Transcend — Interim / Quarterly Report 2014

Nov 6, 2014

創見資訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告書 民國 103 年及 102 年第三季

(股票代碼 2451)

公司地址:台北市內湖區行忠路 70 號

電 話:(02)2792-8000

創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

民國 103 年及 102 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告書

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面		1
二、	目錄		2 ~ 3
三、	會計師核閱報告書		4
四、	合併資產負債表		5 ~ 6
五、	合併綜合損益表		7
六、	合併權益變動表		8
七、	合併現金流量表		9
八、	合併財務報告附註		10 ~ 45
	(一) 公司沿革			10
	(二) 通過財務報告之日期及程序			10
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		10 ~ 12
	(四) 重大會計政策之彙總說明		12 ~ 15
	(五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源			15
	(六) 重要會計項目之說明		15 ~ 33
	(七) 關係人交易		33 ~ 34
	(八) 質押之資產			35
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾			35

項	目	頁	次
(十) 重大之災害損失		35
(十一)重大期後事項		35
(十二)其他		35 ~ 37
(十三)附註揭露事項		38 ~ 44
(十四)營運部門資訊		45

會計師核閱報告書

(103) 財審報字第 14001518 號

創見資訊股份有限公司 公鑒:

創見資訊股份有限公司及其子公司民國103年及102年9月30日之合併資產負債表,民國 103年及102年7月1日至9月30日、民國103年及102年1月1日至9月30日之合併綜合損 益表,暨民國103年及102年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經 本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根 據核閱結果出具報告。創見資訊股份有限公司民國102年1月1日至9月30日採用權益法之投 資,其所認列投資損失及附註十三所揭露之被投資公司相關資訊,係依該公司委託其他會計師 核閱之財務報告作評價及揭露,本會計師並未核閱該等財務報告,民國102年7月1日至9月 30 日及1月1日至9月30日依據其他會計師核閱之財務報告所認列之投資損失分別為新台幣 7,975 仟元及9,228 仟元,截至民國102年9月30日,其相關採用權益法之投資餘額為新台幣 242,430 仟元。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開 財務報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告,並未發現第一段所述合併財務報告在所有 重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則 第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan

11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw

	(民國103年及102年9月30	見. 民國 103年9月30	日之合			及子公司 表 月31日、9月30日 堅核閱,未依一般公認審計準則查核)		單位:新台幣仟元
	資 產	附註	金	103 年 9 月 額	30 日 %	102 年 12 月 31 日 額 金	%	102 年 9 金 額	月 30 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	S	9,330,568	39S	11,639,505	48 \$	8,762,026	41
1110	透過損益按公允價值衡量之 六(二)
	金融資產一流動			23,869
1147	無活絡市場之債券投資一流 六(三)
	動			613, 131	3	123,698	$\mathbf{1}$	240,669	$\mathbf{1}$
1150	應收票據淨額			4,722		4,158		5,193
1170	應收帳款淨額	六(四)		2,679,993	11	2,732,001	11	2,639,914	12
1180	應收帳款一關係人淨額	七						43,967
1200	其他應收款			220,300	$\mathbf{1}$	254,528	1	150,958	$1\,$
1210	其他應收款一關係人	t		14,371
130X	存貨	六(五)		6, 267, 305	27	5,075,939	21	5,396,565	25
1470	其他流動資產			59,834		36,311		47,973
11XX	流動資產合計			19, 214, 093	81	19,866,140	82	17, 287, 265	80
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動 六(六)			235,153	1	264,422	1	221, 165
1550	採用權益法之投資	六(七)		323,366	$\mathbf{1}$	221,255	$\mathbf{1}$	242,430	$\mathbf{1}$
1600	不動產、廠房及設備	六(八)、七
		及八		3,178,771	14	3,330,875	14	3,362,203	16
1760	投資性不動產淨額	六(九)		297,974	$\mathbf{1}$	303,232	$1 -$	303,657	$\mathbf{1}$
1840	遞延所得稅資產			92,934	$\,1$	78,915		76,480
1900	其他非流動資產	六(十)及
		$\lambda$		239,453	$\mathbf{1}$	183,691	-1	191,496	$\mathbf{1}$
15XX	非流動資產合計			4,367,651	19	4,382,390	18	4,397,431	20
1XXX	資產總計		\$	23, 581, 744	100	$\frac{1}{2}$ 24, 248, 530	100	\$ 21,684,696	100

(續次頁)

$$
\sim!!5!\sim
$$

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	金	103 年 9 月 30 額	$\boxminus$ %	102 年 12 月 31 日 金 額	%	102 年 9 月 30 日 額 金	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十一)	\$	278,000		$1 \quad$ 579,040		$2 \quad$ 151,050
2150	應付票據			$\mathfrak{Z}$		1,215
2170	應付帳款			2,469,542	11	2,669,584	11	1,482,277	$\sqrt{ }$
2180	應付帳款一關係人	七		93,894		45,801	$\blacksquare$	22,628	$\overline{\phantom{0}}$
2200	其他應付款			435,202	$\overline{2}$	393,810	2	370,955	$\sqrt{2}$
2230	當期所得稅負債			182,148	1	239,967	1	153,373	$\mathbf{1}$
2300	其他流動負債			49,369		50,013		48,577
21XX	流動負債合計			3,508,158	15	3,979,430	16	2,228,860	10
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債			403,521	$\overline{2}$	395,542	$\overline{2}$	373,391	$\overline{c}$
2600	其他非流動負債			55,225	$\overline{\phantom{a}}$	49,349	Ξ	55,576
25XX	非流動負債合計			458,746	$\overline{c}$	444,891	$\overline{\mathbf{c}}$	428,967	$\sqrt{2}$
2XXX	負債總計			3,966,904	17	4,424,321	18	2,657,827	12
	股本	六(十三)
3110	普通股股本			4,307,617	18	4,307,617	18	4,307,617	20
	資本公積	六(十四)
3200	資本公積			4,799,075	$20\,$	4,799,075	20	4,799,075	22
	保留盈餘	六(十五)
3310	法定盈餘公積			3,053,235	13	2,733,339	11	2,733,339	13
3350	未分配盈餘			7,476,096	32	7,975,047	33	7,263,420	33
	其他權益	六(十七)
3400	其他權益			21,183)		9,131	$\overline{\phantom{a}}$	76,582)
31XX	歸屬於母公司業主之權益
	合計			19,614,840	83	19,824,209	82	19,026,869	88
3XXX	權益總計			19,614,840	83	19,824,209	82	19,026,869	88
	重大或有負債及未認列之合約	九

承諾

負債及權益總計 $\frac{$23,581,744}{100}$ $\frac{$24,248,530}{24,248,530}$ 100 $\frac{$21,684,696}{21,684,696}$

請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所周建宏、張淑瓊會計師民國103年11月6日核閱報告。

100

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

				103 年 7 月 1 日		102 年 $7\phantom{.0}\phantom{.0}7$ 月	日	103 年 月	日	102 年 月	日
			至金 9	月 30	至 日	月 9 30	至 $\boxminus$	月 9 30	日 至	月 9 30	日
	項目	附註		額	$\frac{4}{3}$ $\%$	額	金 %	額	金 $\%$	額	$%$
4000	營業收入	六(十八)及七		6,791,191	100	6,389,192	100 $\sqrt$	20, 242, 462	100	19,408,126	$\overline{100}$
5000	營業成本	六(五)及七		$5,339,698$ )	79)	$5,309,842$ )(	83)	$16,016,661$ $($	79(	$15,646,035$ )(	81
5900	營業毛利			1,451,493	21	1,079,350	17	4,225,801	21	3,762,091	19
	營業費用	六(二十一)
6100	推銷費用			$334,735$ )(	$5)$ (	$261,620$ $($	$4)$ (	$911,551$ )(	$5)$ (	$772,884$ $($	4)
6200	管理費用			106,930(	$1)$ (	$94,659$ )(	$1)$ (	$301, 166$ )(	$1)$ (	299, 373)(	1)
6300	研究發展費用			$45,069$ )(	1)	$35,822$ )(	1 1	$133, 391$ )(	1 1	$122, 424$ $($
6000	營業費用合計			486,734(	$7)$ (	$392, 101)$ (	6)	1,346,108	7)	1,194,681)	6)
6900	營業利益			964,759	14	687,249	11	2,879,693	14	2,567,410	$\overline{13}$
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十九)		44,038		24,414		144,621		84,957
7020	其他利益及損失	六(二十)		116,952	$\overline{2}$	26,055		118,327		242,507
7050	財務成本			876)	$\sim$	124)		7,622)	$\overline{\phantom{a}}$	189)
7060	採用權益法之關聯企業及合資損益之份額	六(七)		1,359)		7,975)		897)		9,228
7000	營業外收入及支出合計			158,755	2	42,370		254,429		318,047	$\overline{2}$
7900	税前淨利			1,123,514	16	729,619	$\overline{12}$	3, 134, 122	$\overline{15}$	2,885,457	$\overline{15}$
7950	所得税費用	六(二十二)		$157, 252$ )(	$2)$ (	$109,879$ $($	$2)$ (	427,074(	$2)$ (	392,740(	$\overline{2}$
8200	本期淨利			966,262	14 \$	619,740	10	2,707,048	13	2,492,717	$\overline{13}$
	其他綜合損益
8310	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	六(十七)		58,315	1(	$30,762$ )(	$1)(\$	1,259)		97,418
8325	備供出售金融資產未實現評價損失	六(六)		$66,668$ )(	$1)$ (	20,904)	$-$ (	29,269)		41,172)
8399	與其他綜合損益組成部分相關之所得稅	六(十七)(二十二)		9,914)		5,230		214		16,561)
8300	本期其他綜合利益(損失)之稅後淨額			18,267)	(\$	46,436)	$1)(\text{\$}$	30,314)		39,685
8500	本期綜合利益總額			947,995	14 $\mathbb{S}$	573,304	9	2,676,734	13	2,532,402	13
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主			966,262	14 \$	619,740	10 \$	2,707,048	13 \$	2,492,717	13
	綜合利益總額歸屬於:
8710	母公司業主			947,995	14 $\mathcal{S}$	573,304	9 \$	2,676,734	13 $\mathbb{S}$	2,532,402	13
	每股盈餘	六(二十三)
9750	基本每股盈餘				2.24		1.44		6.28 -S		5.79
9850	稀釋每股盈餘				2.24 $\mathcal{S}$		1.44 \$		6.28 \$		5.78

請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所周建宏、張淑瓊會計師民國103年11月6日核閱報告。

102年1月1日至9月30日

102年1月1日餘額		\$4,307,617	\$4,975,222	4,106 \$	35,128 \$	\$2,448,801	\$7,639,812	95,549) (\$ $($ \$	$20,718$ ) \$	19, 294, 419
101年盈餘分配及指撥:	六(十五)
法定盈餘公積					$\overline{\phantom{a}}$	284,538	284,538)		$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
現金股利							$-$ (2,584,571)	$\sim$	$\sim$	2,584,571
其他資本公積變動
資本公積發放現金		$\sim$	215,381)						$-$ (	215,381)
本期淨利		$\overline{\phantom{a}}$			$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	2,492,717	$\blacksquare$	$\blacksquare$	2,492,717
本期其他綜合損益	六(十七)							80,857	41,172)	39,685
102年9月30日餘額		\$4,307,617	\$4,759,841	4,106	35,128	\$2,733,339	\$7,263,420	14,692) (S	61,890) (S 2 )	19,026,869
103年1月1日至9月30日
103年1月1日餘額		\$4,307,617	\$4,759,841	4,106 $\mathcal{S}$	35,128 $\mathbf{s}$	\$2,733,339	\$7,975,047	27,764 \$	$18,633$ ) \$ (	19,824,209
102年盈餘分配及指撥:	六(十五)
法定盈餘公積		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{a}$	319,896	319,896)
現金股利		$\blacksquare$				$\sim$	2,886,103)	$\pm 0$	$\sim$	2,886,103)
本期淨利		$\overline{a}$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad -$	$-$	2,707,048	$\blacksquare$	$\sim$	2,707,048
本期其他綜合損益	六(十七)							1,045)	29,269)	30,314)
103年9月30日餘額		\$4,307,617	\$4,759,841	4,106 X.	35,128 \$	\$3,053,235	\$7,476,096	26,719	47,902) (	19,614,840

請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所周建宏、張淑瓊會計師民國103年11月6日核閱報告。

單位:新台幣仟元

	附註		103年1月1日 至 9 月 30 日		102年1月1日 至 9 月 30 日
營業活動之現金流量 合併稅前淨利 調整項目		\$	3, 134, 122	\$	2,885,457
不影響現金流量之收益費損項目 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利 益	六(二)(二十)		$23,869$ ) (		29,979)
處分金融資產利益 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 份額	六(三)(二十) 六(七)	$\overline{(\ }$	$9,244)$ ( 897		110,534) 9,228
壞帳費用 存貨跌價損失(回升利益) 折舊費用 利息收入	六(四) 六(五) 六(二十一) 六(十九)		10,564 51,991 176,597 130,984) (	$\left($	15,258 14, 195) 178,441 73,431)
利息費用 處分不動產、廠房及設備利益 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動	六(二十)		7,622 375) (		1,441)
透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據及帳款 其他應收款 其他應收款一關係人			40,624 53,387 14,371)	$\left($	29,979 113,498) 128,880
存貨 其他流動資產 其他非流動資產增加 與營業活動相關之負債之淨變動			1,243,357) 23,484) $55,762$ ) (		839,960 10,925 33,990)
應付票據及帳款 其他應付款 其他流動負債 其他非流動負債			$153,161)$ ( 41,392 644) 5,876	$\left($	1,822,034) 97,247) 9,000 4,291)
營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅			1,867,821 111,825 7,661) 490,719)		1,806,488 71,874 449,909)
營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 無活絡市場之債券投資(增加)減少			1,481,266		1,428,453
取得不動產、廠房及設備(含投資性不動產) 處分不動產、廠房及設備 採用權益法之投資 投資活動之淨現金(流出)流入	六(八) 六(八) 六(七)		475,311) 76,842) ( 56,433 103,008) 598,728)		243,251 37,711) 4,365 209,905
籌資活動之現金流量 短期借款 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出			295,140) $2,886,103$ ) $3,181,243$ )		2,799,952) 2,799,952)
匯率影響數 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額		$\overline{\$}$	10,232) $2,308,937$ ) 11,639,505 9,330,568	\$	51,377 $1,110,217$ ) 9,872,243 8,762,026

請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
周建宏、張淑瓊會計師民國103年11月6日核閱報告。

單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)

一、公司沿革

創見資訊股份有限公司(以下簡稱本公司)民國78年8月於中華民國設立。本公 司及子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為電腦軟硬體、電腦週邊設備 及電腦零件之製造、加工及買賣等。本公司自民國90年5月3日起股票於台灣 證券交易所上市買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國103年11月6日經董事會通過發布。

• 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
  • 無。
• (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」,包 含於民國104年起適用之證券發行人財務報告編製準則)編製財務報告, 相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之 比較揭露對首次採用者之有限度豁免」	民國99年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採 用者固定日期之移除」	民國100年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	民國102年1月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」	民國100年7月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債	民國102年1月1日
之互抵」

	國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」	民國102年1月1日 (投資個體於民國103 年1月1日生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」	民國102年1月1日
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	民國102年1月1日
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」	民國102年1月1日
國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」	民國101年7月1日
國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回 收」	民國101年1月1日
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」	民國102年1月1日
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	民國102年1月1日
國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」	民國102年1月1日
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	民國103年1月1日
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成 本」	民國102年1月1日
2010年對國際財務報導準則之改善	民國100年1月1日
2009-2011年對國際財務報導準則之改善	民國102年1月1日

經評估後 本集團 認為除 下列各 項外,適 用 2013 年版國際 財務報 導準則 將不 致對本集 團造成 重大變 動:

1.國際會 計準則第 1 號 「財務 報表之 表 達」

該準則修 正其他 綜合損 益之表 達方式,將 列示於其 他綜合 損益之 項目依 性 質分類為「後續 不重分 類至損 益」及「 後續將重 分類至 損益」兩類別。該 修正同時 規定以 稅前金 額列示 之其他 綜 合損益項 目,其相關稅 額應隨 前述 兩類別予 以單獨 列示。 本集團 將依該 準 則改變綜 合損益 表之表 達方式 。

2.國際財 務報導 準則第 12 號「 對其他 個 體之權益 之揭露 」

該準則整 合各號 準則對 企業所 持有子 公 司、聯合協議、關聯企 業及未 納入 合併報表 之結構 型個體 之權益 之揭露 規 定,並要求揭 露相關 資訊。本 集團 將依該準 則增加 有關合 併個體 及未合 併 個體之資 訊揭露 。

本 集 團 現 正 評 估 上 述 項 目 對 合 併 財 務 報 告 之 影 響 , 故 尚 未 列 示 相 關 影 響 金 額,相關 影響金 額待評 估完成 時予以 揭 露 。

(三)國際會計 準則理 事會已 發布但 尚未經 金 管會認可 之國際 財務報 導準則 之影 響

下表彙列 國際會 計準則 理事會 已發布 但 尚未納入 金管會 認可 2013 年國際 財 務報導準 則之新 發布、 修正及 修訂之 準 則及解釋 :

	國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	民國105年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 處理」	民國105年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」	民國106年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 法之釐清」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益 法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露」	民國103年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 計之繼續」	民國103年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012年對國際財務報導準則之改善	民國103年7月1日
2011-2013年對國際財務報導準則之改善	民國103年7月1日
2012-2014年對國際財務報導準則之改善	民國105年1月1日

本 集 團 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響 , 相關影響 待評估 完成時 予以揭 露。

四、 重大會計 政策之 彙總說 明

重大會計 政策除 遵循聲 明、編 製基礎 及 合併基礎 說明如 下,餘 與民 國 102 年度 合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適 用。

(一)遵循聲明

• 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
• 2.本合併 財務報 告應併 同民國 102 年 度 合併財務 報告閱 讀。

(二)編製基礎

1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製 。

• (1)按公允 價值衡 量之透 過損益 按公允 價 值衡量之 金融資 產及負 債 (包括 衍生工具)。
• (2)按公允 價值衡 量之備 供出售 金融資 產 。
• (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確認福 利負債 。
• 2.編製符合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公告(以下 簡稱 IFRSs)之財 務報告 需要 使用一些 重要會 計估計,在 應用本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五說明。

(三)合併基礎

1.合併財 務報告 編製原 則

本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 102 年度合併財務 報告相 同。

2.列入合 併財務 報告之 子公司 :

投資公司	子公司			所持股權百分比
名 稱	名 稱	業務性質	103年9月30日	102年12月31日	102年9月30日 說明
創見資訊 (股)公司	Saffire Investment Ltd. (Saffire)	投資控股公司	100	100	100	-
	Transcend Japan Inc. (Transcend Japan)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-
	Transcend Information Inc. (Transcend USA)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	註1
	Transcend Korea Inc. (Transcend Korea)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-
Saffire Investment Ltd.	Memhiro Pte. Ltd. (Memhiro)	投資控股公司	100	100	100	-
Memhiro Pte. Ltd.	Transcend Information Europe B.V. (Transcend Europe)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-
	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg (Transcend Germany)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	註1
	創見資訊(上海)有限公司 (上海創見)	記憶體擴充卡、 外接式儲存裝 置等空白媒體 及其他磁碟機 之產銷業務	100	100	100	-
	創歆貿易(上海)有限公司 (上海創歆)	擴充內存模組、 外接式儲存裝 置及相關存儲 類設備及零件 之批發、代理 、進出口、零 售及相關服務	100	100	100	-
	創見資訊(香港)股份有限 公司(創見香港)	電腦記憶體之 進口及批發	100	100	100	-

• 註 1:民國 102 年子公司- Transcend USA 與曾孫公司- Transcend Germany,其 財務報告 係由各 該公司 委任其 他會計 師 查核。
• 3.未列入 合併報 告之子 公司: 無。
• 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式:無。
• 5.子公司 將資金 移轉予 母公司 之能力 受 重大限制 :無。
• (四)採用權益 法之投 資

關 聯 企 業 增 發 新 股 時 , 若 本 集 團 未 按 比 例 認 購 或 取 得 , 致 使 投 資 比 例 發 生 變 動 但 仍 對 其 有 重 大 影 響 , 該 股 權 淨 值 變 動 之 增 減 數 係 調 整 「 資 本 公 積 」 及「採用權 益法之 投資」。若 致使投 資比 例下降者, 除上述 調整外,與 該所 有 權 權 益 之 減 少 有 關 而 先 前 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失 , 且 該 利 益 或 損 失 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 須 被 重 分 類 至 損 益 者 , 依 減 少 比 例 重 分 類至損益 。

五、 重大會計 判斷、 假設及 估計不 確性之 主 要來源

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 102 年 度 合併財務 報告附 註五。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金

	103年9月30日	102年12月31日	102年9月30日
庫存現金及零用金	\$ 1,054	\$ 736	\$ 813
支票存款及活期存款	3,698,654	5,608,593	3,975,122
定期存款	5,314,492	5,985,468	4,741,736
約當現金-附買回債券	316,368	44,708	44,355
合計	\$ 9,330,568	\$ 11,639,505	\$ 8,762,026

• 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散 信 用 風 險 , 預 期 發 生 違 約 之 可 能 性 甚 低 , 於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風險之暴 險金額 為現金 及約當 現金之 帳 面金額。
• 2.現金及 約當現 金 於民國 103 年 9 月 3 0 日、102 年 12 月 31 日及 102 年 9 月 30 日分別計\$3,042、 \$2,981 及 \$2,957 因提供質 押用途 受限制 ,已重 分類至其 他非流 動資產 , 請詳 附註八 。
• 3.民國 103 年 9 月 30 日、102 年 12 月 31 日及 102 年 9 月 30 日持有之附買 回債券,年利率 1.50%,係屬 一個月 內到 期,且具高度 流動性 之約當 現金。

(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產

項	目	103年9月30日		102年12月31日		102年9月30日
流動項目: 透過損益按公允價值衡量 之金融資產
非避險之衍生金融工具	\$	23,869	\$		- \$		-
1. 本集團持 有供交 易之金 融資產 於 日暨民國 103 年及 \$42,660、 \$2,195、\$36,028	102 年 1 月	民國 1 日至 及\$29,979。	103 年及 9 月	1 02 年 30	7 月 1 日認列之	日 至 9 淨利益	月 30 分別計
2.有關非 避險之	衍生金 融資產 之交易 及 合約資訊 說明如 下:
				103年9月30日
			合約金額
衍生金融資產			(名目本金)			契約期間
流動項目:						民國103年6月13日
遠期外匯合約			歐元9,000仟元			至103年12月1日
本集 團 簽訂 之 遠期 外 匯交 易 係預 購 美金 之遠 期 交易 ( 賣 為規避外 銷價款 之匯率 風險, 惟未適 用 避險會計 。 (三)無活絡市 場之債 券投資	-流動				歐 元	買美 金 ), 係
項 目	103年9月30日		102年12月31日			102年9月30日
流動項目:
\$ 理財商品		50,361 \$		49,185	\$	196,314
附買回債劵	562,770			74,513		44,355
\$	613,131	\$		123,698	\$	240,669
1.本集團 理 財 商 品 及 上 海 浦 東 發 展 銀 行 元 大 國 際 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 , 金額為無 活絡市 場之債 券投資	投 資 之 對 象 , 係 中 國 地 區 知 名 銀 行	為 中 國 工 商 銀 行 之帳面 金 額。	於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險	、 中 國 銀 行 ; 附 買 回 債 券 投 資 之 對 象 為	、	中 國 建 設 銀 行

• 2.本集團 於民 國 103 年 及 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民 國 103 及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列 於當期 損益之 處 分金融資 產利益 分別為\$3,445、 \$3,630、\$9,244 及\$13,856。
• 3.本集團 未有將 無活絡 市場之 債券投 資 提供質押 之情況 。

(四)應收帳款

		103年9月30日		102年12月31日		102年9月30日
應收帳款	\$	2,736,508	\$	2,779,323	\$	2,687,594
減:備抵呆帳	(	56,515)	(	47,322)	(	47,680)
	\$	2,679,993	\$	2,732,001	\$	2,639,914

1.本 集 團 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆 帳時將獲得 90%之理 賠金。

2.已逾期 但未減 損之金 融資產 帳齡分 析 如下:

	103年9月30日	102年12月31日	102年9月30日
30天內	\$ 444,464	\$ 656,958	\$ 628,387
31-90天	36,925	20,339	22,484
91-180天	1,853	1,775	2,055
	\$ 483,242	\$ 679,072	\$ 652,926

以上係以 逾期天 數 為基 準進行 之帳齡 分 析。

3.已減損 金融資 產之變 動分析 :

(1)於民 國 103 年 9 月 3 0 日、 102 年 1 2 月 3 1 日 及 102 年 9 月 3 0 日止 , 本集團已 減損之 應收帳 款金額 分別 為\$56,515、\$47,322 及\$47,680。 (2)備抵呆 帳變動 表如下 :

		103年		102年
		個別評估之減損損失		個別評估之減損損失
1月1日	\$	47,322	\$	57,267
本期提列減損損失		10,564		15,258
本期沖銷未能收回之款項	(	1,627)	(	24,845)
匯率影響數		256		-
9月30日	\$	56,515	\$	47,680

4.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品 質資訊如 下:

	103年9月30日		102年12月31日	102年9月30日
群組1	\$ 680,737	\$	682,540	\$	769,774
群組2	1,516,014		1,370,389		1,217,214
	\$ 2,196,751	\$	2,052,929	\$	1,986,988

群 組 1: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 、 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以下 者。

群 組 2: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 、 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以上 者。

5.本集團 之應收 帳款於 民國 103 年 9 月 30 日、102 年 12 月 31 日及 102 年 9 月 30 日最大信用 風險之 暴險金 額為 每類應收 帳款之 帳面金 額 扣除 90% 之信用保 險理賠 金之餘 額 。

6.本集團 並未持 有任何 的擔保 品。

(五)存貨

			103年9月30日
	成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 3,401,107	(\$	73,487)		\$ 3,327,620
在製品	1,189,576	(	17,771)		1,171,805
製成品	1,805,587	(	37,707)		1,767,880
合計	\$ 6,396,270	(\$	128,965)		\$ 6,267,305
			102年12月31日
	成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 2,581,990	(\$	24,610)		\$ 2,557,380
在製品	1,057,654	(	7,210)		1,050,444
製成品	1,513,269	(	45,154)		1,468,115
合計	\$ 5,152,913	(\$	76,974)		\$ 5,075,939
			102年9月30日
	成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 3,145,329	(\$	35,051)		\$ 3,110,278
在製品	808,419	(	8,529)		799,890
製成品	1,515,264	(	28,867)		1,486,397
合計	\$ 5,469,012	(\$	72,447)		\$ 5,396,565
1.本集團 當期認 列為費 損之存 貨成本		:
	103年7月1日至9月30日				102年7月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$		5,290,528	\$	5,289,627
存貨跌價損失			49,170		20,215
	\$		5,339,698	\$	5,309,842
	103年1月1日至9月30日				102年1月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$		15,964,670	\$	15,660,230
存貨跌價損失(回升利益)			51,991	(	14,195)
	\$		16,016,661	\$	15,646,035

本集團民 國 102 年前三 季產生 之回升 利 益係因 部 份製成 品價格 回升 影 響 部份原料 、在製 品及製 成品備 抵評價 損 失 所致。

2.本集團 存貨未 有提供 質押之 情況。

(六)備供出售 金融資 產 -非流 動

項目		103年9月30日		102年12月31日	102年9月30日
非流動項目:
上市櫃公司股票	\$	281,930	\$	281,930	\$	281,930
其他		31,125		31,125		31,125
小計		313,055		313,055		313,055
評價調整	(	47,902)	(	18,633)	(	61,890)
累計減損	(	30,000)	(	30,000)	(	30,000)
合計	\$	235,153	\$	264,422	\$	221,165

• 1.本集團 於民國 民國 103 年及 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 103 及 102 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日 因公允 價值變 動 認列於其 他綜合 損益之 金額分 別 為(\$66,668)、(\$20,904)、(\$29,269)及 (\$41,172)。
• 2.本集團 持有之 權益證 券 -台灣 典範半 導 體股份有 限公司,原 始 投資 時係指 定為備供 出售金 融資產 ,民國 102 年 6 月 17 日該公司股 東會及 董事會 選 任 本 公 司 及 本 公 司 董 事 長 為 法 人 董 事 及 董 事 長 , 致 對 其 具 重 大 影 響 力 。 依 據 國 際 會 計 準 則 及 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定 , 於 是 日 重 分 類 該 項 投 資 至 採用權益 法之投 資計 \$251,658。請詳 附 註六 (七)。
• 3.本集團 備供出 售金融 資產 未 有提供 質 押之情況 。

(七)採用權益 法之投 資

1.明細如 下:

		103年9月30日	102年12月31日
關聯企業名稱	持股%	帳面金額	持股%	帳面金額
台灣典範半導體 股份有限公司	12.88	\$ 323,366	13.55	\$ 221,255
				102年9月30日
關聯企業名稱				持股%	帳面金額
台灣典範半導體 股份有限公司			13.55	\$ 242,430

民國 103 年 9 月台灣典 範半導 體股份 有 限公司增 發新股,本集 團認購 股數 計 10,843 仟股 ,增加 採用權 益法之 投資 之帳面金 額\$103,008, 持股比 例 下降為 12.88%。

2.本集團 主要關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下 :

					持股
	資產	負債	收入	損益	比例
103年9月30日
台灣典範半導體
股份有限公司	\$ 4,038,270	\$ 545,546	\$ 1,635,833	(\$ 15,351)	12.88%
102年12月31日
台灣典範半導體
股份有限公司	\$ 3,051,768	\$ 504,558	\$ 2,249,714	(\$ 405,554)	13.55%
102年9月30日
台灣典範半導體
股份有限公司	\$ 3,017,275	\$ 497,426	\$ 1,703,824	(\$ 424,803)	13.55%

3.採用權 益法之 關聯企 業損益 之份額 如 下:

被投資公司	103年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日
台灣典範半導體股份有限公司	(\$ 1,359)	(\$ 7,975)
被投資公司	103年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
台灣典範半導體股份有限公司	(\$ 897)	(\$ 9,228)

• 4.台灣典 範半導 體股份 有限公 司 係有 公 開報價,其公允 價值於 民國 103 年 9 月 30 日、102 年 12 月 3 1 日 及 102 年 9 月 30 日分別 為\$513,245、\$291,100 及\$251,658。
• 5.上述民 國 102 年 度採用 權益法 之投資 及所認列 之損益 ,係依 據該被 投資 公司年度 經其他 會計師 核閱之 財務報 告 評價而得 。
• 6.本集團 上述權 益證券 係由「備供 出售 金融資產 -非流動」 重分類 至「採用 權益法之 投資」, 請詳附 註六(六)3.之 相 關說明 。

(八)不動產、 廠房及 設備

		土地	房屋及建築		機器設備		運輸設備		辦公設備	其他	合計
103年1月1日
成本		\$ 729,847	\$ 2,780,284		\$ 863,765	\$	12,411	\$	53,981	\$ 71,969	\$ 4,512,257
累計折舊		-	( 648,599)	(	431,096)	(	9,238)	(	39,088) (	53,361)	( 1,181,382)
		\$ 729,847	\$ 2,131,685		\$ 432,669	\$	3,173	\$	14,893	\$ 18,608	\$ 3,330,875
103年
1月1日		\$ 729,847	\$ 2,131,685		\$ 432,669	\$	3,173	\$	14,893	\$ 18,608	\$ 3,330,875
增添		-	1,815		66,752		1,615		1,461	4,854	76,497
處分		-	-	(	55,394)	(	189)	(	335) (	140)	( 56,058)
折舊費用		-	( 87,998)	(	74,761)	(	1,067)	(	3,108) (	3,812)	( 170,746)
淨兌換差額	(	1,685)	37	(	3)		18	(	193)	29	( 1,797)
9月30日		\$ 728,162	\$ 2,045,539		\$ 369,263	\$	3,550	\$	12,718	\$ 19,539	\$ 3,178,771
103年9月30日
成本		\$ 728,162	\$ 2,739,390		\$ 804,965	\$	9,139	\$	52,219	\$ 75,945	\$ 4,409,820
累計折舊		-	( 693,851)	(	435,702)	(	5,589)	(	39,501) (	56,406)	( 1,231,049)
		\$ 728,162	\$ 2,045,539		\$ 369,263	\$	3,550	\$	12,718	\$ 19,539	\$ 3,178,771

	土地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	辦公設備	其他	合計
102年1月1日
成本	\$ 748,603	\$ 2,722,444	\$ 814,401	\$ 17,820	\$ 52,365	\$ 66,298	\$ 4,421,931
累計折舊	-	( 517,899)	( 330,516)	( 12,575)	( 35,873)	( 51,177)	( 948,040)
	\$ 748,603	\$ 2,204,545	\$ 483,885	\$ 5,245	\$ 16,492	\$ 15,121	\$ 3,473,891
102年
1月1日	\$ 748,603	\$ 2,204,545	\$ 483,885	\$ 5,245	\$ 16,492	\$ 15,121	\$ 3,473,891
增添	-	2,672	23,245	-	3,518	8,736	38,171
處分	-	-	( 1,824)	( 67)	( 222)	( 811)	( 2,924)
折舊費用	-	( 88,886)	( 73,847)	( 1,610)	( 4,457)	( 3,876)	( 172,676)
淨兌換差額	( 12,230)	28,231	9,091	104	139	406	25,741
9月30日	\$ 736,373	\$ 2,146,562	\$ 440,550	\$ 3,672	\$ 15,470	\$ 19,576	\$ 3,362,203
102年9月30日
成本	\$ 736,373	\$ 2,760,635	\$ 844,793	\$ 15,401	\$ 53,063	\$ 70,931	\$ 4,481,196
累計折舊	-	( 614,073)	( 404,243)	( 11,729)	( 37,593)	( 51,355)	( 1,118,993)
	\$ 736,373	\$ 2,146,562	\$ 440,550	\$ 3,672	\$ 15,470	\$ 19,576	\$ 3,362,203

以不動產 、廠房 及設備 提供擔 保之資 訊 ,請詳附 註八之 說明。

(九)投資性不 動產

	土地		房屋及建築		合計
103年1月1日
成本	\$ 137,037	\$	232,509	\$	369,546
累計折舊及減損	-	(	66,314)	(	66,314)
	\$ 137,037	\$	166,195	\$	303,232
103年
1月1日	\$ 137,037	\$	166,195	\$	303,232
增添	-		345		345
折舊費用	-	(	5,851)	(	5,851)
淨兌換差額	-		248		248
9月30日	\$ 137,037	\$	160,937	\$	297,974
103年9月30日
成本	\$ 137,037	\$	233,206	\$	370,243
累計折舊及減損	-	(	72,269)	(	72,269)
	\$ 137,037	\$	160,937	\$	297,974
	土地		房屋及建築		合計
102年1月1日
成本	\$ 137,037	\$	226,931	\$	363,968
累計折舊及減損	-	(	57,696)	(	57,696)
	\$ 137,037	\$	169,235	\$	306,272
102年
1月1日	\$ 137,037	\$	169,235	\$	306,272
折舊費用	-	(	5,765)	(	5,765)
淨兌換差額	-		3,150		3,150
9月30日	\$ 137,037	\$	166,620	\$	303,657
102年9月30日
成本	\$ 137,037	\$	230,646	\$	367,683
累計折舊及減損	-	(	64,026)	(	64,026)
	\$ 137,037	\$	166,620	\$	303,657

1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:

	103年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 5,923	\$ 3,946
當期產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用	\$ 1,720	\$ 1,725
當期未產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用	\$ 186	\$ 211
	103年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 13,637	\$ 11,526
當期產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用 當期未產生租金收入之投資性	\$ 5,178	\$ 5,132
不動產所發生之直接營運費用	\$ 633	\$ 633

• 1. 本集團持 有之投 資性不 動產於 民國 103 年 9 月 30 日、102 年 12 月 31 日 及 102 年 9 月 3 0 日 之 公 允 價 值 分 別 為 \$1,463,310、 \$1,027,201 及 \$1,026,243。 上開 公 允 價值 係 根 據 相關 資 產鄰 近 地 區類 似 不 動 產之 市場 交易價格 評估而 得。
• 1. 本集團投 資性不 動產未 有提供 質押 之 情 形。
• (十)其他非流 動資產

	103年9月30日	102年12月31日	102年9月30日
長期預付租金	\$ 114,933	\$ 116,669	\$ 115,319
存出保證金	67,213	34,581	34,584
其他	57,307	32,441	41,593
	\$ 239,453	\$ 183,691	\$ 191,496

本集團於 民國 94 年 5 月與中華 人民共 和 國約 簽訂 設定土 地使用 權合約,租 用年限為 50 年,業已全 額支付,於 民國 103 年及 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認 列之租 金費用 為 \$706、 \$698、\$2,099 及\$2,071。

(十一)短期借款

借款性質	103年9月30日	利率區間	擔保品
擔保借款	\$ 278,000	0.64~0.65%	Transcend Japan 土地及房屋建築各一筆
借款性質	102年12月31日	利率區間	擔保品
擔保借款	\$ 283,900	0.65%	Transcend Japan 土地及房屋建築各一筆
信用借款	295,140	2.46%	-
	\$ 579,040
借款性質	102年9月30日	利率區間	擔保品
擔保借款	\$ 151,050	0.91%	Transcend Japan 土地及房屋建築各一筆

(十二)退休金

• 1.(1)本公 司依據「勞 動基準 法」之 規定,訂有 確定福利 之退休 辦法,適 用於民國 9 4 年 7 月 1 日實施 「勞工 退 休金條例 」前所 有正式 員工 之服務年 資,以及於實 施「勞 工退休 金 條例」後 選擇繼 續適用 勞動 基準法員 工之後 續服務 年資。員工 符合 退休條件 者,退休金 之支付 係根據服 務年資 及退休 前 6 個 月之平 均 薪資計算 , 15 年 以內(含) 的服務年 資每滿 一年給 予兩個 基數, 超 過 15 年之服務 年資每 滿一 年給予一 個基數 ,惟累 積最高以 45 個 基數為限 。本公 司按月 就薪 資總額 2 %提撥 退休基 金,以 勞工退 休 準備金監 督委員 會之名 義專 戶儲存於 台灣銀 行。
• (2)民國 103 年 及 102 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民國 103 年 及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團 依上述 退 休金 辦法 認列之 退休金 成本 分別為\$351、\$417、\$1,051 及\$1,252。
• (3)本集團 於民 國 103 年 9 月 30 日 後一 年內預計 支付予 退休計 畫之提 撥金額為\$2,765。
• 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據「勞工 退休金 條例」,訂 有確 定提撥之 退休辦 法,適用於 本國籍 之員 工。本公司就 員工選 擇適用 「勞工退 休金條 例」所定之 勞工退 休金 制度部分,每 月按 不 低於薪 資之 6%提繳 勞工退休 金至勞 保局員 工個 人帳戶,員工 退休金 之支付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休金方式 領取。

• (2)上海創 見、上海創 歆及創 見香港 按 當 地規定之 養老保 險制度,每月 依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金 , 其 提 撥 比 率 為 12.5%~22%。 每 位 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排 , 本 集 團 除 按 月提撥外 ,無進 一步義 務。

• (3)Transcend Japan、Transcend Korea、Transcend USA、Transcend Europe 及 Transcend Germany 訂有 確 定提撥義 務之退 休金辦 法, 依據員工 薪資總 額之一 定比率 提撥,並 認列退休 金費用。本集團 除 按月提撥 外,無 進一步 義務。

• (4)民國 103 年 及 102 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民國 103 年 及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團 依上開 退 休金辦法 認列之 退休金 成本 分別為\$11,792、 \$10,53 7、\$33,734 及\$31,219。
• (十三)股本

截至民國 103 年 9 月 30 日止 ,本公 司 額定資本 額為 \$5,000,000,分 為 500,000 仟股(含保留\$250,000 供發行 員工認股 權憑證 使用 ), 實收資 本 額為\$4,307,617, 流通在 外股數 430,762 仟股,每股面額 10 元。 本公司 已發行股 份之股 款均已 收訖。

(十四)資本公積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 , 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公 司 非於盈餘 公積填 補資本 虧損仍 有不足 時 ,不得以 資本公 積補充 之 。

• (十五)保留盈餘
• 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 決 算 如 有 盈 餘 , 於 提 繳 稅 款 及 彌 補 以 往 年 度 虧損後,次提 10%為法定 盈餘公 積,並依 法令規定 提列特 別盈餘 公積及 在 不 影 響 業 務 狀 況 、 法 令 規 定 及 基 於 平 衡 股 利 政 策 時 酌 予 保 留 一 部 分 後 , 其 餘 為 當 年 度 可 分 配 盈 餘 。 分 派 盈 餘 時 , 董 監 酬 勞 為 當 年 度 可 分 配盈餘之 0.2%,員工 紅利不得 低於當 年 度可分派 盈餘之 1%, 其餘之盈 餘由股東 會決議 分派之 ,其中 現金股 利 不得低於 股利總額 5%。
• 2.本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃 , 並 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求 分 派 股 東 股 利 , 其 中 現 金 股 利 不得低於 股利總額 5%。
• 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟 發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 25%之部分 為限。
• 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
• 5.本公司 民國 103 年 及 102 年 7 月 1 日 至 9 月 3 0 日 暨民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員 工紅利 估列 金額分別 為\$8,696、\$5,578、 \$24,363 及\$41,242。 係以截 至當期 止之 稅後淨利 , 考量 法定盈 餘公積

等因素後,以 章程所 定之成 數為基 礎估 列 (員工分 紅係依 章程規 定 約以 不低於當 年度可 分派盈 餘 之 1%估列 )。

本公司經 股東會 決議之 民國 1 02 年 員工 紅利實際 分派金 額與民 國 102 年財務報 告認列 之差異 為 \$32,887,預 計 調整至民 國 103 年 之損益 ;董 監酬勞實 際分派 情形與 股東會 決議一 致 ,並無差 異。

本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公開資訊 觀測站 查詢。

6.本公司 分別於 民國 103 年 6 月 12 日 及民國 102 年 6 月 13 日 經股東 會 決議通過 民國 1 02 年 及民 國 101 年盈餘 分 派案 及資 本公積 發放現 金案, 內容如下 :

	102年度		101年度
	金額	每股股利	金額	每股股利
		(元)		(元)
法定盈餘公積	\$ 319,896		\$ 284,538
現金股利	2,886,103	\$ 6.7	2,584,571	\$ 6.0
資本公積發放現金	-	-	215,381	0.5
合計	\$ 3,205,999		\$ 3,084,490
附註:
		102年度		101年度
董監酬勞		\$ 5,192		\$ 5,166
員工現金分紅		25,962		85,361
		\$ 31,154		\$ 90,527

民國 102 年及民國 101 年盈餘 實際分 派 情形與股 東會決 議一致,並 無 差 異。

(十六)股份基礎 給付

畫

1.本集團 之股份 基礎給 付協議 如下:

給與數量

協議之類型	給與日	(仟股)	合約期間	既得條件
員工認股權計畫	96.10.15	4,536	6年	2年之服務
2.本公司 使用	Black-Scholes			選擇權 評 價模式估 計認股 選擇權 之公允 價
值,相關 資訊如 下:

			履約					每單位
		股價	價格	預期	預期存	預期	無風	公允價
協議之類型	給與日	(元)	(元)	波動率	續期間	股利	險	值(元)
員工認股權計	96.10.15	\$120	\$120	39.68%	4.375年	0%	2.61%	\$43.32

3.資產負 債表日 流通在 外之認 股權到 期 日及履約 價格如 下 :

102年9月30日

		股數	履約價格
核准發行日	到期日	(千股)	(元)
96年10月15日	102年10月15日	1,064	\$ 107.8

4.上述股 份基礎 給付協 議之詳 細資訊 如 下:

	103年1月1日至9月30日		102年1月1日至9月30日
		加權平均		加權平均
	認股權數量	履約價格	認股權數量	履約價格
	(仟股)	(元)	(仟股)	(元)
期初流通在外認股權	-	\$ -	1,192	\$ 107.8
本期逾期失效認股權	-	-	( 128)	107.8
期末流通在外認股權	-	-	1,064	107.8
期末可執行認股權	-	-	1,064	107.8

5.民國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日未 有因股 份基礎 交易產 生 之 費用。

(十七)其他權益 項目

	備供出售投資金融	國外營運機構財務報
	資產未實現損益	表換算之兌換差額	總計
103年1月1日	(\$ 18,633)	\$ 27,764	\$ 9,131
備供出售金融資產
未實現損益變動數	( 29,269)	-	( 29,269)
外幣換算變動數	-	( 1,259)	( 1,259)
相關所得稅影響數	-	214	214
103年9月30日	(\$ 47,902)	\$ 26,719	(\$ 21,183)
	備供出售投資金融 資產未實現損益	國外營運機構財務報 表換算之兌換差額	總計
102年1月1日	(\$ 20,718)	(\$ 95,549)	(\$ 116,267)
備供出售金融資產 未實現損益變動數 外幣換算變動數 相關所得稅影響數 102年9月30日	( 41,172) - - (\$ 61,890)	- 97,418 ( 16,561) (\$ 14,692)	( 41,172) 97,418 ( 16,561) (\$ 76,582)

(十八)營業收入

	103年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日
銷貨收入	\$ 6,791,191	\$ 6,389,192
	103年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
銷貨收入	\$ 20,242,462	\$ 19,408,126
(十九)其他收入
	103年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日
利息收入	\$ 38,115	\$ 20,468
租金收入	5,923	3,946
合計	\$ 44,038	\$ 24,414
	103年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
利息收入	\$ 130,984	\$ 73,431
租金收入	13,637	11,526
合計 (二十)其他利益 及損失	\$ 144,621	\$ 84,957
	103年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益	\$ 36,028	\$ 2,195
透過損益按公允價值衡量之
金融負債利益	6,632	-
處分金融資產利益	3,445	3,630
處分不動產、廠房及設備損失	( 438)	( 9)
淨外幣兌換利益(損失)	54,060	( 11,785)
股利收入	13,740	15,074
其他	3,485	16,950
合計	\$ 116,952	\$ 26,055
	103年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益	\$ 36,028	\$ 29,979
處分金融資產利益	9,244	110,534
處分不動產、廠房及設備利益	375	1,441
淨外幣兌換利益	41,167	47,650
股利收入	13,740	15,074
其他	17,773	37,829
合計	\$ 118,327	\$ 242,507

(二十一)費用性質 之額外 資訊

		103年7月1日至9月30日		102年7月1日至9月30日
薪資費用	\$	403,726	\$	312,288
勞健保費用		57,194		36,964
退休金費用		12,143		10,954
其他用人費用		24,775		14,540
不動產、廠房及設備折舊費用		58,598		60,336
(含投資性不動產)
		103年1月1日至9月30日		102年1月1日至9月30日
薪資費用	\$	1,179,080	\$	992,234
勞健保費用		133,284		108,237
退休金費用		34,785		32,471
其他用人費用		55,602		44,379
不動產、廠房及設備折舊費用		176,597		178,441
(含投資性不動產)
(二十二)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分	:
		103年7月1日至9月30日		102年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	139,057	\$	107,784
以前年度所得稅低估		862		8,567
當期所得稅總額		139,919		116,351
遞延所得稅:
暫時性差異之
原始產生及迴轉		17,333	(	6,472)
遞延所得稅總額		17,333	(	6,472)
所得稅費用	\$	157,252	\$	109,879
		103年1月1日至9月30日		102年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	414,955	\$	340,982
以前年度所得稅低估		17,945		13,505
當期所得稅總額		432,900		354,487
遞延所得稅:
暫時性差異之
原始產生及迴轉	(	5,826)		38,253
遞延所得稅總額	(	5,826)		38,253
所得稅費用	\$	427,074	\$	392,740

(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額	:
	103年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	\$ 9,914	(\$ 5,230)
	103年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	(\$ 214)	\$ 16,561

2.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 , 業 經 財 政 部 台 北 國 稅 局 核 定 至 民 國 100 年度。

3.未分配 盈餘相 關資訊

	103年9月30日		102年12月31日	102年9月30日
86年度以前	\$	121,097	\$ 121,097	\$	121,097
87年度以後		7,354,999	7,853,950		7,142,323
合計	\$	7,476,096	\$ 7,975,047	\$	7,263,420

• 4.民國 103 年 9 月 30 日、102 年 12 月 31 日及 102 年 9 月 30 日,本公 司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 \$759,453 、 \$1,028,831 及 \$826,503,民國 102 年及 101 年度盈 餘分 配之稅額 扣抵比 率為 15.85% 及 17.75%。
• (二十三)每股盈餘

	103年7月1日至9月30日
			加權平均流通		每股盈餘
		稅後金額	在外股數(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$	966,262	430,762	\$	2.24
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$	966,262	430,762
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工分紅		-	241
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$	966,262	431,003	\$	2.24

	103年1月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,707,048	430,762	\$ 6.28
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,707,048	430,762
具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅	-	383
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 2,707,048	431,145	\$ 6.28
		102年7月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 619,740	430,762	\$ 1.44
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響	\$ 619,740	430,762
員工分紅	-	836
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 619,740	431,598	\$ 1.44
		102年1月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,492,717	430,762	\$ 5.79
稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,492,717	430,762
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工分紅	-	836
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 2,492,717	431,598	\$ 5.78

1.本集團 以營業 租賃將 部分土 地暨房 屋 及建築 出 租,民國 103 年及 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 103 及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 分別認列\$5,923、\$3,946、\$13,637 及\$11,526 之租 金收入為 當期損 益 。 本 集 團 依 一 系 列 之 租 賃 協 議 出 租 前 開 廠 辦 大 樓 , 該 些 協 議 分 別 於民國 105 年及 106 年屆滿 。且該 些協 議並無續 約權, 另 因不 可取 消合約之 未來最 低應收 租賃給 付總額 如 下:

	103年9月30日		102年12月31日	102年9月30日
不超過1年	\$	18,767	\$ 10,059	\$	11,864
超過1年但不超過5年		28,432	17,640		19,845
	\$	47,199	\$ 27,699	\$	31,709

2.本公司 為興建 新廠,於民國 98 年 4 月 8 日與本公司 之大股 東萬情 投 資及政全 科技簽 訂土地 承租合 約,租 賃 期間 10 年(自民國 98 年 4 月 10 日至民 國 108 年 4 月 9 日),每年 支 付租金 \$35,633(未稅), 土地 租 金 係 按 中 華 徵 信 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 鑑 價 報 告 中 區 域 環 境 內 平 均 地 面 層 租 金 價 格 為 訂 價 依 據 , 並 於 簽 約 日 及 以 後 各 年 度 同 月 同 日 預 付 次 一 年 度 之 租 金 。 因 不 可 取 消 合 約 之 未 來 最 低 應 付 租 賃 給 付 總額如下 :

	103年9月30日		102年12月31日		102年9月30日
不超過1年	\$	37,415	\$ 37,415	\$	37,415
超過1年但不超過5年		134,070	149,659		149,659
超過5年		-	12,472		21,825
	\$	171,485	\$ 199,546	\$	208,899

七、 關係人交 易

(一)與關係人 間之重 大交易 事項

1.營業收 入

	103年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日
商品銷售 -由主要管理階層控制之個體	\$ -	\$ 3,502
	103年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
商品銷售
-由主要管理階層控制之個體	\$ -	\$ 256,373
本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對關係 人之授

信期間 Transcend H.K.為月結 120 天, 對一般客 戶約為 月結 30~60 天 。

2.進貨

	103年7月1日至9月30日		102年7月1日至9月30日
商品購買 -採用權益法之關聯企業	\$ 103年1月1日至9月30日	113,830	\$ 102年1月1日至9月30日		40,128
商品購買 -採用權益法之關聯企業	\$	258,808	\$		109,863
本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對關係 人之授 信期間台 灣典範 半導體 為月結	30 天,	對 一般客戶 約為月結		30~45	天。
3.應收關 係人款 項
	103年9月30日	102年12月31日		102年9月30日
應收帳款 -由主要管理階層控制之個體	\$ -	\$	-	\$	43,967
應收關係 人款項 主要來 自銷售 , 月結 120 天。該應收 款項並 無抵押 及附 息。應收關係 人款項 並未提 列負債 準備。	對關 係 人之授信 期間		Transcend H.K.為
4.應付關 係人款 項
	103年9月30日	102年12月31日		102年9月30日
應付帳款 -採用權益法之關聯企業	\$ 93,894	\$	45,801	\$	22,628
應付關係 人款項 主要來 自進貨 交易, 並 在購貨日 後 付款項並 無附息 。		月結	30 天	到期。 該應
5.財產交 易
民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 權益法之 關聯企 業 產計\$3,874,截至民國 103 年	日以帳面 價值出售 固定資 產予本 集團採 用 -台灣 典範半 導體之 價 款計 9 月 30	日止,其他應收 款餘額 為	\$10,497,並為其代 購固定 資	\$14,371。

6.租賃合 約

本公司為 興建新 廠,於 民國 98 年 4 月 8 日與本公 司之大 股東萬 情投資 及 政全科技 簽訂土 地承租 合約, 請詳附 註 六(二十四 )說明 。

(二)主要管理 階層薪 酬資訊

	103年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日
薪資及其他短期員工福利	\$ 23,036	\$ 22,085
	103年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
薪資及其他短期員工福利	\$ 75,357	\$ 71,576

八、 質押之資 產

本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:

		帳面價值
資產項目	103年9月30日		102年12月31日		102年9月30日	擔保用途
不動產、廠房及設備	\$ 968,215	\$	979,500	\$	992,859	金融機構綜合授信 額度之擔保品
質押定期存款(帳列 其他非流動資產)	\$ 3,042 971,257	\$	2,981 982,481	\$	2,957 995,816	專利使用權保證金

九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾

截至民國 1 03 年 9 月 30 日 止,除 附註 十三(一)2.所述 背書保 證及附 註 六(二 十 四)所述租 賃合約 之外, 無重大 承諾事 項 。

十、 重大之災 害損失

無此情形 。

十一、 重大期後 事項

無此情形 。

• 十二、 其他
• (一)資本管理

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 102 年 度 合併財務 報告附 註十二 。 (二)金融工具

1.金融工具 公允價 值資訊

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 102 年 度 合併財務 報告附 註十二 。 2.財務風險 管理政 策

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 102 年 度 合併財務 報告附 註十二 。 3.重大財務 風險之 性質及 程度

除以下說 明者外,本 期無重 大變動,請 參閱民國 102 年 度合併 財務報 告 附註十二 。

匯率風險

本 集 團 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功 能性貨幣為台 幣 , 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 日 幣 、 韓 元 、 美 金 、 歐 元 、 英 鎊 及 人 民 幣 等),故受匯率波 動之影 響,具重大匯 率 波動影響 之外幣 資產及 負債資 訊如下:

		103年9月30日
	幣別	外幣金額	匯率		帳面金額
金融資產	美金:新台幣	119,722	30.4200	\$	3,641,943
	人民幣:新台幣	572,092	4.9340		2,822,702
	美金:人民幣	49,556	6.1654		1,507,494
	日幣:新台幣	2,313,925	0.2780		643,271
	歐元:新台幣	11,630	38.5900		448,802
金融負債	美金:新台幣	125,929	30.4200	\$	3,830,760
		102年12月31日
	幣別	外幣金額	匯率		帳面金額
金融資產	美金:新台幣	100,687	29.8050	\$	3,000,976
	人民幣:新台幣	459,499	4.9190		2,260,276
	美金:人民幣	43,645	6.0592		264,454
	日幣:新台幣	2,512,345	0.2839		713,255
	歐元:新台幣	12,084	41.0900		496,532
金融負債	美金:新台幣	119,640	29.8050	\$	3,565,870
	人民幣:新台幣	60,000	4.9190		295,140
		102年9月30日
	幣別	外幣金額	匯率		帳面金額
金融資產	美金:新台幣	\$ 85,989	29.5700	\$	2,542,695
	人民幣:新台幣	259,153	4.8330		1,252,486
	美金:人民幣	33,286	6.1184		984,267
	日幣:新台幣	3,140,938	0.3021		948,877
	歐元:新台幣	11,062	39.9200		441,595
金融負債	美金:新台幣	52,039	29.5700	\$	1,538,793

有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 性 分 析 , 主 要 係 針 對 財 務 報 導 期 間 結 束 日 之 外幣貨幣 性項目 計算。 當新台 幣對美 金 升值或貶 值 1%,本集 團於 民 國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之 淨利將分 別增加 或減 少\$1,888 及\$19,882。

• (三)公允價值 估計
• 1.下 表 為 分 析 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 所 採 用 之 評 價 技 術 。 各 等 級 之 定義如下 :

第一等級 :相同 資產或 負債於 活絡市 場 之公開報 價。

• 第二等級: 除包含 於第一 等級之 公開報 價外,資產 或負債 直接 (亦 即價 格)或間接 (亦即 由價格 推導而 得)可 觀 察之輸入 值。
• 第三等級 :非以 可觀察 市場資 料為基 礎 之資產或 負債之 輸入值 。

本集團於 民國 103 年 9 月 30 日、102 年 12 月 31 日及 102 年 9 月 30 日 以公允價 值衡量 之金融 資產及 負債如 下 :

103年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
金融資產:
備供出售金融資產
權益證券	\$ 234,028	\$ -	\$ 1,125	\$ 235,153
透過損益按公允價值衡量
金融資產	\$ -	\$ 23,869	\$ -	\$ 23,869
102年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
金融資產:
備供出售金融資產
權益證券	\$ 263,297	\$ -	\$ 1,125	\$ 264,422
102年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
金融資產:
備供出售金融資產
權益證券	\$ 220,040	\$ -	\$ 1,125	\$ 221,165

• 2.於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價衡量。當報 價可即 時且定 期自證 券交 易所、交易商、經紀商、產業、 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得 , 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下 進 行 之 實 際 及 定 期 市 場 交 易 時 , 該 市 場 被 視 為 活 絡 市 場 。 本 集 團 持 有 金 融 資 產 之 市 場 報 價 為 收盤價 , 該 等 工 具 係 屬 於 第 一 等 級 。 第 一 等 級之工具 主要包 括權益 工具, 其分類 為 備供出售 金融資 產。
• 3.未在活 絡市場 交易之 金融工 具( 例如 於櫃檯買 賣之衍 生工具), 其公允 價值係採 投入成 本衡量 。
• 4.如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得 , 則 該 金 融 工 具 係 屬於第三 等級。
• 5.遠期外 匯合約 取得之 公允價 值估計 均 屬於第二 等級。

十三、 附 註 揭 露 事 項

(一)重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊

1 .資 金 貸 與 他 人 : 無 。

2 .為 他 人 背 書 保 證 :

	1 .資 金 貸 與 他 人 :	無 。
	2 .為 他 人 背 書 保 證 :
				對單一企業	本期最高	期末背書	實際動支	以財產擔保	累計背書保證金額	背書保證	屬母公司對	屬子公司對	屬對大陸地
	背書保證者	被背書保證對象		背書保證限額	背書保證餘額	保證餘額	金 額	之背書保證	佔最近期財務報表	最高限額	子公司背書	母公司背書	區背書保證
編 號	公司名稱	公司名稱	關 係					金 額	淨值之比率		保 證	保 證		備 註
(註1)			(註	(註3)	(註4)	(註4)	(註5)			(註6)	(註7)
0	創見資訊	Transcend	2) 2	\$3,922,968	\$ 556,000	\$556,000 \$278,000		-	2	\$7,845,936	Y	N	N	-
	(股)公 司	Japan Inc.

註 1: 編 號 欄 之 說 明 如 下 :

( 1 )發 行 人 填 0。

( 2 )被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。

註 2: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 六 種 , 標 示 種 類 即 可 :

(1)有 業 務 關 係 之 公 司 。

(2)直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 。

(3)母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 。

(4)對 於 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 。

(5)基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 。

(6)因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 例 對 其 背 書 保 證 之 公 司 。

註 3: 為 本 公 司 淨 值 2 0 %為 限 , 即 \$ 1 9 , 6 1 4 , 8 4 0 * 2 0 % = \$ 3,92 2 , 968。

註 4: 本 期 及 期 末 最 高 背 書 保 證 金 額 為 2,0 0 0 , 0 0 0 仟 日 圓 。

註 5: 實 際 動 支 背 書 保 證 金 額 為 1 , 0 0 0 , 0 0 0 仟 日 圓 。

註 6: 為 本 公 司 淨 值 4 0 %為 限 , 即 \$ 1 9 , 6 1 4 , 8 4 0 * 4 0 % = \$ 7 , 8 4 5 , 936。

註 7: 屬 上 市 櫃 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 。

3 .期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ):

		與有價證券			期	末
	有價證券種類及名稱	發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(註1)	(註2)	帳列科目	股 數	(註3)	持股比例	公允價值	(註4)
創見資訊(股)公 司	股 票
	安國國際科技(股)公 司	-	備供出售之金融資 產-非流動	6,220,933	\$ 184,762	7	\$ 184,762	-
	仲琦科技(股)公 司	-	〞	3,060,017	49,266	1	49,266	-
	擎展科技(股)公 司	-	〞	259,812	-	2	-	-
	集邦科技(股)公 司	-	〞	60,816	1,125	1	1,125	-
					235,153
	債 券
	元大國際資產管理(股)公 司-S&P評等投資等級以上 之附買回債券	-	無活絡市場之債券 投 資-流 動	-	562,770	-	-	-
創見資訊(上 海)有限公司	理財商品
	上海浦東發展銀行"利 多 多對公司結構性存款商 品"2014年J G238期	-	無活絡市場之債券 投 資-流 動	-	50,361	-	-	-

註 1: 本 表 所 稱 有 價 證 券 , 係 指 屬 國 際 會 計 準 則 第 3 9 號 「 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 」 範 圍 內 之 股 票 、 債 券 、 受 益 憑 證 及 上 述 項 目 所 衍 生 之 有 價 證 券 。

註 2: 有 價 證 券 發 行 人 非 屬 關 係 人 者 , 該 欄 免 填 。

註 3: 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 帳 面 金 額 乙 欄 請 填 公 允 價 值 評 價 調 整 後 及 扣 除 累 計 減 損 之 帳 面 餘 額 ; 非 屬 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 帳 面 金 額 乙 欄 請 填 原 始 取 得 成 本 或 攤 銷 後 成 本 扣 除 累 計 減 損 之 帳 面 餘 額 。

註 4: 所 列 有 價 證 券 有 因 提 供 擔 保 、 質 押 借 款 或 其 他 依 約 定 而 受 限 制 使 用 者 , 應 於 備 註 欄 註 明 提 供 擔 保 或 質 借 股 數 、 擔 保 或 質 借 金 額 及 限 制 使 用 情 形 。

4 .累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。

5 .取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。

6 .處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。

7 .與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :

				交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票	據、帳 款
銷(進)貨之公司	交易對象名稱	關 係	銷(進)貨	金額	佔總銷(進) 貨之比率(%)	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率(%)	備註
創見資訊(股)公 司	Transcend Japan Inc.	子公司	銷 貨	\$ 2,294,956	12	月 結120天	銷貨價格與一般 客戶無明顯差異	對一般客戶約為月 結3 0~6 0天收款	\$ 592,613	20	-
〞	Transcend Information Europe B.V.	曾孫公司	〞	1,969,090	10	〞	〞	〞	277,357	9	-
〞	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	〞	〞	733,515	4	〞	〞	〞	90,837	3	-
〞	Transcend Information, Inc.	〞	〞	608,809	3	月 結120天	〞	〞	186,733	6	-
〞	Transcend Korea Inc.	子公司	〞	560,200	3	月 結6 0天	〞	〞	47,981	2	-
〞	Transcend Information (H.K) Ltd	曾孫公司	〞	396,332	2	月 結120天	〞	〞	58,837	2	-
〞	創歆貿易(上 海)有限公司	〞	〞	312,555	2	〞	〞	〞	110,799	4	-
〞	創見資訊(上 海)有限公司	〞	〞	200,311	1	〞	〞	〞	-	-	-
Transcend Information Europe B.V.	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	同受最終 母公司控 制	〞	527,304	25	貨 到3 0天	〞	對一般客戶約為貨 到7~6 0天收款	44,358	17	-
創見資訊(上 海)有 限公司	創歆貿易(上 海)有限公司	〞	〞	200,699	5	月 結6 0天	〞	對一般客戶約為月 結3 0~6 0天收款	68,666	6	-
創見資訊(股)公 司	創見資訊(上 海)有限公司	曾孫公司	(進 貨)	( 607,792)	4	貨 到6 0天	註1	對一般廠商約為貨 到7~3 0天付款	( 1,492,692)	38	-
	台灣典範半導體股份有限 公 司	由主要管 理階層控 制之個體	〞	( 258,808)	2	月 結3 0天	進貨價格與一般 客戶無明顯差異	對一般廠商約為月 結3 0~4 5天	( 93,894)	2	-

註 1 :創 見 資 訊 (股 )公 司 與 創 見 資 訊 (上 海 )有 限 公 司 進 貨 交 易 係 屬 去 料 加 工 , 本 公 司 未 有 其 他 交 易 可 供 比 較 。 註 2 :創 見 資 訊 (股 )公 司 銷 予 上 述 子 孫 公 司 等 之 銷 貨 , 亦 即 等 同 各 子 孫 公 司 向 母 公 司 之 進 貨 , 本 公 司 不 再 另 行 揭 露 。

8 .應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :

						逾 期 應 收 關 係 人 款 項		應收關係人款項
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	金額		處理方式	期後收回金額	提列備抵呆帳金額
創見資訊(股)公 司	Transcend Japan Inc.	子公司	\$ 592,613	4.89 \$		-		- \$ 222,061	\$ -
〞	Transcend Information Europe B.V.	曾孫公司	277,357	8.57		-	-	141,441	-
〞	Transcend Information Inc.	子公司	186,733	4.08		-	-	61,428	-
〞	創歆貿易(上 海)有限公司	曾孫公司	110,799	4.45		-	-	48,056	-
創見資訊(上 海)有 限 公司	創見資訊(股)公 司	最終母公司	1,492,692	5.55		-	-	345,845	-

9 .從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 請 詳 附 註 六 (二 )。

10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額

民 國 103 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日

(個 別 交 易 金 額 未 達 合 併 總 營 收 及 合 併 總 資 產 1 %者 , 不 予 以 揭 露 ; 另 以 資 產 面 及 收 入 面 為 揭 露 方 式 。 )

民 國 103	年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 (個 別 交 易 金 額 未 達 合 併 總 營 收 及 合 併 總 資 產	10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 日 1 %者 , 不 予 以 揭 露 ; 另 以 資 產 面 及 收 入 面 為 揭 露 方 式 。			)
編 號			與交易人之關係	交易往來情形
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或總資 產之比率(註3)
0	創見資訊(股)公 司	Transcend Japan Inc.	1	銷 貨	\$ 2,294,956	銷貨價格與一般客戶無明顯差異	11%
〞	〞	Transcend Information Europe B. V.	〞	〞	1,969,090	〞	10%
〞	〞	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	〞	〞	733,515	〞	4 %
〞	〞	Transcend Information, Inc.	〞	〞	608,809	〞	3 %
〞	〞	Transcend Korea Inc.	〞	〞	560,200	〞	3 %
〞	〞	Transcend Information (H.K.) Ltd	〞	〞	396,332	〞	2 %
〞	〞	創歆貿易(上 海)有限公司	〞	〞	312,555	〞	2 %
〞	〞	創見資訊(上 海)有限公司	〞	進 貨	607,792	係去料加工,本公司未 有其他交易可供比較	3 %
〞	〞	Transcend Japan Inc.	〞	應收帳款	592,613	月 結120天	3 %
〞	〞	Transcend Information Europe B. V.	〞	〞	277,357	〞	1 %
〞	〞	創見資訊(上 海)有限公司	〞	應付帳款	1,492,692	貨 到6 0天	6 %
1	Transcend Information Europe B. V.	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	3	銷 貨	527,304	銷貨價格與一般客戶無明顯差異	3 %

註 1: 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明 , 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 :

( 1 )母 公 司 填 0。

( 2 )子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。

註 2: 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種 , 標 示 種 類 即 可 (若 係 母 子 公 司 間 或 各 子 公 司 間 之 同 一 筆 交 易 , 則 無 須 重 複 揭 露 ):

註 3: 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算 , 若 屬 資 產 負 債 項 目 者 , 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 項 目 者 , 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 。

⁽ 1 )母 公 司 對 子 公 司 。

⁽ 2 )子 公 司 對 母 公 司 。

⁽ 3 )子 公 司 對 子 公 司 。

(二)轉 投 資 事 業 相 關 資 訊

被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ):

					原始投資金額		期末持有
		所在	主要營業							被投資公司		本期認列之
投資公司名稱	被投資公司名稱	地區	項 目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額		本期(損)益		投資(損)益	備註
創見資訊(股) 公司	Saffire Investment Ltd.	英屬維 京群島	投資控股公司 \$ 1,202,418		\$ 1,202,418	36,600,000		100 \$ 3,354,309		\$ 55,257	\$ 48,255		註2
	Transcend Japan Inc.	日 本	電腦記憶體之 進口及批發	89,103	89,103	6,400	100	135,587	(	23,648)	(	23,648)	註2
	Transcend Information, Inc.	美 國	電腦記憶體之 進口及批發	38,592	38,592	625,000	100	112,980	(	8,049)	(	8,049)	註2
	Transcend Korea Inc.	南 韓	電腦記憶體之 進口及批發	6,132	6,132	40,000	100	36,040		9,572		9,572	註2
	台灣典範半導體(股)公 司	台 灣	半導體封裝等 業 務	354,666	251,658	51,842,975	12.88	323,366	(	15,351)	(	897)	註5
Saffire Investment Ltd.	Memhiro Pte Ltd.	新加坡	投資控股公司 1,156,920		1,156,920	55,132,000		100 3,348,853		55,291		55,291	註3
Memhiro Pte Ltd.	Transcend Information Europe B.V.	荷 蘭	電腦記憶體之 進口及批發	1,693	1,693	100	100	167,961	(	275)	(	278)	註4
	Transcend Information Trading GmbH, Hamburg	德 國	電腦記憶體之 進口及批發	2,288	2,288	-	100	50,906	(	18,462)	(	18,462)	註4
	創見資訊(香 港)股份有限公 司	香 港	電腦記憶體之 進口及批發	7,636	7,636	2,000,000	100	7,286	(	1,073)	(	1,073)	註4
註	1: 除 本 公 司 之 子 公 司 外 , 其 餘 未 直 接 認 列 投 資 損 益 。
註	2: 本 公 司 之 子 公 司 。
註	3: 本 公 司 之 孫 公 司 。
註	4: 本 公 司 之 曾 孫 公 司 。
註 5: 請 詳 附 註 六	(七 )。

(三)大 陸 投 資 資 訊

1 .基 本 資 料 :

.基 本 資 料 :
大陸被投資公司 名 稱	主要營業項目		實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台 灣匯出累積投		本期匯出或收 回投資金額	本期期末自台 灣匯出累積投	被投資公司 本期損益	本公司直接 或間接投資	本期認列投 資損益	期末投資帳面 金 額	截至本期止 已匯回投資	備 註
					資金額	匯 出	收 回	資金額		之持股比例	(註2)		收 益
創見資訊(上 海) 有限公司	記憶體擴充卡、外 接式儲存裝置等空 白媒體及其他磁碟 機之產銷業務		\$ 1,134,178	(2)	\$1,134,178	-	-	\$1,134,178	\$ 75,140	100	\$ 74,915	\$ 3,086,078	-	-
創歆貿易(上 海) 有限公司	擴充內存模組、外 接式儲存裝置 、相 關存儲類設備及零 件之批發 、代 進出口 、零售及相 關服務	理、	16,310	(2)	16,310	-	-	16,310	353	100	353	14,175	-	-
	本期期末累計自台灣匯 經濟部投審會 公司名稱 出赴大陸地區投資金額 核准投資金額					依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
創見資訊(上	海)有限公司	\$		1,134,178	\$		1,134,178	\$		-
創歆貿易(上 海)有限公司			16,310			16,310			-
		\$		1,150,488	\$		1,150,488	\$	11,768,904

註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 , 標 示 種 類 別 即 可 :

(1)直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 。

(2)透 過 第 三 地 區 公 司 ( M e m h i r o P t e L t d . )再 投 資 大 陸 。

(3)其 他 方 式 。

註 2: 本 期 認 列 投 資 損 益 中 :

係 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 。

註 3: 本 表 係 以 新 臺 幣 列 示 。

2 .直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無 。

十四、 營運部門 資訊

(一)一般 性資訊

本 集 團 僅經營單一產業,且 集團董事 長 係以集團整體評估績效及分配資 源,經辨 認本集 團為單 一應報 導部門 。

(二)部門 資訊

提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:

	103年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日
部門收入	\$ 6,791,191	\$ 6,389,192
部門損益	\$ 966,262	\$ 619,740
	103年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
部門收入	\$ 20,242,462	\$ 19,408,126
部門損益	\$ 2,707,048	\$ 2,492,717

(三)部門 損益之 調節資 訊

無