Trans Polonia S.A.

SCHEMAT PROSPEKTU EMISYJNEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 1 TRANS POLONIA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE obejmujące: 1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej 2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów 3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5. Informacje dodatkowe i objaśnienia do sprawozdania finansowego Sprawozdanie przedstawia Zarząd w składzie: Dariusz Cegielski - Prezes Zarządu podpis: ……….……………………. Krzysztof Luks - Wiceprezes Zarządu podpis: …………………………….. Adriana Bosiacka - Członek Zarządu podpis:……………………………... Sprawozdanie sporządził: Marzena Szarafin podpis:……………………………. TCZEW, 22.04.2022 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2 WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................... 6 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................... 7 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................... 8 DODATKOWE OBJAŚNIENIA I INFORMACJE ................................................................. 9 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................ 12 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 29 NOTA 1 Wartości niematerialne ................................................................................................................... 29 NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 30 NOTA 3 Prawo do użytkowania aktywa ...................................................................................................... 32 NOTA 4 Inwestycje w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach ........................................ 34 NOTA 5 Pozostałe aktywa finansowe ........................................................................................................... 35 NOTA 6 Należności długoterminowe ............................................................................................................ 35 NOTA 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ..................................................... 36 NOTA 8 Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................................... 36 NOTA 9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................ 39 NOTA 10 Pozostałe aktywa ............................................................................................................................. 39 NOTA 11 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży .................................................................................. 39 NOTA 12 Kapitał zakładowy ........................................................................................................................... 40 NOTA 13 Akcje własne .................................................................................................................................... 41 NOTA 14 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej .................................................................... 41 NOTA 15 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych ................................................................................... 41 NOTA 16 Kapitał rezerwowy .......................................................................................................................... 41 NOTA 17 Zobowiązania z tytułu leasingu ...................................................................................................... 41 NOTA 18 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji ................................................................ 43 NOTA 19 Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze ................................................................. 43 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3 NOTA 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ................................................ 44 NOTA 21 Pozostałe zobowiązania ................................................................................................................... 45 NOTA 22 Przychody ze sprzedaży .................................................................................................................. 45 NOTA 23 Koszty według rodzajów ................................................................................................................. 45 NOTA 24 Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................... 46 NOTA 25 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................... 46 NOTA 26 Przychody finansowe ...................................................................................................................... 46 NOTA 27 Koszty finansowe ............................................................................................................................. 47 NOTA 28 Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................ 47 NOTA 29 Dywidenda ....................................................................................................................................... 47 NOTA 30 Segmenty sprawozdawcze .............................................................................................................. 47 NOTA 31 Instrumenty finansowe ................................................................................................................... 48 NOTA 32 Zarządzanie ryzykiem finansowym ............................................................................................... 50 NOTA 33 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ............................................................................................. 53 NOTA 34 Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje .................................................................... 54 NOTA 35 Rozliczenia podatkowe ................................................................................................................... 54 NOTA 36 Informacje o podmiotach powiązanych i transakcje z podmiotami powiązanymi ................... 54 NOTA 37 Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki .................................................................................. 56 NOTA 38 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ..................... 56 NOTA 39 Informacje na temat zatrudnienia ................................................................................................. 56 NOTA 40 Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania przepływów pieniężnych .................... 57 NOTA 41 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej ........................................................................................... 57 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 4 Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Wyszczególnienie za okres 01.01.2021- 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021 za okres 01.01.2020- 31.12.2020 i na dzień 31.12.2020 za okres 01.01.2021- 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021 za okres 01.01.2020- 31.12.2020 i na dzień 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży 23 489 14 406 5 131 3 220 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 907 1 133 417 253 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 150 2 648 470 592 Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 1 730 2 371 378 530 Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej 1 730 2 371 378 530 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 619 2 216 -791 495 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 965 -1 664 2 395 -372 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -29 316 -8 899 -6 404 -1 989 Przepływy pieniężne netto, razem -21 971 -8 347 -4 800 -1 866 Aktywa razem 121 770 122 092 26 475 26 457 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 38 797 35 780 8 435 7 753 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 26 533 27 475 5 769 5 954 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 12 264 8 305 2 667 1 800 Kapitał własny 82 973 86 312 18 040 18 703 Kapitał zakładowy 2 285 2 285 497 495 Liczba akcji – w szt. 22 847 711 22 847 711 22 847 711 22 847 711 Zysk (strata) netto na akcję 0,08 0,10 0,02 0,02 Wartość księgowa na akcję 3,63 3,78 0,79 0,82 Wypłacona dywidenda na akcję 0,27 0,09 0,06 0,02 Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób: Pozycje bilansowe : wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 zł na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 zł Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych: wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca 12 miesięcy 2021 roku – 4,5775 zł 12 miesięcy 2020 roku – 4,4742 zł SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 5 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 AKTYWA Aktywa trwałe 97 023 62 868 Wartości niematerialne 1 104 74 Rzeczowe aktywa trwałe 2 8 099 11 018 Prawo do użytkowania aktywa 3 39 691 23 443 Inwestycje w jednostki zależne i wspólne przedsięwzięcia 4 32 796 26 067 Pozostałe aktywa finansowe 5 130 0 Należności długoterminowe 6 16 075 2 155 Pozostałe aktywa 127 111 Aktywa obrotowe 24 747 59 224 Zapasy 8 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7 12 770 14 265 Pozostałe aktywa finansowe 5 5 392 16 500 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 6 040 28 011 Pozostałe aktywa 10 537 438 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 11 0 9 A k t y w a r a z e m 121 770 122 092 PASYWA Kapitał własny 82 973 86 312 Kapitał zakładowy 12 2 285 2 285 Akcje własne 13 -55 -55 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 73 303 73 303 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych 15 3 709 6 408 Pozostałe kapitały rezerwowe 16 2 000 2 000 Zysk (strata) netto bieżącego okresu 1 730 2 371 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 26 533 27 475 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i obligacji 18 0 15 000 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 2 747 2 327 Rezerwa na świadczenia pracownicze 19 32 41 Zobowiązania z tyt. leasingu 17 18 612 9 773 Pozostałe zobowiązania 21 5 142 334 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 12 264 8 305 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i obligacji 18 0 305 Zobowiązania na świadczenia pracownicze 19 223 189 Zobowiązania z tyt. leasingu 17 9 540 6 617 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20 2 118 812 Pozostałe zobowiązania 21 384 382 P a s y w a r a z e m 121 770 122 092 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 6 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Noty 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 22 23 489 14 406 Koszt własny sprzedaży 23 11 998 6 133 Zysk (strata) ze sprzedaży 11 491 8 273 Koszty ogólnego zarządu 23 9 315 7 239 Pozostałe przychody operacyjne 24 67 266 Pozostałe koszty operacyjne 25 336 167 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 907 1 133 Przychody finansowe 26 823 3 040 Koszty finansowe 27 579 1 525 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 150 2 648 Podatek dochodowy 8 420 278 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 730 2 371 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 1 730 2 371 Suma innych całkowitych dochodów 0 0 Całkowite dochody netto 1 730 2 371 Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej 28 0,08 0,10 dotyczący działalności zaniechanej 28 0,00 0,00 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 7 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy inne tytuły Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na początek okresu 2 285 -55 73 303 6 408 2 000 0 2 371 86 312 Całkowite dochody za rok obrotowy 0 0 0 0 0 0 1 730 1 730 Dywidenda 0 0 0 -2 699 0 0 -2 371 -5 070 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 -55 73 303 3 709 2 000 0 1 730 82 973 Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy inne tytuły Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 Kapitał własny na początek okresu 2 285 -55 27 699 6 878 47 604 0 1 566 85 976 Rozwiązanie kapitału rezerwowego 0 0 45 604 0 -45 604 0 0 0 Całkowite dochody za rok obrotowy 0 0 0 0 0 0 2 371 2 371 Dywidenda 0 0 0 -469 0 0 -1 566 -2 035 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 -55 73 303 6 408 2 000 0 2 371 86 312 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 8 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych nota Okres zakończony 31.12.2021 Okres zakończony 31.12.2020 Działalność operacyjna Zysk / Strata przed opodatkowaniem 2 150 2 648 Korekty razem: -5 770 -432 Amortyzacja 5 560 4 609 Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 524 1 980 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -306 -539 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań -401 202 Zmiana stanu zapasów -8 0 Zmiana stanu należności -12 425 -2 237 Zmiana stanu zobowiązań 40 1 286 -2 456 Otrzymane dywidendy 0 -1 990 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 619 2 216 Działalność inwestycyjna Wpływy 15 775 6 028 Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych 1 949 1 729 Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki 12 690 2 000 Dywidenda otrzymana od jednostek zależnych oraz pozostałych jednostek 0 1 990 Otrzymane odsetki 1 136 309 Wydatki -4 810 -7 692 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych -881 -667 Nabycie jednostek zależnych, stowarzyszonych -1 608 -25 Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek -2 320 -7 000 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 965 -1 664 Działalność finansowa Wpływy 1 000 0 Kredyty i pożyczki 1 000 0 Wydatki -30 316 -8 899 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -5 070 -2 035 Spłaty kredytów i pożyczek -1 000 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych -15 000 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu -8 479 -5 997 Odsetki -768 -867 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -29 316 -8 899 Przepływy pieniężne netto razem -21 971 -8 347 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -21 971 -8 347 Środki pieniężne na początek okresu 28 011 36 358 Środki pieniężne na koniec okresu 6 040 28 011 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 9 Dodatkowe objaśnienia i informacje 1. Informacje o Spółce Spółka została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą TRANS POLONIA Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, ul. Rokicka 16. 29 grudnia 2004 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295. Spółka zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360. 20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Spółka otrzymała numer NIP 593-243-23-96. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6730/2008) przekształciło Spółkę z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898. Spółka jest notowana na rynku regulowanym GPW w branży usługi inne. Według Polskiej Klasyfikacji Działalności „PKD” przedmiot stanowi działalność pozostałych agencji transportowych – 5229C. Głównym przedmiotem działalności Spółki są usługi transportowe oraz usługi wspierające realizacje świadczonych usług transportowych wykonywanych przez spółki zależne. Jednostką dominującą wobec Trans Polonia S.A. jest Euro Investor Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. 2. Czas trwania Spółki Spółka została zawarta na czas nieoznaczony. 3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Okresy, za który prezentowane są porównawcze dane finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. 4. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 22 kwietnia 2022 roku. 5. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji Uchwałą Zarządu Spółki z dnia 22 kwietnia 2022 roku sprawozdanie finansowe Trans Polonia S.A. za okres 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 10 6. Kursy wymiany EUR do PLN Kurs średni Na koniec okresu 2021 4,5775 4,5994 2020 4,4742 4,6148 7. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki w okresie 01.01-31.12.2021 r. Zarząd Spółki: ▪ Dariusz Cegielski – Prezes Zarządu ▪ Krzysztof Luks – Wiceprezes Zarządu ▪ Adriana Bosiacka - Członek Zarządu ▪ Mirosław Zubek - Członek Zarządu (do 28.04.2021) Rada Nadzorcza Spółki: ▪ Grzegorz Wanio – Przewodniczący Rady Nadzorczej, ▪ Piotr Stachura – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Krzysztof Płachta - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Marcin Marczuk – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Bartłomiej Stępień - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Jan Suchanek - Członek Rady Nadzorczej (od 12.07.2021), ▪ Michał Suchanek - Członek Rady Nadzorczej (od 12.07.2021), ▪ Iwar Przyklang (do 09.07.2021), ▪ Paweł Łakomy (do 09.07.2021), ▪ Andrzej Sterczyński (od 09.07.2021 do 12.07.2021), ▪ Radosław Mrowiński (od 09.07.2021 do 12.07.2021). 8. Inwestycje Spółki Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach : Procent posiadanych udziałów i głosów (bezpośrednio i pośrednio) Jednostka Siedziba Podstawowy przedmiot działalności 31.12.2021 31.12.2020 TP Sp. z o.o. Tczew pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 100% 100% Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A. Tczew usługi transportowe przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych 100% 100% Inter TP Sp. z o.o. S.K.A. Tczew usługi transportowe przewozu asfaltów 100% 100% Quick TP Sp. z o.o. S.K.A. Tczew usługi transportowe 100% 100% OTP Sp. z o.o. Płock usługi transportowe przewozu paliw 0% 100% J. Deckers & Zn NV Brecht usługi transportowe przewozu płynnych ładunków chemicznych 100% 0% Geerts BV Brecht wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100% 0% TRN Estate S.A. Tczew wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100% 100% Ultra Chem S.A. Tczew nie prowadzi działalności operacyjnej 100% 100% SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 11 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek. Podstawowa działalność operacyjna związana z usługami transportowymi świadczona jest przez podmioty – Tempo, Inter, i Quick. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu cementów wykonywana jest przez Quick TP Sp. z o.o. S.K.A. W skład Grupy wchodzi również Spółka TRN Estate S.A., zajmująca się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi oraz inwestycjami związanymi z nieruchomościami, a także Ultra Chem S.A., która nie rozpoczęła prowadzenia działalności operacyjnej. W wyniku spełnienia wszystkich warunków zawieszających nastąpiło zawarcie w dniu 31 marca 2021 r. rozporządzającej umowy sprzedaży 100% udziałów OTP Sp. z o.o. na rzecz Polskiego Koncernu Naftowego ORLEN S.A., która to umowa była wynikiem zawartej w dniu 20 listopada 2020 r. warunkowej umowy zobowiązującą do sprzedaży wszystkich udziałów tejże spółki. Z dniem 30.10.2021 r. Trans Polonia S.A. oraz jej spółka zależna TP Sp. z o.o. nabyły 100% udziałów spółki J. Deckers & Zn NV z siedzibą w Brecht w Belgi. J. Deckers jest spółką transportową zlokalizowaną w okolicach portów morskich ARA (Amsterdam - Rotterdam - Antwerpia) zajmującą się transportem płynnych ładunków chemicznych na ternie Europy Zachodniej. Jednocześnie zgodnie z treścią Umowy Kupujący w ramach opcji kupna dysponuje możliwością zakupu 100% udziałów spółki Geerts za cenę 880.000 EUR, z zastrzeżeniem możliwej korekty ceny sprzedaży udziałów o zweryfikowany dług netto na dzień przejścia własności udziałów na Emitenta. Geerts jest spółką, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym. W/w nieruchomość wykorzystywana jest w działalności operacyjnej J. Deckers. Zgodnie z zapisami Umowy Kupna spółki z Grupy Trans Polonia podpisały z udziałowcami spółki Geerts BV umowę opcji nabycia 100% udziałów. Umowa opcji nabycia daje kupującemu nieodwołane prawo do nabycia 100% udziałów spółki Geerts BV, natomiast udziałowców spółki Geerts nieodwołanie zobowiązuje do sprzedaży ww. udziałów. Trans Polonia posiada niezbędne środki finansowe do wykonania uprawnienia wynikającego z zawartej umowy opcji nabycia w przypadku podjęcia decyzji o wykonaniu swojego uprawnienia wynikającego z ww. umowy opcji. Ponadto w umowie zawarto szeroki katalog działań dotyczących działalności operacyjnej oraz szeroki katalog działań wymagających uprzedniej zgody spółek z Grupy Trans Polonia, do którego należą m.in. zaciąganie zobowiązań, rozporządzanie aktywami, zmiany kapitałowe, ale co istotnie z punktu widzenia posiadania kontroli nad spółką zakaz wypłaty dywidendy oraz zakaz sprzedaży udziałów Geerts. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 12 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1. Oświadczenie o zgodności z MSSF Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. 2. Podstawa sporządzania rocznego sprawozdania finansowego Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz funkcjonalną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Należy zauważyć, iż ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności, w tym w szczególności nie wystąpiły istotnie negatywne skutki pandemii COVID- 19 na działalność Spółki oraz zdarzeń opisanych w nocie 41 dotyczącej Istotnych zdarzeń po dacie bilansowej. 4. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości a. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 13 Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco : Rodzaj aktywa Stawka amortyzacji Oprogramowanie komputerowe 30% Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu . b. Rzeczowe aktywa trwałe Spółka stosuje model wyceny rzeczowych aktywów trwałych oparty na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia tzn. po początkowym ujęciu środki trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia, w którym składnik majątku jest zdatny do użytku (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów: Rodzaj środków trwałych Stawka amortyzacji Budynki i budowle 2,5 – 4,5 % Środki transportu 7 – 20 % Maszyny i urządzenia 10 -18 % Sprzęt IT 10-30% Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania, a jej zakończenie - nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową środka trwałego, a także wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy składnik aktywów został usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej - w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy. Poprawność stosowanych okresów użytkowania oraz metod amortyzacji jest przez Spółkę corocznie weryfikowana. c. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 14 d. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. e. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 15 f. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje. Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także • dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników. Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. g. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 16 Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. h. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. i. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia . SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 17 W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe . Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. j. Zapasy Zapasy są to aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej oraz materiały zużywane w trakcie świadczenia usług. Jednostka w zapasach wykazuje też zaliczki wpłacone na poczet dostaw. Zaliczki na zapasy są to aktywa niepieniężne powodujące w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych w postaci dóbr lub usług. Zapasy wyceniane są według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło). Zaliczki na dostawy w momencie wpłaty ujmowane są w wartości godziwej przekazanej wpłaty. Zaliczki na dzień bilansowy podlegają weryfikacji pod kątem utraty wartości. k. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych (depozyty płatne na żądanie), a także lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. l. Pozostałe aktywa niefinansowe Do pozostałych aktywów jednostka zalicza niewymienione wyżej aktywa niefinansowe nieprzeznaczone do sprzedaży, takie jak długo i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące następującego po dniu bilansowym roku obrotowego (krótkoterminowe) lub lat następnych (rozliczenia międzyokresowe długoterminowe). m. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy Jednostki wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych w KRS akcji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Spółki. n. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 18 Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Spółka rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży na które składają się: • koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) • odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. o. Pozostałe rezerwy Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki: • na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, • prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych, • można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania. Kwota, na która tworzy się rezerwę jest najbardziej właściwym szacunkiem. Podstawą szacunku wartości rezerwy jest osąd kierownictwa spółki, poparty dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych zdarzeń oraz – w razie potrzeby – opiniami niezależnych ekspertów. p. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe początkowo ujmuje się w wartości godziwej odpowiadającej wartości wymagającej zapłaty. Po początkowym ujęciu ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania krótkoterminowe nie są dyskontowane. Spółka tworzy zobowiązanie na krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych biorąc pod uwagę liczbę dni niewykorzystanych urlopów oraz średnia płacę z okresu wraz z narzutami. q. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 19 r. Przychody operacyjne Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w momencie zrealizowania usługi, natomiast przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Spółka stosuje standard MSSF 15, który wprowadza model 5 kroków do rozpoznawania przychodów z tytułu umów z klientami - identyfikacja kontraktu, identyfikacja zobowiązań umownych, ustalenie ceny, alokacja ceny do zobowiązań umownych, ujęcie przychodu. Według standardu, przychody są rozpoznawane w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka jest uprawniona, w zamian za przekazanie klientowi towarów lub usług. Nowy standard zastąpił wszystkie obecne wymagania dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 20 W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: • wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów. • wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. s. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 21 przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. t. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. u. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 22 • Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. v. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Przyjęte szacunki i założenia odzwierciedlają najlepszą wiedzę Zarządu, nie mniej jednak rzeczywiste wielkości mogą się różnić od szacowanych . Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. • Klasyfikacja umów leasingowych Spółka jako leasingobiorca Osądy dotyczące leasingu, gdzie Spółka jest leasingobiorcą, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokreślony, wykorzystanie opcji przedłużenia lub skrócenia okresu leasingu. Spółka jako leasingodawca SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 23 Spółka jako leasingodawca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. • Posiadanie kontroli w spółce Geerts Osądy dotyczące kontroli w spółce, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa kupna sprzedaży zawiera ustalenia odnośnie ograniczeń pierwotnych udziałowców w zakresie zaciągania zobowiązań, rozporządzania aktywami, zmian kapitałowych w spółce, czy też wypłaty dywidendy oraz zakazu sprzedaży udziałów. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. • Utrata wartości aktywów Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. • Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 19. Nie określono wpływu zmiany wskaźników finansowych będących podstawą szacunku na zmiany stanu rezerw ze względu na nieistotność kwot . • Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 24 • Utrata wartości należności handlowych Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. • Utrata wartości inwestycji w spółki zależne Spółka przeprowadza testy na utratę wartości posiadanych udziałów w spółki zależne. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. • Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. • Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. • Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 25 taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 6. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Aktywa i zobowiązania niepieniężne (tj. np. wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy oraz zaliczki odpowiednio na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy) ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 EUR 4,5994 zł 4,6148 zł 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 26 Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki: a) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania: - praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej, - zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR, - przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu ryzyka. b) Zmiany do MSSF 4 Zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku w celu dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17. c) Zmiana do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 Zmiana rozszerza praktyczne rozwiązanie dla leasingobiorców, dotyczące umów leasingowych z ulgami w czynszach przyznawanych bezpośrednio w związku z pandemią Covid 19 i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2021 r. włącznie, na umowy z płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej . 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 27 • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 9. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki Spółki Według oceny Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemia COVID-19 nie wywarła znaczącego negatywnego wpływu na działalność Spółki. Ocena wpływu pandemii prowadzona jest na bieżąco na wielu płaszczyznach prowadzonej działalności, w celu oceny jej możliwego wpływu na przyszłe wyniki Spółki. Na podstawie powyższej analizy na dzień SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 28 sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występuje zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Spółki na bieżąco monitoruje sytuację finansową pod względem właściwej ściągalności należności. W efekcie przeprowadzonych analiz, w tym w oparciu o aktualną strukturę terminową należności. Spółka w 2021 r. nie doświadczyła istotnych problemów ze ściągalnością należności. Grupa uznała, że skutki pandemii koronawirusa nie są przesłanką do przeprowadzenia nowych testów na utratę wartości aktywów trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu praw do użytkowania aktywa i nie występuje konieczność tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość. 10. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na wyniki Spółki Według oceny Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wojna na Ukrainie rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. nie ma bezpośrednio negatywnego wpływu na uzyskiwane przychody ze sprzedaży. Działalność spółki koncentruje się na rynkach Europu Zachodniej, a transporty w kierunku wschodnim występują incydentalnie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie można przewidzieć skali i zakresu konfliktu zbrojnego oraz wpływu zastosowanych sankcji przez społeczność międzynarodową na braki w dostępności surowców oraz zerwanie łańcuchów dostaw. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dla Grupy prowadzącej działalność transportową najbardziej zauważalny jest wzrost cen paliw, który ma wpływ na rentowność własnych jednostek transportowych. Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez zawieranie w umowach lub wyższe kwotowania frachtów w przypadku zleceń typu spot. Nie można wykluczyć jednak, że atak zbrojny na Ukrainę spowoduję dalszy istotny wzrostu cen surowców i materiałów oraz ogólne spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występuje zagrożenia kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 29 Noty objaśniające do sprawozdania finansowego NOTA 1 W ARTOŚCI NIEMATERIALNE ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 31.12.2021 oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 408 408 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 90 90 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 13 13 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 484 484 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 334 334 amortyzacja za okres 59 59 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 13 13 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 380 380 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 104 104 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 31.12.2020 oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 374 374 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 34 34 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 408 408 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 278 278 amortyzacja za okres 56 56 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 334 334 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 74 74 Trans Polonia S.A. nie posiada wartości niematerialnych wykazywanych pozabilansowo. Na dzień 31.12.2021 wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki. W okresach sprawozdawczych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartości niematerialnych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 30 NOTA 2 R ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZMIANY RZECZOWYCH AKYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01-31.12.2021 Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu 1 800 471 11 375 314 13 961 Zwiększenia, w tym z tytułu: 5 452 66 79 602 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 5 452 0 79 537 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 66 0 66 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 25 2 308 0 2 332 - zbycia 0 0 2 072 0 2 072 - likwidacji, wycofania z użytkowania 0 25 235 0 260 Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 806 899 9 133 393 12 231 Umorzenie na początek okresu 447 325 1 910 261 2 942 Amortyzacja za okres 48 108 1 654 26 1 837 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych 0 25 597 0 622 Umorzenie na koniec okresu 495 409 2 968 287 4 158 Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 310 491 6 165 107 8 073 -zaliczki na środki trwałe w budowie 0 26 0 0 26 Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 310 516 6 166 107 8 099 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 31 ZMIANY RZECZOWYCH AKYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01-31.12.2020 Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu 1 800 393 9 207 294 11 695 Zwiększenia, w tym z tytułu: 0 78 2 636 20 2 734 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 78 0 20 98 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 2 636 0 2 636 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 468 0 468 - zbycia 0 0 362 0 362 - przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 24 0 24 - inne zmniejszenia/ rozliczenie zaliczek na środki trwałe w budowie 0 0 82 0 82 Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 800 471 11 375 314 13 961 Umorzenie na początek okresu 398 263 14 220 895 Amortyzacja za okres 48 62 1 892 41 2 043 - inne zwiększenia 0 0 54 0 54 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych 0 0 35 0 35 Zmniejszenie umorzenia z tyt. przeniesienia do aktywów sklasyfikowanych do sprzedaży 0 0 15 0 15 Inne zmniejszenia 0 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 447 325 1 910 261 2 942 Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 353 147 9 464 54 11 018 Trans Polonia S.A. nie posiada środków trwałych wykazywanych pozabilansowo. Na dzień 31.12.2021 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Spółki wynosiła 1.353 tys. zł, co związane jest hipotekami stanowiącymi zabezpieczenie Umowy Kredytu (opis w nocie 18). Na dzień 31.12.2020 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Spółki wynosiła 11.018 tys. zł, co związane było z zobowiązaniami z tyt. kredytów i pożyczek, które zostały spłacone w całości 31.03.2021 r. (opis w nocie 18). W okresach sprawozdawczych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 32 NOTA 3 P RAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWA ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Prawo do użytkowania aktywa, razem 01.01.-31.12.2021 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 260 0 38 326 0 38 586 Zwiększenia, w tym z tytułu: 4 0 20 446 0 20 450 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 274 0 274 - zawarcia umów leasingu 4 0 20 172 0 20 176 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 303 0 303 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 303 0 303 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 264 0 58 469 0 58 732 Umorzenie na początek okresu 171 0 15 444 0 15 615 Amortyzacja za okres 93 0 3 571 0 3 663 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 238 0 238 Umorzenie na koniec okresu 264 0 18 777 0 19 041 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 39 691 0 39 691 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 33 ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Prawo do użytkowania aktywa, razem 01.01.-31.12.2020 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 247 0 39 202 0 39 449 Zwiększenia, w tym z tytułu: 12 0 5 455 0 5 468 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 81 0 81 - zawarcia umów leasingu 12 0 5 375 0 5 387 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 6 331 0 6 331 - zbycia, likwidacji, wycofania z użytkowania 0 0 1 641 0 1 641 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 4 689 0 4 689 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 260 0 38 326 0 38 586 Umorzenie na początek okresu 82 0 15 295 0 15 378 Amortyzacja za okres 89 0 2 422 0 2 510 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa 0 0 219 0 219 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 2 054 0 2 054 Umorzenie na koniec okresu 171 0 15 444 0 15 615 -zaliczki na prawo do użytkowania aktywa 0 0 473 0 473 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 89 0 23 355 0 23 443 Trans Polonia S.A. posiada zobowiązania zabezpieczone na rzeczowym majątku trwałym, dotyczące zabezpieczeń charakterystycznych dla środków trwałych finansowanych leasingiem. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 34 NOTA 4 I NWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH Stan na 31.12.2021 Nazwa spółki, forma prawna, siedziba Sposób sprawowania władzy Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów TP Sp. z o.o., Tczew kontrola 24 925 99,50% 99,50% Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 50 99,00% 99,00% Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 50 1,94% 1,94% Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 333 99,00% 99,00% TRN Estate S.A., Tczew kontrola 1 000 100,00% 100,00% Ultra Chem S.A., Warszawa kontrola 43 100,00% 100,00% J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia) kontrola 2 361 50,10% 50,10% Geerts BV, Brecht (Belgia) kontrola 3 679 99,92% 99,92% Razem 32 796 Stan na 31.12.2020 Nazwa spółki, forma prawna, siedziba Sposób sprawowania władzy Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów (bezpośrednio) Procent posiadanych głosów (bezpośrednio) TP Sp. z o.o., Tczew kontrola 24 925 99,50% 99,50% Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 50 99,00% 99,00% Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 50 1,94% 1,94% Quick OTP S.A. S.K.A., Plock kontrola 0 1,00% 1,00% TRN Estate S.A., Tczew kontrola 1 000 100,00% 100,00% Ultra Chem S.A., Tczew kontrola 43 100,00% 100,00% Razem 26 067 UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH WYCENIANYCH WG CENY NABYCIA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 w jednostkach zależnych 33 205 26 067 dyskonto zobowiązania długoterminowego 409 0 Razem 32 796 26 067 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH - ZMIANA STANU 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Udziały i akcje w jednostkach zależnych na początek okresu 26 067 26 042 - zwiększenia z tytułu objęcia akcji/udziałów 7 138 0 - zwiększenia z tytułu dopłat 0 25 - zmniejszenia z tytułu dyskonta 409 0 Udziały i akcje w jednostkach zależnych na koniec okresu 32 796 26 067 Na dzień 31.12.2021 roku nastąpiła zmiana w składzie grupy w stosunku do stanu na 31.12.2020 r. w wyniku bezpośredniego nabycia 50,1% akacji J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia). Pośrednio poprzez TP Sp. z o.o. Trans Polonia S.A. posiada 100% udziałów tejże spółki. Jednocześnie zgodnie z treścią Umowy Kupna Spółka w ramach opcji kupna dysponuje możliwością zakupu 100% udziałów spółki Geerts BV Geerts jest spółką, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym. W/w nieruchomość wykorzystywana jest w działalności operacyjnej J. Deckers. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 35 Zarząd nie zidentyfikował przesłanek świadczących o wystąpieniu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach. Szczegóły dotyczące nabycie oraz rozliczenia transakcji nabycia Geerts i Deckers znajduje się w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy w nocie 1. NOTA 5 P OZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 5 522 16 500 - jednostkom powiązanym 4 535 15 683 - pozostałym jednostkom 987 817 Pozostałe aktywa finansowe razem w tym przypadające na: 5 522 16 500 - długoterminowe 130 0 - krótkoterminowe 5 392 16 500 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE - ZMIANA STANU 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Stan na początek okresu - pożyczki 16 500 11 378 - Zwiększenia 2 848 7 431 - Zmniejszenia z tytułu spłaty 13 826 2 309 Stan na koniec okresu - pożyczki 5 522 16 500 Udzielone pożyczki przez Spółkę mają charakter krótkoterminowy są udzielane na warunkach rynkowych w oparcia o stopę referencyjną WIBOR powiększoną o marżę Największe kwoty udzielonego finansowania dotyczą spółek zależnych (Inter TP Sp. z o.o. S.K.A. kwota 3.009 tys. zł oraz Quick TP Sp. z o.o. S.K.A. kwota 1.525 tys. zł). NOTA 6 N ALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - gwarancja należytego wykonania umowy 0 2 080 - podwyższenie kapitału w spółce zależnej TRN Estate S.A. 16 000 0 - pozostałe 75 75 Należności długoterminowe razem 16 075 2 155 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK - ZMIANA STANU Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan na początek okresu - należności długoterminowe 2 155 2 088 - Zwiększenia 16 120 67 - Zmniejszenia– reklasyfikacja do należności krótkoterminowych 2 200 0 Stan na koniec okresu - należności długoterminowe 16 075 2 155 Trans Polonia S.A. objęła akcje w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego spółki zależnej TRN Estate S.A. na łączna kwotę 16.000 tys. zł. Rejestracja podwyższenia nastąpiła 6 kwietnia 2022 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 36 NOTA 7 N ALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 9 164 12 513 - z tytułu dostaw i usług 8 470 11 996 - pozostałe należności 694 517 Należności od pozostałych jednostek 3 606 1 752 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 807 373 - do 12 miesięcy 1 807 373 - z tytułu podatków i opłat z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym: 0 245 - z tytułu podatku VAT 0 244 - pozostałe należności, w tym: 1 799 1 134 - gwarancja należytego wykonania umowy 1 600 1 100 Należności krótkoterminowe brutto, razem 12 770 14 265 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 12 770 14 265 ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Należności nieprzeterminowane 6 667 5 743 Należności przeterminowane do 1 miesiąca 1 677 1 280 Należności przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 761 2 001 Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 145 1 986 Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 1 355 Należności przeterminowane powyżej 1 roku 27 5 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 10 277 12 370 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 10 277 12 370 Zarówno należności z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe należności nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 30-45 dni. Przed podjęciem współpracy z nowym klientem następuje wstępna ocena jego zdolności kredytowej i wyznaczany jest wstępny poziom maksymalnego zadłużenia, który podlega monitorowaniu. W oparciu o historię współpracy i terminowość spłat, limit podlega dalszym zmianom. NOTA 8 P ODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Odroczony podatek dochodowy 420 278 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 420 278 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: 420 278 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 37 Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku / (straty) przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco: Bieżący podatek dochodowy 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 2 150 2 648 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%) 409 503 Podatkowe koszty emisji -381 0 Korekta nieujętej straty podatkowej z lat ubiegłych 22 809 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 450 399 Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania -1 -2 025 Pozostałe -31 -370 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 23,7% w 2021 r. oraz 10,5% w 2020 r. 420 278 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 420 278 * Spółka nie ujęła strat podatkowych z lat ubiegłych w podatku odroczonym, których prawdopodobieństwo rozliczenia jest mało prawdopodobne: w roku 2021 - (79 tys. zł z 2016 r.); roku 2020 - (116 tys. zł z 2018 r., 693 tys. zł z 2019 r.). Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-) Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+) Wartość netto Stan na 31.12.2021 (badane) Stan na 31.12.2020 (badane) Stan na 31.12.2021 (badane) Stan na 31.12.2020 (badane) Stan na 31.12.2021 (badane) Stan na 31.12.2020 (badane) Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 8 671 6 040 8 671 6 040 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 0 -23 0 208 0 185 Pożyczki udzielone (naliczone odsetki) 0 0 31 146 31 146 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe) -4 0 0 41 -4 41 Wycena lokat 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe -5 349 -3 108 0 0 -5 349 -3 108 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -8 -10 0 0 -8 -10 Zobowiązania z tytułu oczekiwanych strat kredytowych MSSF9 -5 -31 0 0 -5 -31 Rezerwy -48 -44 0 0 -48 -44 Zobowiązania z tyt. obligacji 0 -58 0 0 0 -58 Strata podatkowa -541 -834 0 0 -541 -834 Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu: -5 955 -4 108 8 702 6 435 2 747 2 327 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 38 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2021 ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe 6 040 2 631 0 8 671 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 185 -185 0 0 Pożyczki udzielone 146 -116 0 31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 -4 0 -4 Zobowiązania finansowe -3 108 -2 241 0 -5 349 Zobowiązania z tytułu oczekiwanych strat kredytowych MSSF9 -31 27 0 -5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -10 3 0 -8 Pozostałe zobowiązania - niezapłacone odsetki od obligacji -58 58 0 0 Rezerwy -44 -5 0 -48 Różnice kursowe 41 -41 0 0 Strata podatkowa -834 293 0 -541 Suma dodatnich różnic przejściowych 2 327 420 0 2 747 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2020 ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 6 368 -328 0 6 040 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności -32 217 0 185 Pożyczki udzielone 123 23 0 146 Wycena lokat 13 -13 0 0 Zobowiązania finansowe -3 256 148 0 -3 108 Zobowiązania z tytułu oczekiwanych strat kredytowych MSSF9 -37 6 0 -31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -5 -5 0 -10 Pozostałe zobowiązania - niezapłacone odsetki od obligacji -68 10 0 -58 Rezerwy -42 -2 0 -44 Szacowany przychód dot. pokrycia kosztów transakcji nabycia OTP S.A. 0 0 0 0 Różnice kursowe -11 52 0 41 Strata podatkowa -1 004 170 0 -834 Suma dodatnich różnic przejściowych 2 049 278 0 2 327 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego (-) -5 955 -4 108 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana (+) 8 702 6 435 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana (+) 0 0 Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+) 2 747 2 327 W zakresie podatku dochodowego, Trans Polonia S.A. podlega przepisom ogólnym. Spółka na dzień 31.12.2021 ujęła aktywo z tytułu podatku odroczonego wynikające z przeniesienia nierozliczonych strat podatkowych na kolejny okres w wysokości 541 tys. zł. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 39 dotyczących 2018 roku, którego rozliczenie w kolejnych okresach 2022-2023 jest prawdopodobne. Zgodnie z przepisami Spółka ma 5 lat na rozliczenie w/w strat. Głównym powodem poniesienia strat w w/w okresach były poniesienie jednorazowych kosztów ogólnego zarządu. Prawdopodobieństwo rozliczenia strat podatkowych oparto na szacunkach wyników podatkowych w przyszłych okresach, rozliczeniu części straty w latach 2019-2021 założeń odnośnie odnowienia leasingowanych środków transportu. Do głównych ryzyk mających wpływ na niezrealizowanie strat podatkowych zaliczyć można: osiągnięcie niższych przychodów od założonych, poniesienie wyższych kosztów od założonych, sprzedaż leasingowanych środków transportowych w późniejszych okresach od zakładanych w prognozie. Analizując wrażliwość realizowalności aktywa z tytułu podatku odroczonego na zmianę wartości wyniku brutto w okresie prognozy finansowej oszacowano wariant, który zakłada spadek wyniku brutto o 20%. Spadek wyniku brutto o w/w wartość powoduje, iż niezrealizowane zostanie aktywo z tytułu podatku dochodowego w wysokości 46 tys. zł. NOTA 9 Ś RODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w tym: 6 040 28 011 - środki na rachunku VAT 0 50 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 6 040 28 061 NOTA 10 P OZOSTAŁE AKTYWA POZOSTAŁE AKTYWA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - licencja transportowa 13 4 - ubezpieczenia przyszłych okresów 345 276 - podatek od środków transportu i nieruchomości 1 0 - dozór techniczny i rewizje 148 127 - pozostałe 157 142 Pozostałe aktywa razem: 664 549 - długoterminowe 127 111 - krótkoterminowe 537 438 Pozostałe aktywa razem: 664 549 NOTA 11 A KTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Na dzień 31.12.2021 r. Trans Polonia S.A. nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Na dzień 31.12.2020 r. Trans Polonia S.A. przeznaczyła do sprzedaży środek transportu o wartości bilansowej 9 tys. zł. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 40 NOTA 12 K APITAŁ ZAKŁADOWY Stan na 31.12.2021 oraz 31.12.2020 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS A imienne powstałe w wyniku przekształcenia sp. z o.o. w S.A. uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy) 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. B zwykłe 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. C zwykłe 277 364 27 736,40 03.09.2008 r. D zwykłe 522 636 52 263,60 29.11.2010 r. E zwykłe 316 900 31 690,00 10.08.2012 r. F zwykłe 263 100 26 310,00 26.09.2012 r. G zwykłe 7 175 000 717 500,00 05.04.2016 r. H zwykłe 792 711 79 271,10 06.07.2016 r. I na okaziciela dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym zwykłe 8 500 000 850 000,00 pokryte wkładem pieniężnym 14.07.2017 r. Liczba akcji, razem 22 847 711 Kapitał zakładowy, razem (w zł) 2 284 771,10 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,10 Strukturę akcjonariatu wg stan na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. przedstawiają poniższe tabele: Stan na 31.12.2021 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 10 389 417 12 889 417 1 038 941,70 45,47% 50,85% Peter Gyllenhammar AB 4 350 444 4 350 444 435 044,40 19,04% 17,16% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 6 007 850 6 007 850 600 785,00 26,30% 23,70% RAZEM 22 847 711 25 347 711 2 284 771,10 100% 100% * uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. i jej spółki zależne zgodnie z art. 87 ust.5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych Stan na 31.12.2020 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 9 178 728 11 678 728 917 872,80 40,17% 46,07% Quercus TFI S.A. 3 138 463 3 138 463 313 846,30 13,74% 12,38% Syntaxis Luxembourg II Capital s.a.r.l 2 281 378 2 281 378 228 137,80 9,99% 9,00% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 6 149 142 6 149 142 614 914,20 26,91% 24,26% RAZEM 22 847 711 25 347 711,00 2 284 771,10 100% 100% * uwzględniono akcje własne (236.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. i jej spółki zależne zgodnie z art. 87 ust.5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 41 NOTA 13 A KCJE WŁASNE Na dzień bilansowy Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne (dane w zł): AKCJE WŁASNE Stan na 31.12.2021 oraz 31.12.2020 Liczba Wartość wg cen nabycia w zł Wartość nominalna nabytych akcji w zł % akcji własnych w kapitale zakładowym % głosów na WZA 9155 54 538,11 915,50 0,04% 0,04% NOTA 14 K APITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Wartość emisji 78 902 78 902 Koszty emisji (-) -5 599 -5 599 Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej 73 303 73 303 NOTA 15 K APITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH KAPITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - Zyski zatrzymane 3 709 6 408 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych razem, razem 3 709 6 408 NOTA 16 K APITAŁ REZERWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - kapitał rezerwowy 2 000 2 000 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 2 000 2 000 NOTA 17 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - Zobowiązania z tyt. leasingu 28 152 16 389 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu razem, z tego przypadające na: 28 152 16 389 - długoterminowe 18 612 9 773 - krótkoterminowe 9 540 6 617 Stan na 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU , O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 9 540 10 042 - powyżej 1 roku do 5 lat 18 612 19 247 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 28 152 29 289 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 42 Stan na 31.12.2020 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 6 617 6 842 - powyżej 1 roku do 5 lat 9 773 9 972 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 16 389 16 814 Nie występują zobowiązania leasingowe o okresie spłaty powyżej 5 lat. Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą finansowania środków transportowych. Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Na dzień 1 stycznia 16 389 17 267 Zwiększenia (nowe leasingi) 20 176 5 387 Zmniejszenia (cesja leasingu) 0 -1 435 Aktualizacja wyceny* 65 1 168 Odsetki 385 279 Płatności -8 864 -6 276 Na dzień 31 grudnia 28 152 16 389 * Wycena zobowiązań leasingowych w walucie Przychody, koszty, zyski i straty wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 1 837 2 043 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 385 279 Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2 222 2 322 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w roku 2021 roku 8.864 tys. zł natomiast w roku 2020 roku 6.276 tys. zł. Poza wymienionymi zobowiązaniami leasingowymi Spółka występuję również jako Leasingodawca w stosunku wynajmowanego taboru głównie do swoich spółek zależnych świadczących bezpośrednio usługi transportowe. Tabor transportowy wynajmowany jest na czas nieokreślony natomiast umowy najmu nie zawierają opcji odkupu, gwarantowanych wartości końcowych, zmiennych opłat leasingowych za korzystanie przekraczające określone limity itp. Przychody z tego tytułu w 2021 roku wyniosły 11.869 tys. zł, natomiast w 2020 roku wyniosły 10.552 tys. zł (nota 22). Wg najlepszych szacunków na dzień 31 grudnia 2021 roku, w kolejnych latach zapadalności opłaty leasingowe w wartościach niezdyskontowanych będą wynosić 12.384 tys. zł rocznie (na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosiły 10.648 tys. zł rocznie). SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 43 NOTA 18 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW , POŻYCZEK I OBLIGACJI ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK I OBLIGACJI Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - kredyty, pożyczki i obligacje korporacyjne 0 15 305 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji razem, z tego przypadające na: 0 15 305 - długoterminowe 0 15 000 - krótkoterminowe 0 305 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I OBLIGACJI Stan na 31.12.2021 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / emisji obligacji Kwota kredytu / emisji obligacji pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty PLN PLN ING Bank Śląski SA 2 500 0 WIBOR 1M + marża rynkowa 29.06.2022 Razem 0 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I OBLIGACJI Stan na 31.12.2020 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / emisji obligacji Kwota kredytu / emisji obligacji pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty PLN PLN ING Bank Śląski SA 3 700 0 WIBOR 3M + marża rynkowa 30.06.2021 12 000 09.04.2029 OTP S.A. w Płocku 3 000 15 305 WIBOR 3M + marża rynkowa 10.11.2028 Razem 15 305 W dniu 25 lutego 2021 r. nastąpił wcześniejszy wykup obligacji wewnątrzgrupowych wraz z naliczonymi odsetkami i prowizjami w łącznej wysokości 15.378 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. nie wystąpił przypadek naruszenia w/w zobowiązań. NOTA 19 R EZERWY I ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 32 41 Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na 32 41 - długoterminowe 32 41 - krótkoterminowe 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 44 ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Stan na początek okresu 41 34 - zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy 0 8 - zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy 9 0 Rezerwy na świadczenia pracownicze razem 32 41 ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - zobowiązania na świadczenia pracownicze 223 189 Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na 223 189 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 223 189 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych w oparciu o raport aktuarialny. Przyjęto w tym celu podstawowe założenia: stopa dyskonta 3,6%, średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej 12,81% dla mężczyzn oraz 8,97% dla kobiet, średnia stopa wzrostu wynagrodzeń 2,94%. Nie określono wpływu zmiany wskaźników finansowych będących podstawą szacunku na zmiany stanu rezerw ze względu na nieistotność kwot. NOTA 20 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Wobec jednostek powiązanych 39 116 - z tytułu dostaw i usług 39 116 Wobec pozostałych jednostek 2 079 696 - z tytułu dostaw i usług 1 074 469 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych 437 88 - z tytułu wynagrodzeń 36 0 - rozrachunki z tytułu zakupu udziałów 353 0 - rozrachunki z tytułu szkód komunikacyjnych 106 115 - pozostałe 73 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, razem 2 118 812 Zarówno zobowiązania z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty zobowiązań związany z normalnym tokiem działalności wynosi 30-45 dni. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 45 NOTA 21 P OZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 - usługi do wykonania w przyszłych okresach 1 141 551 - zobowiązanie na oczekiwane straty MSSF 9 25 165 - nabycie udziałów 4 359 0 Pozostałe zobowiązania razem, w tym przypadające na 5 526 716 - długoterminowe 5 142 334 - krótkoterminowe 384 382 NOTA 22 P RZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Kraj 23 472 14 403 Sprzedaż poza terenem kraju 17 3 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 23 489 14 406 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Usługi transportowo-spedycyjne 5 063 39 Dzierżawa taboru 11 869 10 552 Obsługa administracyjna 2 111 1 241 Reklama 312 153 Refakturowanie poniesionych kosztów 1 788 1 233 Przychód z tytułu usługi wsparcia w procesie zbycia jednostki zależnej OTP Sp. z o.o. 2 054 1 039 Inne 292 149 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 23 489 14 406 NOTA 23 K OSZTY WEDŁUG RODZAJÓW KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Amortyzacja 5 560 4 609 Zużycie materiałów i energii 3 226 850 Usługi obce 6 015 3 547 Podatki i opłaty 502 317 Wynagrodzenia 3 389 2 461 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 650 362 Pozostałe koszty rodzajowe 1 800 1 226 Wartość sprzedanych towarów 170 0 Koszty według rodzaju, razem 21 313 13 372 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -9 315 -7 239 Koszt własny sprzedaży 11 998 6 133 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 46 Koszty amortyzacji ujęte w zysku lub stracie 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 4 649 3 869 Amortyzacja środków trwałych 1 623 1 800 Amortyzacja prawa do użytkowania aktywa 3 026 2 069 Amortyzacja aktywów niematerialnych 0 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 910 740 Amortyzacja środków trwałych 214 243 Amortyzacja prawa do aktywa 637 441 Amortyzacja aktywów niematerialnych 59 56 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Wynagrodzenia 3 365 2 452 Ubezpieczenia społeczne 548 330 Koszty rezerw na niewykorzystane urlopy 24 9 Szkolenia pracowników 3 7 Pozostałe świadczenia pracownicze 99 25 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 4 039 2 823 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 0 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 4 039 2 823 NOTA 24 P OZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 108 Odszkodowania, przychody z tyt. kar 60 122 Dotacje i dopłaty 0 11 Inne 7 25 Pozostałe przychody operacyjne razem 67 266 NOTA 25 P OZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 218 0 Kary, odszkodowania 99 127 Nieściągalne należności 2 0 Inne 17 40 Pozostałe koszty operacyjne, razem 336 167 NOTA 26 P RZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Dywidendy i udziały w zyskach 0 1 990 Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: 528 730 - od udzielonych pożyczek 528 431 - od lokat 0 239 - odsetki pozostałe 0 60 Inne przychody finansowe 294 320 - przychody z gwarancji 35 221 - dyskonto należności 120 67 - rozliczenie MSSF 9 140 31 Przychody finansowe, razem 823 3 040 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 47 NOTA 27 K OSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: 464 813 - od kredytów, pożyczek i obligacji 78 534 - od umów leasingowych 385 279 - odsetki pozostałe 1 1 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 106 625 Pozostałe koszty finansowe, w tym: 9 87 - pozostałe koszty 9 87 Koszty finansowe, razem 579 1 525 NOTA 28 Z YSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zysk przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej 0,08 0,10 Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej 0,08 0,10 Poniżej przedstawiono dane wykorzystane do ustalenia zysku przypadającego na jedną akcję. Działalność kontynuowana 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zysk (strata) netto danego roku dla celów wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (podlegający podziałowi pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej) 1 730 2 371 Liczba wyemitowanych akcji 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 22 838 556 22 838 556 NOTA 29 D YWIDENDA Zwyczajne Walne Zgromadzenie Trans Polonia S.A. w dniu 10 czerwca 2021 roku podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Łączna kwota dywidendy do podziału wyniosła 5.070 tys. zł, co oznacza, że w odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy, kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,27 zł. Kwota dywidendy pochodziła z jednostkowego zysku netto wypracowanego w 2020 roku, w wysokości 2.371 tys. zł oraz z kapitału zapasowego (z zysków zatrzymanych) w wysokości 2.699 tys. zł. Dywidenda została wypłacona 26 sierpnia 2021 roku. NOTA 30 S EGMENTY SPRAWOZDAWCZE Wyniki segmentów za rok 2021 zostały zaprezentowane w nocie w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2021 w związku z identyfikacją segmentów na poziomie Grupy Kapitałowej Trans Polonia. Wyniki Trans Polonia S.A. wchodzą przede wszystkim w skład segmentu transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych, a wyniki których nie można bezpośrednio przypisać do tego segmentu, wykazywane są w pozostałych wynikach segmentu. Podstawą oceny wyników działalności jest wynik na działalności operacyjnej na poziomie Spółki. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 48 NOTA 31 I NSTRUMENTY FINANSOWE Szczegółowy opis zasad rachunkowości i stosowanych metod wyceny, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych przedstawiono w punkcie 5h Opisu ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości. W tabelach poniżej przedstawiono porównanie wartości bilansowych i wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych: Wartość bilansowa Aktywa finansowe Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 40 407 60 687 Należności długoterminowe 16 075 2 155 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 12 770 14 020 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone 130 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 5 392 16 500 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 6 040 28 011 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 6 040 28 011 Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 18 612 24 773 Obligacje korporacyjne 0 15 000 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18 612 9 773 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 11 221 7 646 Oprocentowane obligacje – zmienna % 0 305 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 540 6 617 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 1 680 725 Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. W uzupełnieniu danych finansowych Spółka informuje, że na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. oraz w okresach sprawozdawczych za 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r.: − nie posiada aktywów finansowych, których warunki renegocjowano z powodu możliwości pojawienia się zaległości lub możliwości utraty ich wartości; − oprócz odpisów aktualizujących wartość należności wskazanych w nocie 7 Spółka nie tworzyła innych odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych; − nie miały miejsca przekwalifikowania składników aktywów finansowych. W tabelach poniżej przedstawiono pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 49 Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Aktywa finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 528 -53 0 120 Należności długoterminowe 0 0 0 120 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 0 -53 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 528 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 0 3 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 0 3 0 0 RAZEM 528 -50 0 120 Zobowiązania finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 255 214 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 255 214 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 210 -270 0 0 Obligacje korporacyjne 77 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 131 -280 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 1 10 0 0 RAZEM 464 -56 0 0 Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Aktywa finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 431 373 0 67 Należności długoterminowe 0 0 0 67 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 0 373 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 431 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 299 159 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 299 159 0 0 RAZEM 730 531 0 67 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 50 Zobowiązania finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 166 -557 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 166 -557 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 647 -599 0 0 Kredyty w rachunku bieżącym 0 0 0 0 Obligacje korporacyjne 533 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 113 -611 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 1 11 0 0 RAZEM 813 -1 156 0 0 Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. NOTA 32 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Ryzyko płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych limitów kredytowych. Poza posiadanymi środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, które na dzień 31.12.2021 wyniosły 6.040 tys. zł., Spółka ma zagwarantowane finansowanie poprzez kredyt w rachunku bieżącym na łączna kwotę 2.500 tys. zł, który na dzień 31.12.2021 r. nie został wykorzystany. Przedsięwzięte kroki w zakresie zarządzania zasobami finansowymi gwarantują pełną zdolność wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań i zabezpieczają bieżącą płynność. Spółka na bieżąco monitoruje poziom swoich wskaźników płynności. Poza zobowiązaniami leasingowymi, pozostałe zobowiązania finansowe są wymagalne w ciągu roku. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji, jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31 grudnia 2021 roku Na żądanie do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 10 042 19 247 0 29 289 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 2 502 1 488 0 3 989 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 51 31 grudnia 2020 roku Na żądanie do 12 miesięcy od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 305 0 15 000 * 15 305 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 6 851 9 974 0 16 825 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 812 0 0 812 * Zgodnie z informacj ę przedstawiona w nocie 18 wymagalno ść obligacji na bilansowy przypada na rok 2028 oraz 2029. W dniu 25.02.2021r.spółka dokonała całkowitej wcze ś niejszej spłaty wszystkich wyemitowanych obligacji wraz z naliczonymi do tego dnia odsetkami. Ryzyko kredytowe Spółka potencjalnie narażona jest na ryzyko kredytowe, które powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma miejsce głównie poprzez analizę wiarygodności kontrahentów na poziomie Grupy Kapitałowej, w wyniku której ustalane są warunki płatności wymagane w zależności od wiarygodności kontrahentów. Sama Trans Polonia S.A. narażona jest pośrednio na ryzyko związane z nieterminowym otrzymywaniem płatności. W przypadku pojawienia się problemu związanego zatorami płatniczymi w danej spółce zależnej, może to mieć przełożenie na terminowe regulowanie należności tej spółki zależnej na rzecz jednostki dominującej. Ryzyko jest mitygowane poprzez dużą dywersyfikację klientów w szczególności w zakresie transportu płynnych chemikaliów. Ewentualne pożyczki udzielane są podmiotom, co do których w opinii Zarządu nie ma istotnego ryzyka nie wywiązania się z zobowiązania. Analiza ekspozycji Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług przedstawiona jest w nocie 7. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko kredytowe równa jest wartości bilansowej tych instrumentów (środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek). Spółka nie posiada pochodnych instrumentów finansowych. Maksymalna ekspozycja z tytułu udzielonych gwarancji finansowych jest tożsama z maksymalną kwotą gwarancji wskazaną nocie 34. Wiekowanie zobowiązań z tytułu gwarancji znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 35. Ryzyko kursu walutowego W Spółce występuje ryzyko kursu walutowego związane z obrotem międzynarodowym świadczonym na poziomie Grupy Kapitałowej oraz kosztami związanymi z finansowaniem inwestycji poprzez leasing. Trans Polonia stara się zmniejszyć ten rodzaj ryzyka poprzez naturalny hedging, dopasowując odpowiednio waluty przychodów i kosztów. Przychody uzyskiwała głównie od spółek zależnych, min. z tytułu wynajmu taboru transportowego usług rachunkowych itp . Z uwagi na fakt, że zdecydowana większość zobowiązań leasingowych zaciągnięta jest w euro, a miesięczne raty leasingowe spłacane są również w tej walucie, Trans Polonia S.A. w znacznym stopniu obciążała za świadczone usługi podmioty z Grupy Kapitałowej fakturami wyrażonymi w walucie euro. Poniżej przedstawiono należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania wg struktury walutowej: NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 W walucie PLN 8 931 8 278 W EUR po przeliczeniu na PLN 3 839 5 987 Należności krótkoterminowe, razem 12 770 14 265 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 52 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 W walucie polskiej 2 090 744 W walutach obcych, w tym: 28 69 W EUR po przeliczeniu na PLN 28 69 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 2 118 812 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Zobowiązania z tyt. leasingu w PLN 6 935 1 305 Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR po przeliczeniu na PLN 21 217 15 084 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu razem 28 152 16 389 Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w 2021 roku: Zmiana o 5% Zmiana o -5% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2021 EUR USD EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 3 839 192 -192 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 2 285 114 -114 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 28 -1 1 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu W EUR po przeliczeniu na PLN 21 217 -1 061 1 061 Razem wpływ na wynik roku -756 0 756 0 Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w 2020 roku: Zmiana o 3% Zmiana o -3% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2020 EUR USD EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 5 987 299 -299 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 1 867 93 -93 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 53 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 69 -3 3 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu W EUR po przeliczeniu na PLN 15 084 -754 754 Razem wpływ na wynik roku -365 0 365 0 Ryzyko stopy procentowej Spółka korzysta z finansowania swojej działalności: kredytem w rachunku bieżącym oraz leasingiem. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie w/w zobowiązań finansowych Spółki, ryzyko to można uznać za istotne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przełożyć się na wzrost bieżących zobowiązań. Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych w latach 2020-2021: Zmiana o Zmiana o Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 1,0% -1,0% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 1,0% -1,0% Aktywa i zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2021 Wpływ na wynik roku Stan na 31.12.2020 Wpływ na wynik roku Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 6 040 60 -60 28 011 280 -280 Lokaty 0 0 0 0 0 0 Obligacje 0 0 0 15 305 153 -153 Zobowiązania z tytułu leasingu 28 152 -282 282 16 389 -164 164 Razem wpływ na wynik roku -221 221 269 -269 Ryzyko cenowe Spółka nie dokonuje inwestycji wolnych środków pieniężnych w kapitałowe papiery wartościowe, a tym samym nie jest narażona na ryzyko cenowe. Wolne środki pieniężne przechowywane są na rachunkach i lokatach bankowych. NOTA 33 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności w przyszłości z uwzględnieniem optymalizacji zadłużenia i maksymalizacji stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszowi, zwracać kapitał akcjonariuszowi, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia obliczanego jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco: SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 54 WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Zobowiązania ogółem (zobowiązania i rezerwy) 35 143 35 780 minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -6 040 -28 011 Zadłużenie netto 29 102 7 769 Kapitały własne 82 592 86 312 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 35% 9% NOTA 34 Z OBOWIĄZANIA WARUNKOWE , PORĘCZENIA I GWARANCJE Na dzień 31.12.2021 r. zabezpieczeniem spłaty wszystkich umów leasingu są weksle własne in blanco wystawione przez Spółkę. Informacje na temat wysokości zobowiązań z tytułu kredytów i leasingu znajdują się w nocie 17 i nocie 18. Spółka poręczyła zaciągnięte zobowiązania leasingowe oraz kart flotowych przez spółki zależne w łącznej kwocie 12.470 tys. zł - według stanu na dzień 31.12.2021 r. NOTA 35 R OZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Na dzień 31.12.2021 roku nie utworzono rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe, gdyż Spółka nie jest przedmiotem jakichkolwiek roszczeń ze strony organów skarbowych. NOTA 36 I NFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Spółka posiada jednostki zależne wymienione w nocie 4 także inne podmioty powiązane. Transakcje pomiędzy Trans Polonia S.A. a jednostkami zależnymi dotyczyły świadczenia usług rachunkowych, biurowo-kancelaryjnych, wynajmu taboru transportowego, korzystania z logo firmy. Ponadto spółki obciążane były kosztami poniesionymi przez Trans Polonia S.A. a stanowiącymi koszt uzyskania przychodów spółek zależnych. Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do: 17 063 13 605 jednostek zależnych 17 063 13 605 Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od: 837 590 jednostek zależnych 529 298 innych jednostek powiązanych 308 292 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 55 Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym od: 25 164 12 513 jednostek zależnych 24 470 11 996 zarządu/ kadry kierowniczej 694 517 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do: 111 190 jednostek zależnych 39 116 innych jednostek powiązanych 12 74 zarządu/ kadry kierowniczej 59 0 Pożyczki, obligacje i gwarancje udzielone jednostkom powiązanym 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek, w tym od: 387 391 jednostek zależnych 387 391 Przychody z tytułu gwarancji, w tym od: 35 160 jednostek zależnych 35 160 Koszty z tytułu odsetek, w tym dla: 4 533 jednostek zależnych 4 533 Koszty z tytułu gwarancji, w tym dla: 0 85 jednostek zależnych 0 85 Pożyczki i obligacje z podmiotami powiązanymi Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Należności z tyt. udzielonych pożyczek i objętych obligacji, w tym od : 4 535 15 683 jednostek zależnych 4 535 15 683 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek i wyemitowanych obligacji, w tym do : 0 15 305 jednostek zależnych 0 15 305 Pozostałe przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przychody z tytułu kar, odszkodowań, w tym do: 11 91 jednostek zależnych 11 91 Pozostałe koszty operacyjne od jednostek powiązanych 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Koszty z tytułu kar, odszkodowań, w tym od: 0 -27 jednostek zależnych 0 -27 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 56 NOTA 37 W YNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ S PÓŁKI 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zarząd jednostki dominującej Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 739 781 - Dariusz Cegielski 340 342 - Krzysztof Luks 190 189 - Adriana Bosiacka 190 189 - Mirosław Zubek 20 60 Pozostałe świadczenia pracownicze w tym: 15 15 - Dariusz Cegielski 5 5 - Krzysztof Luks 5 5 - Adriana Bosiacka 5 5 Rada Nadzorcza jednostki dominującej 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 69 19 - Grzegorz Wanio 11 3 - Iwar Przyklang 6 3 - Paweł Łakomy 8 3 - Krzysztof Płachta 11 3 - Marcin Marczuk 11 3 - Bartłomiej Stępień 11 3 - Stachura Piotr 11 3 - Suchanek Michał 3 0 - Suchanek Jan 3 0 NOTA 38 W YNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego 55 45 Inne usługi poświadczające 40 40 Razem 95 85 Odnosi się do Ernst&Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. NOTA 39 I NFORMACJE NA TEMAT ZATRUDNIENIA STAN ZATRUDNIENIA Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Pracownicy fizyczni 0 0 Pracownicy umysłowi 37 26 Razem zatrudnieni 37 26 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 57 NOTA 40 P RZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH zmiana stanu zobowiązań Okres zakończony 31.12.2021 Okres zakończony 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 1 305 -2 438 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych -19 -18 Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 1 286 -2 456 Uzgodnienie nabycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych wykazanych w notach 1, 2 i 3 do sprawozdania z przepływów pieniężnych Okres zakończony 31.12.2020 Okres zakończony 31.12.2019 Nabycie wartości niematerialnych wg tabeli w nocie 1 -90 -34 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych wg tabeli w nocie 2 -537 -98 Nabycie i zaliczki na prawa do użytkowania aktywa wg tabeli w nocie 3 -274 -553 Korekta o niezapłacone zobowiązania z tyt. nabycia 19 18 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -881 -667 NOTA 41 I STOTNE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym z wyjątkiem wojny na terenie Ukrainy rozpoczętej w dniu 24 lutego 2022 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie można przewidzieć skali i zakresu konfliktu zbrojnego oraz wpływu zastosowanych sankcji przez społeczność międzynarodową na braki w dostępności surowców oraz zerwanie łańcuchów dostaw. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego dla Grupy prowadzącej działalność transportową najbardziej zauważalny jest wzrost cen paliw, który ma wpływ na rentowność własnych jednostek transportowych. Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez zawieranie w umowach tak zwanych formuł paliwowych lub wyższe kwotowania frachtów w przypadku zleceń typu spot. Nie można wykluczyć jednak, że atak zbrojny na Ukrainę spowoduję dalszy istotny wzrostu cen surowców i materiałów oraz ogólne spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Spółki.

AI Terminal

5844_rns_2022-04-26_00e7da2a-5bc9-4243-a13a-2293448a9eb1.xhtml

More from Trans Polonia S.A.

Talk to a Data Expert