Audit Report / Information • Mar 18, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
dla
Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona aktem notarialnym, repertorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem - Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą Trans Polonia Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, ul. Rokicka 16.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny -Repertorium A 6730/2008) przekształciło spółkę z o.o. w spółkę akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898.
Jednostka Dominująca jest notowana na rynku regulowanym GPW w branży usługi inne.
Struktura własnościowa kapitału podstawowego Jednostki Dominującej wg stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. przedstawiała się następująco:
| Akcjonariusz | Ilość akcji | Wartość akcji w zł |
|---|---|---|
| Dariusz Cegielski (poprzez Euro Investor Sp. z o.o.) ٠ |
3 168 114 | 3 16 811,40 |
| Iwar Przyklang ٠ |
735 256 | 73 525,60 |
| Pozostali akcjonariusze ٠ |
2476630 | 247 663,00 |
| RAZEM: | 6 380 000,00 | 638 000,00 |
Kapitał podstawowy został pokryty zgodnie z prawem i statutem Jednostki Dominującej.
Na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 22 stycznia 2016 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w drodze emisji nowych akcji z wyłaczeniem w całości prawa poboru przeprowadzona została oferta prywatna akcji nowej emisji serii G. Po założeniu ofert oznaczonym adresatom nastapiło objęcie w dniu 22 lutego 2016 r. 7.175.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii G po cenie emisyjnej 3 zł za każdą akcję.
W skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące jednostki zależne:
Do dnia badania skład Zarządu nie uległ zmianie.
Na badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Trans Polonia za 2015 r. składa się (tys. PLN):
| $\mathbf{1}$ . | skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka |
|
|---|---|---|
| się sumą | 58 813 zł. | |
| 2. | skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazujące całkowite dochody netto |
|
| w wysokości | 457 zł. | |
| 3. | skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę |
|
| 1 135 zł. | ||
| 4. | skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazuje wzrost stanu |
|
| środków pieniężnych o kwotę | 426 zł. | |
| 5. | dodatkowe informacje i objaśnienia |
Badaniem objeto dokumentacie konsolidacyjna, stanowiaca podstawe sporzadzenia badanego skonsolidowanego sprawozdania oraz sprawozdanie Zarzadu z działalności Grupy Kapitałowej w 2015 r. w zakresie zgodności danych kwotowych w nich zawartych z danymi skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2014 r. zostało przeprowadzone przez Gdańska Grupe Audytorów Sp. z o.o., 80-034 Gdańsk, ul. Królowej Jadwigi 135 D / 5, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajowa Rade Biegłych Rewidentów pod nr 3385 i otrzymało opinię bez zastrzeżeń.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 r. zostało przeprowadzone przez Gdańska Grupe Audytorów Sp. z o.o., 80-034 Gdańsk, ul. Królowej Jadwigi 135 D / 5, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3385, zgodnie z umowa zawarta w oparciu o Uchwałę Rady Nadzorczej.
W imieniu podmiotu uprawnionego badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident Edward Niedźwiedź wpisany do rejestru i na listę biegłych rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 10346.
Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident, stwierdzają, że pozostają niezależni od jednostek badanej Grupy Kapitałowej, w rozumieniu art. 56 ust.3 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.
Badanie przeprowadzono w siedzibie Jednostki Dominującej w okresie od 14 do 16 marca 2016 r.
Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 16 marca 2016 r. złożył oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania, ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań warunkowych istniejących na dzień 31 grudnia 2013 r. oraz nie zaistnieniu do dnia złożenia oświadczenia zdarzeń wpływających w sposób istotny na wielkość danych wykazywanych w sprawozdaniu za rok badany.
W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka Dominująca udostępniła nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i sporządzenia raportu.
Przedmiotem badania nie było wykrycie i ujawnienie zdarzeń objętych ściganiem z mocy prawa oraz występujących poza systemem rachunkowości.
Badanie przeprowadzone zostało w części metodą wyrywkową, wg stosowanych prób badanych i poziomu istotności wymaganych przez normy wykonywania zawodu biegłego rewidenta stąd, a także z uwagi na ograniczenia właściwe każdemu systemowi kontroli, nie jest możliwe uniknięcie ryzyka, iż pewne nieprawidłowości mogły nie zostać wykryte.
Działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej, jej wynik oraz sytuacje majatkowa i finansowa w badanym roku, w porównaniu do dwóch lat poprzedzających obrazują poniższe zestawienia:
| 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 2i3 3/4 Ŧ ×, 53 52 n 鹦 Ø. G. 7 Aktywa trwałe 33964 38 909 28 606 57.75% 65.76% 55,65% 87,29% Wartości niematerialne 44 126 15 0.07% 0.21% 0.03% 34.92% Wartość firmy 0.00% 0.00% 0.00% Rzeczowe aktywa trwałe 33 584 38 630 28 5 5 6 57,10% 65,29% 55.56% 86,94% 135.28% Inwestycje w jednostki stowarzyszone 10 0.02% 0.00% 0.00% Pozostałe aktywa finansowe 0.00% 0,00% 0.00% Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 288 113 0.49% 0.19% 0,00% 254.87% Pozostałe aktywa trwałe 37 40 35 0,06% 0.07% 0.07% 92.50% 114,29% Aktywa obrotowe 24 849 20 25 9 22793 42,25% 34.24% 44,35% 122.66% 88,88% Zapasy 582 581 361 0.99% 0,98% 0.70% 100,17% 160,94% Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19743 15 3 24 15316 33,57% 25.90% 29.80% 128.84% 100.05% Należności z tytułu podatku dochodowego 220 171 0.00% 0.37% 0.33% 0.00% 128,65% Pozostałe aktywa finansowe 533 840 2642 1,43% 0,90% 5.14% 157,60% 20.17% Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 3 6 6 2940 3616 5.72% 4.97% 7.04% 114.49% 81,31% Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 317 661 687 0.54% 1,12% 1.34% 47,96% 96,22% Aktywa razem 58813 59 168 51399 100,00% 100.00% 100.00% 99.40% 115,12% Stan na dzień Stan na dzien Dynamika PASYWA 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 2/3 82 53 $\overline{z}$ S. × $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ Ġ 37 ß. n Kapitał własny 24 509 23 374 20758 41,67% 39.50% 40.39% 104,86% 112.60% Kapitał własny przypadający akcjonanuszom jednostki dominującej 24 509 23 3 7 4 20758 41.67% 39.50% 40,39% 104,86% 112,60% Kapitał zakładowy 638 638 638 1,08% 1.08% 1,24% 100,00% 100.00% Akcie własne $-55$ $-55$ $-55$ $-0.09%$ $-0.09%$ $-0.11%$ 100.00% 100.00% Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 8 1 4 0 8140 8 1 4 0 13.84% 13.76% 15,84% 100,00% 100,00% Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych 12651 10083 6 2 6 4 21,51% 17,04% 12.19% 125,47% 160.97% Kapitał z aktualizacji wyceny 678 1.15% 0.00% 0.00% Pozostałe kapitały rezerwowe 2000 2000 2000 3,40% 3.38% 3.89% 100,00% 100.00% Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych $-49$ $-38$ 0.00% $-0.08%$ $-0.07%$ 0.00% 128,95% Zysk (strata) netto bieżącego okresu 457 2616 3 8 0 8 0,78% 4,42% 7.41% 17.47% 68,70% Kapitał własny przypadający akcjonariuszom nie sprawującym kontroli 0.00% 0.00% 0.00% Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 12 113 17037 12 657 20.60% 28.79% 24.62% 71,10% 134,61% Zobowiązania z tytułu ktedytów i pożyczek 1550 1759 88.12% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2718 2 2 5 5 1651 4.62% 3,81% 3,21% 120,53% 136,58% Rezerwa na świadczenia pracownicze 0.00% 0.00% 0,00% Pozostałe rezerwy 0.00% 0.00% 0.00% Zobowiązania finansowe 7844 13 0 23 11 006 13.34% 22,01% 21,41% 60.23% 118.33% Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 22 191 18757 17985 37,73% 31.70% 34,99% 118,31% 104,29% Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 2901 1473 2734 4,93% 2.49% 5.32% 196.95% 53.88% Rezerwa na świadczenia pracownicze 103 102 119 0.18% 0.17% 0,23% 100,98% 85,71% Pozostałe rezerwy 56 27 86 0.10% 0.05% 0.17% 207,41% 31.40% Zobowiązania finansowe 5415 7374 5740 9.21% 12,46% 11.17% 73,43% 128,47% Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 13 579 9 3 4 2 9046 23,09% 15.79% 17,60% 145,35% 103,27% 33 $\mathbf{1}$ 0.06% 0.00% 0.00% 3300,00% 103 438 260 0.18% 0.74% 0.51% 23,52% 168.46% 58813 59 168 51 399 100.00% 100,00% 100,00% 99,40% 115,12% |
AKTYWA | Stan na dzien | Stan na dzień | Оупатнка | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 136,02% | ||||||
| 840.00% | ||||||
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | ||||||
| Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||||
| Pasywa razem |
Dominującą pozycją majątku Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy były rzeczowe aktywa trwałe stanowiące 57,10% sumy bilansowej. W stosunku do dnia bilansowego okresu poprzedzającego, rzeczowe aktywa trwałe zmniejszyły się o 13,06 %.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień bilansowy stanowiły 33,57% sumy bilansowej i wynosiły 19 743 zł.
Dominującą pozycją pasywów Grupy na dzień bilansowy były kapitały własne stanowiące na dzień bilansowy 41,67% sumy pasywów.
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe na dzień bilansowy stanowiły 37,73% sumy pasywów i wynosiły 22 191 zł.
Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o.
| Zmiany kwotowe | Dynamika | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | $01.01 -$ 31.12.2015 |
$01.01 -$ 31.12.2014 |
$01.01 -$ 31.12.2013 |
$2 - 3$ | $3 - 4$ | 28 | 34. |
| G | $\mathbf{2}$ | ×. | 73 | 5. | B | 78 | $\mathbf{s}$ |
| Działalność kontynuowana | |||||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 62 625 | 65 286 | 54 237 | $-2661$ | 11 049 | 95,92% | 120,37% |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 56 236 | 57773 | 46 694 | $-1537$ | 11 079 | 97,34% | 123,73% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6 3 8 9 | 7513 | 7543 | $-1124$ | $-30$ | 85,04% | 99,60% |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 0 8 1 | 3569 | 3 2 1 7 | 1512 | 352 | 142,36% | 110,94% |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 1308 | 3944 | 4 3 2 6 | $-2636$ | $-382$ | 33,16% | 91,17% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 980 | 2065 | 1640 | $-85$ | 425 | 95,88% | 125,91% |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 2 2 2 | 1650 | 1144 | 572 | 506 | 134,67% | 144,23% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1066 | 4359 | 4821 | $-3293$ | $-462$ | 24,46% | 90,42% |
| Przychody finansowe | 206 | 90 | 140 | 116 | $-50$ | 228,89% | 64,29% |
| Koszty finansowe | 641 | 1146 | 477 | $-505$ | 669 | 55,93% | 240.25% |
| Udział w zyskach / stratach jedn. stow. i wsp. p. | $-2$ | $-2$ | |||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 643 | 3303 | 4 4 8 4 | $-2660$ | $-1181$ | 19,47% | 73,66% |
| Podatek dochodowy | 186 | 687 | 676 | $-501$ | 11 | 27,07% | 101,63% |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 457 | 2616 | 3808 | $-2159$ | $-1192$ | 17,47% | 68,70% |
| Działalność zaniechana | |||||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||||||
| Zysk (strata) netto | 457 | 2616 | 3808 | $-2159$ | $-1192$ | 17,47% | 68,70% |
| Inne całkowite dochody | |||||||
| Suma innych całkowitych dochodów | |||||||
| Całkowite dochody (netto) | 457 | 2616 | 3808 | $-2159$ | $-1192$ | 17,47% | 68,70% |
Działalność gospodarczą w 2015 r. Grupa Kapitałowa zamknęła zyskiem netto w kwocie 457 zł., który w stosunku do roku ubiegłego zmalał o 82,53%.
W badanym okresie nastąpił spadek przychodów ze sprzedaży w stosunku do roku poprzedniego o 4.08%, przy jednoczesnym spadku kosztów wytworzenia sprzedanych produktów 2,66%.
Fluktuacja przychodów oraz kosztów działalności operacyjnej spowodowała, iż Grupa Kapitałowa w 2015 r. osiągnęła zysk brutto na sprzedaży w kwocie 6 389 zł.
Podczas badania nie stwierdziliśmy mogących mieć istotny wpływ na zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe nieprawidłowości dokumentacji konsolidacyjnej.
Zasady (politykę) rachunkowości Grupy Kapitałowej oraz wykazywania danych przedstawiono w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku.
Struktura aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych Grupy Kapitałowej została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
W wyniku transakcji nabycia spółek nie powstała wartość firmy.
Sprawozdania finansowe, bedace podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wszystkich jednostek wchodzacych w skład Grupy Kapitałowej zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku i obejmują dane finansowe Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.
Dokonane wyłaczenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiazań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objetych konsolidacja sa zgodne z dokumentacja konsolidacyjna.
Informacja dodatkowa w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku sporządzona została, we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unie Europeiska.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w okresie od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku zawiera informacje pochodzące z załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133).
W wyniku zastosowanych procedur w ramach badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie ujawniono istotnego naruszenia przez Grupę Kapitałową obowiązujących przepisów prawa wpływających na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Ocene skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument. Zdaniem kluczowego biegłego nie występują zjawiska wskazujące na zagrożenie dla kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej, przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia 31 grudnia 2015 roku.
Sporządzony raport z przebiegu badania został opracowany na podstawie przedłożonego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych wynikających z ksiąg rachunkowych.
Niniejszy raport zawiera 7 stron kolejno ponumerowanych, oznaczonych skrótami podpisów kluczowego biegłego rewidenta i został sporządzony w 6 egzemplarząch.
Edward Niedźwiedź Nr w rejestrze 10346 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu
Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o. Nr w rejestrze 3385 ul. Królowej Jadwigi 135 D / 5 80-034 Gdańsk
Gdańsk, dnia 16 marca 2016 r.
GDAŃSKA GRUPA
AUDYTORÓW Sp. z o. o.
ul. Królowej Jadwigi 137 D / 5
80-034 Gdańsk NIP: 583-305-46-37 www.gga.com.pl tel.: 58 739-70-21
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.