AI Terminal
Trans Polonia S.A.
Quarterly Report • Nov 27, 2025
5844_rns_2025-11-27_783131ed-cfad-4f32-a41a-10e27398c253.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Grupa kapitałowa | za okres 01.01 30.09.2025 (niebadane) i na dzień 30.09.2025 (niebadane) |
za okres 01.01 30.09.2024 (niebadane) i na dzień 31.12.2024 (badane) |
za okres 01.01 30.09.2025 (niebadane) i na dzień 30.09.2025 (niebadane) |
za okres 01.01 30.09.2024 (niebadane) i na dzień 31.12.2024 (badane) |
| Przychody netto ze sprzedaży | 162 070 | 169 147 | 38 256 | 39 316 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 763 | 2 616 | -416 | 608 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 337 | 3 388 | -316 | 788 |
| Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej |
-1 731 | 2 151 | -409 | 500 |
| Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej |
-1 778 | 1 947 | -420 | 453 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 431 | 11 683 | 1 518 | 2 716 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-57 740 | 11 508 | -13 629 | 2 675 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
69 097 | -20 650 | 16 310 | -4 800 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 17 788 | 2 541 | 4 199 | 591 |
| Aktywa razem | 506 540 | 241 643 | 118 650 | 56 551 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
366 634 | 99 959 | 85 879 | 23 393 |
| Zobowiązania długoterminowe | 218 510 | 54 228 | 51 183 | 12 691 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 148 124 | 45 731 | 34 696 | 10 702 |
| Kapitał własny | 139 906 | 141 684 | 32 771 | 33 158 |
| Kapitał zakładowy | 2 285 | 2 285 | 535 | 535 |
| Zysk (strata) netto na akcję | -0,09 | 0,11 | -0,02 | 0,03 |
| Wartość księgowa na akcję | 9,46 | 9,58 | 2,22 | 2,24 |
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:
Pozycje bilansowe:
wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski
na dzień 30 września 2025 roku – 4,2692 zł
na dzień 31 grudnia 2024 roku – 4,2730 zł
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:
wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca
9 miesięcy 2025 roku – 4,2365 zł
9 miesięcy 2024 roku – 4,3020 zł
Wybrane jednostkowe dane finansowe
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | za okres 01.01 30.09.2025 (niebadane) i na dzień 30.09.2025 (niebadane) |
za okres 01.01 30.09.2024 (niebadane) i na dzień 31.12.2024 (badane) |
za okres 01.01 30.09.2025 (niebadane) i na dzień 30.09.2025 (niebadane) |
za okres 01.01 30.09.2024 (niebadane) i na dzień 31.12.2024 (badane) |
| Przychody netto ze sprzedaży | 22 210 | 24 347 | 5 243 | 5 659 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 811 | 514 | -428 | 119 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 195 | 5 329 | -282 | 1 239 |
| Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej |
-1 033 | 4 979 | -244 | 1 157 |
| Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej |
-1 033 | 4 979 | -244 | 1 157 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
4 387 | 4 944 | 1 036 | 1 149 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-93 821 | 14 621 | -22 146 | 3 399 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
78 435 | -19 287 | 18 514 | -4 483 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -10 999 | 278 | -2 596 | 65 |
| Aktywa razem | 296 229 | 156 162 | 69 387 | 36 546 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 180 666 | 39 566 | 42 318 | 9 260 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 140 393 | 24 598 | 32 885 | 5 757 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 40 273 | 14 969 | 9 433 | 3 503 |
| Kapitał własny | 115 563 | 116 596 | 27 069 | 27 287 |
| Kapitał zakładowy | 2 285 | 2 285 | 535 | 535 |
| Zysk (strata) netto na akcję | -0,05 | 0,22 | -0,01 | 0,05 |
| Wartość księgowa na akcję | 5,06 | 5,11 | 1,19 | 1,19 |
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:
Pozycje bilansowe:
wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski
na dzień 30 września 2025 roku – 4,2692 zł
na dzień 31 grudnia 2024 roku – 4,2730 zł
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:
wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca
9 miesięcy 2025 roku – 4,2365 zł
9 miesięcy 2024 roku – 4,3020 zł
Spis treści:
| SRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOW: CS 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU |
||
|---|---|---|
| Śród | roczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 7 |
| Śród | roczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji imansowejlroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | / Q |
| roczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | ||
| roczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||
| DODA | TKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA | 11 |
| 1. | Informacje ogólne | 11 |
| 2. | Opis Grupy Kapitałowej | |
| 3. | Zmiany w składzie Grupy | |
| 4. | Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |
| 5. | Istotne zasady (polityka) rachunkowości | |
| 6. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | |
| rachunkowości oraz korekty błędów | 16 | |
| 7. | Sezonowość działalności | 16 |
| 8. | Segmenty operacyjne | 17 |
| 9. | Przychody ze sprzedaży | 18 |
| 10. | Koszty według rodzaju | 19 |
| 11. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne | 19 |
| 12. | Przychody i koszty finansowe | 19 |
| 13. | Podatek dochodowy bieżący i odroczony | 20 |
| 14. | Emisja akcji, akcje własne | 22 |
| 15. | Dywidenda | |
| 16. | Wartości niematerialne | |
| 17. | Rzeczowe aktywa trwałe | |
| 18. | Prawo do użytkowania aktywa | |
| 19. | Aktywa przeznaczone do sprzedaży | |
| 20. | Należności długoterminowe | |
| 21. | Pozostałe aktywa finansowe | |
| Pozostałe aktywa | ||
| 23. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | |
| 24. | Kredyty i pożyczki | |
| 25. | Leasing | |
| Odpisy aktualizujące | 28 | |
| 27. | Rezerwy | |
| 28. | Pozostałe zobowiązania | |
| 29. | Instrumenty finansowe | |
| 30. | Transakcje z podmiotami powiązanymi | |
| 31. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | |
| 32. | Udziały niekontrolujące | |
| 33. | Pozostałe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 34 |
| 33.1. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport oraz czynniki i | ||
| zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte v finansowe | • | |
| 33.2. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych | _ | |
| 33.4. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które r | ||
| istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych | ||
| 33.5. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub | ||
| wykorzystania tych aktywów | 36 |
| 33.6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, | |
|---|---|
| kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu | |
| na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość 36 | |
| 33.7. Akcjonariusze Spółki 36 | |
| 33.8. Zestawienie stanu posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące 36 | |
| 33.9. Informacje o udzieleniu znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji 37 | |
| 33.10.Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i | |
| ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 37 | |
| 33.11.Wskazanie czynników, które w ocenie będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki | |
| finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 37 | |
| 33.12.Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym 37 | |
| II. | KWARTALNA JEDNOSTKOWA INFORMACJA FINANSOWA TRANS POLONIA S.A. |
| ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY W DNIU 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU |
38 |
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej39 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów40 | |
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym41 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych42 | |
| Zatwierdzenie Kwartalnego Raportu Finansowego43 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 330 175 | 151 699 | |
| Wartości niematerialne | 16 | 53 957 | 614 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 17 | 122 562 | 36 057 |
| Prawo do użytkowania aktywa | 18 | 114 050 | 83 990 |
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia | 31 | 734 | 999 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 21 | 24 272 | 23 015 |
| Należności długoterminowe | 20 | 5 703 | 5 391 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 8 050 | 1 291 |
| Pozostałe aktywa | 845 | 340 | |
| Aktywa obrotowe | 176 366 | 89 944 | |
| Zapasy | 10 075 | 7 556 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 89 621 | 25 857 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 2 | 76 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 21 | 7 997 | 8 862 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 23 | 61 409 | 43 497 |
| Pozostałe aktywa | 22 | 6 995 | 4 096 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 19 | 266 | 0 |
| A k t y w a r a z e m | 506 540 | 241 643 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 139 906 | 141 684 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
139 153 | 140 923 | |
| Kapitał zakładowy | 14 | 2 285 | 2 285 |
| Akcje własne | 14 | -15 632 | -15 632 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -1 007 | -968 | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 14 | 75 540 | 75 540 |
| Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych | 42 550 | 39 957 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 37 078 | 37 078 | |
| Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych | 71 | 116 | |
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu | -1 731 | 2 549 | |
| Udziały niekontrolujące | 753 | 761 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 218 510 | 54 228 | |
| Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek | 24 | 114 318 | 2 501 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 6 760 | 6 815 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 27 | 2 189 | 80 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 25 | 54 898 | 44 114 |
| Pozostałe zobowiązania | 28 | 40 345 | 719 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 148 124 | 45 731 | |
| Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek | 24 | 27 211 | 1 154 |
| Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze | 27 | 5 735 | 1 121 |
| Pozostałe rezerwy | 27 | 885 | 183 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 25 | 28 167 | 20 049 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 63 001 | 21 670 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 764 | 339 | |
| Pozostałe zobowiązania | 28 | 22 362 | 1 216 |
| P a s y w a r a z e m | 506 540 | 241 643 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| okres 3 miesięcy | okres 9 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Noty | 01.0730.09.2025 (niebadane) |
01.0730.09.2024 (niebadane) |
01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) |
|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 8, 9 | 55 577 | 57 635 | 162 070 | 169 147 |
| Koszt własny sprzedaży | 10 | 50 463 | 51 886 | 148 261 | 157 478 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 5 114 | 5 748 | 13 809 | 11 669 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 | 6 142 | 3 537 | 16 172 | 10 817 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 11 | 140 | 941 | 1 147 | 2 857 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 11 | 75 | 4 | 547 | 1 093 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -963 | 3 148 | -1 763 | 2 616 | |
| Przychody finansowe | 12 | 475 | 1 457 | 2 809 | 4 087 |
| Koszty finansowe | 12 | 566 | 979 | 2 117 | 3 214 |
| Udział w zyskach/stratach we wspólnych przedsięwzięciach |
31 | -62 | -52 | -266 | -101 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 116 | 3 574 | -1 337 | 3 388 | |
| Podatek dochodowy | 13 | 241 | 989 | 402 | 1 237 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-1 357 | 2 586 | -1 739 | 2 151 | |
| Działalność zaniechana | |||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto przypadający | -1 357 | 2 586 | -1 739 | 2 151 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -1 355 | 2 586 | -1 731 | 2 151 | |
| Udziały niekontrolujące | -2 | 0 | -8 | 0 | |
| Inne całkowite dochody | |||||
| Przeliczenie jednostek zagranicznych | 203 | -104 | -39 | -204 | |
| Suma innych całkowitych dochodów | 203 | -104 | -39 | -204 | |
| Całkowite dochody (netto) przypadający |
-1 154 | 2 481 | -1 778 | 1 947 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -1 154 | 2 481 | -1 778 | 1 947 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr |
|||||
| dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej |
-0,07 | 0,14 | -0,09 | 0,11 | |
| dotyczący działalności kontynuowanej | -0,07 | 0,14 | -0,09 | 0,11 | |
| dotyczący działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej |
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Kapitał rezerwowy |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończone 30.09.2025 (niebadane) |
|||||||||||
| Kapitał własny na początek okresu |
2 285 | -15 632 | -968 | 75 540 | 39 957 | 37 078 | 116 | 2 549 | 140 923 | 761 | 141 684 |
| Podział wyniku finansowego za rok poprzedni |
2 593 | -44 | -2 549 | 0 | 0 | ||||||
| Całkowite dochody za okres |
-39 | -1 731 | - 1 770 |
-8 | -1 778 | ||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
2 285 | -15 632 | -1 007 | 75 540 | 42 550 | 37 078 | 71 | -1 731 | 139 153 | 753 | 139 906 |
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej |
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Kapitał rezerwowy inne tytuły |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończone 30.09.2024 (niebadane) | ||||||||||
| Kapitał własny na początek okresu |
2 285 | -15 632 | -745 | 75 540 | 33 559 | 37 078 | 2 374 | 6 207 | 140 666 | 140 666 |
| Dywidenda | 3 376 | -5 441 | -2 065 | -2 065 | ||||||
| Podział wyniku finansowego za rok poprzedni |
2 847 | -2 083 | -766 | -2 | -2 | |||||
| Całkowite dochody za okres | -204 | 2 151 | 1 947 | 1 947 | ||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
2 285 | -15 632 | -949 | 75 540 | 39 782 | 37 078 | 291 | 2 151 | 140 545 | 140 545 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych | Nota | Okres zakończony 30.09.2025 (niebadane) |
Okres zakończony 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Działalność operacyjna | |||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -1 337 | 3 388 | |
| - z działalności kontynuowanej | -1 337 | 3 388 | |
| - z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Korekty razem: | 7 768 | 8 295 | |
| Amortyzacja | 10 | 13 579 | 14 132 |
| Udział w wyniku netto jednostek wycenianych metodą praw własności | 266 | 101 | |
| Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 2 057 | 2 438 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -2 351 | -3 869 | |
| Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań | -2 387 | -2 141 | |
| Zmiana stanu zapasów | -1 261 | 1 199 | |
| Zmiana stanu należności | -8 393 | -3 738 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 6 899 | 934 | |
| Inne korekty | 2 | -10 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -643 | -752 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 431 | 11 683 | |
| Działalność inwestycyjna | |||
| Wpływy | 2 632 | 13 899 | |
| Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | 1 065 | 6 385 | |
| Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki | 1 563 | 7 341 | |
| Otrzymane odsetki | 5 | 174 | |
| Wydatki | -60 372 | -2 391 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | -756 | -2 141 | |
| Nabycie jednostek zależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych |
-59 616 | 0 | |
| Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek | 0 | -250 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -57 740 | 11 508 | |
| Działalność finansowa | |||
| Wpływy | 87 378 | 911 | |
| Kredyty i pożyczki | 87 378 | 911 | |
| Wydatki | -18 281 | -21 561 | |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | -2 065 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -744 | -1 003 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -15 211 | -15 540 | |
| Odsetki | -2 327 | -2 952 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 69 097 | -20 650 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 17 788 | 2 541 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 17 912 | 2 429 | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -124 | 112 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 43 497 | 38 384 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 61 409 | 40 813 |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą Trans Polonia Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, ul. Rokicka 16.
29 grudnia 2004 roku Jednostka Dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295.
Jednostka Dominująca zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360.
20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Jednostka Dominująca otrzymała numer NIP 593-243-23-96.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6730/2008) przekształciło Jednostkę Dominującą ze Spółki z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898.
Jednostka dominująca jest notowana na rynku regulowanym GPW w sektorze transport i logistyka (kod 430).
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest w szczególności transport i logistyka płynnych surowców chemicznych, asfaltów, paliw, płynnych produktów spożywczych oraz cementów.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.
2. Opis Grupy Kapitałowej
Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień 30 września 2025 r. wchodzą następujące podmioty:
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, siedziba |
Sposób sprawowania władzy |
Numer KRS |
Procent posiadanych udziałów i głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| TP Sp. z o.o., Tczew | kontrola | 0000417290 | 100% | Pełna |
| Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew | kontrola | 0000422703 | 100% | Pełna |
| Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew | kontrola | 0000422702 | 100% | Pełna |
| Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew | kontrola | 0000423166 | 100% | Pełna |
| TRN Estate S.A., Tczew | kontrola | 0000498723 | 100% | Pełna |
| Ultra Chem S.A., Tczew | kontrola | 0000548464 | 100% | Pełna |
| J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia) | kontrola | - | 100% | Pełna |
| Geerts BV, Brecht (Belgia) | kontrola | - | 100% | Pełna |
| TPG International GmbH, Hilden (Niemcy) | kontrola | - | 100% | Pełna |
| MK Market S.A., Tczew | kontrola | 0000473369 | 83,22% | Pełna |
| Baltica Development S.A., Gdynia | znaczący wpływ |
0000759395 | 33% | Metoda praw własności |
| Nijman/Zeetank Holding B.V., Spijkenisse (Holandia) |
kontrola | - | 100% | Pełna |
|---|---|---|---|---|
| Nijman/Zeetank Equipment B.V., Spijkenisse (Holandia) |
kontrola | - | 100% | Pełna |
| Nijman/Zeetank Internationale Tanktransporten B.V. , Spijkenisse (Holandia) |
kontrola | - | 100% | Pełna |
| Nijman/Zeetank Internationale Transporten B.V., Spijkenisse (Holandia) |
kontrola | - | 100% | Pełna |
| Nijman/Zeetank Glass Logistics B.V., Spijkenisse (Holandia) |
kontrola | - | 100% | Pełna |
| Nijman/Zeetank OG Spijkenisse B.V., Spijkenisse (Holandia) |
kontrola | - | 100% | Pełna |
| Nijman/Zeetank Onroerend Goed B.V., Spijkenisse (Holandia) |
kontrola | - | 100% | Pełna |
| Nijman/Zeetank International Transport Ltd., St. Helens, (Wielka Brytania) |
kontrola | - | 100% | Pełna |
| Nijman/Zeetank International Transport Sp. z o.o., Sandomierz |
kontrola | 0000102074 | 100% | Pełna |
| Nijman/Zeetank Equipment Sp. z o.o., Sandomierz |
kontrola | 0000508530 | 100% | Pełna |
| OTL Sp. z o.o., Lublin | kontrola | 0000006239 | 100% | Pełna |
| N&K Equipment B.V., Spijkenisse (Holandia) |
kontrola | - | 100% | Pełna |
Podstawową działalnością Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest transport i logistyka płynnych ładunków. Przedmiotem transportu i logistyki są surowce chemiczne, masy bitumiczne, produkty spożywcze, cementy oraz LPG. Grupa wykorzystuje nowoczesne i specjalistyczne zestawy transportowe, w których skład wchodzą ciągniki siodłowe i naczepy-cysterny. Obszarem działalności jest zarówno rynek krajowy, jak i rynki zagraniczne w szczególności Europy Zachodniej.
Podstawowa działalność operacyjna w tym zakresie świadczona jest przez polskie podmioty – Tempo, Inter, Quick i Trans Polonia. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu cementów świadczona jest przez Spółkę Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu LPG wykonywana jest przez Trans Polonia S.A. TP Sp. z o.o., jest komplementariuszem w wyżej wymienionych trzech spółkach komandytowo-akcyjnych.
Ponadto usługi transportowe przewozu płynnych ładunków chemicznych świadczą zagraniczne spółki J. Deckers & Zn NV z siedzibą w Brecht w Belgii oraz TPG International GmbH z siedzibą w Hilden w Niemczech.
Kolejnym podmiotem zagranicznym należącym do Grupy jest spółka Geerts BV, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym wykorzystywanym w działalności operacyjnej Grupy.
Trans Polonia S.A. jako podmiot dominujący oprócz działalności transportowej pełni obecnie w Grupie funkcje wspierającą w zakresie wdrażania i realizacji wspólnej strategii i spójnego zarządzania operacyjnego. W związku z posiadanymi zasobami majątkowymi i osobowymi realizuje na rzecz części spółek z Grupy usługi z zakresu wynajmu taboru transportowego wraz z analizą i nadzorem nad ich stanem technicznym, usługi rachunkowe, controllingowe i administracyjne itp.
Ponadto Trans Polonia S.A. posiada pośrednio 33% udziałów w Spółce stowarzyszonej Baltica Development S.A. której przedmiotem działalności jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków.
Spółka TRN Estate S.A., zajmuje się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi oraz działalnością deweloperską. Ultra Chem S.A. z siedzibą w Tczewie, nie rozpoczęła prowadzenia działalności operacyjnej.
W 2024 roku TRN Estate S.A. nabyła 83,22% akcji spółki MK Market S.A. posiadającej nieruchomość gruntową zabudowaną wiatami targowymi w Malborku.
W dniu 30 września 2025 r. została podpisana ostateczna umowa nabycia 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Nijman/Zeetank Holding B.V. z siedzibą w Spijkenisse w Holandii będącą jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Nijman/Zeetank oraz 100% udziałów w powiązanej z Grupą Kapitałową Nijman/Zeetank spółce N&K Equipment B.V. z siedzibą w Spijkenisse w Holandii.
Nabyta Grupa Nijman/Zeetank to wykwalifikowany dostawca rozwiązań logistycznych dla płynnych surowców chemicznych, paliw, olejów, gazu (LNG) oraz szkła, dysponująca ponadto segmentem usług logistyki wewnątrzzakładowej oraz magazynowania dla przemysłu hutniczego szkła. Grupa Nijman/Zeetank posiada ponad 60 lat doświadczenia w branży logistycznej, działa na rynkach europejskich, a w szczególności w krajach Beneluksu, Polski i Wielkiej Brytanii.
Grupa Nijman/Zeetank dysponuje kompletnym zapleczem infrastrukturalnym w postaci baz logistycznych, zlokalizowanych w Spijkenisse w Holandii, w Sandomierzu oraz w St. Helens w Wielkiej Brytanii, flotą pojazdów i tankkontenerów, parkiem specjalistycznych maszyn, kontraktami handlowymi, licencjami oraz wykwalifikowaną kadrą.
Działalność transportowa świadczona jest przez podmioty N/Z Internationale Tanktransporten B.V. (intermodalny transport chemikaliów), Nijman/Zeetank Internationale Transporten B.V. (drogowy transport chemikaliów), Nijman/Zeetank International Transport Sp. z o.o. (transport szkła wraz z logistyką wewnątrzzakładową, transport paliw) oraz Nijman/Zeetank International Transport Ltd. (transport szkła).
Zaplecze infrastrukturalne w postaci wyspecjalizowanego taboru znajduję się głównie w spółkach Nijman/Zeetank Equipment B.V., N&K Equipment B.V. oraz Nijman/Zeetank Equipment Sp. z o.o.
Zaplecze infrastrukturalne w postaci nieruchomości i baz transportowych wraz z wyposażeniem znajduję się głównie w spółkach Nijman/Zeetank OG Spijkenisse B.V., Nijman/Zeetank Onroerend Goed B.V.
Jednostką nadrzędną w nabytej grupie jest Nijman/Zeetank Holding B.V.
Spólki Nijman/Zeetank Glass Logistics B.V. i OTL Sp. z o.o. nie prowadzą istotnych aktywności operacyjnych.
Struktura graficzna na dzień 30.09.2025 r. przedstawia się następująco:
3. Zmiany w składzie Grupy
W dniu 30 września 2025 r. nastąpiło nabycie 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Nijman/Zeetank Holding B.V. z siedzibą w Spijkenisse w Holandii będącą jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Nijman/Zeetank oraz 100% udziałów w powiązanej z Grupą Kapitałową Nijman/Zeetank spółce N&K Equipment B.V. z siedzibą w Spijkenisse w Holandii, opisane w pkt 2 powyżej.
Nijman/Zeetank specjalizuje się w efektywnym transporcie intermodalnym chemikaliów na terenie Europy przy optymalnym wykorzystaniu tankkontenerów. Połączenie tej specjalizacji z międzynarodowym doświadczeniem Emitenta, jego flotą i kontraktami umożliwi rozbudowę łańcucha dostaw, co pozwoli Emitentowi obsługiwać większe i bardziej złożone zlecenia oraz generować nowe źródła przychodów. Transakcja znacząco poszerza liczbę baz, którymi będzie dysponować Grupa Kapitałowa Emitenta – wzrost do sześciu, biorąc pod uwagę dotychczasowe lokalizacje w Tczewie, Brecht (Belgia) i Hilden (Niemcy). Tak rozłożone lokalizacje znacząco powiększają możliwości logistyczne na terenie Europy zachodniej oraz centralno-wschodniej. Po przejęciu Grupy Nijman/Zeetank flota Emitenta przekroczy 1000 jednostek transportowych stając się jedną z największych w Europie.
Wzmocnienie segmentu transportu intermodalnego jest strategicznym krokiem, który usprawni logistykę chemiczną w ramach nowej grupy Emitenta i umocni jej pozycję jako czołowego dostawcy usług transportowych w Europie. Ponadto, współpraca z kluczowymi graczami w sektorze umożliwi Emitentowi szybsze ustanowienie silnej pozycji rynkowej. Przejęcie Grupy Nijman/Zeetank pozwoli Emitentowi wzmocnić i rozszerzyć swoją pozycję na rynkach chemikaliów i paliw, jednocześnie wchodząc w nowe segmenty, w tym magazynowanie. W wyniku transakcji, Emitent zyska możliwość rozszerzenia współpracy z obecnymi klientami Grupy Nijman/Zeetank, oferując im szerszy niż dotychczas zakres usług w obszarze przewozu chemikaliów. Dzięki przeprowadzonej transakcji do Grupy Emitenta zostanie włączony m.in. nowy segment szkła, w którym Emitent dostrzega znaczny potencjał rynkowy oraz zamierza kontynuować jego rozwój.
Na dzień 30 września 2025 roku Grupa dokonała tzw. początkowego i tymczasowego rozliczenia nabycia w dniu 30 września 2025 roku Nijman/Zeetank Holding B.V oraz N&K Equipment B.V. w następujący sposób:
| NABYTE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ NABYCIA | Wartość bilansowa na dzień 30.09.2025 r. |
|---|---|
| Wartości niematerialne | 66 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 89 661 |
| Prawo do użytkowania aktywa | 41 410 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 005 |
| Zapasy | 1 492 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 54 513 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 23 974 |
| Pozostałe aktywa | 1 772 |
| Aktywa razem | 219 893 |
| Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek | 51 417 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 384 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 6 889 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 33 969 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 34 209 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 672 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 559 |
| Zobowiązania razem | 129 098 |
| Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto | 90 795 |
| Cena za nabycie 100% akcji | 144 098 |
| Wartość firmy | 53 302 |
| ANALIZA PRZEPŁYWÓW PIENIĘŹNYCH WYNIKAJĄCYCH Z NABYCIA | Stan na dzień 30.09.2025 r. |
|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty przejęte w wyniku nabycia | 23 974 |
| Środki pieniężne zapłacone za nabycie 100% akcji | -83 590 |
| Przepływy pieniężne netto wynikające z nabycia | -59 616 |
Do przedstawionego wyżej, początkowego i tymczasowego rozliczenia księgowego transakcji nabycia kontroli nad Nijman/Zeetank Holding B.V wraz z jej spółkami zależnymi oraz N&K Equipment B.V. przyjęto na razie wartości bilansowe z dnia nabycia jako wstępne wartości godziwe zidentyfikowanych nabytych aktywów oraz przejętych zobowiązań, które mogą różnić się od wartości godziwych, jakie będą zastosowane do ostatecznego rozliczenia transakcji. Zgodnie z przepisami standardu MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", ostateczne rozliczenie transakcji połączenia należy przeprowadzić w trakcie 12 miesięcy od dnia przejęcia kontroli (dnia nabycia).
Do dnia 30.09.2025 r. poniesione koszty związane z transakcją nabycia, które ujęte zostały w kosztach ogólnego zarządu, wyniosły 4.973 tys. zł.
Z uwagi na fakt, że przejęcie zostało dokonane w tym samym dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe (tj. na dzień 30 września 2025 r.) w przychodach netto ze sprzedaży i wyniku netto Grupy Trans Polonia nie ujęto wyników Nijman/Zeetank Holding B.V oraz N&K Equipment B.V. Gdyby połączenie miało miejsce na początku roku, przychody netto ze sprzedaży całej Grupy byłyby na poziomie 377.682 tys. zł, a zysk netto Grupy wyniosłaby 5.851 tys. zł.
4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Zaprezentowane w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 września 2025 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony tą datą, jak również porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Zaprezentowane dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2025 roku, jak również porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2024 roku podlegały badaniu, sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2024 zostało wydane w dniu 25 kwietnia 2025 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i dlatego należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Trans Polonia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku.
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Należy zauważyć, iż ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają właśnie z przyjętych zaokrągleń.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2025 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 27 listopada 2025 roku.
5. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku i później.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2025 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" – brak wymienialności - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2025 roku
Grupa stosuje zmianę w odniesieniu do ustalania wartości godziwej na początku pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2026 roku – wdrożono 30.05.2025 r.
- MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2027 roku – oczekuje na wdrożenie
- MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji" mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2027 roku. – oczekuje na wdrożenie
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
6. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów.
7. Sezonowość działalności
W przypadku transportu większości ładunków drogowych brak jest znaczących czynników, które powodowałyby, że ten obszar prowadzonej przez Spółkę działalności charakteryzowałby się sezonowością. Sezonowość w tym segmencie widać jedynie w zakresie przewozu asfaltów stanowiącego 5,7% przychodów netto ze sprzedaży ogółem w okresie 9 miesięcy 2025 r. Sprzedaż, a w ślad za tym przewozy tego produktu, uzależnione są od warunków atmosferycznych. W okresie zimowym ze względu na ujemne temperatury oraz opady atmosferyczne producenci wstrzymują swoją produkcję. Najwyższe przychody w tym obszarze osiągane są z reguły w miesiącach maj-listopad.
8. Segmenty operacyjne
Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o działalność prowadzoną w strategicznych jednostkach gospodarczych oferujących odmienne produkty i usługi podlegające odrębnemu zarządzaniu. Na tej podstawie wyodrębniono dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne:
- segment usług transportu
- segment usług pozostałych
W ramach segmentu usług transportu ujmowane są przychody i koszty związane z przewozem drogowym produktów (chemii, asfaltów, produktów spożywczych, LPG oraz cementu).
Usługi nie związane z transportem towarów ujęto w segmencie Pozostałe.
Wyniki operacyjne segmentów monitorowane są oddzielnie w celu podejmowania decyzji przez organ odpowiedzialny dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk (strata) brutto ze sprzedaży oraz zysk (strata) na działalności operacyjnej, które są mierzone tak, jak analogiczne pozycje wyników w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są przyporządkowane do segmentów. Nie występują transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi. Zasady wyceny zysku/ straty segmentu są takie same jak zasady rachunkowości obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego.
| SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-30.09.2025 r. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Usługi transportowe | Pozostałe | Razem | ||||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
161 053 | 1 017 | 162 070 | |||||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 14 677 | -868 | 13 809 | |||||
| Koszty ogólnego zarządu * | 10 944 | 5 228 | 16 172 | |||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 581 | 566 | 1 147 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 430 | 116 | 547 | |||||
| Wynik operacyjny segmentu (EBIT) | 3 884 | -5 647 | -1 763 | |||||
| Amortyzacja | 12 278 | 1 301 | 13 579 | |||||
| Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA) |
16 162 | -4 346 | 11 816 | |||||
| Aktywa razem | 502 308 | 4 232 | 506 540 |
* Jednorazowe koszty transakcyjne związane z nabyciem Nijman/Zeetank w wysokości 4.973 tys. zł zostały uwzględnione w kosztach ogólnego zarządu za okres 01.01-30.09.2025 r. w segmencie działalności Pozostałe.
| SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-30.09.2024 r. Usługi transportowe |
Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
167 726 | 1 421 | 169 147 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 12 039 | -371 | 11 669 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 507 | 310 | 10 817 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 394 | 1 463 | 2 857 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 883 | 210 | 1 093 |
| Wynik operacyjny segmentu (EBIT) | 2 043 | 573 | 2 616 |
| Amortyzacja | 12 972 | 1 161 | 14 132 |
| Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA) |
15 015 | 1 734 | 16 749 |
| Aktywa razem | 243 955 | 4 890 | 248 844 |
9. Przychody ze sprzedaży
| 01.01-30.09.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) |
Usługi transportowe | Pozostałe | Razem | |||
| kraj | 32 267 | 1 010 | 33 278 | |||
| Sprzedaż poza terenem kraju | 128 785 | 6 | 128 792 | |||
| Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem |
161 053 | 1 017 | 162 070 |
| 01.01-30.09.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) |
Usługi transportowe | Pozostałe | Razem | |||
| kraj | 30 860 | 1 421 | 32 281 | |||
| Sprzedaż poza terenem kraju | 136 866 | 0 | 136 866 | |||
| Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem |
167 726 | 1 421 | 169 147 |
| 01.01-30.09.2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) |
Usługi transportowe | Pozostałe | Razem | ||
| Sprzedaż - płynna chemia | 122 871 | 0 | 122 871 | ||
| Sprzedaż - masy bitumiczne | 9 253 | 0 | 9 253 | ||
| Sprzedaż - płynne spożywcze | 14 115 | 0 | 14 115 | ||
| Sprzedaż - LPG | 9 798 | 0 | 9 798 | ||
| Sprzedaż - cement | 5 016 | 0 | 5 016 | ||
| Pozostałe | 0 | 1 017 | 1 017 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem |
161 053 | 1 017 | 162 070 |
| 01.01-30.09.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) |
Usługi transportowe | Pozostałe | Razem | ||
| Sprzedaż - płynna chemia | 119 483 | 0 | 119 483 | ||
| Sprzedaż - masy bitumiczne | 11 363 | 0 | 11 363 | ||
| Sprzedaż - płynne spożywcze | 21 967 | 0 | 21 967 | ||
| Sprzedaż - LPG | 9 699 | 0 | 9 699 | ||
| Sprzedaż - cement | 5 214 | 0 | 5 214 | ||
| Pozostałe | 0 | 1 421 | 1 421 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem |
167 726 | 1 421 | 169 147 |
10. Koszty według rodzaju
| 01.0130.09.2025 | 01.0130.09.2024 | |
|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | (niebadane) | (niebadane) |
| Amortyzacja | 13 579 | 14 132 |
| Zużycie materiałów i energii | 24 729 | 28 218 |
| Usługi obce | 81 321 | 78 711 |
| Podatki i opłaty | 14 756 | 15 075 |
| Wynagrodzenia | 22 223 | 24 121 |
| Ubezpieczenia i inne świadczenia | 4 393 | 4 786 |
| Pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 3 383 | 3 161 |
| Wartość sprzedanych towarów | 48 | 89 |
| Koszty według rodzaju, razem | 164 433 | 168 295 |
| Koszty ogólnego zarządu | -16 172 | -10 817 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 148 261 | 157 478 |
Jednorazowe koszty transakcyjne związane z nabyciem Grupy Nijman/Zeetank w wysokości 4.973 tys. zł zostały uwzględnione w kosztach ogólnego zarządu za okres 01.01-30.09.2025 r.
11. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 411 | 1 792 |
| Kary i odszkodowania | 575 | 628 |
| Odwrócenie rezerw | 0 | 72 |
| Zwrot VAT zagranica | 56 | 137 |
| Odwrócenie odpisów na należności | 1 | 15 |
| Przedawnione zobowiązania | 52 | 54 |
| Inne | 52 | 159 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 1 147 | 2 857 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 19 | 0 |
| Kary, odszkodowania | 420 | 777 |
| Odpisy na należności | 0 | 51 |
| Nieściągalne należności | 9 | 5 |
| Inne | 99 | 260 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 547 | 1 093 |
12.Przychody i koszty finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) 3 295 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 2 653 | ||
| - od udzielonych pożyczek | 1 960 | 2 317 | |
| - od lokat bankowych | 376 | 686 | |
| - odsetki pozostałe | 317 | 291 | |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 154 | 635 | |
| Inne przychody finansowe, w tym: | 2 | 157 | |
| - dyskonto należności | 0 | 155 | |
| - rozliczenie MSSF9 | 2 | 0 | |
| - pozostałe | 0 | 1 | |
| Przychody finansowe, razem | 2 809 | 4 087 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 2 042 | 3 102 | |
| - od kredytów i pożyczek | 245 | 113 | |
| - od umów leasingowych | 1 789 | 2 941 | |
| - odsetki pozostałe | 9 | 48 | |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 40 | 3 | |
| Pozostałe koszty finansowe, w tym: | 36 | 109 | |
| - rozliczenie MSSF9 | 14 | 61 | |
| - pozostałe | 22 | 49 | |
| Koszty finansowe, razem | 2 117 | 3 214 |
13. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 594 | 1 146 | |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 594 | 1 146 | |
| Odroczony podatek dochodowy | -192 | 91 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -192 | 91 | |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
402 | 1 237 |
| odroczonego podatku (-) | Aktywa z tytułu | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+) |
Wartość netto | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
Stan na 30.09.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
Stan na 30.09.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
|
| Rzeczowe aktywa trwałe i prawo do użytkowania aktywa Należności z tytułu dostaw i |
-3 105 | 0 | 21 763 | 19 564 | 18 658 | 19 564 |
| usług oraz pozostałe należności |
-104 | -98 | 81 | 30 | -24 | -67 |
| Pożyczki udzielone | 0 | 0 | 264 | 315 | 264 | 315 |
| Różnice kursowe | -13 | -16 | 295 | 4 | 283 | -11 |
| RMK - wycena lokat | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 11 |
| Zobowiązania finansowe | -9 674 | -12 460 | 0 | 0 | -9 674 | -12 460 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
-34 | -67 | 39 | 74 | 6 | 6 |
| Poz.zob niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, |
||||||
| wycena SCN | -4 | -115 | 0 | 0 | -4 | -115 |
| Rezerwy | -1 166 | -184 | 0 | 0 | -1 166 | -184 |
| Koszty akwizycji | 0 | 0 | 311 | 0 | 311 | 0 |
| Strata podatkowa | -9 944 | -1 535 | 0 | 0 | -9 944 | -1 535 |
| Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu |
-24 043 | -14 476 | 22 753 | 19 999 | -1 290 | 5 523 |
| Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) |
Stan na 01.01.2025 |
Stan na dzień 30.09.2025 dot. przejętej jednostki zależnej |
ujętych w rachunku zysków i strat |
ujętych w kapitale własnym |
Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 19 564 | 1 858 | -2 764 | 0 | 18 658 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
-67 | -10 | 54 | 0 | -24 |
| Pożyczki udzielone | 315 | 1 | -52 | 0 | 264 |
| Różnice kursowe | -11 | 295 | -1 | 0 | 283 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (wycena lokat) |
11 | 0 | -11 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | -12 460 | 0 | 2 786 | 0 | -9 674 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
7 | 0 | -1 | 0 | 6 |
| Pozostałe zobowiązania - niezapłacone odsetki od pożyczek i kredytów, prowizje |
-115 | -1 | 112 | 0 | -4 |
| Rezerwy | -184 | -961 | -21 | 0 | -1 166 |
| Koszty akwizycji | 0 | 0 | 311 | 0 | 311 |
| Strata podatkowa | -1 535 | -7 803 | -605 | 0 | -9 944 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 5 523 | -6 622 | -192 | 0 | -1 290 |
| Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) |
Stan na 01.01.2024 |
ujętych w rachunku zysków i strat |
ujętych w kapitale własnym |
Stan na 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 18 590 | 615 | 0 | 19 205 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
-88 | 75 | 0 | -13 |
| Pożyczki udzielone | 446 | 196 | 0 | 643 |
| Różnice kursowe | 19 | -24 | 0 | -5 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (wycena lokat) Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu |
16 -12 150 |
-9 -654 |
0 0 |
7 -12 804 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
6 | -8 | 0 | -2 |
| Pozostałe zobowiązania - niezapłacone odsetki od pożyczek i kredytów |
-333 | 113 | 0 | -219 |
| Rezerwy | -219 | 31 | 0 | -187 |
| Strata podatkowa | -1 116 | -245 | 0 | -1 361 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 5 172 | 91 | 0 | 5 263 |
| Wyszczególnienie | Stan na 30.09.2025 | Stan na 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego (-) | -8 050 | -1 291 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (+) | 6 760 | 6 815 |
| Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+) | -1 290 | 5 523 |
14. Emisja akcji, akcje własne
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2025 (niebadane) | |||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji w KRS |
|
| A | imienne powstałe w wyniku przekształcenia Sp. z o.o. w S.A. |
uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy) |
2 500 000 | 250 000,00 | 26.06.2008 r. | ||
| В | • | zwykłe | 2 500 000 | 250 000,00 | pokryte wkładem pieniężnym |
26.06.2008 r. | |
| С | zwykłe | 277 364 | 27 736,40 | 03.09.2008 r. | |||
| D | na okaziciela | zwykłe | 522 636 | 52 263,60 | 29.11.2010 r. | ||
| Е | dopuszczone do obrotu na rynku | zwykłe | 316 900 | 31 690,00 | F | 10.08.2012 r. | |
| F | regulowanym | zwykłe | 263 100 | 26 310,00 | 26.09.2012 r. | ||
| G | zwykłe | 7 175 000 | 717 500,00 | 05.04.2016 r. | |||
| Н | zwykłe | 792 711 | 79 271,10 | 06.07.2016 r. | |||
| I | zwykłe | 8 500 000 | 850 000,00 | 14.07.2017 r. | |||
| Liczba akcji razem | 22 847 711 | ||||||
| Kapitał zakładowy | 2 284 771,10 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł |
0,10 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Wartość emisji | 78 902 | 78 902 | |
| Koszty emisji (-) | -5 599 | -5 599 | |
| Kapitał powstały w wyniku wydania warrantów | 2 237 | 2 237 | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej | 75 540 | 75 540 |
Na dzień 30 września 2025 roku oraz 31 grudnia 2024 roku Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne:
| Liczba posiadanych | Wartość wg cen | Wartość nominalna | % akcji własnych w | % glosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| akcji własnych | nabycia | nabytych akcji | kapitale zakładowym | |
| 4 071 509 | 15 632 | 407 | 17,82% | 16,06% |
15. Dywidenda
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 30 czerwca 2025 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia całości zysku wypracowanego w 2024 roku w wysokości 5.108 tys. zł na kapitał zapasowy.
16.Wartości niematerialne
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH | wartość firmy | oprogramowanie komputerowe |
Wartości niematerialne razem |
|---|---|---|---|
| 01.0130.09.2025 | |||
| wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 534 | 661 | 1 195 |
| zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji | 0 | 5 | 5 |
| nabycie przez przejęcie kontroli | 53 302 | 66 | 53 369 |
| zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji | 0 | 32 | 32 |
| inne zmniejszenia | 0 | 0 | 0 |
| wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 53 836 | 701 | 54 537 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 580 | 580 |
| amortyzacja za okres | 0 | 31 | 31 |
| zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji | 0 | 32 | 32 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 580 | 580 |
| -zaliczki na wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 |
| wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 53 836 | 121 | 53 957 |
Na dzień 30.09.2025 r. Emitent dokonał początkowego i tymczasowego rozliczenia księgowego transakcji nabycia kontroli nad Nijman/Zeetank Holding B.V wraz z jej spółkami zależnymi oraz N&K Equipment B.V., w wyniku którego wyodrębnił wartość firmy w wysokości 53.302 tys. zł. Zgodnie z przepisami standardu MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", ostateczne rozliczenie transakcji połączenia należy przeprowadzić w trakcie 12 miesięcy od dnia przejęcia kontroli (dnia nabycia). Szczegóły dotyczące początkowego i tymczasowego rozliczenia znajdują się w nocie 3.
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartości niematerialne.
17.Rzeczowe aktywa trwałe
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
grunty | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.0130.09.2025 | ||||||||
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
10 111 | 14 228 | 4 104 | 18 124 | 870 | 47 436 | ||
| Zwiększenia, w tym z tytułu: | 11 165 | 5 124 | 3 033 | 69 226 | 2 632 | 91 179 | ||
| - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji |
0 | 0 | 469 | 0 | 13 | 482 | ||
| - nabycie przez przejęcie kontroli | 11 165 | 4 871 | 2 556 | 68 460 | 2 618 | 89 670 | ||
| - przeklasyfikowania z prawa do aktywa |
0 | 0 | 0 | 766 | 0 | 766 | ||
| - nakłady na środki trwałe w budowie |
0 | 252 | 0 | 0 | 0 | 252 | ||
| - przeklasyfikowanie między grupami |
0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 8 | ||
| Zmniejszenia, w tym z tytułu: | 0 | 0 | 139 | 2 689 | 11 | 2 838 | ||
| - zbycia | 0 | 0 | 29 | 2 272 | 0 | 2 301 | ||
| - likwidacji, wycofania z użytkowania |
0 | 0 | 96 | 0 | 3 | 99 | ||
| - przeklasyfikowanie między grupami |
0 | 0 | 0 | 0 | 8 | 8 | ||
| - przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
0 | 0 | 14 | 417 | 0 | 431 | ||
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
21 276 | 19 352 | 6 998 | 84 661 | 3 491 | 135 777 | ||
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 2 081 | 2 231 | 6 391 | 542 | 11 245 | ||
| Amortyzacja za okres: | 0 | 326 | 531 | 1 940 | 77 | 2 875 | ||
| Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych |
0 | 0 | 89 | 760 | 3 | 852 | ||
| Zmniejszenie umorzenia z tyt. przeniesienia do aktyw trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
0 | 0 | 4 | 160 | 0 | 165 | ||
| Umorzenie na koniec okresu | 0 | 2 407 | 2 670 | 7 411 | 616 | 13 104 | ||
| Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu |
0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | ||
| - zwiększenia | 0 | 6 | 0 | 28 | 0 | 35 | ||
| - zmniejszenia | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 | ||
| Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu |
0 | 4 | 0 | 28 | 0 | 33 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki |
-163 | -88 | -26 | 184 | -52 | -144 | ||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
21 113 | 16 862 | 4 302 | 77 463 | 2 823 | 122 562 |
Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 30.09.2025 r. zobowiązania zabezpieczone na rzeczowym majątku trwałym. Dotyczą one zabezpieczeń charakterystycznych dla środków trwałych finansowanych leasingiem (jak przedstawiono w nocie 18 Prawo do użytkowania aktywa) oraz zabezpieczeń w postaci hipoteki łącznej i umownej na gruntach i budynku. Na dzień 30.09.2025 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 27.077 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego.
18.Prawo do użytkowania aktywa
| ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
grunty | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.0130.09.2025 | ||||||
| Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu |
0 | 0 | 781 | 121 715 | 0 | 122 496 |
| Zwiększenia, w tym z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 41 718 | 0 | 41 718 |
| - zawarcia umów leasingu | 0 | 0 | 0 | 304 | 0 | 304 |
| - nabycie przez przejęcie kontroli | 0 | 0 | 0 | 41 414 | 0 | 41 414 |
| Zmniejszenia, w tym z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 2 514 | 0 | 2 514 |
| - zbycia | 0 | 0 | 0 | 1 346 | 0 | 1 346 |
| - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 0 | 0 | 1 168 | 0 | 1 168 |
| Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu |
0 | 0 | 781 | 160 919 | 0 | 161 700 |
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 0 | 368 | 37 928 | 0 | 38 296 |
| Amortyzacja za okres | 0 | 0 | 117 | 10 566 | 0 | 10 683 |
| Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa |
0 | 0 | 0 | 1 139 | 0 | 1 139 |
| Przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 0 | 0 | 402 | 0 | 402 |
| Umorzenie na koniec okresu | 0 | 0 | 485 | 46 953 | 0 | 47 438 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej |
0 | 0 | 0 | -211 | 0 | -211 |
| Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu |
0 | 0 | 296 | 113 755 | 0 | 114 050 |
19.Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 30 września 2025 r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia posiada aktywa przeznaczone do sprzedaży w wysokości 266 tys. zł w postaci ciągnika siodłowego.
20.Należności długoterminowe
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| - należność z tytułu sprzedaży inwestycji | 5 628 | 5 316 | |
| - kaucje | 75 | 75 | |
| Należności długoterminowe razem: | 5 703 | 5 391 |
* należność dotyczy transakcji z podmiotem powiązanym opisana w pkt. 31
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
21. Pozostałe aktywa finansowe
| POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 32 268 | 31 877 |
| - jednostkom powiązanym | 22 124 | 21 178 |
| - jednostkom stowarzyszonym | 7 792 | 8 477 |
| - jednostkom pozostałym | 2 353 | 2 222 |
| Pozostałe aktywa razem: | 32 268 | 31 877 |
| - długoterminowe | 24 272 | 23 015 |
| - krótkoterminowe | 7 997 | 8 862 |
Spółka zależna TP Sp. z o.o., zawarła umowę pożyczki z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 30.09.2025 r. wynosi 21.919 tys. zł. W oparciu o uchwałę nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2025 roku data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 30.06.2030 r. Spółka zależna TRN Estate S.A. w 2023 roku zawarła umowę pożyczki, na mocy której udzieliła Prezesowi Zarządu P. Dariuszowi Cegielskiemu pożyczki, której saldo na dzień 30.09.2025 r. wynosi 205 tys. zł.
Ponadto Grupa udzieliła pożyczek związanych z projektem developerskim jakim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek, których saldo na dzień 30.09.2025 r. wynosi 7.792 tys. zł.
Na dzień 30.09.2025 r. spółka udzieliła również pożyczek pozostałym jednostkom na łączna kwotę 2.353 tys. zł.
Oprocentowanie w/w pożyczek zostało ustalone w oparciu o wskaźnik referencyjny WIBOR 3M powiększony o marżę i nie odbiega od warunków rynkowych.
22. Pozostałe aktywa
| POZOSTAŁE AKTYWA | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| - licencja transportowa | 133 | 127 |
| - licencje oprogramowania | 139 | 0 |
| - abonamenty | 380 | 0 |
| - koszty finansowania taboru | 239 | 26 |
| - ubezpieczenia przyszłych okresów | 1 688 | 993 |
| - podatek od środków transportu i nieruchomości | 449 | 0 |
| - dozór techniczny i rewizje | 316 | 309 |
| - rozliczenie należności z tyt. zwrotu VAT z zagranicy | 3 367 | 2 662 |
| - rozliczenie należności z tyt. zwrotu akcyzy z zagranicy | 87 | 87 |
| - prowizje | 634 | 0 |
| - pozostałe | 408 | 233 |
| Pozostałe aktywa razem: | 7 841 | 4 436 |
| - długoterminowe | 845 | 340 |
| - krótkoterminowe | 6 995 | 4 096 |
| Pozostałe aktywa razem: | 7 841 | 4 436 |
23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 51 440 | 27 739 |
| Lokaty bankowe | 9 969 | 15 758 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 61 409 | 43 497 |
24. Kredyty i pożyczki
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| - kredyty inwestycyjne | 131 183 | 3 389 |
| - kredyty w rachunku bieżącym | 10 345 | 266 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: |
141 529 | 3 655 |
| - długoterminowe | 114 318 | 2 501 |
| - krótkoterminowe | 27 211 | 1 154 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: |
141 529 | 3 655 |
| - Zobowiązania w PLN | 4 748 | 267 |
| - Zobowiązania w EUR po przeliczeniu na PLN | 135 193 | 3 389 |
| - Zobowiązania w GBP po przeliczeniu na PLN | 1 588 | 0 |
Kredyt zawarty z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A.
W dniu 9 września 2025 r. Trans Polonia S.A. oraz podmioty powiązane tj. Quick TP sp. z o.o. S.K.A, spółka Inter TP sp. z o.o. S.K.A, spółka Tempo TP sp. z o.o. S.K.A. oraz spółka TRN Estate S.A zawarły z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie umowę kredytu, przedmiotem której jest udzielenie kredytu akwizycyjny na nabycie 100% udziałów w Grupie Nijman/Zeetank, w wysokości maksymalnie 36.860 tys. eur. Obok powyższego, na podstawie Umowy, Bank udzieli także kredytu odnawialnego do wysokości maksymalnie 25.000 tys. zł. Zgodnie z umową data spłaty ostatniej raty kredytu akwizycyjnego przypadnie nie później niż 31 marca 2033 r. Kredyt odnawialny został udzielony na okres 24 miesięcy. W związku z powyższym, Pekao stał się głównym bankiem obsługującym Spółkę.
Kredyt akwizycyjny oprocentowany jest w oparciu o stawkę EURIBOR 3M powiększoną o marżę rynkową. Głównym celem zawarcia umowy kredytu było pozyskanie finansowania ceny nabycia 100% akcji spółki Nijman/Zeetank Holding B.V., będącej jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Nijman/Zeetank oraz 100% udziałów w powiązanej z Grupą Kapitałową Nijman/Zeetank spółce N & K Equipment B.V. Na zabezpieczenie wierzytelności Banku zawarte zostały z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A umowy zabezpieczenia ustanawiające ograniczone prawa rzeczowe m.in. na znaczących aktywach Trans Polonia S.A. oraz spółek zależnych w tym zastaw finansowy na akcjach i udziałach, zastawy rejestrowe na przedsiębiorstwach, hipotekę na nieruchomościach.
Na dzień 30.09.2025 r. uruchomione zostały transze inwestycyjne w wysokości 84.109 tys. zł oraz udostępnione zostały limity w postaci kredytów w rachunkach bieżących spółek z Grupy w wysokości 25.000 tys. zł. Łączne wykorzystanie kredytów w rachunku bieżącym we wszystkich spółkach w Grupie na dzień 30.09.2025 r. wynosi 10.345 tys. zł.
25. Leasing
Grupa finansuje inwestycje w rozbudowę floty transportowej przede wszystkim leasingiem finansowym. Zobowiązania z tytułu leasingu przedstawia poniższa tabela:
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 83 065 | 64 163 |
| Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na: | 83 065 | 64 163 |
| - długoterminowe | 54 898 | 44 114 |
| - krótkoterminowe | 28 167 | 20 049 |
| Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na: | 83 065 | 64 163 |
| - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w PLN | 2 736 | 4 293 |
| - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w EUR po przeliczeniu na PLN | 63 693 | 59 870 |
| - Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w GBP po przeliczeniu na PLN | 16 636 | 0 |
| Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. |
Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia | 64 163 | 65 859 |
| Zwiększenia (nowe leasingi) | 304 | 19 722 |
| Zwiększenia (przez przejęcie kontroli) | 33 972 | 0 |
| Aktualizacja wyceny* | -164 | -962 |
| Odsetki | 1 789 | 3 785 |
| Płatności | -16 999 | -24 242 |
| Na dzień 30 września / 31 grudnia | 83 065 | 64 163 |
* Wycena zobowiązań leasingowych w walucie
| Przychody, koszty, zyski i straty wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 10 683 | 10 747 |
| Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu | 1 789 | 2 941 |
| Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
12 472 | 13 689 |
26. Odpisy aktualizujące
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI |
01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 648 | 608 |
| zwiększenia (z tytułu) | 0 | 51 |
| - utworzenia odpisów aktualizujących | 0 | 51 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 1 | 15 |
| - odwrócenia odpisów aktualizujących | 1 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 15 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu |
647 | 644 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności, zapasów, prezentowana jest w pozostałej działalności operacyjnej, natomiast zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych prezentowana jest w działalności finansowej.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów. Nie były dokonywane też odwrócenia tych odpisów aktualizujących.
27. Rezerwy
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE |
01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 200 | 1 243 |
| - zwiększenia z tytułu przejęcia rezerw podmiotu nabywanego | 6 889 | 0 |
| - zwiększenia z tytułu utworzenia zobowiązania | 172 | 169 |
| - zmniejszenia z tytułu rozwiązania zobowiązania | 338 | 304 |
| - zmniejszenia z tytułu różnic kursowych | 0 | 7 |
| Stan na koniec okresu | 7 924 | 1 102 |
| ZOBOWIAZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 776 | 109 |
| - zobowiązania na niewykorzystane świadczenia urlopowe | 3 701 | 1 092 |
| - rezerwa na pozostałe koszty wynagrodzeń | 1 446 | 0 |
| Rezerwy na świadczenia razem, w tym przypadające na: | 7 924 | 1 201 |
| - długoterminowe | 2 189 | 80 |
| - krótkoterminowe | 5 735 | 1 121 |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW | 01.0130.09.2025 (niebadane) |
01.0130.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 183 | 332 |
| - zwiększenia z tyt. przejęcia rezerw podmiotu nabywanego | 582 | 0 |
| - zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy | 185 | 80 |
| - zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy | 0 | 138 |
| - zmniejszenia z tytułu wykorzystania rezerwy | 64 | 72 |
| Stan na koniec okresu | 885 | 201 |
| POZOSTAŁE REZERWY | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| - rezerwa na przyszłe zobowiązania umowne | 582 | 0 |
| - pozostałe rezerwy | 303 | 183 |
| Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na | 885 | 183 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 885 | 183 |
28.Pozostałe zobowiązania
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| - usługi do wykonania w przyszłych okresach | 1 592 | 1 571 |
| - zobowiązanie na oczekiwane straty MSSF9 | 184 | 173 |
| - nabycie udziałów Nijman/Zeetank | 60 506 | 0 |
| - pozostałe | 425 | 191 |
| Pozostałe zobowiązania razem, w tym przypadające na | 62 707 | 1 934 |
| - długoterminowe | 40 345 | 719 |
| - krótkoterminowe | 22 362 | 1 216 |
Pozostałe zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w wysokości 60.506 tys. zł stanowi pozostałą do zapłaty kwotę ceny za nabyte w dniu 30.09.2025 r. udziały Grupy Nijman/Zeetank, której zapłata uzależniona będzie od realizacji określonych wskaźników KPI. Pozostał do zapłaty cena udziałów będzie w całości zapłacona przy wykorzystaniu otrzymanego finansowania dłużnego w postaci kredytu bankowego zawartego z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. opisanego w nocie 24.
29.Instrumenty finansowe
Na dzień 30 września 2025 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku, Grupa posiadała następujące instrumenty finansowe w wartościach księgowych:
| Aktywa finansowe | Wartość bilansowa | |
|---|---|---|
| Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|
| Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: | 123 807 | 60 623 |
| Należności długoterminowe | 5 703 | 5 391 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych |
85 836 | 23 355 |
| Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone | 24 272 | 23 015 |
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone | 7 997 | 8 862 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 61 409 | 43 497 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 51 440 | 27 739 |
| Lokaty bankowe krótkoterminowe | 9 969 | 15 758 |
| Zobowiązania finansowe | Wartość bilansowa | ||
|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
||
| Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: |
169 216 | 46 615 | |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % | 588 | 1 021 | |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % | 113 730 | 1 480 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 54 898 | 44 114 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: |
116 628 | 41 215 | |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % | 596 | 652 | |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % | 16 270 | 235 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10 345 | 265 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 28 167 | 20 049 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych |
61 250 | 20 014 |
Na dzień 30 września 2025 roku oraz dzień 31 grudnia 2024 roku, według oceny Spółki, wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i pozostałych, krótkoterminowych pożyczek udzielonych, zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
W przypadku wartości godziwej zobowiązań z tytułu kredytów w ocenie Spółki nie odbiegają od wartości księgowych ze względu na zmienną stopę oprocentowania.
Również w przypadku zobowiązań z tytułu leasingu oraz zobowiązań z tytułu pożyczki o stałej stopie procentowej, według oceny Spółki ich wartości bilansowe nie odbiegają istotnie od wartości godziwych.
30.Transakcje z podmiotami powiązanymi
Jednostka Dominująca posiada jednostki zależne wymienione w punkcie 2, a także inne podmioty powiązane. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami grupy kapitałowej zostały wyłączone w śródrocznym sprawozdaniu skonsolidowanym. Poniższa tabela przedstawia transakcje między podmiotami powiązanymi, które wystąpiły w okresie sprawozdawczym i na dzień 30 września 2025 r.
| Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy | 01.01-30.09.2025 | 01.01-30.09.2024 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do: | 35 | 422 |
| jednostki stowarzyszonej | 35 | 422 |
| Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od: | 1 496 | 561 |
| jednostki stowarzyszonej | 25 | 102 |
| innych jednostek powiązanych | 1 237 | 224 |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 235 | 235 |
| Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania | Stan na 30.09.2025 | Stan na 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności krótko i długoterminowe łącznie, w tym od: |
5 791 | 5 400 | |
| jednostki stowarzyszonej | 25 | 29 | |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 5 766 | 5 372 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do: | 416 | 155 | |
| innych jednostek powiązanych | 407 | 153 | |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 9 | 2 |
Należności z tyt. dostaw i usług z podmiotem dotyczą przede wszystkim należności z tyt. transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu nieruchomości (5.628 tys. zł) oraz nierozliczonych zaliczek w wysokości (120 tys. zł). Zapłata ceny za w/w nieruchomość nastąpi w terminie do 30 czerwca 2028 roku. Od w/w należności długoterminowej naliczane są odsetki w wysokości WIBOR3M + marża.
| Pożyczki i należności długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym |
01.01-30.09.2025 | 01.01-30.09.2024 | |
|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym od: | 1 945 | 2 485 | |
| jednostki dominującej wobec emitenta | 1 214 | 1 132 | |
| jednostki stowarzyszonej | 397 | 1 016 | |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 334 | 337 | |
| Koszty z tytułu odsetek, w tym dla: | 0 | 0 |
| Pożyczki i obligacje z podmiotami powiązanymi | Stan na 30.09.2025 | Stan na 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Należności z tyt. udzielonych pożyczek, w tym od: | 29 916 | 29 654 | |
| jednostki dominującej wobec emitenta | 21 919 | 20 705 | |
| jednostki stowarzyszonej | 7 792 | 8 477 | |
| zarządu/ kadry kierowniczej | 205 | 472 | |
| Należności z tyt. udzielonych pożyczek, w tym : | 29 916 | 29 655 | |
| - długoterminowe | 21 919 | 20 793 | |
| - krótkoterminowe | 7 997 | 8 862 |
Należności z tyt. udzielonych pożyczek na dzień 30.09.2025 r. dotyczą pożyczki udzielonej przez spółkę zależną TP Sp. z o.o., o z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 30.09.2025 r. wynosi 21.919 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 30.06.2030 r.
Grupa udzieliła pożyczek związanych z projektem developerskim jakim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek, których saldo na dzień 30.09.2025 r. wynosi 7.792 tys. zł.
Należności z tyt. udzielonych pożyczek od zarządu/ kadry kierowniczej - Spółka zależna TRN Estate S.A. udzieliła Prezesowi Zarządu P. Dariuszowi Cegielskiemu pożyczki, której saldo na dzień 30.09.2025 r. wynosi 205 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 31.03.2026 r.
Trans Polonia S.A. oraz jednostki od niej zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
31.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
| JEDNOSTKI WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI | 01.0130.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Baltica Developmnent S.A. | |||
| Procentowy udział we własności jednostki | 33% | 33% | |
| Aktywa razem | 10 320 | 12 099 | |
| Zobowiązania razem | 8 123 | 9 106 | |
| Aktywa netto | 2 197 | 2 993 | |
| Udział w aktywach netto | 732 | 998 | |
| Strata netto | -797 | 890 | |
| Udział w stracie netto | -266 | 297 |
| Zmiany stanu udziałów w jednostce wycenianej metodą praw własności |
01.0130.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 999 | 703 |
| Zwiększenia z tytułu: | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu: | -266 | 297 |
| Sprzedaż udziałów | 0 | 0 |
| - udział w stracie netto | -266 | 297 |
| Wartość netto na koniec okresu | 733 | 999 |
Baltica Development S.A. prowadzi działalność, której przedmiotem jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Realizowanym projektem deweloperskim tej spółki jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą.
Spóła Baltica Development S.A. przygotowuje swoje sprawozdanie zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a powyższe dane zostały zaprezentowane zgodnie z zasadami rachunkowości występującymi w Grupie.
32.Udziały niekontrolujące
| UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE | Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa razem | 5 341 | 4 544 |
| Aktywa trwałe | 4 322 | 4 388 |
| Aktywa obrotowe | 1 020 | 156 |
| Zobowiązania razem | 3 083 | 2 238 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 1 295 | 1 480 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 1 788 | 758 |
| Aktywa netto | 2 258 | 2 305 |
| Przychody netto ze sprzedaży | 258 | 22 |
| Zysk/strata netto | -48 | -13 |
| Udział w zysku/stracie netto przypadające udziałom niekontrolującym |
-8 | -2 |
| UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE - ZMIANA STANU | 01.0130.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 761 | 0 | |
| - Zwiększenia z tyt. rozliczenia nabycia | 0 | 763 | |
| - Udział w zysku/(stracie) netto MK Market. S.A. | -8 | -2 | |
| Stan na koniec okresu | 753 | 761 |
33.Pozostałe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
33.1. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport oraz czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Grupa Kapitałowa Trans Polonia w okresie 9 miesięcy kończących się 30 września 2025 roku wygenerowała przychody ze sprzedaży w wysokości 162.070 tys. zł i zanotowała spadek sprzedaży w wysokości 4,2% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego, w którym to przychody wyniosły 169.147 tys. zł.
Wykres.1 – Przychody netto ze sprzedaży za okres 01.01.-30.09 w latach 2024-2025
Najwyższe przychody po 3 kwartałach 2025 r. wypracował transport chemii (122.871 tys. zł) przy jednoczesnym wzroście sprzedaży na poziomie +2,8%. Transport płynnych ładunków chemicznych odpowiada za 75,8% przychodów netto ze sprzedaży. Do przewożonych produktów, które zanotowały również wzrost sprzedaży zaliczyć należy dedykowany transport LPG (+1,0%). Spadki sprzedaży zanotowały transport płynnych ładunków spożywczych (-35,7%), transport mas bitumicznych (-18,6%) oraz transport cementów (-3,8%).
Wykres.2 - Wyniki finansowe (zysk brutto ze sprzedaży) za okres 01.01.-30.09 w latach 2024-2025
Wykres.3 - Wyniki finansowe (EBITDA) za okres 01.01.-30.09 w latach 2024-2025
Z podstawowej działalności operacyjnej Grupa Trans Polonia osiągnęła w okresie 9 miesięcy 2025 r. zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 13.809 tys. zł wobec 11.669 tys. zł w analogicznym okresie 2024 r (dynamika +18,3%). Zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację (EBITDA) wyniósł 11.816 tys. zł wobec 16.749 tys. zł w analogicznym okresie 2024 r. Na wynik EBITDA po 3 kwartałach 2025 r. najistotniejszy wpływ miało uwzględnienie w tymże okresie w kosztach ogólnego zarządu koszty transakcyjne nabycia holdingu Nijman/Zeetank (wpływ na wynik -4.973 tys. zł). EBITDA (oczyszczona o jednorazowe koszty transakcyjne nabycia) wyniosła po 3 kwartałach 2025 r. 16.790 tys. zł i była wyższa stosunku do 3 kwartałów 2024 r. o 0,2%.
33.2. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Trans Polonia S.A. oraz Spółki z Grupy Kapitałowej Trans Polonia są stroną postępowań sądowych, głównie gospodarczych dotyczących wierzytelności i zobowiązań. Według stanu na dzień 30 września 2024 roku nie zostały wszczęte i nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, tj. takie których wartość przedmiotu sporu przekracza 500 tys. zł.
Wg stanu na dzień 30 września 2025 roku nie wystąpiły istotne zmiany oraz nie zostały wszczęte istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej w stosunku do postępowań będących nadal w toku przedstawionych w pkt. 4 Sprawozdania zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2024.
33.3. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników
Spółka nie publikowała prognoz finansowych na rok 2025.
33.4. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Według oceny Zarządu Jednostki dominującej Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wojna na Ukrainie nie ma bezpośrednio negatywnego wpływu na uzyskiwane przychody ze sprzedaży. Działalność Grupy koncentruje się na rynkach Europy Zachodniej. Nie można wykluczyć jednak, że wojna w Ukrainie spowoduje dalsze spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Grupy.
Na moment sporządzenia skonsolidowanego raportu za 3 kwartał 2025 r. sytuacja Grupy jest stabilna. Nie występują problemy z bieżącym regulowaniem zobowiązań, a ich spłata odbywa się w sposób regularny. Grupa na bieżąco monitoruje spływ należności i przyznawanie klientom limitów kredytowych.
33.5. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
Powyższe zdarzenie nie miało miejsca.
33.6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych zostały zaprezentowane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach i opisane w poszczególnych notach objaśniających zaprezentowanych powyżej.
33.7. Akcjonariusze Spółki
Zgodnie z wiedzą Emitenta struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
% akcji | Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Cegielski | 10 515 123 | 46,02% | 13 015 123 | 51,35% |
| (bezpośrednio i poprzez Euro Investor Sp. z o.o.) * | ||||
| Ala Moana Partners Limited | 4 835 261 | 21,16% | 4 835 261 | 19,08% |
| Nationale-Nederlanden PTE S.A. | 2 100 000 | 9,19% | 2 100 000 | 8,28% |
| Fundacja Rodzinna IVAR | 1 270 000 | 5,56% | 1 270 000 | 5,01% |
| Pozostali | 4 127 327 | 18,06% | 4 127 327 | 16,28% |
| 22 847 711 | 100,00% | 25 347 711 | 100,00% |
* uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. zgodnie z art. 87 ust. 5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
W okresie od dnia przekazania Skonsolidowanego Raportu za I półrocze 2025 r. struktura akcjonariatu zmieniła się odnośnie posiadanych akcji przez akcjonariusza Fundacji Rodzinnej IVAR, który w dniu 25 listopada 2025 r. poinformował o przekroczeniu progu 5% głosów.
33.8. Zestawienie stanu posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące
Według wiedzy Emitenta stan posiadania akcji Trans Polonia S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba posiadanych akcji |
|---|---|---|
| Dariusz Cegielski (bezpośrednio i poprzez Euro Investor | ||
| Sp. z o.o.) * | Prezes Zarządu | 10 515 123 |
| Krzysztof Luks | Wiceprezes Zarządu | 42 217 |
| Adriana Bosiacka | Członek Zarządu | 50 084 |
| Piotr Stachura ** | Członek RN | 306 316 |
* uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. zgodnie z art. 87 ust. 5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
** pośrednio przez osobę blisko związaną
Według wiedzy Spółki w/w stan posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące nie zmienił się w stosunku do stanu przedstawionego w skonsolidowanym raporcie za I półrocze 2025 r.
33.9. Informacje o udzieleniu znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji
W okresie 01.01-30.09.2025 r. Trans Polonia S.A. oraz podmioty zależne nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczki oraz nie udzielały gwarancji podmiotom spoza Grupy Kapitałowej.
33.10. Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
Oprócz informacji zaprezentowanych w notach w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy i ich zmian lub inne informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę.
33.11. Wskazanie czynników, które w ocenie będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Do istotnych czynników zewnętrznych jakie będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale roku bieżącego zaliczyć należy:
- poziom rozwoju gospodarczego w Polsce i Europie, który ma przełożenie na wielkość popytu na specjalistyczne usługi oferowane przez Grupę,
- poziom inwestycji drogowych w Polsce,
- poziom ceny paliwa O/N na rynku oraz,
- poziom kursu EUR\PLN,
- sytuacja społeczno-gospodarcza związana z wojną na Ukrainie.
Do istotnych czynników wewnętrznych jakie będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale bieżącego roku zaliczyć należy:
- utrzymanie i pozyskanie odpowiednio wykwalifikowanej kadry kierowców z uprawnieniami do przewozu materiałów niebezpiecznych (ADR) oraz zapewnienie optymalnego wykorzystania floty.
Począwszy od 4 kwartału 2025 roku skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów uwzględniać będzie również wyniki Grupy Nijman/Zeetank nabytej w dniu 30 września 2025 r.
33.12. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym za okres 9 miesięcy kończących się 30 września 2025 roku.
KWARTALNA JEDNOSTKOWA INFORMACJA FINANSOWA TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY W DNIU 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Stan na 30.09.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 276 380 | 110 766 | |
| Wartości niematerialne | 53 | 77 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 207 | 10 589 | |
| Prawo do użytkowania aktywa | 43 750 | 47 749 | |
| Inwestycje w jednostki zależne i wspólne przedsięwzięcia | 221 201 | 49 834 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 353 | 2 222 | |
| Należności długoterminowe | 75 | 75 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 742 | 219 | |
| Aktywa obrotowe | 19 849 | 45 397 | |
| Zapasy | 2 | 3 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9 817 | 9 523 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 24 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 7 792 | 23 335 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 065 | 12 064 | |
| Pozostałe aktywa | 908 | 448 | |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 266 | 0 | |
| A k t y w a r a z e m | 296 229 | 156 162 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 115 563 | 116 596 | |
| Kapitał zakładowy | 2 285 | 2 285 | |
| Akcje własne | -55 | -55 | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 73 303 | 73 303 | |
| Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych | 39 063 | 33 955 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 2 000 | 2 000 | |
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu | -1 033 | 5 108 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 140 393 | 24 598 | |
| Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek | 82 560 | 0 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 755 | 4 917 | |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 39 | 39 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 12 694 | 18 921 | |
| Pozostałe zobowiązania | 40 345 | 720 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 40 273 | 14 969 | |
| Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek | 4 739 | 0 | |
| Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze | 331 | 324 | |
| Pozostałe rezerwy | 184 | 100 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 964 | 10 452 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 4 789 | 2 991 | |
| Pozostałe zobowiązania | 21 267 | 1 102 | |
| P a s y w a r a z e m | 296 229 | 156 162 |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| okres 3 miesięcy | okres 9 miesięcy | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07 30.09.2025 (niebadane) |
01.07 30.09.2024 (niebadane) |
01.01 30.09.2025 (niebadane) |
01.01 30.09.2024 (niebadane) |
|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 7 541 | 8 349 | 22 210 | 24 347 |
| Koszt własny sprzedaży | 4 603 | 5 002 | 13 746 | 15 665 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 2 938 | 3 347 | 8 465 | 8 682 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 863 | 2 959 | 10 284 | 8 850 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 22 | 479 | 279 | 1 143 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 116 | 149 | 271 | 461 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 981 | 718 | -1 811 | 514 |
| Przychody finansowe | 198 | 805 | 1 568 | 6 551 |
| Koszty finansowe | 302 | 360 | 952 | 1 735 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 877 | 1 164 | -1 195 | 5 329 |
| Podatek dochodowy | 183 | 252 | -162 | 350 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
694 | 912 | -1 033 | 4 979 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||||
| Zysk (strata) netto | 694 | 912 | -1 033 | 4 979 |
| Suma innych całkowitych dochodów | ||||
| Całkowite dochody (netto) za okres | 694 | 912 | -1 033 | 4 979 |
| Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr |
0,03 | 0,04 | -0,05 | 0,22 |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Kapitał rezerwowy inne tytuły |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończone 30.09.2025 (niebadane) |
||||||||
| Kapitał własny na początek okresu | 2 285 | -55 | 73 303 | 33 955 | 2 000 | 0 | 5 108 | 116 596 |
| Podział wyniku finansowego za rok | ||||||||
| poprzedni | 0 | 0 | 0 | 5 108 | 0 | 0 | -5 108 | 00 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 033 | -1 033 |
| Kapitał własny na koniec okresu | 2 285 | -55 | 73 303 | 39 063 | 2 000 | 0 | -1 033 | 115 563 |
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych |
Kapitał rezerwowy inne tytuły |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończone 30.09.2024 (niebadane) | ||||||||
| Kapitał własny na początek okresu | 2 285 | -55 | 73 303 | 30 579 | 2 000 | 0 | 5 441 | 113 554 |
| Dywidenda | 0 | 0 | 0 | 3 376 | 0 | 0 | -5 441 | -2 065 |
| Całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 979 | 4 979 |
| Kapitał własny na koniec okresu | 2 285 | -55 | 73 303 | 33 955 | 2 000 | 0 | 4 979 | 116 467 |
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych | Okres zakończony 30.09.2025 (niebadane) |
Okres zakończony 30.09.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Działalność operacyjna | |||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -1 195 | 5 329 | |
| Korekty razem: | 5 582 | -385 | |
| Amortyzacja | 5 065 | 5 683 | |
| Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 844 | 1 257 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -1 225 | -2 763 | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | -1 609 | -602 | |
| Zmiana stanu zapasów | 1 | 1 488 | |
| Zmiana stanu należności | 707 | -1 082 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 1 798 | -143 | |
| Otrzymane dywidendy | 0 | -4 075 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | -149 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 387 | 4 944 | |
| Działalność inwestycyjna | |||
| Wpływy | 2 261 | 16 441 | |
| Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | 452 | 4 481 | |
| Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki | 1 774 | 7 552 | |
| Dywidenda otrzymana od jednostek zależnych oraz pozostałych jednostek | 0 | 4 075 | |
| Otrzymane odsetki | 35 | 333 | |
| Wydatki | -96 082 | -1 820 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | -69 | -1 570 | |
| Nabycie jednostek zależnych, stowarzyszonych | -96 013 | 0 | |
| Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek | 0 | -250 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -93 821 | 14 621 | |
| Działalność finansowa | |||
| Wpływy | 87 288 | 0 | |
| Kredyty i pożyczki | 87 288 | 0 | |
| Wydatki | -8 853 | -19 287 | |
| Dywidendy wypłacone | 0 | -2 065 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | -6 474 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -7 935 | -8 307 | |
| Odsetki | -918 | -2 441 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 78 435 | -19 287 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -10 999 | 278 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -10 999 | 278 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 12 064 | 10 896 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 065 | 11 174 |
Zatwierdzenie Kwartalnego Raportu Finansowego
| Niniejszy raport kwartalny 2025 roku. |
został zatwierdzony przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 27 listopada |
|---|---|
| Prezes Zarządu - Dariusz Cegielski |
|
| Wiceprezes Zarządu - Krzysztof Luks |
|
| Członek Zarządu – Adriana Bosiacka |