Quarterly Report • Mar 18, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.
dla
Zgromadzenia Wspólników
Numer KRS: 0000308898
Pozostałe dane identyfikacyjne:
numer identyfikacji podatkowej NIP 593-243-23-96
Faktycznie prowadzona działalność jest zgodna z działalnością zarejestrowaną.
Kapitał podstawowy Jednostki na dzień bilansowy wynosił 638 000,00 zł. i dzielił się na 6 380 000,00 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł. każda.
Strona 2 z 13
| Akcjonariusz | Ilość akcji | Wartość akcji |
|---|---|---|
| Dariusz Cegielski (poprzez Euro Investor Sp. z o.o.) ٠ |
3 168 114 | 316 811,40 |
| Iwar Przyklang | 735 256 | 73 525,60 |
| Pozostali akcjonariusze | 2 476 630 | 247 663,00 |
| RAZEM: | 6 380 000,00 | 638 000,00 |
Kapitał podstawowy został pokryty zgodnie z prawem.
Na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 22 stycznia 2016 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w drodze emisji nowych akcji z wyłączeniem w całości prawa poboru przeprowadzona została oferta prywatna akcji nowej emisji serii G. Po założeniu ofert oznaczonym adresatom nastąpiło objęcie w dniu 22 lutego 2016 r. 7.175.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii G po cenie emisyjnej 3 zł za każdą akcje.
W roku objętym badaniem oraz do dnia zakończenia badania w składzie Zarządu nie nastąpiły zmiany.
Na badane sprawozdanie finansowe Jednostki składa się:
| wprowadzenie do sprawozdania finansowego | |
|---|---|
| 2. | sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia | |
|---|---|---|
| 2015 r., które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą | 40 628 zł. | |
| 3. | sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia do | |
| 31 grudnia 2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości | $1118$ zł. | |
| $\overline{4}$ . | zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do | |
| 31 grudnia 2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę | $1118$ zł. | |
| 5. | sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia | |
| do 31 grudnia 2015 r. wykazuje zmniejszenie stanu środków pienieżnych | ||
| o kwote | 185 zL | |
| $\epsilon$ | dodatkowa informacja i objećnienie |
dodatkowe informacje i objaśnienia
Badaniem objęto także księgi rachunkowe i dokumentację stanowiącą podstawę sporządzenia badanego sprawozdania oraz sprawozdanie Zarządu z działalności za 2015 r. w zakresie zgodności danych kwotowych w nich zawartych z danymi sprawozdania finansowego.
Biegły nie korzystał z ustaleń innego biegłego rewidenta (działającego w imieniu innego podmiotu audytorskiego), audytu wewnętrznego jednostki, kontroli zewnętrznej oraz rzeczoznawcy.
Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zbadał biegły rewident Tomasz Szanel działający w imieniu firmy Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o. wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3385 i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe za 2014 r. zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 11-05-2015 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 30-11-2015 r. wypracowaną kwotę zysku netto za ubiegły rok obrotowy w wysokości 2 259 tys. zł. przeznaczyło, na kapitał zapasowy.
Bilans zamknięcia roku ubiegłego został poprawnie wprowadzony do ksiąg, jako bilans otwarcia roku badanego. Ciągłość bilansowa została zachowana.
Sprawozdanie finansowe za 2014 r. zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 27-05-2015 r.,
Badanie sprawozdania finansowego za 2015 r. przeprowadziła Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o., 80-034 Gdańsk, ul. Królowej Jadwigi 137 D / 5, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3385, zgodnie z umową z dnia 11-01-2016 r. zawarta w oparciu o Uchwałę Rady Nadzorczej.
W imieniu podmiotu uprawnionego, badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident Edward Niedźwiedź wpisany do rejestru i na listę biegłych rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 10346.
Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident oraz asystenci, stwierdzają, że pozostają niezależni od badanej Jednostki, w rozumieniu art. 56 ust.3 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.
Badanie przeprowadzono w siedzibie badanej Jednostki w okresie od 04-03-2016 r. do 16-03-2016 r.
Zarząd Spółki w dniu 16-03-2016 r. złożył oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości sprawozdania finansowego przedstawionego do badania, ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań warunkowych istniejących na dzień bilansowy oraz nie zaistnieniu do dnia złożenia oświadczenia zdarzeń wpływających w sposób istotny na wielkość danych wykazywanych w sprawozdaniu za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Jednostka udostępniła wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i sporządzenia raportu. Ograniczenia w zakresie badania nie wystąpiły.
Badanie przeprowadzone zostało w części metodą wyrywkową, według stosowanych prób i poziomów istotności wymaganych przez krajowe standardy rewizji finansowej. Z uwagi na ograniczenia właściwe każdemu systemowi kontroli, nie jest możliwe uniknięcie ryzyka - pewne nieprawidłowości mogły nie zostać wykryte.
Działalność gospodarczą Jednostki, jej wynik finansowy oraz sytuację majątkową, obrazują poniższe zestawienia:
| AKTYWA | Stan na dziemi | Struktura in czien. | Dynamika | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 34.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 | 2/3 | 3/4 | |||||||
| £ | Α | E. | J. | r. | n | z | E. | ő. | |
| Aktywa trwałe | 30 865 | 37 318 | 28732 | 75,97% | 81,17% | 68,54% | 82,71% | 129,88% | |
| Wartości niem aterialne | 43 | 123 | 14 | 0.11% | 0.27% | 0.03% | 34.96% | 878.57% | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 29623 | 36019 | 28 5 5 2 | 72.91% | 78,34% | 68.11% | 82.24% | 126.15% | |
| Inwestycje w jednostkach podporzadkowanych | 1191 | 1174 | 154 | 2.93% | 2,55% | 0,37% | 101,45% | 762,34% | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0.00% | 0.00% | 0.00% | ||||||
| Pozostałe aktywa trwałe | a | $\overline{c}$ | 12 | 0 0 2% | 0.00% | 0.03% | 400,00% | 16,67% | |
| Aktywa obrotowe | 9763 | 8659 | 13 188 | 24.03% | 18,83% | 31,46% | 112,75% | 65,66% | |
| Zapasy | 459 | 475 | 290 | 1,13% | 1.03% | 0.69% | 96,63% | 163,79% | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 5 2 8 5 | 5 1 6 9 | 7857 | 13.01% | 11,24% | 18,74% | 102.24% | 65,79% | |
| Nalezności z tytułu podatku dochodowego | 171 | 0.00% | 0.00% | 0.41% | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 2059 | 533 | 2642 | 5.07% | 1,16% | 6,30% | 386,30% | 20.17% | |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1650 | 1835 | 1559 | 4.06% | 3,99% | 3,72% | 89,92% | 117.70% | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 311 | 647 | 668 | 077% | 1.41% | 1.59% | 48,07% | 96.86% | |
| Aktywa razem | 40 623 | 45976 | 41920 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 88,37% | 109,68% | |
| PASYWA | Slan ne (Cien | Struktura na dzien | Dynamika | ||||||
| 31.42.2014 - 41.42.2014 59 112.2013 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 | 20 | 3ú. | |||||||
| ø | 2 1 | San Store | ۴ | 73 | 60% | R | C. | ||
| Kapitał własny Car |
22870 | 21752 | 19 493 | 56,29% | 47,31% | 46,50% | 105,14% | 111,59% | |
| Kapitał zakładowy | 638 | 638 | 638 | 1,57% | 1,39% | 1,52% | 100,00% | 100,00% | |
| Akcje własne | $-55$ | $-55$ | $-55$ | $-0.14%$ | $-0.12%$ | $-0,13%$ | 100,00% | 100.00% | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 8 1 4 0 | 8 1 4 0 | 8 1 4 0 | 20,04% | 17.70% | 19.42% | 100,00% | 100,00% | |
| Kapitał zapasowy z zysków zatrzym anych | 11 C 29 | 8770 | 6 2 3 5 | 27,15% | 19,08% | 14,87% | 125.76% | 140.66% | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 2000 | 2000 | 2000 | 4.92% | 4.35% | 4,77% | 100,00% | 100,00% | |
| Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych | 0.00% | 0.00% | 0.00% | ||||||
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu | 1118 | 2 2 5 9 | 2 5 3 5 | 2.75% | 4.91% | 6.05% | 49.49% | 89,11% | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 10 370 | 15 27 2 | 12 657 | 25,52% | 33,22% | 30.19% | 67,90% | 120,66% | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2525 | 2 2 4 9 | 1651 | 6,21% | 4.89% | 3.94% | 112,27% | 136,22% | |
| Zobowiązania finansowe | 7844 | 13023 | 11 006 | 19,31% | 28.33% | 26,25% | 60.23% | 118,33% | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 7388 | 8952 | 9770 | 18,18% | 19,47% | 23,31% | 82,53% | 91,63% | |
| Zobowiązania z tyt kredytów i pozyczek | 0.00% | 0,00% | 0.00% | ||||||
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 85 | 75 | 114 | 0,21% | 0.16% | 0.27% | 113,33% | 65,79% | |
| Pozostałe rezerwy | 5 | 0.00% | 0,00% | 0.01% | |||||
| Zobowiązania finansowe | 5415 | 7374 | 5740 | 13,33% | 16,04% | 13.69% | 73,43% | 128,47% | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1785 | 1178 | 3656 | 4,39% | 2,56% | 8,72% | 151,53% | 32,22% | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | $0.00\%$ | $0.00\%$ | 0.00% | ||||||
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 103 | 325 | 256 | 0.25% | 0.71% | 0.61% | 31,69% | 126,95% | |
| Pasywa razem | 40 628 | 45976 | 41 920 | 100.00% | 100.00% | 10000 | 88 3704 109 6904 |
Majątek brutto Jednostki ( = Aktywa) na dzień bilansowy, w stosunku do roku ubiegłego zmniejszył się o 11,63 % i wynosił 40 628 zł.
Majątek netto Jednostki (= Aktywa - Zobowiązania i rezerwy) na dzień bilansowy, w stosunku do roku ubiegłego wzrósł o 5,14 % i wynosił 22 870 zł.
Rzeczowe aktywa trwałe na dzień bilansowy, w stosunku do roku ubiegłego zmniejszyły się o 17,76 % i stanowiły 72,91 % aktywów.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności na dzień bilansowy, w stosunku do roku ubiegłego wzrosły o 2,24 % i stanowiły 13,01 % aktywów.
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe na dzień bilansowy, w stosunku do roku ubiegłego zmniejszyły się o 32,10 % i stanowiły 25,52 % pasywów.
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe na dzień bilansowy, w stosunku do roku ubiegłego zmniejszyły się o 17,47 % i stanowiły 18,18 % pasywów.
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | Za okres | Zmiany kwotowe |
Zmiany kwotowe |
Dynamika | Dynamika | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01-31.12.2015 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 | $2 - 3$ | $3 - 4$ | 2.3 | 314 | ||||
| 83 | 23 | 33 | 72 | ٣X | 73 | 53 | 53 | |
| Działalność kontynuowana | ||||||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 16 264 | 18 16 1 | 38 808 | $-1897$ | $-20647$ | 89.55% | 46.80% | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 9 2 6 5 | 10727 | 32 646 | $-1462$ | $-21919$ | 86.37% | 32.86% | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6999 | 7434 | 6 1 6 2 | $-435$ | 1 2 7 2 | 94,15% | 120,64% | |
| Koszty ogólnego zarządu | 4965 | 3 2 8 5 | 3013 | 680 | 272 | 151,14% | 109,03% | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 2034 | 4 1 4 9 | 3 1 4 8 | $-2115$ | 1001 | 49.02% | 131,80% | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 731 | 406 | 1 3 5 2 | 325 | $-946$ | 180,05% | 30,03% | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1237 | 741 | 1079 | 496 | $-338$ | 166,94% | 68,67% | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 528 | 3814 | 3421 | $-2286$ | 393 | 40,06% | 111,49% | |
| Przychody finansowe | 228 | 37 | 140 | 191 | $-103$ | 616,22% | 26.43% | |
| Koszty finansowe | 362 | 994 | 351 | $-632$ | 643 | 36,42% | 283,19% | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 3 9 4 | 2857 | 3 2 1 1 | $-1463$ | $-354$ | 48,79% | 88,98% | |
| Podatek dochodowy | 276 | 598 | 676 | $-322$ | $-78$ | 46,15% | 88.46% | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 1118 | 2 2 5 9 | 2535 | $-1141$ | $-276$ | 49,49% | 89.11% | |
| Działalność zaniechana | ||||||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||||||||
| Zysk (strata) netto | 1 1 1 8 | 2 2 5 9 | 2535 | $-1141$ | $-276$ | 49.49% | 89.11% | |
| Inne calkowite dochody | ||||||||
| Suma innych całkowitych dochodów | ||||||||
| Całkowite dochody (netto) | 1 1 1 8 | 2 2 5 9 | 2535 | $-1141$ | $-276$ | 49.49% | 89,11% |
Działalność gospodarczą w badanym roku Jednostka zamknęła zyskiem netto w kwocie 1 118 zł.
W badanym okresie nastąpił spadek przychodów ze sprzedaży w stosunku do roku poprzedniego o 10,45 %, przy jednoczesnym spadku kosztów działalności operacyjnej o 13,63 %.
Fluktuacja przychodów oraz kosztów działalności operacyjnej spowodowała, iż Jednostka w badanym roku osiągnęła zysk na sprzedaży w kwocie 2 034 zł.
Pozostałe przychody operacyjne w badanym okresie w stosunku do roku ubiegłego wzrosły o 80,05 % przy jednoczesnym wzroście pozostałych kosztów operacyjnych o 66,94 %.
| Podstawa do obliczeń | $-2015$ | 2014 | 2013 | Zmiana $2 - 3$ |
Zmiana $3 - 4$ |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | $\mathcal{Z}$ | $\mathcal{C}$ | 4 1 | 5 | $\delta$ |
| Wskaźniki rentowności | |||||
| Rentowność majątku: | |||||
| Wynik finansowy netto | 2.75% | 4,91% | 6,05% | $-2.16$ | $-1,13$ |
| Suma aktywów | |||||
| Rentowność kapitału własnego: | |||||
| Wynik finansowy netto | 4.89% | 10,39% | 13,00% | $-5.50$ | $-2.62$ |
| Kapitały własne | |||||
| Rentowność netto sprzedaży | |||||
| Wynik finansowy netto | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 6,87% | 12,44% | 6,53% | $-5.56$ | 5,91 |
| produktów i towarów | |||||
| Rentowność brutto sprzedaży | |||||
| Wynik ze sprzedaży produktów i towarów | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 43.03% | 40.93% | 15.88% | 2,10 | 25,06 |
| produktów i towarów | |||||
| Wskaźniki płynności | |||||
| I - Bieżąca płynność | |||||
| Aktywa obrotowe ogółem | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1,32 | 0,97 | 1.35 | 0,35 | $-0,38$ |
| II - Wskaźnik szybkiej spłaty zobowiązań | |||||
| Aktywa obrotowe - zapasy | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1.26 | 0,91 | 1,32 | 0,35 | $-0.41$ |
| III - wskaźnik płynności pieniężnej szybkiej | |||||
| Inwestycje krótkoterminowe | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0.50 | 0,26 | 0,43 | 0.24 | $-0,17$ |
| Wskaźniki efektywności wykorzystania majątku | |||||
| Szybkość obrotu należności | |||||
| Należności z tyt. dostaw i usług x 365 | |||||
| Przychód netto ze sprzedaży | 119 | 104 | 74 | 15 | 30 |
| produktów i towarów | |||||
| Szybkość obrotu zobowiązań | |||||
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług x 365 | |||||
| Przychód netto ze sprzedaży | 40 | 24 | 34 | 16 | $-11$ |
| produktów i towarów | |||||
| Ocena zdolności do obsługi zadłużenia Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym (%) |
|||||
| Kapitały własne | |||||
| 74.10% | 58.29% | 67,84% | 15,81 | $-9,56$ | |
| Majątek trwały Stopa zadłużenia (%) |
|||||
| Zobowiązania ogółem | 37.03% | 46.93% | 48,67% | $-9,90$ | $-1.74$ |
| Wartość aktywów |
$\label{eq:3} \mathcal{O}(\log n) = \mathcal{O}(\log n) + \mathcal{O}(\log n)$
Działalność gospodarczą w badanym roku Jednostka zamkneła zyskiem netto, w wyniku czego, wszystkie prezentowane wskaźnik rentowności osiągneły wartości dodatnie. Wskaźnik rentowności brutto ze sprzedaży w stosunku do roku poprzedniego wzrósł o 2.10 p. %.
Na dzień bilansowy wszystkie wskaźniki płynności osiągnęły wartości zbliżone do zalecanych.
Wskaźnik rotacji należności wzrósł o 15 dni i na dzień bilansowy wynosił 119 dni, co wskazuje, iż Jednostka wolniej windykuje swoje należności w stosunku do roku ubiegłego.
Wskaźnik rotacji zobowiązań wzrósł o 16 dni i na dzień bilansowy wynosił 40 dni, co wskazuje, iż Jednostka wolniej spłaca swoje zobowiązania w stosunku do roku ubiegłego.
Aktywa trwałe Jednostki na dzień bilansowy nie były w 100% pokryte kapitałem własnym.
Stopa zadłużenia w badanym okresie zmniejszyła się w stosunku do roku ubiegłego o 9,90 p. % i wynosiła 37,03 %.
Uwzględniając wskaźniki dokonanej analizy ekonomiczno - finansowej oraz wyniki badania sprawozdania finansowego i zdarzeń gospodarczych potwierdzają, że nie występuje zagrożenie kontynuowania działalności gospodarczej jednostki w roku następnym, po okresie badanym.
Odnotować należy przy tym fakt, że jednostka poinformowała we "Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego" o swej zdolności do kontynuacji działalności w niezmienionym zakresie.
Badany podmiot posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości (politykę rachunkowości) określone w ustawie o rachunkowości. Księgi rachunkowe prowadzone przy użyciu systemu komputerowego spełniają wymogi ustawy o rachunkowości. Jednostka posiada dokumentację zawierającą opis systemu informatycznego.
Dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu księgowości. Naszej ocenie podlegały w szczególności:
W wyniku tych ocen, w połączeniu z rezultatami badania wiarygodności poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, stwierdziliśmy, że system księgowości można uznać za prawidłowy i spełniający wymogi ustawy o rachunkowości. Wyniki badania ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych stanowiących podstawę zapisów w nich, pozwalają uznać je za spełniające warunek rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności.
Jednostka przeprowadziła w obowiązujących ją terminach inwentaryzację aktywów i pasywów. Rozliczenie inwentaryzacji nastąpiło w księgach roku badanego.
Biegły rewident nie uczestniczył w inwentaryzacji składników majatku Jednostki stosując jednocześnie alternatywne metody jego weryfikacji.
Badanie obejmowało rozważenie działania kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporzadzenia sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnetrznej.
Analize zmian wartości niematerialnych i prawnych zawiera nota dodatkowych informacji i objaśnień. Opis wyceny i amortyzacji aktywów trwałych zawiera wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Nasze badanie potwierdza prawidłowość wykazanych danych. Saldo realne.
Analizę zmian rzeczowych aktywów trwałych zawiera nota dodatkowych informacji i objaśnień. Prawidłowość danych potwierdzono w wyniku badania dokumentów źródłowych. Nasze badanie potwierdza prawidłowość wykazanych danych. Saldo realne.
Istnieją zobowiązania zabezpieczone na majątku trwałym, o czym informuje nota dodatkowych informacji i objaśnień.
| 1.3 | Inwestycje długoterminowe | 1 191 zł. |
|---|---|---|
| w tym: | ||
| Udziały w jednostkach podporządkowanych ٠ |
1 191 zł. | |
| Saldo realne. | ||
| $\overline{2}$ | Aktywa obrotowe | |
| 9 763 zł. | ||
| 2.1 | Zapasy | 459 zł. |
Strona 9 z 13
43 zł.
30 865 zł.
29 623 zł.
Nie istnieją zobowiązania zabezpieczone na majątku obrotowym.
Należności na dzień bilansowy ustalono w kwocie wymagającej zapłaty. Należności z tytułu dostaw i usług inwentaryzowane były drogą potwierdzeń sald. Cześć kontrahentów nie podieła czynności uzgadniających. Należności publiczno-prawne, rozrachunki z pracownikami inwentaryzowane były droga ich weryfikacji z dokumentami źródłowymi. Saldo realne.
| 2.2.1 | Pozostałe aktywa finansowe | $2059$ zł. |
|---|---|---|
| w tym: | ||
| ٠ | pożyczki | $2059$ zł. |
| Salda kont analitycznych detyczące w/w należności, ustalone na dzień bilansowy są zgodne z zapisami kont syntetycznych. Saldo realne. |
||
| 2.3 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | $1650$ zł. |
| w tym: | ||
| $\blacksquare$ | środki pieniężne w banku | 1638 zt |
| $\blacksquare$ | środki pienieżne w kasach | $12$ zł. |
Stan środków pienięznych zgodny jest ze stanem wykazanym w raportach kasowych lub wyciągach bankowych oraz wynika z ewidencji księgowej. Prawidłowość udokumentowania operacji kasowych nie budzi zastrzeżeń. Środki pieniężne prawidłowo wykazano w bilansie w wartości nominalnej. Saldo realne.
Saldo realne.
$224$
Kapitał zakładowy został wykazany w bilansie w wysokości określonej w statucie Jednostki, wpłaty nastąpiły w terminie określonym w statucie Jednostki. Analizę struktury kapitału podstawowego zawiera punkt pierwszy części ogólnej niniejszego raportu. Saldo realne.
22 870 zł.
311 zł.
| TRANS PULUNIA S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego |
Strona 11 z 13 | |
|---|---|---|
| 3.2 | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 8 140 zł. |
| Jednostka tworzy kapitał zgodnie ze statutem i Kodeksem Spółek Handlowych. Saldo realne. | ||
| 3.3 | Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych | 11 029 zł. |
| Jednostka tworzy kapitał zgodnie ze statutem i Kodeksem Spółek Handlowych. Saldo realne. | ||
| 3.4 | Pozostałe kapitały rezerwowe | |
| 2 000 zł. | ||
| Jednostka tworzy kapitał zgodnie ze statutem i Kodeksem Spółek Handlowych. Saldo realne | ||
| 3.5 | Wynik finansowy netto roku bieżącego | 1118 z1 |
| Dotyczy zysku bilansowego netto okresu badanego ustalonego wg ksiag |
rachunkowych | |
| i sprawozdania z całkowitych dochodów. Saldo realne. | ||
| 4 | Zobowiązania i rezerwy | 17 758 zł. |
| 4.1 | Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 10 370 zł. |
| 4.1.1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | $2525$ zł. |
| Saldo realne. | ||
| 4.1.2 | Zobowiązania finansowe | |
| 7 844 zł. | ||
| w tym: | ||
| długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 7 844 zł. | |
| Saldo realne. | ||
TRANS POLONIA S.A.
7 388 zł.
Zobowiązania na dzień bilansowy ustalono w kwocie wymagającej zapłaty. W kwocie zobowiązań na dzień bilansowy nie występują zobowiązania przedawnione lub umorzone. Zobowiązania wobec pracowników i zobowiązania publiczno - prawne inwentaryzowano drogą weryfikacji z dokumentami źródłowymi. Saldo realne.
| TRANS POLONIA S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego |
Strona 12 z 13 | |
|---|---|---|
| 4.2.1 | Rezerwa na świadczenia pracownicze | 85 zł. |
| w tym: | ||
| ٠ | rezerwa z tytułu niewykorzystanych urlopów | 85 zł. |
| Saldo realne. | ||
| 4.2.2 | Zobowiązania finansowe | 5 415 zł. |
| w tym: | ||
| $\blacksquare$ | krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 5 415 zł. |
| Saldo realne. | ||
| 4.2.3 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1 785 zł. |
| Saldo realne. | ||
| 4.3 | Rozliczenia międzyokresowe | $103$ zł. |
Saldo realne.
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi oraz koszty działalności operacyjnej zostały prawidłowo zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwalifikacja kosztów nie budzi zastrzeżeń. Na podstawie badanej próby można stwierdzić, że w ramach badanego okresu ujęto wszystkie dotyczące tego okresu koszty i przychody niezależne od terminu ich zapłaty. Pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz przychody i koszty finansowe za badany okres prezentuje poniższe zestawienie (tys. PLN):
| A. Pozostałe przychody operacyjne | 731 zł. |
|---|---|
| B. Pozostałe koszty operacyjne | $1237$ zł. |
| C. Przychody finansowe | $228$ zł. |
| D. Koszty finansowe | $362$ zł. |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w sposób wiarygodny powiązane ze sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z całkowitych dochodów.
Spółka kompletnie i wiarygodnie ujęła pozycje kształtujące zmiany stanu kapitału własnego.
Informacja dodatkowa w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku sporządzona została, we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE.
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu na temat działalności Spółki w okresie od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i uznaliśmy, że informacje pochodzace z załączonego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzgledniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2015 r. poz. 133).
Biegły stwierdza, że między dniem bilansowym badanego okresu, a datą zakończenia badania nie wystąpiły istotne zdarzenia gospodarcze, mające wpływ na roczne sprawozdanie finansowe i wynik finansowy, przy czym uwzględnia się w tym zakresie oświadczenie złożone przez Zarząd.
Badanie sprawozdania finansowego nie miało charakteru audytu podatkowego.
W wyniku zastosowanych procedur w ramach badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie ujawniono naruszenia przez jednostkę obowiązujących przepisów prawa wpływających na sprawozdanie finansowe.
Edward Niedźwiedź Nr w rejestrze 10346 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu
Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o. Nr w rejestrze 3385 ul. Królowej Jadwigi 137 D / 5 80-034 Gdańsk
Gdańsk, dnia 16 marca 2016 r.
GDAŃSKA GRUPA AUDYTORÓW Sp. z o. o.
137 D / 5
137 D / 5
1380-034 Gdańsk NIP: 583-305-46-37
1280-034 Gdańsk NIP: 583-305-46-37 www.gga.com.pl tel.: 58 739-70-21
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.