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Transcend Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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創見資訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告書
الأناب الأمير
والمناوب والمتعاون المناوب والمستعدد وسلمته والمتعاون والمتحدث والمناوب والمتحدث والمتحدث
民國 103年及 102年第一季
(股票代碼 2451)
公司地址:台北市內湖區行忠路70號
話: (02)2792-8000 電
創見資訊股份有限公司及子公司
民國103年及102年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告書
日
$\hat{J}$ , where $\hat{J}$ is the set of the set of the set of the set of the set of the set of $\hat{J}$
$\sim 10^{-1}$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | 4 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5 - 6$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| $\pm$ $\cdot$ | 合併現金流量表 | 9 | ||
| 八、 | 合併財務報告附註 | $10 - 42$ | ||
| $(-)$ 公司沿革 |
10 | |||
| $($ $\equiv$ $)$ 通過財務報告之日期及程序 |
10 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$10 - 12$ | |||
| $(\mathbb{E})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$12 - 14$ | |||
| $(\overline{\mathbf{L}})$ 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
$14 - 15$ | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$15 - 30$ | |||
| $(+)$ 關係人交易 |
$31 - 32$ | |||
| $(\lambda)$ 質押之資產 |
32 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
32 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 32 | |
| (十一)重大期後事項 | 32 | |
| (十二)其他 | $32 - 34$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $35 - 41$ | |
| (十四)營運部門資訊 | 42 |
$\sim$ $\sim$
$\label{eq:1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{$
會計師核閱報告書
(103) 財審報字第14000154號
創見資訊股份有限公司 公鑒:
創見資訊股份有限公司及子公司民國103年及民國102年3月31日之合併資產負債表,暨 民國103年及102年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量 表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責 任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開 財務報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反「證券發 行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報 導」而須作修正之情事。
資 誠 所 聯 合 會 計 師 事 務 周建宏 會計師 張淑瓊 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第0990042602號 華民國 103 年 5 月 7 $\Box$
$-4-$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
| (民國103年及102年3月31日之合 | 創見資訊 民國 103年3月31 |
司及子公司 表 $2$ 月 $31$ 日、 $3$ 月 $31$ 日 經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 資 產 |
附註 | 額 金 |
% | 103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 額 |
% | 102 年 3 月 31 日 金 額 |
% | ||
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 10,757,242 \$ |
$44$ \$ 11,639,505 |
48 \$ 10,248,560 |
42 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產一流動 | 10,069 | ||||||||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流 六(二) | ||||||||
| 動 | 564,158 | $\overline{2}$ | 123,698 | $\mathbf{I}$ | 485,211 | $\overline{2}$ | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 3,562 | $\blacksquare$ | 4,158 | $\blacksquare$ | 9,056 | $\omega$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 2,750,479 | 11 | 2,732,001 | 11 | 2,660,777 | 11 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | ÷, | 120, 127 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 274,232 | $\mathbf{I}$ | 254,528 | $\mathbf{1}$ | 209,572 | -1 | ||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | t | 10,457 | ÷. | |||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 5,974,014 | 24 | 5,075,939 | 21 | 6,280,958 | 26 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 18,183 | $\overline{\phantom{a}}$ | 36,311 | $\sigma$ | 55,141 | $\mathcal{L}$ | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 20, 352, 327 | 82 | 19,866,140 | 82 | 20,079,471 | 82 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(五) | 299,624 | $\perp$ | 264,422 | 1 | 546,279 | $\overline{c}$ | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 221,092 | $\,$ l | 221,255 | $\,1$ | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及 | |||||||
| $\lambda$ | 3,279,621 | 13 | 3,330,875 | 14 | 3,459,643 | 14 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八) | 301,587 | $\mathbf{I}$ | 303,232 | $\mathbf{1}$ | 306,963 | $\mathbf{1}$ | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 96,262 | $\mathbf{1}$ | 78,915 | $\frac{1}{2}$ | 77,296 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九)及 | |||||||
| 八 | 218,853 | $\mathbf{1}$ | 183,691 | $\mathbf{1}$ | 158,286 | $\mathbf{I}$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 4,417,039 | $18\,$ | 4,382,390 | 18 | 4,548,467 | 18 | ||
| 1 X X X | 資產總計 | 24,769,366 \$ |
100 | 24, 248, 530 \$ |
100 | 24,627,938 \$ |
100 | ||
| (續次頁) |
| 負債及權益 | 附註 | 103 年 3 月 31 日 金 額 |
% | 102 年 12 月 31 日 全 額 |
% | 102 年 3 月 31 日 額 全 |
$\%$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ 593,500 |
$2 \sqrt$ 579,040 |
$2 \quad$ | 158,600 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2150 | 應付票據 | 11 | 1,215 | 3,737 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 2, 141, 199 | 9 | 2,669,584 | 11 | 2,808,344 | 12 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 40,717 | 45,801 | $\overline{\phantom{a}}$ | 42,410 | $\sim$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 384,602 | $\overline{c}$ | 393,810 | $\overline{c}$ | 496,354 | $\overline{c}$ | ||
| 2230 | 當期所得稅負債 | 348,144 | 1 | 239,967 | $\mathbf{1}$ | 318,956 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 35,936 | 50,013 | $\overline{\phantom{a}}$ | 39,554 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 3,544,109 | 14 | 3,979,430 | 16 | 3,867,955 | 16 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 397,188 | $\mathbf{2}$ | 395,542 | $\sqrt{2}$ | 344,600 | -1 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 54,622 | 49,349 | $\overline{\phantom{0}}$ | 58,215 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 451,810 | $\overline{c}$ | 444,891 | $\sqrt{2}$ | 402,815 | $\blacksquare$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 3,995,919 | 16 | 4, 424, 321 | $18\,$ | 4,270,770 | 17 | ||
| 股本 | 六(十二) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 4,307,617 | 18 | 4,307,617 | 18 | 4,307,617 | 18 | ||
| 資本公積 | 六(十三) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 4,799,075 | 19 | 4,799,075 | 20 | 5,014,456 | 20 | ||
| 保留盈餘 | 六(十四) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 2,733,339 | 11 | 2,733,339 | 11 | 2,448,801 | 10 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 8,875,858 | 36 | 7,975,047 | 33 | 8,509,457 | 35 | ||
| 其他權益 | 六(十六) | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 57,558 | 9,131 | 76,837 | |||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 合計 | 20,773,447 | 84 | 19,824,209 | 82 | 20, 357, 168 | 83 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 20,773,447 | 84 | 19,824,209 | 82 | 20, 357, 168 | 83 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||
承諾
負債及權益總計
$$24,769,366$ 100 \$ 24,248,530 100 \$ 24,627,938 100
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 103 | 年 $\mathbf{1}$ |
月 1 | 日 | 102 | 年 | $\mathbf{1}$ | 月 1 |
日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至金 | 月 3 |
31 | $\boxminus$ | 至金 | 3 | 月 | 31 | 日 | |||
| 項目 | 附註 | 額 | $\%$ | 額 | $\%$ | ||||||
| 4000 | 營業收入 | 六(十七)及七 | \$ | 6,794,611 | 100 | $\mathbb{S}$ | 7,051,129 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | 六(四)及七 | $5,467,852$ )( | $81)$ ( | $5,747,113$ ( | 82) | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 1,326,759 | 19 | 1,304,016 | 18 | ||||||
| 營業費用 | 六(二十) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $281, 855$ )( | $4)$ ( | $245,003$ ) ( | 3) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | $91,112$ )( | $1)$ ( | $94,523$ )( | 1) | ||||||
| 6300 | 研究發展費用 | $45,938$ )( | $1)$ ( | $42,818$ ) ( | 1) | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $418,905$ ( | $6)$ ( | $382, 344$ )( | 5) | ||||||
| 6900 | 營業利益 | 907,854 | 13 | 921,672 | 13 | ||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 42,665 | 1 | 25,967 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | 74,539 | 54,338 | |||||||
| 7050 | 財務成本 | 2,666) | $-$ ( | 5) | |||||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及 | 六(六) | |||||||||
| 合資損益之份額 | 163) | ||||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 114,375 | $\overline{2}$ | 80,300 | |||||||
| 7900 | 税前淨利 | 1,022,229 | $\overline{15}$ | 1,001,972 | 14 | ||||||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十一) | $121,418$ )( | $2)$ ( | $132,327$ ) ( | 2) | |||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 900,811 | 13 | $\mathcal{S}$ | 869,645 | 12 | ||||
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 | ||||||||||
| 算之兌換差額 | \$ | 15,934 | \$ | 77,280 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 六(五) | ||||||||||
| 評價利益 | 35,202 | $\mathbf{1}$ | 128,962 | $\overline{2}$ | |||||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 六(二十一) 相關之所得稅 |
||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅 | $2,709$ ) | 13,138) | ||||||||
| 後淨額 | |||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 48,427 | $\frac{1}{2}$ | 193,104 | $\overline{3}$ | |||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | 949,238 | 14 | \$ | 1,062,749 | 15 | |||||
| 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 900,811 | 13 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 869,645 | 12 | ||||
| 綜合利益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 949,238 | 14 | $\frac{1}{2}$ | 1,062,749 | 15 | ||||
| 每股盈餘 | 六(二十二) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\frac{S}{\sqrt{2}}$ | 2.09 | \$ | 2.02 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 2.09 | \$ | 2.01 | ||||||
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:束崇萬
| 民國 103年 (僅經核関) $\frac{1}{2}$ 創見 |
电阻 $\frac{1}{46}$ |
14 則查核) [準則查核] $\ddot{+}$ 及 幽外壁 質 |
$\sqrt{a}$ 公 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 鮨 |
於 | $#$ | 公 | 丽 | 業 | 44 | Ŋ | 權 | 單位:新台幣仟元 | |||||
| $\frac{1}{10}$ | ₭ | $\leq$ | 保 積 |
窗 | 徐 頌 |
其 | 也 | 權 | 조회 조회 | |||||
| $\frac{11}{4}$ 坒 |
$\overline{\ast}$ 股 股 通 $\frac{d\phi}{d\phi}$ |
信 資本公積 |
產 猿 $\frac{1}{2}$ 資本公司 |
本公積 滇 详 資金 |
図 従 法 额 |
積 公 徐 |
徐 嘲 配 令 未 |
國外營運機構財 務報表換算之兒 換 差 |
備供出售金融資 產未實現損益 |
쎠 權 |
篛 總 |
|||
| $\text{m}$ 102年1月1日至3月31 |
||||||||||||||
| 102年1月1日徐額 | 4,307,617 $\leftrightarrow$ |
\$4,975,222 | 4,106 $\leftrightarrow$ |
35,128 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 2, 448, 801 | 7,639,812 ↮ |
$\mathfrak{S}$ | 95,549) | $\mathfrak{S}$ | 20,718) | ↮ | 19, 294, 419 | |
| 本期淨利 | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathfrak{c}}$ | 869, 645 | 869, 645 | ||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\star$ (+ $\star$ ) | τ. | $\mathbf{I}$ | 64,142 | 128,962 | 193,104 | ||||||||
| 102年3月31日徐額 | 4,307,617 $\leftrightarrow$ |
\$4,975,222 | 106 4 $\leftrightarrow$ |
35,128 49 |
$\leftrightarrow$ | 2,448,801 | 8,509,457 $\Theta$ |
$\widehat{\epsilon}$ | $31,407$ ) | $\leftrightarrow$ | 108,244 | $\Theta$ | 20,357,168 | |
| $\qquad \qquad \Box$ $\overline{3}$ $103 4 1 1 1 1 2 2 3 1$ |
||||||||||||||
| 103年1月1日徐額 | 4,307,617 ↔ |
\$4,759,841 | ,106 4 $\Theta$ |
35,128 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 2,733,339 | 7,975,047 ↮ |
↔ | 27,764 | $\mathfrak{S}$ | 18,633) | $\leftrightarrow$ | 19, 824, 209 | |
| 本期淨利 | ï | $\mathbf{I}$ | 900,811 | T, | 900,811 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十六) | T. | ٠ | r | 13,225 | 35,202 | 48, 427 | |||||||
| 103年3月31日餘領 | 4,307,617 $\leftrightarrow$ |
\$4,759,841 | .106 4 $\leftrightarrow$ |
35,128 $\left \varphi \right $ |
$\leftrightarrow$ | 2,733,339 | 8,875,858 55 |
$\Leftrightarrow$ | 40,989 | $\leftrightarrow$ | 16,569 | $\leftrightarrow$ | 20,773,447 | |
| Chach | 後附合併財務報 | 告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 į |
||||||||||||
會計主管:呂致遠
)
账票 經理人:束崇政 $-8-$
WARE : K # X & BOOK
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103年1月1日 至 3 月 31 日 |
102年1月1日 至 3 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 1,022,229 | \$ | 1,001,972 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 處分金融資產利益 | 六(二) | € | $2,432)$ ( | 4,936) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之 | 六(六) | ||||
| 份額 | 163 | ||||
| 壞帳費用 | 六(三) | $\blacksquare$ | 314 | ||
| 存貨跌價損失(回升利益) | 六(四) | 19,852 | $\left($ | 29,789) | |
| 折舊費用 | 六(二十) | 59,742 | 58,993 | ||
| 利息收入 | 六(十八) | $38,584$ ) ( | 22,320) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 855) ( | 1,970) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 10,069) | ||||
| 應收票據及帳款 | $19,925$ ) ( | 199,440) | |||
| 其他應收款 | 11,538) | 58,633 | |||
| 其他應收款一關係人 | 10,457) | ||||
| 存貨 | $917,927$ ) ( | 28,839) | |||
| 其他流動資產 | 18,128 | 3,757 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據及帳款 | 534,673) ( | 472,448) | |||
| 其他應付款 其他流動負債 |
6,845) | 28,152 | |||
| 其他非流動負債 | $14,077$ ) ( | 23) | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 | 5,273 | 1,652) | |||
| 收取之利息 | 431,926) | 380,335 | |||
| 支付之利息 | 30,418 2,363) |
32,396 | |||
| 支付之所得税 | |||||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 31,651) | 50,097) | |||
| 投資活動之現金流量 | 435,522) | 362,634 | |||
| 無活絡市場之債券投資增加 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(七) | $\left($ | 436,329) ( | 10, 211) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 六(七) | $36,854)$ ( 42,298 |
18,412) | ||
| 其他非流動資產增加 | 4,024 | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | 35,162) | 320) | |||
| 466,047) | 24,919) | ||||
| 匯率影響數 | 19,306 | 38,602 | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 882, 263) | 376,317 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 11,639,505 | 9,872,243 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 10,757,242 | \$ | 10,248,560 |
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人: 束崇政
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
創見資訊股份有限公司(以下簡稱本公司)民國78年8月於中華民國設立。本公 司及子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為電腦軟硬體、電腦週邊設備 及電腦零件之製造、加工及買賣等。本公司自民國90年5月3日起股票於台灣 證券交易所上市買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國103年5月7日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)編 製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之 比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
民國99年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採 用者固定日期之移除 |
民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債 之互抵」 |
民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日 (投資個體於民國103 年1月1日生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 民國101年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回 收」 |
民國101年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成 本」 |
民國102年1月1日 |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
| 經評 估 後本 集 團認 為除 下 列各 項 外,適 用 2013 年版 國 致對 本 集團 造 成重 大變 動 : |
際 財務 報 導準 則 將不 |
| 1.國 際 會計 準 則 第 1 號 「 財務 報 表之 表 達」 |
|
| 該準 則 修正 其 他綜 合損 益 之表 達 方式,將列 示 於其 他 質分 類 為「後 續 不 重分 類 至損 益 」及「 後續 將 重分 類 |
綜合 損益 之 項目 依 性 至 損益 」兩 類別。該 |
| 修正 同 時規 定 以稅 前金 額 列示 之 其他 綜合 損 益項 目,其 兩類 別 予以 單 獨列 示。 本 集團 將 依該 準則 改 變綜 合 |
相 關稅 額 應隨 前 述 損益 表之 表 達方 式 。 |
| 2.國 際 財務 報 導準 則 第 12 號 「對 其 他 個體 之 權益 之 揭露 |
」 |
| 該準 則 整合 各 號準 則對 企 業所 持 有子 公司、聯合 協 |
議、關 聯企 業 及未 納 入 |
| 合併 報 表之 結 構型 個體 之 權益 之 揭露 規定,並要 求 揭露 將依 該 準則 增 加有 關合 併 個體 及 未合 併個 體 之資 訊 |
相 關資 訊。本 集 團 揭露 。 |
| 本 集 團 現 正 評 估 上 述 項 目 對 合 併 財 務 報 告 之 影 響 , 故 尚 額, 相 關影 響 金額 待評 估 完成 時 予以 揭露 。 |
未 列 示 相 關 影 響 金 |
| (三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 |
財務 報 導準 則 之影 |
| 響 |
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 2013 年國 際 財 務報 導 準則 之 新發 布、 修 正及 修 訂之 準則 及 解釋 :
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 尚未發布強制生效日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露」 |
民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 計之繼續」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
本 集 團 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響 , 相關 影 響待 評 估完 成時 予 以揭 露 。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明 、編 製 基礎 及合 併 基礎 說 明如 下, 餘 與民 國 102 年度 合 併 財 務 報 告 附 註 四 相 同 。 除 另 有 說 明 外 , 此 等 政 策 在 所 有 報 導 期 間 一 致 地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 102 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製。
(1)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
(2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確認 福 利負 債 。
- 2.編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務報 告 需要 使用 一 些重 要 會計 估計,在 應 用本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五說 明 。
- (三)合併 基 礎
- 1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與民國 102 年度合併 財 務報 告 相 同。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 說明 | |||
| 創見資訊 (股)公司 |
Saffire Investment Ltd. (Saffire) |
投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Transcend Japan Inc. (Transcend Japan) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - | |
| Transcend Information UK Limited (Transcend UK) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
- | - | 100 | 註2 | |
| Transcend Information Inc. (Transcend USA) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | 註1 | |
| Transcend Korea Inc. (Transcend Korea) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - | |
| Saffire Investment Ltd. |
Memhiro Pte. Ltd. (Memhiro) |
投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Memhiro Pte. Ltd. |
Transcend Information Europe B.V. (Transcend Europe) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - |
| Transcend Information Trading GmbH, Hamburg (Transcend Germany) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | 註1 | |
| 創見資訊(上海)有限公司 (上海創見) |
記憶體擴充卡、 外接式儲存裝 置等空白媒體 及其他磁碟機 之產銷業務 |
100 | 100 | 100 | - | |
| 創歆貿易(上海)有限公司 (上海創歆) |
擴充內存模組、 外接式儲存裝 置及相關存儲 類設備及零件 之批發、代理 、進出口、零 售及相關服務 |
100 | 100 | 100 | - | |
| 創見資訊(香港)股份有限 公司(創見香港) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | 100 | - |
- 註 1:民國 102 年子公司- Transcend USA 與曾孫公司- Transcend Germany,其 財務 報 告係 由 各該 公司 委 任其 他 會計 師查 核 。
- 註 2:Transcend UK 因本 集 團營 運 需求 進行 組 織重 組,業 已於 民 國 102 年 9 月 間 執行 清 算程 序 ,並 收 回投 資 款項 。
- 3.未 列 入合 併 報告 之子 公 司: 無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
- 5.子 公 司將 資 金移 轉予 母 公司 之 能力 受重 大 限制 : 無。
- 五、 重大 會 計判 斷 、假 設及 估 計不 確 性之 主要 來 源
本 集 團 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 。 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異 , 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 個 財 務 年 度 重 大 調 整 之 風 險 。 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 與 假 設 不 確定 性 之說 明 :
(一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷
投資 性 不動 產
本 集 團 持 有 之 某 些 不 動 產 的 目 的 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 , 然 其 部 分 係 供 自 用 。 當 各 部 分 不 可 單 獨 出 售 且 不 可 以 融 資 租 賃 單 獨 出 租 時 , 則 僅 在 供 自 用 所 持 有 之 部 分 占 個 別 不 動 產 成 本 不 重 大 時 , 始 將 該 不 動 產 分 類 為 投 資 性 不動 產 項下 。
- (二)重要 會 計估 計 及假 設
- 1.採 用 權益 法 之投 資減 損 評估
當 有 減 損 跡 象 顯 示 某 項 採 權 益 法 之 投 資 可 能 已 經 減 損 致 帳 面 金 額 無 法 被 回收,本集 團 隨即 評 估該 項 投資 之 減損。本集 團 係依 據 預期 可收 到 未來 現 金流 量 之折 現 值評 估可 回 收金 額 ,並 分析 其 相關 假 設之 合理 性 。
2.遞 延 所得 稅 資產 之可 實 現性
遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異使 用 時方 予 以認 列。評 估遞 延 所得 稅 資產 之 可實 現 性時,必須 涉 及管 理 階層 之 重大 會 計判 斷及 估 計,包 含預 期 未來 銷 貨收 入 成長 及利 潤 率、免 稅 期間、可 使 用之 所 得稅 抵 減、稅務 規 劃等 假 設。任何 關 於全 球 經濟 環 境、 產業 環 境的 變 遷及 法令 的 改變,均可 能 引起 遞 延所 得 稅資 產之 重 大調 整 。 民 國 103 年 3 月 31 日, 本 集團 認 列之 遞延 所 得稅 資 產為 \$96,262。
3.存 貨 之評 價
由於 存 貨須 以 成本 與淨 變 現價 值 孰低 者計 價,故 本 集團 必 須運 用 判斷 及 估
計決 定 資產 負 債表 日存 貨 之淨 變 現價 值。由 於科 技 快速 變 遷,本 集團 評 估 資產 負 債表 日 存貨 因正 常 損耗、過時 陳 舊或 無 市場 銷 售價 值之 金 額,並 將 存貨 成 本沖 減 至淨 變現 價 值。此 存貨 評 價主 要 係依 未 來特 定期 間 內之 產 品 需求 為 估計 基 礎, 故可 能 產生 重 大變 動。
民 國 103 年 3 月 31 日, 本 集團 存 貨之 帳面 金 額為 \$5,974,014。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 852 |
\$ 736 |
\$ 891 |
| 支票存款及活期存款 | 4,447,962 | 5,608,593 | 3,845,261 |
| 定期存款 | 6,308,428 | 5,985,468 | 6,402,408 |
| 約當現金-附買回債券 | - | 44,708 | - |
| 合計 | \$ 10,757,242 |
\$ 11,639,505 |
\$ 10,248,560 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散 信 用 風 險 , 預 期 發 生 違 約 之 可 能 性 甚 低 , 於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風險 之 暴險 金 額為 現金 及 約當 現 金之 帳面 金 額。
- 2.現 金 及約 當 現金 內於 民 國 103 年 3 月 31 日 、102 年 12 月 31 日 及 102 年 3 月 31 日 分別 計\$3,050、\$2,981 及\$2,983 因提 供 質押 用 途 受限 制,已重 分類 至 其他 非 流動 資產 , 請詳 附 註八 。
- 3.民 國 102 年 12 月 31 日持 有 之附 買 回 債券,年利 率 1.50%,係 屬 一個 月 內 到期 , 且具 高 度流 動性 之 約當 現 金。
- (二)無活 絡 市場 之 債券 投資 -流 動
| 項 | 目 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 理財商品 | \$ | - | \$ 49,185 |
\$ 485,211 |
|
| 564,158 | 74,513 | - | |||
| \$ | 564,158 | \$ 123,698 |
\$ 485,211 |
||
| 附買回債劵 |
- 1.本 集 團 理 財 商 品 投 資 之 對 象 為 中 國 工 商 銀 行 、 中 國 銀 行 、 中 國 建 設 銀 行 及 上 海 浦 東 發 展 銀 行 , 係 中 國 地 區 知 名 銀 行 ; 附 買 回 債 券 投 資 之 對 象 為 元 大 國 際 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 , 於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金額 為 無活 絡 市場 之債 券 投資 之 帳面 金額 。
- 2.本 集 團於 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 認 列 於當 期 損益 之 處 分金 融 資產 利 益分 別為 \$2,432 及 \$4,936。
- 3.本 集 團未 有 將無 活絡 市 場之 債 券投 資提 供 質押 之 情況 。
(三)應收 帳 款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 2,799,844 | \$ | 2,779,323 | \$ | 2,693,513 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 49,365) | ( | 47,322) | ( | 32,736) |
| \$ | 2,750,479 | \$ | 2,732,001 | \$ | 2,660,777 |
- 1.本 集 團 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆 帳時 將 獲 得 90%之 理 賠金 。
- 2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 帳 齡分 析如 下 :
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 508,116 |
\$ 656,958 |
\$ 176,278 |
| 31-90天 | 38,820 | 20,339 | 20,177 |
| 91-180天 | 4,596 | 1,775 | 16,707 |
| \$ 551,532 |
\$ 679,072 |
\$ 213,162 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 3.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
- (1)於民 國 103 年 3 月 31 日 、102 年 12 月 31 日 及 102 年 3 月 31 日 止, 本集 團 已減 損 之應 收帳 款 金額 分 別為 \$49,365、\$47,322 及 \$32,736。 (2)備抵 呆 帳變 動 表 如下 :
| 103年 | 102年 | |
|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 個別評估之減損損失 | |
| 1月1日 | \$ 47,322 |
\$ 57,267 |
| 本期提列減損損失 | - | 314 |
| 本期沖銷未能收回之款項 | - | ( 24,845) |
| 匯率影響數 | 2,043 | - |
| 3月31日 | \$ 49,365 |
\$ 32,736 |
4.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品 質資 訊 如下 :
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ 649,371 |
\$ 682,540 |
\$ | 941,370 | |
| 群組2 | 1,549,576 | 1,370,389 | 1,506,245 | ||
| \$ 2,198,947 |
\$ 2,052,929 |
\$ | 2,447,615 |
- 群 組 1: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 、 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以 下 者。
- 群 組 2: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 、 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以 上 者。
- 5.本 集 團之 應 收帳 款於 民 國 103 年 3 月 31 日 、102 年 12 月 31 日 及 102 年
3 月 31 日 最大 信 用 風險 之 暴險 金 額為 每類 應 收帳 款 之帳 面金 額 扣 除 90% 之信 用 保險 理 賠金 之餘 額 。
6.本 集 團並 未 持有 任何 的 擔保 品 。
(四)存貨
| 103年3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||
| 原料 | \$ | 3,832,992 | (\$ | 48,166) | \$ | 3,784,826 | |||
| 在製品 | 796,362 | ( | 9,663) | 786,699 | |||||
| 製成品 | 1,441,486 | ( | 38,997) | 1,402,489 | |||||
| 合計 | \$ | 6,070,840 | (\$ | 96,826) | \$ | 5,974,014 | |||
| 102年12月31日 | |||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||
| 原料 | \$ | 2,581,990 | (\$ | 24,610) | \$ | 2,557,380 | |||
| 在製品 | 1,057,654 | ( | 7,210) | 1,050,444 | |||||
| 製成品 | 1,513,269 | ( | 45,154) | 1,468,115 | |||||
| 合計 | \$ | 5,152,913 | (\$ | 76,974) | \$ | 5,075,939 | |||
| 102年3月31日 | |||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||
| 原料 | \$ | 2,946,613 | (\$ | 34,532) | \$ | 2,912,081 | |||
| 在製品 | 1,329,996 | ( | 9,332) | 1,320,664 | |||||
| 製成品 | 2,061,202 | ( | 12,989) | 2,048,213 | |||||
| 合計 | \$ | 6,337,811 | (\$ | 56,853) | \$ | 6,280,958 | |||
| 1.當 期 認列 之 存貨 相關 |
費 | 損: | |||||||
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 |
| 已出售存貨成本 | \$ 5,448,000 |
\$ | 5,776,902 |
|---|---|---|---|
| 存貨跌價損失(回升利益) | 19,852 | ( | 29,789) |
| \$ 5,467,852 |
\$ | 5,747,113 | |
本集 團 民 國 102 年 第一 季 產生 之 回 升 利益 係 因部 份 製 成 品價 格 回升 影 響 部份 原 料及 在 製品 備抵 評 價損 失 所致 。
2.本 集 團存 貨 未有 提供 質 押之 情 況。
(五)備供 出 售金 融 資產 -非流 動
| 項目 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 281,930 | \$ | 281,930 | \$ | 436,910 |
| 其他 | 31,125 | 31,125 | 31,125 | |||
| 小計 | 313,055 | 313,055 | 468,035 | |||
| 評價調整 | 16,569 | ( | 18,633) | 108,244 | ||
| 累計減損 | ( | 30,000) | ( | 30,000) | ( | 30,000) |
| 合計 | \$ | 299,624 | \$ | 264,422 | \$ | 546,279 |
- 1.本 集 團於 民 國民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因 公 允價 值 變動 認列 於 其他 綜 合損 益之 金 額分 別 為\$35,202 及 \$128,962。
- 2.本 集 團持 有 之權 益投 資 -擎 展 科技 (股)公司 於 民國 101 年 因營 運 狀況 未 如預 期 ,業 已 於民 國 101 年 11 月 29 日股 東 臨時 會 通過 解散 清 算案 , 本 集團 業 已於 民 國 101 年 度 全數 提 列減 損 損失 \$30,000。
- 3.本 集 團持 有 之權 益證 券-台 灣典 範 半 導體 股 份有 限 公司,原始 投資 時 係指 定為 備 供出 售 金融 資產,民國 102 年 6 月 17 日 該公 司 股 東會 及 董事 會 選 任 本 公 司 及 本 公 司 董 事 長 為 法 人 董 事 及 董 事 長 , 致 對 其 具 重 大 影 響 力 。 依 據 國 際 會 計 準 則 及 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定 , 於 是 日 重 分 類 該 項 投 資 至 採用 權 益法 之 投資 計\$251,658。 請詳 附註 六(六)。
- 4.本 集 團備 供 出售 金融 資 產未 有 提供 質押 之 情況 。
- (六)採用 權 益法 之 投資
1.明 細 如下 :
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業名稱 | 持股% | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 |
| 台灣典範半導體 股份有限公司 |
13.55 | \$ 221,092 |
13.55 | \$ 221,255 |
2.關 聯 企業 -由 主 要 管理 階 層控 制 之個 體
本公 司 主要 關 聯企 業之 彙 總性 財 務資 訊如 下 :
持股
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 比例 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 103年3月31日 | |||||
| 台灣典範半導體 | |||||
| 股份有限公司 | \$ 2,966,278 |
\$ 428,223 |
\$ 497,409 |
(\$ 9,155) |
13.55% |
| 102年12月31日 | |||||
| 台灣典範半導體 | |||||
| 股份有限公司 | \$ 3,051,768 |
\$ 504,558 |
\$ 2,249,714 |
(\$ 405,554) |
13.55% |
| 3.採 用 權益 法 之關 |
聯企 業 損益 之 |
份額 如下 : |
| 被投資公司 | 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | (\$ | 163) | \$ - |
- 4.台 灣 典範 半 導體 股份 有 限公 司 係有 公開 報 價,其 公允 價 值於 民 國 103 年 3 月 31 日 及 102 年 12 月 31 日 分別 為\$467,400 及\$291,100。
- 5.上 述 民國 102 年 度採 用 權益 法 之投 資及 所 認列 之 損益 ,係 依 據該 被 投資 公司 年 度經 其 他會 計師 核 閱之 財 務報 告評 價 而得 。
- 6.本 集 團上 述 權益 證券 係 由「 備 供出 售金 融 資產 -非 流 動 」重 分 類至「 採用 權益 法 之投 資」, 請 詳附 註 六(五)3.之 相關 說 明。
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 729,847 |
\$ 2,780,284 |
\$ | 863,765 | \$ | 12,411 | \$ 53,981 |
\$ | 71,969 | \$ | 4,512,257 |
| 累計折舊 | - | ( 648,599) |
( | 431,096) | ( | 9,238) ( |
39,088) | ( | 53,361) | ( | 1,181,382) |
| \$ 729,847 |
\$ 2,131,685 |
\$ | 432,669 | \$ | 3,173 | \$ 14,893 |
\$ | 18,608 | \$ | 3,330,875 | |
| 103年 | |||||||||||
| 1月1日 | \$ 729,847 |
\$ 2,131,685 |
\$ | 432,669 | \$ | 3,173 | \$ 14,893 |
\$ | 18,608 | \$ | 3,330,875 |
| 增添 | - | 424 | 33,558 | 691 | - | 1,836 | 36,509 | ||||
| 處分 | - | - | ( | 41,366) | ( | 52) ( |
2) | ( | 23) | ( | 41,443) |
| 折舊費用 | ( 29,973) |
( | 25,093) | ( | 346) ( |
961) | ( | 1,403) | ( | 57,776) | |
| 淨兌換差額 | 5,975 | 5,019 | 409 | 10 | 42 | 1 | 11,456 | ||||
| 3月31日 | \$ 735,822 |
\$ 2,107,155 |
\$ | 400,177 | \$ | 3,476 | \$ 13,972 |
\$ | 19,019 | \$ | 3,279,621 |
| 103年3月31日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 735,822 |
\$ 2,788,026 |
\$ | 814,837 | \$ | 10,137 | \$ 54,442 |
\$ | 73,343 | \$ | 4,476,607 |
| 累計折舊 | - | ( 680,871) |
( | 414,660) | ( | 6,661) ( |
40,470) | ( | 54,324) | ( | 1,196,986) |
| \$ 735,822 |
\$ 2,107,155 |
\$ | 400,177 | \$ | 3,476 | \$ 13,972 |
\$ | 19,019 | \$ | 3,279,621 |
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ 748,603 |
\$ 2,722,444 |
\$ 814,401 |
\$ 17,820 |
\$ 52,365 |
\$ 66,298 |
\$ 4,421,931 |
| 累計折舊 | - | ( 517,899) |
( 330,516) |
( 12,575) |
( 35,873) |
( 51,177) |
( 948,040) |
| \$ 748,603 |
\$ 2,204,545 |
\$ 483,885 |
\$ 5,245 |
\$ 16,492 |
\$ 15,121 |
\$ 3,473,891 |
|
| 102年 | |||||||
| 1月1日 | \$ 748,603 |
\$ 2,204,545 |
\$ 483,885 |
\$ 5,245 |
\$ 16,492 |
\$ 15,122 |
\$ 3,473,892 |
| 增添 | - | 1,307 | 16,895 | - | 53 | 157 | 18,412 |
| 處分 | - | - | ( 1,689) |
- | - | ( | 365) ( 2,054) |
| 折舊費用 | - | ( 29,335) |
( 24,116) |
( 594) |
( 1,429) |
( 1,142) |
( 56,616) |
| 淨兌換差額 | ( 6,455) |
24,582 | 7,430 | 89 | 32 | 331 | 26,009 |
| 3月31日 | \$ 742,148 |
\$ 2,201,099 |
\$ 482,405 |
\$ 4,740 |
\$ 15,148 |
\$ 14,103 |
\$ 3,459,643 |
| 102年3月31日 | |||||||
| 成本 | \$ 742,148 |
\$ 2,755,151 |
\$ 840,795 |
\$ 18,057 |
\$ 52,047 |
\$ 65,488 |
\$ 4,473,686 |
| 累計折舊 | - | ( 554,052) |
( 358,390) |
( 13,317) |
( 36,899) |
( 51,385) |
( 1,014,043) |
| \$ 742,148 |
\$ 2,201,099 |
\$ 482,405 |
\$ 4,740 |
\$ 15,148 |
\$ 14,103 |
\$ 3,459,643 |
以不 動 產、 廠 房及 設備 提 供擔 保 之資 訊, 請 詳附 註 八之 說明 。
(八)投資 性 不動 產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 232,509 | \$ | 369,546 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 66,314) | ( | 66,314) |
| \$ 137,037 |
\$ | 166,195 | \$ | 303,232 | |
| 103年 | |||||
| 1月1日 | \$ 137,037 |
\$ | 166,195 | \$ | 303,232 |
| 增添 | - | 345 | 345 | ||
| 折舊費用 | - | ( | 1,966) | ( | 1,966) |
| 淨兌換差額 | - | ( | 24) | ( | 24) |
| 3月31日 | \$ 137,037 |
\$ | 164,550 | \$ | 301,587 |
| 103年3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 232,810 | \$ | 369,847 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 68,260) | ( | 68,260) |
| \$ 137,037 |
\$ | 164,550 | \$ | 301,587 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 102年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 226,931 | \$ | 363,968 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 57,696) | ( | 57,696) |
| \$ 137,037 |
\$ | 169,235 | \$ | 306,272 | |
| 102年 | |||||
| 1月1日 | \$ 137,037 |
\$ | 169,235 | \$ | 306,272 |
| 折舊費用 | - | ( | 2,377) | ( | 2,377) |
| 淨兌換差額 | - | 3,068 | 3,068 | ||
| 3月31日 | \$ 137,037 |
\$ | 169,926 | \$ | 306,963 |
| 102年3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 229,999 | \$ | 367,036 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 60,073) | ( | 60,073) |
| \$ 137,037 |
\$ | 169,926 | \$ | 306,963 | |
1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 4,081 |
\$ 3,647 |
| 當期產生租金收入之投資性不動 | ||
| 產所發生之直接營運費用 | \$ 1,966 |
\$ 2,167 |
| 當期未產生租金收入之投資性不 | ||
| 動產所發生之直接營運費用 | \$ 211 |
\$ 211 |
2.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 於 民國 103 年 3 月 31 日 、 102 年 12 月 31 日 及 102 年 3 月 31 日 之 公 允 價 值 分 別 為 \$1,194,023、 \$1,027,201 及 \$839,517。 上 開 公 允 價 值 係 根 據 相 關 資 產 鄰 近 地 區 類 似 不 動 產 之 市 場 交 易價 格 評估 而 得。
(九)其他 非 流動 資 產
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | \$ 115,898 |
\$ | 116,669 | \$ | 115,980 | |
| 存出保證金 | 64,810 | 34,581 | 33,517 | |||
| 其他 | 38,145 | 32,441 | 8,789 | |||
| \$ 218,853 |
\$ | 183,691 | \$ | 158,286 |
本集 團 於民 國 94 年 5 月 與 中華 人 民共 和 國約 簽 訂設 定 土地 使用 權 合約,租 用年 限 為 50 年,業 已全 額 支付,於民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分 別 認列 之 租金 費用 為\$711 及 \$678。
(十)短期 借 款
| 借款性質 | 103年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | \$ | 298,600 | 0.65% | Transcend Japan 土地及房屋建築各一筆 |
| 信用借款 | 294,900 | 2.70% | - | |
| \$ | 593,500 | |||
| 借款性質 | 102年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 擔保借款 | \$ | 283,900 | 0.65% | Transcend Japan 土地及房屋建築各一筆 |
| 信用借款 | 295,140 | 2.46% | - | |
| \$ | 579,040 | |||
| 借款性質 | 102年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 擔保借款 | \$ | 158,600 | 0.91% | Transcend Japan 土地及房屋建築各一筆 |
(十 一)退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定,訂 有 確 定福 利 之退 休 辦法,適 用於 民 國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資,以及 於實 施「勞 工 退休 金條 例 」後 選 擇繼 續適 用 勞 動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。員 工符 合退 休 條件 者,退 休金 之 支 付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月之 平 均薪 資 計算 ,15 年 以內 (含 ) 的服 務 年資 每 滿一 年給 予 兩個 基 數, 超 過 15 年之 服 務 年資 每 滿一 年給 予 一個 基 數, 惟累 積 最高 以 45 個基 數 為限 。 本公 司按 月 就薪 資總 額 2 %提 撥 退 休基 金 ,以 勞 工退 休準 備 金監 督 委員 會之 名 義專 戶儲 存 於台 灣 銀行 。
- (2)民國 103 年及 102 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日, 本 集團 依 上述 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$350 及\$417。
- (3)本集 團 於民 國 103 年 3 月 31 日 後 一年 內 預計 支 付予 退休 計 畫之 提 撥金 額 為\$2,978。
- 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起,本 公司 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確 定提 撥 之退 休 辦法,適用 於本 國 籍之 員工。本公 司 就員 工選 擇 適 用 「勞 工 退休 金 條例 」所 定 之勞 工 退休 金制 度 部分,每月 按不 低 於 薪 資 之 6%提 繳勞 工 退 休金 至 勞保 局 員工 個人 帳 戶,員 工退 休 金之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休金 方 式領 取 。
- (2)上海 創 見、上 海 創歆 及 創見 香 港按 當地 規 定之 養 老保 險制 度,每月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 , 其 提 撥 比 率 為 12.5%~22%。 每 位 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排 , 本 集 團 除 按 月提 撥 外, 無 進一 步義 務 。
- (3)Transcend Japan、Transcend Korea、Transcend USA、Transcend Europe 及 Transcend Germany 訂 有 確 定提 撥 義務 之 退休 金辦 法 , 依據 員 工薪 資 總額 之一 定 比率 提 撥,並認 列 退休 金 費用。本集 團 除 按月 提 撥外 , 無進 一步 義 務。
- (4)民國 103 年及 102 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日, 本 集團 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$10,614 及\$10,100。
(十 二)股本
民 國 103 年 3 月 31 日止,本 公司 額 定資 本額 為\$5,000,000,分 為 500,000 仟 股 ( 含 保 留 \$250,000 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 使 用 ) , 實 收 資 本 額 為 \$4,307,617, 每股 面 額 10 元 。本 公 司 已發 行 股份 之 股款 均已 收 訖。
(十 三)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 , 以 上 開 資 本 公
積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公 司 非於 盈 餘公 積 填補 資本 虧 損仍 有 不足 時, 不 得以 資 本公 積補 充 之。 (十 四)保留 盈 餘
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 決 算 如 有 盈 餘 , 於 提 繳 稅 款 及 彌 補 以 往 年 度 虧損 後,次 提 10%為 法定 盈 餘公 積,並 依法 令 規定 提 列特 別盈 餘 公積 及 在 不 影 響 業 務 狀 況 、 法 令 規 定 及 基 於 平 衡 股 利 政 策 時 酌 予 保 留 一 部 分 後 , 其 餘 為 當 年 度 可 分 配 盈 餘 。 分 派 盈 餘 時 , 董 監 酬 勞 為 當 年 度 可 分 配盈 餘 之 0.2%, 員 工紅 利 不得 低 於當 年度 可 分派 盈 餘 之 1%,其 餘之 盈 餘由 股 東會 決 議分 派之 , 其中 現 金股 利不 得 低於 股 利總 額 5%。
- 2.本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃 , 並 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求 分 派 股 東 股 利 , 其 中 現 金 股 利 不得 低 於股 利 總 額 5%。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟 發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 25%之部 分 為限 。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
- 5.本 公 司民 國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員 工 紅利 估 列金 額 分 別為 \$8,107 及 \$26,634。係以 截 至 當期 止之 稅 後淨 利,考 量法 定 盈餘 公 積等 因 素後,以 章 程所 定 之成 數 為基 礎估 列(民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員 工分 紅 係依 章 程規 定約 以 不低 於 當年 度可 分 派盈 餘 之 1%及 3%估列 )。 102 年度 盈 餘尚 未 實 際配 發 。
本公 司 經 股東 會 決 議之 民 國 101 年 員 工紅 利 實 際分 派 金 額與 民 國 101 年財 務 報告 認 列之 差異 為\$6,650,已 調 整至 民 國 102 年之 損益;董 監 酬 勞實 際 分派 情 形與 股東 會 決議 一 致, 並無 差 異。
本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公開 資 訊觀 測 站查 詢。
6.本 公 司於 民 國 103 年 3 月 19 日 經董 事會 提 議民 國 102 年度 盈 餘分 派 案 及於 民 國 102 年 6 月 13 日 經股 東 會決 議通 過 民國 101 年 度盈 餘 分派 案 如下 :
| 102年度 | 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ 319,896 |
\$ 284,538 |
||||||
| 現金股利 | 2,886,103 | \$ | 6.7 | 2,584,571 | \$ | 6.0 | ||
| 資本公積發放現金 | - | - | 215,381 | 0.5 | ||||
| 合計 | \$ 3,205,999 |
\$ 3,084,490 |
||||||
| 附註: | ||||||||
| 102年度 | 101年度 | |||||||
| 董監酬勞 | \$ | 5,192 | \$ | 5,166 | ||||
| 員工現金分紅 | 25,962 | 85,361 | ||||||
| \$ | 31,154 | \$ | 90,527 |
上述 民 國 102 年度 盈餘 分 派議 案 ,尚 待民 國 103 年 股東 會決 議 ,本 財務 報 告並 未 反映 此應 付 股利 。
- (十 五)股份 基 礎給 付
- 1.本 集 團之 股 份基 礎給 付 協議 如 下:
給與數量
| 協議之類型 | 給與日 | (仟股) | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 員工認股權計畫 | 96.10.15 | 4,536 | 6年 | 2年之服務 |
2.本 公 司使 用 Black-Scholes 選 擇權 評價 模 式估 計 認股 選擇 權 之公 允 價 值, 相 關資 訊 如下 :
| 股價 | 履約 價格 |
預期 | 預期存 | 預期 | 無風 | 每單位 公允價 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | (元) | (元) | 波動率 | 續期間 | 股利 | 險 | 值(元) |
| 員工認股權計畫 | 96.10.15 | \$120 | \$120 | 39.68% | 4.375年 | 0% | 2.61% | \$43.32 |
3.資 產 負債 表 日流 通在 外 之認 股 權到 期日 及 履約 價 格如 下:
| 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價格 | ||
| 核准發行日 | 到期日 | (千股) | (元) |
| 96年10月15日 | 102年10月15日 | 1,160 | \$ 107.8 |
4.上 述 股份 基 礎給 付協 議 之詳 細 資訊 如下 :
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | ||||
| 認股權數量 | 履約價格 | 認股權數量 | 履約價格 | ||
| (仟股) | (元) | (仟股) | (元) | ||
| 期初流通在外認股權 | - | \$ - |
1,192 | \$ 107.8 |
|
| 本期逾期失效認股權 | - | - | ( 32) |
107.8 | |
| 期末流通在外認股權 | - | - | 1,160 | 107.8 | |
| 期末可執行認股權 | - | - | 1,160 | 107.8 |
5.民 國 103 年及 102 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 未有 因 股份 基礎 交 易產 生 之 費用 。
(十 六)其他 權 益項 目
| 備供出售投資金融 | 國外營運機構財務報 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產未實現損益 | 表換算之兌換差額 | 總計 | ||||
| 103年1月1日 | (\$ | 18,633) | \$ | 27,764 | \$ | 9,131 |
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現損益變動數 | 35,202 | - | 35,202 | |||
| 外幣換算變動數 | - | 15,934 | 15,934 | |||
| 相關所得稅影響數 | - | ( | 2,709) | ( | 2,709) | |
| 103年3月31日 | \$ | 16,569 | \$ | 40,989 | \$ | 57,558 |
| 備供出售投資金融 | 國外營運機構財務報 | |||||
| 資產未實現損益 | 表換算之兌換差額 | 總計 | ||||
| 102年1月1日 | (\$ | 20,718) | (\$ | 95,549) | (\$ | 116,267) |
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現損益變動數 | 128,962 | - | 128,962 | |||
| 外幣換算變動數 | 77,280 | 77,280 | ||||
| 相關所得稅影響數 | - | ( | 13,138) | ( | 13,138) | |
| 102年3月31日 | \$ | 108,244 | (\$ | 31,407) | \$ | 76,837 |
| (十 七)營業 收 入 |
||||||
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||||
| 銷貨收入 | \$ | 6,794,611 | \$ | 7,051,129 | ||
| (十 八)其他 收 入 |
||||||
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||||
| 利息收入 | \$ | 38,584 | \$ | 22,320 | ||
| 租金收入 | 4,081 | 3,647 | ||||
| 合計 | \$ | 42,665 | \$ | 25,967 |
(十 九)其他 利 益及 損 失
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產淨利益 | \$ | - | \$ | 25,236 |
| 處分金融資產利益 | 2,432 | 4,936 | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 855 | 1,970 | ||
| 淨外幣兌換利益 | 69,260 | 18,326 | ||
| 其他 | 1,992 | 3,870 | ||
| 合計 | \$ | 74,539 | \$ | 54,338 |
(二 十)費用 性 質之 額 外資 訊
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 395,756 |
\$ 343,277 |
| 勞健保費用 | 39,992 | 34,192 |
| 退休金費用 | 10,964 | 10,517 |
| 其他用人費用 | 15,514 | 15,223 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 (含投資性不動產) |
59,742 | 58,993 |
(二 十一 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 139,412 | \$ 115,320 |
| 以前年度所得稅低估 | 416 | 4,938 | |
| 當期所得稅總額 | 139,828 | 120,258 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之 | |||
| 原始產生及迴轉 | ( | 18,410) | 12,069 |
| 遞延所得稅總額 | ( | 18,410) | 12,069 |
| 所得稅費用 | \$ | 121,418 | \$ 132,327 |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :
103年1月1日至3月31日 102年1月1日至3月31日 國外營運機構換算差額 2,709\$ 13,138\$
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 結算 申 報,除民 國 98 年度 尚 未 核定 外,餘業 經財 政 部台 北 國稅 局核 定 至民 國 100 年度 。
3.未 分 配盈 餘 相關 資訊
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 86年度以前 | \$ 121,097 |
\$ 121,097 |
\$ 121,097 |
| 87年度以後 | 8,754,761 | 7,853,950 | 8,388,360 |
| 合計 | \$ 8,875,858 |
\$ 7,975,047 |
\$ 8,509,457 |
4.民 國 103 年 3 月 31 日、102 年 12 月 31 日 及 102 年 3 月 31 日,本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 \$1,028,929 、 \$1,028,831 及 \$1,133,035, 民 國 101 年 度盈 餘 分配 之稅 額 扣抵 比 率 為 17.75%,民 國 102 年度 盈 餘分 配之 稅 額扣 抵 比率 預計 為 15.89%。
(二 十二 )每股 盈 餘
| 103年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ 900,811 |
430,762 | \$ | 2.09 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ 900,811 |
430,762 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工分紅 | - | 676 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 900,811 |
431,438 | \$ | 2.09 | ||
| 102年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ 869,645 |
430,762 | \$ | 2.02 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ 869,645 |
430,762 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工分紅 | - | 1,442 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 869,645 |
432,204 | \$ | 2.01 |
(二 十三 )營業 租 賃
1.本 集 團以 營 業租 賃將 部 分土 地 暨房 屋及 建 築出 租,民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日分 別 認列 \$4,081 及\$3,647 之租 金 收入 為 當 期 損 益 。 本 集 團 依 一 系 列 之 租 賃 協 議 出 租 前 開 廠 辦 大 樓 , 該 些 協 議 分別 於 民國 103 年 及 105 年 屆滿 。 且 該些 協 議並 無 續約 權, 另 因不 可取 消 合約 之 未來 最低 應 收租 賃 給付 總額 如 下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 9,439 |
\$ 10,059 |
\$ 15,475 |
| 超過1年但不超過5年 | 15,435 | 17,640 | 24,255 |
| \$ 24,874 |
\$ 27,699 |
\$ 39,730 |
2.本 公 司為 興 建新 廠,於 民 國 98 年 4 月 8 日 與本 公 司之 大股 東 萬情 投 資及 政 全科 技 簽訂 土地 承 租合 約,租 賃期 間 10 年(自民 國 98 年 4 月 10 日至 民 國 108 年 4 月 9 日), 每年 支 付租 金\$35,633(未 稅),土 地 租 金 係 按 中 華 徵 信 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 鑑 價 報 告 中 區 域 環 境 內 平 均 地 面 層 租 金 價 格 為 訂 價 依 據 , 並 於 簽 約 日 及 以 後 各 年 度 同 月 同 日 預 付 次 一 年 度 之 租 金 。 因 不 可 取 消 合 約 之 未 來 最 低 應 付 租 賃 給 付 總額 如 下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 37,415 |
\$ 37,415 |
\$ 37,415 |
| 超過1年但不超過5年 | 149,659 | 149,659 | 149,659 |
| 超過5年 | 3,118 | 12,472 | 37,415 |
| \$ 190,192 |
\$ 199,546 |
\$ 224,489 |
七、 關係 人 交易
(一)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
本公 司 與關 係 人間 交易 之 價格,均與 非 關係 人 無明 顯 差異,對關 係 人之 授 信期 間 Transcend H.K.及創 意 科技 分 別 為月 結 120 天 及月 結 15 天 , 對一 般客 戶 約為 月 結 30~60 天。 2.進 貨 本公 司 與關 係 人間 交易 之 價格,均與 非 關係 人 無明 顯 差異,對關 係 人之 授 信期 間 台灣 典 範半 導體 為 月 結 30 天 , 對一 般 客戶 約 為月 結 30~45 天 。 3.應 收 關係 人 款項 103年1月1日至3月31日 102年1月1日至3月31日 商品銷售 -由主要管理階層控制之個體 -\$ 190,306\$ 103年1月1日至3月31日 102年1月1日至3月31日 商品購買 -由主要管理階層控制之個體 57,209\$ 15,797\$ 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 應收帳款
-由主要管理階層控制之個體
應收 關 係人 款 項 主 要來 自 銷售 , 對 關 係人 之 授信 期 間 Transcend H.K.及 創意 科 技分 別 為月 結 120 天 及月 結 15 天。 該 應收 款 項並 無抵 押 及附 息 。 應收 關 係人 款 項並 未提 列 負債 準 備。
4.應 付 關係 人 款項
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| -由主要管理階層控制之個體 | \$ 40,717 |
\$ 45,801 |
\$ 42,410 |
-\$ -\$ 120,127\$
應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易, 並在 購 貨日 後 月 結 30 天 到 期。 該 應 付款 項 並無 附 息。
5.財 產 交易
應付帳款
民 國 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日以 帳 面價 值 出售 固 定資 產予 由 主要 管 理 階層 控 制之 個 體-台 灣典 範 半導 體 之價 款為 \$10,457, 截 至 民 國 3 月 31 日 止, 其 他應 收 款餘 額為 \$10,457。
6.租 賃 合約
本公 司 為興 建 新廠 ,於 民 國 98 年 4 月 8 日 與 本公 司 之大 股 東萬 情 投資 及 政全 科 技簽 訂 土地 承租 合 約, 請 詳附 註六 (二 十 三)說明 。
(二)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 23,972 |
\$ 20,124 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | 擔保用途 |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 985,510 |
\$ 979,500 |
\$ 1,007,123 |
金融機構綜合授信 額度之擔保品 |
| 質押定期存款(帳列 其他非流動資產) |
\$ 3,050 988,560 |
\$ 2,981 982,481 |
\$ 2,983 1,010,106 |
專利使用權保證金 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
截至 民 國 103 年 3 月 31 日 止, 除 附 註 十三 (一 )2.所 述背 書保 證 及附 註 六(二 十 三)所述 租 賃合 約 之 外, 尚 有重 大 承諾 事項 摘 要如 下 :
本集 團 進口 原 料已 開立 信 用狀 尚 未使 用之 餘 額計 \$50,000。
十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
十一 、 重大 期 後事 項
無此 情 形。
十二 、 其他
(一)資本 管 理
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 102 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。 (二)金融 工 具
1.金融 工 具公 允 價值 資訊
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 102 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。 2.財務 風 險管 理 政策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 102 年 度合 併 財務 報 告附 註十 二 。
3.重大 財 務風 險 之性 質及 程 度
除以 下 說明 者 外,本期 無 重大 變 動,請參 閱 民 國 102 年 第一 季 合併 財 務 報告 附 註十 二 。
匯率 風 險
本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣 , 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 日 幣 、 韓 元 、 美 金 、 歐 元 、 英 鎊 及 人 民 幣 等),故 受 匯 率波 動 之影 響,具重 大 匯 率波 動 影響 之 外幣 資產 及 負債 資 訊如 下 :
| 103年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| 金融資產 | 美金:新台幣 | 78,246 | 30.4950 | \$ | 2,386,112 | ||
| 人民幣:新台幣 | 591,593 | 4.9150 | 2,907,680 | ||||
| 美金:人民幣 | 43,739 | 6.2035 | 271,335 | ||||
| 日幣:新台幣 | 2,779,093 | 0.2986 | 829,837 | ||||
| 歐元:新台幣 | 11,339 | 41.8700 | 474,764 | ||||
| 金融負債 | 美金:新台幣 | 101,583 | 30.4950 | \$ | 3,097,774 | ||
| 人民幣:新台幣 | 60,000 | 4.9150 | 294,900 | ||||
| 102年12月31日 | |||||||
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| 金融資產 | 美金:新台幣 | 100,687 | 29.8050 | \$ | 3,000,976 | ||
| 人民幣:新台幣 | 459,499 | 4.9190 | 2,260,276 | ||||
| 美金:人民幣 | 43,645 | 6.0592 | 264,454 | ||||
| 日幣:新台幣 | 2,512,345 | 0.2839 | 713,255 | ||||
| 歐元:新台幣 | 12,084 | 41.0900 | 496,532 | ||||
| 金融負債 | 美金:新台幣 | 119,640 | 29.8050 | \$ | 3,565,870 | ||
| 人民幣:新台幣 | 60,000 | 4.9190 | 295,140 | ||||
| 102年3月31日 | |||||||
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ 69,484 |
29.8250 | \$ | 2,072,360 | ||
| 日幣:新台幣 | 2,885,012 | 0.3172 | 915,126 | ||||
| 英鎊:新台幣 | 833 | 45.3200 | 37,752 | ||||
| 歐元:新台幣 | 13,217 | 38.2300 | 505,286 | ||||
| 美金:日幣 | 2,998 | 94.0259 | 281,890 | ||||
| 金融負債 | 美金:新台幣 | 77,882 | 29.8250 | \$ | 2,322,831 | ||
| 美金:人民幣 | 4,263 | 6.2097 | 26,472 |
有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 性 分 析 , 主 要 係 針 對 財 務 報 導 期 間 結 束 日 之 外幣 貨 幣性 項 目計 算。 當 新台 幣 對美 金升 值 或貶 值 1%, 本集 團 於民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之淨 利 將分 別 增加 或減 少\$7,117 及\$2,505。
(三)公允 價 值估 計
- 1.下 表 為 分 析 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 所 採 用 之 評 價 技 術 。 各 等 級 之 定義 如 下:
- 第一 等 級: 相 同資 產或 負 債於 活 絡市 場之 公 開報 價 。
- 第二 等 級:除 包 含 於第 一 等級 之 公開 報價 外, 資產 或 負 債直 接(亦 即價 格)或間 接 (亦 即 由 價格 推 導而 得 )可 觀察 之 輸入 值 。
- 第三 等 級: 非 以可 觀察 市 場資 料 為基 礎之 資 產或 負 債之 輸入 值 。
本集 團 於民 國 103 年 3 月 31 日、102 年 12 月 31 日 及 102 年 3 月 31 日 以公 允 價值 衡 量之 金融 資 產及 負 債如 下:
| 103年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 298,499 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 299,624 |
| 102年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 263,297 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 264,422 |
| 102年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 545,154 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 546,279 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 金融資產 | - | 10,069 | - | 10,069 |
| \$ 545,154 |
\$ 10,069 |
\$ 1,125 |
\$ 556,348 |
- 2.於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價衡 量。當 報 價 可 即時 且 定期 自 證券 交易 所、交 易 商、經 紀商、產業 、 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得 , 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下 進 行 之 實 際 及 定 期 市 場 交 易 時 , 該 市 場 被 視 為 活 絡 市 場 。 本 集 團 持 有 金 融 資 產 之 市 場 報 價 為 收 盤 價 , 該 等 工 具 係 屬 於 第 一 等 級 。 第 一 等 級之 工 具主 要 包括 權益 工 具, 其 分類 為備 供 出售 金 融資 產。
- 3.未 在 活絡 市 場交 易之 金 融工 具(例 如於 櫃 檯買 賣 之衍 生工 具),其 公 允 價值 係 採投 入 成本 衡量 。
- 4.如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得 , 則 該 金 融 工 具 係 屬於 第 三等 級 。
十 三 、 附 註 揭 露 事 項
(一)重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1 .資 金 貸 與 他 人 : 無 。
2 .為 他 人 背 書 保 證 :
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高背 | 期末背書 | 實際動 | 以財產擔保 | 累計背書保證 | 背書保證 | 屬母公司對子 | 屬子公司 | 屬對大陸 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
背書保證 者公司名稱 |
公司名稱 | 關係 (註2) |
背書保證限額 (註3) |
書保證餘額 (註4) |
保證餘額 (註4) |
支金額 (註5) |
之背書保證 金額 |
金額佔最近期 財務報表淨值 之比率(%) |
最高限額 (註6) |
公司背書保證 (註7) |
對母公司 背書保證 |
地區背書 保證 |
備註 |
| 0 | 創見資訊 (股)公司 |
Transcend Japan Inc. |
2 | \$4,154,689 | \$ 447,900 | \$ 447,900 | \$298,600 | - | 2 | \$8,309,378 | Y | N | N | - |
註 1: 編 號 欄 之 說 明 如 下 :
( 1 )發 行 人 填 0。
( 2 )被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。
註 2: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 六 種 , 標 示 種 類 即 可 :
( 1 )有 業 務 關 係 之 公 司 。
( 2 )直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 。
( 3 )母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 。
( 4 )對 於 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 。
( 5 )基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 。
( 6 )因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 例 對 其 背 書 保 證 之 公 司 。
註 3: 為 本 公 司 淨 值 2 0 %為 限 , 即 \$ 2 0 , 7 7 3 , 4 4 7 * 2 0 % = \$ 4 , 1 5 4 , 6 8 9
註 4: 本 期 及 期 末 最 高 背 書 保 證 金 額 為 1 , 5 0 0 , 0 0 0 仟 日 圓 。
註 5: 實 際 動 支 背 書 保 證 金 額 為 1 , 0 0 0 , 0 0 0 仟 日 圓 。
註 6: 為 本 公 司 淨 值 4 0 %為 限 , 即 \$ 2 0 , 7 7 3 , 4 4 7 * 4 0 % = \$ 8 , 3 0 9 , 3 7 8
註 7: 屬 上 市 櫃 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 。
3 .期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ):
| 期 | 末 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人 | 帳 | 面 金 額 |
備註 | ||||||
| 持有之公司 | (註1) | 之關係(註2) | 帳列科目 | 股數或單位數 | (註3) | 持股比率(%) | 公允價值 | (註4) | ||
| 創見資訊(股)公司 | 股票 | |||||||||
| 安國國際科技(股)公司 | - | 備供出售之金融 資產-非流動 |
6,220,933 | \$ | 235,463 | 8 | \$ | 235,463 | - | |
| 仲琦科技(股)公司 | - | 〞 | 3,060,017 | 63,036 | 1 | 63,036 | - | |||
| 擎展科技(股)公司 | - | 〞 | 259,812 | - | 2 | - | - | |||
| 集邦科技(股)公司 | - | 〞 | 60,816 | 1,125 | 1 | 1,125 | - | |||
| \$ | 299,624 | |||||||||
| 債券 | ||||||||||
| 元大國際資產管理(股)公司 | - | 無活絡市場之債 | - | \$ | 564,158 | - | - | - | ||
| S&P評等投資等級以上之附買 回債券 |
券投資-流動 |
註 1: 本 表 所 稱 有 價 證 券 , 係 指 屬 國 際 會 計 準 則 第 3 9 號 「 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 」 範 圍 內 之 股 票 、 債 券 、 受 益 憑 證 及 上 述 項 目 所 衍 生 之 有 價 證 券 。
註 2: 有 價 證 券 發 行 人 非 屬 關 係 人 者 , 該 欄 免 填 。
註 3: 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 帳 面 金 額 乙 欄 請 填 公 允 價 值 評 價 調 整 後 及 扣 除 累 計 減 損 之 帳 面 餘 額 ; 非 屬 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 帳 面 金 額 乙 欄 請 填 原 始 取 得 成 本 或 攤 銷 後 成 本 扣 除 累 計 減 損 之 帳 面 餘 額 。
註 4: 所 列 有 價 證 券 有 因 提 供 擔 保 、 質 押 借 款 或 其 他 依 約 定 而 受 限 制 使 用 者 , 應 於 備 註 欄 註 明 提 供 擔 保 或 質 借 股 數 、 擔 保 或 質 借 金 額 及 限 制 使 用 情 形 。
4 .累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 。
5 .取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 。
6 .處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 。
7 .與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 :
交 易 條 件 與 一 般 交 易
| 交 | 易 | 情 | 形 | 不 同 之 情 |
形 及 原 因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總銷(進) | 佔總應收(付) 票據、帳款 |
||||||||||
| 銷(進)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 銷(進)貨 | 金 額 |
貨之比率(%) | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘 額 |
之比率(%) | 備 註 |
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | 銷貨 | \$ 873,827 | 13 | 月結120天 | 銷貨價格與一般 客戶無明顯差異 |
對一般客戶約為月 結30~60天收款 |
\$ 780,126 | 25 | - |
| 〞 | Transcend Information Europe B.V. |
曾孫公司 | 〞 | 705,263 | 11 | 〞 | 〞 | 〞 | 318,953 | 10 | - |
| 〞 | Transcend Information, Inc. |
子公司 | 〞 | 211,769 | 3 | 〞 | 〞 | 〞 | 166,770 | 5 | - |
| 〞 | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
曾孫公司 | 〞 | 210,511 | 3 | 〞 | 〞 | 〞 | 85,047 | 3 | - |
| 〞 | Transcend Korea Inc. | 子公司 | 〞 | 175,126 | 3 | 月結60天 | 〞 | 〞 | 43,740 | 1 | - |
| 〞 | Transcend Information (H.K) Ltd |
曾孫公司 | 〞 | 144,491 | 2 | 月結120天 | 〞 | 〞 | 73,773 | 2 | - |
| Transcend Information Europe B.V. |
Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
同受最終母 公司控制 |
〞 | 191,979 | 25 | 貨到30天 | 〞 | 對一般客戶約為貨 到7~60天收款 |
47,255 | 17 | - |
| 創見資訊(股)公司 | 創見資訊(上海)有限 公司 |
曾孫公司 | (進貨) | ( 176,492) | 3 | 貨到60天 | 註1 | 對一般廠商約為貨 到7~30天付款 |
1,321,738 | 39 | - |
註1:創見資訊(股)公司與創見資訊(上海)有限公司進貨交易係屬去料加工,本公司未有其他交易可供比較。 註2:創見資訊(股)公司銷予上述子孫公司等之銷貨,亦即等同各子孫公司向母公司之進貨,本公司不再另行揭露。
8 .應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :
| 逾 | 期 應 收 關 |
係 人 款 項 應 收 |
關 係 人 款 項 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 期 後 |
收 回 金 額 |
提列備抵呆帳金額 |
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | \$ 780,126 |
4.86 | \$ - |
- \$ | 245,221 | \$ - |
| 〞 | Transcend Information Europe B.V. |
曾孫公司 | 318,953 | 8.63 | - | - | 183,349 | - |
| 〞 | Transcend Information Inc. |
子公司 | 166,770 | 4.48 | - | - | 65,317 | - |
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
創見資訊(股)公司 | 最終母公司 | 1,321,738 | 4.85 | - | - | 392,851 | - |
9 . 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 此 情 形 。
1 0 . 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額
民 國 1 0 3 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日
(個 別 交 易 金 額 未 達 合 併 總 營 收 及 合 併 總 資 產 1 %者 , 不 予 以 揭 露 ; 另 以 資 產 面 及 收 入 面 為 揭 露 方 式 。 )
| 與交易人 | 交 | 易 | 往 來 情 |
形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
之關係 (註二) |
科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或總資 產之比率(註三) |
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 1 | 銷 貨 |
\$ 873,827 |
銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 13% |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Europe B. V. | 〞 | 〞 | 705,263 | 〞 | 10% |
| 〞 | 〞 | Transcend Information, Inc. | 〞 | 〞 | 211,769 | 〞 | 3% |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
〞 | 〞 | 210,511 | 〞 | 3% |
| 〞 | 〞 | Transcend Korea Inc. | 〞 | 〞 | 175,126 | 〞 | 3% |
| 〞 | 〞 | Transcend Information (H.K.) Ltd | 〞 | 〞 | 144,491 | 〞 | 2% |
| 〞 | 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 〞 | 〞 | 89,989 | 〞 | 1% |
| 〞 | 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 〞 | 進 貨 |
176,492 | 係去料加工,本公司未 有其他交易可供比較 |
3% |
| 〞 | 〞 | Transcend Japan Inc. | 〞 | 應收帳款 | 780,126 | 月結120天 | 3% |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Europe B. V. | 〞 | 〞 | 318,953 | 〞 | 1% |
| 〞 | 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 〞 | 應付帳款 | 1,321,738 | 貨到60天 | 5% |
| 1 | Transcend Information Europe B. V. |
Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
3 | 銷 貨 |
191,979 | 銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 3% |
註 1: 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明 , 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 :
( 1 )母 公 司 填 0。
( 2 )子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。
註 2: 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種 , 標 示 種 類 即 可 (若 係 母 子 公 司 間 或 各 子 公 司 間 之 同 一 筆 交 易 , 則 無 須 重 複 揭 露 ):
( 1 )母 公 司 對 子 公 司 。
( 2 )子 公 司 對 母 公 司 。
( 3 )子 公 司 對 子 公 司 。
註 3: 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算 , 若 屬 資 產 負 債 科 目 者 , 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者 , 以 期 間 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 。
(二)轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ):
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期(損)益 |
本期認列之投 資損益 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所在 | 主要營業 | |||||||||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 地區 | 項 | 目 | 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 金額 | 金額(註1) | 備註 | ||
| 創見資訊(股) 公司 |
Saffire Investment Ltd. |
英屬維 京群島 |
投資控股公司 | \$ | 1,202,418 | \$ 1,202,418 | 36,600,000 | 100 | \$ 3,281,352 | (\$ | 3,901) (\$ | 3,901) | 註2 | |
| Transcend Japan Inc. |
日本 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
89,103 | 89,103 | 6,400 | 100 | 107,110 | ( | 13,384) ( | 13,384) | 註2 | |||
| Transcend Information, Inc. |
美國 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
38,592 | 38,592 | 625,000 | 100 | 96,145 | ( | 16,133) ( | 16,133) | 註2 | |||
| Transcend Korea Inc. |
南韓 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
6,132 | 6,132 | 40,000 | 100 | 22,634 | ( | 2,268) ( | 2,268) | 註2 | |||
| 台灣典範半導體(股)公司 | 台灣 | 半導體封裝等 業務 |
251,658 | 251,658 | 41,000,000 | 13.55 | 221,092 | ( | 9,155) ( | 163) | 註5 | |||
| Saffire Investment Ltd. |
Memhiro Pte Ltd. |
新加坡 投資控股公司 | 1,156,920 | 1,156,920 | 55,132,000 | 100 | 3,291,765 | ( | 8,739) ( | 8,739) | 註3 | |||
| Memhiro Pte Ltd. |
Transcend Information Europe B.V. |
荷蘭 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
1,693 | 1,693 | 100 | 100 | 164,904 | ( | 17,484) ( | 17,485) | 註4 | ||
| Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
德國 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
2,288 | 2,288 | - | 100 | 79,186 | 4,990 | 4,990 | 註4 | ||||
| 創見資訊(香港)股份有限 公司 |
香港 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
7,636 | 7,636 | 2,000,000 | 100 | 1,923 | ( | 6,423) ( | 6,423) | 註4 |
註 1: 除 本 公 司 之 子 公 司 外 , 其 餘 未 直 接 認 列 投 資 損 益 。 註 2: 本 公 司 之 子 公 司 。 註 3: 本 公 司 之 孫 公 司 。 註 4: 本 公 司 之 曾 孫 公 司 。 註 5: 請 詳 附 註 六 (六 )。
(三)大 陸 投 資 資 訊
1 .基 本 資 料 :
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 (註1) |
本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收 回投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列投 資損益 |
期末投資帳面 金額 |
截至本期 止已匯回 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 之持股比例 | (註2) | 投資收益 | |||||||
| 創見資訊(上海)有限公司 | 記憶體擴充卡、外 接式儲存裝置等空 白媒體及其他磁碟 機之產銷業務 |
\$ 1,134,178 |
(2) | \$ 1,134,178 | - | - | \$1,134,178 | \$ 15,738 | 100 | \$ 15,635 | \$ 3,014,723 | - | |
| 創歆貿易(上海)有限公司 | 擴充內存模組、外 接式儲存裝置 、相 關存儲類設備及零 件之批發 、代理、 進出口 、零售及相 關服務 |
16,310 | (2) | 16,310 | - | - | 16,310 | ( 5,387) |
100 | ( 5,387) |
8,432 | - |
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 出赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | |
| 創見資訊(上海)有限公司 | \$ | \$ | \$ |
| 1,134,178 | 1,134,178 | - | |
| 創歆貿易(上海)有限公司 | 16,310 | 16,310 | - |
| \$ | \$ | \$ | |
| 1,150,488 | 1,150,488 | 12,464,068 |
註 1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 , 標 示 種 類 別 即 可 :
( 1 )直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 。
( 2 )透 過 第 三 地 區 公 司 ( M e m h i r o P t e L t d . )再 投 資 大 陸 。
( 3 )其 他 方 式 。
註 2: 本 期 認 列 投 資 損 益 中 :
係 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 。
註 3: 本 表 係 以 新 臺 幣 列 示 。
2 .直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 無
十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一 般性 資 訊
本 集 團 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 集 團 董 事 長 係 以 集 團 整 體 評 估 績 效 及 分 配 資 源, 經 辨認 本 集團 為單 一 應報 導 部門 。
(二)部 門資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 6,794,611 |
\$ 7,051,129 |
| 部門損益 | \$ 900,811 |
\$ 869,645 |
| (三)部 門損 益 之調 節資 訊 |
無