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Transcend Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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創見資訊股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 105 年及 104 年第三季
(股票ж碼 2451)
公司地址:台北ѱ內湖區行忠路 70 號
電 話:(02)2792-8000
創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 105 年及 104 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一ǵ | 封面 | 1 | ||
| 二ǵ | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三ǵ | 會計師核閱報告 | 4 | ||
| 四ǵ | 合併資產負債表 | 5 ~ 6 | ||
| 五ǵ | 合併綜合損益表 | 7 | ||
| 六ǵ | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七ǵ | 合併現金流量表 | 9 | ||
| 八ǵ | 合併財務報表附註 | 10 ~ 40 | ||
| (一) 公司沿革 |
10 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
10 | |||
| (三) 新發Ѳ及修訂準則及解釋之適用 |
10 ~ 13 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 ~ 15 | |||
| (五) 重大會計判斷ǵ假設及估計不確性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
16 ~ 34 | |||
| (七) 關係人交易 |
34 ~ 35 | |||
| (八) 質押之資產 |
36 | |||
| (九) 重大或有負債及҂認列之合約承諾 |
36 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
36 | |
| (十一)重大期後事項 | 36 | |
| (十二)其他 | 36 ~ 39 | |
| (十三)附註揭露事項 | 39 ~ 40 | |
| (十四)部門資訊 | 40 |
| 創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 資 產 負 債 表 |
| 民國 105 年 9 月 30 日及民國 104 年 12 月 31 日ǵ9 月 30 日 |
| (民國 105 年及 104 年 9 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,҂依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 金 | 105 年 9 月 |
30 日 額 % |
104 年 12 月 31 日 金 額 |
% | 104 年 金 |
9 月 | 30 日 額 % |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 2,285,939 | 11 | \$ 2,663,362 |
11 | \$ | 2,268,914 | 10 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融資產-流動 | - | - | 15,768 | - | 72,411 | - | |||||
| 1147 | 無活絡ѱ場之債務工具投資 | 六(三) | |||||||||
| -流動 | 511,568 | 2 | 897,180 | 4 | 959,393 | 4 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 326 | - | 959 | - | 1,480 | - | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 2,575,789 | 12 | 3,203,340 | 13 | 2,954,222 | 13 | |||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 11,582 | - | 9,347 | - | 10,019 | - | |||
| 1200 | 其他應收款 | 168,226 | 1 | 129,031 | 1 | 116,125 | 1 | ||||
| 130X | Ӹ貨 | 六(五) | 5,208,231 | 24 | 4,513,756 | 19 | 5,704,056 | 25 | |||
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 六(六) | 6,787,373 | 32 | 8,532,006 | 35 | 6,735,480 | 29 | |||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 59,035 | - | 52,486 | - | 85,965 | - | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 17,608,069 | 82 | 20,017,235 | 83 | 18,908,065 | 82 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 六(七) | 192,119 | 1 | 184,304 | 1 | 167,812 | 1 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 288,786 | 1 | 317,555 | 1 | 325,227 | 2 | |||
| 1600 | 不動產ǵ廠房及設備 | 六(九)及 | |||||||||
| 八 | 2,813,269 | 13 | 2,995,091 | 13 | 3,083,854 | 13 | |||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 280,225 | 1 | 290,581 | 1 | 295,387 | 1 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 99,116 | 1 | 72,777 | - | 73,754 | - | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十一) | 166,214 | 1 | 185,706 | 1 | 189,602 | 1 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,839,729 | 18 | 4,046,014 | 17 | 4,135,636 | 18 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 21,447,798 | 100 | \$ 24,063,249 |
100 | \$ | 23,043,701 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 105 年 9 月 額 |
30 日 % |
金 | 104 年 12 月 31 日 額 |
% | 104 年 9 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) | \$ | - - |
\$ | 901,425 | 4 | \$ 410,850 |
2 | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | ||||||||
| 金融負債-流動 | - - |
13 | - | 11,409 | - | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 1,429,192 | 7 | 1,589,112 | 7 | 1,831,249 | 8 | |||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 50,127 | - | 58,560 | - | 46,533 | - | ||
| 2200 | 其他應付款 | 337,087 | 2 | 366,932 | 2 | 354,203 | 1 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 911 | - | 280,861 | 1 | 148,717 | 1 | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 33,107 | - | 36,092 | - | 17,333 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,850,424 | 9 | 3,232,995 | 14 | 2,820,294 | 12 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 161,802 | 1 | 259,348 | 1 | 400,009 | 2 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十三) | 62,407 | - | 68,825 | - | 68,913 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 224,209 | 1 | 328,173 | 1 | 468,922 | 2 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 2,074,633 | 10 | 3,561,168 | 15 | 3,289,216 | 14 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 4,307,617 | 20 | 4,307,617 | 18 | 4,307,617 | 19 | |||
| 資本公積 | 六(十五) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 4,799,075 | 22 | 4,799,075 | 20 | 4,799,075 | 21 | |||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,748,946 | 17 | 3,426,756 | 14 | 3,426,756 | 15 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 21,691 | - | - | - | - | - | |||
| 3350 | ҂分配盈餘 | 6,578,986 | 31 | 7,990,324 | 33 | 7,183,720 | 31 | |||
| 其他權益 | 六(十七) | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 83,150) | - ( | 21,691) | - | 37,317 | - | ||
| 3XXX | 權益總計 | 19,373,165 | 90 | 20,502,081 | 85 | 19,754,485 | 86 | |||
| 重大或有負債及҂認列之合約 | 九 | |||||||||
| 承諾 | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 21,447,798 | 100 | \$ | 24,063,249 | 100 | \$ 23,043,701 |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱Ƕ
董事長:束崇萬 經理人:束崇政 會計主管:呂致遠
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 | 年 7 月 |
1 日 104 |
年 7 月 |
1 日 105 |
年 1 月 |
1 日 104 |
年 1 月 |
1 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至 | 9 月 30 |
日 至 |
9 月 30 |
日 至 |
9 月 30 |
日 至 |
9 月 30 |
日 | |||
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % 金 |
額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | \$ | 5,424,919 | 100 \$ |
6,087,629 | 100 \$ |
16,405,103 | 100 \$ |
18,244,298 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)及七 | ( | 4,269,213 ) ( | 79) ( | 5,025,598 ) ( | 82) ( | 12,866,387 ) ( | 78) ( | 14,777,751 ) ( | 81) |
| 5900 | 營業毛利 | 1,155,706 | 21 | 1,062,031 | 18 | 3,538,716 | 22 | 3,466,547 | 19 | ||
| 營業費用 | 六(二十一) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 281,262 ) ( | 5) ( | 297,389 ) ( | 5 ) ( | 890,963 ) ( | 5 ) ( | 883,799 ) ( | 5) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 73,534 ) ( | 1) ( | 93,996 ) ( | 1 ) ( | 238,529 ) ( | 2 ) ( | 244,886 ) ( | 1) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 36,344 ) ( | 1) ( | 35,753 ) ( | 1 ) ( | 111,640 ) ( | 1 ) ( | 100,615 ) ( | 1) | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 391,140 ) ( | 7) ( | 427,138 ) ( | 7 ) ( | 1,241,132 ) ( | 8 ) ( | 1,229,300 ) ( | 7) | |
| 6900 | 營業利益 | 764,566 | 14 | 634,893 | 11 | 2,297,584 | 14 | 2,237,247 | 12 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 30,715 | 1 | 29,712 | - | 103,328 | - | 124,318 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | ( | 253,365 ) ( | 5) | 595,723 | 10 ( |
318,859 ) ( | 2 ) | 416,887 | 2 |
| 7050 | 財務成本 | ( | 975) | - ( |
463) | - ( | 2,504 ) | - ( | 2,861 ) | - | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(八) | ( | 12,792 ) | - ( |
2 ) | - ( | 28,425 ) | - ( | 7,366 ) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 236,417 ) ( | 4) | 624,970 | 10 ( |
246,460 ) ( | 2 ) | 530,978 | 3 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 528,149 | 10 | 1,259,863 | 21 | 2,051,124 | 12 | 2,768,225 | 15 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | ( | 53,252 ) ( | 1) ( | 173,693 ) ( | 3 ) ( | 189,058 ) ( | 1 ) ( | 355,210 ) ( | 2) |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 474,897 | 9 \$ |
1,086,170 | 18 \$ |
1,862,066 | 11 \$ |
2,413,015 | 13 | |
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重 | ||||||||||
| 分類至損益之項目 後續可能重分類至損益之項目 |
\$ | - | - \$ |
- | - ( \$ | 344) | - \$ | - | - | ||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六(十七) | ( | 65,494 ) ( | 1) | 173,339 | 3 ( | 83,462 ) | - | 57,389 | - |
| 8362 | 備供出售金融資產҂實現評價損益 | 六(七)(十七) | 958 | - ( |
24,869 ) | - | 7,815 | - ( | 64,827 ) | - | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 六(十七)(二十二) | 11,133 | - ( |
29,467 ) ( | 1 ) | 14,188 | - ( | 9,756 ) | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 421,494 | 8 \$ |
1,205,173 | 20 \$ |
1,800,263 | 11 \$ |
2,395,821 | 13 | |
| 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 474,897 | 9 \$ |
1,086,170 | 18 \$ |
1,862,066 | 11 \$ |
2,413,015 | 13 | |
| 綜合利益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 421,494 | 8 \$ |
1,205,173 | 20 \$ |
1,800,263 | 11 \$ |
2,395,821 | 13 | |
| 每股盈餘 | 六(二十三) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.10 \$ |
2.52 \$ |
4.32 \$ |
5.60 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.10 \$ |
2.52 \$ |
4.32 \$ |
5.60 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱Ƕ
單位:新台幣仟元
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 | 益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 本 | 公 | 積 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其 | 他 | 權 | 益 | |||||||
| 國外營運機構財 | ||||||||||||||||||
| 附 | 註 普 通股股 本 |
資 本公積 - 發 行 溢 價 |
資 本公積 - 受 贈 資 產 |
資 本公積 - 合 併 溢 額 |
法 定 盈 餘 公 積 |
特 別 盈 餘 公 |
積 | ҂ 分配盈 餘 | 換 | 務報表換算之兌 差 額 |
備供出售金融資 產҂實現損益 |
權 | 益 | 總 | 額 | |||
| 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
||||||||||||||||||
| 104 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 4,307,617 | \$ 4,759,841 | \$ | 4,106 | \$ 35,128 |
\$ 3,053,235 | \$ | - | \$ 8,504,167 | \$ | 104,927 | (\$ | 50,416 ) |
\$ | 20,718,605 | |||
| 103 年盈餘分配及指撥: |
六(十六) | |||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 373,521 | - | ( 373,521 ) |
- | - | - | ||||||||
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 3,359,941 ) |
- | - | ( | 3,359,941 | ) | ||||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 2,413,015 | - | - | 2,413,015 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(七)(十 七) |
- | - | - | - | - | - | - | 47,633 | ( | 64,827 ) |
( | 17,194 | ) | ||||
| 104 年 9 月 30 日餘額 |
\$ 4,307,617 | \$ 4,759,841 | \$ | 4,106 | \$ 35,128 |
\$ 3,426,756 | \$ | - | \$ 7,183,720 | \$ | 152,560 | (\$ | 115,243 ) |
\$ | 19,754,485 | |||
| 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
||||||||||||||||||
| 105 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 4,307,617 | \$ 4,759,841 | \$ | 4,106 | \$ 35,128 |
\$ 3,426,756 | \$ | - | \$ 7,990,324 | \$ | 77,060 | (\$ | 98,751 ) |
\$ | 20,502,081 | |||
| 104 年盈餘分配及指撥: |
六(十六) | |||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 322,190 | - | ( 322,190 ) |
- | - | - | ||||||||
| 特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | 21,691 | ( 21,691 ) |
- | - | - | ||||||||
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 2,929,179 ) |
- | - | ( | 2,929,179 | ) | ||||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 1,862,066 | - | - | 1,862,066 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(七)(十 七) |
- | - | - | - | - | - | ( 344 ) |
( | 69,274 ) |
7,815 | ( | 61,803 | ) | ||||
| 105 年 9 月 30 日餘額 |
\$ 4,307,617 | \$ 4,759,841 | \$ | 4,106 | \$ 35,128 |
\$ 3,748,946 | \$ 21,691 |
\$ 6,578,986 | \$ | 7,786 | (\$ | 90,936 ) |
\$ | 19,373,165 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱Ƕ
| 創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 | |
| 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | |
| (僅經核閱,҂依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 105 年 1 月 1 日 | 104 年 1 月 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 | 9 月 30 日 |
至 | 9 月 30 日 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 2,051,124 | \$ | 2,768,225 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 處分金融資產損失(利益) |
六(二)(二十) 六(三)(二十) |
15,768 8,826 |
( | 41,707 1,926 ) |
|
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(八) | 28,425 | 7,366 | ||
| 呆帳(回升利益)費用 | 六(四) | ( | 153 ) | 2,881 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨(利益)損 | 六(二)(二十) | ||||
| 失 | ( | 13 ) | 11,409 | ||
| 折舊費用 利息收入 |
六(二十一) 六(十九) |
( | 173,945 89,435 ) |
( | 181,708 110,093 ) |
| 利息費用 | 2,504 | 2,861 | |||
| 股利收入 | 六(二十) | ( | 8,574 ) | ( | 11,016 ) |
| 處分不動產ǵ廠房及設備損失 | 六(二十) | 104 | 795 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
|||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | ( | 58,901 ) | ||
| 應收票據 | 633 | ( | 1,480 ) | ||
| 應收帳款 | 628,720 | 36,984 | |||
| 應收帳款-關係人 | ( | 2,235 ) | ( | 10,019 ) | |
| 其他應收款 Ӹ貨 |
( ( |
3,381 ) 694,475 ) |
129,753 660,931 |
||
| 其他流動資產-其他 | ( | 6,549 ) | ( | 41,450 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | - | ( | 8 ) | ||
| 應付帳款 應付帳款-關係人 |
( ( |
159,920 ) 8,433 ) |
( ( |
1,371,282 ) 27,652 ) |
|
| 其他應付款 | ( | 29,845 ) | ( | 120,849 ) | |
| 其他流動負債 | ( | 2,985 ) | ( | 42,730 ) | |
| 其他非流動負債 | ( | 6,418 ) | 14,722 | ||
| 營運產生之現金流入 收取之利息 |
1,897,633 74,144 |
2,061,936 147,531 |
|||
| 支付之利息 | ( | 2,504 ) | ( | 2,861 ) | |
| 支付之所得稅 | ( | 599,228 ) | ( | 602,980 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,370,045 | 1,603,626 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產-流動減Ͽ(增加) | 1,744,633 | ( | 406,368 ) | ||
| 處分無活絡ѱ場之債券投資 取得無活絡ѱ場之債券投資 |
( | 2,801,813 2,428,908 ) |
( | 1,327,743 1,639,085 ) |
|
| 取得不動產ǵ廠房及設備 | 六(九) | ( | 27,989 ) | ( | 76,659 ) |
| 處分不動產ǵ廠房及設備 | 六(九) | 59 | 271 | ||
| 收取之股利 | 8,574 | 11,016 | |||
| 其他非流動資產減Ͽ 投資活動之淨現金流入(流出) |
19,492 2,117,674 |
( | 44,636 738,446 ) |
||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減Ͽ | ( | 940,725 ) | ( | 506,400 ) | |
| 發放現金股利 | 六(十六) | ( | 2,929,179 ) | ( | 3,359,941 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 3,869,904 ) | ( | 3,866,341 ) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 4,762 | 33,843 | |||
| 本期現金及約當現金減Ͽ數 期初現金及約當現金餘額 |
( | 377,423 ) 2,663,362 |
( | 2,967,318 ) 5,236,232 |
|
| 期҃現金及約當現金餘額 | \$ | 2,285,939 | \$ | 2,268,914 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱Ƕ
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一ǵ公司沿革
創見資訊 股份有 限公司 (以下簡 稱本公 司 )民國 78 年 8 月於中華 民國設 立Ƕ本公 司及子公 司(以下 統稱Ȩ本集 團 ȩ)主要 營業項目 為電腦 軟硬體ǵ電 腦週邊 設備 及 電腦零件 之製造ǵ加工及 買賣等Ƕ本 公 司自民國 90 年 5 月 3 日起股票 於台灣 證 券交易所 上ѱ買 賣Ƕ
二ǵ通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於 民國 105 年 11 月 3 日提報董 事會後 發ѲǶ
- 三ǵ 新發Ѳ及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱 Ȩ 金管會ȩ )認可之 新發Ѳ ǵ修 正 後 國際財務 報導準 則之影 響
無Ƕ
(二)尚҂採用 金管會 認可之 新發Ѳ ǵ修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可 之 民國 106 年適用 之國際財 務報導 準則 之 新發Ѳ ǵ修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發Ѳ/修正/修訂準則及解釋 | 發Ѳ之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號ǵ第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正Ȩ投資個體:適用合併報表之例外規定ȩ | |
| 國際財務報導準則第11號之修正Ȩ取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理ȩ | |
| 國際財務報導準則第14號Ȩ管制遞延帳戶ȩ | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正Ȩ揭露倡議ȩ | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正Ȩ可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋ȩ | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正Ȩ農業:生產性植物ȩ | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正Ȩ確定福利計畫:員工提撥ȩ | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正Ȩ單獨財務報表之權益法ȩ | 民國105年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發Ѳ/修正/修訂準則及解釋 | 發Ѳ之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第36號之修正Ȩ非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露ȩ 國際會計準則第39號之修正Ȩ衍生工具之約務更替與避險會 |
民國103年1月1日 |
| 計之持續適用ȩ 國際財務報導解釋第21號Ȩ公課ȩ |
民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 2011-2013週期之年度改善 |
民國103年7月1日 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結果並無 重大影 響, 相 關影響 金額待 評 估完成時 予以揭 露:
1.國際會 計準則第 1 號 之修正 Ȩ揭露 倡 議ȩ
此修正釐 清在重 大性及 彙總ǵ小計 之表 達ǵ財 務報表 架構,及會 計政策 揭 露之指引 Ƕ
- 2.2010-2012 週期之 年度改 善
- (1)國際財 務報導 準則第 8 號Ȩ 營運部 門 ȩ
- 新增將兩 個以上 營運部 門彙總 成單一 營 運部門時,管理 階ቫ對 相關彙 總條件所 作判斷 之揭露Ƕ釐清應 報導部 門資產總 額至企 業資產 總額之 調 節 資 訊 僅 在 部 門 資 產 之 金 額 係 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時 方 須 提供Ƕ
- (2)國際會 計準則第 24 號Ȩ關 係人揭 露 ȩ 新 增 關 係 人 之 定 義 : 提 供 主 要 管 理 階 ቫ 服 務 予 報 導 個 體 (或 報 導 個 體 之母公司 )之 管 理 個 體 (或 ၀ 個 體 之 其 他 集 團 成 員 )為 報 導 個 體 之 關 係 人Ƕ
- 3.2011-2013 週期之 年度改 善
國際會計 準則第 40 號Ȩ 投資性 不動產 ȩ 此修正釐 清,判斷所 取得之 不動產 為資 產或業務,應 參考國 際財務 報導準 則第 3 號 之規定 Ƕ而判 斷不動 產為自 用 不動產或 投資性 不動產 應 參考 國 際會計準 則第 40 號之規 定Ƕ
(三)國際會計 準則理 事會已 發Ѳ但 尚҂經 金 管會認可 之國際 財務報 導準則 之影 響
下表彙列 國際會 計準則 理事會 已發Ѳ 但 尚҂納入 金管會 認可 之 民國 106 年 適用之國 際財務 報導準 則 之新 發Ѳǵ 修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發Ѳ/修正/修訂準則及解釋 | 發Ѳ之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號Ȩ股份基礎給付ȩ之修正Ȩ股份基 | 民國107年1月1日 |
| 礎給付交易之分類及衡量ȩ | |
| 國際財務報導準則第4號之修正Ȩ屬國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 之保險合約適用國際財務報導準則第9號Ȭ金融工具ȭ之方 | |
| 法ȩ | |
| 國際財務報導準則第9號Ȩ金融工具ȩ | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正Ȩ投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入ȩ | 會決定 |
| 國際財務報導準則第15號Ȩ客戶合約之收入ȩ | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正Ȩ國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| Ȭ客戶合約之收入ȭ之闡釋ȩ | |
| 國際財務報導準則第16號Ȩ租賃ȩ | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正Ȩ揭露倡議ȩ | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正Ȩ҂實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列ȩ |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結果並無 重大影 響, 相 關影響 金額待 評 估完成時 予以揭 露:
- 1.國際財 務報導 準則第 9 號Ȩ 金融工 具 ȩ
- (1)金融資 產債務 工具按 企業之 經營模 式 及合約現 金流量 特性判 斷,可 分 類為透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 資 產ǵ透過 其他綜 合損益 按公允 價值衡量 之金融 資產及 按攤銷 後成本 衡 量之金融 資產; 金融資 產權益 工具分類 為透過 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 , 除非 企業作 不可撤 銷之選擇 將非交 易目的 之權益 工具的 公 允價值認 列於其 他綜合 損 益Ƕ
- (2)金融資 產債務 工具之 減損評 估應採 預 期損失模 式,於 每一資 產負債 表 日評估၀ 工具之 信用風 險是否 有顯著 增 加,以適 用 12 個月之 預期信 用 損 失 或 Ӹ 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資 產 帳面總額 估計 );或 是否業 已發生 減損,於發生減 損後之 利息收 入按提 列備抵呆 帳後之 帳面淨 額估計 Ƕ
- 2.國際財 務報導 準則第 10 號及 國際會 計準則第 28 號之 修正Ȩ 投資者 與其 關聯企業 或合資 間之資 產出售 或投入 ȩ
此修正解 決了現 行國際 財務報 導準則第 10 號及國 計會際 準則第 28 號的 不一致Ƕ 投資者 出售 (投 入)資 產與其 關 聯企業或 合資之 交易, 視出售 (投 入)資產之 性質決 定認列 全部或 部份處 分 損益:
(1)當出售 (投入)之資產 符合Ȩ 業務ȩ 時 ,認列全 部處分 損益;
(2)當出售 (投入)之資產 不符合 Ȩ業務 ȩ 時,僅能 認列與 非關係 投資者 對 關聯企業 或合資 之權益 範圍內 之部分 處 分損益Ƕ
3.國際財 務報導 準則第 15 號Ȩ 客戶合 約 之收入ȩ
國際財務 報導準 則第 15 號Ȩ客戶 合約之 收入ȩ取ж國 際會計 準則第 11 號 Ȩ建造合 約ȩǵ國 際會計 準則 第 18 號 Ȩ 收入ȩ以 及其相 關解釋 及解釋 公 告Ƕ按準則規 定收入 應於客 戶取得 對商 品或勞務 之控制 時認列,當 客戶已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 ၀ 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取得對 商品或 勞務之 控制Ƕ
此準則之 核心原 則為Ȩ 企業認 列收入 以描 述對客戶 所承諾 之商品 或勞務 之 移轉,၀ 收入之 金額反 映၀等 商品或 勞 務換得之 預期有 權取得 之對價ȩǶ 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額:
- 步驟 1:辨認 客戶合 約Ƕ
- 步驟 2:辨認 合約中 之ቬ約 義務Ƕ
- 步驟 3:決定 交易價 格Ƕ
- 步驟 4:將交 易價格 分攤至 合約中 之ቬ 約義務Ƕ
步驟 5:於Ȑ 或隨ȑ 企業滿 足ቬ約 義務 時認列收 入Ƕ
此外,準則亦 包括一 套整合 性之揭 露規 定,၀等規定 將使企 業對財 務報表 使用者提 供有關 客戶合 約所產 生之收 入 與現金流 量之性 質ǵ金額ǵ時 間及 不確定性 之綜合 資訊Ƕ
4.國際財 務報導 準則第 16 號Ȩ 租賃ȩ
國際財務 報導準 則第 16 號Ȩ租賃 ȩ取ж 國際會計 準則第 17 號Ȩ租 賃ȩ及 其相關解 釋及解 釋公告Ƕ此準 則規定 承租 人應認列 使用權 資產及 租賃負 債 Ȑ除租賃 期間短 於 12 個月或 低價值 標 的資產之 租賃外 ȑ;出租 人會計 處 理仍相同 ,按營 業租賃 及融資 租賃兩 種 類型處理 ,僅增 加相關 揭露Ƕ
5.國際會 計準則第 7 號 之修正 Ȩ揭露 倡 議ȩ
此修正要 求企業 增加揭 露有關 (來自)籌 資活動之 負債變 動,包括來自 現金 及非現金 之變動 Ƕ
6.國際會 計準則第 12 號 之修正 Ȩ҂實 現 損失遞延 所得稅 資產之 認列ȩ
此修正係 釐清有 關҂實 現損失 之遞延 所 得稅資產 認列,亦同時 釐清了 一些 遞延所得 稅資產 會計 之 一般基 礎原則Ƕ此 修正釐清 對於以 公允價 值列報 之 資產,當其帳 面金額 低於課 稅基礎 時,仍 然會產生 可減除 暫時性 差異於 評 估是否有 足夠之 課稅所 得以供 可減除 暫 時性差異 使用時 ,除稅 法有限 制 外,應將所有 可減除 暫時性 差異合 併評 估,且不考慮 暫時性 差異所 造成之 課稅所得 減ϿǶ
四ǵ 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明ǵ編 製基礎 及 合併基礎 說明如 下,餘 與民國 104 年度合 併財務報 表附註 四相同Ƕ除 另有說 明外,此等政策在 所有報 導期間 一致地 適用Ƕ
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際財務報 導準則第 34 號 Ȩ期中 財務報 導 ȩ編製Ƕ
- 2.本合併 財務報 告應併 同民國 104 年 度 合併財務 報告閱 讀Ƕ
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目 外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製 Ƕ
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)Ƕ
- (2)按公允 價值衡 量之備 供出售 金融資 產 Ƕ
- (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確認福 利負債 Ƕ
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則ǵ國際 會計準 則ǵ解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 ቫ 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報 告 之重大 假設及估 計之項 目,請၁ 附註五 說 明Ƕ
- (三)合併基礎
- 1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 104 年度合併 財務報 告相同 Ƕ
2.列入合 併財務 報告之 子公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持有股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 105年9月30日104年12月31日104年9月30日 | 說明 | ||
| 創見資訊 (股)公司 |
Saffire Investment Ltd. (Saffire) |
投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Transcend Japan Inc. (Transcend Japan) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - | |
| Transcend Information Inc. (Transcend USA) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - | |
| Transcend Korea Inc. (Transcend Korea) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - | |
| Saffire Investment Ltd. |
Memhiro Pte. Ltd. (Memhiro) |
投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Memhiro Pte. Ltd. |
Transcend Information Europe B.V. (Transcend Europe) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - |
| Transcend Information Trading GmbH, Hamburg (Transcend Germany) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - | |
| 創見資訊(上海)有限公司 (上海創見) |
記憶體擴充卡ǵ 外接式儲Ӹ裝 置等空白媒體 及其他磁碟機 之產銷業務 |
100 | 100 | 100 | - | |
| 創歆貿易(上海)有限公司 (上海創歆) |
擴充內Ӹ模組ǵ 外接式儲Ӹ裝 置及相關Ӹ儲 類設備及零件 之批發ǵж理 ǵ進出口ǵ零 售及相關服務 |
100 | 100 | 100 | - | |
| 創見資訊(香港)股份有限 公司(創見香港) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - | |
| 3.҂列入 合併報 告之子 公司: 無Ƕ |
4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式:無Ƕ
5.重大限 制:無 Ƕ
6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司: 無 Ƕ
五ǵ 重大會計 判斷ǵ 假設及 估計不 確性之 主 要來源 本期無重 大變動 ,請參 閱民國 104 年 度 合併財務 報表附 註五Ƕ
六ǵ重要會計項目之說明
除下列所 述外, 餘請參 閱民國 104 年 度 合併財務 報表附 註六Ƕ
(一)現金及約 當現金
| 10代年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫Ӹ現金及零用金 | \$ 1,247 |
\$ 1,399 |
\$ 1,296 |
| 支票Ӹ款及活期Ӹ款 | 2,001,655 | 765,955 | 1,267,335 |
| 約當現金 | |||
| 定期Ӹ款 | - 1,487,972 |
592,695 | |
| 附買回債券 | 283,037 | 408,036 | 407,588 |
| 合計 | \$ 2,285,939 | \$ 2,663,362 | \$ 2,268,914 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低Ƕ
2.本集團 ҂有將 現金及 約當現 金提供 質 押之情形 Ƕ
- 3.本集團 持有之 約當現 金 -定期 Ӹ款,係 屬三個月 內到期,且 具高度流 動性 之約當現 金;民國 105 年 9 月 30 日ǵ104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日҂符合約當現金定義之定期Ӹ款分別為 \$6,787,373ǵ \$8,532,006 及 \$6,735,480,業 已轉列 Ȩ其他 金融資 產 -流動ȩ項 下Ƕ
- 4.本集團持有之 約當現 金-附買 回債券,年利率 1.50%,係屬 一個月 內到期, 且具高度 流動性 之約當 現金Ƕ
- (二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 /負 債
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||||
| 持有供交易之金融資產 | ||||||
| 受益憑證 | \$ - |
\$ | - | \$ | 60,571 | |
| 非避險之衍生金融工具 | - | 15,768 | 11,789 | |||
| - | 15,768 | 72,360 | ||||
| 評價調整 | - | - | 51 | |||
| \$ - |
\$ | 15,768 | \$ | 72,411 | ||
| 持有供交易之金融負債 | ||||||
| 非避險之衍生金融工具 | \$ - |
(\$ | 13) | (\$ | 11,409) |
1.本集團 持有供 交易之 金融資 產 /負債 於 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之淨 (損)益 分 別計\$12ǵ \$6,066ǵ(\$22,899)及\$91,261Ƕ
2.有關非 避險之 衍生金 融資產/負債之 交 易及合約 資訊說 明如下 : 民國 105 年 9 月 30 日無此情形 Ƕ
| 104年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | ||||||||||||
| 衍生性金融資產 | 」名目本金) | 契約期間 | ||||||||||
| 流動項目: | ||||||||||||
| 遠期外匯合約 | 日圓 | 1,000,000 | 仟元 | 民國104年8月2令日至10代年2月1令日 | ||||||||
| " | 歐元 | 800 | 仟元 | 民國104年7月8日至10代年1月4日 | ||||||||
| " | " | 5,800 | 仟元 | 民國104年8月2代日至10代年2月8日 | ||||||||
| " | " | 16,000 | 仟元 | 民國104年12月4日至10代年代月31日 | ||||||||
| 合約金額 | ||||||||||||
| 衍生性金融負債 | 」名目本金) | 契約期間 | ||||||||||
| 流動項目: | ||||||||||||
| 遠期外匯合約 | 港幣 | 6,000 | 仟元 | 民國104年9月4日至10代年2月1日 | ||||||||
| 104年9月30日 | ||||||||||||
| 合約金額 | ||||||||||||
| 衍生性金融資產 | 」名目本金) | 契約期間 | ||||||||||
| 流動項目: | ||||||||||||
| 遠期外匯合約 | 歐元 | 8,800 | 仟元 | 民國104年8月2代日至10代年2月8日 | ||||||||
| " | 日圓 | 2,500,000 | 仟元 | 民國104年8月2令日至10代年2月1令日 | ||||||||
| 合約金額 | ||||||||||||
| 衍生性金融負債 | 」名目本金) | 契約期間 | ||||||||||
| 流動項目: | ||||||||||||
| 遠期外匯合約 | 歐元 | 3,600 | 仟元 | 民國104年4月24日至104年10月19日 | ||||||||
| " | " | 8,800 | 仟元 | 民國104年7月8日至10代年1月4日 | ||||||||
| " | 港幣 | 18,000 | 仟元 | 民國104年9月4日至10代年2月1日 | ||||||||
本集團簽 訂之遠 期外匯 交易係 預購美 金 之遠期交 易Ȑ 賣 歐元ǵ 日圓及 港 幣買美金ȑ,係為 規避外 銷價款 之匯率 風 險,惟҂ 適用避 險會計 Ƕ
3.本集團 ҂有將 透 過損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產 提 供質押 之情形 Ƕ
(三)無活絡ѱ 場之債 務工具 投資-流 動
| 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||||
| 理財商品 | \$ | - | \$ | 289,263 | \$ | 351,298 | |
| 附買回債劵 | 511,568 | 607,917 | 608,095 | ||||
| \$ | 511,568 | \$ | 897,180 | \$ | 959,393 |
1.本集團 投資 對 象 之信 用 品 質良 好 :理 財商 品 投 資之 對 象 為富 邦 華 一銀 行 ǵ 中國銀行 及中國 工商銀 行,係中 國地區 知名銀行;附買回 債務工 具投資 之 對象為元 大國際 資產管 理股份 有限公 司 Ƕ
2.本集團 於民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日認 列於當 期 損益之 處 分金融 資產利 益 分別 為 \$2,744ǵ\$8,355ǵ\$11,356 及\$17,918Ƕ
3.本集團҂有將 無活絡 ѱ場之 債務工 具 投資提供 質押之 情況Ƕ
(四)應收帳款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 2,606,201 | \$ 3,234,920 | \$ 2,990,562 | |||
| 減:備抵呆帳 | ( | 30,412) | ( | 31,580) | ( | 36,340) |
| \$ 2,575,789 | \$ 3,203,340 | \$ 2,954,222 |
1.本 集 團 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆 帳時將獲得 90%之理 賠金Ƕ
2.已逾期 但҂減 損之金 融資產 帳齡分 析 如下:
| 10代年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 338,718 |
\$ 494,992 |
\$ 472,891 |
| 31-90天 | 37,213 | 14,396 | 42,536 |
| 91-180天 | - | - | 50 |
| 181天以上 | 997 | 95 | - |
| \$ 376,928 |
\$ 509,483 |
\$ 515,477 |
以上係以 逾期天 數 為基 準進行 之帳齡 分 析Ƕ
- 3.已減損 金融資 產之變 動分析 :
- (1)於民 國 105 年 9 月 3 0 日ǵ 104 年 1 2 月 3 1 日 及 104 年 9 月 3 0 日,本 集團已減 損之應 收帳款 金額分 別 為\$30,412ǵ\$31,580 及\$36,340Ƕ
- (2)備抵呆 帳變動 表如下 :
| 105年 | 104年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 個別評估之減損損失 | |||
| 1月1日 | \$ | 31,580 | \$ | 33,224 |
| 提列減損損失 | - | 2,980 | ||
| 減損損失迴轉 | ( | 153) | ( | 99) |
| 因無法收回而沖銷 之款項 |
- | ( | 721) | |
| 匯率影響數 | ( | 1,015) | 956 | |
| 9月30日 | \$ | 30,412 | \$ | 36,340 |
4.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 ҂ 逾 期 且 ҂ 減 損 者 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品 質資訊如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ 894,581 |
\$ 1,042,437 | \$ 950,048 |
| 群組2 | 1,304,280 | 1,651,420 | 1,488,697 |
| \$ 2,198,861 | \$ 2,693,857 | \$ 2,438,745 |
- 群 組 1: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 ǵ 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以下 者Ƕ
- 群 組 2: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 ǵ 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以上 者Ƕ
5.本集團 並҂持 有任何 的擔保 品Ƕ
(五)Ӹ貨
| 105年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||||
| 原料 | \$ | 3,132,140 | (\$ | 49,372) | \$ | 3,082,768 | ||||
| 在製品 | 1,124,774 | ( | 17,460) | 1,107,314 | ||||||
| 製成品 | 1,038,920 | ( | 20,771) | 1,018,149 | ||||||
| 合計 | \$ | 5,295,834 | (\$ | 87,603) | \$ | 5,208,231 | ||||
| 104年12月31日 | ||||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||||
| 原料 | \$ | 2,248,645 | (\$ | 37,532) | \$ | 2,211,113 | ||||
| 在製品 | 1,005,839 | ( | 7,184) | 998,655 | ||||||
| 製成品 | 1,330,171 | ( | 26,183) | 1,303,988 | ||||||
| 合計 | \$ | 4,584,655 | (\$ | 70,899) | \$ | 4,513,756 | ||||
| 104年9月30日 | ||||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||||
| 原料 | \$ | 3,439,566 | (\$ | 52,444) | \$ | 3,387,122 | ||||
| 在製品 | 754,715 | ( | 8,425) | 746,290 | ||||||
| 製成品 | 1,599,197 | ( | 28,553) | 1,570,644 | ||||||
| 合計 | \$ | 5,793,478 | (\$ | 89,422) | \$ | 5,704,056 | ||||
1.本集團 當期認 列為費 損之Ӹ 貨成本 :
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售Ӹ貨成本 | \$ 4,267,492 |
\$ | 5,039,795 |
| Ӹ貨跌價損失(回升利益) | 1,721 | ( | 14,197) |
| \$ 4,269,213 |
\$ | 5,025,598 |
| 10代年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售Ӹ貨成本 | \$ 12,849,683 |
\$ | 14,815,320 |
| Ӹ貨跌價損失」回升利益) | 16,704 | ( | 37,569) |
| \$ 12,866,387 |
\$ | 14,777,751 | |
民國 104 年前三 季產生 回升利 益係因 本 集團積極 處理呆 滯Ӹ貨 所致Ƕ 2.本集團Ӹ貨҂ 有提供 質押之 情況Ƕ
(六)其他金融 資產 -流 動
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過三個月之定期Ӹ款 \$ 6,787,373 | \$ 8,532,006 | \$ 6,735,480 |
(七)備供出售 金融資 產 -非流 動
| 項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||
| 上ѱ櫃公司股票 | \$ | 281,930 | \$ | 281,930 | \$ | 281,930 |
| 其他 | 31,125 | 31,125 | 31,125 | |||
| 小計 | 313,055 | 313,055 | 313,055 | |||
| 評價調整 | ( | 90,936) | ( | 98,751) | ( | 115,243) |
| 累計減損 | ( | 30,000) | ( | 30,000) | ( | 30,000) |
| 合計 | \$ | 192,119 | \$ | 184,304 | \$ | 167,812 |
- 本集團於民國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 3 0 日暨民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因公允價值 變 動認列於 其他綜 合 (損)益之金 額 分別為\$958ǵ(\$24,869)ǵ\$7,815 及(\$64,827)Ƕ
2.本集團 備供出 售金融 資產 ҂ 有提供 質 押之情況 Ƕ
(八)採用權益 法之投 資
| 關聯企業名稱 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | \$ 288,786 |
\$ 317,555 |
\$ 325,227 |
| 1.本集團 主 要 關聯企業 之基本資 訊如下: |
|||
| 關聯企業 主要營 |
| 名稱 | 業場所 | 持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | ||||||
| 台灣典範半 導體股份有 限公司 |
台灣 | 12.70% | 12.88% | 12.88% | 註 | 權益法 |
註:台灣典範 半導體 股份有 限公司 從事 I C 封裝及測試 業務,在 IT 及半 導 體產業中 屬上游 廠商Ƕ本集團 提供原 物料 並由台灣 典範半 導體股 份有限 公 司加工製 成相關半成品,以達 成產業 垂 直整合之 經營綜 效Ƕ
2.本集團 主要關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下:
資產負債表
| 台灣典範半導體股份有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||
| 流動資產 | \$ 1,812,479 | \$ 2,185,495 | \$ 2,251,665 | |||||
| 非流動資產 | 1,876,798 | 1,721,692 | 1,660,083 | |||||
| 流動負債 | ( | 389,910) | ( | 376,768) | ( 339,019) |
|||
| 非流動負債 | ( | 31,495) | ( | 52,011) | ( 47,487) |
|||
| 淨資產總額 | \$ 3,267,872 | \$ 3,478,408 | \$ 3,525,242 | |||||
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 414,894 | \$ | 448,027 | \$ 454,060 |
|||
| 股權淨值差異 | ( | 126,108) | ( | 130,472) | ( 128,833) |
|||
| \$ | 288,786 | \$ | 317,555 | \$ 325,227 |
||||
| 綜合損益 表 |
||||||||
| 台灣典範半導體股份有限公司 | ||||||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||||||
| 收入 | \$ | 426,112 | \$ | 422,073 | ||||
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 102,515) | (\$ | 10) | ||||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 102,515) | (\$ | 10) | ||||
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | - | \$ | - | ||||
| 台灣典範半導體股份有限公司 | ||||||||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||||||
| 收入 | \$ | 1,316,805 | \$ | 1,408,337 | ||||
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 229,765) | (\$ | 55,872) | ||||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 229,765) | (\$ | 55,872) | ||||
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | - | \$ | - | ||||
| 3.採用權 益法認 列之關 聯企業 損益之 份 額如下: | ||||||||
| 被投資公司 | 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||||||
| 台灣典範半導體股份有限公司 | (\$ | 12,792) | (\$ | 2) | ||||
| 被投資公司 | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||||
| 台灣典範半導體股份有限公司 | (\$ | 28,425) | (\$ | 7,366) |
4.台灣典 範半導 體股份 有限公 司 係有 公 開報價,其公允 價值於 民國 105 年 9 月 30 日ǵ104 年 12 月 3 1 日 及 104 年 9 月 30 日分別 為\$404,894ǵ\$414,225 及\$362,382Ƕ
(九)不動產ǵ 廠房及 設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 728,131 |
\$ 2,774,915 |
\$ | 847,161 | \$ | 7,452 | \$ | 46,682 | \$ 66,614 |
\$ | 4,470,955 |
| 累計折舊 | - | ( 836,426) |
( | 556,193) | ( | 5,512) | ( | 32,701) ( |
45,032) | ( | 1,475,864) |
| \$ 728,131 |
\$ 1,938,489 |
\$ | 290,968 | \$ | 1,940 | \$ | 13,981 | \$ 21,582 |
\$ | 2,995,091 | |
| 105年 | |||||||||||
| 1月1日 | \$ 728,131 |
\$ 1,938,489 |
\$ | 290,968 | \$ | 1,940 | \$ | 13,981 | \$ 21,582 |
\$ 2,995,091 | |
| 增添 | - | 469 | 25,797 | - | 282 | 1,441 | 27,989 | ||||
| 處分 | - | ( 3) |
( | 2) | ( | 75) | ( | 64) ( |
19) | ( | 163) |
| 折舊費用 | - | ( 87,722) |
( | 73,108) | ( | 713) | ( | 3,029) ( |
3,554) | ( | 168,126) |
| 淨兌換差額 | 12,920 | ( 44,185) |
( | 8,539) | ( | 64) | ( | 130) ( |
1,524) | ( | 41,522) |
| 9月30日 | \$ 741,051 |
\$ 1,807,048 |
\$ | 235,116 | \$ | 1,088 | \$ | 11,040 | \$ 17,926 |
\$ | 2,813,269 |
| 105年9月30日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 741,051 |
\$ 2,697,320 |
\$ | 725,012 | \$ | 6,365 | \$ | 44,089 | \$ 62,226 |
\$ | 4,276,063 |
| 累計折舊 | - | ( 890,272) |
( | 489,896) | ( | 5,277) | ( | 33,049) ( |
44,300) | ( | 1,462,794) |
| \$ 741,051 |
\$ 1,807,048 |
\$ | 235,116 | \$ | 1,088 | \$ | 11,040 | \$ 17,926 |
\$ | 2,813,269 |
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 724,203 | \$ 2,774,759 |
\$ | 824,587 | \$ | 9,402 | \$ | 48,271 | \$ | 64,797 | \$ | 4,446,019 |
| 累計折舊 | - | ( 730,255) |
( | 467,879) | ( | 6,120) | ( | 36,300) | ( | 44,491) | ( | 1,285,045) |
| \$ 724,203 |
\$ 2,044,504 |
\$ | 356,708 | \$ | 3,282 | \$ | 11,971 | \$ | 20,306 | \$ | 3,160,974 | |
| 104年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ 724,203 |
\$ 2,044,504 |
\$ | 356,708 | \$ | 3,282 | \$ | 11,971 | \$ | 20,306 | \$ 3,160,974 | |
| 增添 | - | 27,484 | 36,797 | - | 5,034 | 5,995 | 75,310 | |||||
| 處分 | - | ( 641) |
( | 1) | ( | 147) | ( | 188) | ( | 89) | ( | 1,066) |
| 折舊費用 | - | ( 87,798) |
( | 80,235) | ( | 901) | ( | 3,141) | ( | 3,771) | ( | 175,846) |
| 淨兌換差額 | 4,407 | 17,602 | 2,268 | 41 | 12 | 152 | 24,482 | |||||
| 9月30日 | \$ 728,610 |
\$ 2,001,151 |
\$ | 315,537 | \$ | 2,275 | \$ | 13,688 | \$ | 22,593 | \$ | 3,083,854 |
| 104年9月30日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 728,610 | \$ 2,826,854 |
\$ | 864,374 | \$ | 8,058 | \$ | 47,277 | \$ | 68,731 | \$ | 4,543,904 |
| 累計折舊 | - | ( 825,703) |
( | 548,837) | ( | 5,783) | ( | 33,589) | ( | 46,138) | ( | 1,460,050) |
| \$ 728,610 |
\$ 2,001,151 |
\$ | 315,537 | \$ | 2,275 | \$ | 13,688 | \$ | 22,593 | \$ | 3,083,854 |
以不動產 ǵ廠房 及設備 提供擔 保之資 訊 ,請၁附 註八之 說明Ƕ
(十)投資性不 動產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 10代年1月1日 | |||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ 233,860 |
\$ 370,897 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 80,316) |
( 80,316) |
| \$ 137,037 |
\$ 153,544 |
\$ 290,581 |
|
| 10代年 | |||
| 1月1日 | \$ 137,037 |
\$ 153,544 |
\$ 290,581 |
| 折舊費用 | - | ( 5,819) |
( 5,819) |
| 淨兌換差額 | - | ( 4,537) |
( 4,537) |
| 9月30日 | \$ 137,037 |
\$ 143,188 |
\$ 280,225 |
| 10代年9月30日 | |||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ 227,272 |
\$ 364,309 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 84,084) |
( 84,084) |
| \$ 137,037 |
\$ 143,188 |
\$ 280,225 |
|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |
| 104年1月1日 | |||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ 236,633 |
\$ 373,670 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 75,056) |
( 75,056) |
| \$ 137,037 |
\$ 161,577 |
\$ 298,614 |
|
| 104年 | |||
| 1月1日 | \$ 137,037 |
\$ 161,577 |
\$ 298,614 |
| 增添 | - | 1,350 | 1,350 |
| 折舊費用 | - | ( 5,862) |
( 5,862) |
| 淨兌換差額 | - | 1,285 | 1,285 |
| 9月30日 | \$ 137,037 |
\$ 158,350 |
\$ 295,387 |
| 104年9月30日 | |||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ 238,335 |
\$ 375,372 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 79,985) |
( 79,985) |
| \$ 137,037 |
\$ 158,350 |
\$ 295,387 |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 4,543 |
\$ 4,761 |
| 當期產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用 當期҂產生租金收入之投資性 |
\$ 1,685 |
\$ 1,753 |
| 不動產所發生之直接營運費用 | \$ 213 |
\$ 225 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 13,893 |
\$ 14,225 |
| 當期產生租金收入之投資性不 | ||
| 動產所發生之直接營運費用 當期҂產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用 |
\$ 5,180 \$ 639 |
\$ 5,186 \$ 676 |
2.本集團 持有之 投資性 不動產 於 民國 105 年 9 月 30 日ǵ104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 之公允價值分別為 \$1,597,273ǵ \$1,496,157 及 \$1,491,037Ƕ 上 開 公 允 價 值 係 根 據 相 關 資 產 鄰 近 地 區 類 似 不 動 產 之 ѱ 場 交易價格 評估而 得Ƕ
3.本集團 投資性 不動產 ҂有提 供質押 之 情形Ƕ
(十一)其他非流 動資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | \$ 103,909 |
\$ 112,799 |
\$ 117,629 |
| Ӹ出保證金 | 34,265 | 36,793 | 36,874 |
| 其他 | 28,040 | 36,114 | 35,099 |
| \$ 166,214 |
\$ 185,706 |
\$ 189,602 |
本集團於 民國 94 年 5 月與中華 人民共 和 國約 簽訂 設定土 地使用 權合約,租 用年限為 50 年,業已全 額支付,於 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之 租金費 用分別 為\$680ǵ \$727ǵ\$2,117 及\$2,163Ƕ
(十二)短期借款
民國 105 年 9 月 30 日無此情形 Ƕ
| 借款性質 | 104年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款: | |||
| 擔保借款 | \$ 409,050 |
0.38-0.65% | Transcend Japan 土地及房屋建築各一筆 |
| 信用借款 | 492,375 | 0.90% | - |
| \$ 901,425 |
| 借款性質 | 104年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款: | |||
| 擔保借款 | \$ 410,850 |
0.38-0.63% | Transcend Japan |
| 土地及房屋建築各一筆 |
(十三)退休金
- 1.(1)本公 司依據Ȩ 勞動基 準法ȩ 之規定 ,訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用於民國 9 4 年 7 月 1 日實施 Ȩ勞工 退 休金條例 ȩ前所 有正式 員工 之服務年 資,以及於實 施Ȩ勞 工退休 金 條例ȩ後 選擇繼 續適用 勞動 基準法員 工之後 續服務 年資Ƕ員工 符合 退休條件 者,退休金 之支付 係根據服 務年資 及退休前 6 個 月之平 均 薪資計算,15 年 以內(含 )的 服務年資 每滿一 年給予 兩個基 數,超過 15 年之服務 年資每 滿一年 給予一個 基數,惟累積 最高以 45 個基 數 為限Ƕ本 公司按 月就薪 資總 額 2%提撥退 休基金,以 勞工退 休準備 金 監督委員 會之名 義專戶 儲Ӹ 於台灣銀 行Ƕ另本公 司於每 年 年度 終了 前,估算前項 勞工退 休準備 金專戶餘 額,若၀餘額 不足給 付次一 年 度內預估 符合退 休條件 之勞 工依前述 計算之 退休金 數額,本公司 將 於次年度 三月底 前一次 提撥 其差額Ƕ
- (2)民國 105 年 及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日,本集 團依上 述退 休金辦法 認列之 退休金 成本 分別為\$234ǵ\$274ǵ\$703 及 \$823Ƕ
- (3)本公司於民國 106 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$2,049Ƕ
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據Ȩ勞工 退休金 條例ȩ,訂 有確 定提撥之 退休辦 法,適用於 本國籍 之員 工Ƕ本公司 就 員工選 擇適用 Ȩ勞工退 休金條 例ȩ所定之 勞工退 休金 制度部分, 每 月按不 低於薪 資之 6%提繳 勞工退休 金至勞 保局員 工 個 人帳戶,員工 退休金 之支付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休金方式 領取Ƕ
- (2)上海 創見ǵ 上海創 歆及創 見香港 按當 地規定之 養老保 險制度 ,每月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 , 其 提 撥 比 率 為 12.5%~22%Ƕ每 位員工 之退休 金由政 府管 理統籌安 排,本集團除 按月 提撥外, 無進一 步義務 Ƕ
- (3)Transcend Japanǵ Transcend KoreaǵTranscend USAǵTranscend Europe 及 Transcend Germany 訂有確 定 提撥義務 之退休 金辦法,依 據員工薪 資總額 之一定 比率提 撥, 並認 列退休金 費用Ƕ本 集團除 按 月提撥外 , 無進 一步義 務Ƕ
- (4)民國 105 年 及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日,本公 司依上 開退 休金辦法 認列之 退休金 成 本 分別為\$11,691ǵ \$11,710ǵ\$32,286 及\$36,248Ƕ
(十四)股本
民國 105 年 9 月 30 日止,本公司 額定資 本額為 \$5,000,000,分為 500,000 仟 股 (含 保 留 25,000 仟 股 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 使 用 ), 實 收 資 本 額 為 \$4,307,617,流通 在外股數 430,762 仟 股,每股面額 10 元Ƕ 本公司 已發 行股份之 股款均 已收訖 Ƕ
(十五)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金Ƕ另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限Ƕ公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 Ƕ
(十六)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,年 度決算 如有盈 餘,於提 繳稅款及 彌補以 往年度 虧 損後,次提 10%為 法定盈 餘公積,並 依法 з規定提 列特別 盈餘公 積及在 不影響業 務狀況ǵ法з 規定及 基於平 衡 股利政策 時酌予 保留一 部分後, 其餘為當 年度可 分配盈 餘 ,由 股東會 決 議分派之 Ƕ
- 2.本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段 , 因 應 ҂ 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規劃,並滿足 股東對 現金流 入之需 求 分派股東 股利,其中現 金股利 不 得低於股 利總額 5%Ƕ
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以၀ 項公積 超過實 收資本 額 25%之部分 為限Ƕ
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 з 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中Ƕ
5.本公司 分別於 民國 105 年 6 月 14 日 及民國 104 年 6 月 12 日 經股東 會 決議通過 民國 104 年及 民國 103 年度 盈 餘分配案 如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 322,190 |
\$ 373,521 |
||
| 特別盈餘公積 | 21,691 | - | ||
| 現金股利 | 2,929,179 | \$ 6.8 |
3,359,941 | \$ 7.8 |
| 合計 | \$ 3,273,060 |
\$ 3,733,462 |
||
| 附註: | ||||
| 104年度 | 103年度 | |||
| 董事酬勞 | \$ 6,049 |
|||
| 員工現金分紅 | 30,243 | |||
| \$ - |
\$ 36,292 |
民國 104 年及 103 年盈 餘實際 分派情 形 與股東會 決議一 致,並 無差異Ƕ 6.有關員 工酬勞 (紅利)及董事 酬勞資 訊 ,請၁附 註六 (二 十一)Ƕ (十七)其他權益 項目
| 備供出售投資金融 資產҂實現損益 |
國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 |
總計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | (\$ | 98,751) | \$ | 77,060 (\$ |
21,691) | |
| 備供出售金融資產 | ||||||
| ҂實現損益變動數 | 7,815 | - | 7,815 | |||
| 外幣換算變動數 | - | ( | 83,462) | ( | 83,462) | |
| 相關所得稅影響數 | - | 14,188 | 14,188 | |||
| 105年9月30日 | (\$ | 90,936) | \$ | 7,786 (\$ |
83,150) | |
| 備供出售投資金融 資產҂實現損益 |
國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 |
總計 | ||||
| 104年1月1日 | (\$ | 50,416) | \$ | 104,927 | \$ | 54,511 |
| 備供出售金融資產 | ||||||
| ҂實現損益變動數 | ( | 64,827) | - | ( | 64,827) | |
| 外幣換算變動數 | - | 57,389 | 57,389 | |||
| 相關所得稅影響數 | - | ( | 9,756) | ( | 9,756) | |
| 104年9月30日 | (\$ | 115,243) | \$ | 152,560 | \$ | 37,317 |
(十八)營業收入
| 銷貨收入 | \$ | 105年7月1日至9月30日 5,424,919 |
\$ | 104年7月1日至9月30日 6,087,629 |
|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 銷貨收入 | \$ | 16,405,103 | \$ | 18,244,298 |
| (十九)其他收入 | ||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
| 利息收入 | \$ | 26,172 | \$ | 24,951 |
| 租金收入 | 4,543 | 4,761 | ||
| 合計 | \$ | 30,715 | \$ | 29,712 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 利息收入 | \$ | 89,435 | \$ | 110,093 |
| 租金收入 | 13,893 | 14,225 | ||
| 合計 | \$ | 103,328 | \$ | 124,318 |
| (二十)其他利益 及損失 | ||||
| 0 | 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產淨損失 透過損益按公允價值衡量 |
(\$ | 110) | (\$ | 4,028) |
| 之金融負債淨利益 | 122 | 10,094 | ||
| 處分金融資產利益 | 2,744 | 8,355 | ||
| 處分不動產ǵ廠房及設備 | ||||
| 損失 | ( | 21) | ( | 554) |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | 271,224) | 558,555 | |
| 股利收入 | 8,574 | 11,016 | ||
| 其他 | 6,550 | 12,285 | ||
| 合計 | (\$ | 253,365) | \$ | 595,723 |
| 0 | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產淨(損失)利益 | (\$ | 22,912) | \$ | 104,100 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債淨利益(損失) | 13 | ( | 12,839) | |
| 處分金融資產利益 | 11,356 | 17,918 | ||
| 處分不動產ǵ廠房及設備損失 | ( | 104) | ( | 795) |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | 349,898) | 271,177 | |
| 股利收入 | 8,574 | 11,016 | ||
| 其他 | 34,112 | 26,310 | ||
| 合計 | (\$ | 318,859) | \$ | 416,887 |
| (二十一)費用性質 之額外 資訊 |
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 330,353 |
\$ | 373,236 | |
| 勞健保費用 | 37,182 | 38,982 | ||
| 退休金費用 | 11,925 | 11,984 | ||
| 其他用人費用 | 17,148 | 19,320 | ||
| 不動產ǵ廠房及設備折舊 | 56,759 | 61,739 | ||
| 費用(含投資性不動產) | ||||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ 1,072,114 |
\$ 1,085,974 |
|---|---|---|
| 勞健保費用 | 117,527 | 119,585 |
| 退休金費用 | 32,989 | 37,071 |
| 其他用人費用 | 53,432 | 54,843 |
| 不動產ǵ廠房及設備折舊 | 173,945 | 181,708 |
| 費用(含投資性不動產) |
-
依本 公 司 章程 規 定, 本 公 司依 當 年 度獲 利狀 況 扣 除累 積 虧損 後 , 如上 有餘額, 應提撥 員工酬 勞不低於 1%,董 事酬勞不 高於 0.2%Ƕ
-
本公司民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日至 9 月 3 0 日 暨民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 員工酬 勞及董 事 酬勞估列 金額分 別為 \$6,361ǵ \$12,792ǵ \$24,187 及 \$26,232,前 述金 額帳列薪 資費用 科目Ƕ 民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日係依截 至當期止 之獲利 情況,分別 以 1%及 0.2%估 列Ƕ 經董事會 決議之 民國 104 年度員 工酬勞 及董事酬 勞與民 國 104 年 度財 務報告認 列之差 異為 \$494,已 調整於 民 國 105 年度之損 益Ƕ 本公 司 董事 會 通過 及 股東 會 決議 之員 工 及 董 事 酬勞 相 關資 訊 可至 公開
資訊觀測 站查詢 Ƕ
(二十二)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 10代年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之 | |||
| 所得稅 | \$ | 81,203 | \$ 155,406 |
| 當期所得稅總額 | 81,203 | 155,406 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原 | |||
| 始產生及迴轉 | ( | 27,951) | 18,287 |
| 遞延所得稅總額 | ( | 27,951) | 18,287 |
| 所得稅費用 | \$ | 53,252 | \$ 173,693 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之 | |||
| 所得稅 | \$ | 336,530 | \$ 425,840 |
| 以前年度所得稅 | |||
| (高)低估 | ( | 37,775) | 5,930 |
| 當期所得稅總額 | 298,755 | 431,770 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原 | |||
| 始產生及迴轉 | ( | 109,697) | ( 76,560) |
| 遞延所得稅總額 | ( | 109,697) | ( 76,560) |
| 所得稅費用 | \$ | 189,058 | \$ 355,210 |
| (2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 | : | ||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
| 國外營運機構 換算差額 |
(\$ | 11,133) | \$ | 29,467 |
|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 國外營運機構 換算差額 |
(\$ | 14,188) | \$ | 9,756 |
2.本公司 增資擴 展從事Ȩ 電腦ǵ電子 產 品及光學 製品製 造業ǵ印 刷及資 料儲Ӹ媒 體複製 業ǵ電腦 系統設 計服務 業ȩ之投資 計畫,符 合Ȩ製 造 業及其相 關技術 服務業 於中華 民國 9 7 年 7 月 1 日 至 98 年 12 月 31 日新增投 資適用 五年免 徵營利 事業所 得 稅獎勵辦 法ȩ得享 受連續 5 年 (於 105 年 12 月到期)免 徵營利 事業所 得 稅之獎勵 Ƕ
3.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 , 業 經 財 政 部 台 北 國 稅 局 核 定 至 民 國 102 年度Ƕ
4.҂分配 盈餘相 關資訊
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 86年度以前 | \$ 121,097 |
\$ 121,097 |
\$ 121,097 |
| 87年度以後 | 6,457,889 | 7,869,227 | 7,062,623 |
| 合計 | \$ 6,578,986 | \$ 7,990,324 | \$ 7,183,720 |
| 5.民國 105 年 9 月 30 |
日ǵ104 年 12 月 31 |
日及 104 年 9 |
月 30 日,本公 |
- 司股東可 扣抵稅 額帳戶 餘額分 別為 \$680,469ǵ\$928,556 及\$691,247, 民國 104 年度 盈餘分 配之稅 額扣抵 比 率 為 14.75%, 民國 105 年 度盈 餘分配之 預計稅 額扣抵 比率為 10.54%Ƕ
- (二十三)每股盈餘
| 105年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 474,897 |
430,762 | \$ 1.10 |
||
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 474,897 |
430,762 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 | - | 232 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 474,897 |
430,994 | \$ 1.10 |
||
| 105年1月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 1,862,066 |
430,762 | \$ 4.32 |
||
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 1,862,066 | 430,762 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 | - | 463 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
\$ 1,862,066 |
431,225 | \$ 4.32 |
||
| 104年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 1,086,170 |
430,762 | \$ | 2.52 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 1,086,170 |
430,762 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工分紅 | - | 316 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 1,086,170 |
431,078 | \$ | 2.52 | |
| 104年1月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 2,413,015 |
430,762 | \$ | 5.60 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 2,413,015 |
430,762 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工分紅 | - | 469 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 2,413,015 |
431,231 | \$ | 5.60 | |
(二十四)營業租賃
1.本集團 以營業 租賃將 部分土 地暨房 屋 及建築 出 租,民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認 列\$4,543ǵ\$4,761ǵ\$13,893 及\$14,225 之 租金收 入為當 期 損益Ƕ本集團 依一系 列之租 賃協議 出租 前開廠辦 大樓,၀些 協議 分 別 於民國 105 年及 106 年屆滿 Ƕ且၀ 些協 議並無續 約權, 另 因不 可取 消合約之 ҂來最 低應收 租賃給 付總額 如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 9,347 |
\$ | 19,075 | \$ | 19,255 | |
| 超過1年但不超過5年 | - | 5,035 | 10,031 | |||
| \$ 9,347 |
\$ | 24,110 | \$ | 29,286 |
2.本公司 為興建 新廠,於民國 98 年 4 月 8 日與本公司 之大股 東萬情 投 資及政全 科技簽 訂土地 承租合 約,租 賃 期間 10 年(自民國 98 年 4 月 10 日至民 國 108 年 4 月 9 日),每年 支 付租金 \$35,633(҂稅), 土地 租 金 係 按 中 華 徵 信 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 ᠘ 價 報 告 中 區 域 環 境 內 平 均 地 面 ቫ 租 金 價 格 為 訂 價 依 據 , 並 於 簽 約 日 及 以 後 各 年 度 同 月 同 日預付次 一年度 之租金Ƕ民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分 別認列 \$8,908ǵ \$8,908ǵ\$26,725 及 \$26,725 之租金費 用Ƕ另因不 可取消 合約之 ҂來 最低應付 租賃給 付總額 如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 37,415 |
\$ 37,415 |
\$ 37,415 |
| 超過1年但不超過5年 | 59,240 | 87,301 | 96,655 |
| \$ 96,655 |
\$ 124,716 |
\$ 134,070 |
七ǵ 關係人交 易
(一)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨 | |||||
| 採用權益法之關聯企業 | \$ 30 |
\$ | - | ||
| 其他關係人 | 24,762 | 38,293 | |||
| \$ 24,792 |
\$ | 38,293 | |||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||
| 銷貨 | |||||
| 採用權益法之關聯企業 | \$ 877 |
\$ | - | ||
| 其他關係人 | 89,448 | 38,293 | |||
| \$ 90,325 |
\$ | 38,293 |
本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對關係 人 台灣 典 範 半 導 體 及 仲 琦 科 技 之 授 信 期 間 為 貨 到 30 天 , 對 一 般 客 戶 約 為 月 結 30~60 天Ƕ
2.進貨
| 10代年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商品購買 | ||||||
| 採用權益法之關聯企業 | \$ 83,225 |
\$ | 86,926 | |||
| 其他關係人 | 10,933 | - | ||||
| \$ 94,158 |
\$ | 86,926 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品購買 | |||||
| 採用權益法之關聯企業 | \$ 246,981 |
\$ | 336,116 | ||
| 其他關係人 | 39,970 | - | |||
| \$ 286,951 |
\$ | 336,116 |
本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對關係 人台灣 典範半導 體及安 國國際 科技之 授信期 間 皆為月結 30 天 ,對一 般客戶 約為 月結 30~45 天Ƕ
3.應收關 係人款 項
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||||
| 採用權益法之關聯企業 | \$ 31 |
\$ - |
\$ | - | |
| 其他關係人 | 11,551 | 9,347 | 10,019 | ||
| \$ 11,582 |
\$ 9,347 |
\$ | 10,019 |
應收關係 人款項 主要來 自銷貨,對關 係人 典範半導 體及 仲 琦科技 之授信 期 間為貨到 30 天 Ƕ၀應 收款項 並無抵 押及 附息Ƕ應 收關係 人款項 並҂提 列 負債準備 Ƕ
4.應付關 係人款 項
| 105年9月30日 | 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 42,366 | \$ | 58,560 | \$ | 46,533 | |
| 7,761 | - | - | ||||
| \$ | 50,127 | \$ | 58,560 | \$ | 46,533 | |
| 104年12月31日 |
應付關係 人款項 主要來 自進貨 交易, 並 在購貨日 後 月結 30 天 到期Ƕ ၀應 付款項並 無附息 Ƕ
5.租賃合 約
本公司為 興建新 廠,於 民國 98 年 4 月 8 日與本公 司之大 股東萬 情投資 及 政全科技 簽訂土 地承租 合約, 請၁附 註 六(二十四 )說明 Ƕ
(二)主要管理 階ቫ薪 酬資訊
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他員工福利 | \$ 6,560 |
\$ 12,396 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
| 薪資及其他員工福利 | \$ 24,738 |
\$ 57,919 |
八ǵ 質押之資 產
本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 擔保用途 | ||
| 不動產ǵ廠房及設備 | \$ 176,811 |
\$ 156,561 |
\$ 157,743 |
金融機構綜合授 信額度之擔保品 |
九ǵ 重大或有 負債及 ҂認列 之合約 承諾
截至民國 105 年 9 月 30 日 止,除 附註 十三 (一)2.所述 背書保 證及附 註六 (二 十 四)及七所 述租賃 合約之 外 ,無 重大承 諾 事項Ƕ
十ǵ 重大之災 害損失
無此情形 Ƕ
- 十一ǵ 重大期後 事項
- 無此情形 Ƕ
- 十二ǵ其他
- (一)資本管理
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 104 年 度 合併財務 報表附 註十二 Ƕ (二)金融工具
1.金融工 具公允 價值資 訊
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 104 年 度 合併財務 報表附 註十二 Ƕ 2.財務風 險管理 政策
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 104 年 度 合併財務 報表附 註十二 Ƕ
3.重大財 務風險 之性質 及程度
除以下說 明者外,本期 無重大 變動,請參 閱民國 104 年度 合併財 務報表 附註十二 Ƕ
匯率風險
本 集團 從 事 之 業務 涉 及 若 干非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司之 功 能 性 貨幣 為 台 幣,子公司 之功 能 性貨幣 為日幣ǵ韓元ǵ美金ǵ歐元ǵ英鎊及 人民幣 等 ), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 , 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 如 下:
| 10代年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | ||
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ | 274,800 | 31.3600 | \$ 8,617,728 |
| 日幣:新台幣 | 638,132 | 0.3109 | 198,395 | ||
| 歐元:新台幣 | 4,265 | 35.0800 | 149,616 | ||
| 美金:歐元 | 3,476 | 0.8940 | 109,007 | ||
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ | 35,732 | 31.3600 | \$ 1,120,556 |
| 104年12月31日 | |||||
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | ||
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ | 379,299 | 32.8250 | \$ 12,450,490 |
| 日幣:新台幣 | 190,272 | 0.2727 | 51,887 | ||
| 歐元:新台幣 | 7,393 | 35.8800 | 265,261 | ||
| 英鎊:新台幣 | 195 | 48.6700 | 9,491 | ||
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ | 48,231 | 32.8250 | \$ 1,583,183 |
| 美金:人民幣 | 2,486 | 6.5703 | 81,603 | ||
| 104年9月30日 | |||||
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | ||
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ | 315,465 | 32.8700 | \$ 10,369,335 |
| 日幣:新台幣 | 122,940 | 0.2739 | 33,673 | ||
| 歐元:新台幣 | 4,378 | 36.9200 | 161,636 | ||
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ | 44,612 | 32.8700 | \$ 1,466,396 |
| 美金:人民幣 | 2,353 | 6.3505 | 77,343 |
本集團貨 幣性項 目因匯 率波動 具重大 影 響,於民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之全部 兌 換損益(含 已實現 及҂實 現 )分 別為(\$271,224)ǵ\$558,555ǵ(\$349,898) 及\$271,177Ƕ
有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 性 分 析 , 主 要 係 針 對 財 務 報 導 期 間 結 束 日 之 外幣貨幣 性項目 計算Ƕ 當新台 幣對美 金 升值或貶值 1%,本集 團於民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日之 淨利將分 別增加 或減 Ͽ\$74,972 及\$89,029Ƕ
(三)公允價值 資訊
- 1.本集團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 ၁ 附註十二ǵ(二)1.說明Ƕ本集 團以成 本衡 量之投資 性不動 產的公 允價值 資訊請၁ 附註六 (十)說 明Ƕ
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 ѱ 場 之 報 價 (҂經調整 )Ƕ 活 絡 ѱ 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以在持 續基礎 上提供定 價 資訊之ѱ 場Ƕ本集團 投資之上 ѱ櫃股 票投資 的公允 價值皆屬之Ƕ
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外Ƕ本集 團投資 之衍生 工具 的公允價 值均屬 之Ƕ
- 第三等級:資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值Ƕ本集團投資 之無活 絡ѱ場 之 權益工具 投資皆 屬之 Ƕ
- 3.民國 105 年 9 月 30 日ǵ104 年 12 月 3 1 日及 104 年 9 月 30 日以公允價 值衡量之 金融及 非金融 工具,本集團 依 資產及負 債之性 質ǵ特性及風 險 及公允價 值等級 之基礎 分類, 相關資 訊 如下:
| 105年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 190,994 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 192,119 |
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 183,179 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 184,304 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 金融資產 | \$ - |
\$ 15,768 |
\$ - |
\$ 15,768 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 金融負債 | \$ - |
(\$ 13) |
\$ - |
(\$ 13) |
| 104年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 166,687 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 167,812 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 金融資產 | \$ 60,622 | \$ 11,789 |
\$ - |
\$ 72,411 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 金融負債 | \$ - |
(\$ 11,409) |
\$ - |
(\$ 11,409) |
- 4.於 活 絡 ѱ 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 ѱ 場 報 價衡量Ƕ當報 價可即 時且定 期自證 券交 易所ǵ交易商ǵ經 紀商ǵ產業ǵ 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得 , 且 ၀ 等 報 價 係 ж 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下進行之 實際及 定期ѱ 場交易 時,၀ѱ 場被視為 活絡ѱ 場Ƕ本集團持 有 金融資產 之ѱ場 報價為 收盤價,၀等 工 具係屬於 第一等 級Ƕ第一等級 之 工具主要 為上ѱ 櫃公司 股票 , 其分類 為 備供出售 金融資 產Ƕ
- 5.遠期外 匯合約 取得之 公允價 值估計 均 屬於第二 等級Ƕ
- 6.如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 ѱ 場 資 料 取 得 , 則 ၀ 金 融 工 具 係 屬於第三 等級Ƕ
- 7.第三等 級金融 商品 於 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日 ҂有變 動Ƕ
十三ǵ 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 :無Ƕ
- 2.為他人 背書保 證:請 ၁附表 一Ƕ
- 3.期 ҃ 持 有 有 價 證 券 情 形 Ȑ 不 包 含 投 資 子 公 司 ǵ 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分ȑ:請၁ 附表二 Ƕ
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上者 :無Ƕ
- 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無Ƕ
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無Ƕ
- 7.與 關 係 人 進 ǵ 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以上者: 請၁附 表三Ƕ
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 ၁ 附表四Ƕ
- 9.從事衍 生工具 交易: 請၁附 註六 (二 )Ƕ
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請၁ 附表五 Ƕ
(二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱ǵ 所在地 區等相 關資訊 Ȑ 不包含大 陸被投 資公司ȑ: 請၁ 附表六Ƕ
(三)大陸投資 資訊
1.基本資 料:請 ၁附表 七Ƕ
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項: 無 Ƕ
十四ǵ部門資訊
(一)一般性資 訊
本 集團僅經營單一產業,且 集 團 董 事 長 係以集團整體評估績效及分配資 源,經辨 認本 集 團為單 一應報 導部門 Ƕ
(二)部門資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 5,424,919 |
\$ 6,087,629 |
| 部門損益 | \$ 474,897 |
\$ 1,086,170 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
| 部門收入 | \$ 16,405,103 |
\$ 18,244,298 |
| 部門損益 | \$ 1,862,066 |
\$ 2,413,015 |
(三)部門損益 之調節 資訊
部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 Ƕ 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入,與損 益表內 之收入 採用一 致之衡 量 方式Ƕ
創見資訊股份有限公司 為他人背書保證
民國105年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| Ȑ註1ȑ | 公司名稱 | 公司名稱 | Ȑ註2ȑ | Ȑ註3ȑ | Ȑ註4ȑ | Ȑ註4ȑ | Ȑ註5ȑ | 金額 | 報表淨值之比率 | Ȑ註6ȑ | 保證Ȑ註7ȑ | 保證 | 備註 | |
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan | 2 | \$ 3,874,633 | \$ 621,800 |
\$ 621,800 |
\$ - |
\$ - |
3 | \$ 7,749,266 |
Y | N | N | - |
| Inc. | ||||||||||||||
| 註1:編號欄之說明如下: (1).發行人填0。 |
||||||||||||||
| (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 | ||||||||||||||
| 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可: | ||||||||||||||
| (1).有業務關係之公司。 | ||||||||||||||
| (2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 | ||||||||||||||
| (3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 | ||||||||||||||
| (4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 | ||||||||||||||
| (5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 | ||||||||||||||
| (6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。 | ||||||||||||||
| 註3:為本公司淨值20%為限,即\$19,373,165*20%=\$3,874,633。 |
註4:本期及期末最高背書保證金額為2,000,000仟日圓。
註5:實際動支背書保證金額為\$0。
註6:為本公司淨值40%為限,即\$19,373,165*40%=\$7,749,266。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證。
期末持有有價證券情形Ȑ不包含投資子公司ǵ關聯企業及合資控制部分ȑ 民國105年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | ||||||
| 持有之公司 | Ȑ註1ȑ | Ȑ註2ȑ | 帳列科目 | 股 數 | Ȑ註3ȑ | 持股比例 | 公允價值 | Ȑ註4ȑ | |
| 創見資訊(股)公司 | 股票 | ||||||||
| 安國國際科技(股)公司 | 其他關係人 | 備供出售之金融 | |||||||
| 資產-非流動 | 6,220,933 | \$ 125,663 |
8 | \$ 125,663 |
- | ||||
| 仲琦科技(股)公司 | 〞 | 〞 | 3,060,017 | 65,331 | 1 | 65,331 | - | ||
| 擎展科技(股)公司 | - | 〞 | 259,812 | - | 2 | - | - | ||
| 集邦科技(股)公司 | - | 〞 | 60,816 | 1,125 | 1 | 1,125 | - | ||
| \$ 192,119 |
|||||||||
| 債券 | |||||||||
| 元大國際資產管理(股)公司-S&P評等 投資等級以上之附買回債券 |
- | 無活絡市場之債 券投資-流動 |
- | \$ 511,568 |
- | - | - |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號Ȩ金融工具:認列與衡量ȩ範圍內之股票ǵ債券ǵ受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保ǵ質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數ǵ擔保或質借金額及限制使用情形。
與關係人進ǵ銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易不同之情形及 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ----------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 交易情形 | 原因 | 應收Ȑ付ȑ票據ǵ帳款 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總應收Ȑ付ȑ | ||||||||||||||
| 佔總銷Ȑ進ȑ | 票據ǵ帳款之比 | |||||||||||||
| 進Ȑ銷ȑ貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 銷Ȑ進ȑ貨 | 金額 | 貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 率 | 備註 | |||
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | 銷貨 | \$ 1,546,177 | 10 | 月結120天 | 銷貨價格與一般 客戶無明顯差異 |
對一般客戶約為 月結30~60天收款 |
\$ | 721,160 | 24 | - | ||
| 〞 | Transcend Information Europe B.V. |
曾孫公司 | 〞 | 1,232,960 | 8 | " | 〞 | 〞 | 67,125 | 2 | - | |||
| 〞 | Transcend Information, Inc. |
子公司 | 〞 | 782,720 | 5 | " | 〞 | 〞 | 222,019 | 7 | - | |||
| 〞 | Transcend Korea Inc. | 子公司 | 〞 | 460,502 | 3 | 月結60天 | 〞 | 〞 | 25,012 | - | - | |||
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 〞 | 444,814 | 3 | 月結120天 | 〞 | 〞 | 166,193 | 6 | - | |||
| 〞 | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
曾孫公司 | 〞 | 305,483 | 2 | " | 〞 | 〞 | 25,675 | 1 | - | |||
| 〞 | Transcend Information (H.K) Ltd. |
曾孫公司 | 〞 | 299,269 | 2 | " | 〞 | 〞 | 49,676 | 2 | - | |||
| Transcend Information Europe B.V. |
Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
同受最終母 公司控制 |
〞 | 389,379 | 28 | 貨到30天 | 〞 | 對一般客戶約為 貨到7~60天收款 |
19,283 | 12 | - | |||
| 創見資訊(上海)有限公司 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 〞 | 〞 | 104,905 | 6 | 月結60天 | 〞 | 對一般客戶約為 貨到30~60天收款 |
18,445 | 4 | - | |||
| 創見資訊(股)公司 | 創見資訊(上海)有限公司 | 曾孫公司 | (進貨) | ( | 350,909) ( | 3) | 貨到60天 | 註1 | 對一般廠商約為 月結7~30天付款 |
( | 555,649) ( | 28) | - | |
| 〞 | 台灣典範半導體股份有限公司 | 採用權益法 之關聯企業 |
〞 | ( | 246,981) ( | 2) | 月結30天 | 進貨價格與一般 廠商無明顯差異 |
對一般廠商約為 月結30~45天付款 |
( | 42,366) ( | 2) | - |
註1:創見資訊(股)公司與創見資訊(上海)有限公司進貨交易係屬去料加工,本公司未有其他交易可供比較。 註2:創見資訊(股)公司銷予上述子孫公司等之銷貨,亦即等同各子孫公司向母公司之進貨,本公司不再另行揭露。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至9月30日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | ||||||
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | \$ | 721,160 | 4.21 \$ | - | - | \$ | 210,443 \$ | - | ||||
| 〞 | Transcend Information Inc. | 子公司 | 222,019 | 5.65 | - | - | 25,496 | - | ||||||
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 166,193 | 2.98 | - | - | 61,463 | - | ||||||
| 創見資訊(上海)有限公司 | 創見資訊(股)公司 | 最終母公司 | 555,649 | 0.88 | - | - | 66,759 | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國105年1月1日至9月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併總營收或總資產之 | ||||||||||||
| 編號 | 與交易人之關係 | 比率 | ||||||||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) | |||||
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 1 | 銷貨 | 1,546,177 銷貨價格與一般客戶無明顯差 異 |
9% | ||||||
| 〞 | 〞 | Transcend Information Europe B. V. | 〞 | 〞 | 1,232,960 | 〞 | 8% | |||||
| 〞 | 〞 | Transcend Information, Inc. | 〞 | 〞 | 782,720 | 〞 | 5% | |||||
| 〞 | 〞 | Transcend Korea Inc. | 〞 | 〞 | 460,502 | 〞 | 3% | |||||
| 〞 | 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 〞 | 〞 | 444,814 | 〞 | 3% | |||||
| 〞 | 〞 | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
〞 | 〞 | 305,483 | 〞 | 2% | |||||
| 〞 | 〞 | Transcend Information(H.K) Ltd. | 〞 | 〞 | 299,269 | 〞 | 2% | |||||
| 〞 | 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 〞 | 進貨 | 350,909 | 係去料加工,本公司未 有其他交易可供比較 |
2% | |||||
| 〞 | 〞 | Transcend Japan Inc. | 〞 | 應收帳款 | 721,160 | 月結120天 | 3% | |||||
| 〞 | 〞 | Transcend Information, Inc. | 〞 | 應收帳款 | 222,019 | 〞 | 1% | |||||
| 〞 | 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 〞 | 應付帳款 | 555,649 | 貨到60天 | 3% | |||||
| 1 | Transcend Information Europe B. V. | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
3 | 銷貨 | 389,379 銷貨價格與一般客戶無明顯差 異 |
2% |
(個別交易金額未達合併總營收及合併總資產1%者,不予以揭露。)
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期҃餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
被投資公司名稱ǵ所在地區等相關資訊Ȑ不包含大陸被投資公司ȑ
民國105年1月1日至9月30日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司本期 | 本期認列之投資 |
|---|---|
| --------- | --------- |
| 原始投資金額 | 期҃持有 | 損益 | 損益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期҃ | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註1) | 備註 | |||
| 創見資訊(股)公司 | Saffire Investment Ltd. | 英屬維京群 島 |
投資控股公司 | \$ 1,202,418 | \$ 1,202,418 | 36,600,000 | 100 | \$ 1,853,999 | (\$ | 9,358) \$ | 15,250 | 註2 | |
| Transcend Japan Inc. | 日本 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
89,103 | 89,103 | 6,400 | 100 | 223,548 | 6,592 | 6,592 | 註2 | |||
| Transcend Information, Inc. |
美國 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
38,592 | 38,592 | 625,000 | 100 | 124,929 | ( | 20,159) ( | 20,159) | 註2 | ||
| Transcend Korea Inc. | 南韓 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
6,132 | 6,132 | 40,000 | 100 | 41,736 | 277 | 277 | 註2 | |||
| 台灣典範半導體(股)公司 | 台灣 | 半導體封裝等業 務 |
354,666 | 354,666 | 51,842,975 | 12.70 | 288,786 | ( | 229,765) ( | 28,425) | 註5 | ||
| Saffire Investment Ltd. | Memhiro Pte Ltd. | 新加坡 | 投資控股公司 | 1,156,920 | 1,156,920 | 55,132,000 | 100 | 1,856,894 | ( | 9,614) ( | 9,614) | 註3 | |
| Memhiro Pte Ltd. | Transcend Information Europe B.V. |
荷蘭 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
1,693 | 1,693 | 100 | 100 | 184,677 | ( | 3,328) ( | 3,328) | 註4 | |
| Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
德國 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
2,288 | 2,288 | - | 100 | 83,399 | 2,752 | 2,752 | 註4 | |||
| 創見資訊(香港)股份有限公司 | 香港 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
7,636 | 7,636 | 2,000,000 | 100 | 11,215 | 2,737 | 2,737 | 註4 |
註1:除本公司之子公司外,其餘未直接認列投資損益。
註2:本公司之子公司。
註3:本公司之孫公司。
註4:本公司之曾孫公司。
註5:請詳附註六(八)。
創見資訊股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國105年1月1日至9月30日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 | 灣匯出累積投 被投資公司本 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | Ȑ註1ȑ | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | Ȑ註2ȑ | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |||
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
記憶體擴充卡ǵ 外接式儲存裝置 等空白媒體及其 他磁碟機之產銷 業務 |
\$ 1,134,178 | (2) | \$ 1,134,178 | - | - | \$ 1,134,178 | \$ 24,278 | 100 | \$ 24,293 | \$ 1,537,226 | \$ 1,464,028 | - | |||
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
擴充內存模組ǵ 外接式儲存裝 置ǵ相關存儲類 設備及零件之批 發ǵ代理ǵ進出 口ǵ零售及相關 服務 |
16,310 | (2) | 16,310 | - | - | 16,310 | ( | 5,490) | 100 | ( | 5,490) | 17,719 | - | - | |
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | |||||||||||||||
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | ||||||||||||||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | |||||||||||||
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
\$ 1,134,178 | \$ 1,134,178 |
\$ - |
|||||||||||||
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
16,310 | 16,310 | - | |||||||||||||
| 合計 | \$ 1,150,488 | \$ 1,150,488 | \$ 11,623,899 | |||||||||||||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1)直接赴大陸地區從事投資 (3)其他方式 註2:本期認列之投資損益係以台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表為認列基礎Ƕ |
(2)透過第三地區公司(Memhiro Pte Ltd.)再投資大陸Ƕ |