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Transcend Annual Report 2016
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Annual Report
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創見資訊股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告 民國 105 年度及 104 年度
(股票ж碼 2451)
公司地址:台北ѱ內湖區行忠路 70 號
電 話:(02)2792-8000
創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 105 年度及 104 年度合併財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一ǵ | 封面 | 1 | ||
| 二ǵ | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三ǵ | 聲明書 | 4 | ||
| 四ǵ | 會計師查核報告 | 5 ~ 9 | ||
| 五ǵ | 合併資產負債表 | 10 ~ 11 | ||
| 六ǵ | 合併綜合損益表 | 12 | ||
| 七ǵ | 合併權益變動表 | 13 | ||
| 八ǵ | 合併現金流量表 | 14 | ||
| 九ǵ | 合併財務報表附註 | 15 ~ 58 | ||
| (一) 公司沿革 |
15 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
15 | |||
| (三) 新發Ѳ及修訂準則及解釋之適用 |
15 ~ 19 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
19 ~ 29 | |||
| (五) 重大會計判斷ǵ假設及估計不確性之主要來源 |
29 ~ 30 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
30 ~ 50 | |||
| (七) 關係人交易 |
50 ~ 51 | |||
| (八) 質押之資產 |
52 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及҂認列之合約承諾 |
52 | |
| (十) 重大之災害損失 |
52 | |
| (十一)重大期後事項 | 52 | |
| (十二)其他 | 52 ~ 56 | |
| (十三)附註揭露事項 | 57 | |
| (十四)部門資訊 | 58 |
創見資訊股份有限公司及子公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司 105 年度Ȑ自 105 年 1 月 1 日至 105 年 12 月 31 日止ȑ依Ȩ關係企業合併營業報告書關 係企業合併財務報表及關係報告書編製準則ȩ應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國 際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務 報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合 併財務報表Ƕ
特此聲明
| 創 見 資 訊 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 併 資 產 負 債 表 | ||||||
| 民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 | ||||||
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 | 附註 | 105 金 |
年 | 12 | 月 額 |
31 % |
日 | 104 金 |
年 | 12 | 月 額 |
31 % |
日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 1,842,670 | 8 | \$ | 2,663,362 | 11 | |||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | |||||||||||||
| 融資產-流動 | - | - | 15,768 | - | |||||||||||
| 1147 | 無活絡ѱ場之債務工具投資- | 六(三) | |||||||||||||
| 流動 | 366,295 | 2 | 897,180 | 4 | |||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 5,348 | - | 959 | - | ||||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 2,841,228 | 12 | 3,203,340 | 13 | |||||||||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 21,369 | - | 9,347 | - | |||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 146,619 | 1 | 129,031 | 1 | ||||||||||
| 130X | Ӹ貨 | 六(五) | 5,166,821 | 23 | 4,513,756 | 19 | |||||||||
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 六(六) | 8,702,590 | 38 | 8,532,006 | 35 | |||||||||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 36,389 | - | 52,486 | - | ||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 19,129,329 | 84 | 20,017,235 | 83 | ||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 六(七) | 179,580 | 1 | 184,304 | 1 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 282,610 | 1 | 317,555 | 1 | |||||||||
| 1600 | 不動產ǵ廠房及設備 | 六(九)ǵ七及八 | 2,740,210 | 12 | 2,995,091 | 13 | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 277,316 | 1 | 290,581 | 1 | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十二) | 77,759 | - | 72,777 | - | |||||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十一) | 204,250 | 1 | 185,706 | 1 | |||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,761,725 | 16 | 4,046,014 | 17 | ||||||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 22,891,054 | 100 | \$ | 24,063,249 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 105 金 |
年 12 |
月 31 額 |
日 % |
104 金 |
年 12 |
月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) | \$ | - | - | \$ | 901,425 | 4 | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | ||||||||
| 融負債-流動 | - | - | 13 | - | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 1,740,266 | 8 | 1,589,112 | 7 | |||||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 48,218 | - | 58,560 | - | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 390,533 | 2 | 366,932 | 2 | |||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 96,138 | - | 280,861 | 1 | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 44,415 | - | 36,092 | - | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,319,570 | 10 | 3,232,995 | 14 | |||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十二) | 167,817 | 1 | 259,348 | 1 | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十三) | 76,733 | - | 68,825 | - | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 244,550 | 1 | 328,173 | 1 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,564,120 | 11 | 3,561,168 | 15 | |||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 4,307,617 | 19 | 4,307,617 | 18 | |||||
| 資本公積 | 六(十五) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 4,799,075 | 21 | 4,799,075 | 20 | |||||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,748,946 | 16 | 3,426,756 | 14 | |||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 21,691 | - | - | - | |||||
| 3350 | ҂ϩ配盈餘 | 7,595,294 | 33 | 7,990,324 | 33 | |||||
| 其他權益 | 六(十七) | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 145,689) | - | ( | 21,691) | - | |||
| 3XXX | 權益總計 | 20,326,934 | 89 | 20,502,081 | 85 | |||||
| 重大或有負債及҂認列之合約承 | 九 | |||||||||
| 諾 | ||||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 22,891,054 | 100 | \$ | 24,063,249 | 100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 | 年 | 104 度 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | \$ | 22,104,915 | 100 \$ |
24,913,287 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)及七 | ( | 17,153,222 ) ( | 78 ) ( | 20,211,736 ) ( | 81 ) |
| 5900 | 營業毛利 | 4,951,693 | 22 | 4,701,551 | 19 | ||
| 營業費用 | 六(二十一) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 1,089,435 ) ( | 5 ) ( | 1,096,006 ) ( | 4 ) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 403,824 ) ( | 2 ) ( | 419,887 ) ( | 2 ) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 150,689 ) | - ( | 134,062 ) ( | 1 ) | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 1,643,948 ) ( | 7 ) ( | 1,649,955 ) ( | 7 ) | |
| 6900 | 營業利益 | 3,307,745 | 15 | 3,051,596 | 12 | ||
| 7010 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 7020 | 其他收入 其他利益及損失 |
六(十九) 六(二十) |
( | 138,978 166,253 ) ( |
1 1 ) |
162,637 517,669 |
1 2 |
| 7050 | 財務成本 | ( | 2,502 ) | - ( | 3,636 ) | - | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | 六(八) | |||||
| 業及合資損益之份額 | ( | 34,601 ) | - ( | 15,038 ) | - | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 64,378 ) | - | 661,632 | 3 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 3,243,367 | 15 | 3,713,228 | 15 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | ( | 360,730 ) ( | 2 ) ( | 491,326 ) ( | 2 ) |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 2,882,637 | 13 \$ |
3,221,902 | 13 | |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 不重ϩ類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量 | 六(十三) | |||||
| 8320 | 數 | ( \$ | 4,263 ) | - ( \$ | 2,283 ) | - | |
| 採用權益法認列之關聯 企業及合資之其他綜合 |
|||||||
| 損益之份額-不重ϩ類至 | |||||||
| 損益之項目 | ( | 344 ) | - | - | - | ||
| 後續可能重ϩ類至損益之 | |||||||
| 項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表 | 六(十七) | |||||
| 換算之兌換差額 | ( | 143,703 ) ( | 1 ) ( | 33,575 ) | - | ||
| 8362 | 備供出售金融資產҂實 | 六(七)(十七) | |||||
| 8399 | 現評價損益 | 六(十七)(二十 | ( | 4,724 ) | - ( | 48,335 ) | - |
| 與可能重ϩ類之項目相 關之所得稅 |
二) | 24,429 | - | 5,708 | - | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 2,754,032 | 12 \$ |
3,143,417 | 13 | |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 2,882,637 | 13 \$ |
3,221,902 | 13 | |
| 綜合利益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 2,754,032 | 12 \$ |
3,143,417 | 13 | |
| 每股盈餘 | 六(二十三) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 6.69 \$ |
7.48 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 6.68 \$ |
7.47 |
| 創 見 民國 |
資 訊 股 份 合 併 權 105 年及 104 |
有 限 公 司 及 益 變 動 表 年 1 月 1 日至 12 |
子 公 司 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 | 於 母 |
公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 益 |
|||
| 資 | 本 公 |
積 | 保 | 留 | 盈 餘 |
其 他 國外營運機構財 |
權 益 |
||||
| 附 註 |
普 通股股 本 | 資 本公積 - 發 行 溢 價 |
資 本公積 - 受 贈 資 產 |
資 本公積 - 合 併 溢 額 |
法 定 盈 餘 公 積 |
特 別 盈 餘 公 積 |
҂ ϩ配盈 餘 | 務報表換算之兌 換 差 額 |
備供出售金融資 產҂實現損益 |
權 益 總 額 |
|
| 104 1 1 12 31 年 月 日至 月 日 |
|||||||||||
| 104 1 1 年 月 日餘額 |
\$ 4,307,617 | \$ 4,759,841 | \$ 4,106 |
\$ 35,128 |
\$ 3,053,235 | \$ - |
\$ 8,504,167 | \$ 104,927 |
(\$ 50,416 ) |
\$ 20,718,605 |
|
| 103 年盈餘ϩ配及指撥: |
六(十六) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 373,521 | - | ( 373,521 ) |
- | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 3,359,941 ) |
- | - | ( 3,359,941 |
|
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 3,221,902 | - | - | 3,221,902 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(七)(十 七) |
- | - | - | - | - | - | ( 2,283 ) |
( 27,867 ) |
( 48,335 ) |
( 78,485 |
| 104 12 31 年 月 日餘額 |
\$ 4,307,617 | \$ 4,759,841 | \$ 4,106 |
\$ 35,128 |
\$ 3,426,756 | \$ - |
\$ 7,990,324 | \$ 77,060 |
(\$ 98,751 ) |
\$ 20,502,081 |
|
| 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 |
|||||||||||
| 105 1 1 年 月 日餘額 |
\$ 4,307,617 | \$ 4,759,841 | \$ 4,106 |
\$ 35,128 |
\$ 3,426,756 | \$ - |
\$ 7,990,324 | \$ 77,060 |
(\$ 98,751 ) |
\$ 20,502,081 |
|
| 104 年盈餘ϩ配及指撥: |
六(十六) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 322,190 | - | ( 322,190 ) |
- | - | - | |
| 特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | 21,691 | ( 21,691 ) |
- | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | ( 2,929,179 ) |
- | - | ( 2,929,179 |
|
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 2,882,637 | - | - | 2,882,637 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(七)(十 七) |
- | - | - | - | - | - | ( 4,607 ) |
( 119,274 ) |
( 4,724 ) |
( 128,605 |
| 105 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 4,307,617 | \$ 4,759,841 | \$ 4,106 |
\$ 35,128 |
\$ 3,748,946 | \$ 21,691 |
\$ 7,595,294 | (\$ 42,214 ) |
(\$ 103,475 ) |
\$ 20,326,934 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105 | 年 | 度 | 104 | 年 度 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||||
| 本期稅前淨利 | |||||||
| 調整項目 | \$ | 3,243,367 | \$ | 3,713,228 | |||
| 收益費損項目 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 | 六(二)(二十) | 15,768 | 37,778 | ||||
| 處ϩ金融資產損失(利益) | 六(三)(二十) | 9,100 | ( | 4,888 ) | |||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(八) | 34,601 | 15,038 | ||||
| 呆帳費用 | 六(四) | 1,449 | 2,549 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨(利益)損 | 六(二)(二十) | ||||||
| 失 | ( | 13 ) | 13 | ||||
| 折舊費用 | 六(二十一) | 229,566 | 243,897 | ||||
| 利息收入 | 六(十九) | ( | 120,589 ) | ( | 143,861 ) | ||
| 利息費用 | 2,502 | 3,636 | |||||
| 股利收入 處ϩ不動產ǵ廠房及設備損失 |
六(二十) 六(二十) |
( | 8,574 ) ( |
11,016 ) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 289 | 960 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||||
| 應收票據 | ( | 4,389 ) ( |
959 ) | ||||
| 應收帳款 | 361,242 | ( | 213,426 ) | ||||
| 應收帳款-關係人 | ( | 12,022 ) ( |
9,347 ) | ||||
| 其他應收款 | ( | 968 ) | 118,240 | ||||
| Ӹ貨 | ( | 653,065 ) | 1,851,231 | ||||
| 其他流動資產-其他 | 16,097 | ( | 7,971 ) | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||||
| 應付票據 應付帳款 |
151,154 | - ( ( |
8 ) 1,613,419 ) |
||||
| 應付帳款-關係人 | ( | 10,342 ) ( |
15,625 ) | ||||
| 其他應付款 | 23,601 | ( | 108,120 ) | ||||
| 其他流動負債 | 8,323 | ( | 23,971 ) | ||||
| 其他非流動負債 | 3,645 | 12,351 | |||||
| 營運產生之現金流入 | 3,290,742 | 3,846,310 | |||||
| 收取現金股利 | 8,574 | 11,016 | |||||
| 收取之利息 | 109,279 | 179,906 | |||||
| 支付之利息 | ( | 2,502 ) ( |
3,636 ) | ||||
| 支付之所得稅 | ( | 622,848 ) | ( | 731,172 ) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 2,783,245 | 3,302,424 | |||||
| 投資活動之現金流量 其他金融資產-流動增加 |
( | 170,584 ) | ( | 2,202,894 ) | |||
| 取得無活絡ѱ場之債券投資 | ( | 2,795,477 ) | ( | 1,722,585 ) | |||
| 處ϩ無活絡ѱ場之債券投資 | 3,309,487 | 1,463,601 | |||||
| 取得不動產ǵ廠房及設備(含投資性不動產) | 六(九) | ( | 47,607 ) ( |
87,083 ) | |||
| 處ϩ不動產ǵ廠房及設備 | 六(九) | 147 | 381 | ||||
| 其他非流動資產(增加)減Ͽ | ( | 18,544 ) | 48,532 | ||||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 277,422 | ( | 2,500,048 ) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | |||||||
| 短期借款減Ͽ | ( | 940,725 ) | ( | 14,025 ) | |||
| 發放現金股利 | 六(十六) | ( | 2,929,179 ) | ( | 3,359,941 ) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 3,869,904 ) | ( | 3,373,966 ) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( | 11,455 ) ( |
1,280 ) | ||||
| 本期現金及約當現金減Ͽ數 | ( | 820,692 ) | ( | 2,572,870 ) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,663,362 | 5,236,232 | |||||
| 期҃現金及約當現金餘額 | \$ | 1,842,670 | \$ | 2,663,362 |
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一ǵ公司沿革
創見資訊 股份有 限公司 (以下簡 稱本公 司 )民國 78 年 8 月於中華 民國設 立Ƕ本公 司及子公 司(以下 統稱Ȩ本集 團 ȩ)主要 營業項目 為電腦 軟硬體ǵ電 腦週邊 設備 及 電腦零件 之製造ǵ加工及 買賣等Ƕ本 公 司自民國 90 年 5 月 3 日起股票 於台灣 證 券交易所 上ѱ買 賣Ƕ
二ǵ通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於民國 106 年 3 月 9 日經董事 會通過發ѲǶ
三ǵ 新發Ѳ及 修訂準 則及解 釋之適 用
(一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱 Ȩ 金管會ȩ )認可之 新發Ѳ ǵ修 正 後 國際財務 報導準 則之影 響
無Ƕ
(二)尚҂採用 金管會 認可之 新發Ѳ ǵ修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可 之 民國 106 年適用 之國際財 務報導 準則 之 新發Ѳ ǵ修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發Ѳ/修正/修訂準則及解釋 | 發Ѳ之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號ǵ第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正Ȩ投資個體:適用合併報表之例外規定ȩ | |
| 國際財務報導準則第11號之修正Ȩ取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理ȩ | |
| 國際財務報導準則第14號Ȩ管制遞延帳戶ȩ | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正Ȩ揭露倡議ȩ | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正Ȩ可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋ȩ | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正Ȩ農業:生產性植物ȩ | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正Ȩ確定福利計畫:員工提撥ȩ | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正Ȩ單獨財務報表之權益法ȩ | 民國105年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發Ѳ/修正/修訂準則及解釋 | 發Ѳ之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第36號之修正Ȩ非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露ȩ 國際會計準則第39號之修正Ȩ衍生工具之約務更替與避險會 |
民國103年1月1日 |
| 計之持續適用ȩ 國際財務報導解釋第21號Ȩ公課ȩ |
民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 2012-2014週期之年度改善 |
民國103年7月1日 民國105年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結果並無 重大影 響, 相 關影響 金額待 評 估完成時 予以揭 露:
1.國際會 計準則第 1 號 之修正 Ȩ揭露 倡 議ȩ
此修正釐 清在重 大性及 彙總ǵ小計 之表 達ǵ財 務報表 架構,及會 計政策 揭 露之指引 Ƕ
- 2.2010-2012 週期之 年度改 善
- (1)國際財 務報導 準則第 8 號Ȩ 營運部 門 ȩ
- 新增將兩 個以上 營運部 門彙總 成單一 營 運部門時,管理 階ቫ對 相關彙 總條件所 作判斷 之揭露Ƕ釐清應 報導部 門資產總 額至企 業資產 總額之 調節資 訊 僅 在 部 門 資 產 之 金 額 係 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時 方 須 提供Ƕ
- (2)國際會 計準則第 24 號Ȩ關 係人揭 露 ȩ 新 增 關 係 人 之 定 義 : 提 供 主 要 管 理 階 ቫ 服 務 予 報 導 個 體 (或 報 導 個 體 之母公司 )之 管 理 個 體 (或 ၀ 個 體 之 其 他 集 團 成 員 )為 報 導 個 體 之 關 係 人Ƕ
- 3.2011-2013 週期之 年度改 善
國際會計 準則第 40 號Ȩ 投資性 不動產 ȩ 此修正釐 清,判斷所 取得之 不動產 為資 產或業務,應 參考國 際財務 報導準 則第 3 號 之規定 Ƕ而判 斷不動 產為自 用 不動產或 投資性 不動產 應 參考 國 際會計準 則第 40 號之規 定Ƕ
(三)國際會計 準則理 事會已 發Ѳ但 尚҂經 金 管會認可 之國際 財務報 導準則 之影 響
下表彙列 國際會 計準則 理事會 已發Ѳ 但 尚҂納入 金管會 認可之 民國 106 年 適用之國 際財務 報導準 則之新 發Ѳǵ 修 正及修訂 之準則 及解釋 :
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 新發Ѳ/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會 發Ѳ之生效日 國際財務報導準則第2號之修正Ȩ股份基礎給付交易之ϩ類 及衡量ȩ 民國107年1月1日 國際財務報導準則第4號之修正Ȩ屬國際財務報導準則第4號 之保險合約適用國際財務報導準則第9號Ȭ金融工具ȭ之方 法ȩ 民國107年1月1日 國際財務報導準則第9號Ȩ金融工具ȩ 民國107年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正Ȩ投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入ȩ 待國際會計準則理事 會決定 國際財務報導準則第15號Ȩ客戶合約之收入ȩ 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號之修正Ȩ國際財務報導準則第15號 Ȭ客戶合約之收入ȭ之闡釋ȩ 民國107年1月1日 國際財務報導準則第16號Ȩ租賃ȩ 民國108年1月1日 國際會計準則第7號之修正Ȩ揭露倡議ȩ 民國106年1月1日 國際會計準則第12號之修正Ȩ҂實現損失遞延所得稅資產之 認列ȩ 民國106年1月1日 國際會計準則第40號之修正Ȩ投資性不動產之轉換ȩ 民國107年1月1日 國際財務報導解釋第22號Ȩ外幣交易及預收付對價ȩ 民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號Ȩ首次 採用國際財務報導準則ȩ 民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號Ȩ對其 他個體之權益之揭露ȩ 民國106年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號Ȩ投資關聯 企業及合資ȩ 民國107年1月1日
結果並無 重大影 響,相 關影響 金額待 評 估完成時 予以揭 露:
1.國際財 務報導 準則第 9 號Ȩ 金融工 具 ȩ
(1)金融資 產債務 工具按 企業之 經營模 式 及合約現 金流量 特性判 斷,可 ϩ 類為透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 資 產ǵ透過 其他綜 合損益 按公允 價值衡量 之金融 資產及 按攤銷 後成本 衡 量之金融 資產; 金融資 產權益 工具ϩ類 為透過 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,除非 企業作 不可撤 銷之選擇 將非交 易目的 之權益 工具的 公 允價值認 列於其 他綜合 損益Ƕ
- (2)金融資 產債務 工具之 減損評 估應採 預 期 信用損 失模式 ,於每 一資產 負 債表日評 估၀工 具之信 用風險 是否有 顯 著增加, 以適用 12 個 月之預 期 信 用 損 失 或 Ӹ 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資產帳面 總額估 計 );或是 否業已 發生減 損,於發生減 損後之 利息收 入 按提列備 抵呆帳 後之 帳 面淨額 估計Ƕ應收 帳款(不包 含重大 財務組 成部 ϩ)應按Ӹ 續期間 之預期 信用損 失衡量 備 抵損失 Ƕ
- 2.國際財 務報導 準則第 10 號及 國際會 計準則第 28 號之 修正Ȩ 投資者 與其 關聯企業 或合資 間之資 產出售 或投入 ȩ
此修正解 決了現 行國際 財務報 導準則第 10 號及國 計會際 準則第 28 號的 不一致Ƕ 投資者 出售 (投 入)資 產與其 關 聯企業或 合資之 交易, 視出售 (投 入)資產之 性質決 定認列 全部或 部份處 ϩ 損益:
- (1)當出售 (投入)之資產 符合Ȩ 業務ȩ 時 ,認列全 部處ϩ 損益;
- (2)當出售 (投入)之資產 不符合 Ȩ業務 ȩ 時,僅能 認列與 非關係 投資者 對 關聯企業 或合資 之權益 範圍內 之部ϩ 處 ϩ損益Ƕ
- 3.國際財 務報導 準則第 15 號Ȩ 客戶合 約 之收入ȩ
國際財務 報導準 則第 15 號Ȩ客戶 合約之 收入ȩ取ж國 際會計 準則第 11 號 Ȩ建造合 約ȩǵ國 際會計 準則 第 18 號 Ȩ 收入ȩ以 及其相 關解釋 及解釋 公 告Ƕ按準則規 定收入 應於客 戶取得 對商 品或勞務 之控制 時認列,當 客戶已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 ၀ 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取得對 商品或 勞務之 控制Ƕ
此準則之 核心原 則為Ȩ 企業認 列收入 以描 述對客戶 所承諾 之商品 或勞務 之 移轉,၀ 收入之 金額反 映၀等 商品或 勞 務換得之 預期有 權取得 之對價ȩǶ 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額:
- 步驟 1:辨認 客戶合 約Ƕ
- 步驟 2:辨認 合約中 之ቬ約 義務Ƕ
- 步驟 3:決定 交易價 格Ƕ
- 步驟 4:將交 易價格 ϩ攤至 合約中 之ቬ 約義務Ƕ
- 步驟 5:於Ȑ 或隨ȑ 企業滿 足ቬ約 義務 時認列收 入Ƕ
此外,準則亦 包括一 套整合 性之揭 露規 定,၀等規定 將使企 業對財 務報表 使用者提 供有關 客戶合 約所產 生之收 入 與現金流 量之性 質ǵ金額ǵ時 間及 不確定性 之綜合 資訊Ƕ
4.國際財 務報導 準則第 16 號Ȩ 租賃ȩ
國際財務 報導準 則第 16 號Ȩ租賃 ȩ取ж 國際會計 準則第 17 號Ȩ租 賃ȩ及 其相關解 釋及解 釋公告Ƕ此準 則規定 承租 人應認列 使用權 資產及 租賃負 債 Ȑ除租賃 期間短 於 12 個月或 低價值 標 的資產之 租賃外ȑ;出租 人會計 處 理仍相同 ,按營 業租賃 及融資 租賃兩 種 類型處理 ,僅增 加相關 揭露Ƕ
5.國際會 計準則第 7 號 之修正 Ȩ揭露 倡 議ȩ
此修正要 求企業 增加揭 露有關 (來自)籌 資活動之 負債變 動,包括來自 現金 及非現金 之變動 Ƕ
6.國際會 計準則第 12 號 之修正 Ȩ҂實 現 損失遞延 所得稅 資產之 認列ȩ
此修正係 釐清有 關҂實 現損失 之遞延 所 得稅資產 認列,亦同時 釐清了 一些 遞延所得 稅資產 會計之 一般基 礎原則Ƕ此 修正釐清 對於以 公允價 值列報 之 資產,當其帳 面金額 低於課 稅基礎 時,仍然會產 生可減 除暫時 性差異,於 評估是否 有足夠 之課稅 所得以 供可減 除 暫時性差 異使用 時,除稅法有 限制 外,應將所有 可減除 暫時性 差異合 併評 估,且不考慮 暫時性 差異所 造成之 課稅所得 減ϿǶ
四ǵ 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本合 併財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下Ƕ除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用Ƕ
(一)遵循聲明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之國際 財務報導 準則ǵ 國際會 計準則 ǵ解釋 及 解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)編製Ƕ
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目 外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製 Ƕ
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)Ƕ
- (2)按公允 價值衡 量之備 供出售 金融資 產 Ƕ
(3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確認福 利負債 Ƕ
2.編製符 合 IFRSs 之財務 報告需 要使用 一些重要 會計估 計,在 應用本 集團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 ቫ 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之項目,或涉及 合併 財務 報告之 重大假 設及估計 之項目,請၁附 註五說明Ƕ (三)合併基礎
- 1.合併財 務報告 編製原 則
- (1)本集團 將所有 子公司 納入合 併財務 報 告編製之 個體Ƕ 子公司 指受本 集 團控制之 個體Ȑ 包 括結構 型個體ȑ,當本 集團暴露 於來自 對၀個 體之參 與之變 動報酬 或對 ၀等 變動報 酬享 有權 利, 且 透過對 ၀個 體之 權力有 能力影 響၀等 報酬 時, 本集團 即控 制၀ 個體Ƕ 子公司 自本 集團 取得控 制之日起 納入合 併財務 報告, 於喪失 控 制之日起 終止合 併Ƕ
- (2)集團內 公司間 之交易 ǵ餘額 及҂實 現 損益業已 銷除Ƕ 子公司 之會計 政 策已作必 要之調 整,與 本集團 採用之 政 策一致Ƕ
- (3)損益及 其他綜 合損益 各組成 部ϩ歸 屬 於母公司 業主及 非控制 權益; 綜 合損益 總額亦 歸屬 於母 公司業 主及 非控 制權益 , 即使 因而 導致 非控制 權益發生 虧損餘 額
- (4)對子公 司持股 之變動 若҂導 致喪失 控 制Ȑ與非控制 權益之 交易ȑ,係 作 為權益 交易處 理, 亦即 視為與 業主 間進 行之交 易Ƕ非 控制 權益 之調整 金額與所 支付或 收取對 價之公 允價值 間 之差額係 直接認 列為權 益Ƕ
- (5)當集團 喪失對 子公司 之控制 ,對前 子 公司之剩 餘投資 係按公 允價值 重 新衡量 ,並作 為原 始認 列金融 資產 之公 允價值 或原始 認列 投資 關聯企 業或合 資之成 本, 公允 價值與 帳面 金額 之差額 認列為 當期 損益 Ƕ對於 先前認 列於其 他綜 合損 益與၀ 子公 司有 關之所 有金額 ,其 會計 處理與 本集團 若直接 處ϩ 相關 資產或 負債 之基 礎相同 ,亦即 如先 前認 列為其 他綜合 損益之 利益 或損 失,於 處ϩ 相關 資產或 負債時 將被 重ϩ 類為損 益,則 當喪失 對子 公司 之控制 時, 將၀ 利益或 損 失自 權益 重ϩ 類為損 益Ƕ
2.列入合 併財務 報告之 子公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持有股權百ϩ比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 105年12月31日104年12月31日說明 | ||
| 創見資訊 (股)公司 |
Saffire Investment Ltd. (Saffire) |
投資控股公司 | 100 | 100 | - |
| Transcend Japan Inc. (Transcend Japan) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | - | |
| Transcend Information Inc. (Transcend USA) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | - | |
| Transcend Korea Inc. (Transcend Korea) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | - | |
| Saffire Investment Ltd. |
Memhiro Pte. Ltd. (Memhiro) |
投資控股公司 | 100 | 100 | - |
| Memhiro Pte. Ltd. |
Transcend Information Europe B.V. (Transcend Europe) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | - |
| Transcend Information Trading GmbH, Hamburg (Transcend Germany) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | - | |
| 創見資訊(上海)有限公司 (上海創見) |
記憶體擴充卡ǵ 外接式儲Ӹ裝 置等空白媒體 及其他磁碟機 之產銷業務 |
100 | 100 | - | |
| 創歆貿易(上海)有限公司 (上海創歆) |
擴充內Ӹ模組ǵ 外接式儲Ӹ裝 置及相關Ӹ儲 類設備及零件 之批發ǵж理 ǵ進出口ǵ零 售及相關服務 |
100 | 100 | - | |
| 創見資訊(香港)股份有限 公司(創見香港) |
電腦記憶體之 進口及批發 |
100 | 100 | - |
3.҂列入 合併報 告之子 公司: 無Ƕ
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式:無Ƕ
- 5.重大限 制:無 Ƕ
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司: 無 Ƕ
(四)外幣換算
本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 ၀ 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環境之 貨幣Ȑ即 功能性 貨幣ȑ衡 量Ƕ本 合併 財務 報告係 以本公 司之功 能性 貨幣Ȩ新 台幣 ȩ 作為表 達貨幣 列報Ƕ
- 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 Ƕ
- (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益Ƕ
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額, 屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者,按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價 值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 Ƕ
- (4)所有兌 換損益 於損益 表之Ȩ 其他利 益 及損失ȩ 列報Ƕ
- 2.國外營 運機構 之換算
- 功能性貨 幣與表 達貨幣 不同之 所有集 團 個體,其經營結 果 和財 務狀況 以下 列方式換 算為表 達貨幣 :
- (1)表達於 每一資 產負債 表之資 產及負 債 係以၀資 產負債 表日收 盤匯率 換 算;
- (2)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
(3)所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益Ƕ
(五)資產負債 區ϩ流 動及非 流動之 ϩ類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, ϩ類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現၀資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者Ƕ
- (2)主要為 交易目 的而持 有者Ƕ
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者Ƕ
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至Ͽ十 二個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外Ƕ
-
本集團將 所有不 符合上 述條件 之資產 ϩ 類為非流 動Ƕ
-
2.負債符 合下列 條件之 一者, ϩ類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者Ƕ
- (2)主要為 交易目 的而持 有者Ƕ
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 Ƕ
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至Ͽ十 二個月 者Ƕ負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其ϩ 類Ƕ
- 本集團將 所有不 符合上 述條件 之負債 ϩ 類為非流 動Ƕ
- (六)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , ၀ 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 Ƕ 定 期 Ӹ 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運上之短 期現金 承諾者 ,ϩ類 為約當 現 金Ƕ
- (七)應收款
- 1.應收帳 款
係屬原始 產生之 應收款,係在 正常營 業過 程中就商 品銷售 或服務 提供所 產 生之應收 客戶款 項Ƕ於原始 認列時 按公 允價值衡 量,後續採 有效利 息法按 攤銷後成 本扣除 減損後 之金額 衡量Ƕ惟 屬҂付息 之短期 應收帳 款,因折現 影響不重 大,後 續以原 始發票 金額衡 量 Ƕ
- 2.無活絡 ѱ場之 債券投 資
- (1)係屬非 原始產 生之放 款及應 收款, 係 指無活絡 ѱ場公 開報價 ,且具 固 定或可決 定收取 金額之 債券投 資,且 同 時符合下 列條件 者:
- A.҂ϩ類 為透過 損益按 公允價 值衡量 Ƕ
- B.҂指定 為備供 出售Ƕ
- C.҂因信 用惡 化以外 之因素 ,致 持有人 可能無法 回收 幾乎所 有之原 始 投資Ƕ
- (2)本集團 對於符 合交易 慣例之 無活絡 ѱ 場之債券 投資係 採 用交 易日會 計Ƕ
- (3)無活絡 ѱ場之 債券投 資於原 始認列 時 按交易日 之公允 價值加 計交易 成 本衡量, 續後採 用有效 利息法 按攤銷 後 成本減除 減損後 之金額 衡量Ƕ 有效利息 法之折 溢價攤 銷認列 於當期 損 益Ƕ
(八)透過損益 按公允 價值衡 量之 金 融資產/負 債
- 1.衍 生 工 具 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 項 目 外 , 均 ϩ 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融資產/負 債Ƕ
-
2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 /負 債 係採用交 割日會 計Ƕ
-
3.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 /負債,於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相關 交易成 本則認列 為當期 損益Ƕ續後按公 允價值 衡量,其 公允價 值 之變動認 列於當 期損益 Ƕ
- (九)Ӹ貨
Ӹ貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本依 加 權平均 法決定Ƕ製成品 及在 製品之成 本包括 原料ǵ直接人 工ǵ其他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用 (按 實際產能 ϩ攤),惟 不包括 借款成 本Ƕ比 較成本與 淨變現 價值孰 低時,採逐 項 比 較 法 , 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 須 投入之估 計成本 及 相關 變動銷 售費用 後 之餘額Ƕ
- (十)備供出售 金融資 產
- 1.備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 ҂ 被 ϩ 類 為 任 何 其 他 類 別 之 非 衍 生金融資 產Ƕ
- 2.本集團 對於符 合交易 慣例之 備供出 售 金融資產 係 採用 交易日 會計Ƕ
- 3.備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 續 後 按公允價 值衡量 ,其公 允價值 之變動 認 列於其他 綜合損 益Ƕ
- (十一)金融資產 減損
- 1.本集團 於每一 資產負 債表日,評估是 否已經Ӹ 在減損 之任何 客觀證 據, 顯示某一 或一組 金融資 產於原 始認列 後 發生一項 或多項 事項Ȑ 即Ȩ損 失 事 項 ȩȑ, 且 ၀ 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 ҂ 來 現 金 流量具有 能可靠 估計之 影響Ƕ
-
2.本集團 用以決 定是否 Ӹ在減 損損失 之 客觀證據 的政策 如下:
- (1)發行人 或債務 人之重 大財務 困難;
- (2)違約, 諸如利 息或本 金支付 之延滯 或 不償付;
- (3)本集 團因與 債務人 財務困 難相關 之經 濟或法 律 理җ, 給予債 務人原 不可能考 量之讓 步;
- (4)債務人 將進入 破產或 其他財 務重整 之 可能性大 增;
- (5)җ於財 務困難 而使၀ 金融資 產之活 絡 ѱ場消失 ;
- (6)可觀 察到之 資 料顯 示,一 組金融 資產 之估計҂ 來現金 流量於 ၀等資 產原始認 列後發 生可衡 量之減 Ͽ,雖然 ၀減Ͽ尚 無法認 定係屬 ၀組 中之某個 別金融 資產,၀等 資料包 括၀ 組金融資 產之債 務人償 付狀 況之不利 變化,或 與၀組金 融資產 中資 產違約有 關之全 國性或 區域 性經濟情 況 ;
- (7)發行 人所處 營運之 技術ǵ ѱ場ǵ 經濟 或法з環 境中所 發生具 不利影 響之重大 改變的 資訊,且၀ 證據顯 示可 能無法收 回၀權 益投資 之投 資成本; 或
- (8)權益工 具投資 之公允 價值大 幅或持 久 性下跌 至 低於成 本Ƕ
-
3.本集團 經評估 當已Ӹ 在減損 之客觀 證 據,且已 發生減損 損失時,處理 方 式如下:
- (1)無活絡 ѱ場之 債券 投 資
係以၀ 資產帳 面金 額與估 計҂來 現金 流 量按၀ 金 融資 產原 始有效 利 率折現 之現值 間之 差額, 認列減 損損 失 於當期 損益Ƕ 當後 續期間 減 損損失 金額減 Ͽ, 且၀減 Ͽ能客 觀地 與 認 列減 損後發 生之 事項相 連 結,則 先前認 列之 減損損 失在҂ 認列 減 損情況 下於迴 轉日 應有之 攤 銷後成 本之限 額內 於當期 損益迴 轉Ƕ 認 列及迴 轉減損 損失 之金額 係 藉җ備抵 帳戶調 整資產 之帳面 金額 Ƕ
(2)備供出 售金融 資產
係以၀ 資產之 取得成 本 (減除任 何已償 付 之本金 及攤銷 數 )與 現時公 允價值 間之差 額, 再減除 ၀金融 資產 先 前列入 損益之 減損 損失, 自 其他綜 合損益 重ϩ 類至當 期損 益 Ƕ屬 債 務工具 投資者 ,當 其公允 價 值於後 續期間 增加 ,且၀ 增加能 客觀 地 連結至 減損損 失認 列後發 生 之事項 ,則 ၀ 減損 損失於 當期損 益迴 轉 Ƕ屬權 益工具 投資 者,其 已 認列於 損益之 減損 損失不 得透過 當期 損 益迴轉 Ƕ認列 及迴 轉減損 損 失之金額 係 藉җ 備抵帳 戶調整 資產之 帳 面 金額Ƕ
(十二)金融資產 之除列
本集團於 符合下 列情況 之一時 ,將除 列 金融資產 :
- 1.收取來 自金融 資產現 金流量 之合約 權 利失效Ƕ
- 2.移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 , 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之幾乎所 有風險 及報酬 Ƕ
3.移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,惟҂保 留對金 融資產 之控制Ƕ (十三)採用權益 法之投 資 -關聯 企業
- 1.關 聯 企 業 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間接持 有其 20%以 上表決 權之股 份Ƕ本 集團對關 聯企業 之投資 採用權 益法處理 ,取得 時依成 本認列 Ƕ
-
2.本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 Ƕ 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 ၀ 關 聯 企 業 之 權 益 Ȑ 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應收款ȑ, 本集團 不認列 進一步 之損失 ,除非本集 團對၀ 關聯企 業發 生法定義 務ǵ推 定義務 或已ж 其支付 款 項Ƕ
-
3.當 關 聯 企 業 發 生 非 損益及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本集團 將 所 有 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 Ȩ 資 本 公 積ȩǶ
- 4.本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 ҂ 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益比例 銷除;除非證 據顯示 ၀交易 所 轉讓之資 產已減 損,否則҂實 現 損失亦予 以銷除Ƕ關聯 企業之 會計政 策 已作必要 之調整,與本 集團採 用 之政策一 致Ƕ
- 5.關聯企 業增發 新股時,若本集 團҂按 比例認購 或取得,致使投 資比例 發 生變動但 仍對其 有重大 影響,၀股權 淨 值變動之 增減數 係調整Ȩ資本 公 積ȩ及Ȩ採 用權益 法之投 資ȩǶ若 致使投 資比例下 降者,除 上述調 整外, 與 ၀ 所 有 權 權 益 之 減 Ͽ 有 關 而 先 前 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失,且၀利益或 損失於 處ϩ相 關資產 或 負債時須 被重ϩ 類至損 益者,依 減Ͽ比例 重ϩ類 至損益 Ƕ
- 6.當集團 處ϩ關 聯企業 時,如喪 失對၀ 關聯企業 之重大 影響,對 於先前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 ၀ 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 集 團 若 直 接 處 ϩ 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 , 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合損益之 利益或 損失,於處ϩ 相關資 產 或負債時 將被重 ϩ類為 損益,則 當 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 時 , 將 ၀ 利 益 或 損 失 自 權 益 重 ϩ 類 為 損 益Ƕ如仍對၀關 聯企業 有重大 影響,僅按 比例將先 前在其 他綜合 損益中 認列之金 額依上 述 方式 轉出Ƕ
- (十四)不動產ǵ 廠房及 設備
- 1.不動產ǵ廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 Ƕ
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 ၀ 項 目 有 關 之 ҂ 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團 , 且 ၀ 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產Ƕ被重置部 ϩ之帳 面金額 應 除列Ƕ所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益Ƕ
- 3.不動產ǵ廠房 及設備 之 後續衡 量採成 本模式,除土地 不提折舊 外,其 他 按估計耐 用年限 以直線 法計提 折舊Ƕ不 動產ǵ廠房及設 備各項 組成若 屬 重大,則 單獨提 列折舊 Ƕ
4.本 集 團 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 ǵ 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估計 不同時,或資 產 所 含 之 ҂ 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號Ȩ會 計政策ǵ會計估計 變動及 錯誤ȩ之會計 估 計變動規 定處理 Ƕ 各項 資產之 耐用年 限 如下:
| 房 屋 及 建 築 | 2年 ~ 55年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 機 | 器 設 |
備 | 2年 ~ 10年 | ||
| 運 | 輸 設 |
備 | 3年 ~ | 5年 | |
| 辦 公 設 備 及 其 他 | 3年 ~ | 5年 |
(十五)投資性不 動產
投資性不 動產以 取得成 本認列,後續衡 量採成本 模式Ƕ除土地外,按估 計 耐用年限 以直線 法提列 折舊, 耐用年 限 為 8 至 55 年Ƕ
(十六)營業租賃
營業租賃 之 租 金 收 益 (費 用 )於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 期 利 益 (費用)Ƕ
(十七)長期預付 租金
長 期 預 付 租 金 主 係 上 海 創 見 土 地 使 用 權 所 支 付 之 權 利 金 , 採 直 線 法 於 土 地使用期間 50 年 平均攤 銷Ƕ
(十八)非金融資 產減損
本集團於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計其可 回收金 額,當 可 回收金額 低於其 帳面價 值時,則 認列減 損損失Ƕ可回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減 處 ϩ成本 或其使 用價值,兩者較高 者Ƕ當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 Ӹ在 或 減Ͽ時,則迴轉 減損損失,惟迴轉 減損損 失而增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 ၀ 資 產 若 ҂ 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷後之帳 面金額 Ƕ
(十九)借款
借 款 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 扣 除 交 易 成 本 後 之 金 額 衡 量 , 後 續 就 扣 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 借款期間 內衡量 Ƕ
(二十)應付帳款 及票據
應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之義務Ƕ於原始認 列時按 公允價 值衡量,後續採有 效利息 法按攤 銷後成 本 衡量Ƕ惟 屬҂付 息之短期 應付帳 款,因 折現影響 不重大,後續以 原始發 票 金額衡量 Ƕ
(二十一)員工福利
1.短期員 工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為 費用Ƕ
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係依 權責發 生基礎 將應提撥 之退休 基金數 額 認列為當 期之退 休金成 本Ƕ預付 提撥金 於可退還 現金或 減Ͽ҂ 來 給付之範 圍內認 列為資 產Ƕ
- (2)確定福 利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 ҂ 來福利金額折現計算, 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減除計畫資產之公允價值Ƕ確定福利淨義務每年җ精算師採用 預計單位福利法計算, 折 現 率 係 使 用 資 產 負 債 表 日 與 確 定 福 利 計畫之貨 幣及期 間一致 之政府 公債Ȑ 於 資產負債 表日 )之 ѱ場殖 利率Ƕ
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益,並表 達於保 留盈餘 Ƕ
- C.前期服 務成本 之相關 費用立 即認列 為 損益Ƕ
- 3.員工酬 勞及董 事 酬勞
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列為費 用及負 債Ƕ嗣後決 議實際 配發 金額與估 列金額 有差異 時,則 按會計估 計變動 處理Ƕ
- (二十二)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 Ƕ 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 ϩ 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益Ƕ
- 2.本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 Ƕ 管 理 階 ቫ 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 ҙ 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 Ƕ ҂ ϩ 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之所得 稅,俟盈 餘產生 年度之 次年 度於股東 會通過 盈餘ϩ 派案 後,始就實 際盈餘 之ϩ 派 情形,認列 10%之҂ϩ配 盈餘所 得稅費 用Ƕ
-
3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資產負債表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 Ƕ 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資產實現 或遞延 所得稅 負債清 償時預 期 適用之稅 率Ȑ及稅 法ȑ為 準Ƕ
-
4.遞延所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 ҂ 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 ҂ 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產Ƕ
- 5.因 購 置 設 備 或 技 術 ǵ 研 究 發 展 支 出 等 而 產 生 之 ҂ 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 ϩ , 係 在 很 有 可 能 有 ҂ 來 課 稅 所 得 以 供 ҂ 使 用 所 得 稅 抵 減 使用之範 圍內, 認列遞 延所得 稅資產 Ƕ
(二十三)股本
普 通 股 ϩ 類 為 權 益 Ƕ 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除 所得稅後 之淨額 於權益 中列為 價款減 項 Ƕ
(二十四)股利ϩ配
ϩ 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 ϩ 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,ϩ派現 金股利 認列為 負債,ϩ派 股 票股利則 認列為 待ϩ配 股票股 利,並於 發行新 股基準 日時轉 列普通 股 Ƕ
(二十五)收入認列
本集團製 造並銷 售 電腦 軟硬體ǵ電 腦週 邊設備及 電腦零 件 相關 產品Ƕ收 入 係 正 常 營 業 活 動 中 對 集 團 外 顧 客 銷 售 商 品 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值,以扣除 銷貨退 回ǵ數量 折扣及折 讓 之淨額表 達Ƕ商品 銷售於 商品交 付 予 買 方 ǵ 銷 貨 金 額 能 可 靠 衡 量 且 ҂ 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企 業 時 認列收入Ƕ當 與所有 權相關 之重大 風險 與報酬已 移轉予 顧客,本集 團對 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 亦 ҂ 維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約 接 受 商 品,或有客 觀證據 顯示所有 接受條 款均 已 符合時,商品交 付方屬發 生Ƕ
(二十六)營運部門
本 集 團 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 表 採 一 致 之方式報 導Ƕ主要營 運決策 者負責ϩ 配 資源予營 運部門 並評估 其績效, 經辨識本集團之 主要營 運決策 者為董 事 長Ƕ
五ǵ 重大會計 判斷ǵ 假設及 估計不 確性之 主 要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階ቫ已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於҂來事件之合理預期以作出會計估計 及假設Ƕ所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 Ӹ有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整Ƕ ၀ 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險Ƕ請 ၁ 下列對重 大會計 判斷ǵ估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
投資性不 動產
本集團 持 有 之 某 些 不 動 產 的 目 的 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 , 然 其 部 ϩ 係 供 自用Ƕ當各 部ϩ 不 可單獨 出售 且 不可以 融資租賃 單獨出 租時,則 僅在供 自用 所 持 有 之 部 ϩ 占 個 別 不 動 產 成 本 不 重 大 時 , 始 將 ၀ 不 動 產 ϩ 類 為 投 資 性 不 動產項下 Ƕ
- (二)重要會計 估計及 假設
- Ӹ貨之評 價
җ 於 Ӹ 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價 , 故 本 集 團 必須運 用 判 斷 及 估 計決定資 產負債 表日Ӹ 貨之淨 變現價 值Ƕҗ 於科技 快速變 遷,本集 團評估 資 產負債表 日Ӹ貨 因正常 損耗ǵ過 時陳舊 或無ѱ場 銷售價 值之金 額,並將 Ӹ貨 成本沖減至 淨 變 現 價 值 Ƕ 此 Ӹ 貨 評 價 主 要 係 依 ҂ 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為估計基 礎, 故 可能產 生重大 變動Ƕ
民國 105 年 12 月 31 日,本集 團Ӹ貨 之 帳面金額 為\$5,166,821Ƕ
六ǵ重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫Ӹ現金及零用金 | \$ 1,040 |
\$ 1,399 |
| 支票Ӹ款及活期Ӹ款 | 1,323,718 | 765,955 |
| 約當現金 | ||
| 定期Ӹ款 | - | 1,487,972 |
| 附買回債券 | 517,912 | 408,036 |
| 合計 | \$ 1,842,670 |
\$ 2,663,362 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 ϩ散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低Ƕ
- 2.本集團 ҂有將 現金及 約當現 金提供 質 押之情形 Ƕ
- 3.本集團 持有之 約當現 金 -定期 Ӹ款,係 屬三個月 內到期,且 具高度流 動性 之約當現 金;民 國 105 年及 104 年 12 月 31 日҂ 符合約 當現金 定義之 定 期Ӹ款ϩ 別為 \$8,702,590 及 \$8,532,006,業已轉列Ȩ其 他金融 資產 -流動ȩ 項下Ƕ
- 4.本集團持有之 約當現 金-附買 回債券 , 年利率 1.50%~1.70%,係屬一個月 內到期, 且具高 度流動 性之約 當現金 Ƕ
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 /負 債
| 項 | 目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| 非避險之衍生金融工具 | \$ | - | \$ | 15,768 | |
| 持有供交易之金融負債 | |||||
| 非避險之衍生金融工具 | \$ | - | (\$ | 13) |
1.本集團 持有供 交易之 金融資 產 /負債 於 民國 105 年及 104 年度認 列之淨 (損)益ϩ 別計(\$22,899)及\$121,316Ƕ
2.有關非 避險之 衍生金 融資產/負債之 交 易及合約 資訊說 明如下 :
民國 105 年 12 月 31 日無此情 形Ƕ
| 104年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||||||||||
| 衍生性金融資產 | (名目本金) | 契約期間 | |||||||||
| 流動項目: | |||||||||||
| 遠期外匯合約 | 日圓 | 1,000,000 | 仟元 | 民國104年8月26日至105年2月16日 | |||||||
| " | 歐元 | 800 | 仟元 | 民國104年7月8日至105年1月4日 | |||||||
| " | " | 5,800 | 仟元 | 民國104年8月25日至105年2月8日 | |||||||
| " | " | 16,000 | 仟元 | 民國104年12月4日至105年5月31日 | |||||||
| 合約金額 | |||||||||||
| 衍生性金融負債 | (名目本金) | 契約期間 | |||||||||
流動項目:
本集團簽 訂之遠 期外匯 交易係 預購美 金 之遠期交 易Ȑ 賣 歐元ǵ 日圓及 港 幣買美金ȑ,係為 規避外 銷價款 之匯率 風 險,惟҂ 適用避 險會計 Ƕ 遠期外匯合約 港幣 6,000 仟元 民國104年9月4日至105年2月1日
3.本集團 ҂有將 透過損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產 提 供質押 之情形 Ƕ
(三)無活絡ѱ 場之債 務工具 投資-流 動
| 項 | 目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 理財商品 | \$ | - | \$ | 289,263 | |
| 附買回債劵 | 366,295 | 607,917 | |||
| \$ | 366,295 | \$ | 897,180 |
- 1.本集團 投 資 對 象 之 信 用 品 質 良 好 :理 財 商 品 投資之對象 為 中 國 銀 行 及 中 國工商銀 行,係中 國地區 知名銀 行;附 買 回債務工 具 投資 之對象 為元大 國 際資產管 理股份 有限公 司 Ƕ
- 2.本集團 於民國 105 年及 104 年 度認列 於當期損 益之 處 ϩ金融 資產利 益 ϩ 別為\$12,908 及\$23,763Ƕ
- 3.本集團҂有將 無活絡 ѱ場之 債務工 具 投資提供 質押之 情況Ƕ
(四)應收帳款
| 10代年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 3,043,191 | \$ 3,447,516 |
| 減:備抵銷貨折讓 | ( | 169,513) ( |
212,596) |
| 備抵呆帳 | ( | 32,450) ( |
31,580) |
| \$ | 2,841,228 | \$ 3,203,340 |
1.本 集 團 針 對 部 ϩ 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆 帳時將獲得 90%之理 賠金Ƕ
2.已逾期 但҂減 損之金 融資產 帳齡ϩ 析 如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 583,946 |
\$ 494,992 |
|||
| 31-90天 | 9,798 | 14,396 | |||
| 91-180天 | 471 | - | |||
| 181天以上 | 805 | 95 | |||
| \$ 595,020 |
\$ 509,483 |
以上係以 逾期天 數 為基 準進行 之帳齡 ϩ 析Ƕ
3.已減損 金融資 產之變 動ϩ析 :
(1)於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止 ,本集團 已減損 之應收 帳款金 額 ϩ別為\$32,450 及\$31,580Ƕ
(2)備抵呆 帳變動 表如下 :
個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計 1月1日 \$ - 31,580 \$ \$ 31,580 提列減損損失 - 1,449 1,449 匯率影響數 ( - 579) ( 579) 12月31日 \$ - 32,450 \$ \$ 32,450 10代年 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計 1月1日 \$ - 33,224 \$ \$ 33,224 提列減損損失 - 2,549 2,549 因無法收回而沖 銷 ( - 4,861) ( 4,861) 匯率影響數 - 668 668 12月31日 \$ - 31,580 \$ \$ 31,580 104年
4.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 ҂ 逾 期 且 ҂ 減 損 者 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品 質資訊如 下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 群組1 | \$ 934,670 |
\$ 1,042,437 |
| 群組2 | 1,311,538 | 1,651,420 |
| \$ 2,246,208 |
\$ 2,693,857 |
- 群 組 1: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 ǵ 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以下 者Ƕ
- 群 組 2: 綜 合 考 量 客 戶 交 易 量 ǵ 資 本 額 及 營 運 概 況 , 評 估 信 用 額 度 於 \$20,000 以上 者Ƕ
5.本集團 並҂持 有任何 的擔保 品Ƕ
(五)Ӹ貨
| 105年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||
| 原料 | \$ 2,858,764 |
(\$ | 26,854) | \$ | 2,831,910 | ||||
| 在製品 | 870,078 | ( | 3,576) | 866,502 | |||||
| 製成品 | 1,483,892 | ( | 15,483) | 1,468,409 | |||||
| 合計 | \$ 5,212,734 |
(\$ | 45,913) | \$ | 5,166,821 | ||||
| 104年12月31日 | |||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||
| 原料 | \$ 2,248,645 |
(\$ | 37,532) | \$ | 2,211,113 | ||||
| 在製品 | 1,005,839 | ( | 7,184) | 998,655 | |||||
| 製成品 | 1,330,171 | ( | 26,183) | 1,303,988 |
1.本集團 當期認 列為費 損之Ӹ 貨成本 :
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售Ӹ貨成本 | \$ | 17,178,208 \$ |
20,267,820 |
| Ӹ貨回升利益 | ( | 24,986) ( |
56,084) |
| \$ | 17,153,222 \$ |
20,211,736 |
民國 105 年及 1 04 年 度產生 回升利 益係 因 本集團 積極處 理呆滯 Ӹ貨 所 致Ƕ 2.本集團Ӹ貨҂ 有提供 質押之 情況Ƕ
(六)其他金融 資產 -流 動
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原始到期日超過三個月之定期Ӹ款 | \$ 8,702,590 |
\$ 8,532,006 |
(七)備供出售 金融資 產 -非流 動
| 項目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||
| 上ѱ櫃公司股票 | \$ | 281,930 | \$ | 281,930 |
| 其他 | 31,125 | 31,125 | ||
| 小計 | 313,055 | 313,055 | ||
| 評價調整 | ( | 103,475) | ( | 98,751) |
| 累計減損 | ( | 30,000) | ( | 30,000) |
| 合計 | \$ | 179,580 | \$ | 184,304 |
1.本集團 於民國 105 年及 104 年 度因公 允價值變 動認列 於其他 綜合 損 失之 金額ϩ別 為\$4,724 及 \$48,335Ƕ
2.本集團 備供出 售金融 資產 ҂ 有提供 質 押之情況 Ƕ
(八)採用權益 法之投 資
| 關聯企業名稱 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | \$ 282,610 |
\$ | 317,555 |
| 1.本集團 主 要 |
關聯企業 之基本資 訊如下: | ||
| 關聯企業 主要營 |
|||
| 名稱 業場所 |
持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 |
| 105年12月31日 104年12月31日 |
|||
| 台灣典範半 導體股份有 台灣 限公司 |
12.70% 12.88% |
註 | 權益法 |
| 註:台灣典範 半導體 股份有 限公司 | 從事 I C |
封裝及測試 業務,在 | IT 及半 導 |
體產業中 屬上游 廠商Ƕ本集團 提供原 物料 並җ台灣 典範半 導體股 份有限 公 司加工製 成相關半成品,以達 成產業 垂 直整合之 經營綜 效Ƕ
2.本集團 主要關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下:
資產負債表
| 台灣典範半導體股份有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
| 流動資產 | \$ | 1,721,637 | \$ 2,185,495 |
| 非流動資產 | 1,941,925 | 1,721,692 | |
| 流動負債 | ( | 409,078) ( |
376,768) |
| 非流動負債 | ( | 33,010) ( |
52,011) |
| 淨資產總額 | \$ | 3,221,474 | \$ 3,478,408 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 409,003 | \$ 448,027 |
| 股權淨值差異 | ( | 126,393) ( |
130,472) |
| \$ | 282,610 | \$ 317,555 |
綜合損益 表
| 台灣典範半導體股份有限公司 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 收入 | \$ | 1,742,285 | \$ | 1,840,628 | |||||
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 273,814) | (\$ | 109,560) | |||||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 278,773) | (\$ | 112,234) | |||||
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | - | \$ | - | |||||
3.採用權 益法認 列之關 聯企業 損益之 份 額如下:
| 被投資公司 | 105年度 | 104年度 |
|---|---|---|
| 台灣典範半導體股份有限公司 | (\$ 34,601) |
(\$ 15,038) |
| 4.台灣典 範半導 體股份 有限公 司 係有 公 開報價, 其公允 價值於 民國 | 1 05 年 |
|
| 及 104 年 12 月 31 |
日ϩ別為\$386,230 及 \$414,225Ƕ |
(九)不動產ǵ 廠房及 設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 728,131 |
\$ 2,774,915 |
\$ | 847,161 | \$ | 7,452 | \$ | 46,682 | \$ 66,614 |
\$ | 4,470,955 |
| 累計折舊 | - | ( 836,426) |
( | 556,193) | ( | 5,512) | ( | 32,701) ( |
45,032) | ( | 1,475,864) |
| \$ 728,131 |
\$ 1,938,489 |
\$ | 290,968 | \$ | 1,940 | \$ | 13,981 | \$ 21,582 |
\$ | 2,995,091 | |
| 105年 | |||||||||||
| 1月1日 | \$ 728,131 |
\$ 1,938,489 |
\$ | 290,968 | \$ | 1,940 | \$ | 13,981 | \$ 21,582 |
\$ 2,995,091 | |
| 增添 | - | 3,119 | 38,325 | - | 1,087 | 5,076 | 47,607 | ||||
| 處ϩ | - | ( 4) |
( | 275) | ( | 74) | ( | 64) ( |
19) | ( | 436) |
| 折舊費用 | - | ( 116,168) |
( | 96,166) | ( | 943) | ( | 3,806) ( |
4,825) | ( | 221,908) |
| 淨兌換差額 | 610 | ( 63,805) |
( | 14,788) | ( | 59) | ( | 460) ( |
1,642) | ( | 80,144) |
| 12月31日 | \$ 728,741 |
\$ 1,761,631 |
\$ | 218,064 | \$ | 864 | \$ | 10,738 | \$ 20,172 |
\$ | 2,740,210 |
| 105年12月31日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 728,741 |
\$ 2,668,305 |
\$ | 678,618 | \$ | 6,354 | \$ | 41,055 | \$ 65,023 |
\$ | 4,188,096 |
| 累計折舊 | - | ( 906,674) |
( | 460,554) | ( | 5,490) | ( | 30,317) ( |
44,851) | ( | 1,447,886) |
| \$ 728,741 |
\$ 1,761,631 |
\$ | 218,064 | \$ | 864 | \$ | 10,738 | \$ 20,172 |
\$ | 2,740,210 |
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 724,203 | \$ 2,774,759 |
\$ | 824,587 | \$ | 9,402 | \$ | 48,271 | \$ | 64,797 | \$ | 4,446,019 |
| 累計折舊 | - | ( 730,255) |
( | 467,879) | ( | 6,120) | ( | 36,300) | ( | 44,491) | ( | 1,285,045) |
| \$ 724,203 |
\$ 2,044,504 |
\$ | 356,708 | \$ | 3,282 | \$ | 11,971 | \$ | 20,306 | \$ | 3,160,974 | |
| 104年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ 724,203 |
\$ 2,044,504 |
\$ | 356,708 | \$ | 3,282 | \$ | 11,971 | \$ | 20,306 | \$ 3,160,974 | |
| 增添 | - | 27,829 | 44,435 | - | 6,753 | 6,716 | 85,733 | |||||
| 處ϩ | - | ( 650) |
( | 1) | ( | 148) | ( | 332) | ( | 210) | ( | 1,341) |
| 折舊費用 | - | ( 117,922) |
( | 107,656) | ( | 1,196) | ( | 4,237) | ( | 5,034) | ( | 236,045) |
| 淨兌換差額 | 3,928 | ( 15,272) |
( | 2,518) | 2 | ( | 174) | ( | 196) | ( | 14,230) | |
| 12月31日 | \$ 728,131 |
\$ 1,938,489 |
\$ | 290,968 | \$ | 1,940 | \$ | 13,981 | \$ | 21,582 | \$ | 2,995,091 |
104年12月31日
| 成本 | \$ 728,131 |
\$ 2,774,915 |
\$ 847,161 \$ |
7,452 \$ |
46,682 \$ |
\$ 4,470,955 66,614 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | - | ( 836,426) |
( 556,193) ( |
5,512) ( |
32,701) ( |
45,032) ( 1,475,864) |
| \$ 728,131 |
\$ 1,938,489 |
\$ 290,968 \$ |
1,940 \$ |
13,981 \$ |
21,582 \$ 2,995,091 |
|
以不動產 ǵ廠房 及設備 提供擔 保之資 訊 ,請၁附 註八之 說明Ƕ
(十)投資性不 動產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 233,860 | \$ | 370,897 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 80,316) | ( | 80,316) |
| \$ 137,037 |
\$ | 153,544 | \$ | 290,581 | |
| 105年 | |||||
| 1月1日 | \$ 137,037 |
\$ | 153,544 | \$ | 290,581 |
| 折舊費用 | - | ( | 7,658) | ( | 7,658) |
| 淨兌換差額 | - | ( | 5,607) | ( | 5,607) |
| 12月31日 | \$ 137,037 |
\$ | 140,279 | \$ | 277,316 |
| 105年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 222,427 | \$ | 359,464 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 82,148) | ( | 82,148) |
| \$ 137,037 |
\$ | 140,279 | \$ | 277,316 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 104年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 236,633 | \$ | 373,670 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 75,056) | ( | 75,056) |
| \$ 137,037 |
\$ | 161,577 | \$ | 298,614 | |
| 104年 | |||||
| 1月1日 | \$ 137,037 |
\$ | 161,577 | \$ | 298,614 |
| 增添 | - | 1,350 | 1,350 | ||
| 折舊費用 | - | ( | 7,852) | ( | 7,852) |
| 淨兌換差額 | - | ( | 1,531) | ( | 1,531) |
| 12月31日 | \$ 137,037 |
\$ | 153,544 | \$ | 290,581 |
| 104年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 137,037 |
\$ | 233,860 | \$ | 370,897 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 80,316) | ( | 80,316) |
| \$ 137,037 |
\$ | 153,544 | \$ | 290,581 |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 18,389 |
\$ | 18,776 | ||
| 當期產生租金收入之投資性不 動 |
\$ 6,805 |
\$ | 6,956 | ||
| 當期҂產生租金收入之投資性 不 |
\$ 853 |
\$ | 896 |
2.本集團 持有之 投資性 不動產 於 民國 1 05 年及 104 年 12 月 31 日 之公允 價 值ϩ別為\$ 1,590,260 及 \$1,496,157Ƕ 上 開公允價 值係根 據相關 資產鄰 近 地區類似 不動產 之ѱ場 交易價 格評估 而 得Ƕ
3.本集團 投資性 不動產 ҂有提 供質押 之 情形Ƕ
(十一)其他非流 動資產
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | \$ 101,625 |
\$ 112,799 |
||
| Ӹ出保證金 | 32,224 | 36,793 | ||
| 其他 | 70,401 | 36,114 | ||
| \$ 204,250 |
\$ 185,706 |
本集團於 民國 94 年 5 月與 中華人 民共 和國約 簽 訂設定 土地使 用權合 約, 租用年限為 50 年, 業已全 額支付,於 民 國 105 年及 104 年度認 列之租 金 費用ϩ別 為\$2,785 及 \$2,895Ƕ
(十二)短期借款
民國 105 年 12 月 31 日無此情 形Ƕ
| 借款性質 | 104年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款: | |||
| 擔保借款 | \$ 409,050 |
0.38-0.65% | Transcend Japan 土地及房屋建築各一筆 |
| 信用借款 | 492,375 | 0.90% | - |
| \$ 901,425 |
(十三)退休金
1.(1)本公 司依據Ȩ 勞動基 準法ȩ 之規定 ,訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用於民國 9 4 年 7 月 1 日實施 Ȩ勞工 退 休金條例 ȩ前所 有正式 員工 之服務年 資,以及於實 施Ȩ勞 工退休 金 條例ȩ後 選擇繼 續適用 勞動 基準法員 工之後 續服務 年資Ƕ員工 符合 退休條件 者,退休金 之支付 係根據服 務年資 及退休前 6 個 月之平 均 薪資計算,15 年 以內(含 )的 服務年資 每滿一 年給予 兩個基 數,超過 15 年之服務 年資每 滿一年 給予一個 基數,惟累積 最高以 45 個基 數 為限Ƕ本 公司按 月就薪 資總 額 2%提撥退 休基金,以 勞工退 休準備 金 監督委員 會之名 義專戶 儲Ӹ 於台灣銀 行Ƕ另本公 司於每 年 年度 終了 前,估算前項 勞工退 休準備 金專戶餘 額,若၀餘額 不足給 付次一 年 度內預估 符合退 休條件 之勞 工依前述 計算之 退休金 數額,本公司 將 於次年度 三月底 前一次 提撥 其差額Ƕ
(2)資 產負債 表認列 之金 額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 40,894 \$ |
42,426 |
| 計畫資產公允價值 | ( | 20,691) ( |
25,435) |
| 淨確定福利負債 | \$ | 20,203 \$ |
16,991 |
| (3)淨確 定福利 負債之 變動如 下: |
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | ||||
| 105年 | ||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 42,426 | (\$ | 25,435) | \$ | 16,991 |
| 當期服務成本 | 694 | - | 694 | |||
| 利息費用(收入) | 635 | ( | 392) | 243 | ||
| 43,755 | ( | 25,827) | 17,928 | |||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括包 | - | 236 | 236 | |||
| 含於利息收入或費用 | ||||||
| 之金額) | ||||||
| 人口統計假設變動影響 | 144 | - | 144 | |||
| 財務假設變動影響數 | 721 | - | 721 | |||
| 經驗調整 | 3,162 | - | 3,162 | |||
| 4,027 | 236 | 4,263 | ||||
| 提撥退休基金 | - | ( | 1,988) | ( | 1,988) | |
| 支付退休金 | ( | 6,888) | 6,888 | - | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 40,894 | (\$ | 20,691) | \$ | 20,203 |
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | ||||
| 104年 | ||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 50,576 | (\$ | 27,307) | \$ 23,269 |
|
| 當期服務成本 | 649 | - | 649 | |||
| 利息費用(收入) | 1,008 | ( | 560) | 448 | ||
| 前期服務成本 | ( | 1,796) | - | ( 1,796) |
||
| 50,437 | ( | 27,867) | 22,570 | |||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括包 | - | ( | 199) | ( 199) |
||
| 含於利息收入或費用 | ||||||
| 之金額) | ||||||
| 人口統計假設變動影響 | 360 | - | 360 | |||
| 財務假設變動影響數 | 3,809 | - | 3,809 | |||
| 經驗調整 | ( | 1,687) | - | ( 1,687) |
||
| 2,482 | ( | 199) | 2,283 | |||
| 提撥退休基金 | - | ( | 2,199) | ( 2,199) |
||
| 支付退休金 | ( | 10,493) | 4,830 | ( 5,663) |
||
| 12月31日餘額 | \$ | 42,426 | (\$ | 25,435) | \$ 16,991 |
- (4)本公 司之確 定福利 退休計 畫基金 資產 ,係җ臺 灣銀行 按၀基 金 年度 投資運用 計畫所 定委託 經營項 目之比 例 及金額範 圍內,依 勞工退休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 Ȑ 即 Ӹ 放 國 內 外 之 金 融 機 構,投資國 內外上 ѱǵ上櫃 或私募 之權 益證券及 投資國 內外不 動產 之證券化 商 品等ȑ 辦理委 託經營, 相關 運用情形 係җ勞 工退休 基金 監理會進 行監督Ƕ ၀基金 之運用 ,其每 年決算ϩ 配之最 低收益, 不 得低於依 當地銀 行二年 定期Ӹ 款利率 計 算之收益, 若有不 足,則經 主管機關 核准後 җ國庫 補足Ƕ因本 公司 無權參與 ၀基金 之運作 及管 理,故無 法依國 際會計 準則第 19 號第 142 段規定 揭露計 劃資產公 允價值之 ϩ類Ƕ 105 年及 104 年 12 月 3 1 日構成၀基 金總資 產之公 允價值, 請၁政 府公告 之各年 度之勞 工 退休基金 運用報 告Ƕ
- (5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.375% | 1.500% |
| ҂來薪資增加率 | 2.000% | 2.000% |
對於҂來 死亡率 之假設 係預設 台灣壽 險 業第 5 回經驗生 命表Ƕ
因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 ϩ析如 下:
| 折現率 | ҂來薪資增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減Ͽ0.25% | 增加0.25% | 減Ͽ0.25% | |
| 105年12月31日 | ||||
| 對確定福利義務現值 | (\$ 1,447) |
\$ 1,518 |
\$ 1,474 |
(\$ 1,413) |
| 之影響 | ||||
| 104年12月31日 | ||||
| 對確定福利義務現值 | (\$ 1,666) |
\$ 1,752 |
\$ 1,739 |
(\$ 1,662) |
| 之影響 | ||||
| 上述之 敏感度 ϩ析 係基於 其他假 設不 變 的情況 下ϩ析 單一 假設變 動 | ||||
| 之影響 Ƕ實務 上許 多假設 的變動 則可 能 是連動 的Ƕ敏 感度 ϩ析係 與 | ||||
| 計算資產 負債表 之淨退 休金負 債所採 用 的方法一 致Ƕ | ||||
| 本期編製 敏感度 ϩ析所 使用之 方法與 假 設與前期 相同Ƕ |
(6)本公司於民國 106 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$2,00 3Ƕ
(7)截至 105 年 12 月 31 日,၀ 退休計 畫 之加權平 均Ӹ續 期間為 16 年Ƕ
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據Ȩ勞工 退休金 條例ȩ,訂 有確 定提撥之 退休辦 法,適用於 本國籍 之員 工Ƕ本公司 就 員工選 擇適用 Ȩ勞工退 休金條 例ȩ所定之 勞工退 休金 制度部ϩ, 每 月按不 低於薪 資之 6%提繳 勞工退休 金至勞 保局員 工 個 人帳戶,員工 退休金 之支付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休金方式 領取Ƕ
- (2)上海 創見ǵ 上海創 歆及創 見香港 按當 地規定之 養老保 險制度 ,每月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 , 其 提 撥 比 率 為 12.5%~22%Ƕ每 位員工 之退休 金җ政 府管 理統籌安 排,本集團除 按月 提撥外, 無進一 步義務 Ƕ
- (3)Transcend Japanǵ Transcend KoreaǵTranscend USAǵTranscend Europe 及 Transcend Germany 訂有確 定 提撥義務 之退休 金辦法,依 據員工薪 資總額 之一定 比率提 撥, 並認 列退休金 費用Ƕ本 集團除 按 月提撥外 , 無進 一步義 務Ƕ
- (4)民國 105 年及 104 年度 ,本公 司依上 開退休金 辦法認 列之退 休金成 本ϩ別為\$43,654 及\$51,459Ƕ
(十四)股本
民國 105 年 12 月 3 1 日止,本公司 額定資 本額為 \$5,000,000,ϩ 為 500,000 仟 股 (含 保 留 25,000 仟 股 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 使 用 ), 實 收 資 本 額 為 \$4,307,617,流通 在外股數 430,762 仟 股,每股面額 10 元Ƕ 本公司 已發 行股份之 股款均 已收訖 Ƕ
(十五)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金Ƕ另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 ϩ之十 為限Ƕ公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 Ƕ
(十六)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,年 度決算 如有盈 餘,於提 繳稅款及 彌補以 往年度 虧 損後,次提 10%為 法定盈 餘公積,並 依法 з規定提 列特別 盈餘公 積及在 不影響業 務狀況ǵ法з 規 定及 基於平 衡 股利政策 時酌予 保留一 部ϩ後, 其餘為當 年度可 ϩ配盈 餘 ,җ 股東會 決 議ϩ派之 Ƕ
- 2.本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段 , 因 應 ҂ 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規劃,並滿足 股東對 現金流 入之需 求 ϩ派股東 股利,其中現 金股利 不 得低於股 利總額 5%Ƕ
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以၀ 項公積 超過實 收資本 額 25%之部ϩ 為限Ƕ
- 4.本 公 司 ϩ 派 盈 餘 時 , 依 法 з 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 ϩ 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供ϩ派 盈 餘中Ƕ
- 5.(1)本公 司ϩ別於民國 1 05 年 6 月 14 日及 104 年 6 月 12 日經 股東會 決 議通過民國 104 年及 103 年度 盈餘ϩ 配 案 如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 322,190 |
\$ 373,521 |
||
| 特別盈餘公積 | 21,691 | - | ||
| 現金股利 | 2,929,179 | \$ 6.8 |
3,359,941 | \$ 7.8 |
| 合計 | \$ 3,273,060 |
\$ 3,733,462 |
||
| 附註: | ||||
| 104年度 | 103年度 | |||
| 董事酬勞 | \$ 6,049 |
|||
| 員工現金ϩ紅 | 30,243 | |||
| \$ - |
\$ 36,292 |
|||
| 民國 104 年及 |
103 | 年盈 餘實際 ϩ派情 形 與股東會 決議一 致,並無差 |
異Ƕ
(2)本公司 於民 國 106 年 3 月 9 日經 董事 會提議民 國 105 年 度盈餘 ϩ派 案及資本 公積發 放現金 案 如下:
| 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 |
\$ 288,264 123,998 2,476,880 |
\$ | 5.75 | |||
| 合計 | \$ 2,889,142 |
金額 每股發放現金(元) 資本公積發放現金 \$ 107,690 \$ 0.25
前述民國 105 年 度盈餘 ϩ派案 及資本 公 積發放現 金案,尚҂經 股東 會決議Ƕ
6.有關員 工及董 事酬勞 資訊, 請၁附 註 六 (二十一 )Ƕ
(十七)其他權益 項目
| 備供出售投資金融 | 國外營運機構財務報 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產҂實現損益 | 表換算之兌換差額 | 總計 | ||||
| 105年1月1日 | (\$ | 98,751) | \$ | 77,060 | (\$ | 21,691) |
| 備供出售金融資產 | ||||||
| ҂實現損益變動數 | ( | 4,724) | - | ( | 4,724) | |
| 外幣換算變動數 | - | ( | 143,703) | ( | 143,703) | |
| 相關所得稅影響數 | - | 24,429 | 24,429 | |||
| 105年12月31日 | (\$ | 103,475) | (\$ | 42,214) | (\$ | 145,689) |
| 備供出售投資金融 | 國外營運機構財務報 | |||||
| 資產҂實現損益 | 表換算之兌換差額 | 總計 | ||||
| 104年1月1日 | (\$ | 50,416) | \$ | 104,927 | \$ | 54,511 |
| 備供出售金融資產 | ||||||
| ҂實現損益變動數 | ( | 48,335) | - | ( | 48,335) | |
| 外幣換算變動數 | - | ( | 33,575) | ( | 33,575) | |
| 相關所得稅影響數 | - | 5,708 | 5,708 | |||
| 104年12月31日 | (\$ | 98,751) | \$ | 77,060 | (\$ | 21,691) |
| (十八)營業收入 | ||||||
| 105年度 | 104年度 |
銷貨收入 \$ 22,104,915 \$ 24,913,287
(十九)其他收入
| 利息收入 \$ 120,589 \$ 143,861 |
|
|---|---|
| 18,389 18,776 租金收入 |
|
| 合計 \$ 138,978 \$ 162,637 |
(二十)其他利益 及損失
| 0 | 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產淨(損失)利益 | (\$ | 22,912) \$ |
122,759 |
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融負債淨利益(損失) | 13 ( |
1,443) | |
| 處ϩ金融資產利益 | 12,908 | 23,763 | |
| 處ϩ不動產ǵ廠房及設備損失 | ( | 289) ( |
960) |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | 209,138) | 326,013 |
| 股利收入 | 8,574 | 11,016 | |
| 其他 | 44,591 | 36,521 | |
| 合計 | (\$ | 166,253) \$ |
517,669 |
(二十一)費用性質 之額外 資訊
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 1,403,922 |
\$ 1,445,730 |
||
| 勞健保費用 | 153,668 | 157,657 | ||
| 退休金費用 | 44,591 | 50,760 | ||
| 其他用人費用 | 89,557 | 74,097 | ||
| 不動產ǵ廠房及設備折舊 | 229,566 | 243,897 | ||
| 費用(含投資性不動產) |
- 1.依本公 司章程 規定,本公 司依當 年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有餘額,應提撥 員工酬 勞不低於 1 %,董事 及監察人 酬勞不 高於 0.2%Ƕ
- 2.本公司 民國 105 年及 104 年度員 工 酬勞估列 金額ϩ 別為 \$33,439 及 \$34,909;董監酬 勞估列 金額ϩ 別為 \$4,681 及\$6,329,前述金 額帳列 薪資費用 科目Ƕ
民國 105 年係依 ၀年度 之獲利 情況,ϩ 別以 1%及 0.2%估 列Ƕ董事會 決議實際 配發金 額為\$32,042 及\$4,239,其中員工 酬勞將 採現金 之方 式發放Ƕ
經董事會 決議之 民國 104 年度員 工酬勞 及董監酬 勞與民 國 104 年 度 財務報告 認列之 差異為 \$494, 已調整 於 民國 105 年度之 損益Ƕ
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢Ƕ
(二十二)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部ϩ :
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 470,590 | \$ | 679,008 |
| ҂ϩ配盈餘加徵 | - | 166 | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | ( | 37,775) | 12,932 | |
| 當期所得稅總額 | 432,815 | 692,106 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及 | ||||
| 迴轉 | ( | 72,085) | ( | 200,780) |
| 遞延所得稅總額 | ( | 72,085) | ( | 200,780) |
| 所得稅費用 | \$ | 360,730 | \$ | 491,326 |
(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | (\$ | 24,429) | (\$ | 5,708) |
| 2.所得稅 費用與 會計利 潤關係 | ||||
| 105年度 | 104年度 | |||
| 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅 |
\$ | 576,238 | \$ | 635,569 |
| 按稅法規定剔除項目之所得 稅影響數(含免稅所得稅 影響數) |
( | 177,733) | ( | 157,341) |
| ҂ϩ配盈餘加徵 | - | 166 | ||
| 以前年度所得稅低估數 | ( | 37,775) | 12,932 | |
| 所得稅費用 | \$ | 360,730 | \$ | 491,326 |
3.因暫時 性差異 而產生 之各遞 延所得 稅 資產或負 債金額 如下:
| 105年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |||||
| 遞延所得稅資產 | ||||||||
| 備抵呆帳超限數 | \$ | 2,743 | (\$ | 799) | \$ | - | \$ | 1,944 |
| 退休金提列數超過 | ||||||||
| 提撥數 | 6,043 | ( | 178) | - | 5,865 | |||
| ҂休假獎金 | 1,414 | 3,220 | - | 4,634 | ||||
| ҂實現銷貨折讓 | 34,834 | ( | 5,492) | - | 29,342 | |||
| ҂實現銷貨毛利 | 9,770 | 16,087 | - | 25,857 | ||||
| ҂實現Ӹ貨跌價及 | ||||||||
| 呆滯損失 | 12,105 | ( | 4,794) | - | 7,311 | |||
| 其他 | 5,868 | ( | 3,062) | - | 2,806 | |||
| 合計 | \$ | 72,777 | \$ | 4,982 | \$ | - | \$ | 77,759 |
| 遞延所得稅負債 | ||||||||
| ҂實現兌換利得 | (\$ | 24,275) | \$ | 20,343 | \$ | - | (\$ | 3,932) |
| 金融資產評價利益 | ( | 2,678) | 2,678 | - | - | |||
| ҂實現金融資產處 | ||||||||
| ϩ利益 | ( | 16,435) | - | - | ( | 16,435) | ||
| 國外營運機構兌換 | ||||||||
| 差額 | ( | 51,161) | - | 24,429 | ( | 26,732) | ||
| 按權益法認列之投 | ||||||||
| 資淨利益 | ( | 164,475) | 43,891 | - | ( | 120,584) | ||
| 其他 | ( | 324) | 190 | - | ( | 134) | ||
| 合計 | (\$ | 259,348) | \$ | 67,102 | \$ | 24,429 | (\$ | 167,817) |
| 104年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | ||||||
| 遞延所得稅資產 | |||||||||
| 備抵呆帳超限數 | \$ | 12,440 | (\$ | 9,697) | \$ | - | \$ | 2,743 | |
| 退休金提列數超過 | |||||||||
| 提撥數 | 7,498 | ( | 1,455) | - | 6,043 | ||||
| ҂休假獎金 | 6,695 | ( | 5,281) | - | 1,414 | ||||
| ҂實現銷貨折讓 | 17,644 | 17,190 | - | 34,834 | |||||
| ҂實現銷貨毛利 | 17,858 | ( | 8,088) | - | 9,770 | ||||
| ҂實現Ӹ貨跌價及 | |||||||||
| 呆滯損失 | 21,637 | ( | 9,532) | - | 12,105 | ||||
| 其他 | 8,547 | ( | 2,679) | - | 5,868 | ||||
| 合計 | \$ | 92,319 | (\$ | 19,542) | \$ | - | \$ | 72,777 | |
| 遞延所得稅負債 | |||||||||
| ҂實現兌換利得 | (\$ | 45,522) | \$ | 21,247 | \$ | - | (\$ | 24,275) | |
| 金融資產評價利益 | ( | 4,153) | 1,475 | - | ( | 2,678) | |||
| ҂實現金融資產處 | |||||||||
| ϩ利益 | ( | 16,435) | - | - | ( | 16,435) | |||
| 國外營運機構兌換 | |||||||||
| 差額 | ( | 56,869) | - | 5,708 | ( | 51,161) | |||
| 按權益法認列之投 | |||||||||
| 資淨利益 | ( | 362,056) | 197,581 | - | ( | 164,475) | |||
| 其他 | ( | 343) | 19 | - | ( | 324) | |||
| 合計 | (\$ | 485,378) | \$ | 220,322 | \$ | 5,708 | (\$ | 259,348) |
4.҂認列 為遞延 所得稅 資產之 可減除 暫 時性差異 :
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ | 73,173 | \$ | 73,173 |
- 5.本公司 增資擴 展從事Ȩ 電腦ǵ電子 產 品及光學 製品製 造業ǵ印 刷及資 料儲Ӹ媒 體複製 業ǵ電腦 系統設 計服務 業ȩ之投資 計畫,符 合Ȩ製 造 業及其相 關技術 服務業 於中華 民國 9 7 年 7 月 1 日 至 98 年 12 月 31 日新增投 資適用 五年免 徵營利 事業所 得 稅獎勵辦 法ȩ得享 受連續 5 年 (於 105 年 12 月到期)免 徵營利 事業所 得 稅之獎勵 Ƕ
- 6.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 ҙ 報 , 業 經 財 政 部 台 北 國 稅 局 核 定 至 民 國 102 年度Ƕ
7.҂ϩ配 盈餘相 關資訊
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 86年度以前 | \$ | 121,097 | \$ | 121,097 | ||
| 87年度以後 | 7,474,197 | 7,869,227 | ||||
| 合計 | \$ | 7,595,294 | \$ | 7,990,324 | ||
- 8.民國 105 年及 104 年 12 月 31 日, 本 公司股東 可扣抵 稅額帳 戶餘額 ϩ別為\$989.048 及\$928,556, 民國 1 04 年度盈餘 ϩ配之 稅額扣 抵比 率為 14.75%,民國 105 年 度盈餘 ϩ配之 預 計稅額扣 抵比率 為 14.44%Ƕ
- (二十三)每股盈餘
| 加權平均流通 每股盈餘 稅後金額 在外股數(仟股) (元) 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 \$ 2,882,637 430,762 \$ 6.69 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 \$ 2,882,637 430,762 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 - 565 屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 \$ 2,882,637 431,327 \$ 6.68 104年度 加權平均流通 每股盈餘 稅後金額 在外股數(仟股) (元) 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 \$ 3,221,902 430,762 \$ 7.48 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 \$ 3,221,902 430,762 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工ϩ紅 - 522 |
105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 \$ 3,221,902 431,284 \$ 7.47 |
1.本集團 以營業 租賃將 部ϩ土 地暨房 屋 及建築 出 租,民國 105 年及 104 年度ϩ別 認列\$18,389 及\$18,776 之租 金 收入為當 期損益Ƕ本集 團依 一系列之 租賃協 議出租 前開廠 辦大樓 , ၀些協議 ϩ別於 民國 105 年 及 106 年屆滿Ƕ且၀ 些協議 並無續 約權,另 因不可 取消合 約之҂ 來最 低應收租 賃給付 總額如 下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 13,834 |
\$ | 19,075 | |
| 超過1年但不超過5年 | 36,720 | 5,035 | ||
| \$ 50,554 |
\$ | 24,110 | ||
2.本公司 為興建 新廠,於民國 98 年 4 月 8 日與本公司 之大股 東萬情 投 資及政全 科技簽 訂土地 承租合 約,租 賃 期間 10 年(自民國 98 年 4 月 10 日至民 國 108 年 4 月 9 日),每年 支 付租金 \$35,633(҂稅), 土地 租 金 係 按 中 華 徵 信 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 ᠘ 價 報 告 中 區 域 環 境 內 平 均 地 面 ቫ 租 金 價 格 為 訂 價 依 據 , 並 於 簽 約 日 及 以 後 各 年 度 同 月 同 日預付次 一年度 之租金Ƕ民國 105 年及 104 年度皆認 列\$35,633 之租 金費用Ƕ 另因不 可取消 合約之 ҂來最 低 應付租賃 給付總 額如下 :
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 37,415 | \$ | 37,415 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 49,886 | 87,301 | ||||
| \$ | 87,301 | \$ | 124,716 |
七ǵ 關係人交 易
(一)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨 | |||
| 採用權益法之關聯企業 | \$ 911 |
\$ | - |
| 其他關係人 | 131,935 | 53,640 | |
| \$ 132,846 |
\$ | 53,640 |
本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對關係 人 台灣 典 範 半 導 體 及 仲 琦 科 技 之 授 信 期 間 為 貨 到 30 天 , 對 一 般 客 戶 約 為 月 結 30~60 天Ƕ
2.進貨
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買 | ||||
| 採用權益法之關聯企業 | \$ 317,627 |
\$ | 415,868 | |
| 其他關係人 | 50,637 | - | ||
| \$ 368,264 |
\$ | 415,868 | ||
| 本公司與 關係人 間交易 之價格,均 與非 關係人無 明顯差 異,對關係 人台灣 典範半導 體及安 國國際 科技 之 授信期 間 皆為月結 月結 30~45 天Ƕ |
30 | 天 ,對一 般客戶 約為 | ||
| 3.應收關 係人款 項 | ||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
| 應收帳款 | ||||
| 其他關係人 | \$ 21,369 |
\$ | 9,347 | |
| 應收關係 人款項 主要來 自銷貨 ,對關 係 人仲琦科 技 之授 信期間 天Ƕ၀應 收款項 並無抵 押及附 息Ƕ應 收 關係人款 項並҂ 提列負 債準備 Ƕ |
為貨到 | 30 | ||
| 4.應付關 係人款 項 | ||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
| 應付帳款 | ||||
| 採用權益法之關聯企業 | \$ 36,835 |
\$ | 58,560 | |
| 其他關係人 | 11,383 | - |
應付關係 人款項 主要來 自進貨 交易, 並 在購貨日 後 月結 30 天 到期Ƕ ၀應 付款項並 無附息 Ƕ
\$ 48,218 \$ 58,560
5.財產交 易
民國 104 年度自 本集團 採用權 益法之 關 聯企業 -台 灣典範 半導體 購置固 定 資產之金 額計 \$117Ƕ民國 105 年度無 此 情形Ƕ
6.租賃合 約
本公司為 興建新 廠,於 民國 98 年 4 月 8 日與本公 司之大 股東萬 情投資 及 政全科技 簽訂土 地承租 合約, 請၁附 註 六(二十四 )說明 Ƕ
(二)主要管理 階ቫ薪 酬資訊
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他員工福利 | \$ 31,405 |
\$ | 80,248 |
八ǵ 質押之資 產
本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | 擔保用途 |
| 不動產ǵ廠房及設備 | \$ 156,240 |
\$ 156,561 |
金融機構綜合授 信額度之擔保品 |
九ǵ重大或有 負債及 ҂認列 之合約 承諾
截至民國 105 年 12 月 31 日止,除 附註 十三(一)2.所述 背書保 證及附 註 六(二 十 四)及七所 述租賃 合約 之 外,尚 無其他 重 大承諾事 項Ƕ
十ǵ 重大之災 害損失
無此情形 Ƕ
十一ǵ 重大期後 事項
請၁附註 六 (十六 ) 5 .(2)說明 Ƕ
- 十二ǵ其他
- (一)資本管理
本集團之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬Ƕ為 了維持或 調整資 本結構,本集團 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額ǵ退還 資本予股 東ǵ發行 新股或 出售資 產 以降低債 務Ƕ本集 團 目前 自有資 金狀況 充足,日 常營運活 動可穩 定創造 現 金流入Ƕ同時短期 並無重 大資本 支出之 計畫,除 考量匯率 風險所 進行之 借 款等特殊 狀況外 ,自有 資金足 以因應 , 無舉債之 需求及 必要Ƕ
- (二)金融工具
- 1.金融工具 公允價 值資訊
本集團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 (包 括 現 金 及 約 當 現 金 ǵ 應 收 票 據ǵ應收帳款ǵ其他應 收款ǵ短期借 款ǵ應付票據ǵ應付帳款ǵ其他 應 付款ǵ無活絡 ѱ場之 債劵投 資及其 他金 融資產 (帳 列其他 非流動 資產 )) 的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 , 另 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 的公允價 值資訊 請၁附 註十二 (三)Ƕ
- 2.財務風 險管理 政策
-
(1)本公 司之風 險管理 目標, 係適當 考慮 總體經濟 ǵ產業 發展ǵ ѱ場競 爭及公司 營運發 展對公 司財務 影響下, ϩ析及辨 認本公 司所有 風險 (包含ѱ場 價格風 險ǵ信 用風險ǵ 流動性 風險及現 金流量 風險 ), 以 達到最佳 化之風 險部位ǵ維 持適當 流動 性部位及 集中管 理所有 ѱ場 風險Ƕ
-
(2)為了 達成有 效管理 公司資 產ǵ負 債及 收支,減 Ͽ匯率 變動風 險的風 險管理目 標,本公 司之避險 策略為 運用 遠期外匯 交易或 外幣選 擇權 交易,根據 公司的 資產及 負債淨 部位以 及҂來現 金流量 預估,進 行 避險性操 作,以 有效降 低匯率 波動所 產 生之ѱ場 價格風 險Ƕ
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)ѱ場風 險
- 匯率風險
- A.本集團 係跨國 營運,因 此受多種 不同 貨幣所產 生之匯 率風險,主 要為美元Ƕ相關匯 率風險 來自҂ 來之商 業交易ǵ已 認列之 資產與 負債,及 對國外 營運機 構之淨 投資Ƕ
- B.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣為台幣,子 公司之 功能性 貨幣為 日幣ǵ韓元ǵ美 金ǵ歐元ǵ英 鎊及人民 幣等 ),故受 匯率波 動之影 響,具重大匯 率波動 影響之 外 幣資產及 負債資 訊如下 :
| 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | |
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ 305,248 |
32.2500 | \$ 9,844,248 |
| 日幣:新台幣 | 3,952,641 | 0.2756 | 1,089,348 | |
| 歐元:新台幣 | 8,659 | 33.9000 | 293,540 | |
| 人民幣:新台幣 | 39,025 | 4.6170 | 180,178 | |
| 韓元:新台幣 | 1,023,560 | 0.0270 | 27,636 | |
| 英鎊:新台幣 | 405 | 39.6100 | 16,042 | |
| 美金:歐元 | 2,385 | 0.9513 | 76,916 | |
| 美金:日幣 | 2,062 | 117.6471 | 66,500 | |
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ 42,244 |
32.2500 | \$ 1,362,369 |
| 人民幣:新台幣 | 101,466 | 4.6170 | 468,469 | |
| 104年12月31日 | ||||
| 幣別 | 外幣金額 | 匯率 | 帳面金額 | |
| 金融資產 | 美金:新台幣 | \$ 379,299 |
32.8250 | \$ 12,450,490 |
| 日幣:新台幣 | 190,272 | 0.2727 | 51,887 | |
| 歐元:新台幣 | 7,393 | 35.8800 | 265,261 | |
| 英鎊:新台幣 | 195 | 48.6700 | 9,491 | |
| 金融負債 | 美金:新台幣 | \$ 48,231 |
32.8250 | \$ 1,583,183 |
| 美金:人民幣 | 2,486 | 6.5703 | 81,603 | |
| 本集團貨 幣性項 目因匯 率波動 具重大 影 響 | ,於民國 | 105 年及 104 |
||
年 度 之 全部兌換 損 益 (含 已 實 現 及 ҂ 實 現 )ϩ 別 為 ( \$209,138)及 \$326,013Ƕ
有關外幣 匯率風 險之敏 感性ϩ 析,主要 係針對財 務報導 期間結 束
日之外幣 貨幣性 項目計 算Ƕ當新台 幣對 美金升值 或貶值 1%,本 集 團於民國 105 年及 104 年度之 淨利將 ϩ 別增加或 減 Ͽ\$84,819 及 \$108,673Ƕ
價格風險
- A.җ於本集團持有之投資於合併資產負債表中係ϩ類為備供出售 金融資產,因此本 集團暴 露於權 益工具 之價格風 險Ƕ本集 團҂有 商品價格 風險之 暴險Ƕ為 管理權 益工具 投資之價 格風險,本集團 將其投資 組合ϩ 散Ƕ
- B.本集團 主要投 資於國 內上ѱ 櫃及҂ 上 ѱ櫃之權 益工具,此等 權益 工具之價 格會因 ၀投資 標的҂ 來價值 之 不確定性 而受影 響Ƕ若၀ 等權益工 具價格 上升或 下跌 1%,而其他 所有因素 維持不 變之情 況 下,對民國 105 年及 104 年度股 東權益 之影響因 ϩ類為 備供出 售 之權益工 具之利 益或損 失ϩ別 增加或 減 Ͽ\$1,796 及\$1,843Ƕ
- 利率風險
- A.本集團 之主要 附息資 產為現 金及約 當 現金ǵ無活絡 ѱ場之債 券投 資及短期 借款, 因現金 及約當 現金均 為 12 個月以 內到期 且無活 絡ѱ場之 債券投 資及短 期借款 係維持 在 固定利率,評估無 重大之 利率變動 現金流 量風險 Ƕ
- B.本集團 並҂使 用任何 金融工 具以規 避 其利率風 險Ƕ
- (2)信用風 險
- A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法ቬ行合約 義務而產 生財務 損失之 風險Ƕ本 集團依 內部明定 之授信 政策,集 團內各營 運個體 於訂定 付款及 提出交 貨 之條款與 條件前,須就其 每一新客 戶進行 管理及 信用風 險ϩ析Ƕ內部風險 控管係 透過考 慮 其財務狀 況ǵ過往經驗 及其他 因素,以 評估客戶 之信用 品質Ƕ個 別風險之 限額係 董事會 依內部 或外部 之 評等而制 訂,並定 期監控 信用 額度 之使 用Ƕ 主 要信 用風 險Ӹ 放於 銀行 與金 融機 構之 Ӹ 款, 亦有來自 於顧客 之信用 風險, 並包括 尚 ҂收現之 應收帳 款Ƕ
- B.於民國 105 年及 104 年度,並無 超出 信用限額 之情事,且管理 階 ቫ不預期 會受交 易對手 之不ቬ 約而產 生 任何重大 損失Ƕ
- (3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是җ集 團內各 營運個 體 執行,並җ集 團財務部 予以 彙總Ƕ集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要 Ƕ
- B.各 營運 個體 所持 有之 剩餘 現金 , 在超 過營 運資 金之 管理 所需 時 , 將轉撥回 集團財 務部Ƕ集 團財務 部則將 剩餘資金 投資於 附息之 活
期Ӹ款ǵ定期Ӹ 款ǵ附買回債 券 及無 活絡 ѱ場之債 券投資 -流動, 其所選擇 之工具 具有適 當之到 期日或 足 夠流動性,以因應 上述預 測並提供 充足之 調度 水 位Ƕ於 民國 1 05 年及 104 年 12 月 3 1 日 , 本集團持 有貨幣 ѱ場 部 位ϩ別 為\$10,911,555 及\$12,092,548,預 期可即時 產生現 金流量 以管理 流動性 風 險Ƕ
- C.本集團 之非衍 生金融 負債,依據資 產 負債表日 至合約 到期日 之剩 餘期間進 行ϩ析 ,均為 一年內 到期償 還 之金融負 債Ƕ
- (三)公允價值 資訊
- 1.本集團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 ၁ 附註十二ǵ(二)1.說明Ƕ本集 團以成 本衡 量之投資 性不動 產的公 允價值 資訊請၁ 附註六 (十)說 明Ƕ
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡ѱ場之報價 (҂經調整 )Ƕ活絡ѱ場係指有充ϩ頻率及數量之資產或負 債交易發 生,以在 持續基 礎上提 供定價 資訊之ѱ 場Ƕ本集 團 投資之上 ѱ櫃股 票投資 的公允 價值皆屬之Ƕ
- 第二 等 級 : 資產 或 負債 直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值 , 但 包括 於 第一 等 級之 報價 者除 外Ƕ 本集 團 投資 之衍 生工 具的 公允 價值 均屬 之Ƕ
- 第三 等 級 : 資產 或 負債 之 不 可觀 察 輸入 值Ƕ 本 集團 投 資 之無 活 絡ѱ 場 之權益工 具投資 皆屬之 Ƕ
- 3.民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 以公 允價值衡 量之金 融及非 金融工 具, 本集團依 資產及 負債之 性質ǵ特性及 風 險及公允 價值等 級之基 礎ϩ類, 相關資訊 如下:
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 178,455 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 179,580 |
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 183,179 |
\$ - |
\$ 1,125 |
\$ 184,304 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 金融資產 | \$ - |
\$ 15,768 |
\$ - |
\$ 15,768 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 金融負債 | \$ - |
(\$ 13) |
\$ - |
(\$ 13) |
- 4.於 活 絡 ѱ 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日 之 ѱ 場 報 價衡量Ƕ當報 價可即 時且定 期自證 券交 易所ǵ交易商ǵ經 紀商ǵ產業ǵ 評 價 服 務 機 構 或 監 管 機 構 取 得 , 且 ၀ 等 報 價 係 ж 表 在 正 常 交 易 之 基 礎 下進行之 實際及 定期ѱ 場交易 時,၀ѱ 場被視為 活絡ѱ 場Ƕ本集團持 有 金融資產 之ѱ場 報價為 收盤價,၀等 工 具係屬於 第一等 級Ƕ第一等級 之 工具主要 為上ѱ 櫃公司股票, 其ϩ類 為 備供出售 金融資 產Ƕ
- 5.遠期外 匯合約 取得之 公允價 值估計 均 屬於第二 等級Ƕ
- 6.如 一 項 或 多 項 重 大 參 數 並 非 依 可 觀 察 ѱ 場 資 料 取 得 , 則 ၀ 金 融 工 具 係 屬於第三 等級Ƕ
- 7.第三等 級金融 商品 於 民國 105 年及 104 年度҂有變 動Ƕ
十三ǵ 附註揭露 事項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 :無Ƕ
- 2.為他人 背書保 證:請 ၁附表 一Ƕ
- 3.期 ҃ 持 有 有 價 證 券 情 形 Ȑ 不 包 含 投 資 子 公 司 ǵ 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 ϩȑ:請၁ 附表二 Ƕ
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 ϩ之二十 以上者 :無Ƕ
- 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百ϩ 之二十 以上:無Ƕ
- 6.處 ϩ 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 ϩ 之 二 十 以 上 者 : 無Ƕ
- 7.與 關 係 人 進 ǵ 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 ϩ 之 二 十 以上者: 請၁附 表三Ƕ
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 ϩ 之 二 十 以 上 : 請 ၁ 附表四Ƕ
- 9.從事衍 生工具 交易: 請၁附 註六 (二 )Ƕ
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請၁ 附表五 Ƕ
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱ǵ 所在地 區等相 關資訊 Ȑ 不包含大 陸被投 資公司ȑ: 請၁ 附表六Ƕ
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 ၁附表 七Ƕ
- 2.直 接 或 間 接 經 җ 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項: 無 Ƕ
十四ǵ部門資訊
(一)一般性資 訊
本 集團僅經營單一產業,且 集 團 董 事 長 係以集團整體評估績效及ϩ配資 源,經辨 認本 集 團為單 一應報 導部門 Ƕ
(二)部門資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
| 105年度 | 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ | 22,104,915 | \$ | 24,913,287 | ||
| 部門損益 | \$ | 2,882,637 | \$ | 3,221,902 |
(三)部門損益 之調節 資訊
部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 Ƕ 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入,與損 益表內 之收入 採用一 致之衡 量 方式Ƕ
(四)產品別及 勞務別 之資訊
外部客戶 收入主 要來自 銷售產 品收入 , 故不再揭 露收入 組成明 細Ƕ (五)地區別資 訊
本公司及 子公司 民國 105 年及 104 年 度 地區別資 訊如下 :
| 10代年度 | 104年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |||||
| 台灣 | \$ 4,898,914 |
\$ | 1,941,770 | \$ | 5,235,654 | \$ | 1,978,041 | |
| 亞洲 | 8,344,663 | 1,166,164 | 9,410,268 | 1,373,026 | ||||
| 美洲 | 2,448,306 | 87,343 | 2,718,155 | 90,952 | ||||
| 歐洲 | 5,360,295 | 26,499 | 6,271,148 | 29,359 | ||||
| 其他 | 1,052,737 | - | 1,278,062 | - | ||||
| 合計 | \$ 22,104,915 |
\$ | 3,221,776 | \$ | 24,913,287 | \$ | 3,471,378 | |
(六)重要客戶 資訊
民國 105 年及 104 年度 重要客 戶資訊 如 下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 收入 | 收入 | |
| Ҙ | \$ 2,560,736 |
\$ 3,019,485 |
為他人背書保證
民國105年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
」除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| Ȑ註1ȑ | 公司名稱 | 公司名稱 | Ȑ註2ȑ | Ȑ註3ȑ | Ȑ註4ȑ | Ȑ註4ȑ | Ȑ註5ȑ | 金額 | 報表淨值之比率 | Ȑ註6ȑ | 保證Ȑ註7ȑ | 保證 | 備註 | |
| 0 | 創見資訊」股)公司 | Transcend Japan | 2 | \$ 4,065,387 | \$ 628,600 |
\$ 551,200 |
\$ - |
- | 3 | \$ 8,130,774 |
Y | - | - | - |
| Inc. | 」2,000,000仟日圓) 」2,000,000仟日圓) |
註1:編號欄之說明如下:
」1).發行人填0。
」2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
」1).有業務關係之公司。
」2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
」3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
」4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
」5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
」6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3:為本公司淨值20%為限,即\$20,326,934*20%=\$4,065,387。
註4:本期及期末最高背書保證金額為2,000,000仟日圓。
註5:實際動支背書保證金額為\$0。
註6:為本公司淨值40%為限,即\$20,326,934*40%=\$8,130,774。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證。
期末持有有價證券情形Ȑ不包含投資子公司ǵ關聯企業及合資控制部分ȑ 民國105年12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
」除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | ||||||
| 持有之公司 | Ȑ註1ȑ | Ȑ註2ȑ | 帳列科目 | 股 數 | Ȑ註3ȑ | 持股比例 | 公允價值 | Ȑ註4ȑ | |
| 創見資訊」股)公司 | 股票 | ||||||||
| 安國國際科技」股)公司 | 其他關係人 | 備供出售之金融資 產-非流動 |
6,220,933 | \$ 116,643 |
8 | \$ | 116,643 | - | |
| 仲琦科技」股)公司 | 〞 | 〞 | 3,060,017 | 61,812 | 1 | 61,812 | - | ||
| 擎展科技」股)公司 | - | 〞 | 259,812 | - | 2 | - | - | ||
| 集邦科技」股)公司 | - | 〞 | 60,816 | 1,125 | 1 | 1,125 | - | ||
| \$ 179,580 |
|||||||||
| 債券 | |||||||||
| 元大國際資產管理」股)公司-S&P評等 投資等級以上之附買回債券 |
- | 無活絡市場之債券 投資-流動 |
\$ 366,295 |
- | - | - |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號Ȩ金融工具:認列與衡量ȩ範圍內之股票ǵ債券ǵ受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保ǵ質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數ǵ擔保或質借金額及限制使用情形。
與關係人進ǵ銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收Ȑ付ȑ票據ǵ帳款 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進Ȑ銷ȑ貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 銷(進)貨 | 金額 | 佔總銷 (進)貨 之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付) 票據ǵ帳款之 比率(%) |
備註 | ||
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | 銷貨 | \$ | 2,069,796 | 10 | 月結120天 | 銷貨價格與一般客 戶無明顯差異 |
對一般客戶約為月結30~60天收款 | \$ | 608,076 | 20 | - |
| 〞 | Transcend Information Europe B.V. |
曾孫公司 | 〞 | 1,654,743 | 8 | 〞 | 〞 | 〞 | 113,980 | 4 | - | ||
| 〞 | Transcend Information, Inc. |
子公司 | 〞 | 1,018,485 | 5 | 〞 | 〞 | 〞 | 179,643 | 6 | - | ||
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 〞 | 655,640 | 3 | 〞 | 〞 | 〞 | 149,812 | 5 | - | ||
| 〞 | Transcend Korea Inc. | 子公司 | 〞 | 631,108 | 3 | 月結60天 | 〞 | 〞 | 27,636 | 1 | - | ||
| 〞 | Transcend Information (H.K) Ltd. |
曾孫公司 | 〞 | 464,102 | 2 | 月結120天 | 〞 | 〞 | 74,621 | 2 | - | ||
| 〞 | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
曾孫公司 | 〞 | 376,368 | 2 | 〞 | 〞 | 〞 | 9,575 | - | - | ||
| 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 〞 | 183,965 | 1 | 〞 | 〞 | 〞 | - | - | - | ||
| 〞 | 仲琦科技股份有限公司 | 其他關係人 | 〞 | 131,935 | 1 | 貨到30天 | 〞 | 〞 | 21,369 | 1 | - | ||
| Transcend Information Europe B.V. |
Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
同受最終母 公司控制 |
〞 | 513,798 | 28 | 貨到30天 | 〞 | 對一般客戶約為貨到7~60天收款 | 14,738 | 9 | - | ||
| 創見資訊(上海)有限公司 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 同受最終母 公司控制 |
〞 | 186,523 | 8 | 月結60天 | 〞 | 對一般客戶約為月結30~60天收款 | 71,160 | 13 | - | ||
| 創見資訊(股)公司 | 創見資訊(上海)有限公司 | 曾孫公司 | (進貨) | ( | 441,990) ( | 3) | 貨到60天 | 註1 | 對一般廠商約為貨到7~30天付款 | ( | 522,141) ( | 23) | - |
| 〞 | 台灣典範半導體股份有限公司 | 採用權益法 之關聯企業 |
〞 | ( | 317,627) ( | 2) | 月結30天 | 進貨價格與一般廠 商無明顯差異 |
對一般廠商約為月結30~45天付款 | ( | 36,835) ( | 2) | - |
註1:創見資訊(股)公司與創見資訊(上海)有限公司進貨交易係屬去料加工,本公司未有其他交易可供比較。 註2:創見資訊(股)公司銷予上述子孫公司等之銷貨,亦即等同各子孫公司向母公司之進貨,本公司不再另行揭露。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至12月31日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | ||||
| 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 子公司 | \$ | 608,077 | 4.78 \$ | - | - \$ | 372,805 | \$ - |
|||
| 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 曾孫公司 | 149,812 | 3.43 | - | - | 91,186 | - | ||||
| 〞 | Transcend Information Inc. | 子公司 | 179,643 | 6.23 | - | - | 134,164 | - | ||||
| 〞 | Transcend Information Europe B.V. | 曾孫公司 | 113,980 | 14.20 | - | - | 113,980 | - | ||||
| 創見資訊(上海)有限公司 | 創見資訊(股)公司 | 最終母公司 | 522,141 | 0.86 | - | - | 13,750 | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國105年1月1日至12月31日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產 之比率(%)(註3) |
| 0 | 創見資訊(股)公司 | Transcend Japan Inc. | 1 | 銷貨 | \$ 2,069,796 |
銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 9 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Europe B. V. | 〞 | 〞 | 1,654,743 | 〞 | 7 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information, Inc. | 〞 | 〞 | 1,018,485 | 〞 | 5 |
| 〞 | 〞 | 創歆貿易(上海)有限公司 | 〞 | 〞 | 655,640 | 〞 | 3 |
| 〞 | 〞 | Transcend Korea Inc. | 〞 | 〞 | 631,108 | 〞 | 3 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information(H.K) Ltd. | 〞 | 〞 | 464,102 | 〞 | 2 |
| 〞 | 〞 | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
〞 | 〞 | 376,368 | 〞 | 2 |
| 〞 | 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 〞 | 進貨 | 441,990 | 係去料加工,本公司未 有其他交易可供比較 |
2 |
| 〞 | 〞 | 台灣典範半導體股份有限公司 | 〞 | 〞 | 317,627 | 月結30天 | 1 |
| 〞 | 〞 | Transcend Japan Inc. | 〞 | 應收帳款 | 608,076 | 月結120天 | 3 |
| 〞 | 〞 | 創見資訊(上海)有限公司 | 〞 | 應付帳款 | 522,141 | 貨到60天 | 2 |
| 1 | Transcend Information Europe B. V. | Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
3 | 銷貨 | 513,798 | 銷貨價格與一般客戶無明顯差異 | 2 |
(個別交易金額未達合併總營收及合併總資產1%者,不予以揭露。)
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期҃餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
被投資公司名稱ǵ所在地區等相關資訊Ȑ不包含大陸被投資公司ȑ
民國105年1月1日至12月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期҃持有 | 被投資公司本 期損益 |
本期認列之投 資損益 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期҃ | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註1) | 備註 | ||
| 創見資訊(股)公司 | Saffire Investment Ltd. | 英屬維京群 島 |
投資控股公司 | \$ 1,202,418 | \$ 1,202,418 | 36,600,000 | 100 | \$ 1,815,498 | \$ 19,350 |
\$ 42,836 |
註2 | |
| Transcend Japan Inc. | 日本 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
89,103 | 89,103 | 6,400 | 100 | 195,176 | 13,125 | 13,125 | 註2 | ||
| Transcend Information, Inc. |
美國 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
38,592 | 38,592 | 625,000 | 100 | 163,267 | 16,762 | 16,762 | 註2 | ||
| Transcend Korea Inc. | 南韓 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
6,132 | 6,132 | 40,000 | 100 | 43,218 | 7,901 | 7,901 | 註2 | ||
| 台灣典範半導體(股)公司 | 台灣 | 半導體封裝等業 務 |
354,666 | 354,666 | 51,842,975 | 12.70 | 282,610 | ( 273,814) ( |
34,601) | 註5 | ||
| Saffire Investment Ltd. | Memhiro Pte Ltd. | 新加坡 | 投資控股公司 | 1,156,920 | 1,156,920 | 55,132,000 | 100 | 1,851,464 | 18,977 | 18,977 | 註3 | |
| Memhiro Pte Ltd. | Transcend Information Europe B.V. |
荷蘭 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
1,693 | 1,693 | 100 | 100 | 197,038 | 16,280 | 16,263 | 註4 | |
| Transcend Information Trading GmbH, Hamburg |
德國 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
2,288 | 2,288 | - | 100 | 84,932 | 7,280 | 7,280 | 註4 | ||
| Transcend Information (H.K) Ltd. |
香港 | 電腦記憶體之進 口及批發 |
7,636 | 7,636 | 2,000,000 | 100 | 4,974 | ( | 3,825) ( | 3,825) | 註4 | |
註1:除本公司之子公司外,其餘未直接認列投資損益。
註2:本公司之子公司。
註3:本公司之孫公司。
註4:本公司之曾孫公司。
註5:請詳附註六(八)。
創見資訊股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國105年1月1日至12月31日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 被投資公司本 |
本公司直接 本期認列投資 或間接投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | Ȑ註1ȑ | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | Ȑ註2ȑ | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |||
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
業務 | 記憶體擴充卡ǵ 外接式儲存裝置 等空白媒體及其 他磁碟機之產銷 |
\$ 1,134,178 | (2) | \$ 1,134,178 | - | - | \$ 1,134,178 | \$ 30,197 | 100 | \$ 30,060 | \$ 1,518,991 | \$ 1,464,028 | - | ||
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
服務 | 擴充內存模組ǵ 外接式儲存裝 置ǵ相關存儲類 設備及零件之批 發ǵ代理ǵ進出 口ǵ零售及相關 |
16,310 | (2) | 16,310 | - | - | 16,310 | ( | 446) | 100 | ( | 446) | 22,163 | - | - |
| 公司名稱 | 本期期末累計自 台灣匯出赴大陸 地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會 規定赴大陸地區 投資限額 |
|||||||||||||
| 創見資訊(上海)有限 公司 |
\$ 1,134,178 | \$ 1,134,178 |
\$ | - | ||||||||||||
| 創歆貿易(上海)有限 公司 |
16,310 | 16,310 | - | |||||||||||||
| 合計 | \$ 1,150,488 | \$ 1,150,488 | \$ 12,196,160 | |||||||||||||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1)直接赴大陸地區從事投資 (2)透過第三地區公司(Memhiro Pte Ltd.)再投資大陸Ƕ (3)其他方式 註2:本期認列之投資損益係以台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為認列基礎Ƕ 註3:本表係以新臺幣列示Ƕ |
