Trans Polonia S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 18, 2016

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.

dla

Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy

TRANS POLONIA

Spółki Akcyjnej

z siedziba w Tczewie przy ul. Rokickiej 16

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2015 r. TRANS POLONIA Spółki Akcyjnej, na które składa się:

• $1.$ sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r.,
• $2.$ sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r,
• $\overline{3}$ sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.
• $4.$ sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.
• 1. dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki.

Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości.
• 1. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocene sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

• a. przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.,
• b. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
• c. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.

Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz uwzględnia przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

Edward Niedźwiedź Nr w rejestrze 10346 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu

Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o. Nr w rejestrze 3385 ul. Królowej Jadwigi 137 D / 5 80-034 Gdańsk

Gdańsk, dnia 16 marca 2016 r.

GDAŃSKA GRUPA AUDYTORÓW Sp. z o. o.
ul. Królowej Jadwigi 137 D / 5
80-034 Gdańsk NIP: 583-305-46-37
www.gga.com.pl tel.: 58 739-70-21

Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o.