Trans Polonia S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 18, 2016

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.

dla

Grupy Kapitałowej

TRANS POLONIA

z siedzibą w Tczewie przy ul. Rokickiej 16

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania skonsolidowanego za 2015 r. Grupy Kapitałowej TRANS POLONIA, w której jednostką dominującą jest Trans Polonia S.A., na które składa sie:

• $1.$ skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r.,
• $\overline{2}$ skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.
• skonsolidowane sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 3. do 31 grudnia 2015 r.
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 4. do 31 grudnia 2015 r.
• 1. dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za rzetelność i jasność załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz za prawidłowość dokumentacji konsolidacyjnej odpowiada Zarząd Spółki.

Ponadto Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
• 1. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racionalna pewność, pozwalająca na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie – w dużej mierze metodą wyrywkową dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załaczonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocene poprawności przyjetych i stosowanych przez Grupe zasad rachunkowości i znaczacych szacunków dokonanych przez Zarzad Spółki, jak i ogólnej prezentacji załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

• a. przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r.,
• b. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE,
• c. jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych.

Sprawozdanie z działalności Grupy jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz uwzględnia przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

Edward Niedźwiedź Nr w rejestrze 10346 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu

Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o. Nr w rejestrze 3385 ul. Królowej Jadwigi 135 D / 5 80-034 Gdańsk

MSK GDANSKA GRUPA
AUDYTOROW Sp. z o. o. ul. Królowej Jadwigi 137 D / 5 80-034 Gdańsk NIP: 533-305-46-37 www.gga.com.pl tel.: 58 739-70-21

Gdańsk, dnia 16 marca 2016 r.