Trainers´ House Oyj

743700NC0V49AJSQKW422023-01-012023-12-31743700NC0V49AJSQKW422022-01-012022-12-31743700NC0V49AJSQKW422023-12-31743700NC0V49AJSQKW422022-12-31743700NC0V49AJSQKW422021-12-31743700NC0V49AJSQKW422022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700NC0V49AJSQKW422022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700NC0V49AJSQKW422022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares743700NC0V49AJSQKW422023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700NC0V49AJSQKW422023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700NC0V49AJSQKW422023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700NC0V49AJSQKW422023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700NC0V49AJSQKW422021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700NC0V49AJSQKW422021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700NC0V49AJSQKW422021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 Trainers’ House VUOSIKATSAUS 2023 VUOSIKATSAUS • KATSAUS VUOTEEN 2023 • HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS • TILINPÄÄTÖS • SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2 VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 3 KATSAUS VUOTEEN 2023 .................................................................... 4 - 6 Yrittäjän tervehdys ............................................................................... 4 Toimitusjohtajalta ...................................................................................... 5 Keskeiset tunnusluvut ................................................................................ 6 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ................................................ 7 - 11 Yleistä .......................................................................................................... 8 Liikevaihto ja tuloskehitys ......................................................................... 9 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät ............................................ 10 Hallituksen esitys osingonjaosta .............................................................. 11 KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS ............................................................. 12 - 32 Konsernin laaja tuloslaskelma ................................................................ 13 Konsernitase ............................................................................................... 14 Konsernin rahavirtalaskelma ................................................................... 15 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista ............................... 16 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ........................................ 17 - 32 Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................ 17 - 23 Konsernin perustiedot ............................................................................. 17 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ..................................................... 33 - 42 Emoyhtiön tuloslaskelma .......................................................................... 34 Emoyhtiön tase .......................................................................................... 34 Emoyhtiön rahavirtalaskelma ................................................................... 35 Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ...................................... 36 Emoyhtiön liitetiedot ................................................................................ 37 - 39 Osakepääoma ja hallituksen valtuudet .................................................. 40 Osakkeenomistajat ...................................................................................... 40 Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut ......................................... 41 Osakekohtaiset tunnusluvut ..................................................................... 41 Tunnuslukujen laskentakaavat ................................................................. 42 Hallituksen ja toimitusjohtajan allekirjoitukset ........................................ 42 TILINTARKASTUSKERTOMUS ............................................................... 43 - 44 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ .................. 45 - 53 Yleistä ......................................................................................................... 46 Hallinto- ja ohjausjärjestelmä ................................................................. 46 Johtaminen ja toimitusjohtaja ............................................................... 47 Johtoryhmä ............................................................................................... 48 Hallitus ja tilintarkastus ........................................................................... 49 - 51 Sisäinen tarkastus ja sisäpiiri ................................................................... 52 Riskienhallinta ............................................................................................ 53 Kalenteri 2024 ............................................................................................ 54 SISÄLTÖ VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 Vuosi 2023 oli pettymys. Ei nyt ihan rannaton murheiden meri, mutta paska vuosi silti. Asiakkaat olivat kyllä kovin tyytyväisiä palveluihimme, mutta sattuneesta syystä alkoivat ostaa niitä vähemmän. Henkilökunta oli kyvykästä ja ahkeraa, mutta emme kyenneet tekemisellämme kompensoimaan toimintaympäristön kaupallista kiristymistä. Ja niinhän siinä sitten kävi, että kolmen hyvän vuoden jälkeen tulikin kurja vuosi. Jouduimme kahteen otteeseen sopeuttamaan toimintaa, mikä tarkoitti työyhteisömme hyvien ihmisten hyvästelyä. Tähän ei vaan totu, vaikka kokemuksen kuinka luulisi parkkiinnuttavan nahkaa. Kiitos ja anteeksi. Taas kerran sain kovakätistä opetusta siitä, miten hyvät ideat eivät aina selviä todellisuuden happotestistä. Huolellinenkaan harkinta ja tomerakaan toimeenpano eivät muuttaneet tilannetta toiseksi, kun maailmanajan mannerlaatat vaihtoivat asentoa. Bisnes on ongelmanratkaisu- ja sopeutumispeli. Asiakkailla on ongelmia, joista osaan meillä on osaamiseemme rakentuva ratkaisu. Toimintaympäristön haasteiden kasvaessa meidän tulee sopeutua tavalla, joka nostaa kolmikannan asiakas-työntekijät-omistajat -arvovirtauksen vahvasti positiiviseksi. Tuotamme kohtaamismarkkinoinnin, työnohjauksen ja ihmisenä kasvun tukipalveluita. Tavoittelemme asiakkaan kanssa yhteistyötä, jonka vaikuttavuus on mitattava, merkittävä, mutta muutoksen eräkooltaan maltillinen. Vain näin voi luoda ja ylläpitää korkoa korolle -kehityksiä. Näinä vuosina Trainers’ House jälleen kerran keksii itsensä uudestaan tavalla, joka osoittautuu aiempaa paremmaksi diiliksi niin asiakkaille kuin työyhteisön jäsenillekin. Silloin omistajakin saa osansa. Näin on ollut. Näin on taas oleva. Jari Sarasvuo Yrittäjän tervehdys 4 YRITTÄJÄN PUHEENVUORO VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 Katsauskaudella markkinatilanne heikkeni edelliseen vuoteen verrattuna. Toimintaympäristön muutos heijastui yhtiön palveluiden kysyntään. Lisäksi yhtiön asiakkailleen järjestämien tapaamisten sopimiseen tarvittiin aikaisempaan verrattuna enemmän aikaa. Nämä johtivat liikevaihdon pienenemiseen. Yhtiön vuosi käynnistyi vahvasti. Ensimmäisen vuosineljänneksen kannattavuus ylitti odotukset. Sen jälkeen oli vaikeampaa. Yhtiö sopeutti kustannuksiaan nopeasti ja merkittävästi. Katsauskauden aikana Trainers’ House vei läpi kahdet muutosneuvottelut, karsi toimitila- ja IT-kustannuksia sekä leikkasi väliaikaisesti johdon palkkioita. Hankalassa toimintaympäristössä yhtiö pystyi tekemään kannattavuuden osalta siedettävän vuoden. Samanaikaisesti yhtiö katsoi eteenpäin. Marraskuussa toteutetun markkinoijien rekrytointikampanjan vaikutus oli erinomainen. Kampanjan tuloksena yhtiö palkkasi 59 uutta työntekijää. Lisäksi yhtiö lanseerasi onnistuneesti Johtajan kasvupolku -valmennusohjelman. Porukka taisteli. Asiakasaktiivisuus oli korkealla tasolla koko vuoden. Todistimme jälleen, että arvo syntyy asiakkaissa. Palkinto saatiin erinomaisen joulukuun myynnin muodossa. Lämmin kiitos henkilöstölle. Terve kassavirta ja kannattavuus ovat yhtiön liiketoiminnan tärkeimpiä tavoitteita myös vuonna 2024. Trainers’ Housen tehtävä on auttaa ihmistä eteenpäin. Tämä onnistuu, kun koskettaa ihmistä, sähköistää johtamista ja tuottaa todennettavia tuloksia. Kiitos asiakkaille ja kaikille sidosryhmille. Arto Heimonen Toimitusjohtajalta 5 TOIMITUSJOHTAJALTA VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 -5 % 0 % 5 % 10 % 15 % 6 Yhtiö raportoi henkilömäärän täysipäiväisiksi työntekijöiksi muutettuna. KESKEISET TUNNUSLUVUT Keskeiset tunnusluvut VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 HALLITUKSEN TOIMINTA- 7 LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 KERTOMUS 8 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ Trainers’ House auttaa ihmistä eteenpäin. Synnytämme mainetta, luomme mahdollisuuksia ja tarjoamme menestyksen menetelmiä – niin asiakkaille kuin omille työntekijöillemmekin. Toiminnan tarkoituksena on koskettaa ihmistä, sähköistää johtamista ja tuottaa todennettavia asiakastuloksia. Ihminen on kaiken tekemisen keskiössä. Jos jokin ei liikahda ihmisessä, ei voi odottaa, että ihmisetkään liikkuisivat. Trainers’ House työskentelee toimeksiantajansa todellisuudesta, eikä idealistisesta täydellisyydestä tai omasta maailmastaan käsin. Asiakkaat saavat innostuneita ihmisiä ja todennettavia tuloksia. Todennettavia asiakastuloksia saavutetaan parhaiten, kun hankkeita johdetaan asiakkaan yrityskulttuurin kautta. Vuosi 2023 oli yhtiölle vaikea. Markkinaolosuhteet heikkenivät. Liikevaihto pieneni. Samanaikaisesti yhtiö sopeutti kustannuksiaan nopeasti ja merkittävästi. Trainers’ House -konsernin liikevaihto pieneni 13 prosenttia. Liikevaihto oli 8,4 miljoonaa euroa. Operatiivinen tulos oli -0,1 miljoonaa euroa, joka on yksi prosentti liikevaihdosta. Yhtiön rahoitusvastuita ovat tällä hetkellä normaalit liiketoimintaan liittyvät leasing- vastuut sekä uusittu vuoteen 2027 asti ulottuva pääkonttorin vuokrasopimus. Trainers’ Housella ei ole velkoja, poisluettuna normaalit ostovelat ja laskennalliset vuokrasopimuksiin perustuvat velat. Yhtiön rahoitusasema on vakaa. Kassavirran ja kannattavuuden parantaminen ovat edelleen yhtiön tärkeimpiä tavoitteita. Yhtiön omistusrakenne sekä suurimmat omistajat ovat nähtävissä yhtiön internet- sivuilla www.trainershouse.fi - sijoittajille. LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA YLEISTÄ VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 9 Alla olevat tiedot on esitetty konsernitilinpäätöksessä seuraavasti: Kohta tilinpäätöksessä: Osakkeiden omistuksen jakautuminen Osakkeenomistajat Tiedot osakkeenomistajista Osakkeenomistajat Johdon omistus Konsernitilinpäätöksen liitetieto kohta 26 Osakekohtaiset tunnusluvut Osakekohtaiset tunnusluvut Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut RAHOITUS, VAKAVARAISUUS JA RISKIT Vakavaraisuus 2023 2022 2021 Konsernin käteisvarat (milj. euroa) 1,2 2,2 3,4 Omavaraisuusaste, % 63,5 68,9 69,8 Nettovelat suhteessa omaan pääomaan (gearing), % -8,8 -34,3 -44,5 Korollinen vieras pääoma kauden päättyessä (milj. euroa) 0,83 0,52 0,73 2023 2022 2021 Liiketoiminnan rahavirta (milj. euroa) 0,2 1,0 1,8 Investointien rahavirta (milj. euroa) 0,1 -0,3 -0,2 Rahoituksen rahavirta (milj. euroa) -1,3 -1,8 -1,5 Kokonaisrahavirta (milj. euroa) -1,1 -1,1 0,1 KONSERNIN JATKUVIEN TOIMINTOJEN TALOUDELLISTA ASEMAA JA TULOSTA KUVAAVAT TUNNUSLUVUT Konsernin jatkuvien toimintojen taloudellista asemaa ja tulosta kuvaavat tunnusluvut ovat: 2023 2022 2021 LIIKEVAIHTO, EUR 8 437 076,97 9 753 368,40 10 340 467,42 Operatiivinen liikevoitto, EUR -100 880,43 574 007,03 1 316 475,07 %:a liikevaihdosta -1,2 5,9 12,7 EBIT, EUR -100 880,43 574 007,03 1 316 475,07 %:a liikevaihdosta -1,2 5,9 12,7 Tilikauden tulos, EUR -90 704,50 581 157,29 1 291 005,06 Tulos/osake, laimentamaton EUR -0,04 0,27 0,60 Oman pääoman tuotto, % -2,0 10,6 22,1 Sijoitetun pääoman tuotto, % -1,3 9,4 19,5 Omavaraisuusaste, % 63,5 68,9 69,8 Oma pääoma/osake, EUR 1,83 2,35 2,78 * Liikevoitto ennen vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä. LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS Trainers’ House -konsernin tilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti. Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu Suomessa olevien lakien ja säännösten mukaisesti. Konsernin raportointirakenteessa on kaksi rahavirtaa tuottavaa yksikköä; valmennusliiketoiminta ja muut liiketoiminnot. Arvonalentumistestausta varten liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen tavaramerkkien kirjanpitoarvo 1,0 milj. euroa on kohdistettu valmennusliiketoiminnalle. Stronghold Suksee Oy:n ostamisen myötä vuonna 2020 syntynyt liikearvo 0,5 milj. euroa on kohdistettu valmennusliiketoiminnalle. Konsernitaseessa jäljellä oleva muu liikearvo 1,7 milj. euroa kohdistuu muille liiketoiminnoille. Katsauskaudella taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet testattiin vuosineljänneksittäin. Testausten perusteella ei ilmennyt tarvetta arvonalentumiskirjaukselle. 31.12.2023 konsernitase sisältää aikaisempien vuosien vahvistetuista tappioista kirjattuja verosaamisia 0,2 milj. euroa. Laskennallisen verosaamisen määrittämisessä on huomioitu tappioiden hyödynnettävyyteen liittyvä epävarmuus sekä liiketoiminnan ennustamisen vaikeus huomioiden konsernin toimintaympäristö. Konsernilla oli tilikauden 2023 lopussa vahvistettuja tappioita Suomessa 2,3 milj. euroa. Tappiot vanhenevat vuosien 2024-2025 aikana. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 10 LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Trainers’ Housen liiketoiminta on suhdanneherkkää. Yleinen taloudellinen tilanne kansainvälisesti ja Suomessa sisältää merkittäviä riskejä. Euroopassa käytävä sota, jännittynyt maailmanpoliittinen tilanne ja mahdollinen kriisin laajentuminen voivat aikaansaada nopeita muutoksia toimintaympäristössä. Mahdolliset maailmankaupan rajoitteet ja muutokset maailmanpoliittisessa tilanteessa vaikuttavat suomalaisten yritysten vientiin, mikä näkyy kotimarkkinoiden kysynnässä. Kotimarkkinoiden kysynnän muutos vaikuttaa suoraan Trainers’ Housen liiketoimintaan. Viimeiseen vuosikymmeneen verrattuna korkea korkotaso vaikuttaa negatiivisesti taloudelliseen toimeliaisuuteen. Inflaatio voi myös kiihtyä esimerkiksi maailmanpoliittisten kriisien takia. Jatkuva kilpailu parhaista työntekijöistä vaikuttaa rekrytointiin ja avainhenkilöiden sitoutumiseen. Yhtiön näkökulmasta työmarkkinatilanne on helpottunut viimeisen vuoden aikana. Edellä mainitut riskit toteutuessaan yksin tai yhdessä vaikuttavat merkittävästi yhtiön toimintaan. Yhtiö jakaa liiketoimintaan, tulokseen ja pörssiarvoon vaikuttavat riskitekijät viiteen pääkategoriaan: markkina- ja liiketoimintariskit, henkilöstöön liittyvät riskit, teknologia- ja tietoturvariskit, rahoitusriskit sekä juridiset riskit. Muiden riskien haitallista vaikutusta vastaan Trainers’ House on pyrkinyt suojautumaan kattavilla vakuutussopimuksilla. Näitä ovat esimerkiksi lakisääteiset vakuutukset, vastuu- ja omaisuusvakuutukset ja oikeusturvavakuutukset. Vakuutusten kattavuus, vakuutusarvot ja omavastuut tarkistetaan vuosittain yhdessä vakuutusyhtiön kanssa. Johtoryhmä raportoi hallitukselle kuukausittain keskeiset liiketoimintaan liittyvät riskit ja tarpeen mukaan riskien hallitsemiseen liittyvät toimenpiteet. Konsernissa on liiketoiminnan tehokkaan seurannan edellyttämät raportointijärjestelmät. Sisäinen valvonta kytkeytyy yrityksen visioon, strategisiin tavoitteisiin ja niiden pohjalta asetettuihin liiketoiminnallisiin tavoitteisiin. yhteistyöllä teknologiatoimittajien kanssa, asianmukaisilla tietoturvajärjestelmillä, henkilöstön koulutuksella ja säännöllisillä tietoturva-auditoinneilla. Trainers’ Housen juridiset riskit painottuvat pääosin yhtiön ja asiakkaiden tai palveluntoimittajien välisiin sopimussuhteisiin. Tyypillisimmillään ne liittyvät toimitusvastuuseen ja immateriaalioikeuksien hallintaan. Sopimuksiin ja immateriaalioikeuksiin liittyvien riskien hallitsemiseksi yhtiössä on sisäinen sopimusmenettelyohjeistus. Yhtiön käsityksen mukaan sopimusriskit eivät poikkea tavanomaisesta. Katsauskauden päättyessä taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet on testattu normaalilla tavalla. Testauksen perusteella ei ilmennyt tarvetta arvonalentumiskirjaukselle. Trainers’ Housen konsernitaseessa on jäljellä liikearvoa 2,1 milj. euroa. Muiden aineettomien hyödykkeiden tasearvo on 1,0 milj. euroa. Mikäli konsernin kannattavuus ei kehity ennustetulla tavalla tai muut konsernin toiminnasta riippumattomat ulkoiset tekijät, kuten korkotaso, muuttuvat oleellisesti, on mahdollista, että liikearvoa ja muita aineettomia hyödykkeitä joudutaan kirjaamaan alas. Arvonalennustappion kirjaamisella ei olisi vaikutusta konsernin rahavirtaan. Toiminnan projektiluonteen vuoksi tilauskanta on lyhyt ja ennustettavuus siksi haasteellista. Selostus mahdollisista riskeistä ei ole kattava. Trainers’ House tekee operatiiviseen toimintaan liittyen jatkuvaa riskikartoitusta ja pyrkii suojautumaan tunnistetuilta riskeiltä. Liiketoiminnan tavoitteiden toteutumista ja konsernin taloudellista kehitystä seurataan kuukausittain konsernin ohjausjärjestelmän avulla. Olennaisena osana ohjausjärjestelmää toteumatiedot ja ajantasaiset ennusteet käydään läpi kuukausittain konsernin johtoryhmässä. Ohjausjärjestelmä sisältää muun muassa myynnin raportoinnin, tuloslaskelman, liikevaihto- ja tulosennusteen sekä toiminnalle tärkeitä tunnuslukuja. Trainers’ House on asiantuntijaorganisaatio. Markkina- ja liiketoimintariskien suuruutta on vaikea määrittää. Tyypilliset riskit tällä alueella liittyvät esimerkiksi yleiseen taloudelliseen kehitykseen, asiakasjakaumaan, teknologiavalintoihin, kilpailutilanteen kehittymiseen ja henkilöstökulujen hallintaan. Riskejä hallitaan myynnin, henkilöresurssien ja liikekulujen suunnittelulla ja säännöllisellä seurannalla, mikä mahdollistaa nopeat toimenpiteet olosuhteiden muuttuessa. Myyntisaamisten riskit on huomioitu saatavien ikään ja yksittäisiin riskianalyyseihin perustuvalla kulukirjauksella. Trainers’ Housen rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on turvata oman ja vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen saatavuus kilpailukykyisin ehdoin ja vähentää markkinoiden haitallisten liikkeiden vaikutuksia yhtiön toiminnassa. Rahoitusriskit on jaettu neljään kategoriaan, joita ovat maksuvalmius-, korko-, valuutta- ja luottoriskit. Jokaista riskiä seurataan erikseen. Maksuvalmius- ja korkoriskiä vähennetään riittävillä kassavaroilla ja saatavien tehokkaalla perinnällä. Valuuttariskit ovat vähäisiä, koska Trainers’ House toimii pääasiallisesti euromarkkinoilla. Rahoitusriskien hallinnassa keskeinen huomio kiinnittyy likviditeettiin. Trainers’ Housen menestys asiantuntijaorganisaationa riippuu sen kyvystä houkutella ja pitää palveluksessa osaavaa henkilökuntaa. Henkilöstöriskejä hallitaan kilpailukykyisen palkan lisäksi kannustinjärjestelmillä ja panostuksilla henkilöstön koulutukseen, uramahdollisuuksiin ja yleiseen viihtyvyyteen. Teknologia on keskeinen osa Trainers’ Housen liiketoimintaa. Teknologiariskeihin kuuluvat muun muassa toimittajariski, sisäisiin järjestelmiin liittyvät riskit, teknologiamuutosten tuomat haasteet ja tietoturvariskit. Riskejä vastaan suojaudutaan pitkäjänteisellä Tarkempia tietoja riskien hallinnasta on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohdassa 21 Rahoitusriskien hallinta. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 11 HENKILÖSTÖ Konsernin henkilöstöä kuvaavat tunnusluvut jatkuvista toiminnoista ovat: Yhtiö raportoi henkilömäärän täysipäiväisiksi työntekijöiksi muutettuna. OSAKKEET JA OSAKEPÄÄOMA Yhtiön osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä nimellä Trainers’ House Oyj (TRH1V). Kauden päättyessä Trainers’ House Oyj:n osakekanta oli 2.147.826 osaketta ja rekisteröity osakepääoma oli 880.743,59 euroa. Osakepääoma muodostuu yhden lajisista osakkeista, joilla kullakin on yksi ääni. Yhtiöllä ei ole hallussaan omia osakkeita. Kauden aikana osakepääomassa ei ole tapahtunut muutoksia. HALLITUS JA TILINTARKASTAJAT Trainers’ House Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 29.3.2023. Hallituksen jäsenmääräksi vahvistettiin viisi (5) jäsentä. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Aarne Aktan, Jarmo Hyökyvaara, Elma Palsila ja Jari Sarasvuo sekä uutena jäsenenä Emilia Tauriainen. Yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa hallitus valitsi puheenjohtajakseen Jari Sarasvuon. Yhtiökokous päätti hallituksen jäsenen palkkioksi 2.500 euroa kuukaudessa ja puheenjohtajan palkkioksi 4.500 euroa kuukaudessa. Yhtiön heikentyneen taloudellisen näkymän takia hallitus päätti vuonna 2023 ensin palauttaa edellisen vuoden palkkiotason, ja loppuvuonna luopua palkkioista väliaikaisesti kokonaan. Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii Maria Onniselkä, KHT. Hallitus kokoontui 12 kertaa vuonna 2023. Jäsenten läsnäoloprosentti hallituksen kokouksissa oli 100. HALLITUKSEN VALTUUTUKSET Ei voimassa olevia valtuutuksia. TOIMIVA JOHTO Trainers’ House Oyj:n toimitusjohtajana toimii Arto Heimonen sekä talous- ja liiketoimintajohtajana Saku Keskitalo. OSAKASSOPIMUKSET Yhtiön tiedossa ei ole, että osakkailla olisi keskinäisiä yhtiön toimintaan tai omistukseen liittyviä osakassopimuksia. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ (CORPORATE GOVERNANCE STATEMENT) Trainers’ House Oyj:n hallituksen antama selvitys yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä noudattaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (2020) ja arvopaperimarkkinalain määräyksiä. Selvitys julkaistaan erillään hallituksen toimintakertomuksesta ja se löytyy vuosikatsauksen kohdasta ”Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä”. PITKÄN AIKAVÄLIN TAVOITTEET Yhtiön pitkän aikavälin tavoitteena on kannattava kasvu. HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA Tilikauden 2023 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 1,0 miljoonaa euroa ja konsernin rahavarat 1,2 miljoonaa euroa. Hallitus ehdottaa 27. maaliskuuta 2024 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, ettei yhtiö jaa osinkoa vuodelta 2023. Tämänhetkisen näkymän perusteella aikaisemmin kerrottu osinkopolitiikka ei ole voimassa. TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Konsernissa ei ole merkittäviä tilinpäätöspäivän jälkeisiä tapahtumia. ARVIO TODENNÄKÖISESTÄ TULEVASTA KEHITYKSESTÄ Yhtiö arvioi vuoden 2024 operatiivisen tuloksen olevan tappiollinen. 2023 2022 2021 Keskimääräinen lukumäärä tilikaudella 113 128 118 Lukumäärä kauden lopussa 96 131 126 Tilikauden palkat ja palkkiot, EUR 5 690 554,25 6 146 034,83 5 915 502,41 LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 TILINPÄÄTÖS KONSERNITILINPÄÄTÖS 12 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 13 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA IFRS EUR LIITETIETO 1.1. - 31.12.2023 1.1. - 31.12.2022 JATKUVAT TOIMINNOT Liikevaihto 1. 8 437 076,97 9 753 368,40 Liiketoiminnan muut tuotot 4. 0,00 5 680,26 Kulut: Materiaalit ja palvelut 5. -390 678,26 -484 040,35 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 6. -5 690 554,25 -6 146 034,83 Poistot 7. -531 276,70 -491 291,36 Liiketoiminnan muut kulut 8. -1 925 448,19 -2 063 675,09 Kulut yhteensä -8 537 957,40 -9 185 041,63 LIIKEVOITTO -100 880,43 574 007,03 Rahoitustuotot 9. 32 304,23 3 003,26 Rahoituskulut 10. -26 579,90 -17 901,98 TULOS ENNEN VEROJA -95 156,10 559 108,31 Tuloverot 11. 4 451,60 22 048,98 TILIKAUDEN TULOS JATKUVISTA TOIMINNOISTA -90 704,50 581 157 ,29 TILIKAUDEN TULOS -90 704,50 581 157 ,29 TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ -90 704,50 581 157 ,29 EUR LIITETIETO 1.1. - 31.12.2023 1.1. - 31.12.2022 Tilikauden tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille -90 704,50 581 157 ,29 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille -90 704,50 581 157 ,29 Laimentamaton ja laimennusvaikutuksella oikaistu Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen 12. tulos: Jatkuvien toimintojen tilikauden tuloksen osakekohtainen tulos -0,04 0,27 Emoyhtiön omistajille kuuluva jatkuvien -0,04 0,27 toimintojen osakekohtainen tulos Tilikauden tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos -0,04 0,27 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 14 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT KONSERNITASE IFRS EUR LIITETIETO 31.12.2023 31.12.2022 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 13. 960 724,25 730 032,76 Liikearvo 14. 2 128 954,44 2 128 954,44 Muut aineettomat hyödykkeet 14. 1 012 769,56 1 088 812,71 Muut saamiset 16. 138 475,00 172 000,00 Laskennalliset verosaamiset 15. 202 309,13 208 420,40 Pitkäaikaiset varat yhteensä 4 443 232,38 4 328 220,31 Lyhytaikaiset varat Myyntisaamiset ja muut saamiset 16. 782 987 ,47 1 183 028,99 Rahavarat 17. 1 174 834,05 2 246 730,24 Lyhytaikaiset varat yhteensä 1 957 821,52 3 429 759 ,23 VARAT YHTEENSÄ 6 401 053,90 7 757 979,54 EUR LIITETIETO 31.12.2023 31.12.2022 OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 18. Osakepääoma 880 743,59 880 743,59 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 37 200,00 37 200,00 Kertyneet voittovarat 3 111 430,14 3 539 751,07 Tilikauden tulos -90 704,50 581 157,29 Oma pääoma yhteensä 3 938 669,23 5 038 851,95 Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 15. 202 552,91 213 355,43 Rahoitusvelat 22. 630 655,05 180 173,00 Pitkäaikaiset velat yhteensä 833 207,96 393 528,43 Lyhytaikaiset velat Rahoitusvelat 22. 197 288,45 336 938,00 Ostovelat ja muut velat 20. 1 431 888,26 1 988 661,16 Lyhytaikaiset velat yhteensä 1 629 176,71 2 325 599,16 Velat yhteensä 2 462 384,67 2 719 127,59 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 6 401 053,90 7 757 979,54 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 15 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA IFRS EUR 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA Tilikauden voitto/tappio -90 704,50 581 157,29 Oikaisut: Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa Suunnitelman mukaiset poistot 531 276,70 491 29 1,36 Laskennalliset tuloverot -4 691,25 -23 781,80 Muut varaukset 35 360,40 6 888,20 Rahoitustuotot ja -kulut -5 724,33 14 898,72 Muut oikaisut 14 148,45 861,5 7 479 665,47 1 071 315,34 Käyttöpääoman muutokset: Myyntisaamisten ja muiden saamisten lisäykset(-) / vähennykset(+) 342 932,75 -90 625,93 Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäykset(+) / vähennykset(-) -600 371,59 16 674,03 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 22 2 226,63 997 363,44 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -26 579,90 -17 901,98 Saadut korot 11 469,98 3 003,26 Maksetut välittömät verot -1 169,27 -8 62,57 Liiketoiminnan nettorahavirta 205 947,44 981 602,15 EUR 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -12 004,18 -162 860,17 Myönnetyt lainat 0,00 -121 725,00 Lainasaamisten takaisinmaksut 42 294,19 0,00 Saadut korot 20 834,25 0,00 Investointien nettorahavirta 51 124,26 -284 585,17 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Käyttöoikeusomaisuuden vuokranmaksuvelan lyhennys -363 088,36 -325 534,08 Maksetut osingot -965 879,53 -1 502 913,60 Rahoituksen nettorahavirta -1 328 967,89 -1 828 447 ,68 RAHAVAROJEN MUUTOS -1 071 896,19 -1 131 430,70 Rahavarat tilikauden alussa 2 246 730,24 3 378 160,94 Rahavarat tilikauden lopussa 1 174 834,05 2 246 730,24 Muutos tilikauden aikana -1 071 896,19 -1 131 430,70 VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 16 TILINPÄÄTÖS SIJOITETUN OSAKE- VAPAAN OMAN KERTYNEET EUR PÄÄOMA PÄÄOMAN RAHASTO VOITTOVARAT YHTEENSÄ Oma pääoma 1.1. 880 743,59 37 200,00 4 120 908,36 5 038 851,95 Tilikauden tulos -90 704,50 -90 704,50 Tilikauden laaja tulos yhteensä -90 704,50 -90 704,50 Osingonjako -1 009 478,22 -1 009 478,22 Oma pääoma 31.12. 880 743,59 37 200,00 3 020 725,64 3 938 669,23 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA IFRS SIJOITETUN OSAKE- VAPAAN OMAN KERTYNEET EUR PÄÄOMA PÄÄOMAN RAHASTO VOITTOVARAT YHTEENSÄ Oma pääoma 1.1. 880 743,59 37 200,00 5 043 230,67 5 961 174,26 Tilikauden tulos 581 157 ,29 581 157 ,29 Tilikauden laaja tulos yhteensä 581 157 ,29 581 157 ,29 Osingonjako -1 503 479,60 -1 503 479,60 Oma pääoma 31.12. 880 743,59 37 200,00 4 120 908,36 5 038 851,95 EMOYHTIÖN OMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA 2023 EMOYHTIÖN OMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA 2022 VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 17 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT IFRS KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET KONSERNIN PERUSTIEDOT Trainers’ House auttaa ihmistä eteenpäin. Synnytämme mainetta, luomme mahdollisuuksia ja tarjoamme menestyksen menetelmiä – niin asiakkaille kuin omille työntekijöillemmekin. Toiminnan tarkoituksena on koskettaa ihmistä, sähköistää johtamista ja tuottaa todennettavia asiakastuloksia. Ihminen on kaiken tekemisen keskiössä. Jos jokin ei liikahda ihmisessä, ei voi odottaa, että ihmisetkään liikkuisivat. Trainers’ House työskentelee toimeksiantajansa todellisuudesta, eikä idealistisesta täydellisyydestä tai omasta maailmastaan käsin. Asiakkaat saavat innostuneita ihmisiä ja todennettavia tuloksia. Todennettavia asiakastuloksia saavutetaan parhaiten, kun hankkeita johdetaan asiakkaan yrityskulttuurin kautta. Konsernin emoyhtiö Trainers’ House Oyj on julkisesti noteerattu yhtiö, jonka osakkeet on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on Tammasaarenlaituri 3, 00180 Helsinki. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internetosoitteesta www.trainershouse.fi tai konsernin emoyhtiön pääkonttorista osoitteesta Tammasaarenlaituri 3, 00180 Helsinki. Trainers’ House Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 21.2.2024 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. ESEF-MUOTOISEN TILINPÄÄTÖKSEN VARMENNUS Vuoden 2023 tilinpäätöksen osalta yhtiön tilintarkastaja ei ole tarkastanut yhtiölle vapaaehtoista ESEF-muotoisen tilinpäätöksen varmennusta. TOIMINNAN JATKUVUUS Yhtiön tavoitteena on kannattava kasvu. Yhtiön merkittävimpiä rahoitusvastuita ovat tällä hetkellä normaalit liiketoimintaan liittyvät leasing-vastuut sekä uusittu vuoteen 2027 asti ulottuva pääkonttorin vuokrasopimus. Yhtiön rahoitusasema on vakaa. Kassavirran ja kannattavuuden parantaminen ovat edelleen yhtiön tärkeimpiä tehtäviä. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERUSTA Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimassa olevia IAS- ja IFRS- standardeja sekä SIC- ja IFRIC- tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja . Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja ja -velkoja, sekä käteisvaroina suoritettavia osakeperusteisia liiketoimia, jotka on arvostettu käypään arvoon. Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, sekä tulevaisuutta koskevista oletuksista ja arvioihin liittyvistä keskeisistä oletuksista, on esitetty laatimisperiaatteiden kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 18 JULKISTETUT UUDET JA MUUTETUT IFRS-STANDARDIT, JOTKA EIVÄT OLE VIELÄ VOIMASSA Seuraavat uudet tai muutetut IFRS-standardit eivät ole vielä voimassa ja ne otetaan käyttöön 1.1.2024 alkavalla tilikaudella tai myöhemmin. Ainoastaan konsernin kannalta olennaisimmat muutokset on sisällytetty alla olevaan yhteenvetoon. Johto ei odota muutoksilla olevan olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen tulevilla raportointikausilla: • IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardin muutos, joka tarkentaa vaatimuksia liittyen vieraan pääoman luokitteluun lyhyt- ja pitkäaikaisiin eriin. • IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardin muutos, joka koskee pitkäaikaisia velkoja, joihin liittyy kovenantti. Muutoksilla parannetaan informaatiota, jota yritys antaa, kun edellytyksenä yrityksen oikeudelle lykätä velan suorittamista on kovenanttien täyttyminen. • IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin muutos koskien vuokrasopimusvelan myöhempää käsittelyä myynti- ja takaisinvuokrausjärjestelyissä. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET TYTÄRYHTIÖT Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Trainers’ House Oyj ja kaikki sen tytäryhtiöt. Tytäryhtiöt ovat yhtiöitä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa. Tilikauden aikana hankitut yhtiöt sisältyvät konsernitilinpäätökseen siitä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja myydyt yhtiöt siihen saakka, kun konsernin määräysvalta päättyy. Tytäryhtiöt on yhdistelty hankintamenomenetelmällä, jonka mukaan hankitun yhtiön varat ja velat arvostetaan käypiin arvoihin hankintahetkellä. Liikearvona käsitellään hankintamenon osa, joka ylittää hankitun yhtiön nettovarallisuuden käyvän arvon. Sisäiset liiketapahtumat ja konsernin keskinäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Realisoitumattomat voitot on eliminoitu ja realisoitumattomat tappiot on eliminoitu silloin, kun ne eivät johdu arvonalentumisesta. Tytäryhtiöiden tilinpäätösten laatimisperiaatteet on muutettu vastaamaan konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteita. ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISTEN ERIEN MUUNTAMINEN Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut mitataan siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta. Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivänä vallitsevaa kurssia. Käytännössä käytetään usein kurssia, joka vastaa likimain tapahtumapäivän kurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muunnettu toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muunnettu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen arvostuspäivän valuuttakursseja. Muutoin ei- monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Ulkomaisten konserniyhtiöiden tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi tilikauden keskikurssiin ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja taseessa aiheuttaa muuntoeron, joka kirjataan omaan pääomaan. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan omaan pääomaan. Kun tytäryritys myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot kirjataan tuloslaskelmaan osana myyntivoittoa tai -tappiota. Muiden kuin euromääräisten erien merkitys Trainers’ Housen liiketoiminnassa on vähäinen. SOVELLETUT UUDET STANDARDIT JA TULKINNAT Konserni otti 1.1.2023 käyttöön seuraavat uudet tai muutetut standardit. Muutoksien käyttöönotolla ei ollut olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. • IFRS 17 Vakuutussopimukset. Uusi standardi, joka korvaa IFRS 4:n. Standardi määrittelee useita vakuutussopimuksiin liittyviä asioita ja mitä täytyy niihin liittyen esittää yhteisön tilinpäätöksissä. • IAS 8 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet -standardin muutokset: kirjanpidollisen arvion määritelmä. Muutokset täsmentävät laadintaperiaatteen muutoksen ja kirjanpidollisen arvion määritelmien eroa IAS 8 standardia sovellettaessa. • IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice Statement 2 muutokset koskevat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden esittämistä. • IAS 12 Tuloverot -standardin muutos: laskennallinen vero transaktiosta, joissa kirjataan sekä omaisuuserä että velka. Muutoksen tarkoituksena on selventää laskennallisten verojen kirjaamista sellaisista tapahtumista, joista syntyy samaan aikaan sekä laskennallinen verovelka että -saaminen. Tällaisia tapahtumia ovat esimerkiksi vuokrasopimuksen IFRS 16:n mukainen kirjaaminen sekä ennallistamisvastuun kirjaaminen. • IAS 12 Tuloverot -standardin muutos: kansainvälinen verouudistus. Muutokset antavat yrityksille väliaikaisen helpotuksen kansainvälisestä verouudistuksesta johtuvien laskennallisten verojen kirjanpitoon. Yrityksille, joihin tämä kohdistuu, otettiin käyttöön myös kohdennettuja tiedonantovaatimuksia. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 19 AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Koneet ja kalusto IT-laitteistot 1 - 3 vuotta Konttorikalusto 3 - 5 vuotta Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyneet myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Liikearvo Liiketoimintojen yhdistämisessä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteenlaskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvosta (ja muista taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomista aineettomista hyödykkeistä) ei kirjata poistoja, vaan ne testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja aina kun esiintyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Muut aineettomat hyödykkeet Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluksi tuloslaskelmaan niiden taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Muiden aineettomien oikeuksien poistoajat ovat seuraavat: IT-ohjelmistojen käyttöoikeudet 1 - 5 vuotta Asiakaslistat 5 vuotta Asiakassuhteet 3 - 5 vuotta Kilpailukieltosopimukset 3 vuotta Tilauskanta 1 vuosi Muut sopimukset 5 vuotta Tavaramerkkien taloudelliset vaikutusajat on arvioitu rajoittamattomiksi. Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät myöhemmin toteutuvat menot aktivoidaan vain siinä tapauksessa, jos niiden vaikutuksesta yhtiölle koituva taloudellinen hyöty lisääntyy yli alun perin arvioidun suoritustason. Muussa tapauksessa menot kirjataan kuluksi niiden syntymishetkellä. TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISMENOT Tutkimus- ja kehittämismenot syntyvät SaaS (Software as a Service) -palveluiden kehitystyöstä. Menot kirjataan sen tilikauden kuluksi, jolloin ne syntyvät ja ne koostuvat palkoista ja alihankintatyöstä. Palvelut tukevat kiinteästi konsernin liiketoimintaa ja niitä kehitetään jatkuvasti asiakasohjauksessa. Uusien tuotteiden ja prosessien kehitystoimintaan liittyviä kuluja ei ole aktivoitu, koska niistä saatavat tulevaisuuden tuotot varmistuvat vasta, kun tuotteet tulevat markkinoille. Tilinpäätöshetkellä konsernin taseessa ei ole aktivoituja kehitysmenoja. VAIHTO-OMAISUUS Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut valmiiksi saattamisesta johtuvat menot sekä arvioidut myynnin toteutumiseksi välttämättömät menot. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 20 VUOKRASOPIMUKSET Konserni vuokralleottajana Vuokrasopimukset, jotka täyttävät IFRS 16 -standardin vaatimukset, kirjataan taseeseen käyttöoikeusomaisuuseränä ja sitä vastaavana vuokravelkana. Käyttöoikeusomaisuuserät ja vuokravelat arvostetaan hankintahetkellä jäljellä olevien vuokramaksujen nykyarvoon. Konsernin arvioitua lisäluoton korkoa käytetään tulevien maksujen diskonttaamisessa. Konsernin diskonttauskorko on keskimäärin 3,1 %. Konserni on päättänyt hyödyntää standardin sallimaa helpotusta olla kirjaamatta taseeseen lyhytaikaisia vuokrasopimuksia (vuokra-aika alle 12 kuukautta) tai vuokrasopimuksia, joiden kohdeomaisuuserä on arvoltaan vähäinen. Konsernin useat vuokrasopimukset sisältävät jatkamis- ja päättämisoptioita. Konserni käyttää harkintaa arvioidessaan optioiden hyödyntämistä huomioiden kaikki tekijät, jotka vaikuttavat konsernin saamaan taloudelliseen hyötyyn sopimuksen jatkamisesta tai päättämisestä. Konserni käyttää seuraavia keinoja arvioidessaan vuokra-aikaa: • jos molemmilla osapuolilla on oikeus päättää vuokrasopimus tiettynäpäivänä ja tämän päivän jälkeen vuokrasopimus jatkuu toistaiseksi voimassaolevana, kyseinen vuokrasopimus määritellään päättyväksi silloin, kun molemmilla osapuolilla on oikeus päättää vuokrasopimus; • jos konsernilla on oikeus päättää vuokrasopimus ennen vuokranantajaa, jokainen vuokrasopimus analysoidaan erikseen ottaen huomioon tulevaisuuden mahdollisuudet ja konsernin tekemät investoinnit omaisuuserään. Konserni ei ole alttiina mahdollisille ulosvirtaaville kassavirroille, jotka eivät heijastu vuokrasopimusten arvoon. AINEELLISTEN JA AINEETTOMIEN HYÖDYKKEIDEN ARVONALENTUMINEN Jokaisena tilinpäätöspäivänä arvioidaan, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä arvonalentumisesta on, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: liikearvo sekä aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista. Rahavirtaa tuottava yksikkö on konsernin alin sellainen taso, jolla liikearvoa seurataan sisäistä johtamista varten. Sellaiset konsernin yhteiset omaisuuserät, jotka palvelevat useita rahavirtaa tuottavia yksiköitä, eivätkä tuota erillistä rahavirtaa, on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille järkevällä ja johdonmukaisella tavalla ja testataan osana kutakin rahavirtaa tuottavaa yksikköä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa. TYÖSUHDE-ETUUDET Eläkevelvoitteet Konsernin eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia järjestelyjä, joihin liittyvät maksut kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle. Konsernin kotimaisten yhtiöiden henkilöstön eläketurva on järjestetty lainmukaisella TyEL-vakuutuksella ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. VARAUKSET JA EHDOLLISET VELAT Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena olemassa oleva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja on todennäköistä, että velvoitteen täyttyminen edellyttää taloudellista suoritusta tai aiheuttaa taloudellisen menetyksen ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Nykyarvon laskennassa käytetty diskonttaustekijä valitaan siten, että se kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta tarkasteluhetkellä ja velvoitteeseen liittyvistä riskeistä. Varausten määriä arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä ja niiden määriä muutetaan vastaamaan parasta arviota tarkasteluhetkellä. Varausten muutokset kirjataan tuloslaskelmaan samaan erään, mihin varaus on alun perin kirjattu. Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun konserni on laatinut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunnitelman ja aloittanut suunnitelman toimeenpanon tai tiedottanut suunnitelman keskeisistä kohdista niille, joihin järjestely vaikuttaa. Konsernin jatkuvaan toimintaan liittyvistä menoista ei kirjata varausta. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt. Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Ehdollinen velka esitetään liitetietona. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 21 KAUDEN VEROTETTAVAAN TULOON PERUSTUVAT VEROT JA LASKENNALLISET VEROT Konsernin tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi milloin ne liittyvät suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin. Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan tai tilinpäätöspäivään mennessä käytännössä hyväksytyn verokannan perusteella. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata liikearvon alkuperäisestä kirjaamisesta tai jos se johtuu omaisuuserän tai velan alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdistäminen, eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista, käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja liiketoimintojen hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin arvostuksista. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä raportointikauden päättymispäivään mennessä säädettyjä verokantoja tai niitä verokantoja, jotka on käytännössä hyväksytty raportointikauden päättymispäivään mennessä. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä. TULOUTUSPERIAATTEET IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista perustuu periaatteelle, että myynti tuloutetaan sillä hetkellä, kun tavaran tai palvelun määräysvalta siirtyy asiakkaalle. IFRS 15 määrittelee asiakassopimuksen sopimukseksi, josta ilmenee molempien osapuolien yksilöidyt oikeudet ja velvoitteet, sopimus on molempien osapuolien hyväksymä, molemmat osapuolet ovat sitoutuneet täyttämään omat velvoitteensa, sopimuksella on kaupallista merkitystä ja on todennäköistä, että yhteisö saa vastikkeen, johon se on oikeutettu asiakkaalle luovutettavia tavaroita tai palveluja vastaan. Konsernilla ei ole asiakassopimuksissaan merkittäviä rahoituskomponentteja tai palautusoikeuksia. Myynnin tulouttamis- ja laskutushetki voivat poiketa toisistaan. Konserni kirjaa sopimukseen perustuvan varan silloin, kun liikevaihto tuloutetaan ennen laskutusta, ja vastaavasti sopimukseen perustuvan velan silloin, kun liikevaihto tuloutetaan laskutuksen jälkeen. Valmennus- ja konsultointipalvelut tuloutetaan sen raportointikauden aikana, jolloin palvelu tuotetaan. Kiinteähintaisten valmennus- ja konsultointiprojektien tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluksi valmiusasteen perusteella, kun liiketoimen lopputulos voidaan luotettavasti arvioida. Jos syntyneet menot ja kirjatut tuotot ovat suuremmat kuin liiketoimen laskutettu määrä, erotus esitetään taseen erässä Sopimusvarat. Jos syntyneet menot ja kirjatut tuotot ovat pienemmät kuin laskutus, erotus esitetään erässä Sopimusvelat. Sopimusvelat koostuvat saaduista ennakoista, jotka tuloutuvat seuraavan tilikauden aikana. Mikäli on todennäköistä, että projektin valmiiksi saamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät liiketoimesta saatavat kokonaistulot, odotettavissa oleva tappio kirjataan heti kuluksi. Vuokratuotot tuloutetaan tasaerinä vuokrakaudelle. Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot kun oikeus osinkoon on syntynyt. JULKISET AVUSTUKSET Julkiset avustukset esitetään sillä kaudella, jona avustuksen ehdot täytetään. Avustus kirjataan tuloslaskelmaan liiketoiminnan muihin tuottoihin, kun niitä vastaavat menot kirjataan tuloslaskelmaan. Aktivoituihin tuotekehityshankkeisiin kohdistuvat avustukset esitetään taseessa hankintamenon oikaisuina ja ne tuloutuvat pienempien poistojen muodossa taloudellisena vaikutusaikana. MYYTÄVÄNÄ OLEVAKSI LUOKITELLUT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT JA LOPETETUT TOIMINNOT Pitkäaikaiset omaisuuserät (tai luovutettavien erien ryhmä) ja lopetettuihin toimintoihin liittyvät omaisuuserät ja velat luokitellaan myytävinä olevaksi, mikäli niiden kirjanpitoarvoa vastaava määrä tulee kertymään pääasiassa omaisuuserän myynnistä jatkuvan käytön sijaan. Myytävänä olevaksi luokittelun edellytyksien katsotaan täyttyvän, kun myynti on erittäin todennäköinen ja omaisuuserä (tai luovutettavien erien ryhmä) on välittömästi myytävissä nykyisessä kunnossaan yleisin ja tavanomaisin ehdoin, kun johto on sitoutunut myyntiin ja myynnin odotetaan tapahtuvan vuoden kuluessa luokittelusta. Välittömästi ennen luokittelua myytävänä olevaksi kyseiset omaisuuserät tai luovutettavien erien ryhmän varat ja velat arvostetaan niihin sovellettavien IFRS-standardien mukaisesti. Luokitteluhetkestä lähtien myytävänä olevat omaisuuserät (tai luovutettavien erien ryhmä) arvostetaan kirjanpitoarvoon tai myynnistä aiheutuvilla menoilla vähennettyyn käypään arvoon sen mukaan, kumpi niistä on alempi. Poistot näistä omaisuuseristä lopetetaan luokitteluhetkellä. Luovutettavien erien ryhmään kuuluvat omaisuuserät, jotka eivät kuulu IFRS 5 -standardin arvostussääntöjen soveltamisalaan, ja velat arvostetaan niitä koskevien IFRS-standardien mukaan myös luokitteluhetken jälkeen. Lopetettu toiminto on konsernin osa, josta on luovuttu tai joka on luokiteltu myytävänä olevaksi ja joka täyttää jonkin seuraavista edellytyksistä: 1. Se on merkittävä erillinen liiketoimintayksikkö tai maantieteellistä aluetta edustava yksikkö. 2. Se on osa yhtä koordinoitua suunnitelmaa, joka koskee luopumista erillisestä keskeisestä liiketoiminta-alueesta tai maantieteellisestä toiminta-alueesta. 3. Se on tytäryhtiö, joka on hankittu yksinomaan tarkoituksena myydä se edelleen. Lopetettujen toimintojen tulos esitetään omana eränään konsernin laajassa tuloslaskelmassa. Myytävänä olevat omaisuuserät, luovutettavien erien ryhmät, myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät muihin laajan tuloksen eriin kirjatut erät sekä luovutettavien erien ryhmään sisältyvät velat esitetään taseessa erillään muista eristä. Jos myöhemmin todetaan, että myytävänä olevaksi luokitellun omaisuuserän (tai luovutettavien erien ryhmän) luokittelemisen edellytykset eivät enää täyty, kyseinen omaisuuserä (tai omaisuuserien ryhmä) siirretään takaisin esitettäväksi ja arvostettavaksi siihen sovellettavien IFRS-standardien mukaisesti. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 22 RAHOITUSVARAT JA RAHOITUSVELAT Rahoitusinstrumentti on mikä tahansa sopimus, joka synnyttää yhdelle yhteisölle rahoitusvaroihin kuuluvan erän ja samalla toiselle yhteisölle rahoitusvelan tai oman pääoman ehtoisen instrumentin. Rahoitusvarat Myyntisaamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon vähennettynä mahdollisilla arvonalentumistappioilla. Muiden rahoitusvarojen osalta arvonalentuminen kirjataan odotettavissa olevien luottotappioiden (Expected Credit Losses) perusteella. Sen lisäksi arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko objektiivista näyttöä rahoitusvaroihin kuuluvan erän arvonalentumisesta. Konserni luokittelee rahoitusvarat alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä seuraaviin ryhmiin: • jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin • käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettaviin rahoitusvaroihin • käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettaviin rahoitusvaroihin Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä, joka on päivä, jolloin konserni sitoutuu ostamaan tai myymään rahoitusinstrumentin. Rahoitusvarojen taseesta pois kirjaaminen tapahtuu silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat -ryhmään luokitellaan sellaiset rahoitusvaroihin kuuluvat erät, jotka on hankittu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäväksi tai jotka luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen tapahtuessa käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettaviksi. Ryhmän erät on arvostettu käypään arvoon, joka perustuu raportointikauden päättymispäivänä noteerattuun markkinahintaan. Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä konserni pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Niiden arvostusperuste on jaksotettu hankintameno efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- tai pitkäaikaisiin varoihin: viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin, paitsi jos ne on tarkoitus pitää alle 12 kuukauden ajan raportointikauden päättymispäivästä lähtien, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Rahoitusvarat voivat koostua osakkeista ja korollisista sijoituksista. Ne arvostetaan käypään arvoon, tai milloin käypä arvo ei ole määritettävissä luotettavasti, hankintamenoon. Sijoituksen käypä arvo määritetään sijoituksen ostokurssin perusteella. Mikäli rahoitusvaroille ei ole noteerattuja kursseja, konserni soveltaa niiden arvostukseen erilaisia arvostusmenetelmiä. Näitä ovat esimerkiksi viimeaikaiset riippumattomien tahojen väliset kaupat, diskontatut rahavirrat tai muiden samankaltaisten instrumenttien arvostukset. Tässä hyödynnetään yleensä markkinoilta saatuja tietoja ja mahdollisimman vähän konsernin itsensä määrittelemiä osatekijöitä. Rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman erään Muut rahastot sisältyvässä käyvän arvon rahastossa verovaikutus huomioon ottaen. Myytävissä olevien korkosijoitusten korkotuotot kirjataan rahoitustuottoihin käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Rahavarat Rahavarat muodostuvat käteisestä rahasta, vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista ja muista lyhytaikaisista, erittäin likvideistä sijoituksista, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja ja joiden arvonmuutosten riski on vähäinen. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta- ajankohdasta lukien. Rahoitusvarojen arvonalentuminen Myyntisaamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon vähennettynä mahdollisilla arvonalentumistappioilla. Muiden rahoitusvarojen osalta arvonalentuminen kirjataan odotettavissa olevien luottotappioiden (Expected Credit Losses) perusteella. Sen lisäksi, konserni arvioi jokaisen raportointikauden päätöspäivänä, onko objektiivista näyttöä rahoitusvaroihin kuuluvan erän arvonalentumisesta. Rahoitusvelat ja vieraan pääoman menot Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän raportointikauden päättymispäivästä. Ehdot täyttävän omaisuuserän hankkimisesta välittömästi johtuvat vieraan pääoman menot aktivoidaan osana kyseisen omaisuuserän hankintamenoa silloin, kun on todennäköistä, että ne tuottavat vastaista taloudellista hyötyä, ja kun menot ovat määritettävissä luotettavasti. Muut vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Lainasitoumuksiin liittyvät järjestelypalkkiot kirjataan transaktiomenoiksi siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että koko lainasitoumus tai osa siitä tullaan nostamaan. Tällöin palkkio merkitään taseeseen kunnes laina nostetaan. Lainan noston yhteydessä lainasitoumuksiin liittyvä järjestelypalkkio merkitään osaksi transaktiokuluja. Siltä osin kuin on todennäköistä, että lainasitoumusta ei tulla nostamaan, järjestelypalkkio kirjataan ennakkomaksuksi maksuvalmiuteen liittyvästä palvelusta ja jaksotetaan kuluksi lainasitoumuksen ajanjaksolle. Kaikkien rahoitusvarojen ja -velkojen käypien arvojen määrittämisperiaatteet on esitetty liitetiedoissa 22 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 23 OMA PÄÄOMA Konserni luokittelee liikkeeseen laskemansa instrumentit niiden luonteen perusteella joko omaksi pääomaksi tai vieraaksi pääomaksi (rahoitusvelaksi). Oman pääoman ehtoinen instrumentti on mikä tahansa sopimus, joka osoittaa oikeutta osuuteen yhteisön varoista sen kaikkien velkojen vähentämisen jälkeen. Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos yhtiö hankkii takaisin omia oman pääoman ehtoisia instrumenttejaan, näiden instrumenttien hankintameno vähennetään omasta pääomasta. LIIKEVOITTO IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään materiaali- ja palveluostoista aiheutuvat kulut, työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton alapuolella. Kurssierot sisältyvät liikevoittoon, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä; muuten ne on kirjattu rahoituseriin. JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT LAATIMISPERIAATTEET JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen raportointikauden päättymispäivänä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan arvioiden ja olettamusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti yhdessä liiketoimintayksiköiden kanssa käyttämällä useita, sekä sisäisiä että ulkoisia tietolähteitä. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Ne tulevaisuutta koskevat oletukset ja sellaiset raportointikauden päättymispäivän arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin konsernin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seuraavan tilikauden aikana on esitetty jäljempänä. Konsernin johto on katsonut näiden tilinpäätöksen osa- alueiden olevan keskeisimmät, sillä niitä koskevat laatimisperiaatteet ovat konsernin näkökulmasta monimutkaisimmat ja niiden soveltaminen edellyttää eniten merkittävien arvioiden ja oletusten käyttämistä esimerkiksi omaisuuserien arvostamisessa. Lisäksi näillä tilinpäätöksen osa-alueilla käytettyjen oletusten ja arvioiden mahdollisten muutosten vaikutukset on arvioitu olevan suurimmat. Liiketoimintojen yhdistämisissä hankittujen hyödykkeiden käyvän arvon määrittäminen Merkittävissä liiketoimintojen yhdistämisissä konserni on käyttänyt ulkopuolista neuvonantajaa arvioitaessa aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden käypiä arvoja. Aineellisten hyödykkeiden osalta on tehty vertailuja vastaavien hyödykkeiden markkinahintoihin ja arvioitu hankittujen hyödykkeiden iästä, kulumisesta ja muista vastaavista tekijöistä aiheutuva arvon vähentyminen. Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon määritys perustuu arvioihin hyödykkeisiin liittyvistä rahavirroista, sillä markkinoilta ei ole ollut saatavissa tietoja vastaavanlaisten hyödykkeiden kaupoista. Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten olevan riittävän tarkkoja käyvän arvon määrityksen pohjaksi. Lisäksi konsernissa käydään läpi vähintään jokaisena raportointikauden päättymispäivänä mahdolliset viitteet niin aineellisten kuin aineettomienkin hyödykkeiden arvonalentumisesta. Arvonalentumistestaus Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo sekä ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Lisätietoja kerrytettävissä olevan rahamäärän herkkyydestä käytettyjen oletusten muutoksille on annettu liitetietojen kohdassa 14 Aineettomat hyödykkeet. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 24 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 1.-6. 1. TOIMINTASEGMENTIT Trainers’ House auttaa ihmistä eteenpäin. Synnytämme mainetta, luomme mahdollisuuksia ja tarjoamme menestyksen menetelmiä – niin asiakkaille kuin omille työntekijöillemmekin. Toiminnan tarkoituksena on koskettaa ihmistä, sähköistää johtamista ja tuottaa todennettavia asiakastuloksia. Ihminen on kaiken tekemisen keskiössä. Jos jokin ei liikahda ihmisessä, ei voi odottaa, että ihmisetkään liikkuisivat. Trainers’ House työskentelee toimeksiantajansa todellisuudesta, eikä idealistisesta täydellisyydestä tai omasta maailmastaan käsin. Asiakkaat saavat innostuneita ihmisiä ja todennettavia tuloksia. Todennettavia asiakastuloksia saavutetaan parhaiten, kun hankkeita johdetaan asiakkaan yrityskulttuurin kautta. Konserniin kuuluu kaksi rahavirtaa tuottavaa yksikköä; valmennusliiketoiminta sekä muut liiketoiminnot. Konserni käsitellään yhtenä raportoitavana segmenttinä. Konsernin toimintaa johdetaan yhtenä liiketoimintana. Trainers’ House toimii tällä hetkellä pääosin Suomessa. Konsernin toimipisteet sijaitsevat Helsingissä, Oulussa, Turussa ja Espanjan Torreviejassa. 2022 MAANTIETEELLINEN JAKAUMA Suomi Muu Eurooppa Konserni yhteensä Liikevaihto kohdemaan mukaan 1) 9 622 725,00 130 643,40 9 753 368,40 Liikevaihto sijaintimaan mukaan 2) 9 753 368,40 0,00 9 753 368,40 Varat 2) 6 667 072,00 1 090 907,54 7 757 979,54 Investoinnit 2) 250 403,71 34 181,46 284 585,17 2023 MAANTIETEELLINEN JAKAUMA Suomi Muu Eurooppa Konserni yhteensä Liikevaihto kohdemaan mukaan 1) 8 337 656,97 99 420,00 8 437 076,97 Liikevaihto sijaintimaan mukaan 2) 8 437 076,97 0,00 8 437 076,97 Varat 2) 5 856 770,63 544 283,27 6 401 053,90 Investoinnit 2) 12 004,18 0,00 12 004,18 1) Liikevaihtona kohdemaan mukaan on esitetty liikevaihto asiakkaiden maantieteellisen sijainnin mukaan. 2) Liikevaihto, varat ja investoinnit on esitetty konserniyhtiöiden sijaintimaan mukaan. 2. LOPETETUT TOIMINNOT Konsernissa ei ole lopetettu liiketoimintoja tilikausien 2022 tai 2023 aikana. 3. HANKITUT LIIKETOIMINNOT Tilikauden aikana ei ole hankittu uusia liiketoimintoja. 4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 2023 2022 Muut 0,00 5 680,26 Yhteensä 0,00 5 680,26 5. MATERIAALIT JA PALVELUT 2023 2022 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 19 605,40 21 694,71 Ulkopuoliset palvelut - alihankinta 371 072,86 462 345,64 Yhteensä 390 678,26 484 040,35 6. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT KULUT 2023 2022 Palkat ja palkkiot 4 735 486,09 5 127 549,14 Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 718 129,76 778 246,60 Muut henkilösivukulut 236 938,40 240 239,09 Yhteensä 5 690 554,25 6 146 034,83 2023 2022 Henkilökunnan lukumäärä keskimäärin - jatkuvat toiminnot 113 128 Henkilökunnan lukumäärä tilikauden lopussa - jatkuvat toiminnot 96 131 Yhtiö raportoi henkilömäärän täysipäiväisiksi työntekijöiksi muutettuna. Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedoissa 26. Lähipiiritapahtumat KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 25 7. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 2023 2022 Poistot hyödykeryhmittäin Aineettomat hyödykkeet Asiakaskanta 54 012,62 56 361,00 Aineettomat oikeudet 22 030,53 22 030,47 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Käyttöoikeusomaisuuserät Rakennukset 314 192,87 298 618,08 Käyttöoikeusomaisuuserät Koneet ja kalusto 18 339,08 22 741,00 Koneet ja kalusto 122 701,60 91 540,81 Poistot yhteensä 531 276,70 491 291,36 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 7.-12. 8. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 2023 2022 Vapaaehtoiset henkilösivukulut 268 003,91 278 993,40 IT-kulut 130 096,68 175 470,49 Toimitilakulut 426 463,88 462 367,28 Markkinointi- ja edustuskulut 80 867,83 121 101,75 Muut kuluerät 1 020 015,89 1 025 742,17 Yhteensä 1 925 448,19 2 063 675,09 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT 2023 2022 Tilintarkastus 56 452,01 51 254,04 Muut palvelut 0,00 0,00 Yhteensä 56 452,01 51 254,04 Liiketoiminnan muihin kuluihin ei sisälly valuuttakurssivoittoja tai -tappioita vuosina 2022 tai 2023. 9. RAHOITUSTUOTOT 2023 2022 Korkotuotot jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista saamisista 32 304,23 3 003,26 Korko- ja rahoitustuotot yhteensä 32 304,23 3 003,26 10. RAHOITUSKULUT 2023 2022 TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATUT ERÄT Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista muista veloista -13 591,41 -17 659,88 Muut rahoituskulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista muista veloista -12 988,49 -242,10 Korko- ja rahoituskulut yhteensä -26 579,90 -17 901,98 11. TULOVEROT 2023 2022 Välittömät verot -239,65 -1 732,82 Laskennalliset verot 4 691,25 23 781,80 Yhteensä 4 451,60 22 048,98 2023 2022 Tulos ennen veroja -95 156,10 559 108,31 Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla 19 031,22 -111 821,66 Tilikauden hyödynnetyt tappiot, verovaikutus 4 892,34 131 246,83 Verotuksessa vähennyskelvottomat kulut ja verovapaat tuotot -16 762,20 -12 238,58 Kirjaamattomat laskennalliset verot verotuksellisista tuloksista -2 709,77 14 862,39 Verot tuloslaskelmassa 4 451,60 22 048,98 Alla verokulun ja konsernin kotimaan 20,0 %:n verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma. 12. OSAKEKOHTAINEN TULOS Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Ulkonaolevat osakkeet eivät sisällä omia osakkeita. Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden osakkeiksi muuntamisesta johtuva laimentava vaikutus. Konsernilla ei ole tarkastelukaudella laimentavia osakkeiden määrään vaikuttavia instrumentteja. 2023 2022 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (EUR), jatkuvat toiminnot -90 704,50 581 157,29 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, kpl 2 147 826 2 147 826 Laimennettu ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo, kpl 2 147 826 2 147 826 Laimentamaton osakekohtainen tulos: Jatkuvien toimintojen tilikauden tuloksen osakekohtainen tulos -0,04 0,27 Emoyhtiön omistajille kuuluva jatkuvien toimintojen osakekohtainen tulos -0,04 0,27 Tilikauden tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos -0,04 0,27 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos: Jatkuvien toimintojen tilikauden tuloksen osakekohtainen tulos -0,04 0,27 Emoyhtiön omistajille kuuluva jatkuvien toimintojen osakekohtainen tulos -0,04 0,27 Tilikauden tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos -0,04 0,27 Konsernin tilintarkastusyhteisö on Ernst & Young Oy. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 26 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 13.-14. 13. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Käyttöoikeus- omaisuuserät Rakennukset Käyttöoikeus- omaisuuserät Koneet ja kalusto Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 1 840 202,30 117 657,83 577 319,27 2 535 179,40 Lisäykset 788 703,09 37 477,22 12 004,18 838 184,49 Vähennykset 1 207 560,27 0,00 0,00 1 207 560,27 Hankintameno 31.12.2023 1 421 345,12 155 135,05 589 323,45 2 165 803,62 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 1 395 580,30 87 270,83 322 295,51 1 805 146,64 Vähennykset 1 055 300,83 1 055 300,83 Tilikauden poistot 314 192,87 18 339,08 122 701,60 455 233,55 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 654 472,34 105 609,91 444 997,11 1 205 079,36 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 766 872,77 49 525,14 144 326,34 960 724,25 AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Käyttöoikeus- omaisuuserät Rakennukset Käyttöoikeus- omaisuuserät Koneet ja kalusto Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 1 749 437,22 91 128,83 458 520,10 2 299 086,15 Lisäykset 90 765,08 26 529,00 118 799,17 236 093,25 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2022 1 840 202,30 117 657,83 577 319,27 2 535 179,40 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 1 096 962,22 64 529,83 230 754,70 1 392 246,75 Tilikauden poistot 298 618,08 22 741,00 91 540,81 412 899,89 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 1 395 580,30 87 270,83 322 295,51 1 805 146,64 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 444 622,00 30 387,00 255 023,76 730 032,76 Erittely vuokraveloista, vuokravelkojen maturiteetista, lyhytaikaista ja vähäarvoisista vuokrasopimuksista on liitteissä: 19. Rahoitusvelat 24. Vuokrasopimukset 14. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Liikearvo Tavaramerkit ja asiakaskanta Aineettomat oikeudet Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 2 128 954,44 6 293 852,56 44 061,00 8 466 868,00 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2023 2 128 954,44 6 293 852,56 44 061,00 8 466 868,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 0,00 5 227 070,38 22 030,47 5 249 100,85 Tilikauden poistot 0,00 54 012,62 22 030,53 76 043,15 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 0,00 5 281 083,00 44 061,00 5 281 083,00 Kirjanpitoarvo 1.1.2023 2 128 954,44 1 066 782,18 22 030,53 3 217 767,15 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 2 128 954,44 1 012 769,56 0,00 3 141 724,00 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Liikearvo Tavaramerkit ja asiakaskanta Aineettomat oikeudet Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 2 128 954,44 6 293 852,56 0,00 8 422 807,00 Lisäykset 0,00 0,00 44 061,00 44 061,00 Hankintameno 31.12.2022 2 128 954,44 6 293 852,56 44 061,00 8 466 868,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 0,00 5 170 709,38 0,00 5 170 709,38 Tilikauden poistot 0,00 56 361,00 22 030,47 78 391,47 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 0,00 5 227 070,38 22 030,47 5 249 100,85 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 2 128 954,44 1 123 143,18 0,00 3 252 097,62 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 2 128 954,44 1 066 782,18 22 030,53 3 217 767,15 2023 2022 Liikearvo jaettuna rahavirtaa tuottaville yksiköille: Muut liiketoiminnat 1 653 030,44 1 653 030,44 Valmennusliiketoiminta 475 924,00 475 924,00 Yhteensä 2 128 954,44 2 128 954,44 Tavaramerkit ja asikaskunta jaettuna rahavirtaa tuottaville yksiköille: Valmennusliiketoiminta 1 012 769,56 1 066 782,18 Yhteensä 1 012 769,56 1 066 782,18 Liikearvojen ja muiden taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomien aineettomien hyödykkeiden arvonalentumistestaus Taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet on testattu 31.12.2023. Testi ei aiheuttanut arvonalennuskirjauksia. Konsernin raportointirakenteessa on kaksi rahavirtaa tuottavaa yksikköä; valmennusliiketoiminta ja muut liiketoiminnot. Arvonalentumistestausta varten liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen tavaramerkkien kirjanpitoarvo on kohdistettu valmennusliiketoiminnalle. Stronghold Suksee Oy:n ostamisen myötä vuonna 2020 syntynyt liikearvo 0,5 milj. euroa on kohdistettu valmennusliiketoiminnalle. Konsernitaseessa jäljellä oleva muu liikearvo 1,7 milj. euroa kohdistuu muille liiketoiminnoille. Trainers’ Housen konsernitaseessa on liikearvoa 2,1 milj. euroa. Tavaramerkkien tasearvo on 1,0 milj. euroa. Yhtiön markkina-arvo 31.12.2023 oli 8,9 milj. euroa (31.12.2022: 10,7 milj. euroa). Liikearvon ja tavaramerkkien kirjanpitoarvot jakaantuivat seuraavasti: KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 27 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 14.-15. ARVONALENTUMISTESTAUS Trainers’ House tarkistaa vuosittain tai tarvittaessa useammin, etteivät liikearvon ja tavaramerkkien tasearvot ylitä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Laskelmissa käytetyt rahavirtaennusteet pohjautuvat johdon hyväksymiin taloudellisiin suunnitelmiin, joiden tärkeimmät olettamukset ovat liikevaihdon suunniteltu kehitys sekä toiminnasta saavutettava kate. Laskelmassa käytetyn ennusteen arviot liikevaihdon kehityksestä perustuvat johdon hyväksymään kuluvan vuoden budjettiin ja tulevien vuosien näkymään. Käyttöarvon laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat seuraavat: • Kasvuprosentti ennustejaksolla vastaa yleistä käsitystä talouden kehityksestä ja perustuu sen lisäksi johdon arvioon markkinoiden ja alan tulevasta kehityksestä sekä yhtiön historialliseen kasvun kehitykseen. • Ennustettu kate perustuu 2024 budjettiin ja 2023 ja sitä ennen toteutuneisiin vertailukelpoisiin katteisiin. Johdon hyväksymän ennustejakson jälkeiset rahavirrat on ekstrapoloitu käyttämällä 2 % kasvutekijää. • Diskonttokorko on määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen avulla, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonaiskustannusta ottaen huomioon omaisuuseriin liittyvät riskit. Diskonttokoron keskeiset komponentit ovat riskitön korkotaso, markkinariskipreemio sekä toimialakohtainen betakerroin. Laskelman ennen veroja määriteltynä diskonttokorkona on käytetty 10,2 % arvoa (11,9 % vuonna 2022). Yllä mainittuja muuttujia on käytetty kummassakin rahavirtaa tuottavassa yksikössä. Katsauskauden päättyessä taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet on testattu. Katsauskauden päättyessä tehty testi ei aihettanut arvonalennuskirjauksia. 31.12.2023 konsernin taseessa oli liikearvoa 2,1 milj. euroa ja tavaramerkkejä 1,0 milj. euroa. KESKEISTEN OLETUSTEN HERKKYYSANALYYSIT 94 % käyttöarvosta syntyy terminaalijaksolla vuodesta 2025 eteenpäin, kun jakson kasvuksi on määritelty 2 %. Käyttöarvolle on tehty herkkyysanalyysi testaamalla keskeisiä oletuksia, joita ovat kasvu, kannattavuus, loppuarvon kasvuvauhti ja WACC. Näille laskettiin arvot, joilla käyttöarvo laskisi alle kirjanpitoarvon. Valmennusliiketoiminnan osalta arvenalentumistappion kirjaamiseen syntyisi tarve mikäli • kasvu jäisi vuodesta 2025 eteenpäin alle 2 % tason. • kate jäisi vuodesta 2025 eteenpäin alle 3 % tason. • WACC nousisi vuodesta 2025 eteenpäin 11 % tasoa (pretax) korkeammaksi. Muiden liiketoimintojen osalta arvonalentumistappion kirjaamiseen syntyisi tarve mikäli • kasvu jäisi vuodesta 2025 eteenpäin alle -18 % tason. • kate jäisi vuodesta 2025 eteenpäin alle 2 % tason. • WACC nousisi vuodesta 2025 eteenpäin yli 33 % tasoa (pretax) korkeammaksi. Skenaariot ovat hypoteettisia, ja niitä ei pidä tulkita todennäköisinä toteutumisvaihtoehtoina. LASKENNALLISET VEROSAAMISET 1.1.2022 Kirjattu tulos - laskelmaan 31.12.2022 Vahvistetut tappiot 200 000,00 0,00 200 000,00 Muut erät 0,00 8 420,40 8 420,40 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 200 000,00 8 420,40 208 420,40 LASKENNALLISET VEROVELAT 1.1.2022 Kirjattu tulos- laskelmaan 31.12.2022 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä 228 717,83 -15 362,40 213 355,43 Laskennalliset verovelat yhteensä 228 717,83 -15 362,40 213 355,43 LASKENNALLISTEN VEROJEN MUUTOKSET VUODEN 2022 AIKANA Liiketoimintojen yhdistämisessä hankitusta aineettomiin oikeuksiin kirjatusta tavaramerkistä sekä asiakaskannan arvosta on kirjattu laskennallista verovelkaa konsernitaseeseen. 31.12.2023 konsernitase sisältää aikaisempien vuosien vahvistetuista tappioista kirjattuja verosaamisia 0,2 milj. euroa. Laskennallisen verosaamisen määrittämisessä on huomioitu tappioiden hyödynnettävyyteen liittyvä epävarmuus sekä liiketoiminnan ennustamisen vaikeus. Konsernilla oli tilikauden 2023 lopussa vahvistettuja tappioita Suomessa 2,3 milj. euroa. Tappiot vanhenevat vuosien 2024-2025 aikana. LASKENNALLISET VEROSAAMISET 1.1.2023 Kirjattu tulos - laskelmaan 31.12.2023 Vahvistetut tappiot 200 000,00 0,00 200 000,00 Muut erät 8 420,40 -6 111,27 2 309,13 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 208 420,40 -6 111,27 202 309,13 LASKENNALLISET VEROVELAT 1.1.2023 Kirjattu tulos- laskelmaan 31.12.2023 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä 213 355,43 -10 802,52 202 552,91 Laskennalliset verovelat yhteensä 213 355,43 -10 802,52 202 552,91 15. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT LASKENNALLISTEN VEROJEN MUUTOKSET VUODEN 2023 AIKANA KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 28 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 16.-18. 16. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET 2023 2022 Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset 33 025,00 66 050,00 Vuokravakuudet toimitiloista 105 450,00 105 950,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 138 475,00 172 000,00 Lainat ja muut saamiset Myyntisaamiset 644 438,79 911 415,18 Lainasaamiset 33 426,67 55 675,00 Muut saamiset Vuokravakuudet toimitiloista 14 956,80 34 174,58 Muut saamiset 46 848,35 62 652,57 Siirtosaamiset Muut siirtosaamiset 43 316,86 119 111,66 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 782 987,47 1 183 028,99 2023 Luotto- tappiot Netto 2023 2022 Luotto- tappiot Netto 2022 Erääntymättömät 536 061,96 536 061,96 743 821,20 743 821,20 Erääntyneet Alle 30 päivää 63 053,43 63 053,43 128 915,44 128 915,44 30-60 päivää 36 891,40 36 891,40 38 678,53 38 678,53 61-90 päivää 0,00 0,00 0,00 0,00 yli 90 päivää 58 979,70 -50 547,70 8 432,00 5 560,00 -5 560,00 0,00 Yhteensä 694 986,49 -50 547,70 644 438,79 916 975,17 -5 560,00 911 415,17 MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA JA LUOTTOTAPPIOIKSI KIRJATUT ERÄT Luottotappio kirjataan kun saaminen on menetetty lopullisesti esimerkiksi asiakkaan konkurssin myötä. Konsernissa kirjataan luottotappiovaraus yli 90 päivää erääntyneistä saamisista, joihin ei ole saatu maksusitoumusta asiakkaalta. Lainasaamiset sisältävät saamisia, joissa asiakkaiden kanssa on sopimuksen tekohetkellä sovittu erikseen tavanomaista pidemmästä maksimissaan 4 vuoden maksuaikataulusta. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä siinä tapauksessa, että toiset sopimusosapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä velvoitteitaan. Saamisten käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 22. Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot. Kaikki lyhytaikaiset saamiset ovat olleet euromääräisiä sekä 31.12.2022 että 31.12.2023. 17. RAHAVARAT 2023 2022 Käteinen raha ja pankkitilit 1 174 834,05 2 246 730,24 RAHAVIRTALASKELMAN MUKAISET RAHAVARAT MUODOSTUVAT SEURAAVASTI: 2023 2022 Käteinen raha ja pankkitilit 1 174 834,05 2 246 730,24 Tasearvot vastaavat parhaiten luottoriskin enimmäismäärä tapauksessa, jossa toiset sopimusosapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä velvoitteitaan. Rahavaroihin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Rahavirtalaskelmassa rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta- ajankohdasta lukien. Oman pääoman rahastojen kuvaukset: Osakepääoma Osakepääomaan merkitään osakeantien yhteydessä saatu osakkeiden merkintähinta siltä osin kuin merkintähintaa ei osakeantipäätöksessä ole päätetty kirjattavaksi sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon . 18. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Osakkeiden lukumäärä kpl Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Yhteensä 31.12.2022 2 147 826 880 743,59 37 200,00 917 943,59 31.12.2023 2 147 826 880 743,59 37 200,00 917 943,59 Trainers’ House Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeilla ei ole enimmäismäärää. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti . KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 29 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 19.-21. 19. RAHOITUSVELAT 2023 2022 Pitkäaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Vuokravelat 630 655,05 180 173,00 Pitkäaikaiset yhteensä 630 655,05 180 173,00 Lyhytaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Vuokravelat 197 288,45 336 938,00 Lyhytaikaiset yhteensä 197 288,45 336 938,00 Vuokravelkojen maturiteetti 2023 2022 Pitkäaikainen vieras pääoma, 1-5 v. 630 655,05 180 173,00 Lyhytaikainen vieras pääoma, alle 1 v. 197 288,45 336 938,00 IFRS 16 vuokravelat Vuokravelkojen keskikorko on 3,1 %. 20. OSTOVELAT JA MUUT VELAT 2023 2022 Lyhytaikaiset, ostovelat, muut velat Ostovelat 371 604,26 532 541,51 Saadut ennakot 198 200,83 449 111,22 Muut velat 283 664,08 359 941,36 Siirtovelat Henkilöstökulut 499 766,91 570 522,74 Muut siirtovelat 78 652,18 76 544,33 Yhteensä 1 431 888,26 1 988 661,16 Velkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 22. Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot. Maksuvalmiusriski Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi. Maksuvalmiusriskiä vähennetään riittävillä kassavaroilla ja saatavien tehokkaalla perinnällä. Vuoden lopussa rahavarat olivat 1,2 milj. euroa (2,2 milj. euroa 31.12.2022). Konsernilla on ollut tilikauden päättyessä korollista velkaa 0,8 milj euroa (0,5 milj. euroa vuonna 2022). 21. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA Trainers’ Housen rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on turvata oman ja vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen saatavuus kilpailukykyisin ehdoin ja vähentää markkinoiden haitallisten liikkeiden vaikutuksia yhtiön toiminnassa. Rahoitusriskit on jaettu neljään kategoriaan, joita ovat maksuvalmius, korkoriskit, valuuttariskit ja luottoriskit. Jokaista riskiä seurataan erikseen. Maksuvalmius- ja korkoriskiä vähennetään riittävillä kassavaroilla ja saatavien tehokkaalla perinnällä. Valuuttariskit ovat vähäisiä, koska Trainers’ House toimii pääasiallisesti euromarkkinoilla. Rahoitusriskien hallinnassa keskeinen huomio kiinnittyy likviditeettiin. Yhtiön rahoitusvastuita ovat tällä hetkellä normaalit liiketoimintaan liittyvät leasing-vastuut sekä uusittu vuoteen 2027 asti ulottuva pääkonttorin vuokrasopimus. Trainers’ Housella ei ole velkoja, poisluettuna normaalit ostovelat ja laskennalliset vuokrasopimuksiin perustuvat velat. Yhtiön rahoitusasema on vakaa. Korkoriski Markkinakorkojen vaihtelu ei suoraan vaikuta konsernin tuloihin tai operatiiviseen rahavirtaan. Valuuttariski Konserni toimii pääosin euroalueella, joten valuuttariskit ovat vähäisiä. Laskutusvaluuttana käytetään euroja. Tilinpäätöshetkellä konsernissa ei ole olennaisia valuuttamääräisiä tase-eriä. 31.12.2023 tasearvo rahavirta 0-6 kk 6 kk-1 vuosi 1-2 vuotta Ostovelat ja muut velat 371 604,26 371 604,26 371 604,26 31.12.2022 tasearvo rahavirta 0-6 kk 6 kk-1 vuosi 1-2 vuotta Ostovelat ja muut velat 532 541,51 532 541,51 532 541,51 Seuraava taulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa maturiteettianalyysia. Luvut ovat diskonttaamattomia, ja ne sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 30 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 21.-23. Luottoriski Konsernin likvidit varat on sijoitettu lyhytaikaisiin pankkitalletuksiin vakavaraisiin yhteistyöpankkeihin useammassa kuin yhdessä EU-maassa. Konsernilla ei ole merkittäviä saatavien luottoriskikeskittymiä, koska asiakaskunta on laaja. Konserni on soveltanut 1.1.2018 alkaen IFRS 9, Rahoitusinstrumentit, sekä muutokset IFRS 9:ään standardia. Standardin mukaan konserni on rakentanut varausmatriisin, joka on laadittu yleisiä taloudellisia näkymiä arvioiden sekä historialliseen tietoon perustuen luottotappioiden määrästä. Myyntisaamiset on luokiteltu ikäjakauman perusteella ja yli 90 päivää vanhoille myyntisaamisille tehdään luottotappiovaraus täysimääräisenä. Lisäksi on tarkasteltu merkittävästi erääntyneitä saamisia asiakaskohtaisesti ja arvioitu niiden arvostusta. Konsernin luottoriskin enimmäismäärä vastaa rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa tilikauden lopussa. Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetietojen kohdassa 16 Myyntisaamiset ja muut saamiset. Pääoman hallinta Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen pääomarakenteen avulla tukea liiketoimintaa varmistamalla normaalit toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa tavoitteena paras mahdollinen tuotto. Optimaalinen pääomarakenne takaa myös pienemmät pääoman kustannukset. Pääomarakenteen hallinta kattaa sekä oman pääoman että korollisen vieraan pääoman. Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm. osingonjaon ja osakeantien kautta. Konserni voi vaihdella ja mukauttaa osakkeenomistajille maksettujen osinkojen tai näille palautettavan pääoman määrää tai uusien liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärää tai päättää omaisuuserien myynneistä velkojen vähentämiseksi. Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan nettovelkaantumisasteella (gearing). Konsernin korolliset nettovelat olivat vuoden 2023 lopussa -0,3 milj. euroa (-1,7 milj. euroa 31.12.2022) ja nettovelkaantumisaste oli -8,8 % (-34,3 % vuonna 2022). Nettovelkaantumisastetta laskettaessa korollinen nettovelka on jaettu oman pääoman määrällä. Nettovelkoihin sisältyvät korolliset velat vähennettynä rahavaroilla. Konsernin soveltamat käyvän arvon määrittämisperiaatteet kaikista rahoitusinstrumenteista Taulukossa esitettyjen rahoitusvarojen ja -velkojen käypiä arvoja määritettäessä on käytetty seuraavia hintanoteerauksia, oletuksia ja arvostusmalleja. Myyntisaamiset ja muut saamiset Saamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamisten maturiteetti huomioon ottaen. Ostovelat ja muut velat Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen. 22. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT Taulukossa on esitetty kunkin rahoitusvarojen ja -velkojen erän käyvät arvot ja kirjanpitoarvot, jotka vastaavat konsernitaseen arvoja. Kaikki rahoitusvarat ja -velat on arvostettu vuonna 2023 jaksotettuun hankintamenoon. Liitetieto Kirjanpito- arvo 2023 Käypä arvo 2023 Kirjanpito- arvo 2022 Käypä arvo 2022 Rahoitusvarat Myyntisaamiset ja muut saamiset 16. 782 987,47 782 987,47 1 183 028,99 1 183 028,99 Yhteensä 782 987,47 782 987,47 1 183 028,99 1 183 028,99 Rahoitusvelat Velat käyttöoikeusomaisuuseristä 19. 827 943,50 827 943,50 517 111,00 517 111,00 Ostovelat ja muut velat 20. 1 431 888,26 1 431 888,26 1 988 661,16 1 988 661,16 Yhteensä 2 259 831,76 2 259 831,76 2 505 772,16 2 505 772,16 2023 2022 Korolliset velat yhteensä 827 943,50 517 111,00 Rahat ja pankkisaamiset -1 174 834,05 -2 246 730,24 Korollinen nettovelka -346 890,55 -1 729 619,24 Oma pääoma 3 938 669,23 5 038 851,95 Nettovelkaantumisaste (gearing) -8,8 % -34,3 % Seuraavassa taulukossa on esitetty konsernin toteutuneet gearing - tunnusluvut: 23. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT 2023 2022 Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa: Poistot 531 276,70 491 291,36 Laskennalliset tuloverot -4 691,25 -23 781,80 Varausten muutokset 35 360,40 6 888,20 Rahoitustuotot ja -kulut -5 724,33 14 898,72 Muut oikaisut 14 148,45 861,49 Yhteensä 570 369,97 490 157,97 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 31 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 24.-26. 24. VUOKRASOPIMUKSET Tässä liitetiedossa esitetään vuokratiedot sopimuksista, joissa konserni on vuokralleottajana. Tulosvaikutukset Käyttoikeusomaisuuserien poistot on esitetty myös liitetiedossa: 7. Poistot ja arvonalentumiset Alla on esitetty vuokrakulut sellaisista vuokrasopimuksista, jotka ovat lyhytaikaisia tai joiden omaisuus- erät ovat arvoltaan vähäiset ja josta ei ole kirjattu käyttöoikeusomaisuuserää tai vuokrasopimusvelkaa, vaan kirjattu kuluiksi. Rahavirtavaikutukset 2023 2022 Käyttöoikeusomaisuuserät Rakennukset 314 192,87 298 618,08 Käyttöoikeusomaisuuserät Koneet ja kalusto 18 339,08 22 741,00 Yhteensä 332 531,95 321 359,08 2023 2022 Lyhytaikaiset vuokrasopimukset 389 628,26 428 015,65 Yhteensä 389 628,26 428 015,65 2023 2022 Korkokulut vuokrasopimusveloista 13 557,87 17 477,53 2023 2022 Lähtevä rahavirta vuokrasopimuksista 787 588,54 790 673,70 Yleistiedot vuokrasopimuksista Konserni on vuokrannut nykyiset käyttämänsä toimistotilat. Helsingin toimiston vuokrasopimus alkoi 1.10.2018 ja uusittu yhtiölle edullisempi sopimus on määräaikainen 31.3.2027 asti. Osa Torreviejan toimiston vuokrasopimuksesta on määräaikainen 30.9.2026 asti. Tallinnan toimiston vuokrasopimus päättyi keväällä 2023. Muiden toimitilojen vuokrasopimusten irtisanomisajat ovat kolmesta kuuteen kuukautta. IFRS 16 mukaiset Rahoitusvelat on eritelty liitteessä: 19. Rahoitusvelat 22. Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot Vuokrasitoumusten määrä lyhytaikaisista vuokrasopimuksista Alla on esitetty vuokrasitoumukset sellaisista vuokrasopimuksista, josta lyhytaikaisuutensa vuoksi ei ole kirjattu käyttöoikeusomaisuuserää tai vuokrasopimusvelkaa, vaan kirjattu kuluiksi. Ei-päätettävissä olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat: 25. EHDOLLISET VELAT JA VARAT Tasevaikutukset Lisäykset, vähennykset ja kirjanpitoarvo on esitetty myös liitetiedossa 13. Aineelliset käyttöo- maisuushyödykkee t VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET 2023 2022 Omasta puolesta annetut vakuudet Vuokratakuut 120 406,80 140 124,58 2023 2022 Yhden vuoden kuluessa 33 524,45 93 685,09 Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluessa 9 207,00 0,00 Yhteensä 42 731,45 93 685,09 Rakennukset Koneet ja kalusto Lisäykset 1.1.-31.12.2023 788 703,09 37 477,22 Vähennykset 1.1.-31.12.2023 152 259,45 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 766 872,77 49 525,14 Lisäykset 1.1.-31.12.2022 90 765,08 26 529,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 444 622,00 30 387,00 KONSERNIYHTIÖT Kotipaikka Konsernin omistusosuus Emoyhtiön omistusosuus Emoyhtiö Trainers' House Oyj Helsinki Trainers' House Kasvusysteemiosakeyhtiö Helsinki 100 % 100 % Ignis Oy Helsinki 100 % 100 % Trainers' House S.L. Torrevieja 100 % Ignis Eesti Oü Tallinna 100 % JOHDON TYÖSUHDE-ETUUDET 2023 2022 Konsernin johtoryhmä Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 404 154,75 479 254,80 Toimitusjohtaja Arto Heimonen 215 664,00 225 124,00 Hallituksen jäsenet Sarasvuo Jari 29 000,00 42 000,00 Aktan Aarne 13 000,00 18 000,00 Hyökyvaara Jarmo 13 000,00 18 000,00 Palsila Elma 13 000,00 18 000,00 Tauriainen Emilia 8 500,00 0,00 26. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyhtiö sekä tytäryhtiöt. Lähipiiriin luetaan myös hallituksen jäsenet sekä johtoryhmän jäsenet, joita ovat toimitusjohtaja ja talousjohtaja. Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet ovat seuraavat: * Lisäksi yhtiö maksaa työsopimuksen mukaista palkkaa työsuhteesta Trainers’ House Oyj:ssä Elma Palsilalle ja Ignis Oy:ssä Emilia Tauriaiselle . KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 32 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 26.-27. 2023 2022 Ostot 167 689,81 245 462,86 Velat 31.12. 39 060,00 53 421,00 Trainers’ House Oyj:n toimitusjohtaja on Arto Heimonen. Toimitusjohtajalla on oikeus lakisääteiseen eläkkeeseen ja eläkeikä määräytyy lakisääteisen työeläkejärjestelmän puitteissa. Toimitusjohtajan lakisääteinen eläkekulu vuonna 2023 oli 36 102,15 euroa (38 721,33 euroa vuonna 2022). Toimitusjohtaja omisti 31.12.2023 40.510 kpl Trainers’ House Oyj:n osakkeita (31.12.2022 40.510 kpl), joka vastaa 1,9 % yhtiön koko osakemäärästä (1,9 %). Toimitusjohtajan irtisanomisaika on kuusi kuukautta. Trainers’ House Oyj:n talousjohtaja on Saku Keskitalo. Talousjohtaja omisti 31.12.2023 85.263 kappaletta yhtiön osakkeita (31.12.2022 85.263 kpl), joka vastaa 4,0 % yhtiön koko osakemäärästä (4,0 %). Jari Sarasvuo ja hänen määräysvaltayhtiönsä Causa Prima Oy omistivat 31.12.2023 737.763 kpl (31.12.2022 737.763 kpl) Trainers’ House Oyj:n osakkeita, joka vastaa 34,3 % (34,3 %) yhtiön koko osakemäärästä. Finanssivalvonta myönsi 10.6.2015 Jari Sarasvuolle ja Causa Prima Oy:lle saneerausohjelmaehdotuksessa tarkoitetun poikkeusluvan arvopaperimarkkinalain mukaisen pakollisen ostotarjouksen tekemisestä, joka näille syntyi, kun saneerausohjelmaehdotuksen mukainen velkakonversio toteutettiin marraskuussa 2015. Poikkeuslupa koski 30 prosentin tarjousvelvollisuusrajan ylitystä. 27. RAPORTOINTIKAUDEN PÄÄTTYMISPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Konsernissa ei ole merkittäviä tilinpäätöspäivän jälkeisiä tapahtumia. Lähipiirin kanssa toteutuivat seuraavat liiketapahtumat: Konserni harjoitti vuonna 2023 liiketoimintaa hallituksen jäsenen Jari Sarasvuon määräysvaltayhtiön Causa Prima Oy:n kanssa. Lisäksi konserni on harjoittanut liiketoimintaa vuonna 2023 yhtiön lähipiiriin kuuluvien Pro Vividus Oy:n ja Anorin Liekki Oy:n kanssa. KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 33 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 34 EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA FAS EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, FAS LIITETIETO 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022 LIIKEVAIHTO 1. 5 379 962,25 5 647 931,01 Kulut: Materiaalit ja palvelut 2. -1 402 783,67 -1 533 315,59 Henkilöstökulut 3. -2 309 978,12 -2 578 131,02 Poistot ja arvonalentumiset 4. -722 474,25 -707 698,52 Liiketoiminnan muut kulut 5. -1 725 280,52 -1 797 687,66 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) -780 554,31 -968 901,78 Rahoitustuotot ja -kulut 7. 18 056,65 3 338,91 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -762 497,66 -965 562,87 TILINPÄÄTÖSSIIRROT 26 000,00 910 000,00 TULOVEROT 0,00 -388,28 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) -736 497,66 -55 951,15 EMOYHTIÖN TASE, FAS LIITETIETO 31.12.2023 31.12.2022 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat 2 468 495,05 3 187 017,77 Aineettomat hyödykkeet 8. 2 403 854,65 3 060 004,54 Aineelliset hyödykkeet 8. 56 640,40 119 013,23 Sijoitukset 9. 8 000,00 8 000,00 Osuudet saman konsernin yrityksissä 8 000,00 8 000,00 Vaihtuvat vastaavat 3 526 780,81 5 006 447,80 Pitkäaikaiset saamiset 10. 2 271 553,76 2 304 578,76 Lyhytaikaiset saamiset 10. 981 810,17 2 061 977,84 Rahat ja pankkisaamiset 273 416,88 639 891,20 VASTAAVAA YHTEENSÄ 5 995 275,86 8 193 465,57 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 11. 1 888 861,31 3 634 837,19 Osake, osuus- tai muu vastaava pääoma 880 743,59 880 743,59 Muut rahastot 37 200,00 37 200,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 37 200,00 37 200,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 1 707 415,38 2 772 844,75 Tilikauden voitto (tappio) -736 497,66 -55 951,15 VIERAS PÄÄOMA 13. 4 106 414,55 4 558 628,38 Lyhytaikainen 13. 4 106 414,55 4 558 628,38 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 5 995 275,86 8 193 465,57 EMOYHTIÖN TASE FAS KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 35 1.1. - 31.12.2023 1.1. - 31.12.2022 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA: Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -762 497,66 -965 562,87 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot 722 474,25 707 698,52 Muut tuotot ja kulut, joihin ei sisälly maksua 39 964,58 -388,28 Rahoitustuotot ja -kulut -18 056,65 -3 338,91 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta -18 115,48 -261 591,54 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys(-) / vähennys(+) 214 433,94 -146 677,58 Lyhyt- ja pitkäaikaisten korottomien velkojen lisäys(+) / vähennys(-) -495 812,52 -96 356,62 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja -299 494,06 -504 625,74 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -13 013,72 -221,85 Saadut korot liiketoiminnasta 31 070,37 3 560,76 Liiketoiminnan rahavirta (A) -281 437,41 -501 286,83 1.1. - 31.12.2023 1.1. - 31.12.2022 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -3 951,53 -51 432,16 Myönnetyt lainat 0,00 -69 179,65 Lainasaamisten takaisinmaksut 42 294,15 0,00 Saadut konserniavustukset 842 500,00 997 500,00 Investointien rahavirta (B) 880 842,62 876 888,19 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA: Saadut (+) / maksetut (-) osingot -965 879,53 -1 502 913,60 Rahoituksen rahavirta (C) -965 879,53 -1 502 913,60 Fuusiossa saadut rahavarat (D) 0,00 325 380,76 RAHAVAROJEN MUUTOS (A+B+C+D) LISÄYS (+) / VÄHENNYS (-) -366 474,32 -801 931,48 Rahavarat tilikauden alussa 639 891,20 1 441 822,68 Rahavarat tilikauden lopussa 273 416,88 639 891,20 EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA FAS KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 36 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Konsernin emoyhtiö Trainers’ House Oyj on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka osakkeet on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Yhtiön kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on Tammasaarenlaituri 3, 00180 Helsinki. Trainers’ House Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomessa voimassa olevien lakien ja säännösten mukaisesti. ARVOSTUSPERIAATTEET Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostus Taseeseen merkittyjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden omaisuuserät on merkitty taseeseen välittömien hankintamenojen mukaisina vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina taloudellisen pitoajan perusteella. Poistot on tehty hyödykkeiden käyttöönottokuukauden alusta. Suunnitelman mukaiset poistoajat ovat seuraavat: Aineettomat hyödykkeet Fuusioaktiiva 5 - 20 vuotta IT-ohjelmistojen käyttöoikeudet 1-5 vuotta Asiakaslistat 5 vuotta Asiakassuhteet 3-5 vuotta Kilpailukieltosopimukset 3 vuotta Tilauskanta 1 vuosi Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto IT-laitteistot 1 - 3 vuotta Konttorikalusto 3 - 5 vuotta Fuusioaktiiva on syntynyt Trainers’ House Oy:n sulautumisesta Trainers’ House Oyj:hin 31.12.2007. Fuusioaktiiva on aktivoitu ja sen poistoaika on 20 vuotta.  Poistoajan määritys perustuu Trainers’ House Oy:n hankinnan strategiseen tärkeyteen. Yhtiön kassavirta muodostaa suurimman osan yhdistyneen yhtiön kassavirrasta.  Lisäksi yhtiötä hankittaessa yhtenä arvonmäärityksen perustana käytettiin ns. vapaan kassavirran diskonttausmenetelmää. Tällä menetelmällä yhtiön arvosta merkittävä osa muodostuu niistä laskennallisista kassavirroista, jotka syntyvät vielä 20 vuoden jälkeenkin. Vuoden 2022 helmikuussa fuusioaktiivaa syntyi Stronghold Suksee Oy:n sulautumisesta Trainers’ House Oyj:hin 25.2.2022. Tämä fuusioaktiiva on aktivoitu ja sen poistoaika on 5 vuotta. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus esitetään fifo-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman jälleenhankintahinnan tai todennäköisen myyntihinnan määräisenä. Vaihto-omaisuuden arvoon on sisällytetty muuttuvien menojen lisäksi niiden osuus hankinnan ja valmistuksen kiinteistä menoista. Rahoitusvälineiden arvostaminen Rahoitusvälineet on arvostettu käypään arvoon. Yhtiön muiden rahoitusvälineiden kuin julkisesti noteerattujen osakkeiden käyvät arvot perustuvat parhaaseen tietämykseen tilinpäätöshetken käyvästä arvosta. Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat on kirjattu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat on muunnettu euroiksi tilinpäätöspäivän Euroopan keskuspankin keskikurssin mukaan. Laskennalliset verot Laskennallisia veroja ei ole sisällytetty tuloslaskelmaan eikä taseeseen. Yhtiöllä on tilikausilta 2014 ja 2015 vahvistettuja tappiota yhteensä 2,3 milj. euroa. Tappiot vanhenevat vuosien 2024- 2025 aikana. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 37 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS - KOHDAT 1.-6. 1. LIIKEVAIHTO TOIMIALOITTAIN JA MARKKINA-ALUEITTAIN 2023 2022 Toimialoittainen jakauma Valmennusliiketoiminta 4 112 490,79 4 500 079,33 Konsernipalvelut 1 267 471,46 1 147 851,68 Yhteensä 5 379 962,25 5 647 931,01 Maantieteellinen jakauma Suomi 5 379 962,25 5 647 931,01 2. MATERIAALIT JA PALVELUT 2023 2022 Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana 19 572,52 21 519,86 Ulkopuoliset palvelut 1 383 211,15 1 511 795,73 Yhteensä 1 402 783,67 1 533 315,59 3. HENKILÖSTÖKULUT 2023 2022 Palkat ja palkkiot Hallitus 76 500,00 96 000,00 Muut palkat ja palkkiot 1 867 517,54 2 075 149,00 Eläkekulut 323 232,15 363 222,57 Muut henkilösivukulut 42 728,43 43 759,45 Yhteensä 2 309 978,12 2 578 131,02 Henkilökunnan lukumäärä keskimäärin Työntekijät 32 36 Henkilökunnan lukumäärä tilikauden lopussa Työntekijät 26 38 Johdon palkkiot ja eläkesitoumukset: katso konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohta 26 Lähipiiritapahtumat. 4. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 2023 2022 Suunnitelman mukaiset poistot Fuusioaktiiva 634 119,36 616 390,46 Aineettomat oikeudet 22 030,53 22 030,47 Aineelliset hyödykkeet 66 324,36 69 277,59 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 722 474,25 707 698,52 5. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 2023 2022 Vapaaehtoiset henkilösivukulut 47 795,12 47 295,20 IT-kulut 115 180,27 159 346,73 Toimitiloihin liittyvät kulut 598 819,87 589 468,94 Markkinointi- ja edustuskulut 80 322,26 118 547,30 Muut kuluerät 883 163,00 883 029,49 Liiketoiminnan muut kulut yhtensä 1 725 280,52 1 797 687,66 6. TILINTARKASTAJAN PALKKIOT 2023 2022 Tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy Tilintarkastuspalkkiot 56 452,01 51 254,04 Muut palvelut 0,00 0,00 Yhteensä 56 452,01 51 254,04 VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 38 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS - KOHDAT 7.-9. 7. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 2023 2022 Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yhtiöiltä Korkotuotot 0,00 3 129,65 Muilta Korkotuotot 31 070,37 431,11 Muut korko- ja rahoitustuotot yhteensä 31 070,37 3 560,76 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille 13 013,72 221,85 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä 13 013,72 221,85 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 18 056,65 3 338,91 8. AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET Aineettomat hyödykkeet Fuusioaktiiva Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 58 877 476,82 5 295 941,88 329 285,13 64 502 703,83 Lisäykset 0,00 0,00 3 951,53 3 951,53 Hankintameno 31.12.2023 58 877 476,82 5 295 941,88 333 236,66 64 506 655,36 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 -55 839 502,81 -5 273 911,35 -210 271,90 -61 323 686,06 Tilikauden poisto -634 119,36 -22 030,53 -66 324,36 -722 474,25 Kertyneet poistot 31.12.2023 -56 473 622,17 -5 295 941,88 -276 596,26 -62 046 160,31 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 2 403 854,65 0,00 56 640,40 2 460 495,05 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 3 037 974,01 22 030,53 119 013,23 3 179 017,77 Hankintameno 1.1.2022 58 345 609,70 5 251 880,88 316 421,34 63 913 911,92 Lisäykset 531 867,12 44 061,00 12 863,79 588 791,91 Hankintameno 31.12.2022 58 877 476,82 5 295 941,88 329 285,13 64 502 703,83 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -55 223 112,35 -5 251 880,88 -140 994,31 -60 615 987,54 Tilikauden poisto -616 390,46 -22 030,47 -69 277,59 -707 698,52 Kertyneet poistot 31.12.2022 -55 839 502,81 -5 273 911,35 -210 271,90 -61 323 686,06 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 3 037 974,01 22 030,53 119 013,23 3 179 017,77 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 3 122 497,35 0,00 175 427,03 3 297 924,38 9. SIJOITUKSET Konserniyhtiöt Muut Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 30 625 769,06 1 384 511,33 32 010 280,39 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 Vähennykset (fuusio) 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2023 30 625 769,06 1 384 511,33 32 010 280,39 Kertyneet arvonalentumiset ja arvonalentumisten palautukset 1.1.2023 -30 617 769,06 -1 384 511,33 -32 002 280,39 Kertyneet arvonalentumiset ja arvonalentumisten palautukset 31.12.2023 -30 617 769,06 -1 384 511,33 -32 002 280,39 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 8 000,00 0,00 8 000,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 8 000,00 0,00 8 000,00 Hankintameno 1.1.2022 31 197 149,76 1 384 511,33 32 581 661,09 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 Vähennykset (fuusio) -571 380,70 0,00 -571 380,70 Hankintameno 31.12.2022 30 625 769,06 1 384 511,33 32 010 280,39 Kertyneet arvonalentumiset ja arvonalentumisten palautukset 1.1.2022 -30 617 769,06 -1 384 511,33 -32 002 280,39 Kertyneet arvonalentumiset ja arvonalentumisten palautukset 31.12.2022 -30 617 769,06 -1 384 511,33 -32 002 280,39 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 8 000,00 0,00 8 000,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 579 380,70 0,00 579 380,70 Konserniyhtiöt: katso konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohta 26 Lähipiiritapahtumat. Osakkeet VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 39 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS - KOHDAT 10.- 15. 10.SAAMISET 2023 2022 Pitkäaikaiset saamiset Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yhtiöiltä Lainasaamiset 2 134 428,76 2 134 428,76 Saamiset muilta Muut saamiset 104 100,00 104 100,00 Lainasaamiset 33 025,00 66 050,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 2 271 553,76 2 304 578,76 Lyhytaikaiset saamiset Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yhtiöiltä Myyntisaamiset 570 035,68 131 009,89 Muut saamiset 28 047,95 1 244 547,95 Konserniyhtiöt yhteensä 598 083,63 1 375 557,84 Saamiset muilta Myyntisaamiset 292 589,78 476 604,34 Muut saamiset 29 948,26 64 615,26 Lainasaamiset 33 026,67 55 275,00 Siirtosaamiset Muut siirtosaamiset 28 161,83 89 925,40 Siirtosaamiset yhteensä 28 161,83 89 925,40 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 981 810,17 2 061 977,84 11. OMA PÄÄOMA 2023 2022 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 1.1. 880 743,59 880 743,59 Osakepääoma 31.12 880 743,59 880 743,59 Sidottu oma pääoma yhteensä 880 743,59 880 743,59 Vapaa oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 37 200,00 37 200,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 37 200,00 37 200,00 Voitto/tappio edellisiltä tilikausilta 1.1. 2 716 893,60 4 276 324,35 Osingonjako -1 009 478,22 -1 503 479,60 Tilikauden tulos -736 497,66 -55 951,15 Kertyneet voittovarat 31.12. 970 917,72 2 716 893,60 Vapaa oma pääoma yhteensä 1 008 117,72 2 754 093,60 Oma pääoma yhteensä 31.12. 1 888 861,31 3 634 837,19 Yhtiön osakepääoman jakautuminen osakelajeittain Emoyhtiön osakepääoma muodostuu yhden lajisista osakkeista. Jokaisella osakkeella on yksi ääni. Yhtiön osakekanta 31.12.2023 oli 2.147.826 osaketta ja rekisteröity osakepääoma 880.743,59 euroa. Yhtiöllä ei ole hallussa omia osakkeita. 12. LASKELMA VOITONJAKOKELPOISISTA VAROISTA 2023 2022 Edellisiltä tilikausilta kertyneet voitot/tappiot 2 716 893,60 4 276 324,35 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 37 200,00 37 200,00 Osingonjako -1 009 478,22 -1 503 479,60 Tilikauden tulos -736 497,66 -55 951,15 Yhteensä 1 008 117,72 2 754 093,60 Lyhytaikainen vieras pääoma Velat samaan konserniin kuuluville yhtiöille Ostovelat 105 567,56 121 765,00 Muut velat 3 153 474,45 3 141 531,96 Velat samaan konserniin kuuluville yhtiöille yhteensä 3 259 042,01 3 263 296,96 Velat muille Saadut ennakot 153 808,33 375 455,31 Ostovelat 211 919,91 354 466,83 Muut velat 160 399,30 181 550,19 Siirtovelat Lomapalkkavelka sivukuluineen 207 026,61 260 987,92 Muut siirtovelat 114 218,39 122 871,17 Velat muille yhteensä 847 372,54 1 295 331,42 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 4 106 414,55 4 558 628,38 13. VIERAS PÄÄOMA 2023 2022 14. VASTUUSITOUMUKSET 2023 2022 Omista sitoumuksista annetut vakuudet Vuokravastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 312 972,71 534 847,44 Myöhemmin maksettavat 956 423,16 123 908,56 Leasing-vastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 33 706,45 25 752,20 Myöhemmin maksettavat 49 849,11 20 563,84 VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 40 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET OSAKEPÄÄOMA Kauden päättyessä Trainers’ House Oyj:n osakekanta oli 2.147.826 osaketta. Rekisteröity osakepääoma oli 880.743,59 euroa. Osakepääoma muodostuu yhden lajisista osakkeista, joilla kullakin on yksi ääni. Yhtiöllä ei ole tilikauden päättyessä hallussa omia osakkeita. Yhtiön osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä vuodesta 2000 alkaen 28.12.2007 asti nimellä Satama Interactive Oyj (SAI1V) ja 31.12.2007 lähtien nimellä Trainers’ House Oyj (TRH1V). HALLITUKSEN VALTUUDET Hallituksella ei ole voimassa olevia valtuuksia. OSAKKEENOMISTUKSEN JAKAUMA 31.12.2023 % Osakkeita Kotimaiset yritykset 20,9 449 438 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 1,9 40 465 Kotitaloudet 76,0 1 632 291 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 0,6 13 360 Ulkomaat 0,1 3 138 Hallintarekisteröidyt 0,4 9 134 Yhteensä 100,0 2 147 826 OSAKKEENOMISTUKSEN JAKAUTUMINEN SUURUUSLUOKITTAIN 31.12.2023 OSAKKEITA Osakkaiden lukumäärä Osuus osakkaista % Osakkeita yhteensä kpl Osuus osakkeista % 1 -1.000 5 372 97,3 % 333 746 15,5 % 1.001-10.000 128 2,3 % 327 266 15,2 % 10.001-100.000 22 0,4 % 753 051 35,1 % yli 100.000 1 0,0 % 733 763 34,2 % Yhteensä 5 523 100,0 % 2 147 826 100,0 % TIEDOT OSAKKEENOMISTAJISTA 31.12.2023 Osakkeita kpl Osuus osakkeista ja äänimäärästä % Sarasvuo Jari 733 763 34,2 % Keskitalo Saku 85 263 4,0 % The Orange Company Oy 85 000 4,0 % Thominvest Oy 71 437 3,3 % Sungatullina Azaliya 66 208 3,1 % Quartal Oy 63 067 2,9 % Great Expectations Capital Oy 60 420 2,8 % Serkamo Ritva 43 060 2,0 % Heimonen Arto 40 510 1,9 % Thomfinance Oy 40 465 1,9 % Ollikainen Pekka 27 591 1,3 % Lemeon Media Products Oy 18 000 0,8 % Zeroman Oy 17 970 0,8 % Moisio Leo 16 000 0,7 % Hallintarekisteröidyt osakkeet 9 134 0,4 % Osakassopimukset Yhtiön tiedossa ei ole, että osakkailla olisi keskinäisiä yhtiön toimintaan tai omistukseen liittyviä osakassopimuksia. Hallituksen ja toimitusjohtajan osakkeenomistus Yhtiön toimitusjohtaja Arto Heimonen omisti 31.12.2023 40 510 kappaletta Trainers’ House Oyj:n osaketta, joka vastaa 1,9 % yhtiön koko osakemäärästä. Hallituksen jäsenten henkilökohtaisesti ja määräysvaltayhtiöidensä kautta omistamien Trainers’ House Oyj:n osakkeiden lukumäärä 31.12.2023 oli 813 183 kappaletta, joka on 37,9 % yhtiön koko osake- ja äänimäärästä. Hallituksen jäsenillä ei ollut kauden päättyessä optiota. OSAKKEENOMISTAJAT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 0,000 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000 9,000 0 50 100 150 200 250 300 350 Qtr1 Qtr2 Qtr3 Qtr4 Qtr1 Qtr2 Qtr3 Qtr4 Qtr1 Qtr2 Qtr3 Qtr4 Qtr1 Qtr2 Qtr3 Qtr4 Qtr1 Qtr2 Qtr3 Qtr4 Qtr1 Qtr2 Qtr3 Qtr4 Qtr1 Qtr2 Qtr3 Qtr4 Qtr1 Qtr2 Qtr3 Qtr4 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 EUROA KAPPALETTA Osakkeen vaihto ja keskikurssi 1.1.2016-31.12.2023 Vaihto Keskikurssi 41 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut ja osakekohtaiset tunnusluvut on laskettu VVM:n päätöksen (538/2002) ja KILA:n yleisohjeen mukaisesti. Tunnusluvut on laskettu IFRS-standardien mukaisista tilin- päätöksistä. Jatkuvat toiminnot IFRS 2023 Jatkuvat toiminnot IFRS 2022 Jatkuvat toiminnot IFRS 2021 Liikevaihto, EUR 8 437 076,97 9 753 368,40 10 340 467,42 Liikevoitto / tappio, EUR -100 880,43 574 007,03 1 316 475,07 % liikevaihdosta -1,2 % 5,9 % 12,7 % Tulos ennen veroja, EUR -95 156,10 559 108,31 1 290 683,94 % liikevaihdosta -1,1 % 5,7 % 12,5 % Tilikauden tulos, EUR -90 704,50 581 157,29 1 291 005,06 % liikevaihdosta -1,1 % 6,0 % 12,5 % Oman pääoman tuotto, % -2,0 % 10,6 % 22,1 % Sijoitetun pääoman tuotto, % -1,3 % 9,4 % 19,5 % Velkaantumisaste, % 21,0 % 10,3 % 12,2 % Nettovelkaantumisaste, % -8,8 % -34,3 % -44,5 % Omavaraisuusaste, % 63,5 % 68,9 % 69,8 % Bruttoinvestoinnit, EUR 12 004,18 162 860,17 174 861,28 % liikevaihdosta 0,1 % 1,7 % 1,7 % Henkilöstö kauden lopussa 96 131 126 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä 113 128 118 IFRS 2023 IFRS 2022 IFRS 2021 Osakekohtainen tulos, EUR: Osakekohtainen tulos jatkuvat toiminnot -0,04 0,27 0,60 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR: Osakekohtainen tulos jatkuvat toiminnot -0,04 0,27 0,60 Osakekohtainen oma pääoma, EUR 1,83 2,35 2,78 Osakekohtainen oma pääoma laimennusvaikutuksella, EUR 1,83 2,35 2,78 Hinta/voitto (P/E-luku), EUR -98,03 18,33 12,98 Osakkeen kurssikehitys tilikauden aikana Vuoden keskikurssi, EUR 4,64 7,01 7,01 Vuoden alin, EUR 3,38 4,80 3,60 Vuoden ylin, EUR 6,12 9,80 10,85 Vuoden päätöskurssi, EUR 4,14 4,96 7,80 Markkina-arvo, EUR 8 891 999,64 10 653 216,96 16 747 701,36 Osakkeiden vaihdon kehitys Vaihto, EUR 1 506 109,21 4 300 931,54 7 244 851,47 Vaihto, kpl 324 875 613 285 1 032 911 Vaihto, % 15,1 28,6 48,1 Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän keskiarvo tilikauden aikana 2 147 826 2 147 826 2 147 826 Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän keskiarvo tilikauden aikana laimennusvaikutuksella oikaistuna 2 147 826 2 147 826 2 147 826 Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä 31.12. 2 147 826 2 147 826 2 147 826 Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä 31.12. laimennus- vaikutuksella oikaistuna 2 147 826 2 147 826 2 147 826 OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT Yhtiön osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä 15.3.2000 alkaen. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 42 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT Oman pääoman tuotto % (ROE) = Tulos rahoituserien jälkeen - verot x 100 Oma pääoma (keskimäärin vuoden aikana) Sijoitetun pääoman tuotto % (ROI) = Tulos rahoituserien jälkeen + korkokulut ja muut rahoituskulut x 100 Taseen loppusumma – korottomat velat (keskimäärin vuoden aikana) Velkaantumisaste % = Korolliset velat x 100 Oma pääoma Nettovelkaantumisaste % = Korolliset nettovelat x 100 Oma pääoma Omavaraisuusaste % = Oma pääoma x 100 Taseen loppusumma – saadut ennakot Tulos / osake (EPS) = Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos Ulkona olevien osakkeiden osakeantioikaistu keskimääräinen lukumäärä tilikaudella Oman pääoman ehtoisen lainan = Oman pääoman ehtoisen lainan korot sijoittajille kuuluva tulos / osake Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikaudella Osinko / osake = Tilikaudelta jaettu osinko Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä Osinko / tulos % = Tilikaudelta jaettu osinko x 100 Tulos / osake (EPS) Efektiivinen osinkotuotto % = Osinko/osake x 100 Tilikauden viimeinen pörssikurssi Oma pääoma / osake = Oma pääoma Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä Hinta/voittosuhde (P/E -luku) = Osakkeen tilikauden viimeinen päätöskurssi Osakekohtainen tulos Osakekannan markkina-arvo = Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä x tilinpäätöspäivän viimeinen pörssikurssi TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET Helsingissä 21.2.2024 Jari Sarasvuo hallituksen puheenjohtaja Aarne Aktan hallituksen jäsen Jarmo Hyökyvaara hallituksen jäsen Elma Palsila hallituksen jäsen Emilia Tauriainen hallituksen jäsen Arto Heimonen toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 21.2.2024 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Maria Onniselkä KHT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 43 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT TILINTARKASTUSKERTOMUS Trainers’ House Oyj:n yhtiökokoukselle TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS Lausunto Olemme tilintarkastaneet Trainers’ House Oyj:n (y-tunnus 1564461-8) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti, • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Kiinteähintaisten projektien tuloutus Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liite- tietoon 1). Yhtiö toimittaa asiakkaille palveluita, jotka perustuvat kiinteähintaisiin sopimuksiin. Yhtiö soveltaa kiinteähintaisiin sopimuksiin perustu- vien palveluiden tuloutukseen valmiusasteen mukaista menetelmää, mikä edellyttää johdon harkintaa valmistusasteen määrittämisessä. Liikevaihto on konsernissa käytetty keskei- nen suorituskyvyn mittari, mikä saattaa luoda kannustimen myyntituottojen ennenaikaiselle tuloutukselle. Myyntituottojen tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski joh- tuen johdon käyttämästä harkinnasta valmiusas- tetta määrittäessään. Tilintarkastustoimenpiteemme, joissa on huomioi- tu riski olennaisesta virheellisyydestä myyntituot- tojen tuloutuksessa, sisälsivät muun muassa: • Arvioimme yhtiön palveluiden tulouttamiseen soveltamia laskentaperiaatteita. • Perehdyimme myynnin tuloutusta tukevaan aineistoon kuten sopimuksiin. • Arvioimme projektien edistymistä, kokonais- tilannetta ja taloudellisia tunnuslukuja muun muassa keskustelemalla organisaation eri tasoilla olevien henkilöiden kanssa. • Analysoimme arvioihin sisältyviä keskeisiä osa-alueita, kuten arvioituja tuottoja sekä pal- velun loppuunsaattamiseksi vaadittavaa aikaa. • Arvioimme yhtiön tiinpäätöksessä esittämiä liikevaihdon tulouttamista koskevia liitetietoja. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Aineettomien hyödykkeiden arvostus Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 14). Aineettomien hyödykkeiden arvostus oli tilin- tarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska arvonalentumistestaukseen sisältyy monimut- kaisuutta ja arvionvaraisuutta, se perustuu markkinoita ja taloutta koskeville oletuksille ja koska aineettomien hyödykkeiden määrä on olennainen tilinpäätöksen kannalta. Tilinpäätös- hetkellä 31.12.2023 aineettomien hyödykkeiden arvo oli 3,1 miljoonaa euroa, joka muodostaa 48 % kokonaisvaroista ja 79 % omasta pääomasta. Aineettomat hyödykkeet koostuvat liikearvosta, tavaramerkeistä, asiakaskannasta ja aineettomis- ta oikeuksista. Aineettomien hyödykkeiden ar- vostus perustuu konsernin johdon vuosittaisiin arvioihin yhtiön rahavirtaa tuottavien yksiköiden käyttöarvosta. Arvio tehdään rahavirtaperus- teisesti määrittämällä hyödykkeestä kertyviksi ennakoitujen vastaisten rahavirtojen nettomää- räinen nykyarvo. Käyttöarvon määritykseen vaikuttavia oletuksia ovat mm. liikevaihdon kasvu, EBITA sekä rahavirtojen diskonttauksessa käytetty diskonttokorko. Arvioidut käyttöarvot voivat vaihdella merkittävästi niihin sisältyvien oletusten muuttuessa ja muutokset edellä mai- nituissa oletuksissa voivat johtaa aineettomien hyödykkeiden arvonalentumiseen. Aineettomien hyödykkeiden arvostukseen liittyvis- sä tarkastustoimenpiteissä hyödynsimme arvon- määritysasiantuntijoitamme, jotka avustivat meitä johdon tekemien oletusten ja menetelmien asian- mukaisuuden arvioinnissa. Toimenpiteet käsittivät johdon tekemien oletusten vertaamisen ulkoisista tietolähteistä saataviin tietoihin ja itse laskemiim- me toimialan keskiarvoihin liittyen erityisesti • ennustettuun liikevaihdon kasvuun, • EBITA-prosenttiin, ja • rahavirtojen diskonttaamisessa käytettyyn pääoman keskimääräiseen kustannukseen. Testasimme johdon laatimia arvonalentumislaskel- mia sekä vertasimme diskontattujen kassavirtojen määrää yhtiön markkina-arvoon. Lisäksi arvioim- me esitettyjä liitetietoja sekä arvonalentumistes- tauksessa esitettyjen herkkyysanalyysien asianmu- kaisuutta. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 44 KONSERNITASE KONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätös- standardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa vo- imassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisäätei- set vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perust- uen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastusker- tomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odot- taa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olen- naisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtu- va olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteis- toimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta py- styäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpit- eet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laa- tia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olen- naista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme luki- jan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävar- muutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastu- sevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoy- htiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserni- in kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäk- semme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkas- tuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laa- juudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolli- set sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aika- na. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumatto- muutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikis- ta suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuu- teemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tar- kasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedull- isten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 1.4.2008 alkaen yhtäjaksois- esti 16 vuotta. Muu informaatio Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuk- sen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristirii- dassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvol- lisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellet- tavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhden- mukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellet- tavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 21.2.2024 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Maria Onniselkä KHT VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 45 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 46 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ YLEISTÄ Trainers’ House on perustettu vuonna 1990 ja sen palveluksessa oli vuoden 2023 päättyessä kokopäiväisiksi muutettuna 96 henkilöä. Yhtiön toiminnan tarkoituksena on auttaa ihmistä eteenpäin. Työstä syntyvä arvo jakaantuu järjestyksessä asiakkaat, henkilöstö ja omistajat. Yhtiön toimipisteet sijaitsevat Helsingissä, Turussa, Oulussa ja Espanjan Torreviejassa. Trainers’ Housen vuoden 2023 liikevaihto oli 8,4 miljoonaa euroa, operatiivinen tulos -0,1 miljoonaa euroa (-1 % liikevaihdosta) ja liiketulos -0,1 miljoonaa euroa. Yhtiön omavaraisuusaste oli 64 %. Kassavarat vuoden 2023 päätteeksi olivat 1,2 miljoonaa euroa. Trainers’ Housella ei ole velkoja, poisluettuna normaalit ostovelat ja laskennalliset vuokrasopimuksiin perustuvat velat. Yhtiön rahoitustilanne on vakaa. PITKÄN AIKAVÄLIN TAVOITTEET Yhtiön pitkän aikavälin tavoitteena on kannattava kasvu. OSINKOEHDOTUS Tilikauden 2023 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 1,0 miljoonaa euroa ja konsernin rahavarat 1,2 miljoonaa euroa. Hallitus ehdottaa 27. maaliskuuta 2024 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, ettei yhtiö jaa osinkoa vuodelta 2023. Tämänhetkisen näkymän perusteella aikaisemmin kerrottu osinkopolitiikka ei ole voimassa. HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄ Trainers’ House Oyj on Suomessa rekisteröity ja Helsingissä kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Yhtiö noudattaa kulloinkin voimassa olevaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n hyväksymää Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia mahdollisilla poikkeuksilla. Koodi on kokonaisuudessaan saatavilla internet-osoitteesta www.cgfinland.fi. Hallituksen monimuotoisuus mahdollistaa erilaisten näkökulmien tuomisen päätöksentekoon sekä hallituksen laadukkaan toiminnan ja edistää johdon tehokasta valvontaa. Trainers’ House pyrkii siihen, että hallitus koostuu vastuullisista ja ammattitaitoisista henkilöistä, jotka edustavat erilaisia ammatti- ja koulutustaustoja, monipuolista kokemusta erilaisista markkinoista ja liiketoiminta-alueista sekä useampaa kuin yhtä sukupuolta. Lisäksi yhtiön näkökulmasta on tärkeää, että hallituksessa on edustettuna osaamista yhtiön toiminnan ja kehityksen kannalta keskeisistä alueista. Päätös hallituksen jäsenten valinnasta tehdään yhtiökokouksessa. Yhtiö on edistänyt hallituksen monimuotoisuutta valitsemalla jäseniä, jotka täyttävät edellä mainitut vaatimukset. Konsernin johtamista ohjaavat Suomen lait ja yhtiöjärjestys, joiden mukaisesti valvonta ja hallinto on jaettu yhtiökokouksen, hallituksen ja toimitusjohtajan kesken. Trainers’ House -konsernin ylintä päätösvaltaa käyttävät hallintoelimet ovat emoyhtiö Trainers’ House Oyj:n yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja. Yhtiökokouksessa osakkeenomistajat vahvistavat vuosittain yhtiön tilinpäätöksen, päättävät voitonjaosta sekä hallituksen jäsenten ja tilintarkastajan valitsemisesta ja näiden palkkioista. Trainers’ House Oyj:n yhtiökokouksen kutsuu koolle hallitus. TIETOJA OSAKKEESTA Yhtiön osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä nimellä Trainers’ House Oyj (TRH1V). Kauden päättyessä Trainers’ House Oyj:n osakekanta oli 2.147.826 osaketta ja rekisteröity osakepääoma oli 880.743,59 euroa. Osakepääoma muodostuu yhden lajisista osakkeista, joilla kullakin on yksi ääni. Yhtiöllä ei ole hallussaan omia osakkeita. Kauden aikana osakepääomassa ei ole tapahtunut muutoksia. OSAKEVAIHDON JA -KURSSIN KEHITYS Vuonna 2023 yhtiön osakkeiden vaihto Nasdaq Helsingissä oli 325 tuhatta osaketta. Osakkeiden vaihto oli 15 % osakkeiden keskimääräisestä lukumäärästä (613 tuhatta osaketta, 29 %) ja 1,5 milj. euroa (4,3 milj. euroa). VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 47 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA LÄHIPIIRILIIKETOIMET Hallinnointikoodin mukaisesti yhtiö valvoo ja arvioi jatkuvasti lähipiiriliiketoimia varmistaak- seen, että mahdolliset eturistiriidat huomioidaan asianmukaisella tavalla päätöksenteossa. Hallitus tekee kaikki olennaiset päätökset lähipiiritransaktioiden osalta ja kaikki lähipiirit- ransaktiot tehdään tavanomaisin markkinaehdoin. Päätöksenteossa huomioidaan kaikki esteellisyyskysymykset voimassa olevan lainsäädännön mukaisesti. Hallituksen riippumat- tomat ja esteettömät jäsenet seuraavat aktiivisesti lähipiiritransaktioita yhdessä talousjoh- tajan kanssa, joka valvoo lähipiiritapahtumia yhtiön raportointivaatimusten ja -käytäntöjen mukaisesti. Lähipiiriläinen ei osallistu sellaisten liiketoimien osalta päätöksentekoon, jotka koskevat suoraan häntä itseään tai liiketoimia kolmannen osapuolen kanssa tilanteissa, jois- sa hänellä on merkittävä intressi. Lähipiiriliiketoimet on eritelty tilinpäätöksen liitetiedoissa 26. YHTIÖKOKOUS Osakkeenomistajat käyttävät yhtiökokouksessa päätösvaltaansa yhtiön asioissa. Varsinai- nen yhtiökokous pidetään kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle ja päättää sen pitämispaikasta ja -ajasta. Kutsu yhtiökokouk- seen annetaan osakkeenomistajille tiedoksi yhtiön internetsivuilla aikaisintaan kolme kuu- kautta ja viimeistään kolme viikkoa ennen yhtiökokousta. Kutsu on kuitenkin toimitettava vähintään yhdeksän päivää ennen yhtiökokouksen täsmäytyspäivää. Yhtiökokous valitsee Trainers’ Housen hallituksen ja tilintarkastajat, päättää näiden palk- kioista ja myöntää yhtiön johdolle vastuuvapauden. Yhtiökokouksessa käsiteltävät asiat ja osakkaiden osallistumisoikeus määritellään osakeyhtiölaissa, Trainers’ Housen yhtiöjärjes- tyksessä ja yhtiökokouskutsussa. Hallitus kutsuu koolle ylimääräisen yhtiökokouksen, kun katsoo siihen olevan aihetta tai kun laki sitä edellyttää. Trainers’ House Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 29.3.2023. Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen vuodelta 2022 ja myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden. JOHTAMINEN JA TOIMITUSJOHTAJA Trainers’ House Oyj:n toimitusjohtaja on Arto Heimonen. Hän omisti 31.12.2023; 40.510 kpl Trainers’ House Oyj:n osakkeita (31.12.2022; 40.510 kpl), joka vastaa 1,9 % yhtiön koko osakemäärästä (1,9 %). Toimitusjohtajan irtisanomisaika on kuusi kuukautta. Jari Sarasvuo ja hänen määräysvaltayhtiönsä Causa Prima Oy omistivat 31.12.2023 737.763 kpl (31.12.2022; 737.762 kpl) Trainers’ House Oyj:n osakkeita, joka vastaa 34,3 % (34,3 %) yhtiön koko osakemäärästä. Finanssivalvonta myönsi 10.6.2015 Jari Sarasvuolle ja Causa Prima Oy:lle saneerausohjel- maehdotuksessa tarkoitetun poikkeusluvan arvopaperimarkkinalain mukaisen pakollisen ostotarjouksen tekemisestä, joka näille syntyi, kun saneerausohjelmaehdotuksen mukai- nen velkakonversio toteutettiin marraskuussa 2015. Poikkeuslupa koski 30 prosentin tar- jousvelvollisuusrajan ylitystä. Yhtiöllä on kolme maksuperusteista lisäeläkevakuutusta, joissa vakuutettuna on Jari Saras- vuo. Rahasto-optimin eläkevakuutuksesta ei ole maksettu tilikausien 2022 tai 2023 aikana vakuutusmaksuja, kuten ei myöskään Yritysoptimin eläkevakuutuksesta. Vakuutuksista ei ole aiheutunut kulua. Eläkeaika kaikki vakuutukset mukaan lukien alkoi 1.7.2020 ja päättyy 30.6.2045. Vakuutuksiin liittyy myös henkivakuutus. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 48 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA JOHTORYHMÄ TOIMITUSJOHTAJA Trainers’ House Oyj:n hallitus nimittää yhtiön toimitusjohtajan ja päättää hänelle mak- settavista korvauksista, eduista ja toimisuhteen ehdoista. Toimitusjohtaja ei ole hallituk- sen jäsen. Hän vastaa yhtiön operatiivisesta hallinnosta lainsäädännön ja hallituksen an- tamien ohjeiden mukaisesti sekä hallituksen määräysvallan alaisuudessa. Toimitusjohtaja vastaa strategian suunnittelusta, toteutuksesta ja sen mukaisista inves- toinneista sekä siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavasti järjestet- ty. Hänen vastuullaan ovat myös kirjanpidon, laskennan ja raportoinnin järjestäminen. Toimitusjohtaja valvoo johtotason henkilöitä koskevia päätöksiä ja tärkeitä operatiivisia päätöksiä. Hän valvoo myös, että konsernin tytäryhtiöissä toimitaan emoyhtiön etujen mukaisesti ja toteutetaan konsernin strategiaa. TOIMITUSJOHTAJAN PALKITSEMINEN Hallitus hyväksyy toimitusjohtajan palkkaustason. Trainers’ House Oyj:n toimitusjohtaja Arto Heimosella on rahapalkan ja autoedun lisäksi yhtiön kulloinkin voimassa olevien käytäntöjen mukaisesti seuraavat luontoisedut: lounasetu, matkapuhelinetu ja yhtiön politiikan mukainen työterveyshuolto. Toimitusjohtajasopimus voidaan irtisanoa ilman erityistä perustetta molempien sopijapuolten toimesta noudattaen kuuden (6) kuukau- den irtisanomisaikaa. Toimitusjohtajalla on irtisanomisaikana työntekovelvollisuudesta riippumatta oikeus rahapalkkaan ja muihin etuihin tai luontoisetujen osalta niiden ve- rotusmäärää vastaavaan rahakorvaukseen. Toimitusjohtajan eläkeikä on lainmukainen. Toimitusjohtajalla ei ole lakisääteisen TyEL:n ylittäviä eläke-etuja. JOHTORYHMÄN TEHTÄVÄT Konsernin johtoryhmän päätehtävät ovat: 1. strategia- ja vuosisuunnitelmien käsittely, 2. liiketoiminnan ja talouden valvonta ja 3. investointien, yritysostojen ja ryhmän kannalta merkittävien toiminnan laajentamis- tai supistamissuunnitelmien käsittely. ARTO HEIMONEN Toimitusjohtaja Syntymävuosi: 1964 Koulutus: OTK, eMBA, varatuomari Keskeinen työkokemus Trainers’ House Oyj Toimitusjohtaja 2013- Trainers’ House Oyj Ignis Oy toimitusjohtaja 2010- Veikon Kone Oy Varatoimitusjohtaja 2008 SEK & Grey Oy Toimitusjohtaja 2006-2007 Tele Finland Oy Toimitusjohtaja 2004 -2005 Teliasonera ja Sonera Vice president 2001 -2004 Pohjola Group Markkinointijohtaja 1995-2000 Muut keskeiset luottamustoimet Ei luottamustoimia Omistukset yhtiössä Osakkeet 40.510 kpl SAKU KESKITALO Talousjohtaja Ignis Oy toimitusjohtaja Syntymävuosi: 1975 Koulutus: KTM Omistukset yhtiössä Osakkeet 739.917 kpl JOHTORYHMÄN PALKKAUS JA PALKITSEMINEN Hallitus määrittelee muun johdon palkkauksen ja kannustusjärjestelmien periaatteet ja mahdollisten optiojärjestelmien allokaatiot. Tavoiteasetanta perustuu yrityksen tulokseen, myyntitavoitteisiin, asiakastyytyväisyyteen, henkilöstön kehittämiseen ja laatutavoitteisiin. Konsernin johtoryhmä Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 404 154,75 479 254,80 Toimitusjohtaja Arto Heimonen 215 664,00 225 124,00 Hallituksen jäsenet Aktan Aarne 29 000,00 42 000,00 Hyökyvaara Jarmo 13 000,00 18 000,00 Sarasvuo Jari 13 000,00 18 000,00 Palsila Elma 13 000,00 18 000,00 Tauriainen Emilia 8 500,00 0,00 JOHDON TYÖSUHDE-ETUUDET 2023 2022 * Lisäksi yhtiö maksaa työsopimuksen mukaista palkkaa työsuhteesta Trainers’ House Oyj:ssä Elma Palsilalle ja Ignis Oy:ssä Emilia Tauriaiselle. JOHTORYHMÄN JÄSENET Operatiivisesta liiketoiminnasta huolehtii toimitusjohtaja johtoryhmän avulla. Johtoryh- mä valmistelee ja tekee päätöksiä toimitusjohtajan päätösvaltaan kuuluvissa asioissa. Vuoden 2023 aikana johtoryhmään kuuluivat toimitusjohtaja sekä talousjohtaja. Toimitusjohtajan tehtävät on kerrottu osiossa ”Toimitusjohtaja”. Johtoryhmässä talousjohtaja huolehtii talouden ja hallinnon järjestämisestä sekä valvon- nasta. Lisäksi talousjohtaja vastaa tytäryhtiön Ignis Oy:n liiketoiminnasta. Johtoryhmän jäsen työskentelee toimitusjohtajan alaisuudessa. Toimitusjohtajana on vuodesta 2013 alkaen toiminut Arto Heimonen. Talousjohtajana on toiminut vuodesta 2014 alkaen Saku Keskitalo. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 49 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA HALLITUS TILINTARKASTUS Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiökokous valitsee Trainers’ Housen tilintarkastajat. Valittavan tilintarkastusyhteisön on oltava Keskuskauppakamarin hyväksymä tarkastusyhteisö. Vuoden 2023 varsinainen yhtiökokous valitsi tilintarkastajaksi KHT-yhteisö Ernst & Young Oy:n. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Maria Onniselkä. Tilintarkastajan tehtävä on tarkastaa yhtiön kirjanpito, tilikauden tilit ja hallinto sinä vuonna, jona hänet on valittu. Toimeksianto päättyy valintaa seuraavaan yhtiökokoukseen. Käytännön tarkastustoiminta toteutetaan tilikauden aikana liiketoimintaan ja hallintoon kohdistuvina tarkastuksina ja varsinaisena tilinpäätöstarkastuksena tilikauden päätyttyä. Tilintarkastajan palkkio maksetaan kohtuullisen laskun mukaan. Vuonna 2023 Trainers’ House konsernin tilintarkastajille maksettiin tilintarkastuksesta 56 452 euroa ja muista palveluista 0 euroa. HALLITUS Hallituksen tehtävät ja vastuu määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Yhtiöjärjestyksen mukaan varsinainen yhtiökokous valitsee Trainers’ Housen hallitukseen kolmesta kahdeksaan jäsentä. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan. Toimikaudella 2023–2024 jäseniä oli viisi. Vuodesta 2021 hallituksen puheenjohtajana on toiminut Jari Sarasvuo. Hallitustyöskentely järjestetään kulloinkin voimassa olevan hallituksen työjärjestyksen mukaisesti. Hallituksen jäsenet ja osakeomistukset yhtiössä esitellään sivuilla 50-51. Yhtiö poikkeaa hallinnointikoodin suosituksesta 10 siten, että alle puolet hallituksen jäsenistä on riippumattomia yhtiöstä.  Hallinnointikoodin suosituksen 10 mukaan hallituksen jäsenten enemmistön on oltava riippumattomia yhtiöstä ja vähintään kahden yhtiöstä riippumattoman hallituksen jäsenen on oltava riippumattomia myös yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Yhtiön hallitus koostuu viidestä jäsenestä, joista neljä on riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista ja kaksi on riippumattomia myös yhtiöstä. Yhtiö näin ollen poikkeaa suosituksesta 10, koska alle puolet hallituksen jäsenistä ovat riippumattomia yhtiöstä. Yhtiö katsoo, että yhtiön koko ja kehitysvaihe huomioiden on perusteltua, että hallituksen jäsenten lukumäärä on nykyisenlainen. Samalla yhtiön kannalta on tärkeätä, että hallituksessa on useita jäseniä, jotka ovat syvällisesti perehtyneet yhtiön liiketoimintaan ja toimialaan. Tämä tilanne on johtanut siihen, että yhtiökokouksen valitsemista hallituksen jäsenistä puolet ovat riippumattomia yhtiöstä. KOKOUKSET Hallitus kokoontui 12 kertaa vuonna 2023. Jäsenten läsnäoloprosentti hallituksen kokouksissa oli 100. Jäsenten läsnäoloprosentit kokouksissa: • Jari Sarasvuo, 100 % • Jarmo Hyökyvaara, 100 % • Aarne Aktan, 100 % • Elma Palsila, 100 % • Emilia Tauriainen, 100 % HALLITUKSEN PALKKIOT Vuoden 2023 varsinainen yhtiökokous päätti hallituksen puheenjohtajan palkkioksi 4.500 euroa kuukaudessa ja hallituksen jäsenten palkkioksi 2.500 euroa kuukaudessa. Erillistä kokouspalkkiota ei makseta. Yhtiön heikentyneen taloudellisen näkymän takia hallitus päätti vuonna 2023 ensin palauttaa edellisen vuoden palkkiotason, ja loppuvuonna luopua palkkioista väliaikaisesti kokonaan. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 HALLITUKSEN TYÖJÄRJESTYS Työjärjestyksen mukaan osakeyhtiölaissa, muussa lainsäädännössä ja yhtiöjärjestyksessä määriteltyjen asioiden lisäksi hallitus muun muassa: • määrittelee ylimmän johdon palkkauksen periaatteet, • hyväksyy toimitusjohtajan ja henkilöstön kannustinjärjestelmät, • nimittää ja erottaa toimitusjohtajan sekä päättää toimisuhteen ehdot, • vahvistaa strategian ja vuosibudjetin sekä seuraa näiden toteutumista, • käsittelee ja hyväksyy osavuosikatsaukset ja tilinpäätöksen, • käsittelee ja hyväksyy hallituksen nimissä julkistettavat pörssitiedotteet, • hyväksyy merkittävät yrityskaupat sekä investoinnit sekä muut erityisen merkittävät päätökset, • hyväksyy osingonjakopolitiikan ja tekee yhtiökokoukselle ehdotuksen osingon jakamisesta, • seuraa sisäisen valvonnan, sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan toteuttamista, • käsittelee kaikki sopimukset ja liiketaloudelliset tapahtumat yhtiön johtoryhmän, heidän lähipiirinsä ja määräysvaltayhtiöiden kanssa, • käsittelee muut asiat, jotka hallituksen puheenjohtaja ja toimitusjohtaja ovat sopineet otettavaksi hallituksen käsittelyyn tai jotka muutoin kuuluvat hallituksen päätösvaltaan osakeyhtiölain, muiden lakien, yhtiöjärjestyksen tai muiden mahdollisten säännösten perusteella. Työjärjestyksessä määritellään lisäksi tarkemmin muun muassa hallituksen puheenjohtajan tehtävät, hallituksen jäsenten perehdyttäminen, riippumattomuus ja hallituksen toiminnan arviointi sekä hallituksen kokousten järjestäminen. 50 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA ELMAPALSILA Hallituksen jäsen vuodesta 2020 Syntymävuosi: 1993 Koulutus: KTM Päätoimi: Trainers’ House Oyj Muutosprojektipäällikkö ja konsultti 2019- Trustmary Finland Oy Asiakaskokemustutkimusjohtaja 2017-2018 Trustmary Finland Oy Asiakaskokemusspesialisti 2016-2017 Omistukset yhtiössä Ei omistuksia Elma Palsila ei ole hallinnointikoodin tarkoittamalla tavalla riippumaton yhtiöstä, koska hän työskentelee yrityksessä. Hän on riippumaton yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. JARI SARASVUO Hallituksen puheenjohtaja, hallituksen jäsen vuodesta 2011 Syntymävuosi: 1965 Päätoimi: Trainers’ House Oyj Yrittäjä Keskeinen työkokemus Trainers’ House Oyj Toimitusjohtaja, 2008–2010 Trainers’ House Oyj Hallituksen puheenjohtaja, 1990-2007 Yrittäjänä vuodesta 1990 Muut keskeiset luottamustoimet Hannoa Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2017- Omistukset yhtiössä Suoraan ja määräysvaltayhtiön kautta; osakkeet 737 763 kpl Jari Sarasvuo ei ole hallinnointikoodin tarkoittamalla tavalla riippumaton yhtiöstä eikä sen merkittävistä osakkeenomistajista, koska hän omistaa suoraan ja määräysvaltayhtiönsä Causa Prima Oy:n kautta yhteensä 34,3 % Trainers’ House Oyj:n osakkeista. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 JARMO HYÖKYVAARA Hallituksen jäsen vuodesta 2011 Syntymävuosi: 1965 Koulutus: MBA Keskeinen työkokemus The Orange Company Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2013- Smartum Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2013-2018 Hallituksen jäsen, 1995-2009, 2011-2012 Toimitusjohtaja, 2003–2007 Muut keskeiset luottamustoimet Maria 01 Hallituksen puheenjohtaja, 2022- Hallituksen jäsen, 2016-2022 Perheyritysten liitto Hallituksen jäsen 2022- OPI-työryhmän jäsen 2022- Helsingin Kauppakamari Koulutus- ja työvoimavaliokunta 2020- Suomen Yrittäjät Osaamisen valiokunta, 2020- Omistukset yhtiössä Määräysvaltayhtiön kautta; osakkeet 15 000 kpl Hallituksen jäsen on riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista. AARNE AKTAN Hallituksen jäsen vuodesta 2006 Syntymävuosi: 1973 Koulutus: KTK Keskeinen työkokemus Solteq Oyj Toimitusjohtaja, 2022- Synlab Suomi Oy Toimitusjohtaja, 2019-2022 Pihlajalinna Oy Toimitusjohtaja, 2016-2017 Talentum Oyj Toimitusjohtaja, 2011–2016 Quartal Oy Toimitusjohtaja, 1998–2011 Muut keskeiset luottamustoimet Smartum Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2019- Intera Equity Partners III Oy Senior Advisor, 2016- Great Expectations Capital Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2007- Trainers’ House Oyj Hallituksen puheenjohtaja 2007-2021 Omistukset yhtiössä Suoraan ja määräysvaltayhtiön kautta; osakkeet 60 420 kpl Hallituksen jäsen on riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista. 51 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 EMILIA TAURIAINEN Hallituksen jäsen vuodesta 2023 Syntymävuosi: 1996 Koulutus: KTK Päätoimi: Trainers’ House Oyj Operations Director, Ignis Eri työtehtäviä yhtiössä vuodesta 2016 Omistukset yhtiössä Ei omistuksia Emilia Tauriainen ei ole hallinnointikoodin tarkoittamalla tavalla riippumaton yhtiöstä, koska hän työskentelee yrityksessä. Hän on riippumaton yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. 52 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA SISÄINEN VALVONTA Vastuu sisäisen valvonnan järjestämisestä on Trainers’ House Oyj:n hallituksella. Hallitukselle kuuluu ylin vastuu yrityksen visiosta, strategisista tavoitteista ja niiden pohjalta asetetuista liiketoiminnallista tavoitteista. Hallitukselle kuuluu myös ylin vastuu kirjanpidon ja varainhoidon valvonnasta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus hyväksyy yhteiset suuntaviivat koko konsernin sisäiselle valvonnalle. Toimitusjohtaja vastaa strategian toteutuksesta ja sen mukaisista investoinneista sekä siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavasti järjestetty. Operatiivisesta liiketoiminnasta huolehtii toimitusjohtaja johtoryhmän avulla. Sisäisestä valvonnasta vastaa yhtiön ylin johto, ulkoisesta tarkastuksesta vastaavat tilintarkastajat ja sisäisestä tarkastuksesta vastaavat hallituksen tarpeen mukaan nimeämät sisäiset tarkastajat. SISÄISEN VALVONNAN MENETELMÄT JA TOIMINTATAVAT Toimitusjohtajan tehtävänä on järjestää kirjanpito- ja valvontamekanismit. Talousjohtaja huolehtii kirjanpidon, raportoinnin ja valvonnan käytäntöjen toteuttamisesta. Toimitusjohtaja valvoo johtotason henkilöitä koskevia päätöksiä ja tärkeitä operatiivisia päätöksiä. Toimitusjohtaja valvoo, että konsernin tytäryhtiöissä toimitaan emoyhtiön etujen mukaisesti ja toteutetaan konsernin strategiaa. Konsernin johtoryhmä toteuttaa liiketoiminnan ohjausta ja hallinnon valvontaa konsernin päivittäisessä toiminnassa. Konsernissa on määritelty valtuudet sekä investointien että henkilöstöä koskevien asioiden hyväksymisestä. SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA SISÄINEN TARKASTUS Trainers’ House Oyj:llä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen toimintoa, joka arvioisi ja testaisi yhtiön sisäisen valvonnan menettelyjä ja prosesseja. Yhtiön hallitus harkitsee vuosittain sisäisen tarkastuksen toiminnon perustamista tai näiden palvelujen ostamista yhtiön ulkopuolelta. Lisäksi sisäisen tarkastuksen tarpeesta keskustellaan säännöllisesti yhtiön tilintarkastajien kanssa. Hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön toimintojen laajuus ei ole yhtiön nykytilassa antanut aihetta sisäisen tarkastuksen toiminnon perustamiseen. Tärkeimmät näkemykseen vaikuttavat tekijät ovat liiketoiminnan koko ja luonne sekä toimiminen pääasiallisesti kotimaassa. Sisäisen tarkastuksen toiminnasta yhtiössä vastaa toimitusjohtaja yhdessä talousjohtajan kanssa osana sisäistä valvontaa. SISÄPIIRI Trainers’ House -konserni noudattaa toiminnassaan markkinoiden väärinkäyttöasetusta (EU) N:o 596/2014 ja arvopaperimarkkinalakia sekä niihin liittyviä Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (European Securities Markets Authority), Finanssivalvonnan ja Nasdaq Helsinki Oy:n antamia määräyksiä ja ohjeita. Lisäksi konsernissa on vuonna 2018 päivitetty sisäpiiriohje. Toimitusjohtaja, tai hänen sijaisenaan talousjohtaja, tekee talousjohtajan kanssa keskusteltuaan arvion siitä, onko tietty tieto sisäpiiritietoa ja päättää, onko yhtiön tarve julkistaa tällainen tieto välittömästi tai onko julkistamisen lykkäämiselle edellytyksiä. Yhtiö dokumentoi mahdolliset sisäpiiritiedon julkistamisen lykkäämistä koskevat päätökset ja tällaisten päätösten perustelut sekä noudattaa määriteltyjä prosesseja siten kuin soveltuvat säännökset edellyttävät. Yhtiö ylläpitää sisäpiiriluetteloa henkilöistä, joilla on sisäpiiritietoa. Yhtiön työntekijät ja palveluntarjoajat, joilla on pääsy tiettyyn sisäpiiritietoon, merkitään sisäpiiriluettelon hankekohtaiseen osioon. Hankekohtaisen sisäpiiriluettelon perustamisesta päättää toimitus- tai talousjohtaja. Yhtiö on toistaiseksi päättänyt olla perustamatta pysyvien sisäpiiriläisten luetteloa. Jokaiselle hankekohtaiseen luetteloon merkitylle henkilölle ilmoitetaan sähköpostitse luetteloon merkitsemisestä sekä siihen liittyvistä velvollisuuksista ja soveltuvista seuraamuksista. Ilmoituksen saavan henkilön pitää kirjallisesti vahvistaa ilmoituksen vastaanottaminen, kun ilmoituksen vastaanottaja merkitään ensimmäistä kertaa sisäpiiriluetteloon. Päätöksen hankekohtaisen sisäpiiriluettelon päättämisestä tekee toimitus- tai talousjohtaja. Kyseiseen luetteloon merkityille henkilöille ilmoitetaan sähköpostitse hankekohtaisen sisäpiiriluettelon päättymisestä. Jos henkilöllä on hallussaan sisäpiiritietoa, kaupankäynti on aina kiellettyä. Lisäksi tietyt kaupankäyntirajoitukset koskevat eräitä yhtiön johtohenkilöitä ja työntekijöitä myös silloin, kun tällaisilla tahoilla ei ole hallussaan sisäpiiritietoa. Yhtiö on määritellyt Trainers’ House Oyj:n hallituksen, toimitusjohtajan ja talousjohtajan markkinoiden väärinkäyttöasetuksen mukaisiksi johtotehtävissä toimiviksi henkilöiksi. Yhtiön johtotehtävissä toimivien henkilöiden ja heidän lähipiirinsä täytyy ilmoittaa yhtiölle ja Finanssivalvonnalle yhtiön osakkeilla tai vieraan pääoman ehtoisilla välineillä tai niihin liittyvillä johdannaisilla tai muilla rahoitusvälineillä tekemänsä liiketoimet. Ilmoitusvelvollisuus kohdistuu kaikkiin liiketoimiin sen jälkeen, kun 5 000 euron kokonaisarvo on saavutettu kalenterivuoden aikana (laskettuna yhteen netottamatta). Yhtiöllä on velvollisuus julkistaa saatu ilmoitus pörssitiedotteella. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 53 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA  Liiketoiminnan tavoitteiden toteutumista ja konsernin taloudellista kehitystä seurataan kuukausittain konsernin ohjausjärjestelmän avulla. Olennaisena osana ohjausjärjestelmää toteumatiedot ja ajantasaiset ennusteet käydään läpi kuukausittain konsernin johtoryhmässä. Ohjausjärjestelmä sisältää muun muassa myynnin raportoinnin, tuloslaskelman, rullaavan liikevaihto- ja tulosennusteen sekä toiminnalle tärkeitä tunnuslukuja. Trainers’ House on asiantuntijaorganisaatio. Markkina- ja liiketoimintariskien suuruutta on vaikea määrittää. Tyypilliset riskit tällä alueella liittyvät esimerkiksi yleiseen taloudelliseen kehitykseen, asiakasjakaumaan, teknologiavalintoihin, kilpailutilanteen kehittymiseen ja henkilöstökulujen hallintaan. Riskejä hallitaan myynnin, henkilöresurssien ja liikekulujen suunnittelulla ja säännöllisellä seurannalla, mikä mahdollistaa nopeat toimenpiteet olosuhteiden muuttuessa. Myyntisaamisten riskit on huomioitu saatavien ikään ja yksittäisiin riskianalyyseihin perustuvalla kulukirjauksella. Trainers’ Housen rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on turvata oman ja vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen saatavuus kilpailukykyisin ehdoin ja vähentää markkinoiden haitallisten liikkeiden vaikutuksia yhtiön toiminnassa. Rahoitusriskit on jaettu neljään kategoriaan, joita ovat maksuvalmius-, korko-, valuutta- ja luottoriskit. Jokaista riskiä seurataan erikseen. Maksuvalmius- ja korkoriskiä vähennetään riittävillä kassavaroilla ja saatavien tehokkaalla perinnällä. Valuuttariskit ovat vähäisiä, koska Trainers’ House toimii pääasiallisesti euromarkkinoilla. Rahoitusriskien hallinnassa keskeinen huomio kiinnittyy likviditeettiin. Trainers’ Housen menestys asiantuntijaorganisaationa riippuu sen kyvystä houkutella ja pitää palveluksessa osaavaa henkilökuntaa. Henkilöstöriskejä hallitaan kilpailukykyisen palkan lisäksi kannustinjärjestelmillä ja panostuksilla henkilöstön koulutukseen, uramahdollisuuksiin ja yleiseen viihtyvyyteen. Teknologia on keskeinen osa Trainers’ Housen liiketoimintaa. Teknologiariskeihin kuuluvat muun muassa toimittajariski, sisäisiin järjestelmiin liittyvät riskit, teknologiamuutosten tuomat haasteet ja tietoturvariskit. Riskejä vastaan suojaudutaan pitkäjänteisellä yhteis työllä teknologiatoimittajien kanssa, asianmukaisilla tietoturvajärjestelmillä, henkilöstön koulutuksella ja säännöllisillä tietoturva-auditoinneilla. Trainers’ Housen juridiset riskit painottuvat pääosin yhtiön ja asiakkaiden tai palveluntoimittajien välisiin sopimussuhteisiin. Tyypillisimmillään ne liittyvät toimitusvastuuseen ja immateriaalioikeuksien hallintaan. Sopimuksiin ja immateriaalioikeuksiin liittyvien riskien hallitsemiseksi yhtiössä on sisäinen sopimusmenettelyohjeistus. Yhtiön käsityksen mukaan sopimusriskit eivät poikkea tavanomaisesta. Katsauskauden päättyessä taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet on testattu normaalilla tavalla. Testauksen perusteella ei ilmennyt tarvetta arvonalentumiskirjaukselle. Trainers’ Housen konsernitaseessa on jäljellä liikearvoa 2,1 milj. euroa. Muiden aineettomien hyödykkeiden tasearvo on 1,0 milj. euroa. Mikäli konsernin kannattavuus ei kehity ennustetulla tavalla tai muut konsernin toiminnasta riippumattomat ulkoiset tekijät, kuten korkotaso, muuttuvat oleellisesti, on mahdollista, että liikearvoa ja muita aineettomia hyödykkeitä joudutaan kirjaamaan alas. Arvonalennustappion kirjaamisella ei olisi vaikutusta konsernin rahavirtaan. Toiminnan projektiluonteen vuoksi tilauskanta on lyhyt ja ennustettavuus siksi haasteellista. Selostus mahdollisista riskeistä ei ole kattava. Trainers’ House tekee operatiiviseen toimintaan liittyen jatkuvaa riskikartoitusta ja pyrkii suojautumaan tunnistetuilta riskeiltä. Tarkempia tietoja riskien hallinnasta on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohdassa 21 Rahoitusriskien hallinta. RISKIENHALLINTA Trainers’ Housen liiketoiminta on suhdanneherkkää. Yleinen taloudellinen tilanne kansainvälisesti ja Suomessa sisältää merkittäviä riskejä. Euroopassa käytävä sota, jännittynyt maailmanpoliittinen tilanne ja mahdollinen kriisin laajentuminen voivat aikaansaada nopeita muutoksia toimintaympäristössä. Mahdolliset maailmankaupan rajoitteet ja muutokset maailmanpoliittisessa tilanteessa vaikuttavat suomalaisten yritysten vientiin, mikä näkyy kotimarkkinoiden kysynnässä. Kotimarkkinoiden kysynnän muutos vaikuttaa suoraan Trainers’ Housen liiketoimintaan. Viimeisen vuosikymmenen tasoon nähden korkea korkotaso vaikuttaa negatiivisesti taloudelliseen toimeliaisuuteen. Inflaatio voi myös kiihtyä esimerkiksi maailmanpoliittisten kriisien takia. Jatkuva kilpailu parhaista työntekijöistä vaikuttaa rekrytointiin ja avainhenkilöiden sitoutumiseen. Yhtiön näkökulmasta työmarkkinatilanne on helpottunut viimeisen vuoden aikana. Edellä mainitut riskit toteutuessaan yksin tai yhdessä vaikuttavat merkittävästi yhtiön toimintaan. Yhtiö jakaa liiketoimintaan, tulokseen ja pörssiarvoon vaikuttavat riskitekijät viiteen pääkategoriaan: markkina- ja liiketoimintariskit, henkilöstöön liittyvät riskit, teknologia- ja tietoturvariskit, rahoitusriskit sekä juridiset riskit. Muiden riskien haitallista vaikutusta vastaan Trainers’ House on pyrkinyt suojautumaan kattavilla vakuutussopimuksilla. Näitä ovat esimerkiksi lakisääteiset vakuutukset, vastuu- ja omaisuusvakuutukset ja oikeusturvavakuutukset. Vakuutusten kattavuus, vakuutusarvot ja omavastuut tarkistetaan vuosittain yhdessä vakuutusyhtiön kanssa. Johtoryhmä raportoi hallitukselle kuukausittain keskeiset liiketoimintaan liittyvät riskit ja tarpeen mukaan riskien hallitsemiseen liittyvät toimenpiteet. Konsernissa on liiketoiminnan tehokkaan seurannan edellyttämät raportointijärjestelmät. Sisäinen valvonta kytkeytyy yrityksen visioon, strategisiin tavoitteisiin ja niiden pohjalta asetettuihin liiketoiminnallisiin tavoitteisiin. VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 54 HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA Tilikauden 2023 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 1,0 miljoonaa euroa ja konsernin rahavarat 1,2 miljoonaa euroa. Hallitus ehdottaa 27. maaliskuuta 2024 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, ettei yhtiö jaa osinkoa vuodelta 2023. Tämänhetkisen näkymän perusteella aikaisemmin kerrottu osinkopolitiikka ei ole voimassa. YHTEYSTIEDOT Saku Keskitalo 0306 888 500 [email protected] Trainers’ House Oyj Tammasaarenlaituri 3 00180 Helsinki KALENTERI 2024 Yhtiö raportoi vuoden 2024 tuloskehityksestä Q1-osavuosikatsauksen huhtikuussa, puolivuosikatsauksen heinäkuussa, Q3-osavuosikatsauksen lokakuussa ja tilinpäätöstiedotteen koko vuoden tuloksesta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä. Varsinainen yhtiökokous on suunniteltu pidettäväksi 27.3.2024. Vuoden 2024 tulosjulkistukset julkaistaan seuraavasti: 22.2.2024 klo 8:30 Tilinpäätöstiedote vuodelta 2023 25.4.2024 klo 8:30 Q1 osavuosikatsaus ajanjaksolta 1.1.-31.3.2024 18.7.2024 klo 8:30 Puolivuosikatsaus ajanjaksolta 1.1.–30.6.2024  24.10.2024 klo 8:30 Q3 osavuosikatsaus ajanjaksolta 1.1.-30.9.2024 KALENTERI 2024 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA VUOSIKATSAUS 2023 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2023 55 Työryhmä Iiris Heikari, Finance Manager, Trainers’ House Oyj Henna Ala-Luhtala, Assistant Manager, Accounting and Tax Compliance, BDO Oy Kajsa Backas-Heikkilä, Partner, Head of Business Services & Outsourcing, BDO Oy Anna-Sofia Rantala, Finance Associate, Trainers’ House Oyj Saku Keskitalo, Chief Financial Officer, Trainers’ House Oyj Copyright © 2024 Trainers’ House VUOSIKATSAUS 2023

AI Terminal

More from Trainers´ House Oyj

Talk to a Data Expert