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Transcend Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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創見資訊股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 109 年度及 108 年度 (股票代碼 2451)
公司地址:台北市內湖區行忠路 70 號
電 話:(02)2792-8000
民國 109 年度及 108 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 8 | |
| 四、 | 個體資產負債表 | 9 ~ 10 | |
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | |
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | |
| 七、 | 個體現金流量表 | 13 | |
| 八、 | 個體財務報表附註 | 14 ~ 54 | |
| (一) 公司沿革 |
14 | ||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
14 | ||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
14 ~ 15 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
15 ~ 22 | ||
| (五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
23 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
23 ~ 45 | ||
| (七) 關係人交易 |
45 ~ 47 | ||
| (八) 質押之資產 |
48 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
48 |
| 項 目 |
頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
48 | |
| (十一)重大之期後事項 | 48 | |
| (十二)其他 | 48 ~ 53 | |
| (十三)附註揭露事項 | 53 ~ 54 | |
| (十四)營運部門資訊 | 54 | |
| 九、 | 重要會計項目明細表 | |
| 現金及約當現金 | 明細表一 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表 | 明細表二 | |
| 應收帳款 | 明細表三 | |
| 存貨 | 明細表四 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動 | 明細表五 | |
| 採權益法之長期股權投資變動 | 明細表六 | |
| 不動產、廠房及設備 | 附註六(八) | |
| 應付帳款 | 明細表七 | |
| 營業收入 | 附註六(十八) | |
| 營業成本 | 明細表八 | |
| 製造費用 | 明細表九 | |
| 營業費用 | 明細表十 | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 | 明細表十一 |
~3~
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 109 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
108 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 399,574 | 2 | \$ | 863,583 | 4 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | ||||||
| 產-流動 | 3,510,998 | 17 | 2,505,073 | 12 | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流 | 六(三) | ||||||
| 動 | 5,450,000 | 26 | 7,727,826 | 36 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 759 | - | 3,054 | - | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 810,648 | 4 | 898,707 | 4 | ||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 404,360 | 2 | 454,776 | 2 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 70,135 | - | 106,252 | 1 | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 3,075,423 | 14 | 1,967,896 | 9 | ||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 916 | - | 5,220 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 13,722,813 | 65 | 14,532,387 | 68 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | ||||||
| 產-非流動 | 744,922 | 4 | - | - | ||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(六) | ||||||
| 之金融資產-非流動 | 111,000 | 1 | 114,164 | 1 | ||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非 | 六(三) | ||||||
| 流動 | - | - | 148,527 | 1 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 2,156,258 | 10 | 2,241,388 | 10 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及七 | 1,540,175 | 8 | 1,644,401 | 8 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及七 | 51,893 | - | 88,521 | - | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一) | 2,566,019 | 12 | 2,560,460 | 12 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十三) | 29,125 | - | 59,274 | - | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二) | 27,473 | - | 43,977 | - | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 7,226,865 | 35 | 6,900,712 | 32 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 20,949,678 | 100 | \$ | 21,433,099 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 109 金 |
年 12 月 31 額 |
日 % |
108 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$ | 1,132,016 | 6 | \$ 1,002,314 |
5 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 450,706 | 2 | 457,364 | 2 | |
| 2200 | 其他應付款 | 206,964 | 1 | 211,467 | 1 | ||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 17,564 | - | 17,308 | - | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 245,884 | 1 | 59,293 | - | ||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 七 | 36,815 | - | 36,235 | - | |
| 2300 | 其他流動負債 | 24,572 | - | 26,754 | - | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,114,521 | 10 | 1,810,735 | 8 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十三) | 139,689 | 1 | 155,463 | 1 | |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 七 | - | - | 36,815 | - | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十三) | 23,442 | - | 23,238 | - | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 163,131 | 1 | 215,516 | 1 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 2,277,652 | 11 | 2,026,251 | 9 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十四) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 4,290,617 | 21 | 4,307,617 | 20 | ||
| 資本公積 | 六(十五) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 3,945,369 | 19 | 4,346,854 | 20 | ||
| 保留盈餘 | 六(十六) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 4,683,878 | 22 | 4,510,981 | 21 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 130,902 | 1 | 61,572 | - | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 5,738,504 | 27 | 6,427,300 | 30 | ||
| 其他權益 | 六(十七) | ||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 117,244) ( | 1) ( | 130,902) | - | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十四) | - | - ( |
116,574) | - | |
| 3XXX | 權益總計 | 18,672,026 | 89 | 19,406,848 | 91 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | ||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 20,949,678 | 100 | \$ 21,433,099 |
100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 109 | 年 | 度 | 108 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | \$ | 10,937,519 | 100 | \$ | 12,860,887 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十二) | ||||||
| 及七 | ( | 8,963,964)( | 82)( | 10,334,582)( | 80) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 1,973,555 | 18 | 2,526,305 | 20 | |||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | ( | 16,106) | - ( |
25,422) | - | ||
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 25,422 | - | 20,596 | - | |||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 1,982,871 | 18 | 2,521,479 | 20 | |||
| 營業費用 | 六(二十二) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 296,598)( | 3)( | 318,545)( | 3) | ||
| 6200 6300 |
管理費用 研究發展費用 |
( ( |
236,753)( 133,356)( |
2)( 1)( |
189,031)( 142,601)( |
1) 1) |
||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 六(四) | ( | 1,029) | - ( |
268) | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 667,736)( | 6)( | 650,445)( | 5) | ||
| 6900 | 營業利益 | 1,315,135 | 12 | 1,871,034 | 15 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十九) | 71,174 | 1 | 189,470 | 1 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十) | 38,721 | - | 35,352 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一)及七 | 134,937 | 1 ( |
19,261) | - | ||
| 7030 | 除列按攤銷後成本衡量金融資 | 六(三) | ||||||
| 產淨損益 | 17,210 | - | 20,552 | - | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(九) | ( | 823) | - ( |
676) | - | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(七) | ||||||
| 7000 | 聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 |
( | 115,062)( 146,157 |
1)( 1 |
52,432) 173,005 |
- 1 |
||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,461,292 | 13 | 2,044,039 | 16 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十三) | ( | 263,557)( | 2)( | 315,072)( | 3) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 1,197,735 | 11 | \$ | 1,728,967 | 13 | |
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十三) | (\$ | 1,072) | - | \$ | 724 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(六)(十七) | ||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | ||||||||
| 價損益 | ( | 3,164) | - | 27,976 | - | |||
| 8330 | 採用權益法認列之關聯企業及 | |||||||
| 合資之其他綜合損益之份額 不重分類至損益之項目 |
( | 411) | - | 479 | - | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | 六(七)(十七) | ||||||
| 兌換差額 | 21,027 | - ( |
76,620) | - | ||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所 | 六(十七) | ||||||
| 得稅 | (二十三) | ( | 4,205) | - | 15,324 | - | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 12,175 | - | (\$ | 32,117) | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 1,209,910 | 11 | \$ | 1,696,850 | 13 | |
| 9750 | 每股盈餘 基本每股盈餘 |
六(二十三) | \$ | 2.79 | \$ | 4.01 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 2.79 | \$ | 4.01 | |||
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
| 透 過 其 他 綜 合 損 益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國 外 營 運 機 構 財 務 按 公 允 價 值 衡 量 之 |
||||||||||
| 資本公積-發 | 資本公積-受 | 資本公積-合 | 報表換算之兌換 金融資產未實現 |
|||||||
| 附 | 註 普通股股本 | 行 溢 |
價 贈 |
資 產 併 |
溢 | 額 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 | 差 額 損 |
益 庫藏股票 權 | 益 總 |
額 |
| 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108 年 1 月 1 日餘額 | \$ 4,307,617 | \$ 4,565,999 | \$ 4,106 |
\$ 35,128 |
\$ 4,302,782 | \$ 47,247 |
\$ 6,778,995 | (\$ 77,165 ) |
\$ 15,593 |
\$ - |
\$ 19,980,302 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 1,728,967 | - | - | - | 1,728,967 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(六)(十 七) |
- | - | - | - | - | - | 1,203 ( |
61,296 ) | 27,976 | - | ( 32,117 ) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 1,730,170 ( |
61,296 ) | 27,976 | - | 1,696,850 | |
| 107 年盈餘分配及指撥: | 六(十六) | |||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 208,199 | - | ( 208,199 ) |
- | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 1,895,351 ) | - | - | - | ( 1,895,351 ) |
|
| 特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | 14,325 | ( 14,325 ) |
- | - | - | - | |
| 資本公積發放現金 | 六(十六) | - | ( 258,458 ) |
- | - | - | - | - | - | - | - | ( 258,458 ) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產之淨利益 |
六(六)(十 七) |
- | - | - | - | - | - | 36,010 | - | ( 36,010 ) |
- | - |
| 股東逾時效未領取之股利 | - | - | 79 | - | - | - | - | - | - | - | 79 | |
| 買回庫藏股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 116,574 ) ( |
116,574 ) | |
| 108 年 12 月 31 日餘額 | \$ 4,307,617 | \$ 4,307,541 | \$ 4,185 |
\$ 35,128 |
\$ 4,510,981 | \$ 61,572 |
\$ 6,427,300 | (\$ 138,461 ) |
\$ 7,559 |
(\$ 116,574 ) |
\$ 19,406,848 |
|
| 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | ||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 4,307,617 | \$ 4,307,541 | \$ 4,185 |
\$ 35,128 |
\$ 4,510,981 | \$ 61,572 |
\$ 6,427,300 | (\$ 138,461 ) |
\$ 7,559 |
(\$ 116,574 ) |
\$ 19,406,848 |
|
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 1,197,735 | - | - | - | 1,197,735 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(六)(十 七) |
- | - | - | - | - | - | ( 1,483 ) |
16,822 | ( 3,164 ) |
- | 12,175 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 1,196,252 | 16,822 | ( 3,164 ) |
- | 1,209,910 | |
| 108 年盈餘分配及指撥: | 六(十六) | |||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 172,897 | - | ( 172,897 ) |
- | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 1,544,622 ) | - | - | - | ( 1,544,622 ) |
|
| 特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | 69,330 | ( 69,330 ) |
- | - | - | - | |
| 資本公積發放現金 | 六(十六) | - | ( 386,156 ) |
- | - | - | - | - | - | - | - | ( 386,156 ) |
| 股東逾時效未領取之股利 | - | - | 93 | - | - | - | - | - | - | - | 93 | |
| 買回庫藏股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 14,047 ) ( |
14,047 ) | |
| 註銷庫藏股 | 六(十四) | ( 17,000 ) ( |
15,422 ) | - | - | - | - | ( 98,199 ) |
- | - | 130,621 | - |
| 109 年 12 月 31 日餘額 | \$ 4,290,617 | \$ 3,905,963 | \$ 4,278 |
\$ 35,128 |
\$ 4,683,878 | \$ 130,902 |
\$ 5,738,504 | (\$ 121,639 ) |
\$ 4,395 |
\$ - |
\$ 18,672,026 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 1 2 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 1 2 |
108 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 調整項目 |
\$ | 1,461,292 | \$ | 2,044,039 | |
| 收益費損項目 | |||||
| 未實現銷貨毛利 | 16,106 | 25,422 | |||
| 已實現銷貨毛利 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損益 |
六(二)(二十一) | ( ( |
25,422 ) 146,883 ) |
( | 20,596 ) 9,650 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 六(七) | 115,062 | 52,432 | ||
| 預期信用減損損失 | 六(四) | 1,029 | 268 | ||
| 折舊費用 | 六(二十二) | 170,349 | 170,840 | ||
| 利息收入 利息費用 |
六(十九) 六(九) |
( | 71,174 ) 823 |
( | 189,470 ) 676 |
| 股利收入 | 六(六)(二十) | ( | 3,834 ) | ( | 5,019 ) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十一) | 2,098 | 113 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
|||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( | 992,901 ) | ( | 2,514,723 ) | |
| 應收票據 | 2,295 | ( | 2,182 ) | ||
| 應收帳款 應收帳款-關係人 |
87,030 50,416 |
538,256 105,059 |
|||
| 其他應收款 | 27,074 | ( | 43,764 ) | ||
| 存貨 | ( | 1,107,527 ) | 1,077,844 | ||
| 其他流動資產-其他 與營業活動相關之負債之淨變動 |
4,304 | ( | 3,454 ) | ||
| 應付帳款 | 129,702 | ( | 178,642 ) | ||
| 應付帳款-關係人 | ( | 6,658 ) | ( | 3,942 ) | |
| 其他應付款 其他應付款項-關係人 |
( | 4,503 ) 256 |
( | 23,399 ) 433 |
|
| 其他流動負債 | 21,142 | ( | 262 ) | ||
| 其他非流動負債 | ( | 868 ) | ( | 938 ) | |
| 營運產生之現金(流出)流入 收取現金股利 |
( | 270,792 ) 3,834 |
1,038,641 5,019 |
||
| 收取之利息 | 80,217 | 205,261 | |||
| 支付之所得稅 | ( | 66,796 ) | ( | 380,069 ) | |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | ( | 253,537 ) | 868,852 | ||
| 投資活動之現金流量 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
( | 611,063 ) | - | ||
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 6,226,353 | 6,457,566 | |||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 |
六(六) | ( | 3,800,000 ) - |
( | 5,249,188 ) 76,967 |
| 處分不動產、廠房及設備 | - | 1,600 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八) | ( | 23,654 ) | ( | 66,990 ) |
| 取得投資性不動產 其他非流動資產減少 |
( | 1,082 ) 4,088 |
- 6,918 |
||
| 投資活動之淨現金流入 | 1,794,642 | 1,226,873 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 發放現金股利(含資本公積發放現金) 租賃負債償還 |
六(十六) | ( ( |
1,930,778 ) 37,058 ) |
( ( |
2,153,809 ) 37,512 ) |
| 股東逾時效未領取之股利 | 93 | 79 | |||
| 買回庫藏股 | ( | 37,371 ) | ( | 93,250 ) | |
| 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金減少數 |
( ( |
2,005,114 ) 464,009 ) |
( ( |
2,284,492 ) 188,767 ) |
|
| 期初現金及約當現金餘額 | 863,583 | 1,052,350 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 399,574 | \$ | 863,583 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
創見資訊 股份有 限公司 (以下簡 稱本公 司 )民國 78 年 8 月於中華 民國設 立。本公 司主要營業項目為電腦軟硬體、電腦週邊設備及電腦零件之製造、加工及買賣 等。本公 司自民國 90 年 5 月 3 日起股 票 於台灣證 券交易 所上市 買賣。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本個體財 務報告 已於民國 110 年 3 月 4 日經董事 會通過 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採 用金融 監督管 理委員 會 (以下 簡 稱「金 管會 」)認 可之新 發布、修正 後國 際財務報 導準則 之影響 下表彙列 金管會 認可之 民國 109 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「揭露倡 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 議-重大性之定義」 | |
| 「業務之定義」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務 | 民國109年1月1日 |
| 報導準則第7號之修正 「利率指標變革」 |
|
| 「新型冠狀病毒肺炎相關租 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國109年6月1日(註) |
| 金減讓」 | |
| 金管會允許提前於民國109年1月1日適用 註: 。 |
|
| 本公司經 評估上 述準 則 及解釋 對本公 司 財務狀況 與 |
財務 績效並 無重大 影響。 |
| (二)尚未 採用金 管會認 可之新 發布、 修 正後國際 財務報 導準則 之影響 | |
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 「暫時豁免適用國際財務報 國際財務報導準則第4號之修正 導準則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務 報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準 「利率指標變革」 則第16號之第二階段修正 |
民國110年1月1日 |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 。 (三 )國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 | |
|---|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投 |
待國際會計準則理事 | |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 | |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 | |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 | |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 | |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 | |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 | |
| 國際會計準則第16號之修正 「不動產 、廠房及設備 :達到預 定使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 | |
| 「虧損性合約─履行合約之成 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 | |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 | |
| 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財務狀況與 |
財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
響。
本個體財 務報告 係依據 證券發 行人財 務 報告編製 準則 編 製。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本個體 財務報 告 係按歷史 成本編 製。
- (1)按公允 價值衡 量之透 過損益 按公允 價 值衡量之 金融資 產。
(2)按公允 價值衡 量之透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。
(3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確認福 利負債 。 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之個體 財務報 告需 要使用一 些重要 會計估 計,在應用 本 公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複雜性之 項目,或 涉及個 體財務 報告之 重大假設 及估計 之項目,請詳附 註 五說明。
(三)外幣換算
本個體財 務報告 係以本 公司之 功能性 貨 幣「新台 幣 」作 為表達 貨幣列 報。 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額, 屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者,按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價 值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
- (4)所有兌 換損益 於損益 表之「 其他利 益 及損失」 列報。
- 2.國外營 運機構 之換算
- 功能性貨 幣與表 達貨幣 不同 之 所有集 團 個體,其經營結 果 和財 務狀況 以下 列方式換 算為表 達貨幣 :
- (1)表達於 每一資 產負債 表之資 產及負 債 係以該資 產負債 表日收 盤匯率 換 算;
- (2)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
(3)所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
- (四)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者。
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少十 二個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少十 二個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
- 本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
(五)約當現金
約當現金 係指短 期並具 高度流 動性之 投 資,該 投資可 隨時轉 換成定 額現金 且 價值變動 之風險 甚小。
- (六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
- 3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
- (七)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公允價 值變動 列報於 其他綜 合損益 。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。 (不 可撤銷 選擇之 類別為一 項單獨 分類,當選 擇不 同時,須 分別揭 露 )
- 3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量:
屬權益工 具之公 允價值 變動認 列於其 他 綜合損益,於 除列時,先前認 列於 其他綜合 損益之 累積利 益或損 失後續 不 得重分類 至損益,轉列 至保留 盈餘 項下。當收取 股利之 權利確 立,與股利 有關之經 濟效益 很有可 能流入,及 股利金額 能可靠 衡量時 ,本公 司於損 益 認列股利 收入。
(八)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
1.係指同 時符合 下列條 件者:
- (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用交易日 會計。
- 3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。
(九)應收帳款 及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始發 票金額衡 量。
(十)金融資產 減損
本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 就 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 與 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳款,考量 所有合 理且可 佐證之 資訊 (包 括前瞻性 者 )後,對 自原始 認列後 信 用風險並 未顯著 增加者,按 12 個月 預期 信用損失 金額衡 量備抵 損失;對自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 已 顯 著 增 加 者 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵損失;就 不包含 重大財 務組成 部分之 應收帳款 或合約 資產,按 存續期 間預 期信用損 失金額 衡量備 抵損失 。
(十一)金融資產 之除列
當 本 公 司 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資產。
(十二)存貨
存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本依 加 權平均 法決定。製成品 及 在製品之 成本包 括原料、直接人 工、其 他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用 (按實際產 能分攤 ),惟不 包括借 款成本。比較成 本與淨 變現價值 孰低時, 採 逐 項 比 較 法 , 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工尚須投 入之估 計成本 及 相關 變動銷 售 費用後之 餘額。
- (十三)採用權益 法之投 資 /子公 司及關 聯企業
- 1.子公司 指受本 公司控 制之個 體( 包括 結構型個 體),當本 公司暴 露於來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該個體之 權力有 能力影 響該等 報酬時 , 本公司即 控制該 個體。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政策已作 必要之 調整, 與本公 司採用 之 政策一致 。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時 , 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列損失。
- 4.關 聯 企 業 指 所 有 本 公 司 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間接持 有其 20%以 上表決 權之股 份。本 公司對關 聯企業 之投資 採用權 益法處理 ,取得 時依成 本認列 。
- 5.本 公 司 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應收款), 本公司 不認列 進一步 之損失 ,除非本公 司對該 關聯企 業發 生法定義 務、推 定義務 或已代 其支付 款 項。
-
6.當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業之持 股 比 例 時 , 本 公 司 將 所 有 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 「 資 本 公 積」。
-
7.本 公 司 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益比例 銷除;除非證 據顯示 該交易 所 轉讓之資 產已減 損,否則未實 現 損失亦予 以銷除。關聯 企業之 會計政 策 已作必要 之調整,與本 公司採 用 之政策一 致。
- 8.關聯企 業增發 新股時,若本公 司未按 比例認購 或取得,致使投 資比例 發 生變動但 仍對其 有重大 影響,該股權 淨 值變動之 增減數 係調整「資本 公 積」及「採 用權益 法之投 資」。若 致使投 資比例下 降者,除 上述調 整外, 與 該 所 有 權 權 益 之 減 少 有 關 而 先 前 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失,且該利益或 損失於 處分相 關資產 或 負債時須 被重分 類至損 益者,依 減少比例 重分類 至損益 。
- 9.當本公 司處分 關聯企 業時,如 喪失對 該關聯企 業之重 大影響,對於先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 公 司 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 , 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜合損益 之利益 或損失,於處 分相關 資 產或負債 時將被 重分類 為損益, 則 當 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 時 , 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損益。如仍對該 關聯企 業有重 大影響,僅 按比例將 先前在 其他綜 合損益 中認列之 金額依 上述方 式轉出 。
- 10.依證券 發行人 財務報 告編製 準則規 定,個體財 務報告 當期損 益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母 公司業 主之分 攤數相 同,個體 財務報告 業主權 益應與 合併基 礎編製之 財務報 告中歸 屬於母 公司業 主 之權益相 同。
- (十四)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本 為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本公司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房 及設備 之 後續衡 量採成 本模式,除土地 不提折舊 外,其 他 按估計耐 用年限 以直線 法計提 折舊。不 動產、廠房及設 備各項 組成若 屬 重大,則 單獨提 列折舊 。
- 4.本公司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估 計 不同時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號「會 計政策、會計估計 變動及 錯誤」之會計 估 計變動規 定處理 。 各項 資產之 耐用年 限 如下:
| 房 | 及 建 屋 |
築 | 8年 | ~ 50年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 機 | 器 | 設 備 | 2年 | ~ 10年 | |
| 運 | 輸 | 設 備 | 3年 ~ |
5年 | |
| 辦 公 | 設 備 | 及 其 | 他 | 2年 ~ |
5年 |
- (十五)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率 折現後之 現值認 列,租 賃給付 包括:
(1)固定給 付,減 除可收 取之任 何租賃 誘 因;
(2)取決於 某項指 數或費 率之變 動租賃 給 付。
後續採 利息法 按攤銷 後成本 法衡量,於租賃期 間提列 利息費 用。當非 屬 合約修改 造成租 賃期間 或租賃 給付變 動 時,將重評估租 賃負債,並將 再 衡量數調 整使用 權資產 。
3.使 用 權 資 產 於 租 賃 開 始 日 按 成 本 認 列 , 成 本 包 括 租 賃 負 債 之 原 始 衡 量 金額。
後 續 採 成 本 模 式 衡 量 , 於 使 用 權 資 產 之 耐 用 年 限 屆 滿 時 或 租 賃 期 間 屆 滿時兩者 之較早 者,提 列折舊 費用。當 租賃負債 重評估 時,使 用權資 產 將調整租 賃負債 之任何 再衡量 數。
(十六)投資性不 動產
投資性不 動產以 取得成 本認列,後續 衡 量採成本 模式。除土地外,按估 計 耐用年限 以直線 法提列 折舊, 耐用年 限 為 10 至 55 年。
(十七)非金融資 產減損
本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計其可 回收金 額,當 可 回收金額 低於其 帳面價 值時,則 認列減 損損失。可回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減 處 分成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 存在 或 減少時,則迴轉 減損損失,惟迴轉 減損損 失而增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷後之帳 面金額 。
(十八)應付帳款 及票據
應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之義務。於原始認 列時按 公允價 值衡量,後續採有 效利息 法按攤 銷後成 本 衡量。惟 屬未付 息之短期 應付帳 款,因 折現影響 不重大,後續以 原始發 票 金額衡量 。
(十九)員工福利
1.短期員 工福利
短期員工 福利係 以預期 支付之 非折現 金 額衡量,並於 相關服 務提供 時認 列為費用 。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計 畫
對於確 定提撥 計 畫 ,係依 權責發 生基 礎 將應提 撥之退 休基 金數額 認 列為當 期之退 休金 成本。 預付提 撥金 於 可退還 現金或 減少 未來給 付 之範圍內 認列為 資產。
- (2)確定福 利計 畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來福利金 額折現 計算,並以資 產負債 表 日之確定 福利義 務現值 減 除計畫資 產之公 允價值。確定 福利淨 義 務每年由 精算師 採用預 計 單位福利 法計算,折現 率係使 用資產 負 債表日與 確定福 利計畫 之 貨幣及期 間一致 之政府 公債( 於資產 負 債表日 )之 市場殖 利率。
- B.確 定 福 利計 畫 產 生之 再 衡 量數 於 發 生 當期 認 列 於其 他 綜 合損 益 , 並表達於 保留盈 餘。
- C.前期服 務成本 之相關 費用立 即認列 為 損益。
- 3.員工酬 勞及董 事酬勞
- 員工酬勞 及董 事 酬勞係 於具法 律或推 定 義務且金 額可合 理估計 時,認列 為費用及 負債。嗣 後決議 實際配 發金額 與估列金 額有差 異時,則 按會計 估計變動 處理。
- (二十)所得稅
- 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得 稅係認 列於損 益。
- 2.本公司 依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。 管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得 稅,俟盈餘 產生年度 之次年 度於股 東會 通過盈餘 分 派案 後,始就實 際盈 餘之分派 情形, 認列未 分配盈 餘所得 稅 費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於 資 產 負債表 之帳面金額所產生之暫時性差異認列。 遞延所得稅採用在資產 負債表日已立法或已實質性立法,並於 有關之遞延所得稅資產實現或 遞延所得 稅負債 清償時 預期適 用之稅 率 (及稅法 )為準 。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
- 5.因購置設備或技術、研究發展支出等而產生之未使用 所 得稅抵減遞轉 後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用 之範圍內 ,認列 遞延所 得稅資 產。
- (二十一)股本
- 1.普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除所得稅 後之淨 額於權 益中列 為價款 減 項。
- 2.本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 時 , 將 所 支 付 之 對 價 以 稅 後 淨 額 認 列 為 股 東 權益之減 項,不 包括任 何可直 接歸屬 之 增額成本 。
- (二十二)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,分派現 金股利 認列為 負債,分派 股 票股利則 認列為 待分配 股票股 利,並於 發行新 股基準 日時轉 列普通 股 。
- (二十三)收入認列
- 1.商品銷 售
- (1)本公司 製造並 銷售電 腦軟硬 體、電腦 週邊設備 及電腦 零件相 關產 品,銷貨收 入於產 品之控制 移轉予 顧客 時認列。當 產品被 運送至 指定地點,陳舊過 時及滅失 之風險 已移 轉顧客,且 顧客依 據銷售 合約接受 產品,或 有客觀證 據證明 所有 接受標準 皆已滿 足時,商 品交付方 屬發生 。
- (2)銷售收 入以合 約價格 扣除銷 貨退回、數量折扣 及估計 銷貨折 讓之 淨額認列。給予 客戶之 銷貨折 讓通常 以 單月累積 銷售量 為基礎 計 算,本公司 依據合 約估計銷 貨折讓,收 入認列金 額以未 來高度 很 有可能不 會發生 重大迴 轉之部 分為限,並於每一 資產負 債表日 更 新估計,認 列為備 抵銷貨折 讓。銷貨 交 易之收款 條件 通 常為出 貨 日月結 30~60 天 到期,與市 場實務 一致,故判斷合 約中並 未包含 重大財務 組成部 分。
- (3)應收帳 款於商 品交付 予客戶 時認列,因自該時 點起本 公司對 合約 價款具無 條件權 利,僅 須時間 經過即 可 自客戶收 取對價 。
- 2.取得客 戶合約 成本
本 公 司 為 取 得 客 戶 合 約 所 發 生 之 增 額 成 本 雖 預 期 可 回 收 , 惟 相 關 合 約期間短 於一年 ,故將 該等成 本於發 生 時認列於 費用。
五、 重大會計 判斷、 假設及 估計不 確性之 主 要來源
本公司 編製本 個 體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計 與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
投資性不 動產
本公司 持有之某些不動產的目的係為賺取租金或資本增值,然其部分係供 自用。當各部 分不可 單獨出 售 且不可 以 融資租賃 單獨出 租時,則僅 在供自用 所 持 有之部分占個別不動產 成本不重大 時,始將該不動產分類為投資性不 動產項下 。
- (二)重要會計 估計及 假設
- 存貨之評 價
由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價 , 故 本 公 司 必須運 用 判 斷 及 估 計決定資 產負債 表日存 貨之淨 變現價 值。由 於科技 快速變 遷,本公 司評估 資 產負債表 日存貨 因正常 損耗、過 時陳舊 或無市場 銷售價 值之金 額,並將 存貨 成本沖減至 淨 變 現 價 值 。 此 存 貨 評 價 主 係 採 用 近 期 售 價 及 考 量 未 來 特 定 期 間內之產 品需求 為估計 基礎, 故可能 產 生重大變 動。
民國 109 年 12 月 31 日,本公 司存貨 之 帳面 金額 為\$3,075,423。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 677 |
\$ 520 |
| 支票存款及活期存款 | 398,897 | 863,063 |
| 合計 | \$ 399,574 |
\$ 863,583 |
1.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本公司 未有將 現金及 約當現 金提供 質 押之情形 。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
| 項 | 目 | 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ | 3,501,229 | \$ | 2,499,764 |
| 評價調整 | 9,769 | 5,309 | ||
| \$ | 3,510,998 | \$ | 2,505,073 | |
| 非流動項目 : |
||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ | 611,063 | \$ | - |
| 評價調整 | 133,859 | - | ||
| \$ | 744,922 | \$ | - | |
| 1.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 | 認列於損 益之明 細如下 : | |||
| 109年度 | 108年度 | |||
| 受益憑證 | \$ | 145,108 | \$ | 6,426 |
| 非避險之衍生金融工具 | 1,775 | ( | 16,076) | |
| 合計 | \$ | 146,883 | (\$ | 9,650) |
| 2.本公司 未有將 透過損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產提 供質押 之情 | 況 。 |
|||
| (三)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產 | ||||
| 項目 | 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||
| 流動項目 : |
||||
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | \$ | 5,450,000 | \$ | 6,660,680 |
| 附買回債券 | - | 1,067,146 | ||
| \$ | 5,450,000 | \$ | 7,727,826 | |
| 非流動項目 : |
||||
| 外幣債券 | \$ | - | \$ | 148,527 |
| 1.按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產認列 損 益之明細 如下: | ||||
| 109年度 | 108年度 | |||
| 利息收入 | \$ | 63,217 | \$ | 182,539 |
| 處分損益 | 17,210 | 20,552 | ||
| \$ | 80,427 | \$ | 203,091 |
2.本公司 未有將 按攤銷 後成本 衡量之 金 融資產 提 供質押 之情況 。
3.本 公 司 納 入 台 灣 經 濟 研 究 院 景 氣 觀 測 報 告 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 歷 史及現時 資訊, 以估計 民國 109 年及 1 08 年 12 月 31 日 之債務 工具投 資 之違約機 率,並考 量所持 有之買 回交易 保證估計 預期信 用損失。本公司 評 估結果無 重大預 期信用 損失。
- 4.本 公 司 定 期 存 款 往 來 銀 行 為 國 內 外 知 名 銀 行 , 債 務 工 具 投 資 對 象 為 元 大 國際資產 管理股 份有限 公司、元 大證券 股份有限 公司、國際票券 金融公司、 渣打集團 及法國 巴黎銀 行。本公 司交易 對象信用 品質良 好,減損 評估為 適 用 12 個月預期信 用損失 模式。
- (四)應收票據 及帳款
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 759 | \$ | 3,054 |
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
| 應收帳款 | \$ | 812,398 | \$ | 900,740 |
| 減:備抵損失 | ( | 1,750) | ( | 2,033) |
| \$ | 810,648 | \$ | 898,707 |
- 1.截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日,本公司估 計銷貨 折讓分 別為 \$41,562 及\$50,440, 因符合 金融負 債與金 融資產 互抵之條 件,淨額表 達於應 收帳 款。
- 2.應收帳 款及應 收票據 之帳齡 分析如 下 :
| 109年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | ||||
| 未逾期 | \$ 678,549 |
\$ | 759 | ||
| 30天內 | 126,678 | - | |||
| 31-90天 | 4,114 | - | |||
| 91-180天 | - | - | |||
| 181天以上 | 3,057 | - | |||
| \$ 812,398 |
\$ | 759 | |||
| 108年12月31日 | |||||
| 應收帳款 | 應收票據 | ||||
| 未逾期 | \$ 719,946 |
\$ | 3,054 | ||
| 30天內 | 167,707 | - | |||
| 31-90天 | 5,038 | - | |||
| 91-180天 | - | - | |||
| 181天以上 | 8,049 | - | |||
| \$ 900,740 |
\$ | 3,054 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 3.本 公 司 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆 帳時將獲得 90%之理 賠金。
-
4.民國 109 年及 1 08 年 1 2 月 31 日之應 收票據及 帳款餘 額均為 客戶合 約所 產 生 , 另 於 民 國 108 年 1 月 1 日 客 戶 合 約 之 應 收 票 據 及 帳 款 餘 額 為 \$1,457,261。
-
5.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 下 , 最 能 代 表 本 公 司 應 收 票 據 於民國 109 年及 108 年 12 月 3 1 日信 用 風險最大 之暴險 金額分 別為 \$759 及\$3,054;最能 代表本 公司應 收帳款 於 民國 109 年及 10 8 年 12 月 31 日 信用風險 最大之 暴險金 額分別 為 \$810,648 及\$898,707。
- 6.本 公 司 按 客 戶 評 等 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 分 組 , 採 用 簡 化 作 法 以 準 備矩陣為 基礎估 計預期 信用 損 失。
- 7.本公司 經追索 程序後,對 無法合 理預 期可回收 金融資 產之金 額予以 沖銷, 惟 本 公 司 仍 會 持 續 進 行 追 索 之 法 律 程 序 以 保 全 債 權 之 權 利 。 本 公 司 民 國 109 年及 108 年 12 月 31 日無已沖 銷且 仍有追索 活動之 債權。
- 8.本 公 司 考量對未來的前瞻性調整及 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損失率, 以估計 應收帳 款備抵 損失, 民 國 109 年 及 108 年 12 月 31 日 之 準備矩陣 如下: 未逾期 逾期1-180天 逾期181天以上 合 計
| 109年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 預期損失率 | 0.008% | 0.04%~14.60% | 25%~100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 678,549 |
\$ 130,792 |
\$ 3,057 |
\$ 812,398 |
| 未逾期 | 逾期1-180天 | 逾期181天以上 | 合 計 |
|
| 108年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | 0.011% | 0.06%~17.43% | 25%~100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 719,946 |
\$ 172,745 |
\$ 8,049 |
\$ 900,740 |
9.本公司 帳列備 抵損失 餘額及 變動表 如 下:
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | ||||
| 1月1日 | \$ | 2,033 | \$ | - | |
| 減損損失提列 | 1,134 | - | |||
| 轉列催收款 | ( | 178) | - | ||
| 轉列其他收入 | ( | 1,134) | - | ||
| 匯率影響數 | ( | 105) | - | ||
| 12月31日 | \$ | 1,750 | \$ | - | |
| 108年 | |||||
| 應收帳款 | 應收票據 | ||||
| 1月1日 | \$ | 19,158 | \$ | - | |
| 轉列催收款 | ( | 17,393) | |||
| 匯率影響數 | 268 | - | |||
| 12月31日 | \$ | 2,033 | \$ | - | |
10.本公司 並未持 有任何 的擔保 品。
(五)存貨
| 109年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 2,161,744 |
(\$ | 28,593) | \$ 2,133,151 |
| 在製品 | 487,023 | ( | 1,023) | 486,000 |
| 製成品 | 461,818 | ( | 5,546) | 456,272 |
| 合計 | \$ 3,110,585 |
(\$ | 35,162) | \$ 3,075,423 |
| 108年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 1,301,090 |
(\$ | 25,263) | \$ 1,275,827 |
| 在製品 | 335,478 | ( | 471) | 335,007 |
| 製成品 | 359,901 | ( | 2,839) | 357,062 |
| \$ 1,996,469 |
(\$ | 28,573) | \$ 1,967,896 |
|
| 合計 1.當期認 列為費 損之存 貨成本 : |
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 8,957,375 |
\$ | 10,403,949 |
| 出售廢料收入 | - | ( | 19,041) |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 6,589 | ( | 50,326) |
| \$ 8,963,964 |
\$ | 10,334,582 |
民國 108 年度產 生回升 利益係 因本 公 司 積極處理 呆滯存 貨所致 。
2.本公司 存貨未 有提供 質押之 情況。
(六)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 -非 流動
| 項目 | 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
||||
| 權益工具 | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 105,480 |
\$ | 105,480 | |
| 其他 | 1,125 | 1,125 | ||
| 小計 | 106,605 | 106,605 | ||
| 評價調整 | 4,395 | 7,559 | ||
| 合計 | \$ 111,000 |
\$ | 114,164 |
- 1.本 公 司 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價值衡量 之金融 資產, 該等投 資於民 國 109 年及 108 年 1 2 月 3 1 日之 公 允價值分 別為 \$111,000 及\$114,164。
-
2.本公司 於民國 109 年 及 108 年度 ,處 分公允價 值分別 為 \$0 及 \$76,711 之 權益投資 ,累積 處分利 益轉列 保留盈 餘 分別計 \$0 及\$36,010。
-
3.本公司 於民國 109 年及 108 年度, 權益投資 成本收 回金額 分別為 \$0 及 \$256。
- 4.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 明細如下 :
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | |||
| 公允價值衡量之權益工具 | |||
| 認列於其他綜合(損)益之公允價值變動 | (\$ | 3,164) | \$ 27,976 |
| 累積利益因除列轉列保留盈餘 | \$ | - | \$ 36,010 |
| 認列於損益之股利收入 | |||
| 於本期期末仍持有者 | \$ | 3,834 | \$ 3,028 |
| 於本期內除列者 | - | 1,991 | |
| \$ | 3,834 | \$ 5,019 |
5.本 公 司 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 未 有 提 供 質 押 之 情 況。
(七)採用權益 法之投 資
| 109年 | 108年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 2,241,388 | \$ | 2,374,787 |
| 採用權益法之投資損益份額 | ( | 115,062) | ( | 52,432) |
| 未實現銷貨利益減少(增加) | 9,316 | ( | 4,826) | |
| 其他綜合損益 | ( | 411) | 479 | |
| (附註六(十七)) 其他權益變動 |
21,027 | ( | 76,620) | |
| 12月31日 | \$ | 2,156,258 | \$ | 2,241,388 |
| 被投資公司 | 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||
| 子公司 : |
||||
| Saffire Investment Ltd. |
\$ | 1,563,437 | \$ | 1,650,675 |
| Transcend Japan Inc. |
257,211 | 244,165 | ||
| Transcend Information Inc. |
180,982 | 188,523 | ||
| Transcend Korea Inc. |
58,904 | 60,591 | ||
| 關聯企業 : |
||||
| 台灣典範半導體股份有限公司 | 95,724 | 97,434 | ||
| \$ | 2,156,258 | \$ | 2,241,388 |
1.子公司
有關本公 司之子 公司資 訊,請 參見本 公 司民國 109 年度 合併財 務報 表 附 註四(三)。
2.關聯企 業
(1)本公司 主要關 聯企業 之基本 資訊如 下 : 關聯企業 主要營
| 名稱 | 業場所 | 持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||||
| 台灣典範半 導體股份有 限公司 |
台灣 | 12.74% | 12.74% | 註 | 權益法 |
- 註﹕台灣 典範半 導體股 份有限 公司從事 IC 封裝及測 試業務,在 IT 及 半導體產 業中屬 上游廠 商。本公司 提供 原物料並 由台灣 典範半 導 體股份有 限公司 加工製 成相關 半成品,以達成產 業垂直 整合之 經 營綜效。
- (2)本公司 持有台 灣典範 半導體 股份有 限 公司 (典範 公司)12.74%股權,為 該公司單 一最大 股東,惟 本 公司 對典範 公司股東 會表決 議案並 無絕對 通過之表 決權,且本 公 司未佔有 典範公 司董事席 次,顯 示本 公 司無控 制能力以 主導典 範公司 攸關活 動;另本 公司及典 範公司 之董事 長為同 一人,故 判斷本 公司對 典範公 司具重 大 影響。
(3)本公司 主要關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下 :
資產負債表
台灣典範半導體股份有限公司
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | \$ 942,507 |
902,115 |
| 非流動資產 | 1,224,429 | 1,187,726 | |
| 流動負債 | ( | 327,211) ( |
237,849) |
| 非流動負債 | ( | 85,765) ( |
88,566) |
| 淨資產總額 | \$ | \$ 1,753,960 |
1,763,426 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | \$ 223,480 |
224,686 |
| 股權淨值差異 | ( | 127,756) ( |
127,252) |
| \$ | \$ 95,724 |
97,434 |
綜合損益 表
| 台灣典範半導體股份有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | |||||
| 收入 | \$ | 1,210,125 | \$ 1,181,337 |
|||
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 11,040) | (\$ 47,432) |
|||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 9,466) | (\$ 50,660) |
|||
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | - | \$ | - |
(4)採用權 益法之 關聯企 業損益 之份額 如 下:
| 被投資公司 | 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | (\$ | 1,299) (\$ |
8,367) |
(5)台灣典 範半導 體股份 有限公 司 係有 公 開報價, 其公允 價值於 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日分別為\$239,053 及\$187,366。
(八)不動產、 廠房及 設備
| 109年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ 601,268 | \$ 1,209,742 | \$ 449,670 | \$ 20,761 |
\$ 4,802 |
\$ 34,373 |
\$ 2,320,616 |
| 累計折舊 | - ( 424,360) |
( 221,364) |
( 5,734) |
( 3,346) |
( 21,411) |
( 676,215) |
|
| \$ 601,268 | \$ 785,382 |
\$ 228,306 | \$ 15,027 |
\$ 1,456 |
\$ 12,962 |
\$ 1,644,401 |
|
| 1月1日 | \$ 601,268 | \$ 785,382 |
\$ 228,306 | \$ 15,027 |
\$ 1,456 |
\$ 12,962 |
\$ 1,644,401 |
| 增添(含移轉) | - 890 |
13,616 | 1,348 | 1,290 | 6,510 | 23,654 | |
| 處分 | - - |
( 2,098) |
- | - | - | ( 2,098) |
|
| 折舊費用 | - ( 45,706) |
( 68,740) |
( 3,581) |
( 867) |
( 6,888) |
( 125,782) |
|
| 12月31日 | \$ 601,268 | \$ 740,566 |
\$ 171,084 | \$ 12,794 |
\$ 1,879 |
\$ 12,584 |
\$ 1,540,175 |
| 12月31日 | |||||||
| 成本 | \$ 601,268 | \$ 1,207,688 | \$ 389,642 | \$ 22,109 |
\$ 4,691 |
\$ 28,476 |
\$ 2,253,874 |
| 累計折舊 | - ( 467,122) |
( 218,558) |
( 9,315) |
( 2,812) |
( 15,892) |
( 713,699) |
|
| \$ 601,268 | \$ 740,566 |
\$ 171,084 | \$ 12,794 |
\$ 1,879 |
\$ 12,584 |
\$ 1,540,175 |
| 108年 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | ||||||
| 1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 601,268 | \$ | 1,203,530 | \$ 435,384 | \$ | 17,980 | \$ | 5,752 \$ |
35,081 | \$ | 2,298,995 | |
| 累計折舊 | - | ( | 381,942) | ( | 179,657) | ( | 2,699) | ( | 3,321) ( |
18,677) | ( | 586,296) |
| \$ 601,268 | \$ 821,588 | \$ 255,727 | \$ | 15,281 | \$ | 2,431 \$ |
16,404 | \$ | 1,712,699 | |||
| 1月1日 | \$ 601,268 | \$ 821,588 | \$ 255,727 | \$ | 15,281 | \$ | 2,431 \$ |
16,404 | \$ | 1,712,699 | ||
| 增添(含移轉) | - | 9,197 | 50,051 | 2,781 | - | 4,961 | 66,990 | |||||
| 處分 | - | - | ( | 1,713) | - | - | - | ( | 1,713) | |||
| 折舊費用 | - | ( | 45,403) | ( | 75,759) | ( | 3,035) | ( | 975) ( |
8,403) | ( | 133,575) |
| 12月31日 | \$ 601,268 | \$ 785,382 | \$ 228,306 | \$ | 15,027 | \$ | 1,456 \$ |
12,962 | \$ | 1,644,401 | ||
| 12月31日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 601,268 | \$ | 1,209,742 | \$ 449,670 | \$ | 20,761 | \$ | 4,802 \$ |
34,373 | \$ | 2,320,616 | |
| 累計折舊 | - | ( | 424,360) | ( | 221,364) | ( | 5,734) | ( | 3,346) ( |
21,411) | ( | 676,215) |
| \$ 601,268 | \$ 785,382 | \$ 228,306 | \$ | 15,027 | \$ | 1,456 \$ |
12,962 | \$ | 1,644,401 | |||
| 本公司帳 列不動 產、廠 房及設 備之相 關 資產皆供 自 | 用。 |
~32~
(九)租賃交易 -承租 人
- 1.本公司 租賃之 標的資 產 為土 地,租賃 合約之期 間 為 3 年。租賃 合約是 採個 別 協 商 並 包 含 各 種 不 同 的 條 款 及 條 件 , 除 租 賃 之 資 產 不 得 用 作 借 貸 擔 保 外,未有 加諸其 他之限 制。
- 2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | |
| 土地 | \$ 51,893 |
\$ 88,521 |
| 109年度 | 108年度 | |
| 折舊費用 | 折舊費用 | |
| 土地 | \$ 36,628 |
\$ 30,274 |
3.本公司 於民 國 10 9 年 及 108 年度 使用 權資產之 增添 分 別為\$0 及\$1 09,887。 4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 823 |
\$ 676 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 5,207 | 3,836 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 847 | 916 |
- 5.本 公 司 於 民 國 109 年 及 108 年 度 租 賃 現 金 流 出 總 額 分 別 為 \$43,112 及 \$44,457。
- (十)租賃交易 -出租 人
-
- 本公司出 租之標 的資產 包括 土 地及建 物 ,租賃合 約之期 間通常 介於 1 到 3 年,租賃 合約是 採個別協 商並包 含各 種不同的 條款及 條件。為保全 出租 資產之使 用情況,通常會 要求 承 租人不 得將租賃 資產用 作借貸 擔保,或 承 租人須提 供殘值 保證 。
- 2.本公司 於民國 109 年 及 108 年 度基 於營業租 賃合約 分別認 列\$38,721 及 \$35,352 之租 金收入 , 其中 無屬變 動租 賃給付 。
- 3.本公司 以營業 租賃出 租之租 賃給付 之 到期日分 析如下 :
| \$35,352 | 之租 金收入 , | 其中 無屬變 動租 賃給付 | 。 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.本公司 | 以營業 租賃出 租之租 賃給付 之 到期日分 析如下 : | |||||
| 109年1 | 2月3 1日 |
108年1 | 2月3 1日 |
|||
| 110年 | \$ | 23,725 | 109年 | \$ | 36,348 | |
| 111年 | 3,900 | 110年 | 21,828 | |||
| 112年 | 400 | 111年 | - | |||
| 合 計 |
\$ | 28,025 | 合 計 |
\$ | 58,176 | |
(十一)投資性不 動產
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 2,268,726 |
\$ | 353,247 | \$ | 2,621,973 |
| 累計折舊 | - | ( | 61,513) | ( | 61,513) |
| \$ 2,268,726 |
\$ | 291,734 | \$ | 2,560,460 | |
| 1月1日 | \$ 2,268,726 |
\$ | 291,734 | \$ | 2,560,460 |
| 增添 | - | 13,498 | 13,498 | ||
| 折舊費用 | - | ( | 7,939) | ( | 7,939) |
| 12月31日 | \$ 2,268,726 |
\$ | 297,293 | \$ | 2,566,019 |
| 12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 2,268,726 |
\$ | 365,009 | \$ | 2,633,735 |
| 累計折舊 | - | ( | 67,716) | ( | 67,716) |
| \$ 2,268,726 |
\$ | 297,293 | \$ | 2,566,019 | |
| 108年 | |||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 2,268,726 |
\$ | 355,608 | \$ | 2,624,334 |
| 累計折舊 | - | ( | 56,883) | ( | 56,883) |
| \$ 2,268,726 |
\$ | 298,725 | \$ | 2,567,451 | |
| 1月1日 | \$ 2,268,726 |
\$ | 298,725 | \$ | 2,567,451 |
| 折舊費用 | - | ( | 6,991) | ( | 6,991) |
| 12月31日 | \$ 2,268,726 |
\$ | 291,734 | \$ | 2,560,460 |
| 12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 2,268,726 |
\$ | 353,247 | \$ | 2,621,973 |
| 累計折舊 | - | ( | 61,513) | ( | 61,513) |
| \$ 2,268,726 |
\$ | 291,734 | \$ | 2,560,460 |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 38,721 |
\$ | 35,352 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動 產所發生之直接營運費用 |
\$ 7,231 |
\$ | 6,170 | |
| 當期未產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用 |
\$ 708 |
\$ | 821 |
2.本公司 持有之 投資性 不動產 於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之公 允 價值分別 為\$5,146,932 及\$4,942,639。 上開公允 價值係 根據相 關資產 鄰近地區 類似不 動產之 市場交 易價格 評 估而得。
3.本公司 投資性 不動產 未有提 供質押 之 情形。
(十二)其他非流 動資產
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | \$ 14,549 |
\$ | 14,163 | |
| 預付設備款 | - | 16,926 | ||
| 其他 | 12,924 | 12,888 | ||
| \$ 27,473 |
\$ | 43,977 |
- (十三)退休金
- 1.確定福 利計畫
- (1)本公 司依據 「勞動 基準法 」之規 定, 訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用於民 國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退 休金條例 」前所 有正式 員工 之服務年 資,以及 於實施 「勞工 退休金 條例」後選 擇繼續 適用勞 動 基準法員 工之後 續服務 年資。員 工符合 退休條件 者,退休 金之支 付 係根據服 務年資 及退休前 6 個 月之平 均 薪資計算,15 年以 內(含)的 服務年資 每滿一 年給予 兩個基 數,超過 15 年之服 務年資 每滿一 年 給予一個 基數,惟累積 最高以 45 個 基數 為限。本公司按 月就薪 資總 額 2%提撥退 休基金,以勞工 退休準 備金 監督委員 會之名 義專戶 儲存 於台灣銀 行。另本 公司於 每年 年 度終了 前,估算前 項勞工 退休準 備 金專戶餘 額,若該 餘額不足 給付次 一年 度內預估 符合退 休條件 之勞 工依前述 計算之 退休金 數額,本公 司將 於次年度 三月底 前一次 提撥 其差額。
(2)資產負 債表認 列之金 額如下 :
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 43,239 | \$ | 40,765 |
| 計畫資產公允價值 | ( | 26,678) | ( | 24,411) |
| 淨確定福利負債 | \$ | 16,561 | \$ | 16,354 |
(3)淨確定 福利負 債之變 動如下 :
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | |||
| 109年 | |||||
| 1月1日餘額 | \$ 40,765 |
(\$ | 24,411) | \$ | 16,354 |
| 當期服務成本 | 431 | - | 431 | ||
| 利息費用(收入) | ( 326 |
200) | 126 | ||
| 41,522 | ( | 24,611) | 16,911 | ||
| 再衡量數: | |||||
| 計畫資產報酬(不包括包含 | ( - |
802) | ( | 802) | |
| 於利息收入或費用之金額) | |||||
| 人口統計假設變動影響數 | 105 | - | 105 | ||
| 財務假設變動影響數 | 527 | - | 527 | ||
| 經驗調整 | 1,242 | - | 1,242 | ||
| 1,874 | ( | 802) | 1,072 | ||
| 提撥退休基金 | ( - |
1,422) | ( | 1,422) | |
| 支付退休金 | ( | 157) | 157 | - | |
| 12月31日餘額 | \$ 43,239 |
(\$ | 26,678) | \$ | 16,561 |
| 108年 | 確定福利 義務現值 |
計畫資產 公允價值 |
淨確定 福利負債 |
||
| 1月1日餘額 | \$ 41,250 |
(\$ | 23,449) | \$ | 17,801 |
| 當期服務成本 | 500 | - | 500 | ||
| 利息費用(收入) | ( 464 |
272) | 192 | ||
| 42,214 | ( | 23,721) | 18,493 | ||
| 再衡量數: 計畫資產報酬(不包括包含 |
( - |
767) | ( | 767) | |
| 於利息收入或費用之金額) | - | ||||
| 人口統計假設變動影響數 | 329 | - | 329 | ||
| 財務假設變動影響數 經驗調整 |
1,645 ( 1,931) |
- | ( | 1,645 1,931) |
|
| ( 43 |
767) | ( | 724) | ||
| 提撥退休基金 | ( - |
1,415) | ( | 1,415) | |
| 支付退休金 | ( 1,492) |
1,492 | - |
(4)本公 司之確 定福利 退休計 畫基金 資產 ,係由臺 灣銀行 按該基 金 年度 投資運用 計畫所 定委託 經營項 目之比 例 及金額範 圍內,依 勞工退休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 ( 即 存 放 國 內 外 之 金 融 機 構,投資國 內外上 市 、上櫃 或私募 之權 益證券及 投資國 內外不 動產 之證券化 商品等) 辦理委 託經營, 相關 運用情形 係由勞 工退休 基金 監理會進 行監督。 該基金 之運用 ,其每 年決算分 配之最 低收益, 不 得低於依 當地銀 行二年 定期存 款利率 計 算之收益, 若有不 足,則經 主管機關 核准後 由國庫 補足。因本 公司 無權參與 該基金 之運作 及管 理,故無 法依國 際會計 準則第 19 號第 142 段規定 揭露計 劃資產公 允價值之 分類。 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日構成該基 金總資 產 之公允價 值,請 詳政府 公告之 各年度 之 勞工退休 基金運 用報告 。 (5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.350% | 0.800% |
| 未來薪資增加率 | 1.625% | 2.000% |
對於未來 死亡率 之假設 係預設 台灣壽 險 業第 5 回經驗生 命表。 因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 分析如 下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% | |||
| 109年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 |
(\$ | 1,306) | \$ 1,364 |
\$ 1,315 |
(\$ | 1,267) |
| 108年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 |
(\$ | 1,276) | \$ 1,333 |
\$ 1,286 |
(\$ | 1,238) |
上述之 敏感度 分析 係基於 其他假 設不 變 的情況 下分析 單一 假設變 動 之影響 。實務 上許 多假設 的變動 則可 能 是連動 的。敏 感度 分析係 與 計算資產 負債表 之淨退 休金負 債所採 用 的方法一 致。 本期編製 敏感度 分析所 使用之 方法與 假 設與前期 相同。
(6)本公司 於民國 110 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$1,422。
(7)截至民 國 1 09 年 1 2 月 3 1 日 ,該退 休計畫之 加權平 均存續 期間為 13.7 年。
2.確定提 撥計畫
自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據「 勞工退休 金 條例」,訂有確 定提 撥之退休 辦法,適用 於本國 籍之員 工。本公司 就 員工選 擇適用「勞 工退 休金條例 」所定 之勞工 退休 金制度 部分 , 每月按 不低於 薪資 之 6%提 繳 勞工退休 金至勞 保局員 工 個人 帳戶,員工 退休金之 支付依 員工個 人之退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 民 國 109 年及 108 年度,本公司 依上開 退休金 辦法認列 之退休 金 成本 分別為 \$34,696 及\$35,154。
(十四)股本
1.截至民 國 109 年 1 2 月 31 日 止,本 公 司額定資 本額為 \$5,000,000, 分 為 500,000 仟股(含保留 25,000 仟股 供 發行員工 認股權 憑證使 用 ),實 收資本額 為\$4,290,617, 每股面額 10 元 。本公司已 發行股 份之股 款均 已收訖。
本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 (仟股)調節 如下:
| 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 429,248 | 430,762 | |
| 買回庫藏股(已註銷) | ( | 186) ( |
1,514) |
| 12月31日 | 429,062 | 429,248 | |
- 2.庫藏股
- (1)本公司 為維護 公司信 用及股 東權益 於 民國 108 年 11 月 7 日經董事 會通過買 回普通 股 一案, 預計買回 3,000 仟股並辦理 註銷股 份,買 回期間為 民國 108 年 11 月 8 日至 109 年 1 月 7 日 止,買 回之區間 價格為每 股新台幣 49 元至 97 元之間 。 執行結果 請詳下 :
股數
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | (仟股) | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 維護公司信用及股東權益 | 1,700 | \$ 130,621 |
| 本公司於 民國 109 年 |
3 月 5 日董事會 決議 通過辦理 註銷庫 藏股票 案, |
||
| 減資基準 日為民國 | 109 年 3 月 31 日, 業 於民國 |
109 年 |
4 月 15 日 辦 |
| 理變更登 記完竣 。 | |||
- (2)證券 交易法 規定公 司對買 回發行 在外 股份之數 量比例 ,不得 超過公 司已發行 股份總 數百分 之十,收 買股份 之總金額, 不得逾 保留盈 餘 加計發行 股份溢 價及已 實現之 資本公 積 金額。
- (3)本公 司持有 之庫藏 股票依 證券交 易法 規定不得 質押, 於未轉 讓前亦 不得享有 股東權 利。
- (4)依證 券交易 法規定 ,為維 護公司 信用 及股東權 益所買 回股份 ,應於 買回之日 起六個 月內辦 理變更 登記銷 除 股份。
(十五)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
(十六)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,年 度決算 如有盈 餘,於提 繳稅款及 彌補以 往年度 虧 損後,次提 10%為 法定盈 餘公積,並 依法 令規定提 列特別 盈餘公 積及在 不影響業 務狀況、法令 規定及 基於平 衡 股利政策 時酌予 保留一 部分後, 其餘為當 年度可 分配盈 餘,由股東會 決 議分派之。有關 本公司 現金股 利 或 資 本 公 積 配 發 現 金 之 議 案 , 業 經 股 東 會 授 權 董 事 會 以 三 分 之 二 以 上 董事之出 席,及 出席董 事過半 數之決 議 為之,並 於股東 會報告 。
- 2.本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規劃,並滿足 股東對 現金流 入之需 求 分派股東 股利,其中現 金股利 不 得低於股 利總額 5%。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 25%之部分 為限。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
- 5.(1)本公 司分別 於民 國 109 年 6 月 19 日及 108 年 6 月 12 日經股 東會決 議通過民 國 108 年度 及 107 年 度盈餘 分 派案及資 本公積 發放現 金案 如下:
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 172,897 |
\$ 208,199 |
||
| 特別盈餘公積 | 69,330 | 14,325 | ||
| 現金股利 | 1,544,622 | \$ 3.60 |
1,895,351 | \$ 4.40 |
| 合計 | \$ 1,786,849 |
\$ 2,117,875 |
||
| 每股 | 每股 | |||
| 金額 | 發放現金(元) | 金額 | 發放現金(元) | |
| 資本公積發放 | ||||
| 現金 | \$ 386,156 |
\$ 0.90 |
\$ 258,458 |
\$ 0.60 |
| 民國 108 年度及 |
1 07 年度 |
盈餘實 際分派 情形與股 東會決 議一致 ,並 |
無差異。
(2)本公司 於民國 110 年 3 月 4 日經 董事 會提議民國 109 年度盈 餘分派 案及資本 公積發 放現金 案如下 :
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ 119,625 |
||
| 現金股利 | 1,094,107 | \$ | 2.55 |
| 合計 | \$ 1,213,732 |
||
| 金額 | 每股發放現金(元) | ||
| 資本公積發放現金 | \$ 214,531 |
\$ | 0.50 |
前述民國 109 年度 盈餘分 派案及 資本公 積發放現 金案 , 尚未經 股東 會決議。
(十七)其他權益 項目
| 未實現 | 國外營運機構財務報 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價損益 | 表換算之兌換差額 | 總計 | |||
| 109年1月1日 | \$ | 7,559 | (\$ | 138,461) (\$ |
130,902) |
| 評價調整 | ( | 3,164) | ( - |
3,164) | |
| 外幣換算變動數 | - | 21,027 | 21,027 | ||
| 相關所得稅變動數 | - | ( | 4,205) ( |
4,205) | |
| 109年12月31日 | \$ | 4,395 | (\$ | 121,639) (\$ |
117,244) |
| 未實現 | 國外營運機構財務報 | ||||
| 評價損益 | 表換算之兌換差額 | 總計 | |||
| 108年1月1日 | \$ | 15,593 | (\$ | 77,165) (\$ |
61,572) |
| 評價調整 | 27,976 | - | 27,976 | ||
| 評價調整轉出 | |||||
| 至保留盈餘 | ( | 36,010) | - ( |
36,010) | |
| 外幣換算變動數 | - | ( | 76,620) ( |
76,620) | |
| 相關所得稅變動數 | - | 15,324 | 15,324 | ||
| 108年12月31日 | \$ | 7,559 | (\$ | 138,461) | (\$ 130,902) |
(十八)營業收入
| A | 109年度 | 108年度 |
|---|---|---|
| 銷售商品收入 | \$ 10,937,519 |
\$ 12,860,887 |
1.客戶合 約收入 之細分
本公司之 收入皆 源 於某 一時點 移轉之 商 品,收入 可細分為下列 地理區域:
| 電子產品 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 台灣 | 亞洲 | 美洲 | 歐洲 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶 合約收入 |
\$ 2,521,695 | \$ 3,853,319 | \$ 1,032,850 | \$ 2,666,174 | \$ 863,481 | \$ 10,937,519 |
| 電子產品 | ||||||
| 108年度 | 台灣 | 亞洲 | 美洲 | 歐洲 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶 |
2.本公司 於民國 109 年 上半年 受到新 型 冠狀肺炎 影響導 致銷售 客戶訂 單 延後,連帶影響 整體營 收,惟後續已 與銷 售客戶洽 談並持 續投入 產品生 產供後續 出貨使 用,對 於服務 合約之 範 圍及價格 未有重 大影響 。
合約收入 \$ 2,794,634 \$ 4,439,071 \$ 1,021,685 \$ 3,627,834 \$ 977,663 \$ 12,860,887
3.合約資 產及合 約負債
本公司無 與客戶 合約收 入相關 之合約 資 產及合約 負債 。
(十九)利息收入
| 109年 度 |
108年 度 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 2,741 | \$ | 6,798 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 63,217 | 182,539 | ||
| 其他利息收入 | 5,216 | 133 | ||
| \$ | 71,174 | \$ | 189,470 | |
| (二十)其他收入 | ||||
| 109年 度 |
108年 度 |
|||
| 租金收入 | \$ | 38,721 | \$ | 35,352 |
| (二十一)其他利益 及損失 | ||||
| 109年 度 |
108年 度 |
|||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (\$ | 2,098) | (\$ | 113) |
| 透過損益按公允價值衡量之 | 146,883 | ( | 9,650) | |
| 金融資產淨利益(損 失) |
||||
| 淨外幣兌換損失 | ( | 34,871) | ( | 26,134) |
| 股利收入 | 3,834 | 5,019 | ||
| 其 他 |
21,189 | 11,617 | ||
| 19,261) |
(二十二)費用性質 之額外 資訊
| 109年 度 |
108年 度 |
|
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 767,838 |
\$ 764,734 |
| 勞健保費用 | 69,488 | 69,967 |
| 退休金費用 | 35,253 | 35,846 |
| 其他用人費用 | 41,598 | 42,441 |
| 董事酬金 | 7,626 | 8,282 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 170,349 | 170,840 |
| (含投資性不動產) |
- 1.依本公 司章程 規定,本公 司依當 年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有餘額, 應提撥 員工酬 勞不低於 1%,董 事酬勞不 高於 0.2%。
- 2.本公司 民國 109 年及 108 年度員 工 酬勞估列 金額分 別為 \$15,225 及 \$21,398;董事酬 勞估列 金額分 別為 \$2,131 及\$2,996,前述金 額帳列 薪資費用 科目。
民國 109 年係依 該年度 之獲利 情況,分 別以 1%及 0.2%估 列員工 酬勞 及董事酬 勞。董事 會決議 實際配 發金額 為 \$14,786 及 \$2,160,其中員 工酬勞將 採現金 之方式 發放。
經董事會 決議之 民國 108 年度員 工酬勞 及董 事酬 勞與民 國 108 年 度 財務報告 認列 之 差異分 別為高 估\$714 及 高估\$206,已調整 於民國 10 9 年度之損 益。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。
(二十三)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 109年 度 |
108年 度 |
||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅 : |
|||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 252,898 |
\$ | 315,313 |
| 以前年度所得稅低(高)估 | 489 | ( | 5,824) |
| 當期所得稅總額 | 253,387 | 309,489 | |
| 遞延所得稅 : |
|||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 10,170 | 5,583 | |
| 遞延所得稅總額 | 10,170 | 5,583 | |
| 所得稅費用 | \$ 263,557 |
\$ | 315,072 |
| (2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 | : | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | \$ | 4,205 | (\$ | 15,324) |
| 2.所得稅 費用與 會計利 潤關係 | ||||
| 109年 度 |
108年 度 |
|||
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得 | \$ | 292,258 | \$ | 408,808 |
| 按稅法規定剔除項目之所得稅影 響數(含免稅所得稅影響數) |
( | 28,597) | ( | 86,458) |
| 以前年度所得稅低(高)估 數 |
489 | ( | 5,824) | |
| 投資抵減之所得稅影響數 | ( | 593) | ( | 1,454) |
| 所得稅費用 | \$ | 263,557 | \$ | 315,072 |
3.因暫時 性差異 而產生 之各遞 延所得 稅 資產或負 債金額 如下:
| 109年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 1 | 2月3 1日 |
|||||
| 遞延所得稅資產 | |||||||||
| 備抵呆帳超限數 | \$ | 1,857 | (\$ | 248) | \$ | - | \$ | 1,609 | |
| 未實現兌換損失 | 30,166 | ( | 30,166) | - | - | ||||
| 退休金提列數超過 | |||||||||
| 提撥數 | 5,310 | ( | 173) | - | 5,137 | ||||
| 權利金費用 | - | 4,342 | - | 4,342 | |||||
| 未實現銷貨折讓 | 10,088 | ( | 1,775) | - | 8,313 | ||||
| 未實現銷貨毛利 | 6,138 | ( | 3,446) | - | 2,692 | ||||
| 未實現存貨跌價及 | |||||||||
| 呆滯損失 | 5,715 | 1,317 | - | 7,032 | |||||
| 合 計 |
\$ | 59,274 | (\$ | 30,149) | \$ | - | \$ | 29,125 | |
| 遞延所得稅負債 | |||||||||
| 未實現兌換利益 | \$ | - | (\$ | 2,774) | \$ | - | (\$ | 2,774) | |
| 國外營運機構兌換 | |||||||||
| 差額 | ( | 3,802) | - | ( | 4,205) | ( | 8,007) | ||
| 按權益法認列之投 | |||||||||
| 資淨利益 | ( | 151,575) | 22,753 | - | ( | 128,822) | |||
| 其 他 |
( | 86) | - | - | ( | 86) | |||
| 合 計 |
(\$ | 155,463) | \$ | 19,979 | (\$ | 4,205) | (\$ | 139,689) |
| 108年 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | ||||||||
| 遞延所得稅資產 | |||||||||||
| 備抵呆帳超限數 | \$ | 521 | \$ | 1,336 | \$ | - | \$ | 1,857 | |||
| 未實現兌換損失 | 36,890 | ( | 6,724) | - | 30,166 | ||||||
| 退休金提列數超過 | |||||||||||
| 提撥數 | 5,455 | ( | 145) | - | 5,310 | ||||||
| 未實現銷貨折讓 | 9,842 | 246 | - | 10,088 | |||||||
| 未實現銷貨毛利 | 5,182 | 956 | - | 6,138 | |||||||
| 未實現存貨跌價及 | |||||||||||
| 呆滯損失 | 15,780 | ( | 10,065) | - | 5,715 | ||||||
| 合計 | \$ | 73,670 | (\$ | 14,396) | \$ | - | \$ | 59,274 | |||
| 遞延所得稅負債 | |||||||||||
| 國外營運機構兌換 | |||||||||||
| 差額 | (\$ | 19,126) | \$ | - | \$ | 15,324 | (\$ | 3,802) | |||
| 按權益法認列之投 | |||||||||||
| 資淨利益 | ( | 160,388) | 8,813 | - | ( | 151,575) | |||||
| 其他 | ( | 86) | - | - | ( | 86) | |||||
| 合計 | (\$ | 179,600) | \$ | 8,813 | \$ | 15,324 | (\$ | 155,463) | |||
4.未認列 為遞延 所得稅 資產之 可減除 暫 時性差異 :
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ | 73,173 | \$ | 73,173 | ||||||
5.本公司 營利事 業所得 稅結算 申報,業 經稅捐稽 徵機關 核定至 民國 107 年度。
(二十四)每股盈餘
| 109年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ 1,197,735 |
429,064 | \$ 2.79 |
|||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ 1,197,735 |
429,064 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||||
| 員工酬勞 | - | 366 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 1,197,735 |
429,430 | \$ 2.79 |
|||||
| 108年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ 1,728,967 |
430,718 | \$ 4.01 |
|||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ 1,728,967 |
430,718 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||||
| 員工酬勞 | - | 441 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 1,728,967 |
431,159 | \$ 4.01 |
|||||
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Transcend Japan Inc. |
子公司 | |||||
| Transcend Information Inc. |
子公司 | |||||
| Transcend Korea Inc. |
子公司 | |||||
| Transcend Information Europe B.V. |
子公司 | |||||
| Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
子公司 | |||||
| (H.K.) Transcend Information Ltd. |
子公司 | |||||
| 創見資訊(上海)有限公司(上海創見) | 子公司 | |||||
| 創歆貿易(上海)有限公司 | 子公司 | |||||
| 創見資訊(香港)股份有限公司 | 子公司 | |||||
| 台灣典範半導體股份有限公司 | 採權益法評價之關聯企業 | |||||
| 萬情投資股份有限公司 | 大股東 | |||||
| 政全科技開發股份有限公司 | 大股東 |
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 109年度 | 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 | |||||||
| -子公司 | \$ | 3,392,429 | \$ | 3,880,128 | |||
| -採用權益法之關聯企業 | 2,016 | 1,828 | |||||
| 合 計 |
\$ | 3,394,445 | \$ | 3,881,956 | |||
本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對關係 人之授 信期間除 台灣典 範半導 體之授 信期間 為 貨到 30 天,餘 皆為月結 120 天, 對一般客 戶約為 月結 30~60 天 。
2.進貨
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買 | ||||
| -子公司 | \$ | - | \$ | 1,194 |
| -採用權益法之關聯企業 | 231,335 | 273,949 | ||
| 合計 | \$ | 231,335 | \$ | 275,143 |
本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對採用 權益法 之關聯企 業台灣 典範半 導體之 授信期 間 為月結 30 天。
3.應收帳 款
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 | ||||
| -子公司-Transcend Japan Inc. | \$ 139,509 |
\$ | 200,862 | |
| -子公司-其他 | 264,851 | 253,906 | ||
| -採用權益法之關聯企業 | - | 8 | ||
| \$ 404,360 |
\$ | 454,776 |
應收關係 人款項 主要來 自銷售,對採 用權 益法之關 聯企業 台灣典 範半導 體 之授信期 間為貨到 30 天,對子 公司之 授 信期間 為 皆為月結 120 天。該 應 收款項並 無抵押 及附息 。應收 關係人 款 項並未提 列負債 準備。
4.應付帳 款
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付關係人款項 | |||||
| -子公司-上海創見 | \$ 411,299 |
\$ | 404,533 | ||
| -子公司-其他 | 1,991 | 3 | |||
| -採用權益法之關聯企業 | 37,416 | 52,828 | |||
| 合計 | \$ 450,706 |
\$ | 457,364 |
應付關係 人款項 主要來 自進貨 交易,授 信期間請 詳附註 七 (二)2.說明。該 應付款項 並無附 息。
5.其他應 付款項
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款項 | ||||||
| -子公司 | \$ 17,564 |
\$ | 17,308 |
其 他 應付關係人款項主要來自 購 買 固 定 資 產 及雜項購入交易。 該 其 他 應 付款項並 無附息 。
6.財產交 易
本公司於 民國 109 年及 108 年度向 創見 上海購買 固定資 產之價 款 分別 為 \$0 及\$213。
7.什項收 入
本公司於 民國 109 年及 108 年度出 售予 關係人之 消耗品 等,帳 列營業 外 收入金額 分別為\$1,572 及\$1,935。
8.租賃交 易-承 租人
本公司為 興建新 廠,與本公司 之大股 東萬 情投資及 政全科 技簽訂 土地承 租 合約,租賃 期間 3 年(自民國 108 年 6 月 12 日至民國 111 年 6 月 11 日), 每年支付 租金\$37,058(未稅), 土地租 金 係按信義 不動產 估價師 聯合事 務 所鑑價報 告中區 域環境 內平均 地面層 租 金價格為 訂價依 據,並於簽約 日及 以後各年 度同月 同日預 付次一 年度之 租 金。截至 民國 109 年 1 2 月 3 1 日 及 108 年 12 月 31 日,相 關使用 權資產 餘額 分別 為\$51,893 及\$88,521; 相關租賃 負債餘 額 分別 為\$36,815 及\$73,050。
9.背書保 證情形 :
截至民 國 109 年及 1 08 年 12 月 31 日止 ,本公司 對關係 企業背 書保證 情 形,請詳 附註十 三 (一)2.。
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 35,811 | \$ | 27,859 |
八、 質押之資 產
無此情形 。
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
截至民國 1 09 年 1 2 月 31 日止, 除附註 七及十三 (一)2.所述背 書保證 之外, 尚 無其他重 大承諾 事 項。
十、 重大之災 害損失
無此情形 。
十一、 重大之期 後事項
民國 109 年度盈 餘分派 案及資 本公積 發 放現金案 請詳附 註 六(十 六)5.(2)。 十二、 其他
(一)資本管理
本公司之 資本管 理目標,係為保 障 本公 司能繼續 經營,維 持最佳 資本結 構 以降低資 金成本,並為股 東提供 報酬。為了維持 或調整 資本結 構,本 公 司 可能會調 整支付 予股東 之股利 金額、退 還資本予 股東、發 行新股 或出售 資 產以降低 債務。本 公司目 前自有 資金狀 況充足,日常營運 活動可 穩定創 造 現金流入。同時短 期並無 重大資 本支出 之計畫,除考量匯 率風險 所進行 之 借款等特 殊狀況 外,自 有資金 足以因 應 ,無舉債 之需求 及必要 。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 109年1 2月3 1日 |
108年1 2月3 1日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 強制透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | \$ | 4,255,920 | \$ | 2,505,073 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | 111,000 | 114,164 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 現金及約當現金 | 399,574 | 863,583 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 5,450,000 | 7,876,353 | ||
| 應收票據 | 759 | 3,054 | ||
| 應收帳款(含關係人) | 1,215,008 | 1,353,483 | ||
| 其他應收款 | 70,135 | 106,252 | ||
| 存出保證金 | 14,549 | 14,163 | ||
| \$ | 11,516,945 | \$ | 12,836,125 |
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 |
||
| 應付帳款(含關係人) 其他應付帳款(含關係人) |
\$ 1,582,722 224,528 |
\$ 1,459,678 228,775 |
| \$ 1,807,250 |
\$ 1,688,453 |
|
| 租賃負債 | \$ 36,815 |
\$ 73,050 |
2.風險管 理政策
- (1)本公司 之風險 管理目 標,係適 當考慮 總體經濟、 產業發 展、市場 競 爭及公 司營運 發展 對公司 財務影 響下 , 分析及 辨認本 公司 所有風 險 (包含市 場價 格風險 、信 用風險 、流動 性 風險及 現金流 量風險 ),以 達到最 佳化之 風險 部位、 維持適 當流 動 性部位 及集中 管理 所有市 場 風險。
- (2)為了達 成有效 管理公 司資產、 負債及 收支,減少 匯率變 動風險 的風 險管理 目標, 本公 司之避 險策略 為運 用 遠期外 匯交易 或外 幣選擇 權 交易,根 據公司 的資產 及負債 淨部位 以 及未來現 金流量 預估, 進行 避險性操 作,以 有效降 低匯率 波動所 產 生之市場 價格風 險。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
匯率風險
- A.本公司 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司功能 性貨幣 不同的 交易 所產生之 匯率風 險,主要 為美元。相關 匯率風險 來自未 來之商 業 交易及已 認列之 資產與 負債。
- B.本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 , 故 受 匯 率 波 動 之 影 響,具重 大匯率 波動影 響之外 幣資產 及 負債資訊 如下:
| 109年1 2月3 1日 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣金額 | 匯 率 | 帳面新台幣 | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| :新台幣 美金 |
25,784 | 28.48 | 734,328 | |||||||
| 日幣 :新台幣 |
626,946 | 0.2763 | 173,225 | |||||||
| :新台幣 歐元 |
4,649 | 35.02 | 162,808 | |||||||
| 人民幣 :新台幣 |
48,343 | 4.377 | 211,597 | |||||||
| 韓元 :新台幣 |
763,739 | 0.0264 | 20,163 | |||||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||||||
| 美金 :新台幣 \$ |
61,251 | 28.48 | 1,744,419 | |||||||
| 日幣 :新台幣 |
930,912 | 0.2763 | 257,211 | |||||||
| 韓元 :新台幣 |
2,231,212 | 0.0264 | 58,904 |
| 109年1 2月3 1日 |
|||
|---|---|---|---|
| 外幣金額 | 匯 率 | 帳面新台幣 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 :新台幣 |
\$ 35,425 |
28.48 | \$ 1,008,904 |
| 人民幣 :新台幣 |
97,981 | 4.377 | 428,863 |
| 108年12月31日 | |||
| 外幣金額 | 匯率 | 帳面新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 131,495 | 29.98 | \$ 3,942,220 |
| 日幣:新台幣 | 1,804,898 | 0.276 | 498,152 |
| 歐元:新台幣 | 6,569 | 33.59 | 220,653 |
| 人民幣:新台幣 | 27,721 | 4.305 | 119,339 |
| 英鎊:新台幣 | 1,045 | 39.36 | 41,131 |
| 港幣:新台幣 | 6,000 | 3.849 | 23,094 |
| 韓元:新台幣 | 866,442 | 0.0262 | 22,701 |
| 採權益法之長期股權投資 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 61,347 |
29.98 | 1,839,183 |
| 日幣:新台幣 | 884,656 | 0.276 | 244,165 |
| 韓元:新台幣 | 2,312,710 | 0.0262 | 60,593 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 27,030 |
29.98 | \$ 810,359 |
| 人民幣:新台幣 | 97,981 | 4.305 | 421,808 |
| C.本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響 |
,於 民國 |
109 年及 108 |
|
- 年 度 之 全 部 兌 換 (損 )益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )請詳附註六 (二 十 一)說明。
- D.有關外 幣匯率 風險之 敏感性 分析,主 要係針對 財務報 導期間 結束 日之外幣 貨幣性 項目計 算。當新台 幣對 美金升值 或貶值 1%,本 公 司於民國 109 年及 108 年度 之淨利 將分 別減少或 增加 \$2,746 及 \$31,319。
價格風險
A.由於本公司持有之投資於資產負債表中係分類為帳列於透過損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡量之金 融資產,因此本 公司暴 露於權 益工具之 價格風 險。本公 司未 有商 品價 格風 險 之暴 險。 為管 理權 益工 具投 資之 價格 風 險, 本公司將 其投資 組合分 散。
B.本公司 主要投 資於國 內上市 櫃及未 上 市櫃之權 益工具,此等 權益 工具之價 格會因 該投資 標的未 來價值 之 不確定性 而受影 響。若該 等權益工 具價格 上升或 下跌 1%,而其他 所有因素 維持不 變之情 況 下,對民國 109 年及 108 年度之 稅後淨 利因來自 透過損 益按公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 之 權 益 工 具 之 利 益 及 損 失 將 分 別 增 加 或 減 少\$42,559 及 \$25,051;對 其他綜 合損益 因分類為 透過其 他綜合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$1,110 及\$1,142。
現金流量 及公允 價值 利 率風險
A.本公司之主要附息資產為現金及約當現金及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之金融資 產,因 現金及 約當現 金均為 1 2 個月以內 到期且 按攤銷 後成本衡 量之金 融資產 係維持 在固定 利 率,評估無 重大之 利率變 動現金流 量風險 。
B.本公司 並未使 用任何 金融工 具以規 避 其利率風 險。
- (2)信用風 險
- A.本 公 司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 導致本 公司財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償 按 收 款 條 件 支 付 之 應 收 帳 款 及 分 類 為 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務工具投 資的合 約現金 流量。
- B.本公司 係以公 司角度 建立信 用風險 之 管理。依內部 明定之授 信政 策,公司內 各營運 個體與 每一新 客戶於 訂定付款 及提出 交貨之 條 款與條件 前,須對 其進行 管理及 信用風 險分析。內 部風險 控管係 透過考慮 其財務 狀況、過 往經驗 及其他 因素,以評 估客戶 之信用 品質。個別 風險之 限額係 董事會 依內部 或外部之 評等而 制訂,並 定期監控 信用額 度之使 用。
- C.本公司 判斷當 合約款 項按約 定之支 付 條款逾期 超過 180 天,視為 已發生違 約。
- D.本公司 採用 IFRS 9 提供以 下之前 提 假設,作 為判斷 自原始 認列 後金融工 具之信 用風險 是否有 顯著增 加 之依據:
- (A)當合約 款項按 約定之 支付條 款逾期 超 過 30 天,視為金融 資產 自原始認 列後信 用風險 已顯著 增加。
- (B)債券投資 具 有 任 一 外 部 評 等 機 構 於 資 產 負 債 表 日 評 比 為 投 資 等級者, 視該金 融資產 為信用 風險低 。
- E.當設定 獨立信 評等級 之投資 標的調 降 二個級數 時,本 公司判 斷該 投資標的 係屬信 用風險 已顯著 增加。
-
F.本公司 用以判 定債務 工具投 資為信 用 減損之指 標如下 :
- (A)發行人發生重大財務困難,或將進入破產或其他財務重整之 可能性大 增;
- (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
-
(C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金;
- (D)導 致 發 行 人 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 不 利 之 變 化。
- G.本公司與應收帳款及應收票據相關之信用風險說明請詳附註六 (四)說明 。
- H.本 公司與 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 相 關 之 信 用 風 險 說 明請詳附 註六 (三 )說明 。
- (3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由本 公司 執 行,並由 本公司財 務部予 以彙總。本 公司財務 部監控 本公司 流動資 金需求 之 預測,確保 其有足 夠資金 得以支應 營運需 要 。
- B.各營運 個體所 持有之 剩餘現 金,在 超 過營運資 金之管 理所需 時, 將轉撥回 本公司 財務部。本公司 財務部 則將剩 餘 資金投 資於附 息 之活期存 款、定期存款、貨 幣型基 金及 附買回債 券,其所選擇 之 工具具有 適當之 到期日 或足夠 流動性,以因應上 述預測 並提供 充 足之調度 水位。於 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日,本公司持 有 貨幣市場 部位分 別為\$9,360,572 及\$11,096,482, 預期可 即時產 生現金流 量以管 理流動 性風險 。
- C.本公司 之非衍 生金融 負債,依據資 產 負債表日 至合約 到期日 之剩 餘期間進 行分析 ,均為 一年內 到期償 還 之金融負 債。
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業於 衡 量 日 可 取得 之 相 同資 產 或 負 債 於 活 絡市 場 之 報 價 (未 經調 整)。活 絡市 場係 指 有充 分頻 率 及數 量之 資產 或負 債交 易發 生, 以 在持 續基 礎上 提 供定 價 資訊 之市 場。 本公 司投資之 上市櫃 股票投 資 及受 益憑證 的 公允價值 皆屬之 。
- 第二 等 級 : 資產 或 負債 直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值 , 但 包括 於 第一 等 級之 報價 者除 外。 本公 司 投資 之非 避險 之衍 生金 融工 具屬 之。
- 第三 等 級 : 資產 或 負債 之 不 可觀 察 輸入 值。 本 公司 投 資 之無 活 絡市 場 之權益工 具投資 及投資 性不動 產 皆屬 之 。
- 2.以成本 衡量之 投資性 不動產 的公允 價 值資訊請 詳附註 六 (十一 )說明 。
- 3.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
包括現金 及約當 現金、按攤銷 後成本 衡 量之金融 資產、應收票 據、應 收 帳款、其他應收 款、應付帳款 及其他 應付 款的帳面 金額係 公允價 值之合 理近似值 。
| 4.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本公司 | 依資產及 負債之 性質、特 | ||
|---|---|---|---|
| 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下: | |||
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 第三等級 |
合計 |
| 資產 |
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量 之金融資產
受益憑證 \$ 4,255,920 \$ - \$ - \$ 4,255,920 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產
權益證券 109,875 - 1,125 111,000 合計 \$ 4,365,795 \$ - \$ 1,125 \$ 4,366,920 108年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之金融資產
受益憑證 \$ 2,505,073 \$ - \$ - \$ 2,505,073 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產
| 權益證券 | 113,039 | - | 1,125 | 114,164 |
|---|---|---|---|---|
| 合計 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 2,618,112 | - | 1,125 | 2,619,237 |
- 5.於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 市 場 報 價衡量。當報 價可即 時且定 期自證 券交 易所、交易商、經 紀商、產業、 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得 , 且 該 等 報 價 係 代 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下進行之 實際及 定期市 場交易 時,該市 場被視為 活絡市 場。本公司 持 有 金融資產 之市場 報價為 收盤價,該等 工 具係屬於 第一等 級。第一等級 之 工 具 主 要 為 上 市 櫃 公 司 股 票 , 其 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡量之金 融資產 。
- 6.如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 市 場 資 料 取 得 , 則 該 金 融 工 具 係 屬於第三 等級。
7.第三等 級金融 商品於 民國 109 年及 108 年度未有變 動。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大 交易事 項相關 資訊
1.資金貸 與他人 :無。
2.為他人 背書保 證:請 詳附表 一。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 請詳附 表三。
- 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
- 6.處分不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表四 。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表五。
- 9.從事衍 生工具 交易: 請詳附 註六(二 )。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表 六 。
(二)轉投 資事業 相關資 訊
- 被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表七。
- (三)大陸 投資資 訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 八。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳附表 六。
(四)主要 股東資 訊
主要股東 資訊: 請詳附 表九。
十四、 營運部門 資訊
得免揭露 。
為他人背書保證
民國109年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 報表淨值之比率 | (註7) | 保證(註8) | 保證 | 備註 | |
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan | 2 | \$ 3,734,405 | \$ 564,600 |
\$ 552,600 |
\$ - |
- | 3 | \$ 7,468,810 | Y | - | - | - |
| Inc. | (2,000,000仟日圓) | (2,000,000仟日圓) |
註1:編號欄之說明如下:
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
(1).有業務往來之公司。
(2).公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3:為本公司淨值20%為限,即\$18,672,026*20%=\$3,734,405。
註4:本期及期末最高背書保證金額為2,000,000仟日圓。
註5:係董事會通過之金額。
註6:實際動支背書保證金額為\$0。
註7:為本公司淨值40%為限,即\$18,672,026*40%=\$7,468,810。
註8:屬上市櫃母公司對子公司背書保證。
創見資訊股份有限公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國109年12月31日
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | |||||
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股 數 | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | (註4) |
| 創見資訊(股)公司 | 股票 | |||||||
| 集邦科技(股)公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
60,816 | \$ 1,125 |
1 | \$ 1,125 |
- | |
| 富邦金融控股(股)公司乙種特別股 | - | 〞 | 1,758,000 | 109,875 | - | 109,875 | - | |
| \$ 111,000 |
||||||||
| 受益憑證 | ||||||||
| 台新1699貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
257,293,248 | \$ 3,510,998 |
- | \$ 3,510,998 |
- | |
| 元大台灣高股息優質龍頭基金 -新臺幣B類型-配息 |
- | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
50,000,000 | \$ 624,500 |
- | \$ 624,500 |
- | |
| 元大台灣卓越50基金 | - | 〞 | 914,000 | 111,736 | - | 111,736 | - | |
| 元大台灣高股息基金 | - | 〞 | 290,000 | 8,686 | - | 8,686 | - | |
| \$ 744,922 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 有價證券種類及 | 交易對象 | 關係 | 期初 | 買入(註3) | 賣出(註3) | 期 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 名稱(註1) | 帳列科目 | (註2) (註2) | 股數 | 金 額 | 股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 帳面成本 | 處分(損)益 | 股數 | 金額 | |
| 創見資訊(股)公司 | 台新1699貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
- | - | 184,410,796 \$ 2,499,764 220,144,215 \$ 3,000,000 147,261,763 \$ 2,004,875 \$ 1,998,535 \$ | 6,340 | 257,293,248 \$ 3,501,229 | |||||||
| 群益安穩貨幣市場基金 | 〞 | - | - | - - |
30,841,673 | 500,000 | 30,841,673 | 500,448 | 500,000 | 448 | - | - | ||
| 元大台灣高股息優質龍頭 基金-新臺幣B類型-配息 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
- | - | - - |
50,000,000 | 500,000 | - | - | - | - | 50,000,000 | 500,000 |
註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。
註3:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 進(銷)貨之公司 交易對象名稱 |
交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因(註1) |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 (%) |
備註 | ||
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | 銷貨 | \$ 733,397 | 7 | 月結120天 銷貨價格與一般客 戶無明顯差異 |
對一般客戶約為月結30~60天收款 | \$ 139,509 | 11 | - | |
| 〞 | Transcend Information Europe B.V. |
曾孫公司 | 〞 | 507,995 | 5 | 〞 | 〞 | 〞 | 22,762 | 2 | - |
| 〞 | Transcend Information, Inc. |
子公司 | 〞 | 508,954 | 5 | 〞 | 〞 | 〞 | 25,393 | 2 | - |
| 〞 | Transcend Korea Inc. | 子公司 | 〞 | 270,427 | 2 | 〞 | 〞 | 〞 | 20,163 | 2 | - |
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 〞 | 707,893 | 6 | 〞 | 〞 | 〞 | 171,902 | 14 | - |
| 〞 | Transcend Information (H.K) Ltd. |
曾孫公司 | 〞 | 235,845 | 2 | 〞 | 〞 | 〞 | 8,919 | 1 | - |
| 〞 | Transcend Information Trading GmbH,Hamburg |
曾孫公司 | 〞 | 427,917 | 4 | 〞 | 〞 | 〞 | 15,712 | 1 | - |
| Transcend Information Europe B.V. |
Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
同受最終母公 司控制 |
〞 | 158,418 | 25 | 貨到30天 | 〞 | 對一般客戶約為貨到7~60天收款 | 12,477 | 18 | - |
| 創見資訊(股)公司 | 台灣典範半導體股份有限公司 採用權益法之 | 關聯企業 | (進貨) | ( 231,335) | (2) | 月結30天 | 進貨價格與一般廠 商無明顯差異 |
對一般廠商約為月結30~45天付款 | ( 37,416) | (2) | - |
註1:創見資訊(股)公司銷予上述子孫公司等之銷貨,亦即等同各子孫公司向母公司之進貨,本公司不再另行揭露。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 | |||
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | 139,509 | 4.31 \$ | - | - \$ | 139,509 | - | |||
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 171,902 | 4.88 | - | - | 137,788 | - | |||
| 創見資訊(上海)有限公司 | 創見資訊(股)公司 | 最終母公司 | 411,299 | - | 411,299 | - | - | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國109年1月1日至12月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 產之比率(%)(註3) |
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 1 | 銷貨 | \$ 733,397 |
銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 6 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Europe B.V. | 〞 | 〞 | 507,995 | 〞 | 4 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information,Inc. | 〞 | 〞 | 508,954 | 〞 | 4 |
| 〞 | 〞 | Transcend Korea Inc. | 〞 | 〞 | 270,427 | 〞 | 2 |
| 〞 | 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 〞 | 〞 | 707,893 | 〞 | 6 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information(H.K) Ltd. | 〞 | 〞 | 235,845 | 〞 | 2 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Trading GmbH,Hamburg | 〞 | 〞 | 427,917 | 〞 | 4 |
| 〞 | 〞 | Transcend Japan Inc. | 〞 | 應收帳款 | 139,509 | 月結120天 | 1 |
| 〞 | 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 〞 | 〞 | 171,902 | 〞 | 1 |
| 〞 | 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 〞 | 應付帳款 | ( 411,299) |
〞 | ( 2) |
| 1 | Transcend Information Europe B.V. | Transcend Information Trading GmbH,Hamburg | 3 | 銷貨 | 158,418 | 銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 1 |
(個別交易金額未達合併總營收及合併總資產1%者,不予以揭露。)
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國109年1月1日至12月31日
附表七 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司本 | 本期認列之投資 |
|---|---|
| 原始投資金額 | 期末持有 | 期損益 | 損益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註1) | 備註 | |
| 創見資訊(股)公司 | Saffire Investment Ltd. | 英屬維京群 島 |
投資控股公司 \$ 1,202,418 | \$ 1,202,418 | 36,600,000 | 100 | \$ 1,563,437 |
(\$ 115,707) (\$ |
115,707) | 註2 | |
| Transcend Japan Inc. | 日本 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
89,103 | 89,103 | 6,400 | 100 | 257,211 | 3,818 | 3,818 | 註2 | |
| Transcend Information, Inc. |
美國 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
38,592 | 38,592 | 625,000 | 100 | 180,982 | 639 | 639 | 註2 | |
| Transcend Korea Inc. | 南韓 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
6,132 | 6,132 | 40,000 | 100 | 58,904 | ( 2,513) ( |
2,513) | 註2 | |
| 台灣典範半導體(股)公司 | 台灣 | 半導體封裝等 業務 |
354,666 | 354,666 | 21,928,036 | 12.74 | 95,724 | ( 11,040) ( |
1,299) | 註5 | |
| Saffire Investment Ltd. | Memhiro Pte Ltd. | 新加坡 | 投資控股公司 | 1,156,920 | 1,156,920 | 55,132,000 | 100 | 1,535,447 | ( 116,331) ( |
116,331) | 註3 |
| Memhiro Pte Ltd. | Transcend Information Europe B.V. |
荷蘭 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
1,693 | 1,693 | 100 | 100 | 237,494 | 3,399 | 3,401 | 註4 |
| Transcend Information Trading GmbH,Hamburg |
德國 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
2,288 | 2,288 | - | 100 | 112,767 | ( 6,983) ( |
6,983) | 註4 | |
| Transcend Information (H.K) Ltd. |
香港 | 電腦記憶體之 進口及批發 |
7,636 | 7,636 | 2,000,000 | 100 | 25,901 | 4,903 | 4,903 | 註4 |
註1:除本公司之子公司外,其餘未直接認列投資損益。
註2:本公司之子公司。
註3:本公司之孫公司。
註4:本公司之曾孫公司。
註5:請詳附註六(七)。
創見資訊股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國109年1月1日至12月31日
附表八
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 |
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
記憶體擴充卡、 外接式儲存裝置 等空白媒體及其 他磁碟機之產銷 業務 |
\$ 1,134,178 | 2 | \$ 1,134,178 | - | - | \$ 1,134,178 | (\$ 89,936) |
100 | (\$ 89,936) |
\$ 1,132,669 \$ 1,464,028 | - | |
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
擴充內存模組、 外接式儲存裝 置、相關存儲類 設備及零件之批 發、代理、進出 口、零售及相關 服務 |
16,310 | 2 | 16,310 | - | - | 16,310 | 4,783 | 100 | 4,783 | 37,098 | - | - |
| 公司名稱 | 本期期末累計自 台灣匯出赴大陸 地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會 規定赴大陸地區 投資限額 |
||||||||||
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
\$ 1,134,178 | \$ 1,134,178 | \$ - |
||||||||||
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
16,310 | 16,310 | - | ||||||||||
| 合計 | \$ 1,150,488 | \$ 1,150,488 | \$ 11,203,216 | ||||||||||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1).直接赴大陸地區從事投資 |
(2).透過第三地區公司(Memhiro Pte Ltd.)再投資大陸
(3).其他方式
註2:本期認列之投資損益係以台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為認列基礎。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
創見資訊股份有限公司 主要股東資訊
民國109年12月31日
| 股份 | |||
|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | |
| 萬情投資股份有限公司 | 74,783,600 | 17.42 | |
| 萬安科技股份有限公司 | 33,480,854 | 7.80 | |
| 政全科技開發股份有限公司 | 32,971,701 | 7.68 | |
| 萬民投資股份有限公司 | 29,711,397 | 6.92 | |
| 萬全投資股份有限公司 | 29,505,896 | 6.87 |
創見資訊股份有限公司 現金及約當現金 民國 109 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ | 677 | ||||||
| 銀行存款 | ||||||||
| 支票存款 | 1,331 | |||||||
| 活期存款 | 202,042 | |||||||
| 外幣存款 | 美金 人民幣 歐元 日幣 其他 |
2,982 9,059 893 97,756 |
仟元 仟元 仟元 仟元 |
匯率 匯率 匯率 匯率 |
28.48 4.377 35.02 0.2763 |
84,937 39,651 31,275 27,010 12,651 |
||
| \$ | 399,574 |
創見資訊股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表 民國 109 年 12 月 31 日
明細表二 單位:新台幣仟元
| 公允價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具 名稱 | 摘 要 | 股數或張數 | 取得成本 | 單價 | 總額 |
| 台新1699貨幣市場基金 | 受益憑證 | 257,293,248 | \$ 3,501,229 |
\$ 13.6459 | \$ 3,510,998 |
創見資訊股份有限公司 應收帳款 民國 109 年 12 月 31 日
明細表三 單位:新台幣仟元
| 客 名 稱 戶 |
摘 要 |
金 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A客戶 | \$ | 68,246 | |||
| B客戶 | 63,544 | ||||
| 其他 | 722,170 | 每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5% |
|||
| 853,960 | |||||
| 減:備抵銷貨折讓 | ( | 41,562) | |||
| 減:備抵損失 | ( | 1,750) | |||
| 合計 | \$ | 810,648 |
創見資訊股份有限公司 存貨 民國 109 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 | 要 | 成 本 |
淨變現價值 | 備 | 註 | |||
| 原料 | \$ | 2,161,744 | \$ | 2,138,860 | 註1 | ||||
| 在製品 | 487,023 | 552,480 | 註2 | ||||||
| 製成品 | 461,818 | 630,462 | 註2 | ||||||
| 小計 | 3,110,585 | \$ | 3,321,802 | ||||||
| 減:備抵跌價損失 | ( | 35,162) | |||||||
| 合計 | \$ | 3,075,423 |
註1:淨變現價值係採重置成本。
註2:淨變現價值係採最近一期之售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
創見資訊股份有限公司 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表五 單位:新台幣仟元
| 期 初 | 公允價值變動 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 期 末 | 提供擔保 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 股 數 | 公允價值 | 金 額 | 股 數 金 額 |
股 數 金 額 |
股 數 公允價值 累計減損 |
或質押情 備 註 |
| 股票: | |||||||
| 集邦科技(股)公司 富邦金融控股(股)公司乙種 |
60,816 | \$ 1,125 |
\$ - |
\$ - - |
\$ - - |
\$ 60,816 1,125 |
不適用 無 |
| 特別股 | 1,758,000 | 113,039 ( | 3,164) | - - |
- - |
1,758,000 109,875 |
" " |
| \$ 114,164 (\$ |
3,164) | \$ - |
\$ - |
\$ 111,000 |
創見資訊股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表六 單位:新台幣仟元
| 期 | 初 餘 額 | 本 期 增 |
加 | 本 期 減 少 | 期 | 末 餘 |
額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (仟 股) | (仟 股) | (仟 股) | 投 資 | 確定福利計畫 | 累積換算 | 未實現 | (仟 股) | 市 價 或 | 提 供 擔 保 | ||||||
| 被 投 資 公 司 名 稱 | 股 數 | 金 額 |
股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | (損)益金額 | 之再衡量數 | 調整數金額 | 銷貨利益 | 股 數 | 持股比例 | 金 額 |
股 權 淨 值 | 或質押情形 |
| Saffire Investment | |||||||||||||||
| Ltd. | 36,600 | \$ 1,650,675 | - | \$ - |
- | \$ - |
(\$ 115,707) | \$ - |
\$ 29,955 | (\$ 1,486) | 36,600 | 100% | \$ 1,563,437 | \$ 1,575,207 | 無 |
| Transcend Japan | |||||||||||||||
| Inc. | 6 | 244,165 | - | - | - | - | 3,818 | - | 271 | 8,957 | 6 | 100% | 257,211 | 260,700 | 〃 |
| Transcend | |||||||||||||||
| Information Inc. | 625 | 188,523 | - | - | - | - | 639 | - | ( 9,557) |
1,377 | 625 | 100% | 180,982 | 181,629 | 〃 |
| Transcend Korea | |||||||||||||||
| Inc. | 4 0 | 60,591 | - | - | - | - | ( 2,513) |
- | 358 | 468 | 4 0 | 100% | 58,904 | 59,105 | 〃 |
| 台灣典範半導體股份 | |||||||||||||||
| 有限公司 | 21,928 | 97,434 | - | - | - | - | ( 1,299) ( |
411) | - | - | 21,928 | 12.74% | 95,724 | 239,053 | 〃 |
| 合 計 | \$ 2,241,388 | \$ - |
\$ - |
(\$ 115,062) (\$ | 411) \$ 21,027 | \$ 9,316 | \$ 2,156,258 |
創見資訊股份有限公司 應付帳款 民國 109 年 12 月 31 日
明細表七 單位:新台幣仟元
| 供 應 |
商 | 名 | 稱 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A供應商 | \$ | 346,746 | |||||
| B供應商 | 212,301 | ||||||
| C供應商 | 130,821 | ||||||
| D供應商 | 117,265 | ||||||
| E供應商 | 76,641 | ||||||
| F供應商 | 63,437 | ||||||
| 其他 | 184,805 | 超過本科目餘額5% | 每一零星廠商餘額均未 | ||||
| 合計 | \$ | 1,132,016 |
創見資訊股份有限公司 營業成本 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表八 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|
| 原料耗用 | ||||
| 期初原料 | \$ | 1,301,090 | ||
| 本年度進料 加 : |
9,391,470 | |||
| 其他 | 943 | |||
| 減:期末原料 | ( | 2,161,744) | ||
| 出售原料成本 | ( | 218,899) | ||
| 轉製造、銷管及研發等費用 | ( | 42,764) | ||
| 本年度生產耗用材料 | 8,270,096 | |||
| 直接人工 | 406,443 | |||
| 製造費用 | 351,195 | |||
| 製造成本 | 9,027,734 | |||
| :期初在製品 加 |
335,478 | |||
| 製成品轉入 | 868,298 | |||
| 減:期末在製品 | ( | 487,023) | ||
| 其他 | ( | 180) | ||
| 製成品成本 | 9,744,307 | |||
| :期初製成品 加 |
359,901 | |||
| 減:期末製成品 | ( | 461,818) | ||
| 轉入在製品 | ( | 868,298) | ||
| 轉製造、銷管及研發等費用 | ( | 34,032) | ||
| 其他 | ( | 1,584) | ||
| 銷貨成本-製成品 | 8,738,476 | |||
| 銷貨成本-材料 | 218,899 | |||
| 存貨跌價損失 | 6,589 | |||
| 營業成本 | \$ | 8,963,964 |
創見資訊股份有限公司 製造費用 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表九 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊 | \$ | 138,942 | ||||
| 保險費 | 41,909 | |||||
| 維修費 | 41,136 | |||||
| 包裝費 | 19,949 | |||||
| 伙食費 | 19,782 | |||||
| 水電費 | 19,454 | |||||
| 退休金 | 18,880 | |||||
| 其他費用 | 51,143 | 每一項目金額均未 超過本科目金額5% |
||||
| 合計 | \$ | 351,195 |
創見資訊股份有限公司 營業費用 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表十 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 合 | 計 | 備 | 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資 | \$ 161,361 |
\$ 97,405 |
\$ 110,255 |
\$ 369,021 |
||||
| 出口費用 | 68,925 | 1 | - | 68,926 | ||||
| 保險費 | 14,980 | 30,514 | 10,127 | 55,621 | ||||
| 折舊 | 74 | 29,912 | 1,419 | 31,405 | ||||
| 權利金 | - | 23,383 | 2 | 23,385 | 每一項目金額均未超過 | |||
| 其他費用 | 51,258 | 55,538 | 11,553 | 118,349 | 本科目金額5% | |||
| 合計 | \$ 296,598 |
\$ 236,753 |
\$ 133,356 |
\$ 666,707 |
創見資訊股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表十一 單位:新台幣仟元
| 功能別 | 109年度 | 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ | |||
| 406 | 361 | 767 | 397 | 366 | 764 | ||||
| 443 | 395 | 838 | 856 | 878 | 734 | ||||
| , | , | , | , | , | , | ||||
| 勞健保費用 | 37 | 32 | 69 | 36 | 33 | 69 | |||
| 216 | 272 | 488 | 918 | 049 | 967 | ||||
| , | , | , | , | , | , | ||||
| 退休金費用 | 18 | 16 | 35 | 18 | 16 | 35 | |||
| 880 | 373 | 253 | 899 | 947 | 846 | ||||
| , | , | , | , | , | , | ||||
| 其他員工福利費用 | 26 | 15 | 41 | 27 | 15 | 42 | |||
| 503 | 095 | 598 | 048 | 393 | 441 | ||||
| , | , | , | , | , | , | ||||
| 董事酬金 | - | 7 626 , |
7 626 , |
- | 8 282 , |
8 282 , |
|||
| 折舊費用 | 138 | 31 | 170 | 140 | 30 | 170 | |||
| 942 | 407 | 349 | 510 | 330 | 840 | ||||
| , | , | , | , | , | , |
附註:
1.本年度及前一年度之員工人數分別為1,083人及1,113人,其中未兼任員工之董事人數分別為6人及5人。
2.股票已在證券交易所上市,應增加揭露以下資訊:
(1)本年度平均員工福利費用849仟元(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工福利費用824仟元(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(2)本年度平均員工薪資費用713仟元(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工薪資費用690仟元(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(3)平均員工薪資費用調整變動情形3.33%(『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
創見資訊股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表(續) 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表十一 單位:新台幣仟元
(4)本年度監察人酬金0元,前一年度監察人酬金0元。 (註)
(5)請敘明公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)。
董事酬金之訂定,係參考公司整體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢,並參酌各董事對公司績效之貢獻度及每年董事成員績效 評估結果,給予合理報酬;另依本公司章程規定,於公司年度有獲利時,扣除累積虧損後,如尚有餘額,應提撥董事酬勞不高於0.2%。 相關薪酬績效評估及合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核通過,並隨時檢視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度。
經理人及員工薪資除參考同業及市場行情給薪外,依公司章程規定,於公司年度有獲利時,扣除累積虧損後,如尚有餘額,應提撥員工 酬勞不低於1%,並考量個人年度工作績效以決定其配發數額;員工酬勞及經理人相關薪酬績效評估及合理性均經薪資報酬委員會及董事
會審核通過,並隨時檢視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度。
註: 本公司係設置審計委員會故無監察人酬金。
