資本 管 理
本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障集 團 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 集 團可 能會 調 整支 付 予股 東之 股 利金 額、退 還 資本 予 股東、發行 新 股或 出 售資 產 以降 低 債務。本集 團 目前 自 有資 金 狀況 充足,日 常 營 運活 動 可穩 定 創造 現 金流 入。同 時 短期 並 無重 大 資本 支 出之 計畫,除 考 量 匯率 風 險所 進 行之 借 款等 特 殊狀 況 外, 自有 資 金足 以 因應 ,無 舉 債之 需 求及 必要 。
(二 )金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | \$ 625,328 |
\$ 89,457 |
\$ - |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | 171,266 | 163,155 | 67,833 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 1,470,646 | 1,429,737 | 4,322,855 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 10,204,124 | 9,145,557 | 7,209,817 |
| 應收票據 | 775 | 872 | 263 |
| 應收帳款 | 1,928,032 | 2,147,556 | 2,666,147 |
| 其他應收款 | 99,616 | 87,295 | 123,536 |
| 存出保證金 | 30,204 | 30,297 | 30,321 |
| \$ 14,529,991 |
\$ 13,093,926 |
\$ 14,420,772 |
|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 應付帳款 | \$ 1,087,054 |
\$ 1,227,174 |
\$ 1,358,956 |
| 其他應付帳款 | 238,502 | 265,229 | 307,708 |
| 租賃負債 | 66,740 | - | - |
| \$ 1,392,296 |
\$ 1,492,403 |
\$ 1,666,664 |
2.風 險 管理 政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 107 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。
3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
除以 下 說明 者 外,本 期無 重 大變 動,請參 閱民 國 107 年 度合 併財 務 報表 附註 十 二。
(1)市場 風 險
匯率 風 險
A.本 集 團係 跨 國營 運,因此 受 相對 與 本公 司 及各 子 公司 功能 性 貨幣 不同 的 交易 所 產生 之匯 率 風險,主 要 為美 元。相 關匯 率 風險 來 自 未來 之 商業 交 易及 已認 列 之資 產 與負 債。
B.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為台 幣,子 公司 之 功能 性 貨幣 為 日幣、韓 元、美金、歐 元、英鎊 及人 民 幣等 ),故受 匯率 波 動之 影 響,具 重大 匯 率波 動 影響 之外 幣 資產 及 負債 資 訊如 下:
| 108年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | |
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ 281,647 |
30.8200 | \$ 8,680,361 |
| 歐元:新台幣 | 13,683 | 34.6100 | 473,569 | |
| 日幣:新台幣 | 1,654,886 | 0.2783 | 460,555 | |
| 英鎊:新台幣 | 981 | 40.1100 | 39,348 | |
| 美金:歐元 | 4,024 | 0.8905 | 124,020 | |
| 英鎊:歐元 | 709 | 1.1589 | 28,438 | |
| 美金:日幣 | 902 | 110.7438 | 27,800 | |
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ 29,104 |
30.8200 | \$ 896,985 |
| 107年12月31日 | ||||
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | |
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ 284,287 |
30.7200 | \$ 8,733,297 |
| 日幣:新台幣 | 1,196,063 | 0.2782 | 332,745 | |
| 歐元:新台幣 | 8,627 | 35.2000 | 303,670 | |
| 美金:歐元 | 4,263 | 0.8727 | 130,959 | |
| 美金:港幣 | 1,650 | 7.8347 | 50,688 | |
| 美金:日幣 | 1,363 | 110.4242 | 41,871 | |
| 英鎊:歐元 | 520 | 1.1045 | 20,218 | |
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ 30,346 |
30.7200 | \$ 932,229 |
| 107年3月31日 | ||||
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | |
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ 289,457 |
29.1100 | \$ 8,426,093 |
| 歐元:新台幣 | 14,109 | 35.8700 | 506,090 | |
| 日幣:新台幣 | 1,309,530 | 0.2739 | 358,680 | |
| 英鎊:新台幣 | 868 | 40.7900 | 35,406 | |
| 港幣:新台幣 | 5,500 | 3.7080 | 20,394 | |
| 美金:歐元 | 4,052 | 0.8115 | 117,954 | |
| 美金:日幣 | 2,511 | 106.2797 | 73,095 | |
| 美金:港幣 | 1,230 | 7.8506 | 35,805 | |
| 英鎊:歐元 | 837 | 1.1372 | 34,141 | |
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ 40,089 |
29.1100 | \$ 1,166,991 |
本集 團 貨幣 性 項目 因匯 率 波動 具 重大 影響 , 於民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日之 全 部兌 換(損 )益 (含已 實 現及 未實 現) 請詳 附 註六 (二 十)說明 。 有關 外 幣匯 率 風險 之敏 感 性分 析,主 要係 針 對財 務 報導 期間 結 束 日之 外 幣貨 幣 性項 目計 算。當 新 台幣 對美 金 升值 或 貶 值 1%,本集 團於 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 之 淨利 將 分別 減 少或 增 加\$77,834 及 \$72,591。
現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
A.本 集 團 之 主 要 附 息 資 產 為 現 金 及 約 當 現 金 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之金 融 資產 , 因現 金及 約 當現 金 均為 12 個 月 以內 到 期且 按攤 銷 後成 本 衡量 之 金融 資產 係 維持 在 固定 利率,評 估無 重 大 之利 率 變 動現 金 流量 風 險。
B.本 集 團並 未 使用 任何 金 融工 具 以規 避其 利 率風 險 。
- (2)信用 風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本集 團財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償 按 收 款 條 件 支 付 之 應 收 帳 款 及 分 類 為 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務工 具 投資 的 合約 現金 流 量。
- B.本 集 團係 以 集團 角度 建 立信 用 風險 之管 理。依 內部 明 定之 授 信政 策,集 團 內各 營 運 個體 與 每一 新 客戶 於訂 定 付款 及 提出 交貨 之 條 款與 條 件前,須 對 其進 行 管理 及 信用 風險 分 析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮其 財 務狀 況、過往 經 驗及 其 他因 素,以 評估 客 戶之 信 用 品質。個 別 風險 之 限額 係 董事 會 依內 部或 外 部之 評 等而 制訂,並 定期 監 控信 用 額度 之使 用 。
- C.本 集 團採 用 IFRS 9 提供 前 提假 設 , 當合 約 款項 按 約定 之支 付 條 款逾 期 超 過 90 天 , 視為 已 發生 違 約。
- D.本 集 團採 用 IFRS 9 提供 以 下之 前 提 假設 , 作為 判 斷自 原始 認 列 後金 融 工具 之 信用 風險 是 否有 顯 著增 加之 依 據:
- (A)當合 約 款項 按 約 定之 支 付條 款 逾期 超 過 30 天,視為 金 融資 產 自原 始 認列 後 信用 風險 已 顯著 增 加。
- (B)債 券 投 資 具 有 任 一 外 部 評 等 機 構 於 資 產 負 債 表 日 評 比 為 投 資 等級 者 ,視 該 金融 資產 為 信用 風 險低 。
- E.當 設 定獨 立 信評 等級 之 投資 標 的調 降二 個 級數 時,本 集團 判 斷該 投資 標 的係 屬 信用 風險 已 顯著 增 加。
-
F.本 集 團用 以 判定 債務 工 具投 資 為信 用減 損 之指 標 如下 :
- (A)發 行 人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可能 性 大增 ;
- (B)發行 人 由於 財 務 困難 而 使該 金 融資 產之 活 絡市 場 消失 ;
- (C)發行 人 延滯 或 不 償付 利 息或 本 金;
- (D)導 致 發 行 人 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 不 利 之 變 化。
-
G.本 集 團 與 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 相 關 之 信 用 風 險 說 明 請 詳 附 註 六 (四)說 明。
- H.本 集 團 與 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 相 關 之 信 用 風 險 說 明請 詳 附註 六(三 )說明 。
- (三 )公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生,以 在持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 集團 投資 之 上市 櫃 股票 投資 及 受益 憑 證的 公允 價 值皆 屬 之。
- 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級之 報 價者 除 外。
- 第 三 等 級 : 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 輸 入 值 。 本 集 團 投 資 之 無 活 絡 市 場 之權 益 工具 投 資、 理財 商 品及 投 資性 不動 產 皆屬 之 。
- 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六(十一 )說 明 。
- 3.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具
包括 現 金及 約 當現 金、按 攤 銷後 成 本 衡量 之 金融 資 產、應收 票 據、應 收 帳款、其 他應 收 款、應付 帳 款及 其 他應 付款 的 帳面 金 額係 公允 價 值之 合 理近 似 值。
4.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下: 108年3月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 受益憑證 \$ - 530,088 \$ - \$ 530,088 \$ 理財商品 - - 95,240 95,240 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益證券 - 170,141 1,125 171,266
合計 \$ - 700,229 \$ 96,365 \$ 796,594 \$
| 107年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 理財商品 | \$ - |
\$ - |
\$ 89,457 |
\$ 89,457 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 162,030 | - | 1,125 | 163,155 |
| 合計 | \$ 162,030 |
\$ - |
\$ 90,582 |
\$ 252,612 |
| 107年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 66,708 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 67,833 |
- 5.於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價衡 量。當 報價 可 即時 且 定期 自 證券 交易 所、交 易商、經紀 商、產 業、 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得 , 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下進 行 之實 際 及定 期市 場 交易 時,該市 場被 視 為活 絡 市場。本集 團 持有 金融 資 產之 市 場報 價為 收 盤價,該 等工 具係 屬 於第 一 等級。第一 等 級之 工 具 主 要 為 上 市 櫃 公 司 股 票 及 受 益 憑 證 , 其 分 類 分 別 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產。
- 6.如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得 , 則 該 金 融 工 具 係 屬於 第 三等 級 。
- 7.民 國 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 購 買理 財 商品 係 屬第 三等 級 ,民 國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 第 三等 級 金 融商 品 未有 變 動。
- 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀 態 ,並 定 期覆 核, 以 確保 評 價結 果係 屬 合理 。
- 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 之 量 化 資 訊 及 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 變 動 , 理 財 商 品 係 屬 收 益 型 商 品,其 評價 技 術、重大 不 可觀 察 輸入 值等 視 個別 合 約之 現金 流 量判 斷。
十三 、 附註 揭 露事 項
- (一 )重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 無。
- 2.為 他 人背 書 保證 :請 詳 附表 一 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 者: 附表 三 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以上 者 :請 詳 附表 四。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 五 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 六。
- (二 )轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 七 。
- (三 )大陸 投 資資 訊
- 1.基 本 資料 : 請詳 附表 八 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無。
- 十四 、 部門 資 訊
- (一 )一般 性 資訊
本 集 團 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 集 團 董 事 長 係 以 集 團 整 體 評 估 績 效 及 分 配 資 源, 經 辨認 本 集團 為單 一 應報 導 部門 。
(二 )部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 3,679,919 |
\$ 4,799,564 |
| 部門損益 | \$ 367,669 |
\$ 478,792 |
(三 )部門 損 益之 調 節資 訊
部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入, 與 損益 表 內之 收入 採 用一 致 之衡 量方 式 。
創見資訊股份有限公司 為他人背書保證 民國108年1月1日至3月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 報表淨值之比率 | (註7) | 保證(註8) | 保證 | 備註 | |
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan | 2 | \$ 4,075,688 | \$ 565,600 |
\$ 556,600 |
\$ - |
- | 3 | \$ 8,151,376 | Y | - | - | - |
| Inc. | (2,000,000仟日圓) (2,000,000仟日圓) |
註1:編號欄之說明如下:
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種,標示種類即可:
(1).有業務往來之公司。
(2).公司直接及間接持有表決權超過百分之五十之公司。
- (3).直接或間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- (4).公司直接及間接持有表決權股份達超過百分之九十之公司間。
(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3:為本公司淨值20%為限,即\$20,378,440*20%=\$4,075,688。
註4:本期及期末最高背書保證金額為2,000,000仟日圓。
註5:係董事會通過之金額。
註6:實際動支背書保證金額為\$0。
註7:為本公司淨值40%為限,即\$20,378,440*40%=\$8,151,376。
註8:屬上市櫃母公司對子公司背書保證。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國108年3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | ||||||
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股 數 | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | (註4) | |
| 創見資訊(股)公司 | 股票 | ||||||||
| 仲琦科技(股)公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
2,762,188 | \$ | 59,387 | 1 | \$ 59,387 |
- | |
| 集邦科技(股)公司 | - | 〞 | 60,816 | 1,125 | 1 | 1,125 | - | ||
| 富邦金融控股(股)公司乙種特別股 | - | 〞 | 1,758,000 | 110,754 | - | 110,754 | - | ||
| \$ | 171,266 | ||||||||
| 台新1699貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
- | \$ | 530,088 | - | 530,088 | - | |
| 債券 | |||||||||
| 元大國際資產管理(股)公司-S&P評等 投資等級以上之附買回債券 |
- | 按攤銷後成本衡量之金融資 產-流動 |
- | \$ | 475,780 | - | 475,780 | - | |
| 創見資訊(上海)有限公司 | 理財商品 | ||||||||
| 富邦華一銀行理財商品 | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 |
- | \$ | 92,948 | - | 92,948 | - | |
| 中國工商銀行理財商品 | 〞 | - | 2,292 | - | 2,292 | - | |||
| \$ | 95,240 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國108年1月1日至3月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 有價證券種類及 | 交易對象 | 關係 | 期初 | 買入(註3) | 賣出(註3) | 期 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 名稱(註1) | 帳列科目 | (註2) | (註2) | 股數 | 金 額 | 股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股數 | 金額 |
| 創見資訊(股)公司 | 台新1699貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
- | - | - \$ - |
39,189,163 \$ 530,000 | - \$ | - \$ | - \$ - |
39,189,163 \$ 530,000 |
註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。
註3:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國108年1月1日至3月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 銷(進)貨 | 金額 | 佔總銷 (進)貨 之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付) 票據、帳款之 比率(%) |
備註 |
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | 銷貨 | \$ 266,862 |
8 | 月結120天 | 銷貨價格與一般客 戶無明顯差異 |
對一般客戶約為月結30~60天收款 | \$ 248,086 |
15 | - |
| 〞 | Transcend Information Europe B.V. |
曾孫公司 | 〞 | 195,677 | 6 | 〞 | 〞 | 〞 | 18,873 | 1 | - |
| 〞 | Transcend Information, Inc. |
子公司 | 〞 | 109,437 | 3 | 〞 | 〞 | 〞 | - | - | - |
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 〞 | 172,385 | 5 | 〞 | 〞 | 〞 | 107,231 | 6 | - |
| 〞 | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
曾孫公司 | 〞 | 154,017 | 4 | 〞 | 〞 | 〞 | 23,871 | 1 | - |
註1:創見資訊(股)公司銷予上述子孫公司等之銷貨,亦即等同各子孫公司向母公司之進貨,本公司不再另行揭露。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國108年1月1日至3月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 | ||
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | \$ 248,086 |
3.94 \$ | - | - \$ | 89,891 | \$ | - | |
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 107,231 | 5.12 | - | - | 54,960 | - | ||
| 創見資訊(上海)有限公司 | 創見資訊(股)公司 | 最終母公司 | 430,375 | - | 430,375 | - | - | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國108年1月1日至3月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產 之比率(%)(註3) |
|
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 1 | 銷貨 | \$ | 266,862 | 銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 7 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Europe B. V. | 〞 | 〞 | 195,677 | 〞 | 5 | |
| 〞 | 〞 | Transcend Information, Inc. | 〞 | 〞 | 109,437 | 〞 | 3 | |
| 〞 | 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 〞 | 〞 | 172,385 | 〞 | 5 | |
| 〞 | 〞 | Transcend Korea Inc. | 〞 | 〞 | 99,555 | 〞 | 3 | |
| 〞 | 〞 | Transcend Information(H.K) Ltd. | 〞 | 〞 | 57,687 | 〞 | 2 | |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
〞 | 〞 | 154,017 | 〞 | 4 | |
| 〞 | 〞 | Transcend Japan Inc. | 〞 | 應收帳款 | 248,086 | 月結120天 | 1 | |
| 〞 | 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 〞 | 應付帳款 | ( | 430,375) | 〞 | ( 2) |
| 1 | Transcend Information Europe B. V. | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
3 | 銷貨 | 47,803 | 銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 1 | |
| (個別交易金額未達合併總營收及合併總資產1%者,不予以揭露。) |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國108年1月1日至3月31日
附表七 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司本 | 本期認列之投 |
|---|---|
| -------- | -------- |
| 原始投資金額 | 期末持有 | 期損益 | 資損益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註1) | 備註 | ||
| 創見資訊(股)公司 | Saffire Investment Ltd. | 英屬維京群 島 |
投資控股公司 | \$ 1,202,418 | \$ 1,202,418 | 36,600,000 | 100 | \$ 1,800,749 | (\$ | 10,867) (\$ |
10,867) | 註2 |
| Transcend Japan Inc. | 日本 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
89,103 | 89,103 | 6,400 | 100 | 257,512 | 12,213 | 12,213 | 註2 | ||
| Transcend Information, Inc. |
美國 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
38,592 | 38,592 | 625,000 | 100 | 176,025 | ( | 12,969) ( |
12,969) | 註2 | |
| Transcend Korea Inc. | 南韓 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
6,132 | 6,132 | 40,000 | 100 | 60,062 | 1,092 | 1,092 | 註2 | ||
| 台灣典範半導體(股)公司 | 台灣 | 半導體封裝等業 務 |
354,666 | 354,666 | 51,842,975 | 12.74 | 100,791 | ( | 39,278) ( |
5,010) | 註5 | |
| Saffire Investment Ltd. | Memhiro Pte Ltd. | 新加坡 | 投資控股公司 | 1,156,920 | 1,156,920 | 55,132,000 | 100 | 1,766,766 | ( | 11,091) ( |
11,091) | 註3 |
| Memhiro Pte Ltd. | Transcend Information Europe B.V. |
荷蘭 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
1,693 | 1,693 | 100 | 100 | 227,314 | 6,709 | 6,720 | 註4 | |
| Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
德國 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
2,288 | 2,288 | - | 100 | 98,624 | ( | 10,819) ( |
10,819) | 註4 | |
| Transcend Information (H.K) Ltd. |
香港 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
7,636 | 7,636 | 2,000,000 | 100 | 13,398 | ( | 3,273) ( |
3,273) | 註4 |
註1:除本公司之子公司外,其餘未直接認列投資損益。
註2:本公司之子公司。
註3:本公司之孫公司。
註4:本公司之曾孫公司。
註5:請詳附註六(七)。
創見資訊股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國108年1月1日至3月31日
附表八
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
記憶體擴充卡、 外接式儲存裝置 等空白媒體及其 他磁碟機之產銷 業務 |
\$ 1,134,178 | 2 | \$ 1,134,178 | - | - | \$ 1,134,178 | (\$ 15,638) | 100 | (\$ 15,638) \$ 1,359,170 | \$ 1,464,028 | - | ||
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
擴充內存模組、 外接式儲存裝 置、相關存儲類 設備及零件之批 發、代理、進出 口、零售及相關 服務 |
16,310 | 2 | 16,310 | - | - | 16,310 | 11,770 | 100 | 11,770 | 45,820 | - | - | |
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | |||||||||||||
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | ||||||||||||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | |||||||||||
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
\$ 1,134,178 | \$ 1,134,178 | \$ - |
|||||||||||
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
16,310 | 16,310 | - | |||||||||||
| 合計 | \$ 1,150,488 | \$ 1,150,488 | \$ 12,227,064 | |||||||||||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1)直接赴大陸地區從事投資 (3)其他方式 註2:本期認列之投資損益係以同期自編未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。 |
(2)透過第三地區公司(Memhiro Pte Ltd.)再投資大陸。 |
註3:本表係以新臺幣列示。