Trakcja S.A.

Audit Report / Information • Sep 30, 2022

BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa Polska

tel.: +48 22 543 16 00 fax: +48 22 543 16 01 e-mail: office@bdo.pl www.bdo.pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DLA AKCJONARIUSZY ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI TRAKCJA S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego sprawozdania finansowego Spółki Trakcja S.A. ("Spółka") z siedzibą w Warszawie przy al. Jerozolimskich 100 IIp., na które składają się bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2022 roku, rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z dochodów całkowitych, zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz zasady rachunkowości i dodatkowe noty objaśniające ("skrócone sprawozdanie finansowe").

Kierownik Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzenia Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych i innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego skróconego sprawozdania finansowego.

BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest członkiem BDO International Limited, brytyjskiej spółki i częścią międzynarodowej sieci BDO, złożonej z niezależnych spółek członkowskich

BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, KRS: 0000729684, REGON: 141222257, NIP: 108-000-42-12. Biura BDO w Polsce: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel.: +48 32 661 06 00, katowice@bdo.pl; Kraków 31-548, al. Pokoju 1, tel.: +48 12 378 69 00, krakow@bdo.pl; Poznań 60-650, ul. Piątkowska 165, tel.: +48 61 622 57 00, poznan@bdo.pl; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel.: +48 71 734 28 00, wroclaw@bdo.pl

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nie zwróciło naszej uwagi nic, co kazałoby nam sądzić, że załączone skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzenia Komisji Europejskiej.

Objaśnienie ze zwróceniem uwagi – założenie kontynuacji działalności

Zwracamy uwagę na notę nr 4 dodatkowych informacji i objaśnień do skróconego sprawozdania finansowego "Założenie kontynuacji działalności" zawierającą opis ryzyka kontynuacji działalności Spółki oraz podstawy sporządzenia przez Zarząd Spółki sprawozdania finansowego przy założeniu kontynuacji działalności.

Kapitał własny Spółki na dzień 30 czerwca 2022 r. wyniósł 63 547 tys. zł i był niższy od wartości kapitału zakładowego Spółki o 5 614 tys. zł. W nocie wskazano, że w oparciu o dane i założenia przyjęte na moment zatwierdzenia do publikacji sprawozdania została zidentyfikowana luka finansowa Spółki w wysokości około 46 – 68 mln zł. Zarząd Spółki sporządził sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuacji działalności, a we wskazanej nocie przedstawił zdarzenia mające wpływ na wysokość luki oraz podejmowane działania naprawcze, prowadzone działania w celu pozyskania finansowania, status negocjacji w sprawie roszczeń od klientów, a także informację o znaczących umowach podpisanych po dacie bilansowej i o uzyskaniu dodatkowych źródeł finansowania działalności Spółki, w tym o wzroście kapitału zakładowego po dniu bilansowym o kwotę 200 mln zł.

W nocie wskazano na działania jakie podejmuje Spółka w celu utrzymania stabilnego poziomu dostępnego finansowania oraz utrzymania płynności. W ocenie Zarządu Spółki te działania będą prowadzić do ograniczenia luki finansowej. Jednocześnie Zarząd wskazuje, że, mająca wpływ na wielkość przyszłych przepływów pieniężnych, odzyskiwalność wynagrodzenia zmiennego ujętego w budżetach kontraktów z tytułu waloryzacji jest obarczona niepewnością i będzie miała wpływ na płynność finansową Spółki.

W związku z powyższym, w ocenie Zarządu, istnieje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności Spółki związane z brakiem dostatecznej płynności do prowadzenia działalności, które wynika z czynników wskazanych powyżej. W ocenie Zarządu, z uwagi na zdarzenia mające miejsce po dacie bilansowej, to ryzyko zostało zminimalizowane w perspektywie co najmniej 12 miesięcy od daty zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego i Zarząd Spółki sporządził sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuacji działalności.

Nasz wniosek nie został zmodyfikowany w tym zakresie.

BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie

wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3355

w imieniu której biegły rewident dokonał przeglądu sprawozdania finansowego

Signed by / Podpisano przez: Krzysztof Maksymik Date / Data: 2022-09-30 19:19

Krzysztof Maksymik Biegły Rewident nr w rejestrze 11380

dr André Helin Prezes Zarządu Komplementariusza Biegły Rewident nr w rejestrze 90004

Warszawa, 30 września 2022 r.