Transcend — Interim / Quarterly Report 2017

Dec 22, 2017

創見資訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 106 年及 105 年第三季

(股票代碼 2451)

公司地址:台北市內湖區行忠路 70 號

電 話:(02)2792-8000

創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

民國 106 年及 105 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面		1
二、	目錄		2	~ 3
三、	會計師核閱報告		4
四、	合併資產負債表		5	~ 6
五、	合併綜合損益表		7
六、	合併權益變動表		8
七、	合併現金流量表		9
八、	合併財務報表附註		10	~ 38
	(一) 公司沿革		10
	(二) 通過財務報告之日期及程序		10
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		10	~ 13
	(四) 重大會計政策之彙總說明		13	~ 15
	(五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源		15
	(六) 重要會計項目之說明		15	~ 32
	(七) 關係人交易		32	~ 34
	(八) 質押之資產		34
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		34

項	目	頁 次
(十) 重大之災害損失		34
(十一)重大期後事項		34
(十二)其他		35 ~ 37
(十三)附註揭露事項		37 ~ 38
(十四)部門資訊		38

創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國 106 年 9 月 30 日及民國 105 年 12 月 31 日、9 月 30 日
(民國 106 年及 105 年 9 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位:新台幣仟元

	資 產	附註	106 年 9 月 金 額	30 日 %	105 年 12 月 金 額	31 日 %	105 年 9 月 金 額	30 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 1,974,741	9	\$ 1,842,670	8	\$ 2,285,939	11
1147	無活絡市場之債務工具投資	六(二)
	-流動		747,565	3	366,295	2	511,568	2
1150	應收票據淨額		1,025	-	5,348	-	326	-
1170	應收帳款淨額	六(三)	3,008,731	14	2,841,228	12	2,575,789	12
1180	應收帳款-關係人淨額	七	-	-	21,369	-	11,582	-
1200	其他應收款		153,188	1	146,619	1	168,226	1
1210	其他應收款-關係人	七	7,183	-	-	-	-	-
130X	存貨	六(四)	5,661,895	25	5,166,821	23	5,208,231	24
1476	其他金融資產-流動	六(五)	7,185,981	32	8,702,590	38	6,787,373	32
1479	其他流動資產-其他		62,350	-	36,389	-	59,035	-
11XX	流動資產合計		18,802,659	84	19,129,329	84	17,608,069	82
	非流動資產
1523	備供出售金融資產-非流動	六(六)	114,215	-	179,580	1	192,119	1
1550	採用權益法之投資	六(七)	178,190	1	282,610	1	288,786	1
1600	不動產、廠房及設備	六(八)、
		七及八	2,662,943	12	2,740,210	12	2,813,269	13
1760	投資性不動產淨額	六(九)	271,040	1	277,316	1	280,225	1
1840	遞延所得稅資產		118,783	1	77,759	-	99,116	1
1900	其他非流動資產	六(十)	295,156	1	204,250	1	166,214	1
15XX	非流動資產合計		3,640,327	16	3,761,725	16	3,839,729	18
1XXX	資產總計		\$ 22,442,986	100	\$ 22,891,054	100	\$ 21,447,798	100
			(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	106 金	年 9	月 額	30 日 %	105 金	年 12 月 額	31 日 %	105 金	年 9	月 額	30 日 %
	流動負債
2150	應付票據		\$		200	-	\$	-	-	\$		-	-
2170	應付帳款			1,678,030		7		1,740,266	8		1,429,192		7
2180	應付帳款-關係人	七			55,021	-		48,218	-			50,127	-
2200	其他應付款			347,836		2		390,533	2			337,087	2
2230	本期所得稅負債			278,902		1		96,138	-			911	-
2300	其他流動負債				29,918	-		44,415	-			33,107	-
21XX	流動負債合計			2,389,907		10		2,319,570	10		1,850,424		9
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債			138,155		1		167,817	1			161,802	1
2600	其他非流動負債	六(十一)			50,321	-		76,733	-			62,407	-
25XX	非流動負債合計			188,476		1		244,550	1			224,209	1
2XXX	負債總計			2,578,383		11		2,564,120	11		2,074,633		10
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十二)
3110	普通股股本			4,307,617		19		4,307,617	19		4,307,617		20
	資本公積	六(十三)
3200	資本公積			4,691,385		21		4,799,075	21		4,799,075		22
	保留盈餘	六(十四)
3310	法定盈餘公積			4,037,210		18		3,748,946	16		3,748,946		17
3320	特別盈餘公積			145,689		1		21,691	-			21,691	-
3350	未分配盈餘			6,765,610		30		7,595,294	33		6,578,986		31
	其他權益	六(十五)
3400	其他權益		(		82,908)	- (		145,689)	- (			83,150)	-
3XXX	權益總計			19,864,603		89		20,326,934	89		19,373,165		90
	重大或有負債及未認列之合約	九
3X2X	承諾 負債及權益總計		\$	22,442,986		100	\$	22,891,054	100	\$	21,447,798		100

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			1 0 6	年 7 月	1 日	1 0 5 年 7 月	1 日 1 0 6	年 1 月	1 日 1 0 5	年 1 月	1 日
			至	9 月 30	日 至	9 月 30	日 至	9 月 30	日 至	9 月 30	日
	項目	附註	金	額	% 金	額	% 金	額	% 金	額	%
4000	營業收入	六(十六)及七	\$	5,460,980	100 \$	5,424,919	100 \$	16,147,227	100 \$	16,405,103	100
5000	營業成本	六(四)及七	(	4,092,177) (	75) (	4,269,213) (	79) (	11,854,838) (	74) (	12,866,387) (	78)
5900	營業毛利			1,368,803	25	1,155,706	21	4,292,389	26	3,538,716	22
	營業費用	六(十九)
6100	推銷費用		(	252,304) (	4) (	281,262) (	5) (	784,715) (	5) (	890,963) (	5)
6200	管理費用		(	98,852) (	2) (	73,534) (	1) (	249,331) (	1) (	238,529) (	2)
6300	研究發展費用		(	43,985) (	1) (	36,344) (	1) (	134,358) (	1) (	111,640) (	1)
6000	營業費用合計		(	395,141) (	7) (	391,140) (	7) (	1,168,404) (	7) (	1,241,132) (	8)
6900	營業利益			973,662	18	764,566	14	3,123,985	19	2,297,584	14
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十七)		39,419	-	30,715	1	124,731	1	103,328	-
7020	其他利益及損失	六(十八)	(	54,646) (	1) (	253,365) (	5) (	575,753) (	3) (	318,859) (	2)
7050 7060	財務成本 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	六(七)	( (	2) 67,242) (	- ( 1) (	975) 12,792)	- ( - (	294) 103,790) (	- ( 1) (	2,504) 28,425)	- -
7000	營業外收入及支出合計		(	82,471) (	2) (	236,417) (	4) (	555,106) (	3) (	246,460) (	2)
7900	稅前淨利			891,191	16	528,149	10	2,568,879	16	2,051,124	12
7950	所得稅費用	六(二十)	(	180,760) (	3) (	53,252) (	1) (	508,791) (	3) (	189,058) (	1)
8200	本期淨利		\$	710,431	13 \$	474,897	9 \$	2,060,088	13 \$	1,862,066	11
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
8320	採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重
	分類至損益之項目		\$	-	- \$	-	- (\$	630)	- (\$	344)	-
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	六(十五)		26,863	- (	65,494) (	1) (	28,232)	- (	83,462)	-
8362	備供出售金融資產未實現評價損益	六(六)(十五)		50,399	1	958	-	86,214	-	7,815	-
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	六(十五)(二十)	(	4,567)	-	11,133	-	4,799	-	14,188	-
8300	其他綜合損益(淨額)		\$	72,695	1 (\$	53,403) (	1) \$	62,151	- (\$	61,803)	-
8500	本期綜合損益總額		\$	783,126	14 \$	421,494	8 \$	2,122,239	13 \$	1,800,263	11
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		\$	710,431	13 \$	474,897	9 \$	2,060,088	13 \$	1,862,066	11
	綜合利益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	783,126	14 \$	421,494	8 \$	2,122,239	13 \$	1,800,263	11
	每股盈餘	六(二十一)
9750	基本每股盈餘		\$		1.65 \$		1.10 \$		4.78 \$		4.32
9850	稀釋每股盈餘		\$		1.65 \$		1.10 \$		4.78 \$		4.32

單位:新台幣仟元

		歸	屬	於 母	公	司	業	主	之	權 益
			資	本 公	積	保	留	盈 餘	其 他	權 益
									國外營運機構財
	附 註	普通股股本	資本公積- 發 行 溢 價	資本公積- 受 贈 資 產	資本公積- 合 併 溢 額	法 定 盈 餘 公 積	特 別 盈 餘 公 積	未分配盈餘	務報表換算之兌 換 差 額	備供出售金融資 產 未 實 現 損 益	權 益 總 額
105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
105 年 1 月 1 日餘額		\$ 4,307,617	\$ 4,759,841	\$ 4,106	\$ 35,128	\$ 3,426,756	\$ -	\$ 7,990,324	\$ 77,060	(\$ 98,751 )	\$ 20,502,081
104 年盈餘分配及指撥:	六(十四)
法定盈餘公積		-	-	-	-	322,190		- ( 322,190 )	-	-	-
特別盈餘公積		-	-	-	-	-	21,691	( 21,691 )	-	-	-
現金股利		-	-	-	-	-		- ( 2,929,179 )	-	-	( 2,929,179 )
本期淨利		-	-	-	-	-	-	1,862,066	-	-	1,862,066
本期其他綜合損益	六(六)(十 五)	-	-	-	-	-		- ( 344 ) (	69,274 )	7,815	( 61,803 )
105 年 9 月 30 日餘額		\$ 4,307,617	\$ 4,759,841	\$ 4,106	\$ 35,128	\$ 3,748,946	\$ 21,691	\$ 6,578,986	\$ 7,786	(\$ 90,936 )	\$ 19,373,165
106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
106 年 1 月 1 日餘額		\$ 4,307,617	\$ 4,759,841	\$ 4,106	\$ 35,128	\$ 3,748,946	\$ 21,691	\$ 7,595,294	(\$ 42,214 ) (\$	103,475 )	\$ 20,326,934
105 年盈餘分配及指撥:	六(十四)
法定盈餘公積		-	-	-	-	288,264		- ( 288,264 )	-	-	-
特別盈餘公積		-	-	-	-	-	123,998	( 123,998 )	-	-	-
現金股利		-	-	-	-	-		- ( 2,476,880 )	-	-	( 2,476,880 )
資本公積發放現金	六(十四)	-	( 107,690 )	-	-	-	-	-	-	-	( 107,690 )
本期淨利		-	-	-	-	-	-	2,060,088	-	-	2,060,088
本期其他綜合損益	六(六)(十 五)	-	-	-	-	-		- ( 630 ) (	23,433 )	86,214	62,151
106 年 9 月 30 日餘額		\$ 4,307,617	\$ 4,652,151	\$ 4,106	\$ 35,128	\$ 4,037,210	\$ 145,689	\$ 6,765,610	(\$ 65,647 ) (\$	17,261 )	\$ 19,864,603

單位:新台幣仟元

		106 年	1 月 1 日	105 年	1 月 1 日
	附註	至 9	月 3 0 日	至 9	月 3 0 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	2,568,879	\$	2,051,124
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失	六(十八)		-		15,768
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額	六(七)		103,790		28,425
呆帳回升利益	六(三)	(	6,251 )	(	153 )
處分投資損失 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨損失	六(六)(十八) 六(十八)		69,796 -	(	- 13 )
處分不動產、廠房及設備(利益)損失	六(十八)	(	5,147 )		104
折舊費用	六(十九)		154,898		173,945
利息收入	六(十七)	(	111,074 )	(	89,435 )
利息費用			294		2,504
股利收入	六(十八)	(	8,973 )	(	8,574 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據			4,323		633
應收帳款		(	159,607 )		628,720
應收帳款-關係人			21,369	(	2,235 )
其他應收款		(	8,380 )	(	3,381 )
其他應收款-關係人		(	7,183 )		-
存貨		(	495,074 )	(	694,475 )
其他流動資產-其他 與營業活動相關之負債之淨變動		(	25,961 )	(	6,549 )
應付票據			200		-
應付帳款		(	62,236 )	(	159,920 )
應付帳款-關係人			6,803	(	8,433 )
其他應付款		(	42,697 )	(	29,845 )
其他流動負債		(	14,497 )	(	2,985 )
其他非流動負債		(	26,412 )	(	6,418 )
營運產生之現金流入			1,956,860		1,888,807
收取之利息 支付之利息		(	112,885 294 )	(	74,144 2,504 )
支付之所得稅		(	391,914 )	(	599,228 )
營業活動之淨現金流入			1,677,537		1,361,219
投資活動之現金流量
其他金融資產-流動減少			1,516,609		1,744,633
取得無活絡市場之債券投資		(	1,995,443 )	(	2,420,082 )
處分無活絡市場之債券投資			1,614,173		2,801,813
處分備供出售金融資產			81,783		-
取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備	六(八) 六(八)	(	98,301 ) 9,884	(	27,989 ) 59
收取之股利			8,973		8,574
其他非流動資產(增加)減少		(	90,906 )		19,492
投資活動之淨現金流入			1,046,772		2,126,500
籌資活動之現金流量
短期借款減少			-	(	940,725 )
發放現金股利(含資本公積發放現金)	六(十四)	(	2,584,570 )	(	2,929,179 )
籌資活動之淨現金流出		(	2,584,570 )	(	3,869,904 )
匯率變動對現金及約當現金之影響		(	7,668 )		4,762
本期現金及約當現金增加(減少)數			132,071	(	377,423 )
期初現金及約當現金餘額			1,842,670		2,663,362
期末現金及約當現金餘額		\$	1,974,741	\$	2,285,939

單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)

一、 公司 沿 革

創見 資 訊股 份 有限 公司 (以 下 簡稱 本 公 司)民 國 78 年 8 月 於中 華 民國 設 立。本公 司及 子 公司 (以 下 統 稱「 本 集團 」)主 要 營業 項 目為 電 腦軟 硬體、電 腦 週 邊設 備及 電腦 零 件之 製 造、加工 及 買賣 等。本 公司 自 民 國 90 年 5 月 3 日 起股 票 於台 灣證 券交 易 所上 市 買賣 。

二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序

本合 併 財務 報 告已 於民 國 106 年 11 月 9 日 提 報董 事 會後 發 布。

• 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
• (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會(以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響

下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 106 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會	民國103年1月1日
計之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 響。	財 務 績 效 並 無 重 大 影
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準	則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 107 年 適 用之 國 際財 務 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :	報導 準則 之 新發 布 、修
	國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 衡量」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號	民國107年1月1日
之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方
法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 『客戶合約之收入』之闡釋」	民國107年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 認列」	民國106年1月1日
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採 用國際財務報導準則」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其	民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 企業及合資」	民國107年1月1日
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 績效 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭	集 團 財 務 狀 況 與 財 務 露:
1.國 際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」

(1)金融 資 產債 務 工 具按 企 業之 經 營 模 式及 合 約現 金 流 量 特性 判 斷, 可 分 類為 透 過損 益 按 公 允價 值 衡量 之 金 融 資產 、 透過 其 他 綜 合損 益 按公 允 價值 衡 量之 金 融 資 產及 按 攤銷 後 成 本 衡量 之 金融 資 產 ; 金融 資 產權 益 工具 分 類為 透 過 損 益按 公 允價 值 衡 量 之金 融 資產 , 除 非 企業 作 不可 撤 銷之 選 擇將 非 交易 目的 之 權益 工 具的 公允 價 值認 列 於其 他綜 合 損益 。

• (2)金融 資 產債 務 工 具之 減 損評 估 應 採 預期 信 用損 失 模 式 ,於 每 一資 產 負 債表 日 評估 該 工 具 之信 用 風險 是 否 有 顯著 增 加, 以 適 用 12 個月 之 預 期 信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資產 帳 面總 額 估計 );或是 否業 已 發生 減 損,於 發生 減 損後 之 利息 收 入 按提 列 備抵 呆 帳後 之帳 面 淨額 估 計。應 收帳 款(不 包含 重 大 財務 組 成部 分)應按 存 續期 間 之 預期 信 用損 失 衡量 備抵 損 失。
• 2.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 「客 戶 合 約之 收 入」

國際 財 務報 導 準則 第 15 號「 客戶 合 約 之收 入 」取 代 國際 會 計準 則 第 11 號 「建 造 合約 」、 國 際 會計 準 則 第 18 號 「收 入 」以 及 其 相 關解 釋 及解 釋 公 告。按 準則 規 定收 入 應於 客 戶取 得 對商 品或 勞 務之 控 制時 認列,當客 戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取 得 對商 品 或勞 務之 控 制。

此準 則 之核 心 原則 為「 企 業認 列 收入 以 描述 對 客戶 所 承諾 之商 品 或勞 務 之 移轉 , 該收 入 之 金 額反 映 該等 商 品 或 勞務 換 得之 預 期 有 權取 得 之對 價」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額 :

• 步 驟 1:辨 認 客戶 合 約。
• 步 驟 2:辨 認 合約 中 之履 約 義務 。
• 步 驟 3:決 定 交易 價 格。
• 步 驟 4:將 交 易價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。
• 步 驟 5:於 ( 或隨 ) 企業 滿 足履 約 義務 時認 列 收入 。

此外,準則 亦 包括 一 套整 合 性之 揭 露規 定,該 等規 定 將使 企 業對 財 務報 表 使用 者 提供 有 關客 戶合 約 所產 生 之收 入與 現 金流 量 之性 質、金 額、時 間 及 不確 定 性之 綜 合資 訊。

3.國 際 會計 準 則 第 7 號 之 修正 「 揭露 倡 議」

此修 正 要求 企 業增 加揭 露 有關 (來 自)籌資 活 動之 負 債變 動,包 括來 自 現 金 及非 現 金之 變 動。

4.國 際 會計 準 則 第 12 號 之 修正 「 未實 現 損失 遞 延所 得 稅資 產之 認 列」

此修 正 係釐 清 有關 未實 現 損失 之 遞延 所得 稅 資產 認 列,亦 同時 釐 清了 一 些 遞延 所 得稅 資 產會 計之 一 般基 礎 原則。此修 正 釐清 對 於以 公允 價 值列 報 之 資產,當 其 帳面 金 額低 於 課稅 基 礎時,仍 然會 產 生可 減 除暫 時 性差 異,於 評估 是 否有 足 夠之 課稅 所 得以 供 可減 除暫 時 性差 異 使用 時,除 稅法 有 限 制 外,應 將所 有 可減 除 暫時 性 差異 合 併評 估,且 不考 慮 暫時 性 差異 所 造成 之 課稅 所 得減 少 。

(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款選	民國108年1月1日
擇權」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」	民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日

除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效並 無 重大 影 響, 相關 影 響金 額 待評 估完 成 時予 以 揭露 :

1.國 際 財務 報 導準 則第 10 號及 國 際會 計準 則 第 28 號 之修 正「 投 資者 與 其 關聯 企 業或 合 資間 之資 產 出售 或 投入 」

此修 正 解決 了 現行 國際 財 務報 導 準則 第 10 號及 國 計會 際 準則 第 28 號 的 不一 致 。投 資 者 出 售(投入 )資 產 與 其 關聯 企 業或 合 資 之 交易 , 視出 售(投 入)資產 之 性質 決 定 認列 全 部或 部 份處 分損 益 :

• (1)當出 售(投 入)之 資產 符 合「 業 務」 時, 認 列全 部 處分 損益 ;
• (2)當出 售(投 入)之 資產 不 符合 「 業 務 」時 , 僅能 認 列 與 非關 係 投資 者 對 關聯 企 業或 合 資之 權益 範 圍內 之 部分 處分 損 益。
• 2.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號 「租 賃 」

國際 財 務報 導 準則 第 16 號「租 賃」取 代國 際 會計 準 則 第 17 號「 租 賃」及 其相 關 解釋 及 解釋 公告。此準 則 規定 承 租人 應 認列 使 用權 資產 及 租賃 負 債 (除 租 賃期 間 短 於 12 個月 或 低價 值 標 的資 產 之租 賃 外); 出租 人 會計 處 理仍 相 同, 按 營業 租賃 及 融資 租 賃兩 種類 型 處理 , 僅增 加相 關 揭露 。

四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明

重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編製 基 礎及 合併 基 礎如 下,餘與 民 國 105 年 度 合併 財 務報 表 附註 四 相同 。除 另 有說 明 外, 此等 政 策在 所 有報 導期 間 一致 地 適用 。

• (一)遵循 聲 明
• 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
• 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 105 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。

(二)編製 基 礎

• 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製。
• (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
• (2)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
• (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確認 福 利負 債 。
• 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
• (三)合併 基 礎
• 1.合 併 財務 報 告編 製原 則

本合 併 財務 報 告之 編製 原 則 與 105 年 度合 併 財務 報 告相 同。

2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :

投資公司	子公司

所持有股權百分比

名 稱	名 稱	業務性質	106年9月30日105年12月31日105年9月30日			說明
創見資訊 (股)公司	Saffire Investment Ltd. (Saffire)	投資控股公司	100	100	100	-
	Transcend Japan Inc. (Transcend Japan)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-
	Transcend Information Inc. (Transcend USA)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-
	Transcend Korea Inc. (Transcend Korea)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-
Saffire Investment Ltd.	Memhiro Pte. Ltd. (Memhiro)	投資控股公司	100	100	100	-
Memhiro Pte. Ltd.	Transcend Information Europe B.V. (Transcend Europe)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-
	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg (Transcend Germany)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-

投資公司	子公司			所持有股權百分比
名 稱	名 稱	業務性質			106年9月30日105年12月31日105年9月30日	說明
Memhiro Pte. Ltd.	創見資訊(上海)有限公司 (上海創見)	記憶體擴充卡、 外接式儲存裝 置等空白媒體 及其他磁碟機 之產銷業務	100	100	100	-
	創歆貿易(上海)有限公司 (上海創歆)	擴充內存模組、 外接式儲存裝 置及相關存儲 類設備及零件 之批發、代理 、進出口、零 售及相關服務	100	100	100	-
	創見資訊(香港)股份有限 公司(創見香港)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-
3.未	列 入合 併 報告 之子 公	司: 無 。

4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。

5.重 大 限制 : 無。

6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 。

五、 重大 會 計判 斷 、假 設及 估 計不 確 性之 主要 來 源

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。

六、 重要 會 計項 目 之說 明

(一)現金 及 約當 現 金

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
庫存現金及零用金	\$ 1,059	\$ 1,040	\$ 1,247
支票存款及活期存款	1,973,682	1,323,718	2,001,655
約當現金
附買回債券	-	517,912	283,037
合計	\$ 1,974,741	\$ 1,842,670	\$ 2,285,939

1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。

2.本 集 團未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。

(二)無活 絡 市場 之 債務 工具 投 資-流動

項	目		106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
流動項目:
附買回債劵		\$	747,565	\$ 366,295	\$	511,568

• 1.本 集 團 投 資 對 象 之 信 用 品 質 良 好 : 附 買 回 債 務 工 具 投 資 之 對 象 為 元 大 國 際資 產 管理 股 份有 限公 司 。
• 2.本 集 團於 民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列於 當 期損 益 之處 分 金融 資產 利 益分 別 為 \$3,717、\$2,744、 \$7,642 及\$11,356。

3.本 集 團未 有 將無 活絡 市 場之 債 務工 具投 資 提供 質 押之 情況 。

(三)應收 帳 款

		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
應收帳款	\$	3,163,526	\$	3,043,191	\$	2,787,398
減:備抵銷貨折讓	(	130,241)	(	169,513)	(	181,197)
備抵呆帳	(	24,554)	(	32,450)	(	30,412)
	\$	3,008,731	\$	2,841,228	\$	2,575,789

• 1.本 集 團 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆 帳時 將 獲 得 90%之 理 賠金 。
• 2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 帳 齡分 析如 下 :

	106年9月30日		105年12月31日	105年9月30日
30天內	\$	310,293	\$ 583,946	\$	338,718
31-90天		8,524	9,798		37,213
91-180天		1,117	471		-
181天以上		2,011	805		997
	\$	321,945	\$ 595,020	\$	376,928

以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。

• 3.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
• (1)於民 國 106 年 9 月 30 日 、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 ,本 集團 已 減損 之 應收 帳款 金 額分 別 為\$24,554、\$32,450 及 \$30,412。
• (2)備抵 呆 帳變 動 表 如下 :

			106年
		個別評估之減損損失		群組評估之減損損失		合計
1月1日	\$	32,450	\$	-	\$	32,450
減損損失迴轉	(	6,251)		-	(	6,251)
匯率影響數	(	1,645)		-	(	1,645)
9月30日	\$	24,554	\$	-	\$	24,554

				105年
			個別評估之減損損失	群組評估之減損損失			合計
	1月1日	\$	31,580	\$	-	\$	31,580
	減損損失迴轉	(	153)		-	(	153)
	匯率影響數	(	1,015)		-	(	1,015)
	9月30日	\$	30,412	\$	-	\$	30,412
4.本	集 團 之 應 收 帳	款 為 未	逾 期 且 未 減 損 者	依 據 本 集	團 之 授 信	標 準	的 信 用 品

質資 訊 如下 :

	106年9月30日		105年12月31日	105年9月30日
群組1	\$	1,072,221	\$ 934,670	\$	894,581
群組2		1,614,565	1,311,538		1,304,280
	\$	2,686,786	\$ 2,246,208	\$	2,198,861

群 組 1: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 、 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以 下 者。

群 組 2: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 、 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以 上 者。

5.本 集 團並 未 持有 任何 的 擔保 品 。

(四)存貨

			106年9月30日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 3,411,367	(\$	21,159)	\$ 3,390,208
在製品	996,210	(	2,193)	994,017
製成品	1,288,842	(	11,172)	1,277,670
合計	\$ 5,696,419	(\$	34,524)	\$ 5,661,895
			105年12月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 2,858,764	(\$	26,854)	\$ 2,831,910
在製品	870,078	(	3,576)	866,502
製成品	1,483,892	(	15,483)	1,468,409
合計	\$ 5,212,734	(\$	45,913)	\$ 5,166,821
			105年9月30日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 3,132,140	(\$	49,372)	\$ 3,082,768
在製品	1,124,774	(	17,460)	1,107,314
製成品	1,038,920	(	20,771)	1,018,149
合計	\$ 5,295,834	(\$	87,603)	\$ 5,208,231

1.本 集 團當 期 認列 為費 損 之存 貨 成本 :

			105年7月1日至9月30日
\$	4,102,756	\$	4,267,492
(	10,579)		1,721
\$	4,092,177	\$	4,269,213
			105年1月1日至9月30日
\$	11,866,227	\$	12,849,683
(	11,389)		16,704
\$	11,854,838	\$	12,866,387
		106年7月1日至9月30日 106年1月1日至9月30日

2.民 國 106 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 及 1 月 1 日 至 9 月 30 日產 生 回升 利 益 係因 本 集團 積 極處 理呆 滯 存貨 所 致。

3.本 集 團存 貨 未有 提供 質 押之 情 況。

(五)其他 金 融資 產-流 動

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
原始到期日超過三個月之定期存款	\$	\$	\$
	7,185,981	8,702,590	6,787,373

(六)備供 出 售金 融 資產 -非流 動

項目	106年9月30日			105年12月31日		105年9月30日
非流動項目:
上市櫃公司股票	\$	130,351	\$	281,930	\$	281,930
其他		31,125		31,125		31,125
小計		161,476		313,055		313,055
評價調整	(	17,261)	(	103,475)	(	90,936)
累計減損	(	30,000)	(	30,000)	(	30,000)
合計	\$	114,215	\$	179,580	\$	192,119

• 1. 本集 團於 106 年及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因 公 允價 值 變動 認列 於 其他 綜 合利 益之 金 額分 別 為 \$50,399、\$958、\$86,214 及\$7,815,自 權益 重 分類 至 當期 損失 之 金額 分 別為 \$46,330、 \$0、 \$69,796 及 \$0。
• 1. 本集 團 備供 出 售金 融資 產 未有 提 供質 押之 情 況。

(七)採用 權 益法 之 投資

關聯企業名稱	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
台灣典範半導體股份有限公司	\$ 178,190	\$ 282,610	\$ 288,786

• 1.本 集 團 主 要 關 聯 企 業 之 基 本 資 訊 如 下 :
• 關聯企業 主要營

名稱	業場所		持股比率		關係之性質	衡量方法
		106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
台灣典範半 導體股份 有限公司	台灣	12.72%	12.70%	12.70%	註	權益法

• 註:台 灣 典範 半 導 體股 份 有限 公 司從 事 IC 封 裝 及測 試 業 務,在 IT 及 半導 體產 業 中屬 上 游廠 商。本 集 團提 供 原物 料並 由 台灣 典 範半 導體 股 份 有 限公 司 加工 製 成相 關半 成 品, 以 達成 產業 垂 直整 合 之經 營綜 效 。
• 2.本 集 團主 要 關聯 企業 之 彙總 性 財務 資訊 如 下:

資 產 負 債 表

台灣典範半導體股份有限公司

		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
流動資產	\$	1,298,332	\$	1,721,637	\$	1,812,479
非流動資產		1,514,352		1,941,925		1,876,798
流動負債	(	389,235)	(	409,078)	(	389,910)
非流動負債	(	26,458)	(	33,010)	(	31,495)
淨資產總額	\$	2,396,991	\$	3,221,474	\$	3,267,872
占關聯企業淨資產之份額	\$	304,556	\$	409,003	\$	414,894
股權淨值差異	(	126,366)	(	126,393)	(	126,108)
	\$	178,190	\$	282,610	\$	288,786

綜 合 損 益 表

		台灣典範半導體股份有限公司
A		106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
收入	\$	362,559	\$	426,112
繼續營業單位本期淨損	(\$	529,295)	(\$	102,515)
本期綜合損益總額	(\$	529,295)	(\$	102,515)
自關聯企業收取之股利	\$	-	\$	-
		台灣典範半導體股份有限公司

A		106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
收入	\$	1,044,149	\$	1,316,805
繼續營業單位本期淨損	(\$	821,470)	(\$	229,765)
本期綜合損益總額	(\$	821,470)	(\$	229,765)
自關聯企業收取之股利	\$	-	\$	-

3.採 用 權益 法 認列 之關 聯 企業 損 益之 份額 如 下:

被投資公司	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
台灣典範半導體股份有限公司	(\$ 67,242)	(\$ 12,792)
被投資公司	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
台灣典範半導體股份有限公司	(\$ 103,790)	(\$ 28,425)

4.台 灣 典範 半 導體 股份 有 限公 司 係有 公開 報 價,其 公允 價 值於 民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 9 月 30 日分 別 為\$324,537、\$386,230 及\$404,894。

(八)不動 產 、廠 房 及設 備

		土地	房屋及建築		機器設備		運輸設備		辦公設備	其他		合計
106年1月1日
成本	\$	728,741	\$ 2,668,305	\$	678,618	\$	6,354	\$	41,055	\$ 65,023	\$	4,188,096
累計折舊		-	( 906,674)	(	460,554)	(	5,490)	(	30,317) (	44,851)	(	1,447,886)
	\$	728,741	\$ 1,761,631	\$	218,064	\$	864	\$	10,738	\$ 20,172	\$	2,740,210
106年
1月1日	\$	728,741	\$ 1,761,631	\$	218,064	\$	864	\$	10,738	\$ 20,172	\$	2,740,210
增添(含移轉)		-	4,169		75,143		-		2,191	16,798		98,301
處分		-	-	(	4,642)		-	(	95)	-	(	4,737)
折舊費用		-	( 81,496)	(	60,464)	(	226)	(	1,961) (	5,493)	(	149,640)
淨兌換差額	(	3,990)	( 14,733)	(	2,215)	(	28)	(	27) (	198)	(	21,191)
9月30日	\$	724,751	\$ 1,669,571	\$	225,886	\$	610	\$	10,846	\$ 31,279	\$	2,662,943
106年9月30日
成本	\$	724,751	\$ 2,613,440	\$	568,688	\$	5,264	\$	38,938	\$ 78,437	\$	4,029,518
累計折舊		-	( 943,869)	(	342,802)	(	4,654)	(	28,092) (	47,158)	(	1,366,575)
	\$	724,751	\$ 1,669,571	\$	225,886	\$	610	\$	10,846	\$ 31,279	\$	2,662,943

	土地	房屋及建築		機器設備		運輸設備		辦公設備	其他		合計
105年1月1日
成本	\$ 728,131	\$ 2,774,915	\$	847,161	\$	7,452	\$	46,682	\$ 66,614	\$	4,470,955
累計折舊	-	( 836,426)	(	556,193)	(	5,512)	(	32,701) (	45,032)	(	1,475,864)
	\$ 728,131	\$ 1,938,489	\$	290,968	\$	1,940	\$	13,981	\$ 21,582	\$	2,995,091
105年
1月1日	\$ 728,131	\$ 1,938,489	\$	290,968	\$	1,940	\$	13,981	\$ 21,582	\$	2,995,091
增添(含移轉)	-	469		25,797		-		282	1,441		27,989
處分	-	( 3)	(	2)	(	75)	(	64) (	19)	(	163)
折舊費用	-	( 87,722)	(	73,108)	(	713)	(	3,029) (	3,554)	(	168,126)
淨兌換差額	12,920	( 44,185)	(	8,539)	(	64)	(	130) (	1,524)	(	41,522)
9月30日	\$ 741,051	\$ 1,807,048	\$	235,116	\$	1,088	\$	11,040	\$ 17,926	\$	2,813,269
105年9月30日
成本	\$ 741,051	\$ 2,697,320	\$	725,012	\$	6,365	\$	44,089	\$ 62,226	\$	4,276,063
累計折舊	-	( 890,272)	(	489,896)	(	5,277)	(	33,049) (	44,300)	(	1,462,794)

741,051\$ 1,807,048\$ 235,116\$ 1,088\$ 11,040\$ 17,926\$ 2,813,269\$

以不 動 產、 廠 房及 設備 提 供擔 保 之資 訊, 請 詳附 註 八之 說明 。

(九)投資 性 不動 產

	土地		房屋及建築		合計
106年1月1日
成本	\$ 137,037	\$	222,427	\$	359,464
累計折舊及減損	-	(	82,148)	(	82,148)
	\$ 137,037	\$	140,279	\$	277,316
106年
1月1日	\$ 137,037	\$	140,279	\$	277,316
折舊費用	-	(	5,258)	(	5,258)
淨兌換差額	-	(	1,018)	(	1,018)
9月30日	\$ 137,037	\$	134,003	\$	271,040
106年9月30日
成本	\$ 137,037	\$	220,733	\$	357,770
累計折舊及減損	-	(	86,730)	(	86,730)
	\$ 137,037	\$	134,003	\$	271,040
	土地		房屋及建築		合計
105年1月1日
成本	\$ 137,037	\$	233,860	\$	370,897
累計折舊及減損	-	(	80,316)	(	80,316)
	\$ 137,037	\$	153,544	\$	290,581
105年
1月1日	\$ 137,037	\$	153,544	\$	290,581
折舊費用	-	(	5,819)	(	5,819)
淨兌換差額	-	(	4,537)	(	4,537)
9月30日	\$ 137,037	\$	143,188	\$	280,225
105年9月30日
成本	\$ 137,037	\$	227,272	\$	364,309
累計折舊及減損	-	(	84,084)	(	84,084)
	\$ 137,037	\$	143,188	\$	280,225

1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :

A	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 4,706	\$	4,543
當期產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用	\$ 1,553	\$	1,685
當期未產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用	\$ 213	\$	213

A	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 13,657	\$ 13,893
當期產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用	\$ 4,619	\$ 5,180
當期未產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用	\$ 639	\$ 639

2.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 於 民國 106 年 9 月 30 日 、 105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 之 公 允 價 值 分 別 為 \$1,701,192、 \$1,590,260 及 \$1,597,273。 上 開 公 允 價 值 係 根 據 相 關 資 產 鄰 近 地 區 類 似 不 動 產 之 市 場 交易 價 格評 估 而得 。

3.本 集 團投 資 性不 動產 未 有提 供 質押 之情 形 。

(十)其他 非 流動 資 產

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
長期預付租金	\$ 98,193	\$ 101,625	\$	103,909
存出保證金	31,638	32,224		34,265
預付設備款	147,479	53,628		10,099
其他	17,846	16,773		17,941
	\$ 295,156	\$ 204,250	\$	166,214

本集 團 於民 國 94 年 5 月 與 中華 人 民共 和 國約 簽 訂設 定 土地 使用 權 合約,租 用年 限 為 50 年,業 已全 額 支付,於民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 認 列之 租 金 費用 分 別為 \$651、 \$680、\$1,929 及\$2,117。

• (十 一)退休 金

• 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定,訂有 確 定福 利 之退 休 辦法,適 用於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資,以 及 於實 施「勞 工 退休 金條 例 」後 選 擇繼 續適 用 勞動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。員 工 符 合退 休 條件 者,退 休金 之 支付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年之 服 務年 資每 滿 一年 給予 一 個基 數,惟累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本 公司 按 月就 薪資 總 額 2%提 撥 退休 基 金,以 勞工 退 休準 備 金 監督 委 員會 之 名義 專戶 儲 存 於台 灣 銀行。另 本 公司 於 每年 年 度終 了前,估 算前 項 勞 工退 休 準備 金專 戶 餘額,若 該 餘額 不 足給 付 次一 年度 內 預估 符 合退 休條 件 之勞 工依 前 述計 算 之退 休金 數 額,本 公司 將於 次 年度 三 月底 前一 次 提撥 其差 額 。

  • (2)民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日,本 集團 依 上述 退 休金 辦 法認 列 之退 休金 成 本 分別 為\$189、\$234、\$566 及\$703。
  • (3)本公 司 於民 國 107 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$2,003。

• 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起,本公 司 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確 定提 撥 之退 休 辦法,適用 於 本國 籍 之 員工。本 公司 就 員 工選 擇 適用 「勞 工 退休 金 條例 」所定 之 勞工 退 休 金制 度 部分,每 月 按不 低 於薪 資 之 6%提 繳勞 工 退 休金 至 勞保 局 員工 個人 帳 戶,員工 退 休 金之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休金 方 式領 取 。

• (2)上 海 創見、上 海創 歆 及創 見 香港 按當 地 規定 之 養老 保險 制 度,每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 , 其 提 撥 比 率 為 12.5%~22%。每位 員 工之 退 休金 由 政府 管理 統 籌安 排,本集 團除 按 月 提撥 外 ,無 進 一步 義務 。
• (3)Transcend Japan、 Transcend Korea、 Transcend USA、Transcend Europe 及 Transcend Germany 訂 有 確定 提撥 義 務之 退 休金 辦法,依 據員 工 薪資 總 額之 一定 比 率提 撥, 並 認列 退 休金 費 用。 本集 團 除按 月提 撥 外, 無 進一 步義 務 。
• (4)民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日,本 公司 依 上開 退 休金 辦 法認 列 之退 休金 成 本 分別 為\$11,788、\$11,691、 \$35,025 及\$32,286。
• (十 二)股本

民 國 106 年 9 月 30 日止,本 公司 額 定資 本額 為\$5,000,000,分 為 500,000 仟 股 (含 保 留 25,000 仟 股 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 使 用 ), 實 收 資 本 額 為 \$4,307,617, 流 通 在外 股 數 430,762 仟股, 每 股面 額 10 元。本 公 司已 發 行股 份 之股 款 均已 收訖 。

(十 三)資本 公 積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之。

• (十 四)保留 盈 餘
• 1.依 本 公司 章 程規 定,年度 決 算 如有 盈 餘,於提 繳 稅 款及 彌 補以 往 年度 虧 損後,次 提 10%為 法 定盈 餘 公積,並 依 法令 規 定提 列 特別 盈餘 公 積及 在 不影 響 業務 狀 況、法 令規 定 及基 於 平衡 股利 政 策時 酌 予保 留一 部 分後, 其餘 為 當年 度 可分 配盈 餘 ,由 股 東會 決議 分 派之 。

• 2.本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規 劃,並滿 足 股東 對現 金 流入 之 需求 分派 股 東股 利,其中 現金 股 利不 得低 於 股利 總 額 5%。

• 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 25%之部 分 為限 。

• 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
• 5.本 公 司分 別 於民 國 106 年 6 月 16 日 及民 國 105 年 6 月 14 日 經 股東 會 決議 通 過民 國 105 年 及 104 年 度盈 餘 分配 案 及資 本 公積 發放 現 金案 如 下:

		105年度	104年度
	金額	每股股利(元)	金額	每股股利(元)
法定盈餘公積	\$ 288,264		\$ 322,190
特別盈餘公積	123,998		21,691
現金股利	2,476,880	\$ 5.75	2,929,179	\$ 6.80
合計	\$ 2,889,142		\$ 3,273,060

金額 每股發放現金(元) 資本公積發放現金 107,690\$ 0.25\$

民國 105 年 及 104 年度 盈 餘實 際 分派 情形 與 股東 會 決議 一致 , 並無 差 異。

6.有 關 員工 及 董事 酬勞 資 訊, 請 詳附 註六 (十 九)。

(十 五)其他 權 益項 目

		備供出售投資金融		國外營運機構財務報
		資產未實現損益		表換算之兌換差額		總計
106年1月1日	(\$	103,475)	(\$	42,214)	(\$	145,689)
備供出售金融資產
未實現損益變動數		86,214		-		86,214
外幣換算變動數		-	(	28,232)	(	28,232)
相關所得稅影響數		-		4,799		4,799
106年9月30日	(\$	17,261)	(\$	65,647)	(\$	82,908)
		備供出售投資金融		國外營運機構財務報
		資產未實現損益		表換算之兌換差額		總計
105年1月1日	(\$	98,751)	\$	77,060	(\$	21,691)
備供出售金融資產
未實現損益變動數		7,815		-		7,815
外幣換算變動數		-	(	83,462)	(	83,462)
相關所得稅影響數		-		14,188		14,188
105年9月30日	(\$	90,936)	\$	7,786	(\$	83,150)

(十 六)營業 收 入

A	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
銷貨收入	\$ 5,460,980	\$ 5,424,919
A	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
銷貨收入	\$ 16,147,227	\$ 16,405,103
(十 七)其他 收 入
	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
利息收入	\$ 34,713	\$ 26,172
租金收入	4,706	4,543
合計	\$ 39,419	\$ 30,715
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
利息收入	\$ 111,074	\$ 89,435
租金收入	13,657	13,893
合計	\$ 124,731	\$ 103,328
(十 八)其他 利 益及 損 失
0	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量之金融	\$ -	(\$ 110)

資產淨損失
透過損益按公允價值衡量之金融		-	122
負債淨利益
處分金融資產利益		3,717	2,744
處分投資損失	(	46,330)	-
處分不動產、廠房及設備利益 (損失)		5,994 (	21)
淨外幣兌換損失	(	33,785) (	271,224)
股利收入		8,973	8,574
其他		6,785	6,550
合計	(\$	54,646) (\$	253,365)

0	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量之金融 資產淨損失	\$	- (\$ 22,912)
透過損益按公允價值衡量之金融 負債淨利益		- 13
處分金融資產利益	7,642	11,356
處分投資損失	( 69,796)	-
處分不動產、廠房及設備利益 (損失)	5,147	( 104)
淨外幣兌換損失	( 546,918)	( 349,898)
股利收入	8,973	8,574
其他	19,199	34,112
合計	(\$ 575,753)	(\$ 318,859)

(十 九)費用 性 質之 額 外資 訊

A	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
薪資費用	\$ 354,923	\$ 330,353
勞健保費用	35,517	37,182
退休金費用	11,977	11,925
其他用人費用	16,087	17,148
不動產、廠房及設備折舊	48,351	56,759
費用(含投資性不動產)
A	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
薪資費用	\$ 1,062,098	\$ 1,072,114
勞健保費用	109,974	117,527
退休金費用	35,591	32,989
其他用人費用	50,053	53,432

• 不動產、廠房及設備折舊 154,898 173,945 費用(含投資性不動產)
• 1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有 餘額 , 應提 撥 員工 酬勞 不 低於 1%,董 事酬 勞 不高 於0.2%。
• 2.本 公 司 民 國 106年 及 105年 7月 1日 至 9月 30日 暨 民 國 106年 及 105年 1月 1 日 至 9 月 30日 員 工 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 \$9,435、 \$5,582 、 \$27,114 及 \$21,217; 董 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 \$1,397、 \$779、 \$3,872及 \$2,970, 前述 金 額帳 列 薪資 費用 科 目。

民 國 106年 1月 1日 至 9月 30日 係 依 截 至 當 期 止 之 獲 利 情 況 , 分 別 以 1%及 0.2%估 列。

經 董 事 會 決 議 之 民 國 105年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 與 民 國 105年 度 財 務 報告 認 列之 差 異分 別為 \$1,397及\$442,已 調 整於 民 國106年度 之 損益 。 本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢。

(二 十)所得 稅

1.所 得 稅費 用

(1)所 得稅 費 用組 成部 分:

A	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 174,266	\$ 81,203
當期所得稅總額	174,266	81,203
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	6,494	( 27,951)
遞延所得稅總額	6,494	( 27,951)
所得稅費用	\$ 180,760	\$ 53,252
A	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 535,893	\$ 336,530
以前年度所得稅
低(高)估	38,785	( 37,775)
當期所得稅總額	574,678	298,755
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	( 65,887)	( 109,697)
遞延所得稅總額	( 65,887)	( 109,697)
所得稅費用	\$ 508,791	\$ 189,058
(2)與 其他 綜 合損 益相 關	之所 得 稅金 額:
A	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	\$ 4,567	(\$ 11,133)
A	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	(\$ 4,799)	(\$ 14,188)

• 2.本 公 司增 資 擴展 從事「 電腦、電 子 產 品及 光 學製 品 製造 業、印 刷及 資 料 儲存 媒 體複 製 業、電腦 系 統設 計 服務 業」之 投資 計 畫,符 合「 製 造業 及 其相 關 技術 服 務業 於中 華 民國 97 年 7 月 1 日至 98 年 12 月 31 日 新增 投資 適 用五 年 免徵 營利 事 業所 得 稅獎 勵辦 法 」得 享 受連 續 5 年(於 105 年 12 月 到 期)免徵 營利 事 業所 得 稅之 獎勵 。
• 3.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 , 業 經 財 政 部 台 北 國 稅 局 核 定 至 民 國 102 年 度。

4.未 分 配盈 餘 相關 資訊

	106年9月30日		105年12月31日	105年9月30日
86年度以前	\$	121,097	\$ 121,097	\$	121,097
87年度以後		6,644,513	7,474,197		6,457,889
合計	\$	6,765,610	\$ 7,595,294	\$	6,578,986

• 5.民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日,本 公司 股東 可 扣抵 稅 額帳 戶餘 額 分別 為\$687,586、\$989,048 及\$680,469, 民 國 105 年 度盈 餘 分 配之 稅 額扣 抵 比率 為 14.98%, 民國 106 年度 盈 餘分 配之 預 計稅 額 扣抵 比率 為 18.38%。
• (二 十一 )每股 盈 餘

		106年7月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 710,431	430,762	\$ 1.65
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 710,431	430,762
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	313
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 710,431	431,075	\$ 1.65
		106年1月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,060,088	430,762	\$ 4.78
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,060,088	430,762
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞 屬於母公司普通股股東之本期	-	501

	105年7月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 474,897	430,762	\$ 1.10
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 474,897	430,762
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	232
屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響	\$ 474,897	430,994	\$ 1.10
		105年1月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 1,862,066	430,762	\$ 4.32
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 1,862,066	430,762
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	463
屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響	\$ 1,862,066	431,225	\$ 4.32

(二 十二 )營業 租 賃

1.本 集 團以 營 業租 賃將 部 分土 地 暨房 屋及 建 築出 租,民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日分 別 認列 \$4,706、\$4,543、\$13,657 及\$13,893 之 租金 收 入為 當 期 損益。本集 團 依一 系 列之 租 賃協 議 出租 前開 廠 辦大 樓,該 些 協議 分 別 於民 國 106 年 及 110 年 屆滿 。 且該 些 協議 並 無續 約 權, 另因 不 可取 消合 約 之未 來 最低 應收 租 賃給 付 總額 如下 :

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
不超過1年	\$ 19,283	\$ 13,834	\$ 9,347
超過1年但不超過5年	47,516	36,720	-
	\$ 66,799	\$ 50,554	\$ 9,347

2.本 公 司為 興 建新 廠,於 民 國 98 年 4 月 8 日 與本 公 司之 大股 東 萬情 投 資及 政 全科 技 簽訂 土地 承 租合 約,租 賃期 間 10 年(自民 國 98 年 4 月 10 日至 民 國 108 年 4 月 9 日), 每年 支 付租 金\$35,633(未 稅),土 地 租 金 係 按 中 華 徵 信 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 鑑 價 報 告 中 區 域 環 境 內 平 均 地 面 層 租 金 價 格 為 訂 價 依 據 , 並 於 簽 約 日 及 以 後 各 年 度 同 月 同 日預 付 次一 年 度之 租金。民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 分 別認 列 \$8,908、 \$8,908、\$26,725 及 \$26,725 之 租 金費 用。另因 不 可取 消 合 約之 未 來 最低 應 付租 賃 給付 總額 如 下:

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
不超過1年	\$ 37,415	\$ 37,415	\$ 37,415
超過1年但不超過5年	21,825	49,886	59,240
	\$ 59,240	\$ 87,301	\$ 96,655

七、 關係 人 交易

(一)關係 人 之名 稱 及關 係

關係人名稱	與本集團之關係
台灣典範半導體股份有限公司	採權益法評價之關聯企業
安國國際科技股份有限公司(註1)	其他關係人
仲琦科技股份有限公司(註2)	其他關係人
萬情投資股份有限公司	大股東
政全科技開發股份有限公司	大股東

• 註 1:本 公 司 已於 民 國 106 年 4 月 辭任 董事,因此 自 民 國 106 年 4 月 起非 本 集團 之 關係 人 。
• 註 2:本 公 司 已於 民 國 106 年 6 月 辭任 董事,因此 自 民 國 106 年 6 月 起非 本 集團 之 關係 人 。

(二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項

1.營 業 收入

A 106年7月1日至9月30日 105年7月1日至9月30日 銷貨 採權益法評價之關聯企業 19\$ 30\$ 其他關係人 - 24,762 19\$ 24,792\$

A	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
銷貨
採權益法評價之關聯企業	\$ 116	\$ 877
其他關係人	161,776	89,448
	\$ 161,892	\$ 90,325

本公 司 與關 係 人間 交易 之 價格,均與 非 關係 人 無明 顯 差異,對關 係 人台 灣 典 範 半 導 體 及 仲 琦 科 技 之 授 信 期 間 為 貨 到 30 天 , 對 一 般 客 戶 約 為 月 結 30~60 天。

2.進 貨

A	106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
商品購買
採權益法評價之關聯企業	\$	72,734	\$	83,225
其他關係人		-		10,933
	\$	72,734	\$	94,158
A	106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
商品購買
採權益法評價之關聯企業	\$	184,986	\$	246,981
其他關係人		10,193		39,970
	\$	195,179	\$	286,951

本公 司 與關 係 人間 交易 之 價格,均與 非 關係 人 無明 顯 差異,對關 係 人台 灣 典範 半 導體 及 安國 國際 科 技之 授 信期 間皆 為 月 結 30 天 , 對一 般 客戶 約 為 月 結 30~45 天 。

3.應 收 關係 人 款項

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
應收帳款
採權益法評價之關聯企業	\$ -	\$ -	\$ 31
其他關係人	-	21,369	11,551
	\$ -	\$ 21,369	\$ 11,582

應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷貨,對關 係 人典 範 半導 體 及仲 琦科 技 之授 信 期 間為 貨 到 30 天。 該 應收 款 項並 無 抵押 及附 息 。應 收 關係 人款 項 並未 提 列 負債 準 備。

4.應 付 關係 人 款項

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
應付帳款
採權益法評價之關聯企業	\$ 55,021	\$ 36,835	\$ 42,366
其他關係人	-	11,383	7,761
	\$ 55,021	\$ 48,218	\$ 50,127

應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易, 並在 購 貨日 後 月 結 30 天 到 期。 該 應 付款 項 並無 附 息。

5.財 產 交易

本公 司 民 國 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日出 售 設備 予 採用 權益 法 評價 之 關 聯 企 業 - 典 範 半 導 體 之 價 款 為 \$7,183( 含 營 業 稅 ) , 認 列 處 分 設 備 利 益 \$5,993,截 至 民 國 106 年 9 月 30 日止 , 其他 應 收款 餘 額為 \$7,183。

6.租 賃 合約

本公 司 為興 建 新廠 ,於 民 國 98 年 4 月 8 日 與 本公 司 之大 股 東萬 情 投資 及 政全 科 技簽 訂 土地 承租 合 約, 請 詳附 註六 (二 十 二)說明 。

(三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊

A	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
薪資及其他員工福利	\$ 7,224	\$ 6,560
A	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
薪資及其他員工福利	\$ 21,683	\$ 24,738

八、 質押 之 資產

本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :

		帳面價值
資產項目	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日	擔保用途
不動產、廠房及設備	\$ 151,100	\$ 156,240	\$ 176,811	金融機構綜合授 信額度之擔保品

九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾

截至 民 國 106 年 9 月 30 日 止, 除 附 註 十三 (一 )2.所 述背 書保 證 及附 註 六(二 十 二)及七 所 述租 賃 合 約之 外 ,尚 無 其他 重大 承 諾事 項 。

十、 重大 之 災害 損 失

無此 情 形。

十一 、 重大 期 後事 項

無此 情 形。

十二 、 其他

(一)資本 管 理

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。 (二)金融 工 具

1.金融 工 具公 允 價值 資訊

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。

2.財 務 風險 管 理政 策

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。

3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度

除以 下 說明 者 外,本 期無 重 大變 動,請參 閱民 國 105 年 度合 併財 務 報表 附註 十 二。

匯率 風 險

本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣,子公 司 之功 能 性 貨幣 為 日幣、韓 元、美金、歐 元、英 鎊及 人民 幣 等), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 , 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 如 下:

		106年9月30日
	幣別	外幣金額		匯率			帳面金額
金融資產	美金:新台幣	\$	297,310	30.2600		\$	8,996,601
	歐元:新台幣		12,831	35.7500			458,708
	日幣:新台幣	1,500,133			0.2691		403,686
	英鎊:新台幣		628	40.5600			25,472
	港幣:新台幣		6,500		3.8730		25,175
	美金:歐元		3,622		0.8465		109,602
	美金:港幣		1,775		7.8125		53,712
	美金:日幣		1,633	112.3596			49,415
金融負債	美金:新台幣	\$	48,899	30.2600		\$	1,479,684

		105年12月31日
	幣別	外幣金額	匯率	帳面金額
金融資產	美金:新台幣	\$ 305,248	32.2500	\$ 9,844,248
	日幣:新台幣	3,952,641	0.2756	1,089,348
	歐元:新台幣	8,659	33.9000	293,540
	人民幣:新台幣	39,025	4.6170	180,178
	韓元:新台幣	1,023,560	0.0270	27,636
	英鎊:新台幣	405	39.6100	16,042
	美金:歐元	2,385	0.9513	76,916
	美金:日幣	2,062	117.6471	66,500
金融負債	美金:新台幣	\$ 42,244	32.2500	\$ 1,362,369
	人民幣:新台幣	101,466	4.6170	468,469
		105年9月30日
	幣別	外幣金額	匯率	帳面金額
金融資產	美金:新台幣	\$ 274,800	31.3600	\$ 8,617,728
	日幣:新台幣	638,132	0.3109	198,395
	歐元:新台幣	4,265	35.0800	149,616
	美金:歐元	3,476	0.8940	109,007
金融負債	美金:新台幣	\$ 35,732	31.3600	\$ 1,120,556

本集 團 貨幣 性 項目 因匯 率 波動 具 重大 影響,於 民 國 106 年 及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 全 部兌 換 損 失 (含 已 實 現 及 未 實 現 )分 別 為 \$33,785、 \$271,224、 \$546,918 及 \$349,898。

有關 外 幣匯 率 風險 之敏 感 性分 析,主 要 係針 對 財務 報 導期 間結 束 日之 外 幣貨 幣 性項 目 計算。當新 台 幣對 美 金升 值或 貶 值 1%,本 集 團於 民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之 淨 利將 分 別減 少 或增 加\$75,169 及 \$74,972。

• (三)公允 價 值資 訊
• 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附註 十 二、(二)1.說 明。本 集 團以 成 本衡 量之 投 資性 不 動產 的公 允 價值 資訊 請 詳附 註 六(九 )說 明。

• 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:

  • 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生,以 在持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 集團 投資 之 上市 櫃 股票 投資 的 公允 價 值皆 屬之 。

• 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級 之 報 價 者 除 外 。 本 集 團 投 資 之 衍 生 工 具 的 公 允 價 值 均 屬 之。

• 第 三 等 級 : 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 輸 入 值 。 本 集 團 投 資 之 無 活 絡 市 場 之權 益 工具 投 資皆 屬之 。
• 3.民 國 106 年 9 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 9 月 30 日 以 公允 價 值衡 量 之金 融 及非 金融 工 具,本 集 團依 資產 及 負債 之 性質、特性 及 風險 及公 允 價值 等 級之 基礎 分 類, 相 關資 訊如 下 :

106年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值 備供出售金融資產
權益證券	\$ 113,090	\$ -	\$ 1,125	\$ 114,215
105年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券	\$ 178,455	\$ -	\$ 1,125	\$ 179,580
105年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券				192,119
	\$ 190,994	\$ -	\$ 1,125	\$

• 4.於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價衡 量。當 報價 可 即時 且 定期 自 證券 交易 所、交 易商、經紀 商、產 業、 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得 , 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下進 行 之實 際 及定 期市 場 交易 時,該市 場被 視 為活 絡 市場。本集 團 持有 金融 資 產之 市 場報 價為 收 盤價,該 等工 具係 屬 於第 一 等級。第一 等 級之 工具 主 要為 上 市櫃 公司 股 票, 其 分類 為備 供 出售 金 融資 產。
• 5.遠 期 外匯 合 約取 得之 公 允價 值 估計 均屬 於 第二 等 級。
• 6.如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得 , 則 該 金 融 工 具 係 屬於 第 三等 級 。
• 7.第 三 等級 金 融商 品於 民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 未有 變 動。
• 十三 、 附註 揭 露事 項
• (一)重大 交 易事 項 相關 資訊

1.資 金 貸與 他 人: 無。

• 2.為 他 人背 書 保證 :請 詳 附表 一 。
• 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 二 。
• 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 者: 無。
• 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
• 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無。
• 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以上 者 :請 詳 附表 三。
• 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 四 。
• 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
• 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 五。
• (二)轉投 資 事業 相 關資 訊

被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 六 。

• (三)大陸 投 資資 訊
• 1.基 本 資料 : 請詳 附表 七 。
• 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無。
• 十四 、 部門 資 訊
• (一)一般 性 資訊

本 集 團 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 集 團 董 事 長 係 以 集 團 整 體 評 估 績 效 及 分 配 資 源, 經 辨認 本 集團 為單 一 應報 導 部門 。

(二)部門 資 訊

提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:

	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
部門收入	\$ 5,460,980	\$ 5,424,919
部門損益	\$ 710,431	\$ 474,897
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
部門收入	\$ 16,147,227	\$ 16,405,103
部門損益	\$ 2,060,088	\$ 1,862,066

(三)部門 損 益之 調 節資 訊

部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入, 與 損益 表 內之 收入 採 用一 致 之衡 量方 式 。

創見資訊股份有限公司

為他人背書保證

民國106年1月1日至9月30日

附表一 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		被背書保證對象		對單一企業	本期最高	期末背書	實際動支	以財產擔保	累計背書保證金	背書保證	屬母公司對	屬子公司對	屬對大陸地
編號	背書保證者		關係	背書保證限額	背書保證餘額	保證餘額	金額	之背書保證	額佔最近期財務	最高限額	子公司背書	母公司背書	區背書保證
(註1)	公司名稱	公司名稱	(註2)	(註3)	(註4)	(註4)	(註5)	金額	報表淨值之比率	(註6)	保證(註7)	保證		備註
0	創見資訊(股)公司	Transcend Japan	2	\$ 3,972,921	\$ 551,200	\$ 538,200	\$ -	-	3	\$ 7,945,841	Y	-	-	-
		Inc.				(2,000,000仟日圓) (2,000,000仟日圓)

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

(1).有業務關係之公司。

(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註3:為本公司淨值20%為限,即\$19,864,603*20%=\$3,972,921。

註4:本期及期末最高背書保證金額為2,000,000仟日圓。

註5:實際動支背書保證金額為\$0。

註6:為本公司淨值40%為限,即\$19,864,603*40%=\$7,945,841。

註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證。

創見資訊股份有限公司

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國106年9月30日

附表二 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股 數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)
創見資訊(股)公司	股票
	安國國際科技(股)公司	-	備供出售之金融資 產-非流動	2,317,933	\$ 44,852	3	\$ 44,852	-
	仲琦科技(股)公司	-	〞	3,060,017	68,238	1	68,238	-
	擎展科技(股)公司	-	〞	259,812	-	2	-	-
	集邦科技(股)公司	-	〞	60,816	1,125	1	1,125	-
					\$ 114,215
	債券
	元大國際資產管理(股)公司-S&P評等 投資等級以上之附買回債券	-	無活絡市場之債券 投資-流動		\$ 747,565	-	-	-

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。

註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

創見資訊股份有限公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至9月30日

附表三 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
						佔總銷(進) 貨之比率						佔總應收(付) 票據、帳款之
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	銷(進)貨		金額	(%)	授信期間	單價	授信期間		餘額	比率(%)	備註
創見資訊(股)公司	Transcend Japan Inc.	子公司	銷貨	\$	1,015,547	7	月結120天	銷貨價格與一般客 戶無明顯差異	對一般客戶約為月結30~60天收款	\$	412,843	13	-
〞	Transcend Information Europe B.V.	曾孫公司	〞		1,001,164	6	〞	〞	〞		31,257	1	-
〞	Transcend Information, Inc.	子公司	〞		711,804	5	〞	〞	〞		141,577	4	-
〞	創歆貿易(上海)有限公司	曾孫公司	〞		684,560	4	〞	〞	〞		318,126	10	-
〞	Transcend Korea Inc.	子公司	〞		430,383	3	〞	〞	〞		23,701	1	-
〞	Transcend Information (H.K) Ltd.	曾孫公司	〞		318,863	2	〞	〞	〞		92,139	3	-
〞	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	〞	〞		353,125	2	〞	〞	〞		41,754	1	-
〞	仲琦科技股份有限公司	其他關係人 (註2)	〞		161,776	1	貨到30天	〞	〞		-	-	-
〞	創見資訊(上海)有限公司	曾孫公司	〞		129,656	1	月結120天	〞	〞		-	-	-
Transcend Information Europe B.V.	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	同受最終母 公司控制	〞		373,772	32	貨到30天	〞	對一般客戶約為貨到7~60天收款		22,907	17	-
創見資訊(上海)有限公司	創歆貿易(上海)有限公司	〞	〞		130,305	15	月結120天	〞	對一般客戶約為月結30~60天收款		72,683	13	-
創見資訊(股)公司	創見資訊(上海)有限公司	曾孫公司	(進貨)	(	172,745) (	1)	〞	註1	對一般廠商約為貨到7~30天付款	(	503,528) (	23)	-
〞	台灣典範半導體股份有限公司	採用權益法 之關聯企業	〞	(	184,986) (	1)	月結30天	進貨價格與一般廠 商無明顯差異	對一般廠商約為月結30~45天付款	(	55,021) (	2)	-

註1:創見資訊(股)公司與創見資訊(上海)有限公司進貨係去料加工,本公司未有其他交易可供比較。 註2:創見資訊(股)公司已於民國106年6月辭任董事,因此自民國106年6月起非本集團之關係人。 註3:創見資訊(股)公司銷予上述子孫公司等之銷貨,亦即等同各子孫公司向母公司之進貨,本公司不再另行揭露。

創見資訊股份有限公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至9月30日

附表四

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					逾期應收關係人款項			應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	金額	處理方式		後收回金額	提列備抵呆帳金額
創見資訊(股)公司	Transcend Japan Inc.	子公司	\$ 412,843	2.65	\$ 51,430	已收回	\$	99,567	\$ -
〞	Transcend Information Inc.	〞	141,577	5.91	-		-	41,576	-
〞	創歆貿易(上海)有限公司	曾孫公司	318,126	3.90	-		-	-	-
創見資訊(上海)有限公司	創見資訊(股)公司	最終母公司	503,528	0.45	-		-	6,341	-

創見資訊股份有限公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至9月30日

附表五 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				交易往來情形
編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)	科目		金額	交易條件	佔合併總營收或總資產 之比率(%)(註3)
0	創見資訊(股)公司	Transcend Japan Inc.	1	銷貨	\$	1,015,547	銷貨價格與一般客戶無明顯差異	6
〞	〞	Transcend Information Europe B. V.	〞	〞		1,001,164	〞	6
〞	〞	Transcend Information, Inc.	〞	〞		711,804	〞	4
〞	〞	創歆貿易(上海)有限公司	〞	〞		684,560	〞	4
〞	〞	Transcend Korea Inc.	〞	〞		430,383	〞	3
〞	〞	Transcend Information (H.K) Ltd	〞	〞		318,863	〞	2
〞	〞	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	〞	〞		353,125	〞	2
〞	〞	創見資訊(上海)有限公司	〞	進貨		172,745	係去料加工,本公司未有其他交易 可供比較	1
〞	〞	Transcend Japan Inc.	〞	應收帳款		412,843	月結120天	2
〞	〞	創歆貿易(上海)有限公司	〞	〞		318,126	〞	1
〞	〞	創見資訊(上海)有限公司	〞	應付帳款		503,528	〞	2
1	Transcend Information Europe B.V.	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	3	銷貨		373,772	銷貨價格與一般客戶無明顯差異	2

(個別交易金額未達合併總營收及合併總資產1%者,不予以揭露。)

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

(1).母公司對子公司。

(2).子公司對母公司。

(3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

創見資訊股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至9月30日

附表六 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

本期認列之投

					原始投資金額		期末持有			期損益	資損益
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額			(註1)	備註
創見資訊(股)公司	Saffire Investment Ltd.	英屬維京群 島	投資控股公司	\$ 1,202,418	\$ 1,202,418	36,600,000	100	\$ 1,788,534	(\$	42,256) (\$	34,678)	註2
	Transcend Japan Inc.	日本	電腦記憶體之進 口及批發	89,103	89,103	6,400	100	187,797	(	27,159) (	27,159)	註2
	Transcend Information, Inc.	美國	電腦記憶體之進 口及批發	38,592	38,592	625,000	100	111,690	(	31,992) (	31,992)	註2
	Transcend Korea Inc.	南韓	電腦記憶體之進 口及批發	6,132	6,132	40,000	100	39,642	(	6,378) (	6,378)	註2
	台灣典範半導體(股)公司	台灣	半導體封裝等業 務	354,666	354,666	51,842,975	12.72	178,190	(	821,470) (	103,790)	註5
Saffire Investment Ltd.	Memhiro Pte Ltd.	新加坡	投資控股公司	1,156,920	1,156,920	55,132,000	100	1,799,023	(	42,510) (	42,510)	註3
Memhiro Pte Ltd.	Transcend Information Europe B.V.	荷蘭	電腦記憶體之進 口及批發	1,693	1,693	100	100	196,638	(	10,586) (	10,589)	註4
	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	德國	電腦記憶體之進 口及批發	2,288	2,288	-	100	88,857	(	670) (	670)	註4
	Transcend Information (H.K) Ltd.	香港	電腦記憶體之進 口及批發	7,636	7,636	2,000,000	100	9,933		5,364	5,364	註4

註1:除本公司之子公司外,其餘未直接認列投資損益。

註2:本公司之子公司。

註3:本公司之孫公司。

註4:本公司之曾孫公司。

註5:請詳附註六(七)。

創見資訊股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國106年1月1日至9月30日

附表七

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				本期期初自台	本期匯出或收回		本期期末自台			本公司直接	本期認列投資
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	灣匯出累積投 資金額	投資金額 匯出	收回	灣匯出累積投 資金額		被投資公司本 期損益	或間接投資 之持股比例		損益 (註2)	期末投資帳面 金額	截至本期止已 匯回投資收益	備註
創見資訊(上海)有限 公司	記憶體擴充卡、 外接式儲存裝置 等空白媒體及其 他磁碟機之產銷 業務	\$ 1,134,178	2	\$ 1,134,178	-	-	\$ 1,134,178	(\$	30,221)	100	(\$	30,175)	\$ 1,466,355	\$ 1,464,028	-
創歆貿易(上海)有限 公司	擴充內存模組、 外接式儲存裝 置、相關存儲類 設備及零件之批 發、代理、進出 口、零售及相關 服務	16,310	2	16,310	-	-	16,310	(	6,326)	100	(	6,326)	15,427	-	-
	本期期末累計自		依經濟部投審會
公司名稱	台灣匯出赴大陸 地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額	規定赴大陸地區 投資限額
創見資訊(上海)有限 公司	\$ 1,134,178	\$ 1,134,178	\$ -
創歆貿易(上海)有限 公司	16,310	16,310	-
合計	\$ 1,150,488	\$ 1,150,488	\$ 11,918,762
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1)直接赴大陸地區從事投資 (3)其他方式 註2:本期認列之投資損益係以台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表為認列基礎。	(2)透過第三地區公司(Memhiro Pte Ltd.)再投資大陸。

註3:本表係以新臺幣列示。