Transcend — Annual Report 2012

Mar 25, 2013

創見資訊股份有限公司 財務報告

民國101 年度及100 年度

(股票代碼2451)

公司地址：台北市內湖區行忠路70 號 電 話：(02)2792-8000

~1~

創見資訊股份有限公司 民國101 年度及100 年度財務報告 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 45 12 12 ~ 16 17 17 ~ 29 29 ~ 32 32 32 33 33

~2~

項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次
	33 ~ 37 38 ~ 45 38 ~ 42 43 ~ 44 45 45 46 ~ 57

~3~

會計師查核報告

(102)財審報字第12003164 號

創見資訊股份有限公司 公鑒:

創見資訊股份有限公司民國101 年及民國100 年12 月31 日之資產負債表，暨民國101 年 及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師 查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開 財務報表表示意見。創見資訊股份有限公司民國101 年度及民國100 年度採權益法評價之子公 司及曾孫公司-Transcend Information Inc.與Transcend Information Trading GmbH, Hamburg， 其所認列之投資收益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依各該公司所委任其他會計 師查核之財務報表作評價及揭露，本會計師並未查核該等財務報表。民國101 年度及民國100 年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資收益，分別為新台幣29,633 仟元及新台幣 35,718 仟元，均占稅前淨利之1%，截至民國101 年及民國100 年12 月31 日止，其相關之長期 股權投資餘額分別為新台幣161,999 仟元及新台幣137,022 仟元，分別占資產總額之0.7%及 0.6%。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

~4~

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編 製，足以允當表達創見資訊股份有限公司民國101 年及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨 民國101 年及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

創見資訊股份有限公司已編製民國101 年及民國100 年度之合併財務報表，並經本會計師 出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [229 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==

會計師

==> picture [37 x 11] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(85)台財證(六)第68702 號 (81)台財證(六)第33095 號 中華民國 1 0 2 年 3 月 2 1 日

~5~

			創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司
				資	產	負		債		表
			民國101		年及100 年12 月31 日
																	單位：新台幣仟元
							101		年		12 月	31	日		100	年	12 月	31	日
	資	產	附註				金				額		%		金		額		%
	流動資產
1100	現金及約當現金		四(一)				$			9,096,189			38		$		8,936,277		40
1120	應收票據淨額										9,987			-			7,780			-
1140	應收帳款淨額		四(二)							1,353,882				6			1,311,199			6
1150	應收帳款–關係人淨額		五							1,754,028				7			2,065,030			9
1178	其他應收款										253,596			1			328,047			1
120X	存貨		四(四)							5,620,642			23				3,896,571		17
1298	其他流動資產–其他		四(三)(九)								76,970			-			52,717			-
11XX	流動資產合計									18,165,294			75			16,597,621			73
	基金及投資
1450	備供出售金融資產–非流動四(五)										176,989			1			204,922			1
1480	以成本衡量之金融資產–非		四(六)
	流動										326,055			1			446,055			2
1421	採權益法之長期股權投資		四(七)							3,286,628			14				3,159,961		14
1440	其他金融資產–非流動		六								2,904			-			3,028			-
14XX	基金及投資合計									3,792,576			16				3,813,966		17
	固定資產		四(八)、五及六
1501	土地										632,768			3			738,305			3
1521	房屋及建築									1,298,106				5			1,374,302			6
1531	機器設備										346,596			1			310,147			2
1551	運輸設備										9,888			-			10,381			-
1561	辦公設備										10,905			-			9,797			-
1681	其他設備										5,525			-			5,113			-
15XY	成本及重估增值									2,303,788				9			2,448,045		11
15X9	減：累計折舊					(					323,214	)(		1 )(			291,702	)(		1 )
1670	未完工程及預付設備款										2,898			-			25,688			-
15XX	固定資產淨額									1,983,472				8			2,182,031		10
	無形資產
1770	遞延退休金成本		四(十)								-			-			14			-
	其他資產		四(二)
1800	出租資產										159,955			1			-			-
1820	存出保證金										15,479			-			13,417			-
18XX	其他資產合計										175,434			1			13,417			-
1XXX	資產總計						$			24,116,776			100		$	22,607,049			100

(續次頁)

~6~

		創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司
			資	產	負		債		表
		民國101		年及100 年12 月31 日
																單位：新台幣仟元
						101		年		12 月	31	日		100	年	12 月	31	日
	負債及股東權益	附註				金				額		%		金		額		%
	流動負債
2120	應付票據					$				3,607		-		$		167			-
2140	應付帳款								3,162,845			13				1,476,701			6
2150	應付帳款–關係人	五								637,908		3				871,209			4
2160	應付所得稅	四(九)								196,632		1				415,170			2
2170	應付費用									317,665		1				400,813			2
2298	其他流動負債–其他									1,977		-				4,210			-
21XX	流動負債合計								4,320,634			18				3,168,270		14
	其他負債
2810	應計退休金負債	四(十)								14,216		-				20,054			-
2860	遞延所得稅負債–非流動	四(九)								324,816		2				303,442			1
2888	其他負債–其他									70,516		-				87,621			1
28XX	其他負債合計									409,548		2				411,117			2
2XXX	負債總計								4,730,182			20				3,579,387		16
	股東權益
	股本	四(十一)
3110	普通股股本								4,307,617			18				4,307,617		19
	資本公積	四(十二)
3211	普通股溢價								4,975,222			21				4,975,222		22
3250	受贈資產									4,106		-				4,106			-
3270	合併溢額									35,128		-				35,128			-
	保留盈餘	四(十三)
3310	法定盈餘公積								2,448,801			10				2,162,186			9
3350	未分配盈餘								7,559,557			31				7,369,980		33
	股東權益其他調整項目
3420	累積換算調整數									77,174		-				172,835			1
3430	未認列為退休金成本之淨	四(十)
	損失									-		-	(			6,334	)		-
3450	金融商品之未實現損益	四(五)			(					21,011	)	-				6,922			-
3XXX	股東權益總計								19,386,594			80			19,027,662			84
	重大承諾事項及或有事項	五及七
	重大之期後事項	九
	負債及股東權益總計					$			24,116,776			100		$	22,607,049			100

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林鈞堯、王輝賢會計師民國102 年3 月21 日查核報告。

董事長：束崇萬

經理人：束崇政

會計主管：呂致遠

~7~

創見資訊股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

	創見資訊股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年 度 100 年 度 附註 金 額 % 金 額 % $ 25,805,416 102 $ 29,528,635 101 ( 187,545 )( 1 ) ( 173,590 ) - ( 235,718)( 1) ( 192,181)( 1) 五 25,382,153 100 29,162,864 100 四(四)(十六) 及五 ( 21,502,817)( 85) ( 25,415,691)( 87) 3,879,336 15 3,747,173 13 ( 73,138 ) - ( 90,833 ) - 90,833 - 108,062 - 3,897,031 15 3,764,402 13 四(十六) ( 413,681 )( 2 ) ( 479,399 )( 2 ) ( 224,063 )( 1 ) ( 166,580 )( 1 ) ( 145,155) - ( 155,946) - ( 782,899)( 3) ( 801,925)( 3) 3,114,132 12 2,962,477 10 四(三) 87,767 1 55,446 - 四(七) 241,922 1 294,654 1 24,584 - 19,190 - - - 282,998 1 - - 1,241 - 五 40,901 - 61,712 1 395,174 2 715,241 3 ( 13 ) - ( 5,878 ) - ( 135,331 )( 1 ) - - 四(六) ( 120,000 ) - ( 309,000 )( 1 ) - - ( 362 ) - ( 2,190) - ( 14,192) - ( 257,534)( 1) ( 329,432)( 1) 3,251,772 13 3,348,286 12 四(九) ( 406,390)( 2) ( 482,125)( 2) $ 2,845,382 11 $ 2,866,161 10 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十五) $ 7.55 $ 6.61 $ 7.85 $ 6.72 四(十五) $ 7.53 $ 6.59 $ 7.83 $ 6.70
營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 營業成本 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益 5930 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7122 股利收入 7160 兌換利益 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失 7630 減損損失 7650 金融負債評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林鈞堯、王輝賢會計師民國102 年3 月21 日查核報告。

董事長：束崇萬

經理人：束崇政

會計主管：呂致遠

~8~

創見資訊股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

100 年 度 100 年1 月1 日餘額 99 年度盈餘指撥及分配：(註一) 法定盈餘公積 現金股利 轉換公司債轉換成股本 備供出售金融資產未實現損益變動數 未認列為退休金成本淨損失變動數 累積換算調整變動數 100 年度淨利 100 年12 月31 日餘額 101 年 度 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配：(註二) 法定盈餘公積 現金股利 備供出售金融資產未實現損益變動數 未認列為退休金成本淨損失變動數 累積換算調整變動數 101 年度淨利 101 年12 月31 日餘額		普通股股本		資 本 公 積		保 留	盈 餘	累積換算調整數	未認列為退休金 成本之淨損失	金融商品之 未實現損益	合 計
						法定盈餘公積	未分配盈餘
		$ 4,254,767 - - 52,850 - - - - $ 4,307,617 $ 4,307,617 - - - - - - $ 4,307,617		$ 4,717,549 - - 296,907 - - - - $ 5,014,456 $ 5,014,456 - - - - - - $ 5,014,456		$ 2,014,650 147,536 - - - - - - $ 2,162,186 $ 2,162,186 286,615 - - - - - $ 2,448,801	$ 5,927,785 ( 147,536 ) ( 1,276,430 ) - - - - 2,866,161 $ 7,369,980 $ 7,369,980 ( 286,615 ) ( 2,369,190 ) - - - 2,845,382 $ 7,559,557	($ 8,649 ) - - - - - 181,484 - $ 172,835 $ 172,835 - - - - ( 95,661 ) - $ 77,174	($ 4,725 ) - - - - ( 1,609 ) - - ($ 6,334) ($ 6,334 ) - - - 6,334 - - $ -	$ 99,940 - - - ( 93,018 ) - - - $ 6,922 $ 6,922 - - ( 27,933 ) - - - ($ 21,011 )	$ 17,001,317 - ( 1,276,430 ) 349,757 ( 93,018 ) ( 1,609 ) 181,484 2,866,161 $ 19,027,662 $ 19,027,662 - ( 2,369,190 ) ( 27,933 ) 6,334 ( 95,661 ) 2,845,382 $ 19,386,594

註一：民國99 年度之董監酬勞$2,951 及員工紅利$43,875 已於損益表中扣除。 註二：民國100 年度之董監酬勞$5,733 及員工紅利$85,985 已於損益表中扣除。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林鈞堯、王輝賢會計師民國102 年3 月21 日查核報告。

經理人：束崇政

會計主管：呂致遠

董事長：束崇萬

~9~

創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至12			月31	日
											單位：新台幣仟元
					101		年	度		100	年	度
營業活動之現金流量
本期淨利					$		2,845,382			$	2,866,161
調整項目
未實現銷貨毛利								73,138				90,833
已實現銷貨毛利				(				90,833 )	(			108,062 )
金融資產評價利益								-	(			1,241 )
金融負債評價損失								-				362
壞帳(回升利益)費用				(				981 )				24,054
存貨跌價及呆滯損失								16,403				4,502
減損損失								120,000				309,000
採權益法認列之投資收益				(				241,922 )	(			294,654 )
折舊費用(含出租資產)								117,109				79,395
處分及報廢固定資產(利益)損失				(				156 )				12,204
應付公司債折價攤銷數								-				5,878
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產								-				501,389
應收票據及帳款								267,093				271,982
其他應收款								74,451	(			28,376 )
存貨				(			1,740,474 )		(		1,046,540 )
預付款項				(				12,856 )	(			1,147 )
遞延所得稅資產及負債								29,587				69,712
其他流動資產				(				17 )				10,581
應付票據及帳款							1,456,283					722,234
應付所得稅				(				218,538 )				404,832
應付費用				(				83,148 )				132,222
其他流動負債				(				2,233 )				1,713
應計退休金負債								510				300
其他負債－其他								591	(			3,212 )
營業活動之淨現金流入							2,609,389				4,024,122

(續次頁)

~10~

	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司	創見資訊股份有限公司
		現	金	流		量	表
	民國101	年及100 年1			月1 日至12			月31	日
												單位：新台幣仟元
						101		年	度		100	年	度
投資活動之現金流量
其他應收款-資金貸與減少						$			-		$	1,500,000
其他金融資產-非流動減少									124				-
購置固定資產					(				78,702 )	(			317,790 )
處分固定資產價款									353				10,990
存出保證金(增加)減少					(				2,062 )				1,130
投資活動之淨現金(流出)流入					(				80,287 )			1,194,330
融資活動之現金流量
發放現金股利					(			2,369,190 )		(		1,276,430 )
清償應付可轉換公司債									-	(			12,700 )
融資活動之淨現金流出					(			2,369,190 )		(		1,289,130 )
本期現金及約當現金增加									159,912			3,929,322
期初現金及約當現金餘額								8,936,277				5,006,955
期末現金及約當現金餘額						$		9,096,189			$	8,936,277
現金流量資訊之補充揭露
本期支付所得稅						$			595,341		$		128,240
不影響現金流量之融資活動
轉換公司債轉換成股本(含轉換溢價)						$			-		$		349,757

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 林鈞堯、王輝賢會計師民國102 年3 月21 日查核報告。

經理人：束崇政

董事長：束崇萬

會計主管：呂致遠

~11~

==> picture [353 x 84] intentionally omitted <==

一、 公司沿革

創見資訊股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國78 年8 月設立。主要營業項目 為電腦軟硬體、電腦週邊設備及電腦零件之製造、加工及買賣等。本公司於民 國89 年11 月經核准上市，自民國90 年5 月3 日起股票於台灣證券交易所上市 買賣。截至民國101 年12 月31 日止，本公司員工人數約為1,230 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差 異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負

~12~

債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

• (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而發生者。

• (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

• (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

• 1.本公司係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。

• 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

、 (四)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(五)存貨

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成 本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

~13~

(六)備供出售金融資產

• 1.本公司係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量， 並加計取得之交易成本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。

(七)以成本衡量之金融資產

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

(八)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。持有被投資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力 者，採權益法評價並於每季編製合併報表。

• 2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(九)固定資產

• 1.以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

• 2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。主要固定資產之耐 用年數除房屋及建築為2 至55 年外，餘為2 至10 年。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。

• 4.資產出售或報廢時，其成本與累計折舊均分別轉銷，處分損益列為當期 營業外收支項下。

• 5.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊列為當期營業 外支出。

~14~

(十)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(十一)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法 攤銷。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥 之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十二)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算，因而產生之遞 延所得稅資產或負債之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。

• 2.因購置設備或技術及研究發展支出等所產生之所得稅抵減採當期認列 法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

- (十三)股份基礎給付 員工獎酬

• 1.員工認股權證之給與日於民國93 年1 月1 日(含)至民國96 年12 月31 日(含)者，依民國92 年3 月17 日財團法人中華民國會計研究發展基 金會(92)基秘字第070、071、072 號函「員工認股權證之會計處理」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。

• 2.股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。

~15~

(十四)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市 上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東 會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金 額，計算員工股票紅利之股數。

、 (十五)收入 成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列當期費用。

(十六)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十七)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於 合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

~16~

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年度之財務報表並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動對民國100 年度之財務報表並無重 大影響。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

		101年12月31日		100年12月31日
零用金及庫存現金	$	496	$	488
支票及活期存款		3,470,693		4,760,789
定期存款		5,625,000		4,175,000
	$	9,096,189	$	8,936,277
應收帳款淨額
		101年12月31日		100年12月31日
應 收 帳 款	$	1,376,955	$	1,335,253
減：備抵壞帳	(	23,073)	(	24,054)
	$	1,353,882	$	1,311,199

(二)應收帳款淨額

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司應收帳款轉列催收款(帳列 「其他資產」)之金額均為$13,352，業已全數提列備抵壞帳。

(三)預付款項

本公司於民國99 年4 月9 日，經董事會決議通過資金貸與主要供應商之一， 力晶科技股份有限公司（以下簡稱力晶）$1,500,000(表列「其他應收款」)， 年利率2.5%，按季付息，貸與期間為一年。力晶並提供其所持有等值之瑞 晶電子股份有限公司(以下簡稱瑞晶)普通股股票126,690 仟股作為擔保品， 並依債權之100%設定(第一順位)質權予本公司。

~17~

民國100 年4 月，本公司與力晶達成協議，將上述其他應收款轉為產品預 付款之買賣合約，合約期間自民國100 年4 月1 日至8 月31 日止；本公司 於合約屆滿已完成購貨及沖抵預付款。為確保此項資金貸與契約轉換為買 賣合約，原擔保權益不受影響，本公司除取得瑞晶普通股股票74,410 仟股 作為擔保品外，另於特定條件成就時，得於$450,000 之額度內，行使力晶 所持有瑞晶股票之購買選擇權。該選擇權係保障公司權益，對本公司無重 大影響。

(四)存貨

備供出售金融資產-非流 原料 在製品 製成品 合計 原料 在製品 製成品 合計 當期認列之存貨相關費損： 已出售存貨成本 跌價損失			101年12月31日
	成本 3,644,078 $ 898,026 1,164,976 5,707,080 $	備抵跌價損失 30,935) ($ 16,276) ( 39,227) ( 86,438) ($ 100年12月31日		帳面價值
				3,613,143 $ 881,750 1,125,749
				5,620,642 $
				帳面價值
				2,286,262 $ 703,018 907,291
				3,896,571 $
				100年度
				25,411,189 $ 4,502
				25,415,691 $
				100年12月31日
				198,000 $ 6,922
				204,922 $

- (五)備供出售金融資產 非流動

~18~

- (六)以成本衡量之金融資產 非流動

		101年12月31日		100年12月31日
上市櫃公司股票-台灣典範半導體(股)公司	$	640,000	$	640,000
上市櫃公司股票-仲琦科技(股)公司		44,580		44,580
上市櫃公司股票-安國國際科技(股)公司		39,350		39,350
非上市櫃公司股票-擎展科技(股)公司		30,000		30,000
非上市櫃公司股票-集邦科技(股)公司		1,125		1,125
小計		755,055		755,055
累計減損-以成本衡量之金融資產	(	429,000)	(	309,000)
合計	$	326,055	$	446,055

1. 上述台灣典範半導體(股)公司、仲琦科技(股)公司及安國國際科技(股) 公司之股票係屬投資其私募之股票，依法於交付日起三年內不得轉讓； 擎展科技(股)公司及集邦科技(股)公司之股票因無活絡市場公開報價且 公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

2. 本公司持有之標的－台灣典範半導體(股)公司，因營運狀況未如預期， 淨值已明顯下跌，業於民國101 年及100 年度分別提列減損損失$90,000 及$309,000。

3. 本公司持有之標的－擎展科技(股)公司，因營運狀況未如預期，業已於 民國101 年11 月29 日股東臨時會通過解散清算案，本公司於民國101 年度全數提列減損損失，計$30,000。

(七)採權益法之長期股權投資

1.長期股權投資明細如下：

.長期股權投資明細如下：
101年12月31日 被 投 資 公 司 之持股比例 Saffire Investment Ltd. 100% Transcend Japan Inc. 100% Transcend Information Inc. 100% Transcend Korea Inc. 100% Transcend Information UK Limited 100%	帳 面	價 值
	101年12月31日 3,006,865 $ 152,407 102,820 18,949 5,587 3,286,628 $	100年12月31日
		2,899,726 $ 152,138 86,911 14,516 6,670
		3,159,961 $

~19~

2.民國101 年及100 年度採權益法認列之投資(損)益金額如下：

被 投 資 公 司 Saffire Investment Ltd. Transcend Japan Inc. Transcend Information Inc. Transcend Korea Inc. Transcend Information UK Limited	101 年 度 100 年 度 194,809 $ 261,493 $ 23,579 21,271 19,808 11,815 3,724 4,278 2 4,203) ( 241,922 $ 294,654 $

(八)固定資產

土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 未完工程及預付設備款 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 未完工程及預付設備款	101 年	12 月 31 日	12 月 31 日
	原始成本 累計折舊 帳面價值 632,768 $ - $ 632,768 $ 1,298,106 194,664) ( 1,103,442 346,596 114,728) ( 231,868 9,888 7,665) ( 2,223 10,905 4,192) ( 6,713 5,525 1,965) ( 3,560 2,898 - 2,898 2,306,686 $ 323,214) ($ 1,983,472 $ 100 年 12 月 31 日		帳面價值
			632,768 $ 1,103,442 231,868 2,223 6,713 3,560 2,898
			1,983,472 $
	原始成本 累計折舊 738,305 $ - $ 1,374,302 203,626) ( 310,147 77,036) ( 10,381 6,434) ( 9,797 2,607) ( 5,113 1,999) ( 25,688 - 2,473,733 $ 291,702) ($		帳面價值
			738,305 $ 1,170,676 233,111 3,947 7,190 3,114 25,688
			2,182,031 $

~20~

(九)所得稅

		101	年	度		100	年	度
所得稅費用	$			406,390	$			482,125
遞延所得稅資產負債淨變動數	(			29,587)	(			69,712)
以前年度所得稅高(低)估數(註)	(			9,880)				124,623
暫繳及扣繳稅款	(			170,291)	(			121,866)
應付所得稅	$			196,632	$			415,170

註：本公司於民國100年第一季取得台灣典範半導體(股)公司之股東投資抵減稅額證 明書，並於申報民國99年營利事業所得稅時，將可抵減稅額$128,000皆作為當 年度投資抵減。

1.民國101年及100年12月31日之遞延所得稅資產與負債總額如下：

(1) 遞延所得稅資產總額 (2) 遞延所得稅負債總額 (3) 遞延所得稅資產備抵評價	101年12月31日 115,424 $ 326,411 $ 73,173 $	100年12月31日
		83,483 $
		304,878 $
		52,772 $

2.民國101年及100年12月31日產生遞延所得稅資產(負債)之明細如下：

0.17		101 年12	101 年12	101 年12	月31 日		100 年12	100 年12	100 年12	月31 日
項 目		金	額	所得稅影響數			金	額	所得稅影響數
流動項目：
未實現存貨跌價	$		86,438	$	14,694	$		70,035	$	11,906
及呆滯損失
未實現銷貨毛利			73,138		12,433			90,833		15,442
未實現兌換損失			50,405		8,569			11,337		1,927
未實現銷貨折讓			24,160		4,107			-		-
其他			5,016		853			-		-
					40,656					29,275
非流動項目：
退休金未提撥數			9,380		1,595			8,443		1,436
依權益法認列之
國外投資利益	(	1,827,087)		(	310,605)	(	1,585,165)		(	269,478)
累積換算調整數	(		92,980)	(	15,806)	(	208,235)		(	35,400)
以成本衡量之金融
資產減損損失		430,427			73,173		310,427			52,772
減：備抵評價				(	73,173)				(	52,772)
				(	324,816)				(	303,442)
				($	284,160)				($	274,167)

~21~

• 3.本公司民國101 年及100 年度會計所得與課稅所得之重大差異說明如 下：

• (1) 永久性差異：民國 101 年度主係合於獎勵規定之免稅所得計 $1,042,684；民國100 年度主係國內轉投資公司股利收入約$19,190。

• (2)時間性差異：如上列遞延所得稅變動情形。

• 4.本公司增資擴展從事「電腦、電子產品及光學製品製造業、印刷及資料 儲存媒體複製業、電腦系統設計服務業」之投資計畫，符合「製造業及 其相關技術服務業於中華民國97 年7 月1 日至98 年12 月31 日新增投 資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」得享受連續5 年(於105 年12 月到期)免徵營利事業所得稅之獎勵。

• 5.本公司營利事業所得稅結算申報，除民國98 年度尚未核定外，餘業經財 政部台北國稅局核定至民國99 年度。

• 6.民國100 年度盈餘經股東會決議未作分配部分，依規定需加徵10%營利事 業所得稅金額計$21,036，已列為民國101 年度之所得稅費用。

(十)退休金

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)之服務年資每滿一年給予兩個 基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2 %提撥退休基金，以勞工退休準 備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。

• 2.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司儲存於臺灣銀行勞工退 休準備金專戶餘額分別為$43,205 及$46,936。

• 3.本公司係以民國101 年及100 年12 月31 日為衡量日完成精算評估，所 採用之精算假設如下：

採用之精算假設如下：
1 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率	01年12月31日 1.75% 2.00% 1.75%	100年12月31日
		2.00% 2.00% 2.00%

~22~

1. 民國101 年及100 年12 月31 日之退休金提撥狀況及應計退休金負債之 調節如下：

調節如下：
項	目	101年12月31日				100年12月31日
給付義務
既得給付義務	($		3,096)	($				4,095)
非既得給付義務	(		47,812)	(				62,895)
累積給付義務	(		50,908)	(				66,990)
未來薪資增加之影響數	(		18,833)	(				26,775)
預計給付義務	(		69,741)	(				93,765)
退休基金資產公平價值			43,205					46,936
提撥狀況	(		26,536)	(				46,829)
未認列過渡性淨給付義務
之未攤銷餘額			12					14
未認列退休金損失			12,308					33,109
補列最低退休金負債			-	(				6,348)
應計退休金負債	($		14,216)	($				20,054)
既得給付	$		3,457		$			4,718
民國101年及100年度淨退休	金成本	明細如下	：
		101	年 度			100	年	度
服務成本		$	1,600	$				1,997
利息成本			1,873					1,955
基金資產之預計報酬	(		972)	(				967)
攤銷：
未認列過渡性淨給付義務			1					1
未認列退休金損失			1,032					919
縮減或清償損失			173					-
淨退休金成本		$	3,707	$				3,905

5.民國101年及100年度淨退休金成本明細如下：

6.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年及100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$35,274 及$30,201。

~23~

(十一)股本

民國101 年12 月31 日，本公司額定資本額為$5,000,000(含保留$250,000 供發行員工認股權憑證使用)，實收資本額為$4,307,617，每股面額10 元。

(十二)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十三)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於提繳稅款及彌補以往年度 虧損後，次提10%為法定盈餘公積，並依法令規定提列特別盈餘公積及 在不影響業務狀況、法令規定及基於平衡股利政策時酌予保留一部分 後，其餘為當年度可分配盈餘。分派盈餘時，董監酬勞為當年度可分 配盈餘之0.2%，員工紅利不得低於當年度可分派盈餘之3%，其餘之盈 餘由股東會決議分派之，其中現金股利不得低於股利總額5%。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額25%之部分為限。

• 3.本公司之特別盈餘公積，係依主管機關函令規定，就當年度發生之帳 列股東權益減項金額提列特別盈餘公積。

• 4.(1)本公司於民國101 年6 月15 日及100 年6 月10 日，經股東會決議

通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積 現金股利 合計 附註： 董監酬勞 員工現金紅利	金額 每股股利(元) 286,615 $ 2,369,190 5.5 $ 2,655,805 $ 85,985 91,718 $ 100年度 100年度 5,733 $	99年度
		金額 每股股利(元) 147,536 $ 1,276,430 3.0 $ 1,423,966 $ 99年度
		43,875 2,951 $
		46,826 $

~24~

上述民國100 年度盈餘分配情形與本公司民國101 年3 月22 日之董 事會提議相同。

• (2)本公司於民國102 年3 月21 日經董事會提議民國101 年度盈餘分派 及以資本公積分配現金議案如下：

法定盈餘公積 現金股利 資本公積分配現金 合計 附註： 董監酬勞 員工現金紅利	金額 每股股利及分配現金(元) 284,538 $ 2,584,570 6.0 $ 215,381 0.5 3,084,489 $ 101年度 5,166 $ 85,361 90,527 $ 101年度

前述民國101 年度盈餘分配及以資本公積分配現金議案，截至民國 102 年3 月21 日止，尚未經股東會決議。

• 5.民國100 年度已分配股利之可扣抵稅額比例為20.93﹪，另截至民國 101 年12 月31 日止，本公司之股東可扣抵稅額帳戶餘額為$1,133,035， 如分配屬民國101 年度之未分配盈餘，按加計應納稅額所產生之可扣 抵稅額計算，其預計可扣抵稅額比率為17.91﹪。關於本公司未分配盈 餘於兩稅合一實施前後之金額分別為$121,097 及$7,438,460。

• 6.本公司民國101 年及100 年度員工紅利估列金額分別為$78,711 及 $88,805，係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後， 以章程所定之成數為基礎估列(約以不低於稅後淨利之3%估列)。本公 司民國100 年度盈餘實際配發情形如上段所述。經股東會決議之民國 100 年度員工紅利及董監酬勞與民國100 年度財務報表認列之差異為員 工分紅$2,820 及董監酬勞$5,733，已調整至民國101 年度之損益。

• 7.本公司董事會通過及股東會決議之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

- (十四)股份基礎給付 員工獎酬

1. 截至民國101年12月31日止，本公司之股份基礎給付交易如下：

給與數量 合約 本期實際 估計未來 協議之類型 給與日 (仟股) 期間 既得條件 離職率 離職率 員工認股權計畫 96.10.15 4,536 6年 2年之服務 0.00% 0.00%

~25~

2. 上述認股權計畫之詳細資訊如下：

年初流通在外認股權 本期給與認股權 無償配股增發或調整認股股數 本期放棄認股權 本期執行認股權 本期逾期失效認股權 年底流通在外認股權 年底可執行認股權	認股權 數量 (仟股) 加權平均 履約價格 (元) 2,124 107.8 $ - - - - - - - - 932) ( 107.8 1,192 107.8 1,192 107.8 101 年 度	100 年 度	100 年 度
	認股權 數量 (仟股)	認股權 數量 (仟股)	加權平均 履約價格 (元)
	2,124 - - - - 932) ( 1,192 1,192	2,492 - - - - 368) ( 2,124 2,124	107.8 $ - - - - 107.8 107.8 107.8

3. 酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下表：

	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
行使價格 之範圍(元) 107.8 $	加權平均預期 加權平均 數量 剩餘存續期限 履約價格(元) 1,192 0.79年 107.8 $ 期末流通在外之認股選擇權 100 年 12 月 31 日		期末可行使認股選擇權
	數量 1,192	加權平均預期 剩餘存續期限 0.79年 100 年 12	數量 1,192	加權平均 履約價格(元)
				107.8 $
行使價格 之範圍(元) 107.8 $	加權平均預期 加權平均 數量 剩餘存續期限 履約價格(元) 2,124 1.79年 107.8 $ 期末流通在外之認股選擇權		期末可行使認股選擇權
	數量 2,124	加權平均預期 剩餘存續期限 1.79年	數量 2,124	加權平均 履約價格(元)
				107.8 $

~26~

1. 本公司於財務會計準則公報第39號「股份基礎給付之會計處理準則」適用日前 未依其規定認列所取得之勞務者，如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性淨 利及每股盈餘資訊如下：

利及每股盈餘資訊如下：
本期淨利 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) 本期淨利 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	101 年 度
	財務報表資訊 擬制性資訊 2,845,382 $ 2,845,382 $ 6.61 6.61 6.59 6.59 100 年 度	擬制性資訊
	財務報表資訊 2,866,161 $ 6.72 6.70	擬制性資訊
		2,864,537 $ 6.72 6.70

本公司民國96年10月15日給予之股份基礎給付交易使用Black-Scholes選擇權評 價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下：

協議之類型	給與日	股價 （元）	履約 價格 (元) 120 $	預期 波動率	預期存 續期間
員工認股 權計畫	96.10.15	120 $		39.68%

(十五)普通股每股盈餘

基本每股盈餘： 本期淨利 具稀釋作用之潛在 普通股之影響： 員工分紅 稀釋每股盈餘： 本期淨利加潛在 普通股之影響	101	年	度	度
	金	加權平均流 通在外股數 稅 後 (仟 股) 2,845,382 $ 430,762 - 1,045 2,845,382 $ 431,807 額	每股盈餘(元)
	稅 前 3,251,772 $ - 3,251,772 $		稅 前 7.55 $ 7.53 $	稅 後
				6.61 $
				6.59 $

自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股 盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋

~27~

作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每 股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確 定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。 且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時 不追溯調整。

不追溯調整。
基本每股盈餘： 本期淨利 具稀釋作用之潛在 普通股之影響： 員工分紅 稀釋每股盈餘： 本期淨利加潛在 普通股之影響	100	年	度
	金	加權平均流 通在外股數 稅 後 (仟 股) 2,866,161 $ 426,331 - 1,165 2,866,161 $ 427,496 額	每股盈餘(元)
	稅 前 3,348,286 $ - 3,348,286 $		稅 前 7.85 $ 7.83 $	稅 後
				6.72 $
				6.70 $

、 、 (十六)用人 折舊 折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101 年 度	101 年 度	101 年 度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$ 385,167	$ 433,856	$ 819,023
勞健保費用	32,104	31,226	63,330
退休金費用	19,842	19,139	38,981
其他用人費用	31,025	18,154	49,179
折舊費用	93,949	21,011	114,960

~28~

功能別 性質別	100 年 度	100 年 度	100 年 度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$ 443,212	$ 431,062	$ 874,274
勞健保費用	26,089	27,506	53,595
退休金費用	16,379	17,727	34,106
其他用人費用	24,216	14,198	38,414
折舊費用	66,913	12,482	79,395

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及與本公司之關係

Transcend Japan Inc. (Transcend Japan) Saffire Investment Ltd.(Saffire) Transcend Information UK Limited (Transcend UK) Transcend Korea Inc. (Transcend Korea) Memhiro Pte Ltd.(Memhiro) Transcend Information Europe B.V. (Transcend Europe) Transcend Information Trading GmbH, Hamburg (Transcend Germany) 創見資訊(上海)有限公司(上海創見) 創歆貿易(上海)有限公司(上海創歆) 創意科技股份有限公司(創意科技) 萬情投資股份有限公司(萬情投資) 政全科技開發股份有限公司(政全科技) 關 係 人 名 稱 Transcend Information Inc. (Transcend USA) Transcend (H.K.) Limited (Transcend H.K.)

與 本 公 司 之 關 係

本公司之子公司 〞 〞 〞 〞 本公司之孫公司 本公司之曾孫公司 〞 〞 〞 該公司董事長為本公司總經理 該公司董事為本公司總經理 該公司為本公司持股5%以上之大 股東 〞

~29~

(二)與關係人間之重大交易事項

1. 銷貨淨額

銷貨淨額
Transcend Japan Transcend Europe Transcend USA Transcend H.K. Transcend Germany 上海創見 Transcend Korea 創意科技 上海創歆		101 年	佔該科目 百分比 9 9 5 3 2 2 1 1 1 33 度		100 年	度
		金 額 2,388,009 $ 2,271,499 1,303,509 803,952 553,412 425,885 358,461 190,180 132,958 8,427,865 $			金 額 2,234,437 $ 3,057,347 1,844,045 582,254 544,673 130,566 567,575 234,628 185,389 9,380,914 $	佔該科目 百分比
							8 10 6 2 2 - 2 1 1 32

本公司與關係人間交易之價格，均與非關係人無明顯差異，對關係人之 授信期間除Transcend Korea 及創意科技分別為月結60 天及月結15 天外，餘皆為月結120 天，對一般客戶約為月結30~60 天。

1. 進 貨

進 貨
22,578,511 上海創見 其他			101 年	佔該科目 百分比 6 - 6 度			100 年	度
		金 額 1,433,255 $ 4,790 1,438,045 $				金 額 1,721,710 $ 40,736 1,762,446 $		佔該科目 百分比
									7 - 7

• (1)本公司與上海創見之交易模式，已依據前財政部證券暨期貨管理委 員會(87)台財證(六)字第00747 號規定，按委託加工之會計處理方 式辦理。

• (2)本公司與上海創見進貨交易係屬去料加工，未有其他交易可供比較， 對關係人之付款期間為貨到60 天，對一般供應商約為貨到7~30 天。

~30~

3.應收帳款
			101		年 12	月	31	日	100			年 12	月	31	日
							佔該科目							佔該科目
			金		額		百分比			金		額		百分比
Transcend	Japan	$			733,049			23	$			991,852			29
Transcend	Europe				486,739			16				554,144			16
Transcend	USA				297,566			10				319,686			9
Transcend	H.K.				132,325			4				92,187			3
Transcend	Germany				43,136			1				24,924			1
上海創歆					21,541			1				31,832			1
Transcend	Korea				12,623			-				33,818			1
其他					27,049			1				16,587			-
合計		$		1,754,028				56	$		2,065,030				60
4.應付帳款
		101			年 12	月	31	日	100			年 12	月	31	日
						佔該科目							佔該科目
		金			額	百分比			金			額	百分比
上海創見		$			637,908			17	$			871,209			37

5.固定資產

• (1)民國101 及100 年度出售固定資產予上海創見之價款分別為$196 及 $2,707，分別帳列處分固定資產利益$40 及損失$27。

• (2)民國101 年及100 年度向創見上海購買固定資產之價款分別為$36,302 及$44,344。

6.什項收入

民國101 年及100 年度出售予關係人之消耗品，帳列營業外收入金額分別 為$19,216 及$35,322。

7.背書保證情形

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司為關係企業背書保證情形， 請詳附註十(一)5(4)。

8.租賃合約

• (1)本公司為興建新廠，於民國98 年4 月8 日與本公司之大股東萬情投資 及政全科技簽訂土地承租合約，租賃期間10 年(自民國98 年4 月10 日至民國108 年4 月9 日)，每年支付租金$35,633(未稅)，土地租金 係按中華徵信不動產估價師聯合事務所鑑價報告中區域環境內平均地 面層租金價格為訂價依據，並於簽約日及以後各年度同月同日預付次 一年度之租金。未來需支付之租金總額，請詳附註七(二)說明。

• (2)本公司於民國97 年7 月1 日與創意科技簽訂廠房承租合約，廠房租金 係按前手租金價格為訂價依據，每月支付租金$200(未稅)，民國100

~31~

年度之租金費用為$400，本公司自民國100 年3 月起已與創意科技提 前解約。

(三)主要管理階層薪酬資訊

薪資及獎金 業務執行費用 董監酬勞及員工紅利	101年度 48,192 $ 1,425 40,609 90,226 $	100年度
		53,865 $ 2,425 27,551
		83,841 $

• 1.薪資及獎金包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、獎 勵金等。

• 2.業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。

• 3.董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利。

六、 抵(質)押之資產

資 產 名 稱 固定資產 質押定期存款(帳列其他 金融資產-非流動)	擔 保 性 質 專利使用權保證金 金融機構綜合授信額度 之擔保品	帳 面	價 值
		101年12月31日 820,830 $ 2,904 823,734 $	100年12月31日
			829,244 $ 3,028
			832,272 $

七、 重大承諾事項及或有事項

截至民國101 年12 月31 日止，除附註五所述背書保證及租賃合約之外，尚有 重大承諾或有事項摘要如下：

• (一)本公司進口原料已開立信用狀尚未使用之餘額計$100,000。

• (二)本公司與萬情投資及政全科技簽訂土地承租合約，租賃期間10 年（自民國 98 年4 月10 日至民國108 年4 月9 日），預計未來5 年內每年度應付租金 總額及自第6 年起應付租金總額及其折現值明細如下：

總額及自第6 年起應付租金總額及其折現值明細如下：
租 賃 期 間 102年1月1日至106年度12月31日 107年1月1日至108年4月9日(折算現值為$34,937)	租金總額
	187,074 $ 37,415
	224,489 $

~32~

八、 重大之災害損失

無此情形。

九、 重大之期後事項

本公司於民國102 年3 月21 日經董事會決議通過民國101 年度盈餘分配案，請 詳附註四(十三)4(2)說明。

十、 其他

• (一)金融商品之公平價值

1. 金融商品之公平市價

金融商品之公平市價
非衍生性金融商品 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 存出保證金 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 資 產 負 債	101 年	12 月 31 日
	帳面價值 12,467,682 $ 176,989 326,055 15,479 4,122,025	公 平	價 值
		公開報價 決定之金額 - $ 176,989 - - -	評估方法 估計之金額
			12,467,682 $ - 326,055 15,479 4,122,025

~33~

公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 存出保證金 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 非衍生性金融商品 資 產 負 債	100 年	12 月 31 日	12 月 31 日
	帳面價值 12,648,333 $ 204,922 446,055 13,417 2,748,890	公 平	價 值
		公開報價 決定之金額 - $ 204,922 - - -	評估方法 估計之金額
			12,648,333 $ - 446,055 13,417 2,748,890

• 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1)短期金融商品(公平價值與帳面價值相等之金融資產及負債)，因折現值 影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現 金、應收票據及款項、短期借款與應付票據及款項等。

• (2)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時，則 以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法 估計。此評價方法係由交易相對人所提供，其所使用之估計與假設，與 市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• (3)備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價 值。

• (4)存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平市價。折現率則以郵 政儲金匯業局之一年期定存款利率為準。

• (5)可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公平市價。折現率為與本 公司發行條件類似之應付公司債之當期市場有效利率。

• (6)衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合 約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未 實現損益。

• 2.本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之公平價值風險及現 金流量風險之金融資產分別為$9,096,173 及$8,937,150。

• 3.本公司民國101 年及100 年度非公平價值變動認列損益之金融資產，其

~34~

利息收入總額分別為$87,767 及$55,446。

• 4.財務風險控制策略

• (1)本公司之風險管理目標，係適當考慮總體經濟、產業發展、市場競爭 及公司營運發展對公司財務影響下，分析及辨認本公司所有風險(包含 市場價格風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，以達到最佳 化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。

• (2)為了達成有效管理公司資產、負債及收支，減少匯率變動風險的風險 管理目標，本公司之避險策略為運用遠期外匯交易或外幣選擇權交易， 根據公司的資產及負債淨部位以及未來現金流量預估，進行避險性操 作，以有效降低匯率波動所產生之市場價格風險。

• 5.重大財務風險資訊

• (1)權益類金融商品投資 A.市場風險

   - 本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本公 司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
  

  • B.信用風險 本公司於投資時業已評估交易相對人之信用狀況，預期不致發生違 約，故發生信用風險之可能性極低。

  • C.流動性風險

    • a.本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產均具活絡市場， 故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資 產，故無流動性風險。

    • b.本公司投資以成本衡量之金融資產部分標的並無活絡市場，其餘 因屬投資私募之上櫃公司股票，受限於法令規定三年內不得轉 讓，故具有重大之流動性風險。

  • D.利率變動之現金流量風險 本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率 變動之現金流量風險。

• (2)應收款項

  • A.市場風險

    • 本公司之應收款項主要為1 年內到期，因此經評估無重大之市場風 險。

  • B.信用風險 本公司之應收款項債務人之信用良好，因此經評估無重大之信用風 險。

  • C.流動性風險

  • 本公司之應收款項主要為1 年內到期，且本公司之營運資金足以支 應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

  • D.利率變動之現金流量風險 本公司之應收款項主要為1 年內到期，因此經評估無重大之利率變

~35~

動之現金流量風險。

• (3)具有資產負債表外信用風險之金融商品

項 目 101年12月31日 100年12月31日 信用保證承諾Transcend Japan 日幣500,000仟元 日幣500,000仟元

本公司提供業務保證承諾僅對具重大影響力之被投資公司為之。其信 用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若被投資公司未能履約， 所可能發生之損失與上列金額相等。

~36~

• (4)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

(外幣：功能性貨幣) 外幣 匯率 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 62,465 $ 29.0400 日幣：新台幣 2,797,391 0.3364 歐元：新台幣 15,483 38.4900 英鎊：新台幣 608 46.8300 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 107,083 29.0400 日幣：新台幣 453,053 0.3364 韓元：新台幣 694,103 0.0273 英鎊：新台幣 119 46.8300 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 108,265 29.0400 101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	新台幣 1,813,984 $ 941,042 595,941 28,473 3,109,685 152,407 18,949 5,587 3,144,016	100年12月31日	100年12月31日
		匯率 29.0400 0.3364 38.4900 46.8300 29.0400 0.3364 0.0273 46.8300 29.0400		外幣 70,119 $ 2,604,925 16,814 1,184 98,650 389,498 551,949 143 65,181	匯率 30.2750 0.3906 39.1800 46.7300 30.2750 0.3906 0.0263 46.7300 30.2750	新台幣
						2,122,853 $ 1,017,484 658,773 55,328 2,986,637 152,138 14,516 6,670 1,973,355

~37~

十一、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

本公司依「證券發行人財務報告編製準則」規定，民國101 年度之重大交易相關事項如下：

• 1.資金貸與他人情形：無。

• 2.為他人背書保證：

累計背書保證 編號 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對單一企業背書保 本期最高背書 期末背書保證以財產擔保之 額佔最近期財務 背 書 保 證 (註1) 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關係(註2) 證之限額( 註3) 保證金額( 註4) 餘 額 ( 註 4) 背書保證金額 報表淨值之比率 最高限額( 註5) 備註 0 創見資訊(股)公司 Transcend Japan Inc. 2 $ 3,877,319 $ 168,200 $ 168,200 - 1 $ 7,754,638 -

註1：編號為0表示本公司。

註2：背書保證對象與本公司之關係所示如下:

1. 有業務關係之公司

2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司

3. 公司與子公司持有普通股權合併計算超過百分之五十之子公司

4. 註3：為本公司淨值20%為限，即$19,386,594x20%= $3,877,319

5. 註4：本期及期末最高背書保證金額為500,000仟日圓。

6. 註5：為本公司淨值40%為限，即$19,386,594x40%= $7,754,638

~38~

3.期末持有有價證券情形:

3.期末持有有價證券情形:
持 有 之 公 司 創見資訊(股)公司 Saffire Investment Ltd. Memhiro Pte Ltd.	有價證券種類及名稱 股票 安國國際科技(股)公司 台灣典範半導體(股)公司 仲琦科技(股)公司 安國國際科技(股)公司 擎展科技(股)公司 集邦科技(股)公司 Saffire Investment Ltd. Transcend Japan Inc. Transcend Information Inc. Transcend Information UK Limited 股權 Transcend Korea Inc. 股票 Memhiro Pte Ltd. 股票 Transcend Information Europe B.V. 股權 創見資訊(上海)有限公司 Transcend Information Trading GmbH,Hamburg 創歆貿易(上海)有限公司	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目 備供出售之金融 資產-非流動 以成本衡量之金 融資產-非流動 〞 〞 〞 〞 採權益法之長期 股權投資 〞 〞 〞 〞 採權益法之長期 股權投資 〞 〞 〞 採權益法之長期 股權投資	期			末	備 註
				股數或單位數 5,220,933 41,000,000 3,060,017 1,000,000 259,812 60,816 36,600,000 6,400 625,000 50,000 - 55,132,000 100 - - -	帳 面 價 值 176,989 $ 241,000 $ 44,580 39,350 - 1,125 326,055 $ 3,006,865 $ 152,407 102,820 5,587 18,949 3,286,628 $ 2,996,163 $ 148,954 $ 2,746,408 59,179 12,318 2,966,859 $	持股比率(%) 6 14 2 1 2 1 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	市價或股權淨值
		- - - - - - 本公司之子公司 〞 〞 〞 〞 本公司之孫公司 本公司之曾孫公司 〞 〞 〞					176,989 $ - $ - - - - 3,033,567 $ 152,407 102,820 5,587 18,949 2,996,163 $ 148,957 $ 2,746,525 59,179 12,318	- - - - - - - - - - - - - - - -

~39~

持 有 之 公 司 創見資訊(上海)有限公司	有價證券種類及名稱 理財商品 工行“如意人生Ⅱ”2012年第128期 工行法人人民幣理財產品2012第315期 建行利得盈VIP尊享2012年第290期 建行利得盈VIP尊享2012年第402期 建行利得盈VIP尊享2012年第323期	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目 〞 〞 〞 〞 無活絡市場之債 券投資-流動	期	期		末	備註
				股數或單位數 - - - - -	帳 面 價 值 140,517 $ 46,712 141,758 93,955 47,122 470,064 $	持股比率(%) - - - - -	市價或股權淨值
		- - - - -					- $ - - - -	- - - - -

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

~40~

7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

銷(進)貨之公司 創見資訊(股)公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Transcend Information Europe B.V. 創見資訊(上海)有 限公司 創見資訊(股)公司	交易對象	關係	交	易	情	形	單價 授信期間 銷貨價格與一般 客戶無明顯差異 對一般客戶約為月 結30~60天收款 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 對一般客戶約為貨 到7~60天收款 〞 對一般客戶約為月 結30~60天收款 註1 對一般廠商約為貨 到7~30天付款 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因	佔總應收(付) 票據、帳款 餘 額 之比率(%) 備 註 $ 733,049 23 - 486,739 16 - 297,566 10 - 132,325 4 - 43,136 1 - - - - 12,623 - - 29,922 1 - 21,541 1 - 76,197 28 - 9,223 - - ( 637,908) 17 - 應收(付)票據、帳款	佔總應收(付) 票據、帳款 餘 額 之比率(%) 備 註 $ 733,049 23 - 486,739 16 - 297,566 10 - 132,325 4 - 43,136 1 - - - - 12,623 - - 29,922 1 - 21,541 1 - 76,197 28 - 9,223 - - ( 637,908) 17 - 應收(付)票據、帳款
			銷(進)貨 銷貨 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 (進貨)	金 額 $2,388,009 2,271,499 1,303,509 803,952 553,412 425,885 358,461 190,180 132,958 749,516 108,738 ( 1,433,255)	佔總銷(進) 貨之比率(%)	授信期間		餘 額 $ 733,049 486,739 297,566 132,325 43,136 - 12,623 29,922 21,541 76,197 9,223 ( 637,908)
							單價
	Transcend Japan Inc. Transcend Information Europe B.V. Transcend Information, Inc. Transcend (H.K.) Limited Transcend Information Trading GmbH, Hamburg 創見資訊(上海)有限 公司 Transcend Korea Inc. 創意科技(股)公司 創歆貿易(上海)有限 公司 Transcend Information Trading GmbH, Hamburg 創歆貿易(上海)有限 公司 創見資訊(上海)有限 公司	子公司 曾孫公司 子公司 該公司董事 為本公司總 經理 曾孫公司 曾孫公司 子公司 該公司董事 長為本公司 總經理 曾孫公司 同受最終母 公司控制 〞 曾孫公司			9 9 5 3 2 2 1 1 1 31 1 6	月結120天 〞 〞 〞 〞 〞 月結60天 月結15天 月結120天 貨到30天 月結60天 貨到60天	銷貨價格與一般 客戶無明顯差異 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 註1		- - - - - - - - - - - -

註1:創見資訊(股)公司與創見資訊(上海)有限公司進貨交易係屬去料加工，本公司未有其他交易可供比較。

註2:創見資訊(股)公司銷予上述子孫公司等之銷貨，亦即等同各子孫公司向母公司之進貨，本公司不再另行揭露。

~41~

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	提列備抵呆帳金額 應收關係人款項期後收 回 金 額
					金額	處理方式
創見資訊(股)公司 〞 〞 〞 創見資訊(上海)有限 公司	Transcend Japan Inc. Transcend Information Europe B.V. Transcend Information Inc. Transcend (H.K.) Limited 創見資訊(股)公司	子公司 曾孫公司 子公司 該公司董事為本公 司總經理 最終母公司	733,049 486,739 297,566 132,325 637,908	2.77 4.36 4.22 7.16 7.49	$ - - - - -	- - - - -	$ 495,885 $ - 569,153 - 224,223 - 152,715 - 610,531 -

9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(三)。

~42~

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原	始 投	資	金 額	期	末	持	有	被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益	被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益	本期認列之投資損益	本期認列之投資損益	備註
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率	幣別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	帳面金額 $ 3,006,865 152,407 102,820 18,949 5,587 2,996,163 148,954	幣別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	金額 $ 196,396 23,579 19,808 3,724 2 196,419 17,999	幣別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	金額(註1) $ 194,809 23,579 19,808 3,724 2 196,419 18,001
創見資訊(股) 公司 Saffire Investment Ltd. Memhiro Pte Ltd.	Saffire Investment Ltd. Transcend Japan Inc. Transcend Information, Inc. Transcend Korea Inc. Transcend Information UK Limited Memhiro Pte Ltd. Transcend Information Europe B.V.	英屬維 京群島 投資控股 公司 日本 電腦記憶 體之進口 及批發 美國 電腦記憶 體之進口 及批發 南韓 電腦記憶 體之進口 及批發 英國 電腦記憶 體之進口 及批發 新加坡投資控股 公司 荷蘭 電腦記憶 體之進口 及批發		新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	$1,202,418 89,103 38,592 6,132 2,883 1,156,920 1,693	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	$1,202,418 89,103 38,592 6,132 2,883 1,156,920 1,693	36,600,000 6,400 625,000 - 50,000 55,132,000 100	100 100 100 100 100 100 100							註2 註2 註2 註2 註2 註3 註4

註1：除本公司之子公司外，其餘未直接認列投資損益。

註2：本公司之子公司。

註3：本公司之孫公司。

註4：本公司之曾孫公司。

~43~

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原	始 投	資	金 額	期	末 持 有	末 持 有	末 持 有	被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益	被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益	本期認列之投資損益	本期認列之投資損益	備註
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率	幣別 新台幣 新台幣 新台幣	帳面金額 $ 2,746,408 59,179 12,318	幣別 新台幣 新台幣 新台幣	金額 $ 156,572 9,825 12,340	幣別 新台幣 新台幣 新台幣	金額(註1) 156,557 9,825 12,340
Memhiro Pte Ltd.	創見資訊(上 海)有限公司 Transcend Information Trading GmbH, Hamburg 創歆貿易(上 海)有限公司	中國 大陸 記憶體擴充 卡、外接式儲 存裝置等空白 媒體及其他磁 碟機之產銷業 務 德國電腦記憶體之 進口及批發 中國 大陸 擴充內存模 組、外接式儲 存裝置、相關 存儲類設備及 零件之批發、 代理、進出 口、零售及相 關服務		新台幣 新台幣 新台幣	$ 1,134,178 2,288 16,310	新台幣 新台幣 新台幣	$ 1,134,178 2,288 16,310	- - -	100 100 100							註2 註2 註2

註1：本公司未直接認列投資損益。

註2：本公司之曾孫公司。

~44~

(三)大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊：

大陸被投 本公司直接 截至本期 資公司名 主 要 營 實 收 本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯出 或間接投資 本期認列投 期末投資 止已匯回 稱 業 項 目 資本額( 註3) 投資方式 出累積投資金額(註3) 匯 出 收 回 累積投資金額( 註3) 之 持股 比 例 資損益( 註2) 帳面價值 投資收益 備註 創見資訊 記憶體擴充卡、外 $ 1,134,178 (註1) $ 1,134,178 $ - $ - $ 1,134,178 100 $ 156,557 $ 2,746,408 $ - (上海)有 接式儲存裝置等空 限公司 白媒體及其他磁碟 機之產銷業務 創歆貿易 擴充內存模組、外 16,310 (註1) 16,310 - - 16,310 100 12,340 12,318 - (上海)有 接式儲存裝置、 限公司 相關存儲類設備及 零件之批發、代 理、進出口、零 售及相關服務 2.轉投資大陸地區限額： 大陸被投資 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定 公司名稱 赴大陸地區投資金額 核准投資金額 赴大陸地區投資限額(註4) - 創見資訊(上海)有限公司 $ 1,134,178 $ 1,134,178 $ 創歆貿易(上海)有限公司 16,310 16,310 - $ 1,150,488 $ 1,150,488 $ 11,631,956

註1：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註2：本期認列之投資損益係依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。

註3：(1)創見資訊(上海)有限公司：實收資本額34,600 仟美金，本期期初及期末自台灣匯出累積投資金額皆為34,600 仟美金。

(2)創歆貿易(上海)有限公司：實收資本額500 仟美金，本期期初及期末自台灣匯出累積投資金額皆為500 仟美金。

註4：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。

• 3.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：請詳附註五。

十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。

~45~

創見資訊股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日

	創見資訊股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日	創見資訊股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日	創見資訊股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日
項 目 零用金及庫存現金 銀行存款 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款	單位：新台幣仟元 金 額 496 $ 2,424 2,905,595 日幣 596,475仟元 0.3364 匯率 562,674 美金 10,479仟元 29.0400 匯率 歐元 1,286仟元 38.4900 匯率 港幣 892仟元 3.7470 匯率 英鎊 104仟元 46.8300 匯率 5,625,000 9,096,189 $ 摘 要 均屬一年期內之定存。
			496 $ 2,424 2,905,595 562,674 5,625,000 9,096,189 $

(以下空白)

~46~

創見資訊股份有限公司 應收帳款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 A客戶 B客戶 C客戶 D客戶 其他 減：備抵壞帳 合 計	摘 要	金 額 118,219 $ 109,411 80,378 79,608 989,339 1,376,955 23,073) ( 1,353,882 $	備 註
			每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5%

(以下空白)

~47~

創見資訊股份有限公司 存貨明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目	摘 要		金	額	備 註
				淨變現價值 3,722,290 $ 995,498 1,503,721 6,221,509 $
原 料 在 製 品 製 成 品 小 計 減：備抵跌價及呆滯損失 合 計

(以下空白)

~48~

創見資訊股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

名 稱 台灣典範半導體(股)公司 仲琦科技(股)公司 安國國際科技(股)公司 擎展科技(股)公司 集邦科技(股)公司 合 計	期		初	股 數 - - - - - 本 期	本 期	金 額 - $ - - - - - $ 增 加	股數 金 額 - - $ - - - - 2,240,188) ( - - - - $ 本 期 減 少	股數 金 額 - - $ - - - - 2,240,188) ( - - - - $ 本 期 減 少	本期提列 減損金額 90,000) ($ - - 30,000) ( - 120,000) ($	期		帳面價值 241,000 $ 44,580 39,350 - 1,125 326,055 $ 末	提供擔保 或質押情形
	股 數 41,000,000 3,060,017 1,000,000 2,500,000 60,816		帳面價值				股數 - - - 2,240,188) ( -			股 數 41,000,000 3,060,017 1,000,000 259,812 60,816
			331,000 $ 44,580 39,350 30,000 1,125 446,055 $										無 〃 〃 〃 〃

(以下空白)

~49~

創見資訊股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

(仟股) 被投資公司名稱 股 數 Saffire Investment Ltd. 36,600 Transcend Japan Inc. 6 Transcend Information Inc. 625 Transcend Korea Inc. - Transcend Information UK Limited 50 合 計 期 初	期 初		金 額 2,899,726 $ 152,138 86,911 14,516 6,670 3,159,961 $ 餘 額	本 期		金 額 - $ - - - - - $ 增 加	本 期		金 額 - $ - - - - - $ 減 少	194,809 $ 87,670) ($ 23,579 23,310) ( 19,808 3,899) ( 3,724 709 2 1,085) ( 241,922 $ 115,255) ($ 投資 (損)益金額 累積換算 調整數金額	期	末	提供擔保 金 額 或質押情形 3,006,865 $ 3,033,567 $ 無 152,407 152,407 〃 102,820 102,820 〃 18,949 18,949 〃 5,587 5,587 〃 3,286,628 $ 市價或 股權淨值 餘 額
				(仟股) 股 數 - - - - -			(仟股) 股 數 - - - - -				(仟股) 股 數	持股比例 100% 100% 100% 100% 100%
											36,600 6 625 - 50

~50~

創見資訊股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

土 地 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 未完工程及預付設備款 項 目	期初餘額 738,305 $ 1,374,302 310,147 10,381 9,797 5,113 25,688 2,473,733 $	本期增加額 本期減少額 本期移轉 - $ - $ 105,537) ($ 17,247 35,834) ( 57,609) ( 53,632 17,358) ( 175 - 493) ( - 1,315 207) ( - 1,520 1,108) ( - 4,988 - 27,778) ( 78,702 $ 55,000) ($ 190,749) ($	期末餘額 備 註 632,768 $ 1,298,106 346,596 9,888 10,905 5,525 2,898 2,306,686 $ 其中土地及建物帳面價值共計 $820,830作為金融機構綜合 授信額度之擔保品。 自民國101年1月1日起，本公司將 部分土地及房屋建築出租，成本 分別為$105,537及$85,212。

~51~

創見資訊股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備	期初餘額 203,626 $ 77,036 6,434 2,607 1,999 291,702 $	本期增加額 本期減少額 本 期 移 轉 55,361 $ 35,678) ($ 28,645) ($ 55,008 17,316) ( - 1,724 493) ( - 1,792 207) ( - 1,075 1,109) ( - 114,960 $ 54,803) ($ 28,645) ($	期末餘額 備 註 194,664 $ 114,728 7,665 4,192 1,965 323,214 $ 自民國101年1月1日起，本公司將 部分土地及房屋建築出租，相關 累計折舊為$28,645。

~52~

創見資訊股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

供 應 商 名 稱 A供應商 B供應商 C供應商 D供應商 其他	(以下空白) 金 額 1,053,439 $ 398,852 395,006 358,229 957,319 3,162,845 $	備 註
		每一零星廠商餘額均未 超過本科目餘額5%

~53~

創見資訊股份有限公司 營業收入明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 NAND FLASH 快閃記憶體 策略性產品 DRAM 記憶體模組 其 他	摘 要	金 額 14,711,661 $ 7,741,234 2,722,273 206,985 25,382,153 $	備 註

(以下空白)

~54~

單位：新台幣仟元

創見資訊股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

項 目	金	額
原料耗用
期初原料	$	2,323,430
加：本年度進料		22,578,511
在製品轉入		5,734,218
其他	(	5,573)
減：期末原料	(	3,644,078)
出售原料成本	(	277,227)
轉製造、銷管及研發等費用	(	43,419)
本年度生產耗用材料		26,665,862
直接人工		385,167
製造費用		430,864
製造成本		27,481,893
加：期初在製品		706,724
製成品轉入		9,789,873
其他		4,450
減：期末在製品	(	898,026)
轉入原料	(	5,734,218)
製成品成本		31,350,696
加：期初製成品		936,452
減：期末製成品	(	1,164,976)
轉入在製品	(	9,789,873)
轉製造、銷管及研發等費用	(	124,046)
其他		934
銷貨成本－製成品		21,209,187
銷貨成本－材料		277,227
存貨跌價損失		16,403
營業成本	$	21,502,817

~55~

創見資訊股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 折 舊 維 修 費 包 裝 費 租 金 費 用 保 險 費 進 口 費 用 退 休 金 什 項 購 置 其 他 費 用	摘 要	金 額 93,949 $ 79,771 42,147 35,831 34,171 29,304 19,842 19,732 76,117 430,864 $	備 註
			每一項目金額均未 超過本科目金額5%

~56~

創見資訊股份有限公司 營業費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 出 口 費 用 勞 務 費 保 險 費 其 他 費 用	推 銷 費 用 218,679 $ 117,896 1,436 15,173 60,497 413,681 $	管 理 費 用 99,251 $ 1 32,908 10,468 81,435 224,063 $	研 發 費 用 115,926 $ - - 8,971 20,258 145,155 $	合 計	合 計
					433,856 $ 117,897 34,344 34,612 162,190 782,899 $

(以下空白)

~57~