“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

СЪДЪРЖАНИЕ

Годишен финансов отчет
Пояснителни бележки към годишния финансов отчет
Годишен доклад за дейността
Декларация за корпоративно управление
Доклад за изпълнение на Политиката за възнагражденията
Декларация от отговорните лица
Доклад на независимия одитор
Декларация на независимия одитор

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2023 година

Приложение	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
АКТИВ	BGN'000	BGN'000
Нетекущи активи
Имоти, машини и съоръжения	40 667	41 046
Инвестиционни имоти	11 999	10 635
Дълготрайни нематериални активи	260	59
Инвестиции в дъщерни, асоциирани и съвместни предприятия	47 478	40 632
Нетекущи търговски вземания	11 797	7 193
Други нетекущи вземания и активи	6 227	6 479
Активи по отсрочени данъци	594	818
Общо нетекущи активи	119 022	106 862
Текущи активи
Материални запаси	22 987	12 511
Текущи търговски вземания	158 810	88 112
Други текущи вземания и активи	18 729	21 312
Текущи финансови активи и финансов лизинг	516	1 996
Пари и парични еквиваленти	41 725	6 483
Общо текущи активи	242 767	130 414
Сума на актива	361 789	237 276

Приложенията от страница 7 до страница 77 са неразделна част от финансовия отчет.

Представляващ: Боян Делчев
Съставител: Таня Станчева
Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор

София, 1 април 2024 г.

Индивидуалният финансов отчет на страници от 1 до 77 е одобрен за издаване от Управителния съвет на Трейс груп холд АД и е подписан на 01 април 2024 година от:

Tanya Stoyanova Stancheva
Digitally signed by Tanya Stoyanova Stancheva Date: 2024.04.01 19:51:11 +03'00'

BOYAN STOYANOV DELCHEV
Digitally signed by BOYAN STOYANOV DELCHEV Date: 2024.04.01 19:57:49 +03'00'

Kalin Apostolov Apostolov
Digitally signed by Kalin Apostolov Apostolov Date: 2024.04.01 20:53:19 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2023 година - продължение

Приложение	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВ	BGN'000	BGN'000
Собствен капитал
Основен капитал
Регистриран капитал	24 179	24 179
Изкупени собствени акции	(21)	(21)
Премии от емисии	21 739	21 739
Резерв от преизчисления	(1 065)	(1 342)
Резерви	87 705	86 469
Финансов резултат
Натрупани печалби/загуби	14 904	5 162
Печалба/загуба за годината	14 847	5 107
Общо собствен капитал	147 462	136 207
Нетекущи пасиви
Нетекущи финансови пасиви и лизинг	11 720	6 714
Нетекущи търговски задължения	5 774	2 636
Нетекущи провизии	916	684
Пасиви по отсрочени данъци	-	103
Други нетекущи задължения и пасиви	275	554
Общо нетекущи пасиви	18 685	10 691
Текущи пасиви
Текущи финансови пасиви и лизинг	4 660	7 431
Текущи търговски задължения	176 411	76 091
Данъчни задължения	5 570	121
Задължения към персонала	1 897	1 433
Текущи провизии	4 402	2 348
Други текущи задължения и пасиви	2 702	2 954
Общо текущи пасиви	195 642	90 378
Сума на собствен капитал и пасива	361 789	237 276

Приложенията от страница 7 до страница 77 са неразделна част от финансовия отчет.

Представляващ: Боян Делчев
Съставител: Таня Станчева
Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор

София, 1 април 2024 г.

Tanya Stoyanova Stancheva
Digitally signed by Tanya Stoyanova Stancheva Date: 2024.04.01 19:51:34 +03'00'

BOYAN STOYANOV DELCHEV
Digitally signed by BOYAN STOYANOV DELCHEV Date: 2024.04.01 19:58:24 +03'00'

Kalin Apostolov Apostolov
Digitally signed by Kalin Apostolov Apostolov Date: 2024.04.01 20:54:01 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ за 2023 година

Приложение	2023 г. (BGN'000)	2022 г. (BGN'000)
Приходи
Приходи по договори с клиенти	318 467	135 021
Приходи по строителни договори	317 755	133 792
Приходи от продажба на услуги	712	1 229
Други доходи/(загуби) от дейността, нетно	7 453	10 648
Финансови приходи	4 016	5 106
Общо приходи	329 936	150 775
Разходи
Разходи по икономически елементи	(311 113)	(145 940)
Използвани суровини, материали и консумативи	(75 266)	(35 898)
Разходи за външни услуги	(209 290)	(90 107)
Разходи за амортизация	(3 745)	(2 903)
Разходи за заплати и осигуровки на персонала	(15 623)	(10 430)
Обезценка на активи	(581)	(1 208)
Други разходи	(6 608)	(5 394)
Суми с корективен характер	2 553	2 836
Разходи капитализирани в стойността на активи	2 553	2 836
Финансови разходи	(3 600)	(1 605)
Общо разходи без разходи за данъци	(312 160)	(144 709)
Печалба/загуба преди разходи за данъци	17 776	6 066
Разход за данъци	(2 929)	(959)
Текущ данък	(2 808)	(20)
Изменение за сметка на отсрочени данъци	(121)	(939)
Печалба/загуба от продължаващи дейности	14 847	5 107
Печалба/загуба	14 847	5 107

Приложенията от страница 7 до страница 77 са неразделна част от финансовия отчет.

Представляващ: Боян Делчев
Съставител: Таня Станчева
Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор

София, 1 април 2024 г.

Tanya Stoyanova Stancheva
Digitally signed by Tanya Stoyanova Stancheva Date: 2024.04.01 19:51:50 +03'00'

BOYAN STOYANOV DELCHEV
Digitally signed by BOYAN STOYANOV DELCHEV Date: 2024.04.01 19:58:52 +03'00'

Kalin Apostolov Apostolov
Digitally signed by Kalin Apostolov Apostolov Date: 2024.04.01 20:54:24 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за 2023 година

Приложение	2023 г. (BGN'000)	2022 г. (BGN'000)
Печалба/загуба	14 847	5 107
Друг всеобхватен доход	279	(468)
Статии, които не подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.:	2	10
Актюерски печалби и загуби	2	10
Статии, които подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.:	277	(478)
Преизчисления на чуждестранни дейности	277	(478)
Общ всеобхватен доход	15 126	4 639

* преизчислен, рекласифициран

Приложенията от страница 7 до страница 77 са неразделна част от финансовия отчет.

Представляващ: Боян Делчев
Съставител: Таня Станчева
Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор

София, 1 април 2024 г.

Tanya Stoyanova Stancheva
Digitally signed by Tanya Stoyanova Stancheva Date: 2024.04.01 19:52:07 +03'00'

BOYAN STOYANOV DELCHEV
Digitally signed by BOYAN STOYANOV DELCHEV Date: 2024.04.01 19:59:23 +03'00'

Kalin Apostolov Apostolov
Digitally signed by Kalin Apostolov Apostolov Date: 2024.04.01 20:54:48 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за 2023 година

	2023 г. (BGN'000)	2022 г. (BGN'000)
Парични потоци от оперативна дейност
Постъпления от контрагенти	440 176	117 660
Плащания на контрагенти	(380 444)	(152 869)
Потоци за персонал и социално осигуряване, нето	(15 494)	(9 916)
Платени данъци (без корпоративни данъци )	(457)	(368)
Възстановени данъци (без корпоративни данъци )	2 862	3 199
Платени корпоративни данъци	(619)	(215)
Възтановени корпоративни данъци	-	666
Плащания по гаранции и застраховки	(3 233)	(410)
Курсови разлики, нето	(140)	(31)
Други парични потоци от оперативна дейност	(146)	27
Нетни парични потоци от оперативна дейност	42 505	(42 257)
Парични потоци от инвестиционна дейност
Покупки на дълготрайни активи	(5 337)	(1 734)
Постъпления от продажба на дълготрайни активи	201	405
Придобиване на участия	-	(4 364)
Плащания по предоставени заеми	(523)	(1 999)
Постъпления от предоставени заеми	1 094	6 398
Получени лихви по предоставени заеми	54	1
Получени дивиденти	2 237	2 786
Нето парични средства използвани в инвестиционната дейност	(2 274)	1 493
Парични потоци от финансова дейност
Изплатени дивиденти	(4 056)	(1 701)
Постъпления по получени заеми	9 671	9 723
Плащания по получени заеми	(8 871)	(912)
Платени лихви и такси по получени заеми	(684)	(148)
Плащания по лизинг	(1 051)	(1 247)
Нето парични средства използвани във финансовата дейност	(4 991)	5 715
Нетно изменение на паричните средства и паричните еквиваленти	35 240	(35 049)
Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари	3 666	38 698
Резерв от преизчисления	(70)	17
Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември	38 836	3 666

Приложенията от страница 7 до страница 77 са неразделна част от финансовия отчет.

41 725

Представляващ: Боян Делчев
Съставител: Таня Станчева
Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор

София, 1 април 2024 г.

Tanya Stoyanova Stancheva
Digitally signed by Tanya Stoyanova Stancheva Date: 2024.04.01 19:52:27 +03'00'

BOYAN STOYANOV DELCHEV
Digitally signed by BOYAN STOYANOV DELCHEV Date: 2024.04.01 19:59:59 +03'00'

Kalin Apostolov Apostolov
Digitally signed by Kalin Apostolov Apostolov Date: 2024.04.01 20:55:14 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2023 година

	Основен капитал (BGN'000)	Премии от емисии (BGN'000)	Резерв от преизчисления (BGN'000)	Общи и други резерви (BGN'000)	Натрупани печалби/загуби (BGN'000)	Общо собствен капитал (BGN'000)
Салдо към 31.12.2021 г.	24 179	21 739	(864)	72 640	13 874	131 568
Промени в собствения капитал за 2022 г.	-	-	(478)	13 829	(8 712)	4 639
Друг всеобхватен доход	-	-	(478)	-	10	(468)
Актюерски печалби и загуби	-	-	10	-	-	10
Преизчисления на чуждестранни дейности	-	-	(478)	-	-	(478)
Печалба /загуба за периода	-	-	-	-	5 107	5 107
Общ всеобхватен доход за 2022 г.	-	-	(478)	-	5 117	4 639
Дивиденти	-	-	-	(13 829)	-	(13 829)
Салдо към 31.12.2022 г.	24 179	21 739	(1 342)	86 469	5 162	136 207
Промени в собствения капитал за 2023 г.

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ, СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА, ИЗХОДНИ ПОЛОЖЕНИЯ

1. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО

Трейс Груп Холд АД е акционерно дружество, регистрирано в Старозагорски окръжен съд по фирмено дело №255/2005год., вписано в Агенция по вписванията с ЕИК: 123682269 и е със седалище, адрес на управление и място на стопанска дейност: гр. София 1408, ул. Никола Образописов №12. Основната дейност на дружеството-майка е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на облигации, придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва, проектиране, изграждане, реконструкция, рехабилитация и основни ремонти на пътища, пътни съоръжения, съоръжения за автомагистрали, пътища и улици (мостове, тунели и др.) и пътна инфраструктура; проектиране, изграждане, реконструкция, обзавеждане, ремонт и инвеститорски контрол на търговски и жилищни строителни обекти, на железопътни линии и самолетни писти /ново строителство, основен ремонт и рехабилитация/; на метростанции; на хидроенергийни, хидромелиоративни, водоснабдителни съоръжения и системи; на пристанищни и брегоукрепителни съоръжения и системи; извършване на всякакви видове строително-монтажни работи, консултантски услуги, търговска дейност и отдаване под наем (сублизинг) на дълготрайни активи. Трейс Груп Холд АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа. Дружеството има учредени клонове в: Република Сърбия, Република Чехия, Украйна, Македония и Румъния. На 03.03.2023 г. „Трейс Груп Холд“ АД регистрира клон на дружеството в Общ електронен търговски регистър на Гърция със следните идентификационни данни: ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КЛОН ГЪРЦИЯ, седалище: гр. Атина, бул. Сингроу 350, 17674, основен предмет на дейност: строителство на пътища и автомагистрали, строителство на жилищни проекти.

1.1. СОБСТВЕНОСТ И УПРАВЛЕНИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО

Основният капитал е разпределен на 24 200 000 бр. безналични поименни акции с номинална стойност 1 лев. Собствеността към 31.12.2023 г. е разпределена както следва:

Собственост	%
Николай Михайлов	67,26%
Галини-Н ЕООД	9,00%
Трейс Груп Холд АД (обратно изкупени акции)	0,03%
Други физически и юридически лица	23,71%
Общо	100,00%

Дружеството има двустепенна форма на управление, състояща се от Надзорен съвет и Управителен съвет, както и назначен от Общото събрание на акционерите одитен комитет.

Членове на Надзорния съвет към 31.12.2023 г., са:

Николай Михайлов - Председател
Манол Денев - Член
Мариела Рунтева - Член

Членове на Управителния съвет към 31.12.2023 г., са:

Десислава Любенова - Председател
Боян Делчев - Член
Манол Кавръков - Член

Трейс Груп Холд АД се представлява и управлява към 31.12.2023 г. от изпълнителния директор инж. Боян Делчев.

Членове на Одитния комитет към 31.12.2023 г. са:

Христо Савчев - Председател
проф. д-р Христина Николова - Член
Диана Деянова-Рангелова - Член

1.2. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ

Съставител на финансовия отчет: Таня Стоянова Станчева
Юристи: Христина Арихтева
Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657
Обслужващи банки: Уникредит Булбанк АД, Обединена Българска Банка АД, Банка ДСК ЕАД, Юробанк България АД, Инвестбанк АД.

Към датата на настоящия финансов отчет средносписъчния състав на персонала в Трейс Груп Холд АД е 255 работници и служители.

Обхват на финансовия отчет: Финансовият отчет е индивидуален отчет на предприятието и обхваща периода годината, започваща на 01.01.2023 г. и завършваща на 31.12.2023 г.
Период на сравнителната информация – предходен период: Годината, започваща на 01.01.2022г. и завършваща на 31.12.2022 г.
Дата на финансовия отчет: 31.12.2023г

2. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА

2.1. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ

Индивидуалният годишен финансов отчет на Дружеството е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Те включват стандарти за финансово отчитане и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС). МСФО, приeти от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение-счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС).

Счетоводната политика на Дружеството е разработена в съответствие със Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансово отчитане. Представянето на индивидуалния финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансово отчитане изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на индивидуалния финансов отчет.

Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на индивидуалния финансов отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях.

За текущата финансова година Дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са одобрени за приложение в Европейския съюз (ЕС) и които, и както са били уместни за нейната дейност.

Дружеството прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които имат ефект върху финансовия отчет на Дружеството и са задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2023 г.:

МСФО 17 Застрахователни договори, вкл. подобрения от юни 2020 (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2023)
Целта на проекта да се създаде единен стандарт, включващ всички принципите, така че той да е приложим към всички застрахователни и презастрахователни договори, с което да се подобри съпоставимостта между компаниите, юрисдикциите и пазарите.
МСС 1 Представяне на финансови отчети (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2023)
- С промените се въвеждат изисквания предприятията да оповестяват съществената информация, свързана със счетоводната им политика, вместо значимите счетоводни политики.
МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2023)
Измененията касаят определението на счетоводни приблизителни оценки, като са направените и други промени в стандарта, чрез които да се улеснят предприятията при разграничаването между промени в приблизителните оценки и промени в счетоводната политика.
МСС 12 Данъци върху дохода (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2023)
С проекта се стеснява обхватът на изключенията за признаване на отсрочени данъци, така че то да не се прилага за сделки, при чието първоначално признаване възникват равни облагаеми и приспадащи се временни разлики.
МСФО 17 Застрахователни договори (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2023)
С промените се въвеждат условия за преход относно представянето на сравнителна информация при първоначалното прилагане на МСФО 17, така че да се избегнат временни несъответствия във финансовите активи и задълженията по застрахователни договори, съответно да се подобри полезността на сравнителната информация.
МСС 12 Данъци върху дохода (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2023)
С измененията са приети правила и изключения, съответно за оповестяване и признаване на данъците върху дохода, които произтичат от данъчни закони, приети или почти приети с цел въвеждане на примерните правила от втори стълб, издадени от Организацията за икономически сътрудничество и развитие.

Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по- ранна дата от Дружеството

Към датата на одобрението на този финансов отчет някои нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти са публикувани, но не са влезли в сила и не са били приложени от по-ранна дата от Дружеството.# ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

2.1. ПРОМЕНИ В СЧЕТОВОДНИТЕ СТАНДАРТИ И НОВИ ИЗИСКВАНИЯ

МСС 1 Представяне на финансови отчети (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2024)
С промените се поясняват изискванията относно класификацията на нетекущите задължения и правата за разсрочване, с които трябва да разполага предприятието към края на периода, съответно, че те не зависят от желанията и вижданията на ръководството, както и влиянието върху класификацията на условията по договорите или намеренията за погасяване с инструменти на собствения капитал. През 2022 г. към проекта са включени и нови изменения, които имат за цел да подобрят представянето в случаите на споразумения за отлагане на уреждането на задължения с дванадесет или повече месеца, с което се адресират потребностите на заинтересованите страни относно класифицирането на такива пасиви като текущи или нетекущи.

МСФО 16 Лизинг (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2024)
С проекта се добавят конкретни изисквания относно последващото оценяване при операции по обратен лизинг, с което, при договори с променливи плащания и последващи промени в условията и/или срока по тях, да се избегне рискът от признаване на резултати, които не са реализирани.

Годишни подобрения и стандарти, които са в сила за следващи периоди и все още не са приети от ЕС към края на периода:

МСС 7 Отчет за паричния поток, МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестяване (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2024)
С измененията се разширяват изискванията относно оповестяваното на споразумения за финансиране от доставчици, включително как такива договорености влияят на предприятията, техният ефект върху излагането на ликвиден риск, както и евентуалните последици при оттеглянето на такива финансирания.

МСС 21 Ефекти от промени в обменните курсове (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2024)
С промените се въвеждат изисквания за предприятията да прилагат последователен подход при преценката дали дадена валута е конвертируема в друга, съответно, при определяне на приложимия обменен курс, както и за необходимите оповестявания в тази връзка.

2.2. ДЕЙСТВАЩО ПРЕДПРИЯТИЕ

Финансовият отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31.12 2023 г., е изготвен на базата на принципа на действащо предприятие. Ръководството текущо наблюдава възможните бизнес и финансови рискове за Дружеството, и според оценката на тяхната значимост обмисля и/или предприема действия, включително такива, произтичащи от реализацията и финансирането на мащабни проекти, по които Дружеството изпълнява в страната и чужбина. Ръководството е на мнение, че идентифицираните потенциални рискове са адресирани подхощящо, включително чрез осигуряване на финасиране (виж т. 3.8).

2.3. ПРОМЕНИ В СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА

Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година, с изключение на ефектите от влезлите в сила нови стандарти и изискванията, които се прилагат перспективно, като Дружеството се е съобразило в пълнота .

2.4. ОТЧЕТНА ВАЛУТА

Съгласно изискванията на българското законодателство счетоводните регистри са изготвени в лева. Данните във финансовите отчети са в хиляди лева. Към 31.12.2023 г. фиксингът на някои валути към българския лев е както следва:

Валута	31.12.2023г.
1 EUR	1.955830 лева
1 RSD	0.016692 лева
1 CZK	0.079107 лева
1 RON	0.393084 лева
1 USD	1.769980 лева

2.5. СРАВНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ

Текущ отчетен период от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г.
Предходен отчетен период от 01.01.2022 г. до 31.12.2022 г.

Дружеството представя сравнителна информация за една предходна финансова година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и преизчисляват), за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година.

2.6. КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

Дружеството е избрало да оповестява сегментна информация и доход на акция в своя консолидиран финансов отчет. Консолидираният финансов отчет ще бъде изготвен в срок до 29.04.2024 г. и ще бъде публикуван на страницата на дружесството.

2.7. ТЕКУЩИ И НЕТЕКУЩИ АКТИВИ И ПАСИВИ

2.7.1. Текущи и нетекущи активи

Дружеството класифицира актив като текущ, когато отговаря на някой от следните критерии:
* очаква да реализира актива или възнамерява да го продаде или употреби в своя нормален оперативен цикъл;
* държи актива предимно с цел търгуване;
* очаква да реализира актива в рамките на дванадесет месеца след края на отчетния период; или
* активът е пари или парични еквиваленти (съгласно дефиницията на МСФО 7), освен ако за актива няма ограничение да бъде разменян или използван за уреждане на пасив в продължение най-малко на дванадесет месеца след края на отчетния период.

Актив се класифицира като нетекущ, когато не отговаря на критериите за класифициране като текущ.

2.7.2. Текущи и нетекущи пасиви

Пасив се класифицира като текущ, когато отговаря на някой от следните критерии:
* очаква да уреди пасива в своя нормален оперативен цикъл;
* държи пасива предимно с цел търгуване;
* пасивът следва да бъде уреден в рамките на дванадесет месеца след края на отчетния период; или
* Дружеството няма безусловно право да отсрочва уреждането на пасива за период най- малко дванадесет месеца след края на отчетния период.

Пасив се класифицира като нетекущ ако не отговаря на критериите за класифициране като текущ. Пасив се класифицира като текущ, когато той следва да се уреди в рамките на дванадесет месеца от края на отчетния период, дори ако, първоначалният срок е бил за период по-дълъг от дванадесет месеца и след края на отчетния период и преди финансовите отчети да са одобрени за публикуване, е сключено споразумение за рефинансиране или за нов погасителен план на дългосрочна база.

2.8. ИМОТИ, МАШИНИ И СЪОРЪЖЕНИЯ

Имотите, машините и съоръжения на дружеството включват активи, които отговарят на критериите на МСС 16 за признаване и имат цена на придобиване равна или по-висока от 700.00 лв. Активи, които имат цена на придобиване по-ниска от посочената се отчитат като текущи разходи за периода на придобиване в съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки имот, машина и съоръжение се оценява при придобиването му по цена на придобиване определена в съответствие с изискванията на МСС 16. В състава на имотите, машините и оборудването се представят активи с право на ползване по лизингови договори (т. 2.27.1).

Първоначално имотите, машините, съоръженията и оборудването се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, включително митата и невъзстановимите данъци върху покупката, както и всички преки разходи за привеждане на актива в работно състояние за предвидената му употреба. Активите с право на ползване се оценяват първоначално в съответствие с МСФО 16 (т. 2.27.1).

Дружеството е приело политика да отчита всяка позиция на Имотите, машините и съоръженията в съответствие с МСС 16 по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и натрупана загуба от обезценка, включително за активите с право на ползване – всички преоценки на пасива по лизинга.

Последващи разходи свързани с отделен имот, машина и съоръжение се отчитат в увеличение на балансовата стойност на актива, ако е спазен принципа на признаване определен в МСС 16 и когато е вероятно предприятието да има икономическа изгода над първоначално оценената стандартна ефективност на съществуващия актив. Разходите за текущото обслужване на имоти, машини и съоръжения се отчитат в печалба или загуба в момента на извършването им.

Имотите, машините и съоръженията се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. За активите с право на ползване очакваният срок на използване не надвишава срока на лизинговия договор. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата стойност на активите.

Средният полезен живот в години за основните групи дълготрайни материални активи е както следва:

Група	Години
Сгради	50
Съоръжения	25
Машини, производствено оборудване и апаратура	от 20 до 30
Транспортни средства без автомобили	15
Автомобили	от 7 до 10
Всички останали амортизируеми активи	7
Активи с право на ползване	За срока на лизинга*

* - когато с изтичането на договора се прекратява и правото на ползване

При придобиване на активи, които не са нови, ръководството определя полезния живот и остатъчната стойност на всеки актив индивидуално, според състоянието му към датата на придобиване.

Начисляването на разходи за амортизация започва от момента, в който имотите, машините и съоръженията са налични, на мястото и в състоянието, необходими за експлоатацията им по начина предвиден от ръководството.

Амортизацията на активите се преустановява на по-ранната от двете дати:
* датата, на която са класифицирани като държани за продажба съгласно МСФО 5; и
* датата на отписване на активите.

Амортизацията не се преустановява в периоди на престои или изваждане от активна употреба.

Остатъчната стойност и полезният живот на активите се преразглеждат при приключването на всяка финансова година и ако очакванията се различават от предишните приблизителни оценки, промените се отчитат перспективно, като промяна в счетоводните приблизителни оценки, в съответствие с МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки.

Балансовата стойност на даден имот, машина и съоръжение се отписва при продажба на актива или когато не се очакват никакви други икономически изгоди от използването на актива или при освобождаване от актива.

Когато в хода на обичайната си дейност Дружеството рутинно продава имоти, машини и съоръжения, които е държало за отдаване под наем, прехвърля тези активи в материалните запаси по тяхната балансова стойност, когато престанат да бъдат отдавани под наем и станат държани за продажба.# В тези случаи и за активи, държани за продажба в обичайния ход на дейността, МСФО 5 не се прилага. Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено. Печалбата или загубата, възникваща от отписването на имот, машина и съоръжение се включват в печалбата или загубата, когато активът се отпише, освен ако МСФО 16 не изисква друго при продажба и обратен лизинг. Печалбите или загубите, възникващи при отписване на имот, машина или съоръжение се определят като разлика между нетните постъпления от продажбата, ако има такива и балансовата стойност на актива. Резултатът се представя нетно в статия Други доходи в Отчета за доходите. В състава на Имотите, машините и съоръжение се представят капитализираните разходи за придобиване на такива активи, както и предоставените аванси в тази връзка.

2.9. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ

Като инвестиционни имоти съгласно МСС 40 се отчитат земи и /или сгради, и/или части от сгради, които се държат по-скоро с цел получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала или за двете. Имот, който се изгражда или разработва за бъдещо използване като инвестиционен имот също се отчита като такъв. Инвестиционен имот се признава като актив само, когато е вероятно приписваните му бъдещи икономически изгоди да се получат и цената му на придобиване може да се оцени достоверно.

Прехвърляния от или към инвестиционен имот се правят, само когато има промяна в използването, доказана чрез:
- започване на ползване от страна на собственика - за прехвърляне от инвестиционен имот в ползван от собственика имот;
- започване на разработване с цел продажба - за прехвърляне от инвестиционен имот в материални запаси;
- край на ползването от собственика - за прехвърляне от ползван от собственика имот в инвестиционен имот; или
- започване на оперативен лизинг към друга страна - за прехвърляне от материален запас в инвестиционен имот;

Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, която включва и разходите по сделката за придобиване съгласно МСС 40. След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по модела на цената на придобиване – по цена на придобиване, намалена с всички натрупани амортизации и загуби от обезценка, в съответствие с всички изискванията на МСС 16 относно този модел.

Инвестиционните имоти се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата им стойност.

Средният полезен живот в години за инвестиционните имоти, е:

Група	Години
Сгради	50

Инвестиционните имоти се отписват, при освобождаване /продажба или при встъпване във финансов лизинг/ или когато трайно се извадят от употреба и от тяхното освобождаване не се очаква никаква бъдеща икономическа изгода. Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено. Печалбите и загубите от изваждане от употреба или освобождаване от инвестиционен имот, се определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването и балансовата сума на актива и се признават в печалбата или загубата за периода и се представят нетно в статия Други доходи в Отчета за доходите, освен ако МСФО 16 не изисква друго, при продажба с обратен лизинг.

2.10. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

Дружеството отчита разграничимите непарични активи без физическа субстанция като нематериални активи, когато отговарят на определението на нематериален актив и критериите за признаване, формулирани в МСС 38. Нематериален актив се признава, ако е вероятно, че се ще получат очакваните бъдещи икономически ползи, които са свързани с актив и стойността на актива може да бъде определена надеждно.

Първоначално нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване. Цената на придобиване на отделно придобит нематериален актив се определя съгласно МСС 38 и включва покупната цена, вносните мита и невъзстановимите данъци върху покупката, търговските отстъпки и рабати се приспадат, както и всякакви свързани разходи за подготовката на актива за неговото очаквано използване. Цената на придобиване на вътрешносъздаден нематериален актив съгласно МСС 38 е неговата себестойност, включваща сумата на разходите, направени от датата, на която нематериалният актив е отговорил за първи път на критериите за признаване.

Нематериалните активи се отчитат след придобиването по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Дружеството оценява дали полезният живот на нематериален актив е ограничен или неограничен и ако е ограничен, продължителността на, или броя на производствените или сходни единици, съставляващи този полезен живот. Нематериален актив се разглежда, като имащ неограничен полезен живот, когато, на базата на анализ на съответните фактори, не съществува предвидимо ограничение за периода, през който се очаква активът да генерира нетни парични потоци за предприятието, като нематериалните активи с неограничен полезен живот не се амортизират, а тези с ограничен полезен живот се амортизират.

Нематериалните активи, които подлежат на амортизация, се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата им стойност.

Средният полезен живот в години за основните групи дълготрайни нематериални активи, е както следва:

Група	Години
Програмни продукти, софтуер	5
Всички останали амортизируеми активи	7
Активи с ограничен срок на ползване по договор

Амортизацията започва, когато активът е на разположение за ползване, т.е. когато той е на мястото и в състоянието, необходимо за способността му да работи по начин, очакван от ръководството.

Амортизацията се прекратява на по-ранната от:
- датата, на която активът е класифициран като държан за продажба (или включен в групата за освобождаване, която е държана за продажба) в съответствие с МСФО 5; и
- датата, на която активът е отписан.

Нематериалните активи се отписват, при освобождаване /продажба или когато трайно се извадят от употреба и от тяхното освобождаване не се очаква никаква бъдеща икономическа изгода. Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено. Печалбите и загубите от изваждане от употреба или освобождаване от нематериален актив, се определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването и балансовата сума на актива и се признават в печалбата или загубата за периода и се представят нетно в статия Други доходи в Отчета за доходите, освен ако МСФО 16 не изисква друго, при продажба с обратен лизинг.

2.11. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на Дружеството. Контролът на Дружеството върху тях се изразява във възможността му да ръководи и определя финансовата и оперативната им политика, така че да се извличат изгоди в резултат на тяхната дейността.

В индивидуалния финансов отчет на Дружеството, инвестициите в дъщерни предприятия са представени по цена на придобиване (себестойност), намалена със загубите от обезценки. При установяване на условия за обезценка, същата се признава в отчета за доходите. Придобиванията и продажбите /освобождаването/ на инвестиции в дъщерни дружества се отчитат по “датата на сключване” на сделката.

Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента. Получени разпределения, надвишаващи тези печалби, се разглеждат като възстановяване на инвестицията и се признават като намаление на цената на придобиване /себестойността/ на инвестицията.

Инвестициите се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва контролът върху стопанските изгоди от инвестициите. Нетният доход от освобождаването, представляващ разликата между постъпленията, ако има такива, и себестойността на инвестициите, се представя в статии Финансови приходи или съответно Финансови разходи в Отчета за доходите.

В случай, че дружеството запази участие в дадено предприятие, което следва да бъде признато, то се класифицира като асоциирано или в съответствие с МСФО 9, съобразно обстоятелствата. Балансовата стойност към датата на загуба на контрол се приема, съответно, за цена на придобиване при първоначалната оценка на инвестицията в асоциирано предприятие или се коригира до справедливата стойност, ако се налага, при признаването на неконтролиращото участие.

2.12. ИНВЕСТИЦИИ В АСОЦИИРАНИ И СЪВМЕСТНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да оказва значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместни предприятия. В индивидуалния финансов отчет на Дружеството, инвестициите в асоциирани предприятия са представени по цена на придобиване (себестойност), намалена със загубите от обезценки.

Съвместно предприятие е договорно споразумение, по силата на което Дружеството и други независими страни се заемат със стопанска дейност, която подлежи на съвместен контрол и страните притежаващи съвместен контрол върху предприятието имат право на нетните активи на предприятието.# ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

В индивидуалния финансов отчет на Дружеството, инвестициите в съвместни предприятия са представени по цена на придобиване (себестойност), намалена със загубите от обезценки. Дружеството признава дивидент от асоциирано или съвместно предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му за получаване на въпросния. Инвестициите се отписват, когато се загуби значителното влияние или съвместният контрол, съответно върху асоциираните или смесените предприятия. Доходите от освобождаването, включващи нетния резултат между полученото възнаграждение от него, ако има такова, и стойността на инвестицията, се представя в статия Финансовите приходи/разходи в Отчета за доходите. Инвестициите, които не са класифицирани като дъщерни, асоциирани или смесени предприятия се отчитат по справедлива стойност класифицирани като финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, съгласно изискванията и изключенията в МСФО 9, относно класификацията на капиталови инструменти. Инвестиции, които са класифицирани в съответствие МСФО 5 като държани за продажба/ или са включени в група за изваждане от употреба, която е класифицирана като държана за продажба/ се отчитат в съответствие с този МСФО.

2.13. ОБЕЗЦЕНКА НА ДЪЛГОТРАЙНИ АКТИВИ

Съгласно изискванията на МСС 36, към края на отчетния период се прави преценка дали съществуват индикации, че стойността на даден дълготраен актив от състава на Имотите, машините и съоръженията, Инвестиционните имоти, Нематериалните активи и Инвестициите в дъщерни, асоциирани, и смесени предприятия е обезценена. В случай на такива индикации се изчислява възстановимата стойност на актива и се определя загубата от обезценка. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност надхвърля възстановимата. Възстановимата стойност е по-високата от нетната продажна стойност и стойността в употреба. За целите на определяне на обезценката, активите на Дружеството са групирани на най-малката разграничима група активи, за които могат да бъдат разграничени парични потоци – единица генерираща парични потоци.

2.14. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ

Материални запаси са активи:
- държани за продажба в обичайния ход на стопанската дейност /стоки, продукция/;
- намиращи се в процес на производство за такава продажба /незавършено производство/;
- материални запаси, които се изразходват в производствения процес или при предоставяне на услуги /материали, суровини/.

Себестойността на материалните запаси представлява сумата от всички разходи по закупуването, преработката, както и други разходи, направени във връзка с доставянето им до настоящото им състояние и местоположение. Разходите по закупуване на материалните запаси включват покупната цена, вносните мита и други невъзстановими данъци, транспортните разходи и др., които директно могат да се отнесат към придобиването на стоките, материалите и услугите. Търговските отстъпки рабати и др. подобни компоненти се приспадат при определяне на покупната стойност. Дотолкова, доколкото при предоставянето на услуги се ползват материални запаси, то те се включват в себестойността на услугите. Себестойността се състои главно от разходите за труд и другите разходи за персонала, зает в предоставянето на услугата, включително служителите, изпълняващи надзорна дейност, и съответната част от общите разходи за тях. Трудът и други разходи, свързани с продажбите и общия административен персонал, не се включват, а се признават за разходи в периода, в който са възникнали.

Материалните запаси се представят по по-ниската от цена на придобиване и нетната реализируема стойност. Нетната реализируема стойност представлява предполагаемата продажна цена в нормалния ход на стопанската дейност, намалена с приблизително оценените разходи по завършване на производствения цикъл и тези, които са необходими за осъществяване на продажбата. Загуба от обезценка се признава винаги в случай, че балансовата стойност на даден материален запас превишава неговата възстановима стойност. Загубите от обезценка се признават в Отчета за доходите. Разходът при потребление/отписване се определя по метода „среднопретеглена” стойност. Някои материални запаси могат да бъдат отнесени по сметките на други активи, като например материални запаси, които се използват като компонент на създадените от самото предприятие собствени имоти, съоръжения и оборудване. Материалните запаси, отнесени към друг актив, се признават за разход в продължение полезния живот на актива.

2.15. АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА

Като активи държани за продажба съгласно МСФО 5 се класифицират нетекущи активи, чиято балансова стойност ще бъде възстановена по-скоро чрез сделка за продажба отколкото чрез продължаваща употреба. Активите държани за продажба се оценяват по по-ниската от балансовата им стойност и справедливата им стойност намалена с разходите за продажбата. Загуба от обезценка се признава при всяко първоначално или последващо намаление на стойността на активи държани за продажба. Печалба от последващо увеличение на справедливи стойности, намалени с разходите за продажба на активи държани за продажба се признава до размера на обезценката на съответния актив начислена преди това, съгласно МСС 36 и МСФО 5.

2.16. ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ

Финансов инструмент е всеки договор, който поражда финансов актив за Дружеството и финансов пасив, или инструмент на собствения капитал за друго предприятие, или обратно. Финансов актив е всеки актив, който е представлява: парични средства, капиталов инструмент на друго предприятие, договорно право да се получат или разменят при потенциално благоприятни условия парични средства или финансови инструменти с друго предприятие, както и договор, който ще бъде уреден с инструменти на собствения капитал на Дружеството и е недериватив, при който то може или ще получи променлив брой от своите капиталови инструменти, или дериватив, който може или ще бъде уреден, чрез размяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов активи, срещу фиксиран брой собствени капиталови инструменти. Финансов пасив е всеки пасив, които представлява: договорно право да се предоставят или разменят при потенциално неблагоприятни условия парични средства или финансови инструменти с друго предприятие, както и договор, който ще бъде уреден с инструменти на собствения капитал на издателя и е недериватив, при който Дружеството може или ще получи променлив брой от капиталовите инструменти на предприятието, или дериватив, който може или ще бъде уреден, по начин, различен от размяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов активи, срещу фиксиран брой капиталови инструменти на предприятието.

2.16.1. ФИНАНСОВИ АКТИВИ

2.16.1.1. Признаване и класификация на финансовите активи

Дружеството признава финансов актив в своите финансови отчети, когато стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Дружеството класифицира финансовите активи, съобразно последващото им оценяване в категории: „финансови активи, оценявани по амортизирана стойност“, „финансови активи, оценявани по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход“, или „финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалба или загуба“, както това е уместно, съгласно договорните условия по инструментите и установените бизнес модели в Дружеството, в съответствие с МСФО 9. Класификацията е в зависимост от същността и предназначението на финансовите активи към датата на тяхното придобиване. При обичайните покупки и продажби, финансовите инструменти се признават и отписват на база „дата на сделката“. Дружеството прилага метода последователно по отношение на всички сделки с финансови активи по всяка категория, като за целта са определени две допълнителни категории: „финансови активи, определени като оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата“, отделно от тези, за които задължително се прилага този подход, както и „инвестиции в капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, отчетени чрез право на избор“, отделно от тези, които задължително се оценяват по този модел.

2.16.1.2. Първоначално оценяване

Първоначално всички финансови активи, с изключение на търговските вземания, се оценяват по тяхната справедлива стойност, плюс преките разходи по транзакцията, в случай, че не се отчитат по справедлива стойност в печалбата и загубата, когато се признават първоначално нето от разходите по сделката. Търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране и за които Дружеството прилага практически целесъобразната мярка по МСФО 15 в това отношение, се оценяват първоначално по съответната цената на сделката, в съответствие с МСФО 15. За всички други финансови активи, придобити при пазарни условия, Дружеството също приема за най-добро доказателство относно справедливата им стойност, при първоначално признаване, съответната цена на сделката. При разлика между двете стойности, инструментите с котирани цени или релевантни наблюдаеми данни се отчитат по справедлива стойност, като разликата до цената на сделката се признава в печалба или загуба, а във всички останали по справедлива стойност, коригирана, за да се разсрочи разликата, която се признава до степента на промяна в даден фактор, който биха взели предвид участниците в пазара.

2.16.1.3. Последващо оценяване и представяне

За целите на последващото оценяване и представяне финансовите активи се класифицират в една от следните три категории: „финансови активи, оценявани по амортизирана стойност“, „финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“, или „финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалба или загуба“.

I.# Финансови активи по амортизирана стойност
Дружеството оценява финансовите си активи по амортизирана стойност, когато те се държат в рамките на бизнес модел, чиято основната цел е да се събират договорните парични потоци, които включват плащания единствено на главница и лихва. Тези финансови активи включват: парични средства и парични еквиваленти, търговски вземания, вземания по предоставени заеми, вземания, придобити, чрез цесии, търговски вземания и други вземания, при които дружеството е станало страна по договор или споразумение и които следва да бъдат уредени в нетно парични средства. Тази категория е с най-съществен дял за финансовите инструменти на Дружеството и за него като цяло. Последващото оценяване се извършва, по метода на ефективния лихвен процент, чрез който приходите от лихви се изчисляват, като ефективният лихвен процент се прилага към брутната балансова стойност на инструментите. За закупени или създадени активи, с първоначална кредитна обезценка и такива с призната впоследствие кредитна обезценка, се прилага, съответно, коригирания за кредитни загуби ефективен лихвен процент и ефективния лихвен процент, но по амортизираната стойност на актива. TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 19 За просрочените търговски и други вземания до 3 месеца лихви не се начисляват. Финансовите активи в тази категория се подлагат на преглед за обезценка към датата на всеки финансов отчет на Дружеството, като промените се отразяват в печалбата или загубата.

ii. Финансови активи отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход

Дружеството оценява финансовите си активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, когато те се държат в рамките на бизнес модел, чиято цел е както събиране на договорните парични потоци, състоящи се единствено от плащания на главници и лихви, така и продажба на тези финансови активи. Дружеството прилага изключенията в МСФО 9 по отношение на капиталови инструменти, които не са държани за търгуване, но които иначе биха били оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, като за конкретни инвестиции в такива инструменти прави неотменим избор, при признаването им, да бъдат от отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Такива финансови активи се представят в пояснителните приложения към финансовия отчет отделно от другите инструменти, които задължително се оценяват по този модел. Финансовите активи в тази категория включват: капиталови инструменти, представляващи малцинствени дялове, които не са държани за търгуване и за които Дружеството е направило неотменим избор при тяхното признаване да се отчитат последващо по справедлива стойност, през друг всеобхватен доход. Последващото оценяване на тази категория инструменти се извършва по справедлива стойност, като промените се признават в друг всеобхватен доход. Справедливите стойности се определят въз основа на котирани цени на активен пазар, а когато няма такъв на база техники за оценяване, обикновено анализ на дисконтираните парични потоци. При липса на котирани цени относно капиталови инструменти, класифицирани за отчитане по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, за определяне на справедливата им стойност се ползва цената на придобиване, когато това е уместно съгласно МСФО 9, обикновено – липсва актуална информация и/или са налице широк обхват възможни оценки, при определени обстоятелства. Финансовите активи в тази категория, държани с цел, както събиране на договорните парични потоци, включващи единствено плащания на главници и лихви, така и продажба им, подлежат на преглед за обезценка към всеки финансов отчет на Дружеството. Разликите се признават в печалба или загуба, като корективът за обезценка се представя в друг всеобхватен доход, без да се намалява стойността на активите в Отчета за финансовото състояние.

iii. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата

Дружеството оценява всички останали финансови активи, различни от тези, които са определени като оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, по справедлива стойност през печалбата и загубата. В случай, че по този начин се елиминирала или намалява значително несъответствието в оценяването или признаването на даден финансов актив, което би произтекло от признаване на резултати и промени въз основа на различни бази, Дружеството може да приложи изключенията, съгласно МСФО 9 и при първоначално признаване да неотменимо да определи финансов актив, като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загуба, вкл. договори за доставка на нефинансова позиция. Такива финансови активи се представят в пояснителните приложения към финансовия отчет отделно от другите инструменти, за които задължително се прилага този подход на оценяване. Финансовите активи в тази категория включват: капиталови и дългови инструменти на предприятия емитенти, търгувани на активен пазар. Финансовите активи в тази категория се представят по справедлива стойност в Отчета за финансовото състояние, като промените се признават в печалба или загуба. TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 20

iv. Състав на финансовите активи

Финансовите активи на дружеството към края на отчетния период включват:
* парични средства и предоставени заеми, вземания по цесии, търговски и други вземания, определени като „финансови активи, отчитани по амортизирана стойност“; и

2.16.1.4. Обезценка на финансови инструменти

Дружеството изчислява и признава загуби за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки за финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, дългови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция. Дружеството признава като печалба или загуба от обезценка размера на очакваните кредитни загуби (ОКЗ) или обратното им проявление. ОКЗ са настоящата стойност на паричния недостиг за очаквания срок на инструмента, което е разликата между паричните потоци, дължими на предприятието по договор и паричните потоци, които предприятието очаква да получи, дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент, негова приблизителна стойност или с текущия лихвен процент, както е уместно, съответно, спрямо условията и вида на инструмента. Очакваните парични потоци включват и паричните потоци, които предприятието очаква да получи от обезпечението или в резултат на други кредитни подобрения, неразделна част от договора. Обезценката и загубите по финансовите инструменти се разглеждат на три етапа – на първите два като очаквани кредитни загуби за загуби, които могат да възникнат в резултат на неизпълнение, а на третия като кредитна обезценка (загуба), вече въз основа на доказателства за това, в резултат на потенциално или фактическо неизпълнение по инструментите. Очакваните кредитни загуби за експозиции, за които не е налице значително повишение на кредитния риск спрямо първоначалното признаване, се признават за кредитни загуби, които е възможно да възникнат в резултат на събития по неизпълнение през следващите 12 месеца. За кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, очакваните кредитни загуби се признават по отношение на загуби, които е възможно да възникнат през целия срок на инструмента. Към датата на всеки финансов отчет Дружеството определя дали кредитният риск по финансовия инструмент се променил значително спрямо първоначалното признаване, като използва цялата разумна и аргументирана информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. При тази оценка, Дружеството преразглежда създадения вътрешен кредитен рейтинг на длъжника, движението и/или преструктуриранията по този или други инструменти на длъжника, както и обективни външни фактори, които, по преценка на Дружеството, могат да имат отражение върху вземанията на индивидуално или колективно ниво. В допълнение се преценява дали съществува значително увеличение на кредитния риск, когато плащанията по договора са в просрочие над 30 дни. Дружеството приема даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато договорните плащания са в просрочие над 90 дни. В определени случаи, обаче, даден финансов актив може да се разглежда като такъв в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко вероятно Дружеството да получи пълния размер на неиздължените суми по договора, преди да се вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от него. Финансови активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на паричните потоци по договора. По отношение на търговските вземания, активите по договори, произтичащи от сделки в обхвата на МСФО 15, които не съдържат съществен компонент на финансиране и за които се прилага практически целесъобразната мярка по МСФО 15 в това отношение, Дружеството прилага опростен подход, в съответствие с МСФО 9, като признава провизия за загуба въз основа на ОКЗ за целия срок на инструмента към всяка отчетна дата. За целта е приложена практически целесъобразна мярка по МСФО 9 и е създадена матрица на провизиите, чрез която се изчисляват очакваните кредитни загуби TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 21 по търговски вземания и активи по договори с клиенти. Вземанията се категоризират по просрочие и се групират по вид и клиентски сегменти с различни модели на кредитни загуби. За изходни данни относно търговските вземания активите по договори с клиенти, Дружеството използва натрупания си опит в областта на кредитните загуби по такива инструменти, за да оцени очакваните кредитни загуби. Ползваните исторически данни са за периоди от 3 до 5 години назад, групирани по вида и съответните модели на клиентски сегменти, и коригирани с прогнозни фактори за икономическата среда.# ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

2.16.1.5. Отписване, печалби и загуби

Финансовите активи се отписват, когато правата за получаване на парични потоци са изтекли или когато са били прехвърлени, като Дружеството е прехвърлило в значителна степен всички ползи и рискове, свързани със собствеността, за което се прави оценка. Когато Дружеството запази правата за получаване на паричните потоци от финансовия актив, но поеме задължение за плащане на паричните потоци без съществено закъснение към крайни получатели, финансовият актив се отписва, при условие, че Дружеството няма задължение да плати на крайните получатели, без да са събрани еквивалентните суми и не може да се разпорежда с първоначалния актив, освен като обезпечение в тяхна полза по това задължение. Когато Дружеството нито прехвърли, нито запази по същество всички рискове и ползи от собствеността върху финансов актив, преценява дали е запазен контролът върху него. В случай, че контролът не е запазен, активът се отписва и се признават всякакви права и задължения, които са създадени или запазени при прехвърлянето, ако контролът е запазен, финансовият актив се признава до степента на продължаващото участие. Резултатът от отписването на финансов актив, представляващ разликата между полученото възнаграждение и балансовата му стойност към датата на отписване, се признава нетно в печалбата или загубата в статия Финансови приходи/разходи в Отчета за доходите. При отписване на финансови активи, оценявани по справедлива стойност, през друг всеобхватен доход, за които задължително се прилага този модел, кумулативните печалби или загуби по тях, признати преди това в друг всеобхватен доход, се прекласифицират в печалбата или загубата. При отписване на активи, които са определени като оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, кумулативни печалби и загуби по тях се прехвърлят в неразпределената печалба, в рамките на собствения капитал. Дружеството признава дивидент по финансовите активи в печалбата или загубата в своите финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента, има вероятност да получи изгоди, свързани с дивидента, а размерът му може да бъде надеждно оценен.

2.16.2. ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

2.16.2.1. Признаване и класификация

Дружеството признава финансов пасив в своите финансови отчети, когато стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Дружеството класифицира финансовите пасиви, съобразно последващото им оценяване в следните категории: „финансови пасиви, оценявани впоследствие по амортизирана стойност“, „договори за финансова гаранция“, „финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност през печалба или загубата“, „пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие“ и „ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния“.

2.16.2.2. Първоначално оценяване

Първоначално всички финансови пасиви се оценяват по тяхната справедлива стойност, нетно от преките разходи по транзакцията, в случай, че не се отчитат по справедлива стойност в печалбата и загубата, когато се признават първоначално по нея. За всички финансови пасиви, придобити при пазарни условия, Дружеството приема за най-добро доказателство относно справедливата им стойност, при първоначално признаване, съответната цена на сделката. При разлика между двете стойности, инструментите с котирани цени или релевантни наблюдаеми данни се отчитат по справедлива стойност, като разликата до цената на сделката се признава в печалба или загуба, а във всички останали по справедлива стойност, коригирана, за да се разсрочи разликата, която се признава до степента на промяна в даден фактор, който биха взели предвид участниците в пазара.

2.16.2.3. Последващо оценяване

За целите на последващото оценяване и представяне финансовите пасиви се класифицират в една от следните пет категории: „финансови пасиви, оценявани впоследствие по амортизирана стойност“, „договори за финансова гаранция“, „финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност през печалба или загубата“, „пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие“ и „ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния“.

I. Финансови пасиви по амортизирана стойност

Дружеството оценява финансовите пасиви по амортизирана стойност, когато те не попадат задължително в обхвата на някоя от другите категории, в съответствие с МСФО 9, както и когато Дружеството не прилага изключението, с което неотменимо да определи финансов пасив при първоначално признаване като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата, при определените за това условия, съгласно МСФО 9. Категория „финансови пасиви, отчитани по амортизируема стойност“ включва получени заеми, търговски задължения и други задължения, при които дружеството е станало страна по договор или споразумение и които следва да бъдат уредени в нетно парични средства. Тази категория е с най- съществен дял за финансовите инструменти на Дружеството и за него като цяло. Последващото оценяване се извършва, по метода на ефективния лихвен процент. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било отбиви или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ефективния лихвен процент.

II. Договори за финансова гаранция

Дружеството оценява финансовите пасиви като договори за финансова гаранция, когато те отговарят на условията за това, а именно: когато Дружеството е поело задължение да извършва плащания по даден финансов инструмент единствено в случай на неизпълнение от страна на длъжника в съответствие с условията по гарантирания инструмент. Категория „договори за финансова гаранция“ включва: подписани гаранционни споразумения с банки по кредити, отпуснати на свързани лица, авалирани записи на заповед. Последващо, договорите за финансова гаранция се оценяват по по-високата от стойността на коректива за загуби, определена аналогично на финансов актив, отчитан по амортизирана стойност, в съответствие с раздел 2.16.1.4 Обезценка на финансови инструменти или първоначално признатата стойност намалена, когато е уместно, с кумулативната стойност на приходите, признати в съответствие с МСФО 15.

III. Финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност, през печалбата или загубата

Финансовите пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата включват финансови пасиви, държани за търговия, и финансови пасиви, определени при първоначалното признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата. Финансовите пасиви се класифицират като държани за търговия, ако са придобити с цел повторна покупка в близко бъдеще. Финансови пасиви, определени при първоначално признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата, се определят като такива към датата на първоначално признаване, само ако са изпълнени критериите на МСФО 9.

IV. Пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие

Дружеството отчита финансови пасиви в тази категория, когато дадено прехвърляне на финансов актив не води до отписване, или когато нито прехвърля, нито запазва по същество всички рискове и изгоди от собствеността и е приложен подходът за продължаващо участие. Дружеството оценява финансовите пасиви в тази категория по стойността на полученото възнаграждение, когато финансовият актив не е отписан и по амортизираната, или справедлива стойност на правата и задълженията, спрямо това как се оценява финансовият актив с продължаващо участие, когато този подход е приложен.

V. Ангажименти за отпускане на кредити с лихвен процент под пазарния

Дружеството оценява финансовите пасиви като ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния, когато те отговарят на условията за това – то да е поело ангажимент за такъв инструмент. Последващо, ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния се оценяват по по- високата от стойността на коректива за загуби, определена аналогично на финансов актив, отчитан по амортизирана стойност, в съответствие с раздел 2.16.1.4. Обезценка на финансови инструменти или първоначално признатата стойност намалена, когато е уместно, с кумулативната стойност на приходите, признати в съответствие с МСФО 15.# Състав на финансовите пасиви

Финансовите пасиви на дружеството към края на отчетния период включват:

получени заеми, търговски и други задължения отчитани по амортизирана стойност; и
договори за финансова гаранция, издадени за свързани лица в полза на търговски банки.

Договорите за финансова гаранция са разгледани аналогично на предоставените заеми, като е отчетен ефектът от издадената гаранция по отношение на лицето, за което е предоставена.

TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД
Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 24

2.16.2.4. Отписване, печалби и загуби

Финансов пасив се отписва, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при съвършено различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата между балансовата стойност на финансов пасив, който е бил уреден или прехвърлен на друго лице, и платеното възнаграждение, включително всякакви прехвърлени непарични активи или поети пасиви, се признава в печалбата или загубата.

2.17. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА

Паричните средства включват парични средства в брой и безсрочни депозити, съответно в лева и във валута. Паричните еквиваленти са краткосрочни, високоликвидни инвестиции, които са лесно обръщаеми в конкретни парични суми и съдържат незначителен риск от промяна в стойността им. Предприятието е приело политика да отчита в състава на паричните си средства краткосрочни депозити – до 3 месеца. В състава на паричните средства в отчета за финансовото състояние са представени и начислените и неполучени лихви по същите депозити към края на отчетния период. В допълнение се представя равнение между салдата на паричните средства в Отчета за финансово състояние и Отчета за паричния поток в пояснителните сведения към Финансовия отчет. За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци плащанията, свързани с лизингови договори (лихви и главници), свързани с признати в отчета за финансовото състояние активи с „право на ползване“ и задължения по лизингови договори се посочват към финансова дейност, а плащанията, свързани с краткосрочни лизингови договори и договори за лизинг на активи на ниска стойност се посочват като плащания за оперативна дейност.

2.18. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ

Собственият капитал на Дружеството се състои от основен капитал, премии от емисии, резерви от преизчисления на чуждестранни дейности, общи и други резерви и финансов резултат.

2.18.1. Основен капитал

Основния капитал на Дружеството включва:

Регистриран капитал – представен по номинална стойност съгласно съдебно решение за регистрация на Трейс Груп Холд АД, разпределен в 24 200 000 акции с номинал 1 лева всяка; и
Изкупени собствени акции – представени по цена на придобиване.

Ако Дружеството придобие повторно свои инструменти на собствения капитал, тези инструменти (изкупени собствени акции) се приспадат от собствения капитал. Не се признава нито печалба, нито загуба от покупката, продажбата, емитирането или обезсилването на инструменти на собствения капитал на Трейс Груп Холд АД. Платеното или полученото възнаграждение се признава директно в собствения капитал. При издаването или придобиването на свои инструменти на собствения капитал Дружеството прави различни разходи. Тези разходи обичайно включват регистрация и други законови такси, изплатени суми на правни, счетоводни и други професионални консултанти и други подобни. При капиталова сделка разходите по сделката се отчитат счетоводно като намаление на собствения капитал (нетно от всички свързани преференции за данък върху доходите) до степента, в която са допълнителни разходи, пряко свързани с капиталова сделка, които в противен случай биха били избегнати. Разходите по капиталова сделка, която е изоставена, се признават като разход.

TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД
Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 25

2.18.2. Премии от емисии

Премиите от емисии са формирани при първичното публично предлагане на акции на Дружеството през 2007 г., като разлика между емисионната и номиналната стойност, намалени с разходите по обратно изкупените акции в последващи периоди.

2.18.3. Преизчисления на чуждестранни дейности

Дружеството има учредени и регистрирани клонове в Република Сърбия, Република Чехия, Македония и Румъния, чиито финансово състояние и резултати от дейността се представят във финансовия отчет, чрез преизчисление от функционална валута към валута на представяне. За функционална валута на клоновете е определена местната за тях валута, доколкото тя съвпада с основната им икономическа среда, в която функционират генерират паричните потоци от дейността си със значителна степен на автономност. Формираните разлики са в резултат на преизчисляването на приходите и разходите по средните обменни курсове за периода, а на активите и пасивите по заключителния курс за периода, както и от преизчисляването на началните нетни активи по курс, който е различен от предишния заключителен курс.

2.18.4. Общи и други резерви

Общите резерви са образувани от разпределение на печалба съгласно изискванията на Търговския закон на Република България и учредителния акт на Трейс Груп Холд АД, а другите резерви са формирани по решение на Общото събрание на акционерите.

2.18.5. Финансов резултат

Финансовият резултат включва натрупани печалби и загуби от предходни години, за чиято сметка се отразяват корекции на грешки, промени в счетоводна политика или при преминаване към нов счетоводен стандарт, когато това е изрично разрешено, както и печалба или загуба за периода.

2.19. ДОХОД НА АКЦИЯ

Основният доход на акция се изчислява като се раздели нетната печалба или загуба за периода, на средно-претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Доходи на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност. Дружеството представя доход на акция в своите консолидирани финансови отчети.

2.20. ДОХОДИ НА ПЕРСОНАЛА

Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Дружеството се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на действащото осигурително законодателство в България, както и въз основа на разпоредбите на приложимите нормативни изисквания, по отношение на трудовите и осигурителни отношения, в съответните страни, в които Дружеството има назначен персонал. Основно задължение на работодателя е да извършва задължително осигуряване на наетия персонал за пенсионното, здравно и срещу безработица осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават със закон. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съотношение, което се променя ежегодно и е определено с осигурителния кодекс.

TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД
Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 26

Освен задължителното държавно обществено осигуряване съществуват законово създадени възможности за допълнително доброволно пенсионно и здравно осигуряване в доброволен фонд. Към Дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Осигурителните и пенсионни схеми /планове/, прилагани от Дружеството в качеството му на работодател, се основават на българското законодателство, както и на местното законодателството в съответните страни, в които то има назначен персонал, и са предварително твърдо определени. По своята същност тези осигуровки представляват „планове с дефинирани вноски“. При тези планове работодателят плаща месечно определени вноски в държавните фондове, както и в универсални и професионални пенсионни фондове. Аналогични са и задълженията по отношение на здравното осигуряване. Към дружеството няма създаден и функциониращ частен осигурителен фонд.

2.20.1. Краткосрочни доходи

Краткосрочните доходи за персонала под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки, изискуеми в рамките на 12 месеца след края на периода, в който е положен трудът за тях или са изпълнени условията за получаване, се признават като разход в отчета за доходите в съответния период, и като текущо задължение в размер на недисконтираната им сума. Дължимите от дружеството вноски по социалното и здравно осигуряване се признават също като текущ разход и задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на начисление на съответните доходи, с които те са свързани. Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка и признаване на сумата на разходите по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за разходите за самите възнаграждения и разходите за вноски по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми.

2.20.2. Дългосрочни доходи

Съгласно Кодекса на труда Дружеството е задължено да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в Дружеството може да варира между 2 и 6 брутни месечни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. По своите характеристики тези схеми представляват „планове с дефинирани доходи“. Определянето на размера на тези задължения се извършва на базата на актюерска оценка на сегашната им стойност към датата на финансовия отчет.

2.21. ЕФЕКТИ ОТ ПРОМЕНИ В ОБМЕННИТЕ КУРСОВЕ

2.21.1. Сделки в чуждестранна валута

Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално във функционалната валута, като към сумата на чуждестранната валута се прилага централния курс на Българска Народна Банка (БНБ) за съответната валута, към датата на сделката.# Курсови разлики

Курсовите разлики, възникващи при уреждане на парични позиции или при преизчисляване на паричните позиции на Дружеството по курсове, различни от тези, при които са били преизчислени при първоначалното признаване през периода или в предходни финансови отчети, се признават като печалба или загуба за периода, в който са възникнали, с някои изключения съгласно МСС 21 на курсовите разлики, възникващи по дадена парична позиция, която по същността си представлява част от нетна инвестиция на отчитаща се стопанска единица в чуждестранна дейност.

Когато парична позиция възниква в резултат на сделка с чуждестранна валута и има промяна в обменния курс между датата на сделката и датата на уреждането, се появява курсова разлика. Когато сделката бъде уредена в рамките на същия отчетен период, през който е възникнала, цялата курсова разлика се признава през дадения период. Но когато сделката бъде уредена през следващ отчетен период, курсовата разлика, призната през всеки от междинните периоди до датата на уреждането, се определя от промяната на обменните курсове през всеки период.

Когато печалба или загуба от непарична позиция е отразена директно в собствения капитал, всеки обменен компонент от тази печалба или загуба се признава в друг всеобхватен доход. Когато печалба или загуба от непарична позиция е отразена в печалбата или загубата, всеки обменен компонент от тази печалба или загуба се признава като печалба или загуба.

Когато определени МСФО изискват някои печалби или загуби от активи да се отразяват директно в собствения капитал и когато такъв актив се оценява в чуждестранна валута, МСС 21 изисква преоценената стойност да бъде преизчислена, използвайки курса към датата на определяне на стойността, в резултат на което се получава курсова разлика, която също се признава в друг всеобхватен доход.

Дружеството прави преоценка на парични позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период и текущо през отчетния период.

2.21.2. Преизчисляване на чуждестранни дейности

При преизчисляване на чуждестранни дейности се идентифицира функционалната валута на чуждестранна дейност, като за такава се приема валутата на основната икономическа среда, в която функционират и генерират паричните потоци от дейността си със значителна степен на автономност.

При преизчисляване на чуждестранни дейности от функционална валута във валута на представяне:
- активите и пасивите се представят по заключителния курс към датата на финансовия отчет,
- приходите и разходите по курса към датата на сделката, а когато няма големи колебания се ползва средния курс за периода.

Възникналите разлики в резултат на преизчисляването се признават като компонент на друг всеобхватен доход в Отчета за всеобхватния доход и в статия Резерви от преизчисляване (виж 2.18.3).

2.22. ПРИХОДИ, ДРУГИ ДОХОДИ, ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ

Дружеството разглежда и представя получените възнаграждения от клиенти и други сделки в три направления, като приходи възникнали в хода на обичайната дейност (приходи по договори с клиенти), като други доходи, възникнали от дейности, извън основната, нето от свързаните разходи, и като финансови приходи, възникнали във връзка с финансови инструменти и инвестиции, нето от разходите по сделките, когато това се изисква от приложимата счетоводна база.

Дружеството отчита договор с клиент само, ако: той е одобрен от страните, правата на страните по отношение на стоките и услугите, които се прехвърлят, както условията за плащане, са идентифицирани, договорът е с търговска същност и има вероятност Дружеството да получи възнаграждението, на което то очаква да има право.

2.22.1. Приходи по договори с клиенти

Дружеството отчита възнагражденията, като приходи от договори с клиенти, само ако контрагентът по договора е клиент – т.е. страна, която е сключила договор с Дружеството, за да получи стоки или услуги, които са предмет на обичайната му дейност, в замяна на възнаграждение.

Обичайната дейност на Дружеството е свързана със: строителство, ремонт, реконструкция и поддръжка на инфраструктурни и други обекти с всякакво предназначение; продажби на стоки, включващи: строителни материали, машини и оборудване, както услуги, включващи: управление на обекти, транспорт, механизация, проектиране, геодезия, лабораторни анализи и други, свързани със строителството.

Дружеството е принципал в договореностите си за приходи, тъй като обикновено контролира стоките или услугите преди да ги прехвърли към клиента, включително и особено за договорите за строителство определя цените, изложено е на кредитен риск и носи крайната отговорност.

2.22.1.1. Идентифициране на договор

I. Строителни договори

Строителните услуги по изграждане, ремонт и реконструкция на инфраструктурни и други обекти се изпълняват по активи, които не са собственост на Дружеството, то няма контрол върху тях и те не могат да бъдат използвани алтернативно от него. Стоките и услугите по такива договори се продават заедно, като обичайно съставляват едно обещание към клиента, съответно едно задължение за изпълнение, които не се изпълняват еднократно и продължават през повече от един отчетен период. Строителните договори са с най-съществено значение за финансовия отчет и Дружеството като цяло.

ii. Продажби на продукция, стоки и услуги

Продажбите на продукция, стоки и услуги, се извършват отделно, като едни от тях не заменят, променят или адаптират други от тях. Дружеството прехвърля контрола и клиентите могат да се възползват от получените стоки и услуги, като ги използват, потребяват или продават. При някои рамкови договори за доставки – консултации, управление на обекти и транспорт, стоките и услугите се прехвърлят в серия и контролът се прехвърля с течение на времето, като клиентите едновременно получават и потребяват ползите от дейността на Дружеството.

2.22.1.2. Идентифициране на задължения за изпълнение

i. Строителни договори

В договорите за строителство са посочени стоките и услугите, обещани на клиента, като на тази база Дружеството идентифицира и оценява задължението за изпълнение по договора. В изпълнение на тези договори и в резултат на дейността се създава и/или подобряват активи, които се контролират от клиентите, в хода на работата по тях. В тази връзка, по тези договори с клиенти, Дружеството идентифицира задължения за изпълнение, удовлетворявани с течение на времето, съответно признава приходите, на които счита, че има право, по вече удовлетворените задължения с течение на времето.

ii. Продажби на продукция, стоки и услуги

При продажбите, при които продукцията, стоките и услугите се получават от клиентите и се използват, потребяват или продават от тях, се идентифицират отделни задължения за изпълнение, които са разграничими от други. Те се изпълняват към определен момент във времето, за което се признават приходи, в размер, в който Дружеството приема, че има право. При продажби на стоки и услуги по рамкови споразумения контролът върху тях се прехвърля с течение на времето, като те са част от едно или повече задължения за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето. Задълженията за удовлетворявани с течение времето се отчитат аналогично на строителните договори.

2.22.1.3. Цена на сделката – определяне и разпределяне

i. Строителни договори

Цената на сделката е сумата на възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право, в замяна на прехвърлените стоки и услуги, които обичайно са част от едно задължение за изпълнение. Възнагражденията по строителните договори са фиксирани, като могат да претърпят промени в резултат на промени в цената и/или обхвата на договора. Промяната в договора се отчита като отделен договор, когато обхватът и цената му се разширяват с нови стоки и услуги, които могат да се ползват отделно от клиента. Обичайно обхватът на договора може да се разшири със стоки и услуги, които не са отделни и са част от едно и/или същото задължение за изпълнение, като кумулативният ефект върху цената на сделката и измерването на напредъка се признава текущо към датата на изменението.

ii. Продажби на продукция, стоки и услуги

Цената на сделката, при продажби на продукция, стоки и услуги, е сумата на възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право, в замяна на тях. Стоките и услугите се продават отделно и/или в серия, съответно могат да формират отделно задължение за изпълнение или част от такова. Договорите могат да претърпят промени по отношение на цената и/или обхвата, съответно по отношение на задължението за изпълнение. Възнагражденията при продажби на продукция, стоки и услуги са договорени и обичайно не съдържат елементи на променливо възнаграждение. Промените в договорите, които засягат цената и обхвата им, се разглеждат като нов договор, като са добавени нови стоки и услуги, от които клиентите могат да се възползват пряко, а когато се заменят стоки и услуги старият се приема за прекратен. Промени в цените, които не засягат обхвата на договорите, се разпределят към задължения за изпълнение, които не са удовлетворени, изцяло или частично. При промени в обхвата и/или цените на договори за доставки на стоки и услуги, които не са отделни и са част от едно изцяло или частично неудовлетворено задължение за изпълнение, кумулативният ефект върху цената на сделката и измерването на напредъка се признава текущо към датата на изменението.

2.22.1.4. Признаване на приходи

i. Строителни договори

Дружеството признава приходи по строителните договори на базата на задължението за изпълнение, удовлетворявано в течение на времето, само ако е в състояние да направи обоснова оценка на степента на напредъка към пълното удовлетворяване на задължението за изпълнение. Степента на напредъка към завършване се преразглежда към края на всеки отчетен период.# За измерване на напредъка за всяко задължение за изпълнение, удовлетворено с течение на времето се прилага единен метод, последователно за сходни задължения за изпълнение и обстоятелства.

Обичайно за определяне на напредъка по договорите, се ползват методите на вложените ресурси, по- специално бюджети на очакваните и действително извършените разходи, със съответните корекции за разходи, които не допринасят за напредъка по договора или са непропорционални на него. Тези методи обикновено се прилагат към договорите за строителство са на база твърда цена и Дружеството счита, че методът на вложените ресурси е по-уместен от метода на продукцията, доколкото при втория са необходими допълнителни ресурси, особено времеви за осигуряване на информация. Също и поради факта, че са възможни промени по обещани стоки и услуги, без отражение върху цената на сделката и задължението за изпълнение, което ще ограничи оценката на кумулативния ефект, в частност от промените, и за договора като цяло, особено при прилагането и на другия подход.

При някои от договорите, при които Дружеството е пряк изпълнител, се прилагат методи, отчитащи продукцията, въз основа на преки оценки на прехвърлените стоки и услуги, чрез проучвания на извършените дейности към съответните отчетни дати и/или достигнатите етапи, както и когато е уместно, в съответствие с приложимата отчетна рамка. За този тип договор Дружеството счита, че методите, отчитащи продукцията са уместни, при измерването на напредъка, доколкото по тях е налична проектна и достоверна актуална информация за стойността и количествата на прехвърлените стоки и услуги към клиентите.

Дружеството признава приходи по задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето, само до степента на направените разходи, когато не е в състояние да измери разумно напредъка към пълното му удовлетворяване, но очаква да възстанови направените разходи за това, както и когато извършените разходи са непропорционални на напредъка, с оглед достоверното представяне на резултатите от дейността.

ii. Продажби на продукция, стоки и услуги

Приходите по продажбите на продукция, стоки и услуги се признават в съответствие с удовлетворяването на задълженията или в определен момент във времето или с течение на времето. При задължения удовлетворявани с течение на времето, приходите се признават, само ако може да

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД	Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година	30
направи обоснова оценка на степента на напредъка към пълното удовлетворяване на задължението за изпълнение. Степента на напредъка към завършване се преразглежда към края на всеки отчетен период.	За измерване на напредъка при продукцията и стоките се ползват методите отчитащи продукцията, а при услугите методите отчитащи и ресурсите, като това са: преки оценки на прехвърлените продукция и стоки и бюджети на разходите, със съответните корекции за разходи, които не допринасят за напредъка по договора или са непропорционални на него.	Дружеството счита, че ползваните методи са уместни, доколкото, съответно, то контролира продукцията и стоките преди да ги прехвърли на клиентите, което осигурява надеждна информация и не изисква допълнителни ресурси, а по отношение на услугите пести такива, като същевременно елиминира ограниченията за отразяване на кумулативни ефекти, които следва да се признаят, както и когато това е необходимо.
Когато Дружеството има право на възнаграждение от клиент в размер, който съответства директно на стойността на извършената дейност за него към съответната дата, признава приходи в размера, за който има право да издаде фактура.	Дружеството признава приходи по задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето, само до степента на направените разходи, когато не е в състояние да измери разумно напредъка към пълното му удовлетворяване, но очаква да възстанови направените разходи за това както и когато извършените разходи са непропорционални на напредъка, с оглед достоверното представяне на резултатите от дейността.

2.22.1.5. Разходи по договорите

Дружеството признава дълготрайни активи за допълнителни разходи за постигане на договор с клиент, само ако съществува възможност да ги възстанови впоследствие. Такива разходи могат да бъдат комисионни, бонуси или други сходни услуги, които не биха били понесени, ако договорът не е сключен. Такива активи се отчитат в състава на дълготрайните активи, като се представят отделно в пояснителните сведения към Финансовия отчет.

Дружеството прилага практически целесъобразната мярка, предвидена в МСФО 15, и не признава актив от разходи за постигане на договор с клиент, ако очаквания срок за амортизация на актива, който в противен случай следва да се признае, е една година или по-кратък.

Дружеството признава активи от разходите, направени по изпълнението на договор, ако те не попадат в обхвата на друг стандарт и могат да бъдат отнесени пряко към даден договор, подобряват ресурсите, с които ще бъдат удовлетворени задълженията за изпълнение и се очаква да бъдат възстановени.

2.22.1.6. Салда по договорите

Дружеството признава и представя като вземане по договори с клиенти всяко безусловно право на възнаграждение. Когато клиентите по договори заплащат възнаграждение или Дружеството има право на такова, преди да бъдат прехвърлени стоките и услугите, сумите се представят като пасиви по договори. Когато Дружеството изпълнява задължението си и прехвърля стоки и услуги на клиенти, преди те за платят, сумите, извън безусловните вземания, се представят като активи по договори.

Безусловните вземания, активите и пасивите по договор се представят заедно в статия Търговски вземания и Търговски задължения в Отчета за финансовото състояние, и поотделно в пояснителните приложения към Финансовия отчет.

Активите по договори с клиенти подлежат на преглед за обезценка, в съответствие с раздел 2.16.1-2.16.1.4. Обезценка на финансови инструменти, съгласно МСФО 9.

Обичайният момент на плащанията по договорите с клиенти спрямо удовлетворяването на задълженията за изпълнение по тях, както и зависимостите в това отношение, се разграничават основно по договорите за строителство и договорите за продажби на продукция, стоки и услуги.

При строителните договори, Дружеството удовлетворява задълженията за изпълнение в течение на времето, обичайно повече от един период, като признава приходи към края на всеки един, в съответствие със степента на напредъка по договора, като на този етап обичайно не е необходимо одобрение от страна на клиента. Но предвид това, че обектите и свързаните с тях дейности са предмет

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД	Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година	31
на специфични законодателни разпоредби, при завършване на дейностите по договора, са предвидени и се изискват определени формални действия, включително приемане и/или одобрение от клиента и/или трета страна, на база на което част от вземанията по договорите стават безусловни, а впоследствие се заплащат.	Доколкото при строителството се подобрява актив, който е контролиран от клиента, то може еднозначно да се определи, че стоките и услугите по договора са му прехвърлени, съответно да се признаят приходите по вече удовлетворените задължения.	В резултат на тези обстоятелства, възниква разминаване във времето между момента на признаване на приходите по договорите за строителство, съответно безусловните вземания и активите по договор и момента на получаване на плащания, като обичайният срок за погасяването им варира и е в рамките съответно на 60 - 180 дни и 180 - 360 дни.
Продажбите на продукция, стоки и услуги, обикновено не подлежат на специфични регулации, като в повечето контролът върху тях се прехвърля веднага на клиента и/или те се потребяват от него при предоставяне им, с което са удовлетворени задълженията за изпълнение.	При някои продажби на стоки и услуги, при които задължението за изпълнение се удовлетворява с течение на времето, е нужно приемането от страна на клиента на етапи или към края на договора.	Плащанията по тези доставки варират, но са с рамките на обичайната търговска практика.
Обичайно при договорите за строителство, които са най-значителни за финансовите отчети и Дружеството като цяло, плащанията са определени като суми и срокове, и според вида и обема на обекта, в отделни случаи, и според възложителя и източника на финансиране, включват авансово плащане в размер 10% – 20%, междинни плащания в размер 60% - 80% и окончателно плащане.	Преките или крайните възложители, когато дружеството е подизпълнител, са публични, а основните договорите и условията са разнообразни, като е възможно различни условия да се прилагат за сходни обекти, както и обратно, в резултат на което варират, както размерите, така и сроковете на плащанията.	Във връзка с законови изисквания, в масовия случай, по договорите за строителство са определени гаранции за добро изпълнение, които по същество са задържани от страна на възложителите суми от безусловните вземания на Дружеството, за определен период, обикновено от 12 до 24 месеца.
Дружеството приема, че не е налице е значителен компонент на финансиране за задържаните суми, доколкото те са установени по закон и по смисъла на МСФО 15 предоставят защита на клиента, както и поради факта, че в масовия случай пряка или крайна страна по тези договори са органи на държавната власт, които не е в състояние да финансира, в контекста на съдържанието на сделката, пък и принципно.	По отношение на сумите, които клиентите заплащат преди стоките и услугите да са прехвърлени към тях, Дружеството коригира обещания размер на заплащането за ефекта от наличието на значителен компонент на финансиране, когато има такъв и когато се очаква периодът между плащането и прехвърлянето да е над една година.	Корекцията се признава като разходи за лихви в статия Финансови разходи в Отчета за доходите.

2.22.2. Други доходи

В състава на другите доходи се признават нетните положителни резултати, както и брутни доходи, които са реализирани от други дейности, извън обичайната за Дружеството, и/или са инцидентни. В състава на другите доходи се отчитат приходите от оперативен лизинг, в съответствие със счетоводната политика и МСФО 16 – Лизинг (виж 2.27.), както и приходите от продажби на материали и дълготрайни активи, нетно от балансовата им стойност, при които приходите се признават, съгласно МСФО 15 в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно задължението за изпълнение бъде удовлетворено, а разходите в съответствие с приложимите счетоводна политика и релевантни стандарти, в периода, когато е признат приходът (виж. 2.88 2.9, 2.10, 2.14). В състава на другите доходи, също така, се представят отписаните и недължими задължения, включващи финансови пасиви и други, които са прекратени или са изтекли (виж 2.16.2.4), както и разлики и от отписвания, свързани с провизии, признати в съответствие с МСС 37, и излишъци на активи и материални запаси, други.

2.22.3. Финансови приходи

В състава на финансовите приходи се представят приходите от лихви по всички финансови инструменти на Дружеството, признати по метода на ефективния лихвен процент, както и възникналите ефекти по договори с клиенти, по които има съществени компоненти на финансиране. В състава на финансовите приходи се признават лихвите по лизингови договори, нетните положителни резултати от сделки с финансови инструменти и инвестиции (виж 2.11, 2.12, 2.16.1.5), както и положителни курсови разлики от преоценка и операции с валутни позиции, съгласно МСС 21, и други приходи, свързани с финансови инструменти.

2.23. РАЗХОДИ

Разходите в Дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост, но само доколкото последното не води до признаването на отчетни обекти за активи или пасиви, които не отговарят на критериите на МСФО и рамката към тях. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите, за които се отнасят, се изпълняват. Разходите за бъдещи периоди основно представляват предплатени абонаменти, застраховки, банкови гаранции, такси по кредити и други подобни, и се представят в статия Други активи и вземания в Отчета за финансовото състояние.

2.23.1. Разходи за дейността

Дружеството отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и дейности. Разходи се признават, когато възникне намаление на бъдещите икономически изгоди, свързани с намаление на актив или увеличение на пасив, което може да бъде оценено надеждно. Признаването на разходите за текущия период се извършва тогава, когато се начисляват съответстващите им приходи. Когато икономическите изгоди се очаква да възникнат през няколко отчетни периода и връзката на разходите с приходите може да бъде определена само най-общо или косвено, разходите се признават на базата на процедури за систематично и рационално разпределение. Разход се признава незабавно в Отчета за доходите, когато той не създава бъдеща икономическа изгода или когато и до степента, до която бъдещата икономическа изгода не отговаря на изискванията или престане да отговаря на изискванията за признаване на актив в баланса. Разходите се отчитат на принципа на текущо начисляване. Оценяват се по справедливата стойност на платеното или предстоящо за плащане, съответно цената на сделката, както и когато това е разрешено.

2.23.2. Финансови разходи

В състава на финансовите разходи се представят разходите от лихви по всички финансови инструменти на Дружеството, признати по метода на ефективния лихвен процент, както и възникналите ефекти по договори с клиенти, по които има съществени компоненти на финансиране. В състава на финансовите разходи се признават лихвите по лизингови договори, нетните отрицателни резултати от сделки с финансови инструменти и инвестиции (виж 2.11, 2.12, 2.16.1.5), както и отрицателните курсови разлики от преоценка и операции с валутни позиции, съгласно МСС 21, и други разходи, свързани с финансови инструменти, включително платени банкови такси и комисионни.

2.24. ПЕЧАЛБА ИЛИ ЗАГУБА ЗА ПЕРИОДА

Дружеството признава всички елементи на приходите и разходите през периода в печалбата или загубата, освен ако даден МСФО не изисква или разрешава друго. Някои МСФО определят обстоятелства, при които се признават конкретни позиции извън печалбата или загубата през текущия период. Други МСФО изискват или разрешават компонентите на друг всеобхватен доход, които отговарят на дефиницията на Общите положения за приходи и разходи, да бъдат изключени от печалбата или загубата.

2.25. ДАНЪЦИ ОТ ПЕЧАЛБАТА

Данъчният разход (приход) включва текущите данъчни разходи (приходи) и отсрочените данъчни разходи (приходи).

2.25.1. Текущи данъци

Текущ данък е сумата на дължимите (възстановимите) данъци върху дохода във връзка с данъчната печалба (загуба) за периода. Данъците от печалбата за текущия и предходни данъчни периоди се признават като задължение до размера, до който не са платени. Ако вече платените данъци от печалбата за текущия и предходни периоди надвишават дължимата сума за тези периоди, превишението се признава като актив. Икономията от данъци, свързана с данъчна загуба, която може да бъде пренесена за покриване през следващи периоди, се признава като актив, с който ще се намалява текущия данък в следващите периоди. Признаването на текущите данъчни разходи се извършва чрез включването им в групата на разходите за периода, с които се намалява счетоводната печалба или се увеличава счетоводната загуба. Текущите данъчни пасиви (активи) за текущия и предходни периоди се оценяват по сумата, която се очаква да бъде платена (възстановена) на/от данъчните органи при прилагане на данъчни ставки (и данъчни закони), действащи към датата на баланса. За отчетния период данъчната ставка в България е в размер 10%, в Република Сърбия е 15% , в Чехия е 19% , в Република Северна Македония е 10% и в Румъния е 16%.

2.25.2. Активи и пасиви по отсрочени данъци

Активи по отсрочени данъци са сумите на възстановимите данъци върху дохода за бъдещи периоди по отношение на:
- приспадаемите временни разлики;
- преноса на нереализирани данъчни загуби;
- преноса на неизползвани данъчни кредити.

Временните разлики са разликите между балансовата сума на един актив или пасив и неговата данъчна основа. Временните разлики биват:
- облагаеми временни разлики - временните разлики, в резултат на които ще възникнат суми, с които ще се увеличи облагаемата печалба (загуба) в бъдещи периоди, когато балансовата сума на актива или пасива бъде възстановена или погасена; или
- приспадаеми временни разлики - временните разлики, в резултат на които ще възникнат суми, с които да се намали данъчната печалба (загуба) за бъдещи периоди, когато балансовата сума на актива или пасива бъде възстановена или погасена.

Когато данъчната загуба се използва за възстановяване на текущ данък за предходен период, предприятието я признава като актив в момента на възникване, тъй като съществува вероятност да възникнат ползи и тези ползи могат да бъдат надеждно оценени.

Отсрочените данъчни активи се признават за всички данъчни временни разлики, които подлежат на приспадане до размера, за който е вероятно наличие на облагаема печалба, срещу която могат да бъдат приспаднати. Актив по отсрочени данъци се признава за пренасяните напред неизползвани данъчни загуби и кредити до степента, до която е вероятно да има бъдеща облагаема печалба, срещу която могат да се оползотворят неползваните данъчни загуби и кредити. Към датата на всеки баланс предприятието преразглежда непризнатите активи по отсрочени данъци. Предприятието признава непризнатите в предходния период активи по отсрочени данъци до степента, до която се е появила вероятност да бъде реализирана достатъчна бъдеща облагаема печалба, която да позволи оползотворяването на активите по отсрочени данъци.

Пасиви по отсрочени данъци са сумите на дължимите данъци върху дохода за бъдещи периоди във връзка с облагаемите временни разлики. Пасив по отсрочени данъци се признава за всички облагаеми временни разлики, освен в случаите, когато възниква в резултат на:
- положителна репутация, за която амортизацията не е призната за данъчни цели; и
- първоначалното признаване на актива или пасива при сделка, която:
- не представлява бизнескомбинация;
- към момента на извършване на сделката не влияе нито върху счетоводната, нито върху данъчната печалба (загуба).

Активите и пасивите по отсрочени данъци се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди въз основа на данъчните ставки (и данъчното законодателство), действащи към датата на баланса.# Текущите и отсрочените данъци се признават като приход или разход и се включват в нетната печалба или загуба за периода освен до степента, до която възникват от:

Операция или събитие, което е признато през същия или различен отчетен период директно в капитала, ако се отразява там, както и когато е уместно; или
Бизнескомбинация, представляваща придобиване.

2.26. ПРОВИЗИИ И УСЛОВНИ АНГАЖИМЕНТИ

2.26.1. Провизии

Провизиите са задължения с неопределена срочност или сума. Провизии се признават във връзка с правни и конструктивни задължения, възникнали в резултат на минали събития съгласно изискванията на МСС 37. Правните и конструктивните задължения, възникват в резултат, съответно на договор или нормативни разпоредби, или установена тенденция, приета политика или твърдения в дружеството, които създават очаквания в трети страни.

Провизии се признават в случай, че дружеството има настоящо задължение (правно или конструктивно) като резултат от минали събития; има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток ресурси, съдържащ икономически ползи; и може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Ако тези условия не са изпълнени, провизия не се признава.

В състава на настоящите задължения се разглеждат и задължения по обременяващи договори по силата, на които разходите, направени за покриване на задълженията, превишават очакваните икономически ползи, произтичащи от договора.

Провизиите се признават по най-добрата приблизителна оценка на ръководството към края на отчетния период за разходите, необходими за уреждане на настоящото задължение. Признатите суми на провизии се преразглеждат към всеки край на отчетен период и се преизчисляват с цел се отрази най-добрата текуща оценка.

2.26.2. Условни ангажименти

За условен пасив се приема възможно задължение, което произлиза от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на предприятието; или настоящо задължение, което произлиза от минали събития, но не е признато, защото не е вероятно за погасяването му да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи икономически ползи, или сумата на задължението не може да бъде определена достатъчна надеждно.

За условен актив се приема актив, който произлиза от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не могат да бъдат изцяло контролирани от предприятието.

Условните ангажименти не се признават, а се оповестяват както е уместно.

2.27. ЛИЗИНГ

Дружеството преценява в началото на всеки договор, дали представлява лизинг или съдържа елементи на лизинг, в зависимост от това дали с него срещу възнаграждение се прехвърля правото на контрол над използването на даден актив или група активи за определен период от време, като преразглежда тази оценка в случай, че има промяна в договора.

Дружеството определя срока на лизинга, като взема предвид неотменимия срок по договора, както и периодите, по отношение на които съществува опции за удължаване или прекратяване, когато е достатъчно сигурно, че ще бъдат упражнени, ведно с всички стимули в тази връзка. Срокът на лизинга, съответно сигурността относно упражняването на опциите, се преразглеждат, когато настъпят съществени събития, които могат до повлияят върху решенията за това.

2.27.1. Дружеството като лизингополучател

Дружеството използва чужди активи по договори, които съдържат лизинг, съгласно условията в МСФО 16. Активите с право на ползване включват основно машини и оборудване, и транспортни средства, както и недвижими имоти. Договорите се сключват с несвързани лица – лизингодатели и лизингодатели-производители или търговци, както и със свързани лица – в групата и извън нея.

Активите с право на ползване се оценяват първоначално по цена на придобиване на началната дата на лизинга, която включва: първоначалната оценка на пасива по лизинга; извършени плащания преди това; първоначални преки разходи; както и разходи по демонтаж и преместване, ако се предвиждат такива.

Първоначалната оценка на пасива по лизинга се извършва на началната дата и отразява настоящата стойност на неизплатените лизингови вноски, които включват: фиксирани плащания по договора; променливи плащания, зависещи от индекси; гаранции по остатъчна стойност; опции за закупуване; санкции за прекратяване.

Задълженията по лизинг се признават на датата на стартиране на лизинга, оценени по настояща стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Те включват:

Фиксирани плащания, намалени с подлежащите на плащане лизингови стимули;
Променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти;
Цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че дружеството ще ползва опцията;
Плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор;
Гаранции за остатъчна стойност.

Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент ако той може да бъде непосредствено определен или с диференциалния лихвен процент на дружеството, отразяващ лихвения процент, който би бил приложим при заемане на финансови средства за сходен период от време, при сходно обезпечение и сходна икономическа среда.

Лизинговите плащания съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и приспадащата се част от лизинговото задължение (главница). Финансовите разходи се начисляват в отчета за доходите през периода на лизинга на периодична база, така че да се постигне постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение.

Последващата оценка на активите с право на ползване се извършва по цена на придобиване, намалена всички натрупани амортизации и загуби от обезценка, аналогично на собствените активи и коригирана с всички преоценки на пасива по лизинга, когато с изтичането на лизинговия договор не се прекратява правото на ползване. Активите по договори за оперативен лизинг се амортизират на линейна база за по – краткия период от техния полезен живот и срока на лизинговия договор.

След началната дата пасивът по лизинга се преоценява, за да се отразят измененията в лизинговия договор, в резултат на промяна в обхвата и/или срока, и/или промените в лизинговите плащания, включително промени в индекси, проценти или пазарни нива, като, съответно, се коригират стойностите на активите с право на ползване. Възникналите разлики, когато балансовата стойност на активите с право на ползване е нула, както и разходите за лихви по пасива на лизинга и променливите плащания, които не са включени в оценката му, се признават в печалбата или загубата за периода, който касаят. Когато увеличението на обхвата по лизинга е съизмеримо с увеличението на цената по договора, промяната се отчита като отделен договор.

Лизинговите дейности на дружеството, в качеството му на лизингополучател, включват договори за ползване на транспортни средства, машини и оборудване, и недвижими имоти. Обичайно, опция за закупуване е предвидена само в някои от договорите касаещи транспортни средства, основно автомобили, а лизинговите вноски са фиксирани, като не са предвидени променливи лизингови плащания. Опциите за удължаване на договорите не са свързани с допълнителни разходи или стимули за дружеството, като при оценката на пасивите по лизингите са вземат предвид всички обстоятелства. Договорите, по които дружеството е лизингополучател не съдържат гаранции за остатъчна стойност, а опциите за прекратяване обичайно не се използват и обхващат до три лизингови вноски, и са несъществени, поради което не са вземат предвид при оценката на пасива по лизинга.

Дружеството представя активите с права на ползване в състава на собствените активи на лицето на отчета за финансовото състояние и представя допълнителна подробна информация в това отношение в пояснителните приложения към финансовите отчети, а тяхната амортизация – в отчета за доходите на ред „разходи за амортизации“.

Дружеството прилага изключенията, предвидени в МСФО 16, по отношение на краткосрочните лизингови договори и лизингите на активи с ниска стойност, и признава свързаните с тях лизингови плащания като разход по линейния метод за срока на договора. Краткосрочните лизингови договори включват ползването на транспортни средства, машини и оборудване, и недвижими имоти, които се наемат за конкретни дейности при изпълнението на определен договор или част от него по изграждане, и реконструкция, или ремонт и поддръжка ни инфраструктурни обекти, чиито планиран срок е до една година. Лизингите на активи с ниска стойност включват договори за ползване на офис обзавеждане и консумативи и компютърна техника. Разходите по такива договори се представя в състава на разходите за външни услуги в отчета за доходите, като в пояснителните приложения се оповестява подробна информация по видовете основни активи.

2.27.2. Дружеството като лизингодател

Дружеството има практика да отдава собствени активи за ползване, както и в редки случаи да преотдава активи с право на ползване. При лизинга на собствени активи, когато с договора се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди, то същият се отчита като финансов лизинг, когато се запазват- договорът се отчита като оперативен лизинг.

При финансов лизинг, активите по договора се признават на началната дата като вземане, в размера на нетната инвестиция по договора, която включва: фиксирани плащания; променливи плащания, зависещи от индекси; гаранции за остатъчна стойност; опции за покупка; и санкции.# ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

2.27. ФИНАНСОВИ ЛИЗИНГИ

По отношения на финансовите лизинги, последващо се прилагат изискванията за отписване и обезценка в МСФО 9 по отношение на нетната инвестиция в лизинговия договор, като редовно се преразглеждат приблизително изчислените негарантирани остатъчни стойности, използвани при изчисляването на брутната инвестиция в лизинговия договор. При настъпило намаление на приблизително изчислената негарантирана остатъчна стойност, се преразглежда разпределението на дохода за срока на лизинговия договор и се признава незабавно всяко намаление, свързано с вече начислените суми. Измененията в договорите за финансов лизинг се отчитат като отделен договор, когато се увеличават обхватът, с което се добавя право на ползване на основен актив, съответно възнаграждението се увеличава съизмеримо. При договори за оперативен лизинг, отдадените собствени активи се отчитат съгласно вида им и приетата счетоводна политика от Дружеството в това отношение, а плащанията се признават на приход по линейния метод за периода на договора. Измененията в договори за оперативен лизинг се отчитат като нов договор от датата на изменението. Дружеството отдава на оперативен лизинг основно недвижими имоти-сгради, машини и съоръжения и транспортни средства. Във връзка с договорите за финансов лизинг в пояснителни приложения се представят: приходите от продажбата на актива, отписаната балансова стойност и нетния резултат, както и доходите от променливи плащания и реализираните финансови доходи, като на лицето на отчета за доходите първите се представят в състава на другите доходи, а финансовите в сумата на финансовите приходи. Доходите от оперативен лизинг се представят в състава на другите доходи на лицето на отчета за доходите, като отдадените собствени активи по договори да оперативен лизинг се представят отделно от ползваните от дружеството в пояснителните приложения към финансовите отчети.

2.28. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ

Дружеството идентифицира своите отчетни сегменти и оповестява информация по сегменти в съответствие с организационната и отчетна структура, на ниво Група, в своите консолидирани финансови отчети. Оперативните сегменти са компоненти на бизнеса, които се оценяват редовно от членовете на Ръководството, вземащи оперативните решения - като се използва финансова и оперативна информация, изготвена конкретно за сегмента, за целите на текущото наблюдение и оценяване на резултатите от дейността и разпределението на ресурсите на дружеството. Финансовата сегментна информация в публичните отчети се оповестява на основа, идентична на използваната за вътрешни цели, което позволява на инвеститорите да видят Дружеството от позицията на Ръководството. Дружеството функционира в един бизнес сектор, а извършваните основни услуги, както и произвежданата продукция от всички дружества са свързани и участват на различни етапи в основната дейност. Добитите материали и произведените продукти представляват значителен дял от влаганите материали в СМР услугите. Също така рисковете и изгодите, свързани с основната дейност на Дружеството не биха могли да бъдат разграничени поради сходството в същността на извършваните дейности, характеристиките на средата и клиентите на предприятията, както и поради еднаквите ресурси, които се ползват в тези процеси, включително оборудване, подизпълнители и персонал. Затова, Дружеството е приело да отчита своята дейност, чрез разграничение единствено на база на географски принцип. Оперативните сегменти на Дружеството текущо се наблюдават и направляват поотделно, като всеки оперативен сегмент представлява отделна географска област, която обслужва различни пазари и тип клиенти, и респ. е носител на различни бизнес ползи и рискове – според местонахождението. Същите включват няколко зони в зависимост от същността им и способността да генерират парични потоци:
* България;
* Република Сърбия;
* Чехия;
* Украйна
* Северна Македония
* Румъния

Гърция

Информацията по сегменти се представя в консолидираните финансови отчети на Трейс Груп Холд АД.

2.29. ОЦЕНЯВАНЕ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Някои от активите и пасивите на Дружеството се оценяват и представят и/или само се оповестяват по справедлива стойност за целите на финансовото отчитане, като такива са дългосрочните инвестиции в капиталови инструменти, класифицирани като „финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на даден актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между независими пазарни участници на датата на оценяването. Справедливата стойност е изходяща цена и се базира на предположението, че операцията по продажбата ще се реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или в случай на липса на основен пазар – на най-изгодния пазар за актива или пасива, до които Дружеството задължително има достъп. Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на предположенията и преценките, които биха направили потенциалните пазарни като се приема, че те действат в своя максимална икономическа изгода. При измерването на справедливата стойност на нефинансови активи презумпцията е най-доброто и най-ефективно възможно използване на дадения актив от пазарните участници. В някои случай, при оценка на капиталови инструменти, определени като оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, за определяне на справедливата стойност се използва цената на сделката, когато това е уместно съгласно МСФО 9 (виж 2.16.1.3). Прилагат се различни оценъчни техники, които са подходящи спрямо спецификата на съответните условия и обекти, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като стремежът е да се използва в максимална степен наличната публично наблюдаема информация, съответно да се минимизира използването на ненаблюдаема информация. Дружеството допуска използването на трите приети подхода, пазарния, приходния и разходния подход. Справедливата стойност на всички активи и пасиви, които се оценяват и/или оповестяват във финансовите отчети по този начин, се категоризира в следната йерархия на три нива:

Ниво 1 – Използват се котирани (некоригирани) пазарни цени на активен пазар за идентични активи или пасиви;
Ниво 2 – Прилагат се оценъчни техники, при които се използват входящи данни, различни от директно котирани пазарни цени, но са пряко или косвено достъпни за наблюдение, вкл. когато котираните цени са обект на значителни корекции; и
Ниво 3 – Прилагат се оценъчни техники, при които най-ниското ниво използвани входящи данни в значителната си част са ненаблюдаеми.

Дружеството прилага основно справедлива стойност Ниво 2 и Ниво 3. За тези обекти, които се оценяват периодично по справедлива стойност, дружеството прави преценка към датата на всеки отчет дали е необходим трансфер между нивата в йерархията на справедливата стойност за даден актив или пасив, в зависимост от разполагаемите и използваните към тази дата входящи данни.

2.30. СЧЕТОВОДНИ ПРИБЛИЗИТЕЛНИ ОЦЕНКИ И ПРЕДПОЛОЖЕНИЯ, ГРЕШКИ

2.30.1. Счетоводни приблизителни оценки и предположения

В резултат на несигурността, присъща на деловата дейност, много статии от финансовия отчет не подлежат на прецизна оценка, а само на приблизителна оценка. Приблизителните оценки се оценяват въз основа на най-актуалната налична и надеждна информация, като тя засяга всички статии във финансовия отчет, без основния капитал и паричните наличности в брой във функционална валута. Използването на разумни приблизителни оценки представлява основен елемент в изготвянето на финансовите отчети и не намалява тяхната достоверност. Прилагането на Международните стандарти за финансово отчитане изисква от Ръководството да приложи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на финансовите отчети и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите. Всички те се извършват на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството към края на отчетния период. Действителните резултати биха могли да се различават от представените във финансовите отчети. Дадена приблизителна оценка подлежи на преразглеждане, ако настъпят промени в обстоятелствата, на които се основава, или в резултат от получена нова информация или допълнително натрупан опит. Преразглеждането на приблизителната оценка не се свързва с предходни периоди и не представлява корекция на грешка. Всяка промяна в прилаганата база за оценяване се третира като промяна в счетоводната политика, а не в счетоводната приблизителна оценка. Когато е трудно да се направи разграничение между промяна в счетоводната политика и промяна в счетоводната приблизителна оценка, промяната се приема като промяна на счетоводната приблизителна оценка. Ефектът от промяната в счетоводна приблизителна оценка, се признава перспективно, чрез включването ѝ в печалбата или загубата за периода на промяната, ако промяната засяга само този период или периода на промяната и бъдещи периоди, ако промяната засяга и двата. Дотолкова, доколкото промяната в счетоводната приблизителна оценка води до промени в активите и пасивите, или се отнася до компонент от капитала, тя се признава чрез коригиране на балансовата стойност на свързания актив, пасив или компонент от капитала в периода на промяната.

2.30.2. Грешки

Грешки от минал период са пропуски или неточно представяне във финансови отчети на Дружеството за един или повече минали отчетни периоди, произтичащи от неизползване или неправилно използване на надеждна информация, която:
- е била налична към момента, в който финансовите отчети за тези периоди са били одобрени за публикуване; и
- е можело, при полагането на разумни усилия, да бъде получена и взета предвид при изготвянето и представянето на тези финансови отчети.Тези грешки включват ефектите от математически грешки, грешки при прилагане на счетоводна политика, недоглеждане или неточно представяне на факти и измами. Грешки по смисъла на МСС 8 могат да възникнат във връзка с признаването, оценяването, представянето или оповестяването на компоненти от финансовите отчети. Потенциалните грешки за текущия период, открити в същия, се коригират преди финансовите отчети да се одобрят за публикуване. Въпреки това, грешки понякога се откриват в последващ период и тези грешки от предходни периоди се коригират. Дружеството коригира със задна дата съществените грешки от предходни периоди в първия финансов отчет, одобрен за публикуване след като са открити чрез: TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 40

преизчисляване на сравнителните суми за представения предходен период, в които е възникнала грешка; или
в случай, че грешката е възникнала преди най-ранно представения предходен период, преизчисляване на началното салдо на активите, пасивите и капитала за този период.

Грешка от предходен период се коригира посредством преизчисляване с обратна сила, освен ако е практически неприложимо да се определи някой от специфичните ефекти за периода или кумулативния ефект от тази грешка.

TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 41

II. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ КЪМ СТАТИТЕ НА ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

1. ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

1.1. ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРЪЖЕНИЯ

	Земи	Сгради	Съоръжени я	Машини и оборудване	Транспортни средства	Други активи	Капитализир ани разходи	Общо
Отчетна стойност
Салдо към 31.12.2021	9	170	775	1 115	23 447	11 876	2 606	6 477
Постъпили	-	20	-	1 425	438	515	3 182	5 580
Излезли	-	-	-	-	(1 191)	-	-	(1 191)
Ефекти от валутни преизчисления	-	1	-	-	(6)	-	-	(5)
Салдо към 31.12.2022	9	170	796	1 115	24 872	11 117	3 121	9 659
Постъпили	-	230	-	4 747	1 028	1 126	4 113	11 264
Излезли	(4 806)	-	-	(3 819)	(2 998)	(1)	-	(11 624)
Ефекти от валутни преизчисления	-	-	-	-	(6)	-	-	(6)
Салдо към 31.12.2023	4 364	1 026	1 115	25 820	9 141	4 246	13 772	59 484
Амортизация
Салдо към 31.12.2021	-	465	283	7 305	7 473	1 551	-	17 077
Постъпили	-	156	45	1 152	984	282	-	2 619
Излезли	-	-	-	-	(867)	(25)	-	(892)
Салдо към 31.12.2022	-	621	328	8 457	7 590	1 808	-	18 804
Постъпили	-	218	45	1 795	918	412	-	3 388
Излезли	-	-	-	(856)	(2 519)	(1)	-	(3 376)
Ефекти от валутни преизчисления	1	1	-	-	-	-	-	-
Салдо към 31.12.2023	-	839	374	9 396	5 989	2 219	-	18 817
Балансова стойност
Балансова стойност към 31.12.2022	9 170	175	787	16 415	3 527	1 313	9 659	41 046
Балансова стойност към 31.12.2023	4 364	187	741	16 424	3 152	2 027	13 772	40 667

В представените балансови стойности на земи и сгради са включени:
- Земи на стойност 4 269 хил.лв. върху които са учредени ипотеки в полза на Уникредит Булбанк АД за обезпечаване на Договор N 110 от 02.09.2015 г. за поемане на кредитни ангажименти по линия за овърдрафт кредит с възможност за издаване на банкови гаранции;

В балансовите стойности на машини и оборудване, съоръжения и транспортни средства са включени:
- машини и съоръжения за 5 077 хил.лв. и транспортни средства за 382 хил.лв., които са заложени в полза на Банка ДСК ЕАД по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции от 20.12.2013г.
- машини на стойност 1 636 хил.лв., транспортни средства за 267 хил.лв. и съоръжения за 316 хил.лв., заложени в полза на ОББ АД по договор за банков кредит за издаване на банкови гаранции и кредитна линия № 51 от 10.09.2014 г.
- съоръжения за 426 хил.лв., машини и оборудване за 608 хил. лв. заложени в полза на Уникредит Булбанк АД за обезпечаване на Договор N 110 от 02.09.2015 г. за поемане на кредитни ангажименти по линия за овърдрафт кредит с възможност за издаване на банкови гаранции;

Отчетната стойност на напълно амортизираните имоти, машини съоръжения и оборудване, включени в баланса на дружеството е както следва: машини – 7 хил.лв; транспортни средства – 882 хил.лв, други дълготрайни материални активи – 1 477 хил.лв.

Капитализираните разходи включват натрупани разходи за активи, които към датата на отчета са в процес на изграждане/продобиване. С най-голям дял са натрупаните разходи за изграждане на собствена административна сграда в кв.Дружба, гр. София (10 440 хил.лв) и доставка на подбивна машина PLASSER&THEURER 08-275 UNIMAT 36 ( 2 445 хил.лв.)

Дружеството е предоставило за използване под наем на трети и свързани лица, следните дълготрайни материални активи:

TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 42

	Земи	Съоржен ия	Машини и оборудване	Транспортн и средства	Други активи	Общо
Отчетна стойност
Салдо към 31.12.2021	-	-	16 179	7 099	-	23 278
Постъпили	106	1 016	2 344	1 940	85	5 491
Излезли	(3 070)	(2 215)	(5 285)	-	-	(10 570)
Ефекти от валутни преизчисления	2	2	-	-	-	4
Салдо към 31.12.2022	106	1 016	15 453	6 826	85	23 486
Постъпили	-	-	2 333	259	-	2 592
Излезли	-	(1 016)	(4 299)	(2 467)	(85)	(7 867)
Салдо към 31.12.2023	106	-	13 487	4 618	-	18 211
Амортизация
Салдо към 31.12.2021	-	-	6 279	4 482	-	10 761
Постъпили	296	2 360	1 746	35	-	4 437
Излезли	(2 509)	(1 217)	(3 726)	-	-	(7 452)
Салдо към 31.12.2022	-	296	6 130	5 011	35	11 472
Постъпили	-	-	406	295	-	701
Излезли	-	(296)	(1 670)	(2 050)	(36)	(4 052)
Салдо към 31.12.2023	-	-	4 866	3 256	-	8 122
Балансова стойност
Балансова стойност към 31.12.2022	106	720	9 323	1 815	50	12 014
Балансова стойност към 31.12.2023	106	-	8 621	1 362	-	10 089

1.2. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ

	Земи	Сгради	Общо
Отчетна стойност
Салдо към 31.12.2021	4 196	7 824	12 020
Салдо към 31.12.2022	4 196	7 824	12 020
Постъпили	1 664	1 664	3 328
Салдо към 31.12.2023	4 196	9 488	13 684
Амортизация
Салдо към 31.12.2021	1 128	-	1 128
Постъпили	257	-	257
Салдо към 31.12.2022	1 385	-	1 385
Постъпили	300	-	300
Салдо към 31.12.2023	1 685	-	1 685
Балансова стойност
Балансова стойност към 31.12.2022	4 196	6 439	10 635
Балансова стойност към 31.12.2023	4 196	7 803	11 999

В представените балансови стойности на инвестиционните имоти са включени:
- Сграда с балансова стойност 112 хил.лв и земи с балансова стойност 692 х.лв., върху които е учредена ипотека в полза на Уникредит Булбанк АД за обезпечаване на Договор N 110 от 02.09.2015 г. за поемане на кредитни ангажименти по линия за овърдрафт кредит с възможност за издаване на банкови гаранции;
- Сграда с балансова стойност 1 205 хил.лв и земи с балансова стойност 804 х.лв., върху които е учредена ипотека в полза на Уникредит Булбанк АД за обезпечаване на Договор Д-р № 00005/730 от 28.07.2014г. - кредитна линия за банкова гаранция.
- Поземлени имоти на стойност 898 хил.лв и сгради с балансова стойност 1723 хил. лв., върху които са учередени ипотеки в полза на ОББ АД по договор за банков кредит за издаване на банкови гаранции и кредитна линия № 51 от 10.09.2014г.
- Поземлени имоти на стойност 1 537 хил.лв и сгради с балансова стойност 4 578 хиллв., върху които са учередени ипотеки в полза на Банка ДСК ЕАД по договор № 2233 от 01.03.2018г. за инвестиционен кредит и по д-р от 20.12.2013 г за кредитна линия и финансиране на обекти;

TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 43

1.3. ДЪЛГОТРАЙНИ НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

	Програмни продукти	Други активи	Общо
Отчетна стойност
Салдо към 31.12.2021	163	2	165
Салдо към 31.12.2022	163	2	165
Постъпили	259	-	259
Ефекти от валутни преизчисления	1	-	1
Салдо към 31.12.2023	423	2	425
Амортизация
Салдо към 31.12.2021	77	2	79
Постъпили	27	-	27
Салдо към 31.12.2022	104	2	106
Постъпили	57	-	57
Салдо към 31.12.2023	163	2	165
Балансова стойност
Балансова стойност към 31.12.2022	59	-	59
Балансова стойност към 31.12.2023	260	-	260

В състава на нематериалните дълготрайни активи са включени напълно амортизирани програмни продукти с отчетна стойност 56 хил.лв и напълно амортизирани други НДА с отчетна стойност 2 хил.лв.

1.4. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ, АСОЦИИРАНИ И СЪВМЕСТНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Инвестиции в дъщерни предприятия	47 477	40 631
Инвестиции в асоциирани предприятия	1	1
Общо	47 478	40 632

1.4.1. Инвестиции в дъщерни предприятия

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
	размер	стойност
Трейс БГ ЕООД	100%	12 661
Трейс Ямбол АД, България	99%	2 974
УСМ АД, България	99%	1 862
Трейс Механизация ЕАД	100%	6 193
Инфра Комерс ЕООД, България	100%	740
Асфалт комерс ЕООД	100%	1
Трейс Пропъртис ЕООД, България	100%	13 908
Трейс Билд ООД, Сърбия	100%	4 364
Трейс Сърбия АД Ниш, Сърбия	100%	17 153
Трейс Рент ЕООД	100%	-
Обезценка инвестиция в УСМ АД		(948)
Обезценка Трейс Механизация ЕАД		(3 152)
Обезценка инвестиция в Трейс БГ ЕООД		(6 879)
Обезценка инвестиция в Трейс Ямбол АД		(1 400)
ДЗЗД Обединение Метро Трейс, България	55%
ДЗЗД Магистрала Трейс, България	75%
ДЗЗД Хемус А2, България	60%
ДЗЗД Трейс Своге, България	60%
ДЗЗД Трейс СОП, България	60%
ДЗЗД Сердика, България	90%
ДЗЗД Люлин Трейс, България	55%
Трейс Мостовик Джойнт Венчър, Сърбия	90%

TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 44

	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
	размер	стойност
Обединение Летище Прага 2013, Чехия	70%
Обединение Водоснабдяване Бенешов 2014, Чехия	50%
ДЗЗД Трейс Прибор, България	51%
ДЗЗД Чепеларе, България	51%
ДЗЗД Маркировка 2014, България	85%
ДЗЗД Цариградско, България	100%
ДЗЗД Самара 2015, България	70%
ДЗЗД Поморие 2018	60%
ДЗЗД Друм 2022	50%
ДЗЗД Гара Плиска	100%
ДЗЗД Поддържане 2022	70%
ДЗЗД Метро Слатина	50%
ДЗЗД Метро Шипка	98%
ДЗЗД Железопътна инфраструктура	51%
ДЗЗД Драгалевци 2021	50%
ДЗЗД КР Своге	100%
Обединение Трейс Власотинце,България	75%
ДЗЗД Трейс Билд	80%
ДЗЗД Метро Строителство	98%
ДЗЗД Трейс Зона 1	100%
Обединение Улици Борован	50%
ДЗЗД ВиК Стара Загора	60%
ДЗЗД Проект Пловдив	90%
Поморие 2020 ДЗЗД	50%
Общо	47 477

На 15.05.2023 г.# ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

Трейс Груп Холд АД придоби 100% от капитала на „Трейс Свиленград“ ЕООД, преименувано на „Трейс Рент“ ЕООД. Продавач е „Трейс Ямбол“ АД. След вписването в Търговския регистър на 15.05.2023 г. едноличен собственик на капитала на „Трейс Рент“ ЕООД е „Трейс Груп Холд“ АД. Дружеството „Трейс Рент“ ЕООД запазва своя ЕИК: 201782816. Адрес: гр. София, п.к. 1407, р-н Лозенец бул. Джеймс Баучер № 71.

На 07.07.2023 г. по партидата на Трейс Пропъртис ЕООД е вписана следната промяна в обстоятелствата: увеличение на капитала, като е апортирано правото на собственост на Трейс Груп Холд АД върху три имота. Непаричната вноска е оценена по реда на чл. 72 от ТЗ от три вещи лица съгласно Тройна оценителна експертиза вх. № 20230615143538. Съгласно оценката непаричната вноска е на стойност 6 847 300 лв. (шест милиона осемстотин четиридесет и седем хиляди и триста лева), с която стойност е увеличен капитала, чрез записване на нови 1 369 460 (един милион триста шестдесет и девет хиляди четиристотин и шестдесет) равни и неделими дружествени дяла, всеки от които с номинална стойност от 5 (пет) лева.

С решение на Съвета на директорите от 09.02.2024 г. на УСМ АД е взето решение за отправяне на предложние към Общото събраниа на акционерите за прекратяване на дружеството и откриване на процедура по ликвидация (виж. 3.8)

1.4.2. Инвестиции в асоциирани предприятия

Вид	31.12.2023 г. размер	31.12.2023 г. стойност	31.12.2022 г. размер	31.12.2022 г. стойност
ДЗЗД Воден Проект Стара Загора	30%	1	30%	1
ДЗЗД Експо Тех Парк	48%		48%
ДЗЗД Обединени Европейски железници	34%		34%
ДЗЗД Зебра-Трейс	49%		49%
Консорциум Трафик Мениджмънт София	30%		30%
ДЗЗД Пътища Бургас	40%		40%
ДЗЗД Пътна инфраструктура Аврен	25%		25%
Консорциум Джисиеф-СК-13-Трейс Рейлинфра	30%		30%
ДЗЗД Опълченска	40%		40%
ДЗЗД Иринополис	25%		25%
ДЗЗД Горна Баня	50%		49,99%
ДЗЗД Поморие 2018	40%
Общо		1		1

¹ Подробно движение на обезценките е представено в т.4.5 Обезценка на финансови активи

1.5. НЕТЕКУЩИ ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Вземания от свързани лица в групата /нето/	4 084	3 214
Вземания по договори с клиенти	4 084	3 214
Вземания по договори с клиенти /нето/	7 470	3 790
Вземания по договори с клиенти	7 470	3 790
Други търговски вземания /нето/	243	189
Други търговски вземания	243	189
Общо	11 797	7 193

1.6. ДРУГИ НЕТЕКУЩИ ВЗЕМАНИЯ И АКТИВИ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Други нетекущи вземания и активи /нето/	6 227	6 479
Предоставени гаранции и депозити	190	1 320
Предплатени разходи	6 037	5 159
Общо	6 227	6 479

Нетeкущите предоставени гаранции включват парични обезпечения по издадени банкови гаранции за добро изпълнение за обекти със срок на валидност до 2035 г. и Предплатените разходи са за издадени банкови гаранции за добро изпълнение за обекти и застраховки със срок на валидност до 2037 г.

1.7. АКТИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ

Временна разлика	31.12.2022 отсрочен данък	Движение на отсрочените данъци признато в ОД за 2023 увеличение отсрочен данък	Движение на отсрочените данъци признато в ОД за 2023 намаление отсрочен данък	31.12.2023 временна разлика	31.12.2023 отсрочен данък
Активи по отсрочени данъци
Обезценка	1 554	612	(709)	9 049	905
Компенсируеми отпуски	19	26		453	45
Доходи на физ.лица	53	23	(31)	453	45
Провизии	293	2 960	(320)	5 557	556
Дългосрочни доходи на персонала	4	16		83	8
Активи с право на ползване (МСФО 16)	(42)	(130)		(240)	(23)
Пасиви по лизинг	(42)	130		246	24
Амортизации	(1 087)	(2 480)	3 706	(9 647)	(965)
Данък при източника	(20)		3	(194)	(19)
Отсрочени данъци българско законодателство (нето)	818	1 603	(3 988)	5 760	576
Признати приходи	24
Данък при източника	(8)	15	(2)	(37)	(6)
Отсрочени данъци румънско законодателство (нето)	-	99	15	114	18
Общо активи:	818	1 702	(3 973)	5 874	594

Активите и пасивите по отсрочени данъци са представени в баланса нетирано по държава на облагане, като Дружеството идентифицира облагаеми и приспадаеми временни разлики за местата на стопанска дейност в България и Румъния.

1.8. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Материали в т.ч. /нето/	22 987	12 511
Основни материали	21 855	12 439
Резервни части	10	-
Горива и смазочни материали	259	57
Спомагателни материали	20	3
Материали на отговорно пазене	757	-
Други материали	86	12
Общо	22 987	12 511

1.9. ТЕКУЩИ ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ

Вид	31.12.2023	31.12.2022
Вземания от свързани лица в групата /нето/	47 036	26 205
Вземания по договори с клиенти	30 686	20 724
Обезценка на вземания по договори с клиенти	(227)	(188)
Активи по договори с клиенти	4 736	1 420
Вземания по предоставени аванси	8 898	1 356
Вземания по оперативен лизинг	2 769	2 720
Други търговски вземания	174	173
Вземания от свързани лица извън групата /нето/	285	502
Вземания по договори с клиенти	195	656
Обезценка на вземания по договори с клиенти	(154)	(154)
Активи по договори с клиенти	236	-
Вземания по оперативен лизинг	8
Вземания по договори с клиенти /нето/	24 423	26 986
Вземания по договори с клиенти	24 892	27 262
Обезценка на вземания по договори с клиенти	(469)	(276)
Активи по договори с клиенти /нето/	65 690	18 471
Активи по договори с клиенти	65 690	18 471
Вземания по предоставени аванси /нето/	18 784	15 773
Вземания по предоставени аванси	18 827	16 022
Обезценка на вземания по предоставени аванси	(43)	(249)
Други търговски вземания /нето/	2 592	175
Други търговски вземания	2 592	187
Обезценка на други търговски вземания	-	(12)
Общо	158 810	88 112

Активите по договори с клиенти включват правото на възнаграждение за изпълнено задължение в резултат на измерването на напредъка. Те са възникнали по повод изпълнени и/или частично изпълнени услуги, които към края на отчетния период все още не са били приети от клиента и за които Дружеството няма безусловно право на плащане. Активи и пасиви по един и същи договор са представени нетно. Нетираните активи с пасиви по договор за 2023 г са 8 353 хил. лв

Поради изтекла давност са изписани ивземания в клон Чехия, които са 100% обезценени. След анализ на вземанията е направена обезценка съгласно МСФО 9 на обща стойност 287 х.лв, в т.ч. индивидуална обезценка на спорно вземане от Столична община в размер на 258 х.лв

Подробно движение на обезценките е представено в т.4.5 Обезценка на финансови активи

Възрастова структура на търговските вземания

период на възникване	31.12.2023 г.	31.12.2023 г.
До 60 дни	108 727	57 671
от 61 – до 120 дни	21 701	10 979
от 121 – до 180 дни	9 062	1 224
от 181 – до 360 дни	3 147	5 726
над 360 дни	895	3 017
Обезценка	(850)	(630)
Общо	142 682	77 987

1.10. ДРУГИ ТЕКУЩИ ВЗЕМАНИЯ И АКТИВИ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Вземания от свързани лица в групата /нето/	7 684	7 652
Вземания по дивиденти	7 684	7 652
Вземания по съдебни спорове /нето/	959	958
Вземания по съдебни спорове	1 014	1 013
Обезценка на вземания по съдебни спорове	(55)	(55)
Вземания от социално осигуряване	3	21
Социално осигуряване	3	21
Други текущи вземания и активи	5 956	7 209
Предоставени гаранции и депозити	1 699	946
Предплатени разходи	4 210	6 240
Други вземания	47	23
Данъци за възстановяване, в т.ч.:	4 127	5 472
Данък върху добавената стойност	3 538	4 659
Корпоративен данък	581	602
Други данъци	8	211
Общо	18 729	21 312

Текущите предоставени гаранции включват парични обезпечения по издадени банкови гаранции за добро изпълнение за обекти със срок на валидност до края на 2024 г. и Предплатените разходи са за издадени банкови гаранции за добро изпълнение за обекти и застраховки със срок на валидност до една година

1.11. ТЕКУЩИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Текущи финансови активи и финансов лизинг	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност	516	1 996
Общо	516	1 996

1.11.1. Кредити – текущи

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Вземания по кредити от свързани лица в групата /нето/	516	1 752
Вземания по кредити от свързани лица в групата	452	1 595
Вземания по лихви по кредити от свързани лица в групата	64	158
Обезценка на вземания по кредити от свързани лица в групата	-	(1)
Вземания по кредити от несвързани лица /нето/	-	244
Вземания по кредити от несвързани лица	444	444
Вземания по лихви по кредити от несвързани лица	63	43
Обезценка на вземания по кредити от несвързани лица	(507)	(243)
Общо	516	1 996

За текущия период е взето решение за допълнителна обезценка до 100% на вземането по кредити и лихви от Смарт Блид Дигитал ЕООД Размера на начислената в 2023 г. обезценка възлиза на 264 хил. лв.

Подробна справка на предоставените заеми на свързани лица е предствавена в т.3.3 Свързани лица.

Предоставени заеми, без свързани лица:

Кредитополучател	Договорен размер на кредита	Л. %	Падеж	Обезпечения/Гаранции
Смарт Билд Дигитал ЕООД	600	4,5%	30.09.2023	запис на заповед

Салдо по предоставени заеми, без свързани лица:

Кредитополучател	Краткосрочна част по амортизируема стойност	Дългосрочна част по амортизируема стойност	Главница	Лихви	Главница	Лихви
Смарт Билд Дигитал ЕООД	444	63	-	-	-	-
Смарт Билд Дигитал ЕООД - обезценка	(444)	(63)	-	-	-	-
Общо	-	-	-	-	-	-

1.12. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Парични средства в брой	25	10
в лева	15	7
във валута	10	3
Парични средства в разплащателни сметки	38 676	3 527
в лева	25 155	1 606
във валута	13 521	1 921
Парични еквиваленти	22	18
Вземания от подотчетни лица	22	18
Блокирани парични средства	2 911	2 820
Краткосрочни депозити	113	113
Обезценка на парични средства по депозити и сметки	(22)	(5)
Общо	41 725	6 483

В стойността на Парични средства са включени блокирани парични средства на обща стойност 2911 хил.лв., от които 441 хил.лв. запорирани във връзка с образувани изпълнителни дела, 2 350 хил.лв.- за издадена банкова гаранция на клона в Република Сърбия, 120 хил.лв. неизплатени суми за дивиденти към акционери в Уникредит Булбанк АД.

Равнение на паричните средства между отчет за финансово състояние и отчет за паричните потоци

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Парични средства и парични еквиваленти в отчет за финансовото състояние	41 725	6 483
Блокирани парични средства по издадени гаранции	(2 911)	(2 822)
Обезценка на парични средства по депозити и сметки	22	5
Парични средства и парични еквиваленти в отчет за паричните потоци	38 836	3 666

Парични потоци от финансови дейности

Пасиви, възникващи от финансови дейности

	Салдо към 31.12.2022	Парични потоци от финансова дейност	Промени с непаричен характер - безналични	Ново- възникнали задължения през периода	постъпления от финансова дейност	плащания от финансова дейност	Прихва- щания	начислен и лихви
Дългосрочни банкови заеми	5 364	5 534	(2 302)	8 596
Краткосрочни банкови заеми	5 909	207	(6 729)	628	2 300	2 315
Лизингови пасиви дългосрочни	1 151	-	2 580	(711)	3 020
Лизингови пасиви краткосрочни	773	(1 051)	569	108	721	1 120
Краткосрочни търговски заеми свързани лица	502	3 930	(2 826)	(515)	46	1 137
Финансови гаранции - дългосрочни	1			1
Финансови гаранции - краткосрочни	1			1
Задължения по дивиденти	1 988	3 871	(4 056)	2 1	805
Общо пасиви от финансови дейности:	16 133	13 542	(14 662)	(515)	3 154	793	(260)	18 185

1.13. СОБСТВЕН КАПИТАЛ

1.13.1. Основен капитал

Вид акции	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
	Брой акции	Стойност
Изкупени и платени	24 200 000	24 200 000
Изкупени собствени акции	(6 279)	(21 084)
Общо:	24 193 721	24 178 916

Акционер	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
	Брой акции	Стойност
Галини-Н ЕООД	2 178 000	2 178 000
Николай Михайлов	16 276 755	16 276 755
Десислава Любенова	1 202 056	1 202 056
Други акционери	4 536 910	4 536 910
Собствени акции по номинал	6 279	6 279
Общо	24 200 000	24 200 000
Собствени акции по себестойност	(6 279)	(21 084)
Общо:	24 193 721	24 178 916

Към 31.12.2023 г. Трейс Груп Холд АД притежава общо 6 279 броя собствени акции.

1.13.2. Премии от емисии

Премиите от емисии в размер на 21 739 хил.лв. към 31.12.2023г. са формирани при емитиране капитал на дружеството през 2007г. - 21 763 х.лв. и 24 х.лв. изменения от покупко-продажба на собствени акции.

1.13.3. Резерв от преизчисления

Резервът от преизчисления в размер на (1 065) хил.лв. към 31.12.2023 г. е формиран от курсовите разлики, възникнали в резултат на преизчисляването на финансовите отчети на чуждестранните клонове от функционалната им валута във валутата на представяне на отчета на дружеството-майка.

1.13.4. Резерви

	Общи резерви	Други резерви	Общо резерви
Резерви към 31.12.2021 г.	(864)	2 420	70 220
Преизчислени резерви към 31.12.2021 г.	(864)	2 420	70 220
Увеличения от:	-	-	13 829
- Разпределение на печалба			13 829
Намаления от:	(478)	-	-
- Преизчисления на чуждестранни дейности	(478)
Резерви към 31.12.2022 г.	(1 342)	2 420	84 049
Увеличения от:	-	-	1 236
- Разпределение на печалба			1 236
Намаления от:	277	-	-
- Преизчисления на чуждестранни дейности	277
Резерви към 31.12.2023 г.	(1 065)	2 420	85 285

1.13.5. Финансов резултат

Финансов резултат	Стойност
Печалба към 31.12.2021 г.	13 874
Преизчислен остатък към 31.12.2021 г.	13 874
Увеличения от:	5 117
- Печалба за годината 2022	5 107
- Други	10
Намаления от:	(13 829)
- Разпределение на печалба в резерви	(13 829)
Печалба към 31.12.2022 г.	5 162
Преизчислен остатък към 31.12.2022 г.	5 162
Увеличения от:	14 849
- Печалба за годината 2023	14 847
- Други	2
Намаления от:	(5 107)
- Разпределение на печалба в резерви	(1 236)
- Разпределение на дивиденти	(3 871)
Печалба към 31.12.2023 г.	14 904

Финансов резултат
Финансов резултат към 31.12.2021 г.
Финансов резултат към 31.12.2022 г.
Финансов резултат към 31.12.2023 г.

1.14. НЕТЕКУЩИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ И ЛИЗИНГ

Нетекущи финансови пасиви	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения по лизингови договори	3 123	1 349
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност	8 596	5 364
Договори за финансова гаранция	1	1
Общо	11 720	6 714

1.14.1. Задължения по лизингови договори - нетекущи

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения по лизинг към свързани лица в групата	147	193
Задължения по лизинг към несвързани лица	2 976	1 156
Общо	3 123	1 349

1.14.2. Финансови пасиви отчитани по амортизирана стойност – нетекущи

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения по получени кредити	8 596	5 364
Общо	8 596	5 364

1.14.2.1. Задължения по получени кредити – нетекущи

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения по кредити към финансови предприятия	8 596	5 364
Общо	8 596	5 364

1.14.3. Договори за финансова гаранция – нетекущи

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Договори за финансова гаранция за свързани лица в групата	1	1
Общо	1	1

1.15. НЕТЕКУЩИ ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения към свързани лица в групата	392	16
- Задължения по доставки	392	16
Задължения към свързани лица извън групата	-	12
- Задължения по доставки	-	12
Задължения по доставки	3 446	2 145
Други търговски задължения	1 936	463
Общо	5 774	2 636

В представените дългосрочни задължения по доставки са включени гаранционни удръжки по строителни договори от подизпълнители – свързани лица в размер на 379 хил.лв и несвързани лица- в размер на 1 772 хил.лв.

1.16. НЕТЕКУЩИ ПРОВИЗИИ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Провизии за правни задължения	822	608
Провизии за дългосрочни доходи на персонала	94	76
Общо	916	684

1.16.1. Провизии по задължения по строителни договори

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Провизии за правни задължения в т.ч.	822	608
Провизии по задължения по строителни договори	822	608
Общо	822	608

1.16.2. Провизии за дългосрочни доходи на персонала

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Сегашна стойност на задължението на 1 януари	76	37
Непризната актюерска печалба/загуба на 1 януари	(32)	(42)
Задължение признато в баланса на 1 януари	76	37
Разход за лихви	2	-
Разход за текущ стаж	11	29
Актюерска печалба призната през периода	5	10
Сегашна стойност на задължението към 31 декември	94	76
Непризната актюерска печалба/загуба към 31 декември	(27)	(32)
Задължение признато в баланса към 31 декември	94	76

Дългосрочните задължения към персонала включват сегашната стойност на задължението на дружеството, опериращо основно в България и клона в Република Сърбия, за изплащане на обезщетения на наетия персонал към датата на отчета за финансово състояние при настъпване на пенсионна възраст. Съгласно Кодекса на труда в България всеки служител има право на обезщетение в размер на две брутни заплати при пенсиониране, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж, обезщетението е в размер на шест брутни заплати към момента на пенсиониране. За определяне на тези задължения дружеството в България е направило актюерска оценка, като са ползвани услугите на сертифициран актюер. Основните предположения, използвани при определяне на задълженията за доходи на персонала при пенсиониране са посочени по-долу:

	2022	2023
Норма на дисконтиране / discount rate	1,50%	4,03%
Текучество на персонала / personal turnover*	NORMDIST(t; 10; 4; 1)	NORMDIST(t; 10; 4; 1)
Бъдещо увеличение на възнагражденията / salary increase	5,00%	5,00%

t -време до пенсия, в години. / years till pension.

В таблицата по-долу е представен анализ на чувствителността спрямо значителните предположения към 31.12.2023 г, изчислен на база на метод, който екстраполира ефекта върху задълженията за доходи на персонала при пенсиониране, при разумна промяна в основните предположения към края на отчетния период.

Значителни предположения	Изменение	Ефект	Ефект, %
Норма на дисконтиране	-0,50%	1 605,00	2,25%
Норма на дисконтиране	0,50%	-1 525,00	-2,14%
Текучество на персонал, год.	-1	6 107,00	8,56%
Текучество на персонал, год.	1	-5 642,00	-7,91%
Възнаграждение	1,00%	2 241,00	3,14%
Възнаграждение	-1,00%	-2 241,00	-3,14%
Промяна на вероятностите за умиране	-10,00%	-1 708,00	-2,39%
Промяна на вероятностите за умиране	10,00%	1 599,00	2,24%

Средната продължителност на задължението за доходи на персонала при пенсиониране: 25.20
Очаквани плащания за следващите 12 месеца: 27 407.24
Средна възраст: 40,36
Среден стаж: 2,42
Общо заплати: 667 184

Очакваните плащания във връзка със задълженията за доходи на персонала при пенсиониране са както следва:

Срок	Задължение	Плащане	Брой
1	27 407	27 407
2	4 764	10 345	1
3	3 042	18 084	2
4	-	-	-
5	9 486	24 503	1
50	26 662	5 597	547
126	71 361	5 677	887
тотал			132

1.17.# ПАСИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ

Временна разлика

	31.12.2022	Движение на отсрочените данъци признато в ОД за 2023	31.12.2023
	временна разлика	отсрочен данък	временна разлика
		увеличение	намаление
ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД
Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година	53
Амортизации	33	5	(33)
Признати приходи	604	98	(604)
Отсрочени данъци чуждо законодателство (нето)	637	103	(604)
Общо пасиви:	637	103	(604)

Активите и пасивите по отсрочени данъци са представени по държава на облагане (виж 1.7)

1.18. ДРУГИ НЕТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И ПАСИВИ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения по гаранции и депозити	275	554
Общо	275	554

В други нетекущи задължения са включени задължения по издадени банкови гаранции за добро изпълнение за обекти със срок на валидност до 2037г. и разходи за банкови гаранции и застраховки по приключили към 31.12.2023 г. по строителни договори със срок на валидност след 31.12.2023 г.

1.19. ТЕКУЩИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ И ЛИЗИНГ

Текущи финансови пасиви	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения по лизингови договори	1 207	1 019
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност	3 452	6 411
Договори за финансова гаранция	1	1
Общо	4 660	7 431

1.19.1. Задължения по лизингови договори – текущи

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения по лизинг към свързани лица в групата	93	39
Задължения по лизинг към свързани лица извън групата	4	170
Задължения по лизинг към несвързани лица	1 110	810
Общо	1 207	1 019

1.19.2. Финансови пасиви отчитани по амортизирана стойност – текущи

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения по получени кредити	3 452	6 411
Общо	3 452	6 411

1.19.3. Задължения по получени кредити – текущи

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения по кредити към свързани лица в групата	1 130	500
Задължения по лихви по кредити към свързани лица в групата	7	2
Задължения по кредити към финансови предприятия	2 303	5 882
Задължения по лихви по кредити към финансови предприятия	12	27
Общо	3 452	6 411

Получени заеми от несвързани лица

Банка / Кредитор	Договорен размер на кредита	Л. %	Падеж	Обезпечения/Гаранции
ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД				Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година
/хил.лв/
Банка ДСК АД	5 000	1мес.Euribor+ 2.869%	25.6.2025	Ипотеки, залози на вземания, залози на сметки
ОББ АД	11 000	1год..РЛП+1.70%	15.2.2030	Ипотека, залог на сметки
Банка ДСК АД	39 117	1мес.РЛП+3.15%	20.12.2024	Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки
				гаранция от ЕБВР
ОББ АД	3 000	1месс Euribor+2.50%	30.01.2024	Ипотеки, залози на вземания, залози на сметки
Уникредит Булбанк	13 000	1месечен РЛП+2,05%	2.8.2024	Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки

На 20.12.2023 г е сключен Договор за кредитна линия с опция за издаване на банкови гаранции между Банка ДС АД и Трейс Груп Холд АД. До 31.12.2023 г. съгласно клаузите на договора няма усвоявани суми. Дружеството ежегодно предоговаря условията на някои първоначално договорени кредитни линии, вкл. падежните срокове. От датата на предоговарянето удължените кредитни линии се представят като нетекущи или текущи банкови заеми. Договорите за банкови заеми съдържат клаузи с изисквания за поддържане на определени финансови съотношения. Ръководството на Дружеството текущо контролира изпълнението на тези финансови съотношения в комуникация със съответната банка кредитор. За финансиране на дейността си и управление на ликвидния си риск Дружеството е сключила няколко многоцелеви овърдрафт кредитни линии. Получените заеми от свързани лица са подробно оповестени в т.3.3.

Свързани лица

Салда по получени заеми без кредити от свързани лица

Банка / Кредитор	Краткосрочна част по амортизируема стойност	Дългосрочна част по амортизируема стойност
	Главница	Лихви
БДСК АД	774	356
ОББ АД	1 529	8
Уникредит Булбанк АД	-	12
Общо	2 303	12
	Главница	Лихви
	8 596	-

1.19.3. Договори за финансова гаранция – текущи

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Договори за финансова гаранция за свързани лица в групата	1	1
Общо	1	1

1.20. ТЕКУЩИ ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения към свързани лица в групата	54 565	20 037
Задължения по доставки	32 175	13 490
Пасиви по договори с клиенти	22 390	6 547
Задължения към свързани лица извън групата	762	738
Задължения по доставки	762	738
Задължения по доставки	65 427	35 938
Пасиви по договори с клиенти	55 503	19 319
Други търговски задължения	154	59
Общо	176 411	76 091

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД
Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година
55

В представените задължения към свързани лица и задължения по доставки към края на периода са включени гаранционни удръжки по строителни договори, в размер 23 хил.лв – за свързани лица и 2 264 хил.лв – за външни за дружеството лица. Като пасив по договор Дружеството та представя получените от клиента плащания и/или безусловно право да получи плащане, преди да е изпълнила задълженията си за изпълнение по договора. Пасивите по договор се признават като приход, когато (или като) удовлетвори задълженията за изпълнение. Активи и пасиви по един и същи договор са представени нетно. Нетираните активи с пасиви по договор за 2023 г са 8 353 хил. лв

1.21. ДАНЪЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Данък върху добавената стойност	3 698	8
Корпоративен данък	1 777	20
Данък върху доходите на физическите лица	57	56
Данък върху разходите	26	22
Други данъци	12	13
Други данъци - лихви	-	2
Общо	5 570	121

Последната данъчна ревизия в дружеството в страната е извършена със заповед Р29002922002875-020- 001 от 08.06.2022г. и включва задължения по ЗКПО и ЗДДС за периода 01.12.2016-31.12.2018.г. В клона в Република Сърбия последната данъчна ревизия е от 19.03.2019г. / номер 47-00056/2019-0020- 000/ и обхваща период до 31.12.2017г.

1.22. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължение към персонал	1 328	792
в т.ч. задължения по неизползвани отпуски	412	160
Задължение към социално осигуряване	332	236
в т.ч. задължения по неизползвани отпуски	83	24
Задължение към ключов ръководен персонал - възнаграждения	218	405
Задължение по извънтрудови правоотношения - възнаграждения	19	-
Общо	1 897	1 433

1.23. ТЕКУЩИ ПРОВИЗИИ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Провизии за правни задължения в т.ч.	4 402	2 348
Провизии по съдебни дела	739	739
Провизии по задължения по строителни договори	3 616	1 334
Провизии по други задължения	47	26
Провизии по задължения за СМР	-	249
Общо	4 402	2 348

1.24. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И ПАСИВИ

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Задължения към свързани лица в групата	3	3
Задължения по гаранции и депозити	3	3
Задължения към свързани лица извън групата	1 854	2 037
Задължения по гаранции и депозити	49	49
в т.ч. гаранции на НС, УС, СД	49	49
Задължения по дивиденти	1 805	1 988
Задължения по гаранции и депозити	570	136
Задължения по застраховки	260	748

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД
Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година
56

Други задължения и пасиви | 15 | 30
Общо | 2 702 | 2 954

В други текущи задължения са включени разходи за текущи задължения за банкови и търговски гаранции, застраховки, както и разходи за банкови гаранции и застраховки по приключили към 31.12.2023г. строителни договори.

2. ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ

2.1. ПРИХОДИ

2.1.1. Приходи от продажби

Вид приход	2023 г.	2022 г.
Приходи по строителни договори в т.ч.:	317 755	133 792
Признати приходи през периода	317 755	133 792
Приходи от продажби на услуги в т.ч.:	712	1 229
Управление на обекти	707	1 193
Други услуги	5	36
Общо	318 467	135 021

2.1.2. Други доходи

Вид	2023 г.	2022 г.
Приходи от оперативен лизинг на собствени активи	3 591	3 346
Ефект от извършена непарична вноска	2 042	-
Получени обещетения и неустойки	870	69
Отписани задължения	452	34
Възстановени обезценки и провизии	131	6 507
Други доходи /нетно/	60	175
Доходи от продажби на материали	10	-
Приходи от продажби на материали	40
Балансова стойност на продадените материали	(30)
Резултат от продожба на дълготрайни активи	291	351
Приходи от освобождаване на дълготрайни активи	1 165	681
Балансова стойност на продадените активи	(874)	(330)
Приходи от безвъзмездни средства, в т.ч.:	6 166	-
Безвъзмездни средства, свързани с приходи	6 166	-
Общо	7 453	10 648

2.1.3. Финансови приходи

Вид приход	2023 г.	2022 г.
Приходи от участия	3 042	4 248
Приходи от лихви в т.ч.	325	185
по търговски заеми	45	185
други	280
Положителни курсови разлики	647	671
Други финансови приходи	2	2
Общо	4 016	5 106

2.2. РАЗХОДИ

2.2.1. Разходи за материали

Вид разход	2023 г.	2022 г.
Основни материали	70 450	33 543

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД
Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година
57

Вид разход	2023 г.	2022 г.
Горива и смазочни материали	2 829	1 271
Спомагателни материали, части, инструменти	989	386
Електроенергия, топлоенергия, вода и консумативи	567	451
Рекламни и офис материали и консумативи	244	155
Други материали	187	92
Общо	75 266	35 898

2.2.2. Разходи за външни услуги

Вид разход	2023 г.	2022 г.
Подизпълнители СМР	165 545	67 500
Услуги с механизация	22 100	9 126
Проектиране, геодезия, лабораторни изпитвания	7 331	3 190
Консултантски и професионални услуги	2 885	1 611
Транспортни услуги	2 736	1 124
Охрана, съхранение	2 384	651
Застраховки	2 116	1 339
Лизинг - краткосрочен и на активи с ниска стойност	2 020	1 092
Данъци, такси и съдебни разноски	903	469
Абонаменти, такси, членски внос	418	334
Други външни услуги	391	222
Ремонти и поддръжка	324	93
Комисионни възнаграждения	137	3 356
Общо	209 290	90 107

За предоставените услуги от регистрирания одитор на Дружеството през периода са начислени разходи в размер на 92 хил. лв., от които 86 хил. лв., свързани с независимия финансов одит и 6 хил. лв. други услуги, в съответствие със законови изисквания и задължения.

2.2.3. Разходи за амортизации

| Вид разход | 2023 г. | 2022 г. |# Разходи за амортизации на собствени активи

Вид разход	2023 г.	2022 г.
дълготрайни материални активи за основна дейност	2 324	1 777
дълготрайни материални активи за администрация	198	236
дълготрайни нематериални активи за администрация	79	27
инвестиционни имоти	300	257

Разходи за амортизации на активи с право на ползване

Вид разход	2023 г.	2022 г.
дълготрайни материални активи за основна дейност	522	294
дълготрайни материални активи за администрация	322	312

| Общо | 3 745 | 2 903 |

2.2.4. Разходи за заплати и осигуровки на персонала

Разходи за:

	2023 г.	2022 г.
Разходи за заплати	14 280	9 584
в т.ч. производствен персонал	8 684	4 393
в т.ч. административен персонал	5 596	5 191
Разходи за осигуровки	1 343	846
в т.ч. производствен персонал	945	537
в т.ч. административен персонал	398	309
в т.ч. разходи на ключов ръководен персонал	2 994	2 260
в т.ч. начислени/(освободени) провизии за дългосрочни доходи на персонала при пенсиониране	13
в т.ч. разходи по неизпозвани отпуски и осигуровки	261	26
Общо	15 623	10 430

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 58

2.2.5. Разходи за обезценки

Вид разход	2023 г.	2022 г.
Разходи от обезценка на парични средства	20	1
Разходи от обезценка на вземания	297	1
Разходи от обезценка на финансови активи	264	1 206
Общо	581	1 208

2.2.6. Други разходи

Вид разход	2023 г.	2022 г.
Провизии по СМР договори, гаранции, дела и други	2 746	819
Разходи за дарения	1 999	919
Неустойки, лихви и санкции	634	2 937
Разходи за командировки	511	315
Представителни и социални разходи	511	254
Разходи за брак, липси и отписани вземания	118	15
Други разходи	89	135
Общо	6 608	5 394

Сумата на предоставените дарения на Фондация Трейс за хората за периода е 1 940 хил. лв.

2.2.7. Корективни суми

Вид разход	2023 г.	2022 г.
Капитализирани разходи за активи	(2 553)	(2 836)
Общо	(2 553)	(2 836)

2.2.8. Финансови разходи

Вид разход	2023 г.	2022 г.
Разходи за лихви	796	172
в т.ч. по търговски заеми	46
в т.ч. по заеми от финансови предприятия	628	128
в т.ч. по лизингови договори	119	40
в т.ч. по депозити	-	4
в т.ч. по търговски задължения	3
Разходи, свързани с банкови гаранции	972	691
Отрицателни курсови разлики	1 380	552
Други финансови разходи	452	190
Общо	3 600	1 605

2.2.9. Разход за данъци

Вид разход	2023 г.	2022 г.
Данъци от печалбата	2 808	141
Други	121	818
Общо	2 929	959

Съгласно действащите законодателства по държави печалбите се облагат с корпоративен данък в размер на 10% за Република България, 15% за Република Сърбия, 16% за Румъния, 19% -за Чехия и 22% в Гърция. Ефективната данъчна ставка върху резултата за за периода е в размер на 16%.

3. ДРУГИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

3.1. Договори за строителство

Договори в процес на изпълнение по договора (кумулативно)

Признати приходи наваксван е на приходите през периода	Цена на сделката, Очаквани периоди на признаване на оставащата цена по сделката	Кумулативно разпределена към оставащи задължения за изпълнение за удовлетворяване на задължението за изпълнение	до 1 г.	% от 1 до 2 г.	% над 2 г.	%	Първоначален срок	Актуален срок
договор 1	42 318	45 982	35 000	76%	10 982	24%	31.12.2024	30.6.2025
договор 2	19 513	4 725	4 725	100%				30.6.2024
договор 3	30 464	53 204	31 922	60%	21 282	40%	31.12.2024	30.6.2025
договор 4	15 849	22 911	22 911	100%				31.12.2024
договор 5	872	70 610	20 515	29%	12 078	17%	38 017	54%
договор 6	320	88 569	17 458	20%	17 429	20%	53 682	61%
договор 7	1 796	11 126	11 126	100%				31.12.2024
договор 8	41 829	93 011	51 182					31.5.2023
договор 9	7 694	331 868	80 742	24%	150 803	45%	92 629	28%
договор 10	7 223	10 315	10 315	100%				24.6.2024
договор 11	116 115	2 731 344	732 344	732	100%			8.4.2024
Всичко строителни договори	283 993	2 731 077	630 628	212 574	184 328

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 59

3.2. Лизинг

3.2.1. Дружеството като лизингополучател

По оперативен лизинг:

Лизингодател	Дата на договора	Договорен срок	Вид на актива
Договор 1	17.12.2018	след изт. на срока автом. се удължава за 1г	Автомобил
Договор 2	01.06.2018	след изт. на срока автом. се удължава за 1г	Автомобил
Договор 3	18.06.2019	17.06.2024	Автомобил

Дружеството е страна по договори за получаване на активи под наем на сгради, офиси, строителна техника и транспортни средства, голяма част от които за срок под 1 година.

Към 31.12.2023 г. има сключени договори за финансов лизинг с несвързани лица за 26 броя активи - строителна техника, машини и транспортни средства.

Към 31.12.2023 г. в състава на Имоти, машини и съоръжения са включени активи „с право на ползване“ (оперативен лизинг) и финансов лизинг, както следва:

	Сгради	Машини и оборудване	Транспортни средства	Други активи	Общо
Отчетна стойност
Салдо към 31.12.2021	775	1 872	1 277	797	4 721
Постъпили		1 200	411	1 611
Излезли		(797)	(797)		(1 920)
Ефекти от валутни преизчисления		1	1		2
Салдо към 31.12.2022	775	3 072	1 689	-	5 536
Постъпили		230	1 831	715	-
Излезли		-	(943)	(977)	-
Салдо към 31.12.2023	1 005	3 960	1 427	-	6 392
Амортизация
Салдо към 31.12.2021	465	185	575	122	1 347
Постъпили		155	254	197	-
Излезли		(122)		(122)
Салдо към 31.12.2022	620	439	772	-	1 831
Постъпили		212	406	226	-
Излезли		-	(362)	(373)	-
Салдо към 31.12.2023	832	483	625	-	1 940
Балансова стойност
Балансова стойност към 31.12.2022	155	2 633	917	-	3 705
Балансова стойност към 31.12.2023	173	3 477	802	-	4 452

Лизинговите активи са по оперативен и финансов лизинг от външни лица и свързани лица извън групата (само оперативен лизинг).

3.2.2. Дружеството като лизингодател

По оперативен лизинг:

Матуритетният анализ на бъдещите недисконтирани постъпления по оперативен лизинг към несвързани лица по години е както следва:

Бъдещи лизингови постъпления по договори за оперативен лизинг с несвързани лица към 31.12.2023 г.

	До 1 г.	От 1 г.-до 2 г.	От 2 г.-до 3 г.	От 3 г.-до 4 г.	От 4 г.-до 5 г.	Общо
Лизингови постъпления	592	612	612	612	612	3 040

Бъдещи лизингови постъпления по договори за оперативен лизинг с несвързани лица към 31.12.2022 г.

	До 1 г.	От 1 г.-до 2 г.	От 2 г.-до 3 г.	От 3 г.-до 4 г.	От 4 г.-до 5 г.	Общо
Лизингови постъпления	503	590	590	590	590	2 863

Бъдещите лизингови постъпления по оперативен лизинг със свързани лица в групата са посочени в т. 3.3. Свързани лица и сделки със свързани лица.

3.3. Свързани лица и сделки със свързани лица

Дружеството оповестява следните свързани лица:

Мажоритарен собственик на капитала на дружеството упражняващ контрол е Николай Ганчев Михайлов – 76,26%, притежавани пряко и косвено.

Дъщерни предприятия на дружеството:

Трейс БГ ЕООД, България
Трейс Ямбол АД, България
УСМ АД, България
Трейс Механизация ЕАД
Трейс Пропъртис ЕООД, България
Инфра Комерс ЕООД, България
Трейс Сърбия АД Ниш, Сърбия
Трейс Билд ЕООД, Сърбия
Асфалт Комерс ЕООД, България
Трейс Рент ЕООД, България

Асоциирани предприятия на дружеството:

Подробна информация за инвестиции на Дружеството в ДЗЗД със значително участие е представена в пояснително приложение 1.4.2. Инвестиции в асоциирани предприятия.

Други свързани лица:

Галини - Н ЕООД – дружество свързано чрез основния акционер
Галини ЕООД – дружество свързано чрез основния акционер
Инжпроект ООД до 18.05.2023г.– дружество свързано чрез основния акционер
Саут солар парк ЕООД – дружество свързано чрез основния акционер
Ню Алайънс ООД – дружество свързано чрез основния акционер
Фондация Трейс за хората ЮЛНЦ – Трейс Груп Холд АД основен учредител

Дружества, свързани чрез ключов ръководен персонал към 31.12.2023 г.:

СБАЛ Гръбначен център АД, Новита АД, Бордони ЕООД, Евилард-България ЕООД, Синтерметали ЕООД, Аеро плазза АД, Диджиналитикс ООД, Роуд дизайн АД, Лепица ленд ООД, Крамекс АД, Трескавед ООД, Химик АД, Евилард България ЕООД, Дивел- ПСТ ООД

Ключов ръководен персонал на предприятието:

Николай Ганчев Михайлов - Председател на Надзорен съвет
Манол Пейчев Денев - Член на Надзорен съвет
Мариела Иванова Рунтева- Член на Надзорен съвет
Десислава Иванова Любенова – Председател на УС
Боян Стоянов Делчев – Главен изпълнителен Директор и Член на УС
Манол Танев Кавръков -Член на УС

Дружеството оповестява следните сделки и салда със свързани лица, които са осъществени по пазарни цени и не се отличават от тези за несвързани лица:

3.3.1. Продажби на свързани лица в групата

Клиент	2023 г.	2022 г.
Трейс БГ ЕООД	1 235	1 976
Трейс Ямбол АД	2	2
Инфра комерс ЕООД	806	822
Трейс Пропъртис ЕООД	5 669	11 221
Трейс Механизация ЕООД-от 04.03.2021	715	598
Трейс Сърбия АД, Ниш	3 023	4 113
Трейс Билд	3 611
Асфалт Комерс ЕООД	1 480	733
ДЗЗД Трейс билд	2 057
ДЗЗД Проект Пловдив	19 321	10 820
ДЗЗД Драгалевци 2021	15 827
ДЗЗД Метро Слатина	872
ДЗЗД ТРЕЙС ЗОНА 1	1 083	530
Трейс Рент ЕООД	28
ДЗЗД Друм 2022	3 249
ДЗЗД Гара Плиска	1 796
ДЗЗД Метро Шипка	320
ДЗЗД КР Своге	14 287	10 424
ДЗЗД Поморие 2020	1 048
ДЗЗД ВИК СТАРА ЗАГОРА	16 393	2 431
ДЗЗД Поддържане 2022	20 138	1 979
Общо	109 855	48 754

През 2023 е извършена продажба на ДМА на Трейс Сърбия АД, Ниш на обща стойност 1 049 х. лв. Балансовата стойност на същите към момента на продажбата е била 863 х.лв.

3.3.2. Покупки от свързани лица в групата

Доставчик	2023 г.	2022 г.
Трейс БГ ЕООД	48 164	15 651
Инфра комерс ЕООД	19 769	6 141

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 62

Трейс Сърбия	1 777	1 540
Асфалт Комерс ЕООД покупка на материали	1 962	332
Трейс Механизация ЕООД-от 04.03.2021	20
ДЗЗД Трейс билд	204
ДЗЗД Проект Пловдив усулги	1
Трейс Рент ЕООД	25
Общо	71 717	23 869

Основния вид сделки със свързани лица за 2023 г. представляват получени СМР (главно от Трейс БГ ЕООД) и закупени материали (от Инфра Комерс ЕООД).

3.3.3. Вземания от свързани лица в групата

| Клиент | 31.12.2023 | 31.12.2022 г. |
|---|---|---|3.3.3. Вземания от свързани лица в групата

Доставчик	31.12.2023	31.12.2022 г.
Трейс БГ ЕООД	7882	11209
Трейс Ямбол АД	13	9
Инфра комерс ЕООД	9856	2453
УСМ АД	316	316
Асфалт комерс	947	813
Трейс пропъртис ЕООД	6519	12702
Трейс Сърбия	1219	824
Трейс Механизация ЕООД	27	7
Trejs Build	2725	172
ДЗЗД Трейс Своге	36	36
ДЗЗД Чепеларе	25	25
ДЗЗД Люлин Трейс	110	110
ДЗЗД Маркировка 2014	74	74
ДЗЗД Метро строителство от 14.11.19г.	4	4
ДЗЗД Проект Пловдив	9898	7825
ДЗЗД ТРЕЙС ЗОНА 1	873	405
ДЗЗД КР Своге	3028	2904
ДЗЗД Поморие 2020	1	1
ДЗЗД Драгалевци 2021	8209	23
ДЗЗД ВИК Стара Загора	4713	3861
ДЗЗД Метро Слатина	44
ДЗЗД Поддържане 2022	3956	1980
ДЗЗД Гара Плиска	88
ДЗЗД Метро Шипка	36
ДЗЗД Друм 2022	2182
Обезценка	-227	-188
Общо	62 554	45 565

В посочените салда са включени активи по договор, елиминирани в салдата на вземания от свързани лица с пасиви по договор по едни и същи договори в размер на 3 750 х.лв за 2023 г и 8 491 х.лв за 2022 г.

3.3.4. Задължения към свързани лица в групата

Доставчик	31.12.2023	31.12.2022 г.
Трейс БГ ЕООД	19 458	5 937
Инфра комерс ЕООД	8 964	3 191
УСМ АД	2	2
Трейс Механизация ЕООД	2	2
Трейс Сърбия	4 003	3 908
Асфалт Комерс ЕООД	107	468
ДЗЗД Проект Пловдив	1 376	3 577
ДЗЗД КР Своге	183	2 494
ДЗЗД ВИК Стара Загора	100	802
ДЗЗД Драгалевци 2021	4 311	6 196
ДЗЗД Метро Слатина	7 505	1 970
ДЗЗД Гара Плиска	2 989
ДЗЗД Метро Шипка	9 703
Трейс Рент ЕООД	7
Общо	58 710	28 547

В посочените салда са включени пасиви по договор, елиминирани в салдата на задължения към свързани лица в групата с активи по договор по едни и същи обекти в размер на 3 750 х.лв за 2023 г и 8 491 х.лв за 2022 г.

3.3.5. Предоставени кредити на свързани лица в групата

Кредитополучател	Договорен размер на кредита	Л. %	Падеж	Обезпечения/Гаранции
Трейс Билд, Сърбия	149	4,7%	31.12.2023	запис на заповед
Трейс Рент ЕООД	500	4%	15.12.2024	запис на заповед
Асфалт Комерс ЕООД	2000	4%	31.12.2023	запис на заповед
ДЗЗД Драгалевци 2021	72	3%	31.1.2024	запис на заповед

3.3.6. Салда по кредити, предоставени на свързани лица в групата

Кредитополучател	Краткосрочна част по амортизируема стойност	Дългосрочна част по амортизируема стойност
	Главница	Лихви
Трейс Билд	149	4
ДЗЗД Драгалевци 2021	50	1
Инфра Комерс ЕООД	-
Трейс Рент ЕООД	253
Трейс БГ АД	-	58
Общо	452	64

3.3.7. Начислени приходи от лихви по Предоставени Заеми

Кредитополучател	Вземане към 31.12.2022 г.	Начислени през 2023 г.	Получени през 2023 г.	Вземане към 31.12.2023
Трейс БГ	58	58
Трейс Рент ЕООД	-	3	3	-
Инфра Комерс ЕООД	57	6	62	1
ДЗЗД Проект Пловдив	-	1	1	-
ДЗЗД Драгалевци 2021	-	1	1	-
Trace Build	14	13	23	4
Асфалт комерс ЕООД	29	1	30	-
Общо	158	25	119	64

3.3.8. Бъдещи брутни постъпления от свързани лица в групата по договори за оперативен лизинг

Бъдещи лизингови постъпления по договори за оперативен лизинг със свързани лица в групата към 2023 г.

	До 1 г.	От 1 г.-до 2 г.	От 2 г.-до 3 г.	От 3 г.-до 4 г.	От 4 г.-до 5 г.	Общо
Лизингови постъпления	2 160	2 160	2 160	2 160	2 160	10 800

Бъдещи лизингови постъпления по договори за оперативен лизинг със свързани лица в групата към 31.12.2022 г.

	До 1 г.	От 1 г.-до 2 г.	От 2 г.-до 3 г.	От 3 г.-до 4 г.	От 4 г.-до 5 г.	Общо
Лизингови постъпления	1 892	1 505	1 505	1 505	1 505	7 910

3.3.9. Продажби на други свързани лица

Клиент	2023 г.	2022 г.
Дружества свързани чрез основен акционер	4
Дружества свързани чрез ключов ръководен персонал	78 715
Асоциирани предприятия	236
възстановена обезценка	4
Общо	314	723

3.3.10. Покупки от други свързани лица

Доставчик	2023 г.	2022 г.
Дружества свързани чрез основен акционер	35 331
Дружества свързани чрез ключов ръководен персонал	385	60
ЮЛНЦ – основен учредител	1 940	905
Общо	2 360	1 296

3.3.11. Вземания от други свързани лица

Клиент	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Асоциирани дружества	424	188
Дружества свързани чрез основен акционер	7	12
Дружества свързани чрез ключов ръководен персонал	8 456
Обезценки	(154)	(154)
Общо	285	502

3.3.12. Задължения към други свързани лица

Доставчик	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Дружества свързани чрез основен акционер	696	746
Дружества свързани чрез ключов ръководен персонал	112	49
Дивиденти	1 804	1 988
Други	4	4
Общо	2 616	2 787

Задълженията към други свързани лица към 31.12.2023 г. и 31.12.2022г. са необезпечени и безлихвени. Предоставени заеми на други свързани лица-няма.

3.3.13. Доходи на ключов персонал

Вид	Начислени суми за:
	краткоср. доходи след други доходи плащани компенсируем
	доходи на наети лица прекратява не на труд.правоо тнош.
	дългосро чни доходи при напускан е
	я на базата на акции и отпуски
Управителен съвет	1 084
Надзорен съвет	1 391
Управител	61
Общо:	2 536
	-
	-
	-
	-
	-

Дружеството счита за ключов ръководен персонал тези лица, които могат да вземат решения и да се разпореждат от името на дружеството. Подробна информация за възнагражденията на ключовия ръководен персонал е предоставена в Доклада относно прилагане политиката за възнагражденията.

3.4. Управление на капитала

С управлението на капитала дружеството цели да създава и поддържа възможности то да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите, стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала. Дружеството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на задлъжнялост. Това съотношение се изчислява между нетния дългов капитал към общата сума на капитала. Нетният дългов капитал се определя като разлика между всички привлечени заемни средства (краткосрочни и дългосрочни) така, както са посочени в индивидуалния отчет за финансовото състояние и паричните средства и парични еквиваленти. Общата сума на капитала е равна на собствения капитал и нетния дългов капитал. В таблицата по-долу са представени съотношенията на задлъжнялост на база структурата на капитала към 31.12.2023г.

Вид	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Общо дългов капитал, т.ч.:	177 637	83 656
Финансови пасиви свързани лица	34 710	15 160
Финансови пасиви несвързани лица	135 937	68 496
Намален с: паричните средства и парични еквиваленти	(41 725)	(6 483)
Нетен дългов капитал	128 912	77 173
Общо собствен капитал	147 462	136 207
Общо капитал	276 374	213 380
Съотношение на задлъжнялост	0,47	0,36

3.5. Финансови рискове

В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове, най-важните от които са: валутен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Затова общото управление на риска е фокусирано върху минимизирането на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се оп- ределят адекватни цени на услугите, предоставяни от дружеството, да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено дружеството при осъществяване на неговата дейност, както и възприетият подход при управлението на тези рискове.

3.5.1. Кредитен риск

При осъществяване на своята дейност дружеството е изложено на кредитен риск, който е свързан с риска някои от контрагентите му да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове задълженията си към него. Финансовите активи на дружеството са концентрирани в три групи: парични средства и вземания от клиенти, финансови активи – предоставени заеми. Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Паричните средства в дружеството и разплащателните операции са съсредоточени в следните банки - Уникредит Булбанк АД, Банка ДСК АД, ОББ АД и Юробанк България АД. Ръководството счита, че не е налице риск, доколкото обслужващите банки са със стабилна ликвидност. Към 31.12.2023 са обезценени парични средства по разплащателни сметки в банки в България и чужбина в размер на 20 хил.лв. на база официално публикуваните им кредитни рейтинги от сертифицирани кредитни агенции.

	Просрочени	С ненастъпил падеж	С предоговорен падеж, който не е настъпил
	обезценени	не обезценени	обезценени
Общо
Нетекущи активи	-	-	-
Нетекущи търговски и други вземания от свързани лица	4
Нетекущи търговски и други вземания	7
Текущи активи	-	-	-
Текущи финансови активи от свързани лица	516
Текущи финансови активи	507
Текущи финансови активи- обезценка	(507)
Текущи търговски и други вземания от свързани лица	170	154	46
Текущи търговски и други вземания от свързани лица- обезценка	(170)	(154)	(57)
Текущи търговски и други вземания	464	90	118
Текущи търговски и други вземания-обезценка	(464)	(5)
Общо финансови активи	-	-	-

3.5.2. Ликвиден риск

Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. То провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност.# 3.5. Управление на финансовите рискове

Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансово-счетоводния отдел, като се поддържа необходимата информация за наличните парични средства и предстоящите плащания.

3.5.1. Риск на ликвидност

Таблица: Парични потоци по матуритет

	31.12.2023 г.	на виждане	до 1 м.	2-3 м.	3-6 м.	6-12 м.	1-2 г.	3-5 г.	над 5 г.	без матуритет	Общо
Нетекущи активи											11 797
Нетекущи търговски и други вземания от свързани лица											4 084
Нетекущи търговски и други вземания											7 713
Нетекущи пасиви											17 954
Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица											40
Нетекущи финансови пасиви											1 193
Нетекущи задължения по лизиниг											1 092
Нетекущи търговски и други задължения към свързани лица											392
Нетекущи търговски и други задължения											5 382
Нетен ликвиден дисбаланс - дългосрочен											(6 157)
Комулативен ликвиден дисбаланс - дългосрочен											(6 157)
Текущи активи	38 814		90 113	46 107	530				2 911		178 475
Текущи финансови активи от свързани лица					530						530
Текущи търговски и други вземания от свързани лица				46 107							46 107
Текущи търговски и други вземания			90 113								90 113
Парични средства и парични еквиваленти	38 814								2 911		41 725
Текущи пасиви		192	66 212	33 950	4 963						105 317
Текущи финансови пасиви към свързани лица											1 164
Текущи задължения по лизинг към свързани лица					10	19	24	48	101		101
Текущи финансови пасиви			66 291	672	1 347	2 376					2 376
Текущи задължения по лизинг			116	215	317	599	1 247				1 247
Текущи търговски и други задължения към свързани лица				32 937	1 805						34 742
Текущи търговски и други задължения											65 687
Нетен ликвиден дисбаланс - краткосрочен	38 814	(192)	23 901	12 157	(4 433)				2 911		73 158
Комулативен ликвиден дисбаланс - краткосрочен	38 814	38 622	62 523	74 680	70 247	70 247	70 247	70 247	73 158	73 158
Общо финансови активи	38 814		90 113	46 107	530	11 797			2 911		190 272
Общо финансови пасиви		192	66 212	33 950	4 963	8 099	9 855				123 271
Общо Нетен ликвиден дисбаланс	38 814	(192)	23 901	12 157	(4 433)	3 698	(9 855)		2 911		67 001
Общо Комулативен ликвиден дисбаланс	38 814	38 622	62 523	74 680	70 247	73 945	64 090	64 090	67 001	67 001

3.5.3. Лихвен риск

Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на държаните от дружеството финансови активи и пасиви ще варират поради промени в пазарните лихви. Инструментите с фиксиран лихвен процент са изложени на риск на справедливата стойност на лихвения процент - промените в нивата на пазарния лихвен процент ще влияят на стойността на държаните финансови активи и пасиви с фиксирана лихва. Финансовите активи и пасиви с плаващ лихвен процент са изложени на риск на паричния поток - бъдещите парични потоци от тях ще зависят от промени в пазарните лихвени проценти. Като цяло в структурата на активите и пасивите на Дружеството, лихвоносните финансови активи и пасиви имат значителен дял, представляващи вземания и задължения по договори за финансов лизинг, получени и предоставени заеми.

Таблица: Лихвен риск по матуритет

	31.12.2023 г.	безлихвени	с плаващ лихвен %	с фиксиран лихвен %	Общо
Нетекущи активи					11 797
Нетекущи търговски и други вземания от свързани лица					4 084
Нетекущи търговски и други вземания					7 713
Нетекущи пасиви		5 774	11 572	147	17 493
Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица				147	147
Нетекущи финансови пасиви		8 596			8 596
Нетекущи задължения по лизинг		2 976			2 976
Нетекущи търговски и други задължения към свързани лица		392			392
Нетекущи търговски и други задължения		5 382			5 382
Излагане на дългосрочен риск		6 023	(11 572)	(147)	(5 696)
Текущи активи	136 245	41 700	516		178 461
Текущи финансови активи от свързани лица				516	516
Текущи търговски и други вземания от свързани лица				46 107	46 107
Текущи търговски и други вземания				90 113	90 113
Парични средства и парични еквиваленти	25	41 700			41 725
Текущи пасиви	100 429	3 425	1 234		105 088
Текущи финансови пасиви към свързани лица				1 137	1 137
Текущи задължения по лизинг към свързани лица				97	97
Текущи финансови пасиви		2 315			2 315
Текущи задължения по лизинг		1 110			1 110
Текущи търговски и други задължения към свързани лица		34 742			34 742
Текущи търговски и други задължения		65 687			65 687
Излагане на краткосрочен риск	35 816	38 275	(718)		73 373
Общо финансови активи	148 042	41 700	516	516	190 258
Общо финансови пасиви	106 203	14 997	1 381	1 381	122 581
Общо излагане на лихвен риск	41 839	26 703	(865)	(865)	67 677

Чувствителност към изменение на лихвени %

	31.12.2023 г.
Ефект върху печалба/загуба нето от данъци
При увеличение на лихвени нива с 0,5%	120
При намаление на лихвени нива с 0,5%	(120)

3.5.4. Валутен риск

Дружеството е изложено на валутен риск дотолкова, че всички клонове оперират в държави с променлив курс на местната валута – сръбски динари, чешки крони, македонски денари, украински гривни, румънски леи.

Таблица: Валутен риск по матуритет

	31.12.2023 г.	в BGN	в EUR	в RSD	в CZK	в RON	Общо
Нетекущи активи		5 801		5 996			11 797
Нетекущи търговски и други вземания от свързани лица		4 084					4 084
Нетекущи търговски и други вземания		1 717		5 996			7 713
Нетекущи пасиви		10 748	2 650	2 099		1 996	17 493
Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица			147				147
Нетекущи финансови пасиви		8 596					8 596
Нетекущи задължения по лизинг		2 650	266	60			2 976
Нетекущи търговски и други задължения към свързани лица		379	13				392
Нетекущи търговски и други задължения		1 773	1 673	1 936			5 382
Излагане на дългосрочен риск		(4 947)	(2 650)	3 897		(1 996)	(5 696)
Текущи активи	84 576	1 644	24 640	5	67 596	178 461
Текущи финансови активи от свързани лица		363	153				516
Текущи търговски и други вземания от свързани лица		42	153	1 219	2 735		46 107
Текущи търговски и други вземания		13 854	21 619		54 640		90 113
Парични средства и парични еквиваленти	28 206	425	133	5	12 956		41 725
Текущи пасиви	54 189	972	34 541	642	14 744	105 088
Текущи финансови пасиви към свързани лица						1 137	1 137
Текущи задължения по лизинг към свързани лица		4	93				97
Текущи финансови пасиви		2 315					2 315
Текущи задължения по лизинг		960	133		17		1 110
Текущи търговски и други задължения към свързани лица		28 635	2	5 962	17 126		34 742
Текущи търговски и други задължения		22 098	10	28 353	625	14 601	65 687
Излагане на краткосрочен риск	30 387	672	(9 901)	(637)	52 852	73 373
Общо финансови активи	90 377	1 644	30 636	5	67 596	190 258
Общо финансови пасиви	64 937	3 622	36 640	642	16 740	122 581
Общо излагане на валутен риск	25 440	(1 978)	(6 004)	(637)	50 856	67 677

В таблицата по-долу е представена валутната му чуствителност при 10% увеличение/намаления на текущите обменни курсове на българския лев спрямо валутите, различни от лева и евро на база структурата на валутните активи и пасиви към 31.12.2023 г. и при предположение, че се игнорира влиянието на останалите променливи величини. Ефектът е измерен и представен като влияние върху финансовия резултат преди облагане с данъци и върху собствения капитал.

	към 31.12.2023 г.
Ефект върху печалба/загуба нето от данъци
При увеличение на валутен курс с 10%	RSD (539)
При намаление на валутен курс с 10%	RSD 540

3.6. Ключови приблизителни оценки и преценки на ръководството с висока несигурност

В настоящия финансов отчет при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите ръководството е направило някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки. Всички те са направени на основата на най-добрата преценка и информация, с която е разполагало ръководството към края на отчетния период. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет.

3.6.1. Обезценка на имоти, машини и съоръжения, нематериални активи и инвестиционни имоти

Съгласно изискванията на МСС 36 към края на отчетния период се прави преценка дали съществуват индикации, че стойността на даден актив от Имотите, машините и съоръженията, Нематериалните активи или Инвестиционните имоти е обезценена. В случай на такива индикации се изчислява възстановимата стойност на актива и се определя загубата от обезценка. Към 31.12.2023 г. на база на извършен преглед не са установени индикации за обезценка на материални запаси, нетекущи активи/имоти, машини, съоръжения и оборудване/ и инвестици.

3.6.2. Полезни животи и остатъчни стойности на имоти, машини и съоръжения

Финансовото отчитане на имоти, машини и съоръжения включва използването на приблизителни оценки за техните очаквани полезни животи и остатъчни стойности, които се базират на преценки от страна на ръководството на дружеството. Информация за полезния живот на активите е представена в т 2.8.Имоти, машини и съоръжения. Към 31.12.2023 г. на база на извършен преглед не са установени условия за промени в определения полезен живот и остатъчна стойност на имоти, машини и съоръжения.

3.6.3. Обезценка на инвестиции в дъщерни, асоциирани и съвместни предприятия

Дружеството класифицира като инвестиции в дъщерни дружества, когато притежаваните от него акции, дялове или други права в други дружества, превишават 50 % от капитала им, или по друг начин е в състояние да ръководи и определя финансовата и оперативната им политика, така че да се извличат изгоди в резултат на дейността им. Съвместно предприятие, върху което Дружеството и другите страни притежават съвместен контрол върху предприятието имат право на нетните активи на предприятието. Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството оказва значително влияние и условно притежава от 20 до 50% от капитала им, но които не дъщерни предприятия и съвместни предприятия. Те се оценяват по себестойност, намалена със загубите от обезценки.# Към датата на всеки отчет ръководството прави анализ и оценка дали съществуват индикатори за обезценка на неговите инвестиции и какъв е евентуалният размер на загубите от обезценка. Ръководството е приело като индикатори за обезценка на инвестициите в други дружества: отчитане на отрицателна стойност на нетните активи или активи под регистрирания основен капитал, значително превишение на задълженията над вземанията, съществени ограничения в дейността, значително редуциране на обемите и/или преустановяване дейността на дружеството, в което е инвестирано, отчитане на загуби за продължителен период от време, тенденция на влошаване на основни финансови показатели. При преценката си Ръководството подхожда индивидуално спрямо всяка инвестиция и съответните индикатори, като приема, че наличието на повече от един налага преглед на оценката. Тестовете и преценките на ръководството за обезценка на инвестициите са направени през призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които се очаква да бъдат получени от дъщерните дружества, включително търговски и производствен опит, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари, очакванията за бъдещи приходи и пр. Инвестициите в дъщерни предприятия се оценяват по себестойност, намалена със загубите от обезценки. Към датата на всеки отчет ръководството съгласно възприетата счетоводна политика прави анализ и оценка дали съществуват индикатори за обезценка на неговите инвестиции и какъв е евентуалният размер на загубите от обезценка. Ръководството е приело като индикатори за обезценка на инвестициите в други дружества, без да изчерпва всички възможни: - отчитане на отрицателна стойност на нетните активи или активи под регистрирания основен капитал, - значително превишение на задълженията над вземанията, съществени ограничения в дейността, - значително редуциране на обемите и/или преустановяване дейността на дружеството, в което е инвестирано, - отчитане на загуби за продължителен период от време, TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 71 - тенденция на влошаване на основни финансови показатели. Тестовете и преценките за обезценка на инвестициите са направени през призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които се очаква да бъдат получени, анализ на текущото финансово състояние, включително търговски и производствен опит, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари, очакванията за бъдещи приходи и пр.

3.6.4. Обезценка на материални запаси

Към края на всеки отчетен период ръководството прави преглед на наличните материални запаси – материали, продукция, стоки, за да установи дали има такива, на които нетната реализуема стойност е по-ниска от балансовата им стойност. При този преглед към 31.12.2023 г. не са установени индикации за обезценка на материални запаси.

3.6.5. Обезценка на финансови активи

Към края на всеки отчетен период ръководството изчислява и признава загуби за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки за финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, дългови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция. За прилагането на тези изчисления ръководството на дружеството прави редица важни преценки, като:
а) определяне на критерии за идентифициране и оценка на значително увеличение на кредитния риск;
б) избор на подходящи модели и предположения за измерване на очакваните кредитни загуби;
в) формиране на групи от сходни финансови активи (портфейли) за целите на измерването на очакваните кредитни загуби,
г) установяване и оценка за корелацията между историческите проценти на просрочие и поведението на определени макропоказатели, за да се отразят ефектите от прогнозите за тях в бъдеще при изчисленията на очакваните кредитни загуби;
д) специфични допускания и преценки при някои индивидуални вземания, включително от свързани лица.

Към края на периода Дружеството притежава: финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, включващи търговски вземания и предоставени заеми; активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция.

За изчисляване на очакваните кредитни загуби по отношение на търговските вземания са приложени опростеният подход, съгласно МСФО 9, и матрица на провизиите. Вземанията са разгледани на колективна база, спрямо вероятността за неизпълнение и потенциалните загуби в резултат на това, изчислени въз основа на историческите данни на Дружеството за 5 годишен период, като за вземания, които има достатъчно информация, са взети предвид обективни външни и начислена кредитна обезценка. Предоставените заеми са разгледани на индивидуална база по отношение на очаквани кредитни загуби. За определянето на кредитния риск Дружеството ползва вътрешна методология за кредитен рейтинг, която в контекста на определението за „нисък кредитен рейтинг“ е основана и съвместима с утвърдена световна дефиниция в това отношение, а за определянето на потенциалните загуби са ползвани публикувани данни, коригирани спрямо обстоятелствата, като за вземания, за които е налице достатъчно информация е призната кредитна обезценка. Договорите за финансова гаранция са разгледани аналогично на предоставените заеми, като е отчетен ефектът от издадената гаранция по отношение на лицето, за което е предоставена.

Движението на обезценките през 2023 г е следното:

	31.12.2023 г.	31.12.2022 г.
Салдо в началото на периода	13 564	14 639
Увеличение на коректива за обезценки, признато в ОД за периода	581	1 208
Намаление на коректива за обезценки, признато в ОД за периода	(6)	(192)
Изписани суми по несъбираеми вземания	(269)	(2 111)
Валутни преизчисления	(12)	20
Салдо в края на периода	13 858	13 564

TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 72

По видове обезценки измемението е следното:

Вид	31.12.2022	Движение за 2023	Изписан и суми по несъбир. вземания	Валутни преизчи сления	31.12.2023
		увеличени е признато в ОД	намалени е признато в ОД
Обезценка на вземания по договори с клиенти	(618)	(297)	6	54	5
Обезценка на вземания по предоставени аванси	(249)	203	3	3	-
Обезценка на други търговски вземания	(12)	12	-	-	-
Обезценка на вземания по съдебни спорове	(55)	-	-	(55)	-
Обезценка на финансови активи и лизинг	(244)	(264)	1	1	-
Обезценка на парични средства	(5)	(20)	3	3	-
Обезценка на инвестиции	(12 379)
Дог.за фин.гаранция	(2)
Общо	(13 564)	(581)	6	269	12

3.6.6. Признаване на приходи по договори с клиенти

Дружеството признава приходи по договори за строителство, на базата на задължението за изпълнение, удовлетворявано в течение на времето, само ако е в състояние да направи обоснована оценка на степента на напредъка към пълно удовлетворяване. Степента на напредъка е преразгледана към края на отчетния период, за което са ползвани методи на вложените ресурси, по-специално бюджети на очакваните и действително извършените разходи, както и методи, отчитащи продукцията за договори, където Дружеството е пряк изпълнител, които Ръководството счита за уместни. Независимо от това, в бъдеще могат да настъпят промени, доколкото е възможно да не са взети предвид факти и обстоятелства, които не са били известни или под контрола на Ръководството, както и поради факта, че в края тези договори подлежат на формално одобрение и/или приемане от клиента и/или трета страна – държавен орган. Договорите за доставки на продукция, стоки и услуги за отчетния период и към края му касаят отделни доставки или в серия, с удовлетворени задължения за изпълнение или с частично удовлетворени задължения, при които Дружеството има право на възнаграждение в размер на равен на стойността на прехвърлените стоки, за които има право да фактурира. Ръководството не счита, че има вероятност да настъпят промени по отчетените приходи, салда и вземания по тези договори в бъдеще. Обещаните възнаграждения по действащите и незавършени през периода договори за строителство и други доставки са по фиксирани цени, за които не са предвидени промени.

3.6.7. Провизии

Дружеството отчита следните видове провизии:

Провизии по строителни договори във връзка с поети гаранции за отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя и други свързани разходи по приключили договори за строителство;
Провизии по съдебни спорове;
Провизии за други задължения по поети договорни ангажименти

Сумата на признатата провизия е най-добрата приблизителна оценка на разходите, необходими за покриване на настоящото задължение към датата на индивидуалния отчет. Провизиите се преизчисляват на всяка дата на индивидуалния отчет на база най-добрата текуща оценка за погасяване на задължението. Промените в оценката може да са в резултат на промени в стойността или разпределението във времето на изходящите парични потоци или на промени в лихвените проценти (дисконтови фактори).

TРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 73

3.6.8. Провизии по строителни договори

Дружеството има ангажимент съгласно сключени договори за СМР услуги да извършва отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя за собствена сметка за определен в договорите срок. Оценката на тези провизии се извършва от вътрешни специалисти с подходяща квалификация и опит, при приключване на всеки строителен обект, за който Дружеството има такова поето задължение, въз основа на предходен опит с подобни обекти. Определянето на провизията по строителни договори изисква Ръководството да направи преценка относно разходите за отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя към датата на индивидуалния отчет за финансовото състояние.

3.6.9.# Актюерски оценки

При определяне на сегашната стойност на дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране са използвани изчисления на сертифицирани актюери, базирани на предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор, които предположения са преценени от ръководството като разумни и уместни за дружеството. Начислените провизии по актюерска оценка за дългосрочните задължения към персонала в 2023 г. са посочени в т. 1.16.2.

Провизии за дългосрочни доходи на персонала

3.6.10. Отсрочени данъчни активи

Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства.

3.6.11. Лизинг

Определяне дали даден договор съдържа лизинг или лизингови елементи

При идентифициране и класифициране на лизинг или на лизингов елемент в даден договор, дружеството преценява дали договорът съдържа идентифициран актив и дали по силата на него се прехвърля правото на контрол над използването на същия актив за съответния по договора срок. За да определи дали по силата на договор се прехвърля контрол над използването на определен актив дружеството преценява дали през целия период на ползване има следните права:

правото да получава по същество всички икономически ползи от използването на определения актив;
правото да определя и ръководи използването и експлоатацията на идентифицирания базисен актив.

За признатите договори за лизинг, ръководството е стигнало до заключение, че в рамките на обхвата на правото си на ползване, определено в договора, дружеството има право да взема съответните решения относно това как и с каква цел да бъдат използвани активите, като е в състояние да определя работно време и лицата, които имат достъп до активите.

Определяне на срока на лизингови договори с опции за подновяване и прекратяване – като лизингополучател

Дружеството определя срока на лизинга като неотменимия период на лизинга, заедно с а) периодите, по отношение, на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че дружеството ще упражни тази опция и б) периодите, по отношение, на които съществува опция за прекратяване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че дружеството няма да упражни тази опция. Дружеството прилага преценки при определяне дали притежава достатъчна степен на сигурност, че ще упражни опцията за удължаване или за прекратяване, като взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимули за упражняване на опция за удължаване или за не упражняване на опция за прекратяване. След датата на стартиране на лизинга дружеството прави повторна оценка на срока на договора, при настъпване на важно събитие или съществено изменение в обстоятелствата, което е под негов контрол и засяга това доколко е достатъчно сигурно, че дружеството ще упражни опция, която не е била отразена при определяне на срока или няма да упражни опция, която преди това е била отразена при определяне на срока на договора.

Определяне на диференциален лихвен процент на договори за лизинг, в които дружеството е лизингополучател

В случаите, в които дружеството е лизингополучател и не може непосредствено от договорите да определи лихвения процент, необходим му за дисконтиране на задълженията по лизинг, тя използва диференциалния лихвен процент, който би плащала в случай, че заеме финансови средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с „право на ползване“, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среada. За договори, за които дружеството няма аналогично финансиране, то търси наблюдаеми данни като пазарни нива на кредитите и банкова статистика, която е публично достъпна. На тази база, ръководството е приело че диференциален лихвен процент е 3%, на база анализа на лихвените равнища на ползвани от него привлечени средства с подобни характеристики:

за оперативни лизингови договори за движими активи на база лихвен % по договорите за финансов лизинг на дружеството към 01.01.2023г.
за оперативни лизингови договори за недвижими активи на база лихвен % по договори за инвестиционни кредити на дружеството към 01.01.2023г.

Преглед за индикатори за обезценка на активите с „право на ползване“

Към датата на всеки отчет ръководството на дружеството извършва преглед за обезценка на активите с „право на ползване“. Ако са налице индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност то последната се изписва до възстановимата стойност на активите.

3.7. Условни активи и пасиви

Условни активи

Банкови гаранции, застраховки и Запис на заповед, издадени в полза Трейс Груп Холд АД:

Банковите гаранции издадени в полза на дружеството, в България са на стойност 4 186хил.лв., застраховки в размер на 4 137 хил.лв., залози на движими активи в размер на 125 хил.лв. и запис на заповед за 60 х.лв , в Република Сърбия получените банкови гаранции са в размер на 413 хил.лв., в Република Румъния получените банкови гаранции са в размер на 1 588 хил.лв.и запис на заповед в размер на 270 х.лв.

Условни пасиви

Поръчителства и предоставени гаранции

Условни пасиви, включващи издадени банкови гаранции от търговски банки и застраховки от застрахователни дружества, учредени обезпечения и залози на вземания от дъщерни дружества и други свързани лица в полза на Трейс Груп Холд АД.

Банкови гаранции

Издадените в полза на дружеството банкови гаранции, размер и банките издатели са посочени таблицата:

| Издател | Стойност | В полза на: . # Заложени активи от дъщерни и свързани дружества по договори за банкови гаранции с Трейс Груп Холд АД

Договор/контрагент	Вид на обезпечението	Банка
Трейс механизация ЕАД	ДМА	Банка ДСК ЕАД
Трейс БГ ЕООД	Недвижим имот и ДМА	Банка ДСК ЕАД
Трейс механизация ЕАД	Недвижим имот и ДМА	УниКредит Булбанк АД
Трейс БГ ЕООД	Недвижими имоти и ДМА	УниКредит Булбанк АД
Трейс Ямбол АД	Недвижим имот	УниКредит Булбанк АД
Трейс Пропъртис ЕООД	Недвижим имот	УниКредит Булбанк АД
Галини - Н ЕООД	Недвижими имоти	УниКредит Булбанк АД
Инфра Комерс ЕООД	Недвижими имоти

Във връзка с обезпечаване на дейността са издадени:

Корпоративна гаранция в размер на 3 млн. евро със срок на валидност 10.07.2028 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции и писма за намерение, между Банка Интеса Сърбия и Трейс Сърбия АД;
Корпоративна гаранция в размер на 6 млн.евро със срок на валидност 27.05.2026 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции, писма за намерение и овърдрафт, между УниКредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия и Инфра комерс ЕООД;
Корпоративна гаранция в размер на 5 млн.евро със срок на валидност 29.11.2027 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции и писма за намерение, между УниКредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия и Трейс груп холд АД;

Съдебни дела

Към 31.12.2023г. Дружеството е ищец и ответник по следните по-съществени дела:

Търговско дело 1633/2019 ОС Варна с ищец Трейс Груп Холд АД срещу Трафик Холдинг ЕООД с материален интерес 433 702, 35 лв. По същото дело е предявен насрещен иск с ищец Трафик Холдинг ЕООД с материален интерес 440 816,06 лв.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година 77
Гражданско дело 11389/2015 по описа на СГС с ищец Метрополитен ЕАД, Трейс Груп Холд АД като трето лице помагач на страната на ответника; материален интерес 500 хил.лв.
Търговско дело № 2413/2023 г. по описа на СГС; ТГХ АД е ищец, Столична община е ответник. Предявен е частичен иск в размер на 555 413,12 лв. с правно основание чл. 266, ал. 1 от ЗЗД и чл. 117а от ЗОП и чл. 86 от ЗЗД.
Търговско дело № 486/2023 г. по описа на ОС Стара Загора; ТГХ АД е ищец, Община Стара Загора е ответник. Предявен е частичен иск в размер на 1 128 782,22 лв. с правно основание чл. 266, ал. 1 от ЗЗД и чл. 117а от ЗОП и чл. 86 от ЗЗД.

По откритите заведени съдебни дела срещу дружеството ръководството е преценило, съвместно с вътрешни правни експерти и привлечени външни адвокати, че на настоящия етап вероятността и рисковете за негативен изход от тях е все още под 50 %, поради което не са признати провизии за задължения по дела в отчета за финансовото състояние.

3.8. Събития след края на отчетния период

На 06.03.2024 г.е подписан Анекс №1 към Договор за кредитна линия с опция за издаване на банкови гаранции от 20.12.2023 г. между Трейс Груп Холд АД и Банка ДСК АД, с който се удостоверява изпълнението на посочените в Договора отлагателни условия и се разрешава усвояването на средства по кредитната линия съглано условията на Договора. На 27.03.2024 г е направено първото усвояване на средства по Договора. С решение на Съвета на директорите от 09.02.2024 г. на УСМ АД е взето решение за отправяне на предложние към Общото събраниа на акционерите за прекратяване на дружеството и откриване на процедура по ликвидация

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 1

ИНДИВИДУАЛЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД за 2023 г.

Съдържание:

страница
І. Обща информация за дружеството 2
ІІ. Преглед на дейността 3
- 1. Основни направления на дейността 3
- 1. Инвестиционен портфейл 6
- 1. Резултати от дейността 6
III. Анализ на финансови и нефинансови показатели 15
- 1. Финансови показатели и коефициенти 15
- 1. Дивиденти 17
- 1. Социална корпоративна отговорност 18
- 1. Нефинансова информация 19
ІV. Основни рискове 20
V. Важни събития, настъпили след края на отчетния период 22
VI. Перспективи и развитие 22
VII. Научноизследователска и развойна дейност 23
VIII. Информация по реда на Търговския закон – чл.187д и чл. 247 23
- 1. Собствени акции. Обратно изкупуване 23
- 1. Информация за членовете на управителните органи 23
IX. Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, 26 ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
X. Допълнителна информация по Приложение 2 на Наредба №2 на КФН. 26
XI. Допълнителна информация по Приложение 3 на Наредба №2 на КФН. 37
XII. Информация по чл.10, т.4 от Наредба №2 на КФН 38

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 2

Годишният доклад за дейността представя коментар и анализ на индивидуалния финансов отчет и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството. Той съдържа информацията по чл. 39 от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), както чл. 10, т. 1, 2 и 4 от Наредба № 2 на Комисията за финансов надзор, чл.187д и чл. 247 от Търговския закон.

І. Обща информация за дружеството

„Трейс Груп Холд”АД е учредено в Република България съгласно българското законодателство като акционерно дружество и е регистрирано в Старозагорски окръжен съд по фирмено дело №255/2005год. От 2007 г. дружеството придобива статут на публично дружество по смисъла на чл. 110 от ЗППЦК.

Седалище и адрес на управление: гр.София 1408, ул. Никола Образописов № 12;
Адрес за кореспонденция: гр. София 1408, ул. Никола Образописов № 12;
Телефон: +359 2 80 66 700; +359 2 80 66 680;
факс: +359 2 80 66 711
e-mail: [email protected]
електронна страница: www.tracebg.com

Акционерен капитал към 31 декември 2023 г.:

Към датата на изготвяне на настоящия доклад за дейността съдебно регистрираният капитал на дружеството е в размер на 24 200 000 лева, разпределен в 24 200 000 бр. безналични поименни акции с номинална стойност 1 лев всяка, от които 24 193 721 броя с право на глас и 6 279 бр. собствени без право на глас. Акциите на „Трейс Груп Холд” АД се търгуват на Българска фондова борса от 27 октомври 2007г.

Структурата на капитала на „Трейс Груп Холд“ АД към датата на изготвяне на настоящия доклад е следната:

Наименование на акционер	Брой притежавани акции	Част от капитала %
	към 31.12.2023	към 31.12.2022
Николай Михайлов	16 276 755	67,26
„Галини – Н“ ЕООД	2 178 000	9,00
Трейс Груп Холд АД обратно изкупени собствени акции	6 279	0,03
Други физически и юридически лица	5 738 966	23,71

к bilhões 31.12.2023
к bilhões 31.12.2022

Наименование на акционер	Брой притежавани акции	Част от капитала %
	към 31.12.2023	към 31.12.2022
Николай Михайлов	16 276 755	67,26
„Галини – Н“ ЕООД	2 178 000	9,00
Трейс Груп Холд АД обратно изкупени собствени акции	6 279	0,03
Други физически и юридически лица	5 738 966	23,71

Дружеството има двустепенна форма на управление и се управлява от Надзорен съвет в състав:

проф. Николай Михайлов – председател на НС
Манол Денев – член на НС
Мариела Рунтева – независим член на НС

и Управителен съвет в състав:

Десислава Любенова – председател на УС
инж. Боян Делчев – зам. председател на УС

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 3

Манол Кавръков – член на УС

Изпълнителен директор е инж. Боян Делчев.

Членове на Одитния комитет към 31.12.2023 г. са:

Христо Савчев - Председател
проф. д-р Христина Николова
Диана Рангелова

Дружеството има учредени клонове в Сърбия, Чехия, Македония, Украйна, Румъния и Гърция:

„Трейс Груп Холд” АД клон Белград
„Трейс Груп Холд” АД клон Прага
„Трейс Груп Холд“ АД клон Скопие
„Трейс Груп Холд“ АД клон Киев
„Трейс Груп Холд“ АД клон Букурещ
„Трейс Груп Холд” АД клон Гърция

ІI. Преглед на дейността

1. Основни направления на дейността

„Трейс Груп Холд“ АД извършва всички видове инфраструктура – строителство, рехабилитация, поддържане, проектиране и всички свързани дейности. Трейс диверсифицира и разширява постоянно обхвата на своята дейност. Портфолиото на дейностите на Трейс също така включва инвестиции, международна търговия и логистика.

Компанията развива дейността си на европейския пазар в следните области:

Изграждане и поддържане на пътна инфраструктура в Република България, Република Сърбия и Република Румъния, включително строителство на мостове и тунели; ТРЕЙС участва в реализирането на най-големите проекти от републиканската инфраструктура, сред които са доизграждането на автомагистралите „Тракия“ и „Хемус“. Дружеството участва и в строителството на сръбската част от Коридор № 10, както и на участък от автомагистрала Плоещ – Бузъу, ЛОТ 2: Мизил – Пиетроаселе км 21+000 – км 49+350, в Румъния. Важна част от портфолиото на компанията са проектите по реконструкция и ремонт на пътната мрежа, както и на градската инфраструктура, включително текущ ремонт и зимно поддържане на част от пътната мрежа на територията на Република България, Република Сърбия и Република Румъния. Дружеството разполага с ресурси за изграждане и поддръжка на система за организация на движението, на вертикална и на хоризонтална маркировка, притежава технически и човешки ресурси за извършване на аварийно възстановителни действия в райони, засегнати от стихийни бедствия.
Изграждане на метрополитени; „Трейс Груп Холд“ АД участва активно в изграждането нa Софийското метро от самото начало на неговото строителство. Дванадесет от действащите метростанции и прилежащия към тях метро път са дело на „Трейс Груп Холд“ АД. В момента компанията изпълнява проектирането и строителството на нов метроучастък от третия етап на разширението на софийското метро с една подземна метростанция /МС3/ и междустанционна вентилационна уредба /ВУ/, който минава под бул. Владимир Вазов, Втора обособена позиция: Проектиране и строителство на метроучастък от км.1+904,00 до км.3+460,00 с две подземни метростанции /МС3 и МС4/ и междустанционна вентилационна уредба както и Първа обособена позиция: Проектиране и строителство на метроучастък от км.0+000,00 до км.1+904,00 с две подземни метростанции /МС1 и МС2/ и междустанционна вентилационна уредба .
Изграждане на железопътна инфраструктура и всички свързани съоръжения – изграждане на скоростни линии, прилагане на иновативна ж.п.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 4# Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

1. Основни дейности

1.1. Геозащита и съоръжения

Проектиране, изграждане и поддръжка на системи за геозащита (противосвлачищни мероприятия, укрепителни съоръжения, брегозащита и брегоукрепване);
Строителство на големи и малки изкуствени съоръжения (мостове, естакади, тунели, подпорни стени);
Ремонт, рехабилитация и изграждане на нови ж.п. линии;
Технология на системата Жисмар;
Дейности по долното и горното строене на железния път, които включват:
- Рехабилитация, реконструкция и ново строителство на железен път по механизиран способ;
- Механизирано полагане на нов железен път и демонтаж на съществуващ железен път;
- Земни, скални изкопи, насипни работи с ландшафтно оформяне и рекултивация на терени с прилагане на съвременни технологии и високопроизводителни машини;
- Ремонт, рехабилитация и изграждане на нови големи и малки изкуствени съоръжения по съществуващи и новоизграждащи ж.п. линии;
- Преустройство на съществуващи и строителство на нови ж.п. гари и спирки.

Към настоящия момент Трейс изпълнява няколко големи жп проекта. Извършва модернизация на железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в гара Пловдив и изграждане на комуникационно-транспортен пробив под жп ареала на гара Пловдив; Проектиране и изграждане на пътни надлези, а именно: надлез Калояновец-Ст.Загора; Надлез Калитиново-Хан Аспарух; надлез гара Хан Аспарух; Реконструкция на гърловините и коловозното развитие на гара Своге, изграждане на нова маршрутно-компютърна централизация и преустройство на контактната мрежа; Възстановяване на проектните параметри в гара Плиска от км 129+040 до км 130+190 с дължина 1 150 метра по ІХ-та жп линия. В процес на изпълнение е и проект за модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш- Брестовац, Р Сърбия, както и Реконструкция и модернизация на железопътна линия „Ниш-Димитровград – участък Просек (Сичево)-Димитровград.

1.2. Летищно строителство

Изграждане и поддръжка на граждански и военни летища в съответствие с международните стандарти;
Знаков обект на компанията е реконструкцията на летище „Граф Игнатиево“, при която едновременно се осъществи проектиране и строителство само за 3 месеца. Приложени бяха нови технологии – производство на полимермодифициран битум и полагане на полимермодифициран асфалтобетон, както и осветителна система от най-съвременен вид.

1.3. Воден цикъл и екология

Строителство на пречиствателни станции; интегрирани водни цикли; водопроводи и екопроекти;
Във водния сектор холдингът насочва усилията си в реализиране на проекти за рехабилитация, реконструкция и строителство на нови водоснабдителни и канализационни мрежи и съоръжения, което от своя страна води до подобряване на качеството на живота на хората.
В сектора на околната среда „Трейс Груп Холд“ АД насочва усилията си към изпълнение на обекти по управление на отпадъците и защитата на почвите – инсталации за обезвреждане на битови отпадъци, изграждане на регионални депа за битови отпадъци, изграждане на съоръжения за предварително третиране, включително за компостиране, сортиране и сепариране на отпадъци.
Компанията има капацитета да работи по адаптация на изменението на климата, превенция и управление на риска.
„Трейс Груп Холд” АД има сериозен опит в проектирането и изпълнението на противосвлачищни мероприятия и укрепителни съоръжения, брегозащитни и брегоукрепващи съоръжения.

1.4. Високо строителство

Високо строителство с широк профил, в т.ч. проекти по енергийна ефективност;
Холдингът разполага с екип, специализиран в областта на строителството на обществени, индустриални, търговски и жилищни сгради. Дъщерните дружества на Трейс имат възможност да изграждат хотелски комплекси, промишлени, жилищни, търговски и административни сгради с прилежащата инфраструктура.
Продължава изпълнението на строителството на градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София, със застроена площ 1 372 кв. м и общо 32 187.23 кв. м. РЗП. Градски комплекс „АТАНА“ е проектиран модерно и функционално, включва три жилищни и една офис секция, с ресторант, търговски обекти, възможности за спорт и други активности и развлечения. Инвеститор е „Трейс Пропъртис“ ЕООД, а проектант „Инжпроект“ ООД.

1.5. Търговия с продукти и материали

Търговия с продукти и материали, използвани в строителството. За да гарантира качеството на изпълнение на своите проекти, „Трейс Груп Холд” АД осъщестявава търговска дейност с продукти и материали, използвани в строителството. Чрез своето дъщерно дружество "Инфра Комерс" ЕООД холдингът вече има стабилно присъствие в множество търговски ниши: светли и тъмни горива и пътен битум, техническа сол, арматура, жп консумативи и материали, строителна механизация и др.

1.6. Производство

Производство на асфалтови смеси, битумна емулсия, каменно брашно. Добив на инертни материали.
„Трейс Груп Холд“ АД притежава асфалтови бази (две от които мобилни), инсталация за производство на полимермодифициран битум, инсталация за производство на битумна емулсия, инсталация за производство на каменно брашно, кариери за инертни материали и трошачно – сортировъчни инсталации за производство на фракции.
Производствените бази и складовите стопанства на “Трейс Груп Холд” АД са разположени във възлови транспортно-комуникационни центрове, което позволява изпълнението на възложените обекти в най-кратки срокове и с високо качество.

1.7. Структура и международно присъствие

Трейс постига резултати, управлявайки своите дъщерни дружества с богат опит и знания. В България офисите са стратегически разположени в икономически значими региони на страната. Извън страната компанията се представлява от дружества и клонове в Република Сърбия, Чехия, Македония, Румъния и Украйна. Чрез своите взаимосвързани дружества Трейс управлява производствените, финансовите и човешките ресурси и потенциала на групата.
Част от групата е и фондация „Трейс за хората“, регистрирана в Министерство на правосъдието на Р България като неправителствена организация, изцяло в обществена полза. Фондация „Трейс за хората“ е проводник на социалната политика на компанията.
„Трейс Груп Холд” АД е член на:
- Камара на строителите в България
- Конфедерация на работодателите и индустриалците в България
Участва в Сдружение „Български форум за транспортна инфраструктура”.

"ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 7

2. Инвестиционен портфейл

Инвестиции в дъщерни предприятия – капиталови дружества

Вид	31.12.2023 г. размер
Трейс БГ ЕООД, България	100%
Трейс Ямбол АД, България	99,48%
УСМ АД, България	98,68%
Трейс Пропъртис ЕООД, България	100%
Трейс Сърбия ЕАД, Сърбия	100%
Инфра Комерс ЕООД, България	100%
Асфалт Комерс ЕООД, България	100%
Трейс Механизация ЕАД, България	100%
Трейс Рент ЕООД, България	100%
Трейс Билд ЕООД, Сърбия	100%

3. Резултати от дейността

Структура на приходите

Реализираните приходи през 2023 г. (без финансови) са на стойност 325 920 хил. лв. и нарастват спрямо предходната година със 123,74%. Те включват Приходи по договори с клиенти на стойност 318 467 хил. лв. и Други доходи на стойност 7 453 хил. лв. С най-значителен дял в групата са приходите по строителни договори на стойност 317 755 хил. лв., които нарастват със 183 963 хил. лв. (2022 г.-133 792 хил. лв.) От тях 51,64% са реализирани в страната ни, 18,62%- в Р Сърбия и 29,73% - в Р Румъния.

Вид приход	31.12.2023 г. BGN'000	Относит. дял 2023г.	31.12.2022 г. BGN'000	Относит. дял 2022г.	Изменение %
Приходи по договори с клиенти	318 467	98%	135 021	93%	136%
Приходи по строителни договори	317 755	97%	133 792	92%	137%
Приходи от продажба на услуги	712	0%	1 229	1%	-42%
Други доходи	7 453	2%	10 648	7%	-30%
Общо	325 920	100%	145 669	100%	124%

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 8

Основните обекти, формирали приходите от СМР в страната ни за 2023 г. са:

„Модернизация на железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в гара Пловдив и изграждане на Комуникационно-транспортен пробив под жп ареала на гара Пловдив” по проект „Развитие на железопътен възел Пловдив;
Реконструкция на гърловините и коловозното развитие на гара Своге, изграждане на нова маршрутно-компютърна централизация и преустройство на контактната мрежа;
Проектиране и строителство на обект: Втора обособена позиция - Проектиране и строителство на метроучастък от км 3+645,00 до км 2+581,20 с една подземна метростанция /МС3/ и междустанционна вентилационна уредба /ВУ;
Ново строителство, основен ремонт, рехабилитация, реконструкция, текущ ремонт на уличната мрежа, общинските пътища, републикански пътища /при споразумителен протокол с фонд Републиканска пътна инфраструктура/, текущ ремонт и ново строителство на тротоарни настилки и други съпътстващи дейности на територията на Община Стара Загора - 2021 – 2025;
Текущ ремонт на пътища на територията на Столична община- Зона 1;
Изграждане, възстановяване и обновяване на публични пространства в Централна градска част на гр. София - Зона 4;
Инженеринг – проектиране и строителство на обект: Изграждане на канализационна мрежа на кв. „Драгалевци“, район „Витоша“;
Дейности по зимно поддържане и възстановителни работи при аварийни ситуации по републиканските пътища на територията на ЮГОИЗТОЧЕН РАЙОН, по обособена позиция № 3 – ОПУ СТАРА ЗАГОРА;
Дейности по зимно поддържане и възстановителни работи при аварийни ситуации по републиканските пътища на територията на ЮГОИЗТОЧЕН РАЙОН, по обособена позиция № 4 – ОПУ ЯМБОЛ;

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 9

Основните обекти, формирали приходите от СМР в Р Сърбия за 2023 г. са:

Модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш – Брестовац, Р. Сърбия;
Teжка поддръжка (модернизация ) на държавен път IБ-39, участък Бабушница - Сводже от км 25+851 до км 45+385, дължина 19+534 км;
Реконструкция и модернизация на железопътна линия „Ниш-Димитровград – участък Просек (Сичево)-Димитровград;
Бизнес-жилищна сграда към панаира в Лесковац;

Основните обекти, формирали приходите от СМР в Р Румъния за 2023 г. са:

Автомагистрала Плоещ- Бузау ЛОТ 2 км 21+000 - 49+350;

Приходите от продажба на услуги са на стойност 712 хил. лв., намаляват с 42,07% спрямо съпоставимия период (2022 г. - 1 229 хил. лв.), като са реализирани основно в страната ни. Другите доходи са на стойност 7 453 хил. лв. и намаляват с 30,01% (2022 г. - 10 648 хил. лв.).# Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

Финансови приходи

С най- значителна стойност в подгрупата са приходите от отдаване под наем на активи на стойност 3 591 хил. лв., от които 99.67% са реализирани основно в страната ни, резултат от апорт в дъщерно дружество, реализирано в страната - 2 042 хил. лв., присъдени обезщетения - 870 хил. лв., реализирано в страната ни и др.. Холдингът продължава политиката си за отдаване под наем на активи. Разпределени по сегменти 52,60% от реализираните приходи (без финансови) са с произход страната ни, 18,35% - Р Сърбия , 28,99% -Р Румъния и 0,06%- Р Чехия.

Финансовите приходи за периода са на стойност 4 016 хил. лв. и намаляват с 21,35% спрямо съпоставимия период (31.12.2022 г. - 5 106 хил. лв.). С най-съществен дял в групата са приходите от дивиденти от дъщерни дружества на стойност 3 042 хил. лв., които намаляват с 28,39% спрямо съпоставимия период (31.12.2022 г. - 4 248 хил. лв.). Приходите от лихви са на стойност 325 хил. лв. и се увеличават спрямо съпоставимия период (2022 г. - 185 хил. лв.), като 96,00 % от тях са отчетени в България, а 4,00% в Р Сърбия. Приходите от положителни курсови разлики са на стойност 647 хил. лв., реализирани в по-голямата си част (92,27%) от клона в Р Румъния.

Вид финансов приход	31.12.2023 г. BGN'000	Относит. дял 2023г.	31.12.2022 г. BGN'000	Относит. дял 2022г.	Изменение %
Приходи от участия	3042	76%	4248	83%	-28%
Приходи от лихви	325	8%	185	4%	76%
• по търговски заеми	45	1%	185	4%	-76%
• други	280
Положителни курсови разлики	647	16%	671	13%	-4%
Други финансови приходи	2	0%	2	0%	0%
Общо	4 016	100%	5 106	100%	-21%

Разпределени по географски сегменти, 83,76% от финансовите приходи на дружеството са реализирани в страната ни, 1,37%- в Р Сърбия, 14,87%- в Р Румъния.

Структура на разходите по икономически елементи

Разходите по икономически елементи за 2023 г. са на стойност 311 113 хил. лв. и нарастват спрямо предходната година с 113,18% (2022 г. - 145 940 хил. лв.). В групата се включват разходи за суровини, материали и консумативи в размер на 75 266 хил. лв., които нарастват значително спрямо съпоставимия период (2022 г. - 35 898 хил. лв.). Основна причина за това е увеличаване дела на самостоятелно изпълнение на строителните дейности по договори в страната и чужбина. С най-значителна стойност от тях са разходите за основни материали – 70 450 хил. лв. (2022 г. – 33 543 хил. лв.), 42,04% от които са отчетени в страната ни, 20,50% -от клона в Р Сърбия и 37,46 - от клона в Р Румъния. Разходите за горива и смазочни материали са съществен елемент от строителната дейност, по тази причина те бележат също значителен ръст през годината -2023 г.- 2 829 хил. лв.;( 2022г.- 1 271 хил. лв. ) Разходите за ел. енергия, топлоенергия, вода и консумативи са в размер на 567 хил. лв. и нарастват със 116 хил. (2022 г.- 451 хил. лв.). Същевременно дружеството е получило безвъзмездни средства на стойност 6 хил. лв. под формата на компенсации от обслужващите енергодружества. При останалите разходи за материали няма съществени изменения в абсолютна стойност спрямо предходния отчетен период. Като цяло нарастването на разходите за суровини и материали е свързано с нарасналия обем на извършените СМР в страната и чужбина. Разпределени по географски признак 40,77% от разходите за материали, суровини и консумативи на дружеството са реализирани в Р България, 19,53% - в Р Сърбия и 39,71%- в Р. Румъния.

Вид разход	31.12.2023 г. BGN'000	Относит. дял 2023г.	31.12.2022 г. BGN'000	Относит. дял 2022г.	Изменение %
Разходи по икономически елементи
• Използвани суровини, материали	75 266	24,19%	35 898	24,60%	110%
• Разходи за външни услуги	209 290	67,27%	90 107	61,74%	132%
• Разходи за амортизации	3 745	1,20%	2 903	1,99%	29%
• Разходи за заплати и осигуровки	15 623	5,02%	10 430	7,15%	50%
• Обезценка на активи	581	0,19%	1208	0,83%	-52%
• Други разходи	6 608	2,12%	5394	3,70%	23%
Общо	311 113	100%	145 940	100%	113%

В разходи по икономически елементи основен дял заемат разходите за външни услуги. През текущият период те са на стойност 209 290 хил. лв. и нарастват в абсолютна стойност със 119 183 хил. лв. спрямо предходната година (2022 г. – 90 107 хил. лв.). Разходите за външни услуги включват разходите за подизпълнители, нает транспорт, ремонти, застраховки, абонаменти, лабораторни изпитвания, проектиране, реклама, консултантски и други договори, охрана, данъци и такси и други. Услугите от подизпълнители са на стойност 165 545 хил. лв. или 79,10% от общия размер на разходите за външни услуги. В абсолютна стойност те бележат значителен ръст от 145,25% (2022 г.- 67 500 хил. лв.). Разпределени по региони- 64,18% са реализирани в страната ни, 20,52% в Р Сърбия и 15,30% в Р Румъния Услугите с механизация са на стойност 22 100 хил. лв. и нарастват с 12 974 хил. лв. (2022 г.-9 126 хил. лв.) С най-голям дял от тях (69,97%) са отчетени в клона в Р Румъния поради изграждането на голям инфраструктурен обект там. Разходите за транспортни услуги произтичат главно от превоз на строителни материали и също бележат ръст от 1 612 хил. лв. (2023 г.- 2 736 хил. лв.; 2022 г.-1 124 хил. лв.). Свързани със строителството също са и разходите за проектиране, геодезия и лабораторни изпитвания, които са в общ размер на 7 331 хил. лв. и нарастват с 4 141 хил. лв. (2022 г. - 3 190 хил. лв.). От тези разходи най- съществен дял имат разходите за проектиране, които са в размер на 4 778 хил. лв. или с 152,27% повече в сравнение със съпоставимия период (2022 г.- 1 894 хил. лв.). Значителен ръст бележат и разходите за лабораторни изпитвания на стойност 1 271 хил. лв. (2022 г.- 769 хил. лв.). От останалите разходи, съществени са разходите за застраховки на стойност 2 116 хил. лв. или със 58,03% повече (2022 г.-1 339 хил. лв.), от които 46,08 % са отчетени в клона в Р Румъния, 39,51% - в страната ни и останалите 14,41%- в Р Сърбия. Други значителни разходи за външни услуги са разходите за консултантски и професионални услуги - 2 903 хил. лв., охрана- 2 384 хил. лв. Разходите за външни услуги и изменението им спрямо предходния период подробно са представени в пояснителните бележки към консолидирания финансов отчет. Разпределени по географски сегменти, 57,20% от разходите за външни услуги са реализирани в страната ни, 19,25 % в Р Сърбия, 23,33% в Р Румъния, 0,15%- в Р Чехия и 0,07% в Гърция. Видно от данните, стойностите на външните услуги, реализирани в клоновете на дружеството нарастват спрямо предходната година, което се дължи на стартиране на активно строителство по новите сключени договори в чужбина.

Разходите за амортизации са на стойност 3 745 хил. лв. и нарастват спрямо предходната година с 29,00% (2022 г.-2 903 хил. лв.). От тях за амортизации на активи с право на ползване съгласно МСФО 16 Лизинг са 844 хил. лв. и на собствени активи 2 901 хил. лв. През 2023 г. са направени инвестиции, в т.ч. и по договори за лизинг,, на обща стойност 7 151 хил. лв., от които недвижими имоти 230 хил. лв., машини и оборудване 4 767 хил. лв., транспортни средства 1 028 хил. лв., обзавеждане и компютърна техника на стойност 1 126 хил. лв. Инвестицията в машини и оборудване е свързана с покупка на подбивна машина за железопътно строителство. Дружеството е в процес на придобиване на офис сграда по стопански начин, като през периода се нивестирани 3 550 хил. лв. Инвестиционната програма на Трейс Груп Холд АД в основни машини и механизация се извършва предимно в България.

Разходите за възнаграждения на персонала са на стойност 15 623 хил. лв. или 5,02% от разходите по икономически елементи. Спрямо миналата година нарастват с 49,79% (2022 г.- 10 430 хил. лв.). Разпределени по географски сегменти 65,50 % са разходите за възнаграждения в страната, 13,77% в Р Сърбия и 20,73% -в Р Румъния

Численост на персонала

Числеността на персонала на дружеството и неговите клонове в чужбина към 31.12.2023 г. е 273 души, а средно списъчния състав на персонала през периода е 255, разпределен в следните категории:

	ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД	БЪЛГАРИЯ	СЪРБИЯ	РУМЪНИЯ
Средно списъчен състав на персонала през периода	255	146	51	58
Брой работници и служители към 31.12.2023	273	155	52	66
Ръководни служители	35	31	1	3
Аналитични специалисти	67	45	21	1
Приложни специалисти	66	43	23	0
Помощен персонал	2	2	0
Квалифицирани работници	32	2	1	29
Персонал, зает с услуги	4	4	0
Оператори на машини, съоръжения	20	16	4
Нискоквалифицирани работници	47	12	6	29

Разходите за обезценка на активи са на стойност 581 хил. лв. и са със 51,90% по-малко в сравнение с предходния отчетен период (2022 г.- 1 208 хил. лв.) Тук се включват обезценка обезценка на вземания 297 хил. лв. и 264 хил. лв. обезценка на кредити .

Другите разходи са на стойност 6 608 хил. лв. и представляват 2,12% от разходите по икономически елементи. Тук се включват разходи за неустойки по търговски сделки на стойност 634 хил. лв., от които 194 хил. лв. в България и 440 хил. лв. в Р Румъния. През годината са формирани провизии по задължения по строителни договори, гаранции и дела на стойност 2 746 хил. лв. В групата на другите разходи се включват също разходи за командировки в страната и чужбина в общ размер на 511 хил. лв., които нарастват значително в сравнение с предходната година (2022 г.- 315 хил. лв.) основни поради разрастване дейността на клоновете и придвижване на различни специалисти от България в чужбина. Разходи за дарения са на стойност 1 999 хил. лв., основно към Фондация „Трейс за хората“ и др. и нарастват спрямо съпоставимия период със 118,23% (2022 г.- 919 хил. лв.). Разпределени по географски сегменти, 87,71% от Другите разходи са реализирани в страната ни, 3,37% в Р Сърбия, 8,79 % в Р Румъния и 0,12% в Р Гърция.# “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

Като суми с корективен характер са отчетени разходи, капитализирани в стойността на актива на стойност 2 553 хил. лв, които по своята същност представляват разходи в процес на изграждане на собствена административна сграда в кв. Дружба, гр. София

Структура на финансовите разходи

Финансовите разходи са на стойност 3 600 хил. лв. и нарастват със 124,30 % спрямо съпоставимия период (31.12.2022 г. - 1 605 хил. лв.). С най-значителен дял от тях (38,33%) са разходите, свързани с отрицателни курсови разлики на стойност 1 380 хил. лв., от които 2.32% са в страната ни, а 67,61% - в Р Румъния, 25,00% е Р Чехия.

Разходите, свързани с банкови гаранции са на стойност 972 хил. лв. и нарастват с 40,67 % спрямо 2022 г. (691 хил. лв.)

Разходи за лихви са на стойност 796 хил. лв., отчетени основно в страната ни (96,86%). От тях 78,89% са разходи за лихви от банки по инвестиционни и кредити за оборотни средства, които дружеството ползва в страната ни.

Други финансови разходи са на стойност 452 хил. лв., 76,77% от които са отчетени в страната ни, 23,33%- от клона в Р Сърбия. Те включват разходи за банкови такси, такси за обслужване на банкови кредити и др.

Вид финансов разход	31.12.2023 г. BGN'000	Относит. дял 2023г.	31.12.2022 г. BGN'000	Относит. дял 2022г.	Изменение %
Разходи за лихви	796	22%	172	11%	363%
• по търговски заеми	46	1%	0	0%
• по заеми от финансови предпр.	628	17%	128	8%	391%
• по лизингови договори	119	3%	40	2%	198%
• по депозити	-	-	4	-100%
• по търговски задължения	3	0%	0	0%
Отрицателни курсови разлики	1 380	38%	552	34%	150%
Разходи свърз. с банкови гаранции	972	27%	691	43%	41%
Други финансови разходи	452	13%	190	12%	138%
Общо	3 600	100%	1 605	100%	124%

Разпределени по географски признак, 38,33% от финансовите разходи са реализирани в страната ни, 24,14% - в Р Сърбия, 9,58% -в Р Чехия и 27,94% – в Р Румъния.

Финансов резултат

В обобщение на представеният анализ, през годината са реализирани приходи на обща стойност 329 936 хил. лв. и разходи общо, без разходи за данъци 312 160 хил. лв. Финансовият резултат преди данъци е печалба в размер на 17 776 хил. лв. Разходите за данъци са 2 929 хил. лв., а нетната печалба на дружеството, след облагане с данъци е в размер на 14 847хил. лв.

III. Анализ на финансови и нефинансови показатели

1. Финансови показатели и коефициенти

Състоянието на финансовата 2023 год. намира изражение в следните икономически показатели:

№	Показатели	2023 г. Стойност	2022 г. Стойност	Разлика Стойност	Разлика %
1	Дълготрайни активи /общо/	119 022	106 862	12 160	11%
2	Краткотрайни активи	224 038	130 414	93 624	72%
3	Материални запаси	22 987	12 511	10 476	84%
4	Краткосрочни вземания	158 810	109 424	49 386	45%
5	Краткосрочни финансови активи	516	1 996	-1 480	-74%
6	Парични средства	41 725	6 483	35 242	544%
7	Обща сума на активите	343 060	237 276	105 784	45%
8	Собствен капитал	147 462	136 207	11 255	8%
9	Финансов резултат	14 847	5 107	9 740	191%
10	Дългосрочни пасиви	18 685	10 691	7 994	75%
11	Краткосрочни пасиви	195 642	90 378	105 264	116%
12	Обща сума на пасивите	214 327	101 069	113 258	112%
13	Приходи общо	329 936	150 775	179 161	119%
14	Приходи от продажби	318 467	135 021	183 446	136%
15	Разходи общо	312 160	144 709	167 451	116%

№	Коефициенти	2023 г. Стойност	2022 г. Стойност	Разлика Стойност	Разлика %
Рентабилност:
1	На собствения капитал	0.10	0.04	0.06	169%
2	На активите	0.04	0.02	0.02	101%
3	На пасивите	0.07	0.05	0.02	37%
4	На приходите от продажби	0.05	0.04	0.01	23%
Ефективност:
5	На разходите	1.06	1.04	0.02	1%
6	На приходите	0.95	0.96	(0.01)	-1%
Ликвидност:
7	Обща ликвидност	1.15	1.44	(0.30)	-21%
8	Бърза ликвидност	1.03	1.30	(0.28)	-21%
9	Незабавна ликвидност	0.22	0.09	0.12	130%
10	Абсолютна ликвидност	0.21	0.07	0.14	197%
Финансова автономност:
11	Финансова автономност	0.69	1.35	(0.66)	-49%
12	Задлъжнялост	1.45	0.74	0.71	96%

Показателите за рентабилност (доходност) показват темповете на възвращаемост на капитала и са предмет на инвеститорски интерес. По своята същност са количествени характеристики на ефективността на приходите от продажби, собствения капитал, активите и пасивите на дружеството и се изчисляват като съотношение между финансовия резултат и съответно приходи от продажби, собствен капитал, активи и пасиви. По тази причина нивата им са в пряка зависимост от стойностите на реализираните печалби на дружеството. През 2023 г. нетната печалба е в размер на 14 847 хил. лв. и нараства със 191% спрямо реализираната в 2022 г. (2022 г. - 5 107 хил. лв. ), като съответно показателите за рентабилност също бележат ръст. Така рентабилността на собствения капитал е с коефициент 0,10; на активите - 0,04; на пасивите 0,07; на приходите от продажби - 0,05 като се увеличава с 0.01 пункта спрямо предходната година.

Показателите за ефективност са количествени характеристики на съотношението между приходи и разходи на дружеството. Стойността на показателя се влияе предимно от изменението в структурата на приходите и разходите. На база данните за текущата година, коефициентът за ефективност на разходите е на стойност 1,06 и бележи ръст спрямо 2022 г. с 0.02 пункта. Коефициентът на ефективност на приходите, който е 0,95 намалява спрямо предходната 2022 г. с 0.01 пункта.

Показателите за ликвидност отразяват способността на дружеството своевременно да обслужва дълговете си с наличните активи, както и способността за превръщане на разполагаемото имуществото в ликвидни активи. Коефициентът за обща ликвидност се изчислава като съотношение между краткотрайни активи и краткосрочни пасиви, като стойността му е 1,15 и намалява с 0,30 пункта спрямо съпоставимия период. Обикновено се счита, че при стойности над единица, степента на риска предприятието да изпадне в състояние на невъзможност да покрие задълженията си е твърде малка. Коефициентите на незабавна и абсолютна ликвидност са на стойност 0,22 и 0,21 .

Коефициентът на финансова автономност представлява съотношение между собствения капитал и общата сума на пасивите общо. За 2023 г. стойността на показателя е 0,69 и намалява с 49% спрямо изминалата година.

Коефициентът на задлъжнялост показва каква част от задълженията съответстват на един лев собствен капитал. Изчислява се като съотношение между общата сума на пасивите и собствения капитал Стойностите на коефициентът за 2023 г. е 1,45 и нараства с 0.71 пункта или 96% спрямо миналата година.

2. Дивиденти

Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД поддържа оптимална дивидентна политика с цел удовлетворяване интересите на акционерите и реинвестиране на остатчната печалба за постигане бъдещ растеж в развитието на дружеството и повишаване цената на акциите му. Стремежът на висшия мениджмънт е решенията по отношение на дивидентите да бъдат балансирани, съобразени с разполагаемите ресурси, икономическата обстановка и очакванията на акционерите. Решението за изплащане на дивидент в „Трейс Груп Холд” АД се определя от това каква част от печалбата може да бъде разпределена за дивидент без да се нарушават възможностите за инвестиране, заложени в бизнес програмата на дружеството за следващата година. През 2023 г. с решение на Общото събрание на акционерите беше разпределен дивидент от печалбата за 2022 година.

3. Социална корпоративна отговорност

Опазване на околната среда

„Трейс Груп Холд” АД поддържа Интегрирана система за управление на качеството в съответствие с изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018 и ISO 39001. Дружеството извършва социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си.

Системата за управление на процесите, оказваща влияние върху качеството, околната среда, здравето и безопасността при работа обхваща:

Изпълнение на проекти в България, участие в международни търгове в страната и чужбина.
Строителство, поддръжка, реконструкция, рехабилитация и възлагане на проекти от: транспортната инфраструктура /пътища, автомагистрали, летища и железопътна инфраструктура/, благоустройствената инфраструктура, хидротехническото строителство и озеленяването на околната среда, енергийната инфраструктура, високото строителство и прилежаща инфраструктура, електронни съобщителни мрежи и съоръжения.
Консултантска и инженерингова дейност.
Придобиване и управление на дружествени дялове и акции от капитала на дружества от страната и чужбина.

„Трейс Груп Холд” АД прилага международните стандарти за управление на околната среда. За групата, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно свързани с глобалните усилия за защита на околната среда.# Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез:

Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия;
Минимизиране на отпадъците;
Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите;
Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си;
Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите;
Внедряване на ERP система за управление и дигитализация на процесите;

Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД оценява важността от запазването на екологичния баланс в природата и проявява особено внимание към въздействието върху околната среда, което имат производствата на дъщерните дружества. Холдингът следи за мероприятията по намаляване на “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 21 вредните въздействия в околната среда, които предприемат дружествата при извършване на дейността си.

Всички производствени съоръжения /трошачни инсталации, асфалтови бази, инсталации за каменно брашно и др./ са осигурени с филтриращи инсталации за улавяне на вредните емисии, отделяни при работа и са съобразени с изискванията на контролиращите органи, които следят за опазването на околната среда.

Асфалтовите смеси се произвеждат по сух технологичен процес, без използване на вода. Асфалтосмесителните инсталации имат високоефективна филтрираща система, която осигурява прахоулавяне на праховите емисии от изходящите газове, които се подлагат на сухо пречистване през индустриален филтър. Всички пушеци се поглъщат от мощна аспираторна система, преминават през сух обезпрашаващ филтър и в атмосферата се изпуска почистен отработен въздух.

Специализираните машини и камиони отговарят на европейските и световни стандарти за опазване на околната среда. Дружеството инвестира в модерна техника и се стреми към въвеждане на иновативни производства с цел опазване на екологичното равновесие.

При изпълнението на всеки инфраструктурен проект се разработва и следва концепция за опазване на околната среда, в която се определят дейностите за свеждане до минимум на замърсяванията и вредните въздействия върху околната среда. Чрез нея се постига идентифициране, оценяване и управление на значимите аспекти на околната среда, предотвратяване на замърсяванията на околната среда при изпълнение на предмета на съответната обществена поръчка.

Концепцията за опазване на околната среда се съобразява с основните дейности при изпълнение на проекта и експлоатацията на обектите в етапа на проектиране, строителство и експлоатация им, а именно:

Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята
Изготвяне и съгласуване на проектна документация
Получаване на разрешение за строеж
Реализация на обектите
Въвеждане на обектите в експлоатация
Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на въздействието върху околната среда

Заложени са процедури в съответствие с екологичното законодателство на национално и европейско ниво, чрез които се гарантира превенция на значителни отрицателни въздействия върху околната среда и човешкото здраве, при изпълнение на инвестиционни предложения, а именно:

Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на въздействието върху околната среда;
Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на защитените зони.

Социални корпоративни дейности

Икономическите измерения на отговорното социално поведение на Трейс Груп Холд АД са устойчивостта на компанията по време на кризи, репутацията, по - доброто конкурентно предимство, привличането на инвеститори.

„Трейс Груп Холд“ чрез фондация „Трейс за хората“ подкрепя проекти и каузи, които са в синхрон с фирмената култура, с ценностите, които компанията следва и представя пред обществото. Фондацията обединява усилията на всички дружества на холдинга в областта на корпоративната социална отговорност.

Трейс подкрепя и е инициатор на каузи, които надграждат историята, културата и българския дух. Участва в образователни и спортни каузи.

Приносът на Трейс през 2023 г. в надграждането на социалното и културно пространство са следните каузи:

Фондацията подкрепи Guitar Art Festival, който се провежда в Белград. През 2023 г. България беше своеобразен домакин. Трейс подкрепи два концерта: Световната премиера на Росен Балкански, която се състоя в Националния театър в Белград. Вторият концерт, който фондацията подкрепи е на един от най- “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 22 известните световни музиканти Теодосий Спасов. Той свири в Белград заедно с гръцко трио. Концертът на Теодосий Спасов закри фестивала на сцената Kolarčeva zadužbina.
Фондацията подкрепи разпространението на филма "Записки по едно предателство", с режисьор Георги Дюлгеров. Филмът е 94-минутен исторически разказ, който извежда на преден план историята за предателството и смъртта на Георги Бенковски (в ролята е Пламен Димов) и срещата на Захари Стоянов (Иван Николов) с дядо Вълю (Ивайло Христов) десет години по-късно. Филмът поставя темите за прошката, паметта и свободния дух.
Фондацията подкрепи първото участие на отбор на УАСГ в балканиадата "Граджевенияда 2023", която се проведе през м. май в гр. Охрид, Р Македония, както и участието в международното състезание "Спагети бридж"
Въпреки икономическите последствия от събитията и тенденциите и през 2023 г., Трейс продължи да подкрепя инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“, клубовете по баскетбол и борба „Берое“, СК по стрелба "Августа Траяна", който завоюва престижни места на международни състезания, ДЮШ на ФК “Верея“.

4. Представяне на нефинансова информация

Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за представяне на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за някои компании възниква задължение да публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души.

Предприятия от обществен интерес са:

публичните компании и други емитенти на ценни книжа;
кредитни институции;
финансови институции;
застрахователни и презастрахователни, пенсионно осигурителни дружества и управляваните от тях фондове;
инвестиционни посредници;
търговски дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия;
търговски дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ;
търговски дружества, които предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги;
„Български държавни железници“ ЕАД и дъщерните му дружества.

Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби – 76 млн. лева или балансова стойност на активите – 38 млн. лв.

Предвид посочените в Закона за счетоводството критерии може да бъде направен извод, че за „Трейс Груп Холд“ АД не възниква задължение за представяне на нефинансова информация самостоятелно или като част от доклада на Управителния съвет, тъй като към 31.12.2023 година средният брой на служителите е под 500 души.

IV. Основни рискове

В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове, затова общото управление на риска е фокусирано върху минимизирането на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Влияние върху дейността на компанията оказват редица фактори, като макроикономическите условия в България, динамиката на цените на суровините, отношенията със доставчици, промените в законодателството, промените във валутните курсове и др. Негативни последствия през 2023 година компанията търпи от повишаването на цените на електроенергията и суровините, както на вътрешния, така и на външния пазар.

Инфлационен риск

Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценят и съществува вероятност от понасяне на загуба за домакинствата и компаниите. Макроикономическите прогнози на експертите на ЕЦБ от март 2023 година, които са последните завършени, предвиждат ХИПЦ инфлация от 5,3% средно през 2023 г. и намален общ индекс на инфлацията до 3%, 2,9% през 2024 г. и 2,1% през 2025 г. Общата инфлация се очаква да спадне до 2,8% през четвъртото тримесечие на 2023 г., около 3,0% през 2024 г., след което да спадне до целевото равнище от 2,0% едва през третото тримесечие на 2025 г.

Политически риск

Политическият риск е вероятността от възникване на сериозни вътрешнополитически сътресения, които да доведат до негативна промяна в икономическата програма на правителството и неговите приоритети за стопанско развитие, в резултат на което средата, в която оперират дружествата да се промени в отрицателна посока, а инвеститорите да понесат загуби.

В първата половина на 2023 г. в страната отново бяха проведени предсрочни избори за Обикновено Народно Събрание, в резултат на което страната се формира редовно правителство с хоризонт 9+9 месеца. Политическите рискове за България в международен план са свързани с поетите ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в качеството й на равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност ограничаване на неефективните разходи, от една страна, както и със силната дестабилизация на страните от Близкия изток, зачестяващите заплахи от терористични атентати в Европа, бежански вълни и нестабилност на ключови страни в непосредствена близост до България.

България, както и другите държави – членки на ЕС от региона, продължава да бъде сериозно засегната от общоевропейския проблем с интензивния бежански поток от Близкия изток.Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната. Геополитическата обстановка в региона е допълнително усложнена от развитието на руско- украинския конфликт, а САЩ и ЕС продължават да налагат на Русия икономически санкции. Към настоящия момент не е възможно да се оцени този риск за Дружеството в абсолютна стойност, тъй като фокусът на бизнеса не е насочен директно към пазарите на Русия и Украйна, но косвено оказва влияние. Санкциите към Русия предизвикаха покачване на цените на горивата, което от своя страна рефлектира върху цените на суровините и продуктите.

Кредитен риск

При осъществяване на своята дейност дружеството е изложено на кредитен риск, който е свързан с риска някои от контрагентите му да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове задълженията си към него. Финансовите активи на дружеството са концентрирани в три групи: парични средства и вземания от клиенти, финансови активи – предоставени заеми. Дружеството следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Паричните средства в дружеството и разплащателните операции са съсредоточени в следните банки - Уникредит Булбанк АД, ДСК АД, ОББ АД. Ръководството счита, че не е налице риск, доколкото обслужващите банки са със стабилна ликвидност.

Ликвиден риск

Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. То провежда консервативна “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 24 политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансово-счетоводния отдел, като се поддър- жа необходимата информация за наличните парични средства и предстоящите плащания.

Лихвен риск

Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. През 2023 година равнището на основните лихвени проценти на ЕЦБ и ориентира й за лихвените проценти значително се повишиха с основна цел овладяване на инфлацията, но се очаква през 2024 тази тенденция да се забави. Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на държаните от дружеството финансови активи и пасиви ще варират поради промени в пазарните лихви. Като цяло в структурата на активите и пасивите на Дружеството, лихвоносните финансови активи и пасиви имат значителен дял, представляващи вземания и задължения по договори за финансов лизинг, получени и предоставени заеми.

Валутен риск

Дружеството е изложено на валутен риск дотолкова, че всички клонове оперират в държави с променлив курс на местната валута – сръбски динари, чешки крони, румънски леи. Но преобладаваща част от неговите сделки и операции се извършват предимно в лева и/или евро.

V. Важни събития, настъпили след края на отчетния период

Между датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване са настъпили следните по-важни събития:

На 06.03.2024 г.е подписан Анекс №1 към Договор за кредитна линия с опция за издаване на банкови гаранции от 20.12.2023 г. между Трейс Груп Холд АД и Банка ДСК АД, с който се удостоверява изпълнението на посочените в Договора отлагателни условия и се разрешава усвояването на средства по кредитната линия съглано условията на Договора.
На 27.03.2024 г е направено първото усвояване на средства по Договора.
С решение на Съвета на директорите от 09.02.2024 г. на УСМ АД е взето решение за отправяне на предложние към Общото събраниа на акционерите за прекратяване на дружеството и откриване на процедура по ликвидация

VI. Перспективи и развитие

„Трейс Груп Холд“ АД ще продължи да утвърждава пазарните си позиции у нас и в страните, които работи като запазва и развива кадровия потенциал на компанията. На национално ниво дружеството ще участва в тръжни процедури, свързани с изпълнение на инфраструктурни проекти, включени в програмния период на оперативните програми на Европейския съюз с акцент: железопътно и пътно строителство; метростроителство, воден сектор, депа за отпадъци и сметища, Благоустрояване и развитие на общините, финансирани съвместно от държавния бюджет и европейски програми; Проекти от високо строителство и проекти по саниране на сгради за повишаване “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 25 на енергийната ефективност; Инициативи с частни инвеститори, с интерес в инфраструктурното, логистичното и промишленото строителство, както и в публично-частни проекти. Важна роля за структурата ще има и занапред високото строителство, като инвестиционна и изпълнителна дейност. В ход е строителството на модерен функционален градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София. В краткосрочен план Холдингът възнамерява да участва в изграждането на жилищни, административни и офис сгради в страната и на територията на други държави, където групата има присъствие. „Трейс Груп Холд“ АД затвърди позициите си в областта на пътното поддържане в Сърбия, в частност поддръжка и рехабилитация на пътна инфраструктура в областите на Югоизточна Сърбия. През 2023 г. дружеството продължи утвърждаването си в сектора на жп строителството в страната и в момента продължава изпълнението на рехабилитацията на голям участък от жп линията Ниш-Брестовац, както и рехабилитация на жп участъка от Ниш до Димитровград (Цариброд). Освен в областта на пътната и жп инфраструктура, компанията планира навлизане в сектора на високото строителство. През 2023 година започна строителството на сграда със смесено предназначение в Белград, Сърбия. Успешно се развиват и инициативите за работа на пазара в съседна Румъния. Дружеството изпълнява СМР по подписан договор за строителство на участък от автомагистралата Плоещ – Бузъу. Продължават проучванията за възможности за участие в следващи тръжни процедури за инфраструктурни проекти на територията на Румъния. Международното направление на холдинга ще продължи проучването на пазара в Централна и Източна Европа.

VII. Научноизследователска и развойна дейност

Дружеството не осъществява научно-изследователска и развойна дейност.

VIII. Информация по реда на Tърговския закон

Собствени акции. Обратно изкупуване
На основание чл. 187б от Търговския закон, чл. 111, ал. 5 и 6 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и съгласно решение на Общото събрание на акционерите на дружеството, проведено на 26.06.2019 г., е взето решение за обратно изкупуване на собствени акции и са определени условията. След приключване на първата процедура на 31.12.2021 г., Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД обяви начало на следваща процедура при същите условия и нови параметри за срок:
- Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 2.07 % от капитала или до 500 000 (петстотин хиляди) броя акции.
- Начало на процедурата за обратно изкупуване – 06.01.2022 г.
- Срок за извършване на обратното изкупуване, в това число и заплащане на изкупените акции – 26.06.2024 г., считано от 06.01.2022 г.

В случай на изчерпване на определеното количество акции, а именно ако дружеството изкупи 500 000 (петстотин хиляди) броя акции, процедурата по обратното изкупуване се прекратява като успешно приключила. Към 31.12.2023 г. „Трейс Груп Холд“ АД притежава общо 6 279 броя собствени акции.

Информация за членовете на Надзорния съвет и членовете на Управителния съвет
„Трейс Груп Холд“ АД е с двустепенна система на управление и се управлява от Надзорен и Управителен съвет. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 26

Надзорният съвет е в състав:
* Николай Ганчев Михайлов - Председател на НС
* Манол Пейчев Денев – член на НС
* Мариела Иванова Рунтева – независим член на НС

Управителният съвет е в състав:
* Десислава Иванова Любенова - Председател на УС
* Боян Стоянов Делчев –Член на УС и Изпълнителен директор
* Манол Кавръков - Член на УС

Надзорният и Управителният съвети са с мандат до 2025 г.

Надзорният съвет установява и контролира стратегическите насоки за развитие на дружеството, дава насоки при определяне на визията и контролира тяхното изпълнение. Дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово – информационната система и контролира тяхното функциониране. Контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на дружеството. Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери и работи в защита на техните интереси. Надзорният съвет назначава и контролира Управителния съвет на дружеството.

Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на акционерите. Съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Управителният съвет е дефинирал и следи за спазването на политиката на Дружеството по отношение на разкриването на информация и връзките с инвеститорите. Предоставя на акционерите изискваната по време и формат от устройствените актове на Дружеството информация. По време на своя мандат членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Управителният съвет спазва Етичен кодекс.# Информация, относно придобиването и притежаването на акции на дружеството от членове на управителните органи.

Брой акции	Стойност	% Дял
Николай Ганчев Михайлов	16 276 755	16 276 755
Десислава Иванова Любенова	1 202 056	1 202 056

За членовете на управителните органи не са предвидени привилегии или изключителни права да придобиват акции и облигации на дружеството. Членовете на управителните органи не участват в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, освен посочените в таблицата по – долу. В таблиците по-долу е посочена информация за участия в управлението или притежаване на над 25% от капитала на други дружества на членовете на НС и членовете на УС към 31.12.2023 г..

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

Надзорен съвет

Дружество	Николай Михайлов	Манол Денев
„Трейс Груп Холд”АД	Председател на НС, притежава 67.26% от капитала	Зам. председател на НС
„Галини” ЕООД	Едноличен собственик и управител
„Галини – Н” ЕООД	Едноличен собственик и управител
„Инжпроект” ООД	Притежава непряко над 25% от капитала
Трейс Груп Холд АД клон Прага	Притежава непряко над 25% от капитала	Управител
Трейс Груп Холд АД клон Киев	Притежава непряко над 25% от капитала	Управител
Трейс Груп Холд АД клон Скопие	Притежава непряко над 25% от капитала
Трейс Груп Холд АД клон Белград	Притежава непряко над 25% от капитала
Трейс Груп Холд АД клон Букурещ	Притежава непряко над 25% от капитала
Трейс Груп Холд АД клон Гърция	Притежава непряко над 25% от капитала
"Ню Алайънс"ООД	Притежава пряко над 25% от капитала
"Инфра Комерс" ЕООД	Притежава непряко над 25% от капитала
"Трейс Пропъртис" ЕООД	Притежава непряко над 25% от капитала
"УСМ" АД	Притежава непряко над 25% от капитала
"Трейс Механизация" ЕАД	Притежава непряко над 25% от капитала
"Трейс БГ" ЕООД	Притежава непряко над 25% от капитала
"Трейс Ямбол" АД	Притежава непряко над 25% от капитала
"Асфалт Комерс" ЕООД	Притежава непряко над 25% от капитала
"Трейс Рент" ЕООД	Притежава непряко над 25% от капитала
"Трейс Сърбия" ЕАД	Притежава непряко над 25% от капитала
"Трейс Билд" ЕООД	Притежава непряко над 25% от капитала

Управителен съвет

Дружество	Десислава Любенова
„Трейс Груп Холд”АД	Председател на УС
СБАЛ “Гръбначен център“	Притежава над 25% от капитала изпълнителен директор
Фондация „Трейс за хората“	Изпълнителен директор
Новита АД	Притежава пряко над 25% от капитала
Бордони ЕООД	Притежава пряко над 25% от капитала
Аеро плазза АД	Притежава пряко над 25% от капитала
Диджиналитикс ООД	Притежава пряко над 25% от капитала
Роуд дизайн АД	Притежава пряко над 25% от капитала
Лепица ленд ООД	Притежава пряко над 25% от капитала
Крамекс АД	Притежава пряко над 25% от капитала
Трескавец ООД	Притежава пряко над 25% от капитала
Химик АД	Притежава пряко над 25% от капитала
Евилард България ЕООД	Притежава непряко над 25% от капитала
Синтерметали ЕООД	Притежава непряко над 25% от капитала

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

IX. Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Декларацията е представена в отделно приложение към доклада за дейността.

X. Допълнителна информация по приложение 2 на Наредба №2 на КФН

Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.
Информацията относно предоставени услуги е представeна в т. II, 3. Резултати от дейността.
Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента:
Разпределението на приходите по категории дейности и пазари е представено в т. II, 3, Резултати от дейността. Водещи клиенти на дружеството са Столична Община, „Метрополитен“ ЕАД, Община Стара Загора, Национална компания железопътна инфраструктура, Министерство на финансите на РСърбия, „Koridori Srbije“ d.o.o., J.P. „Putevi Srbije“ Beograd; CNAIR Romania (Национална компания за управление на пътна инфраструктура, Румъния); Infrastruktura železnice Srbije; Договорите за СМР с посочените възложители са сключени чрез Дружеството, неговите клонове в чужбина и дружества по ЗЗД, в които Трейс Груп Холд АД е водещ партньор и лидер в обединението. Основни доставчици през 2023 г. са Елвеко Електромонтажи ЕООД, Инфра Комерс ЕООД , Атмикс ООД, Уникен ЕООД, Хидробетон ООД, HSV doo, Millennium Team, Euro Road 111 DOO Novi Beograd, Avimi Serv SRL.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

Информация за сключени съществени сделки.
През 2023 г. бяха сключени следните договори за строителство, които са от съществено значение за „Трейс Груп Холд” АД:
На 06.01.2023 г. Трейс Груп Холд АД подписа Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет: „Ново строителство, основен ремонт, рехабилитация, реконструкция, текущ ремонт на уличната мрежа, общинските пътища, републикански пътища /при споразумителен протокол с фонд Републиканска пътна инфраструктура/, текущ ремонт и ново строителство на асфалтови тротоарни настилки на територията на Община Стара Загора” на стойност 25 000 000 лв. без ДДС. Срокът на Договора е 3 /три/ години.
На 16.01.2023 г. ОБЕДИНЕНИЕ „ОПЪЛЧЕНСКА“ с водещ партньор ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД подписа Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет: Реконструкция на ул. "Опълченска" от бул. "Тодор Александров" до бул. "Сливница” на стойност 12 143 702,96 лв. без ДДС. Срокът на Договора е 225 календарни дни.
На 23.02.2023 ОБЕДИНЕНИЕ „ГАРА ПЛИСКА“ с водещ партньор „Трейс Груп Холд“ АД подписа Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет: „Възстановяване на проектните параметри в гара Плиска от км 129+040 до км 130+190 с дължина 1 150 метра по ІХ-та жп линия“ на стойност 11 764 506,96 лв. без ДДС. Срокът на Договора е 216 /двеста и шестнадесет/ календарни дни.
На 09.06.2023 г. Трейс Груп Холд АД подписа договор с Възложител „Соф Кънект“ АД, с предмет: „Текущ ремонт на асфалтобетонова настилка на обекти, попадащи в летателното поле” на стойност 3 291 732,75 лева без ДДС. Срокът за изпълнение е 50 (петдесет) календарни дни (от сключване на договора).
На 04.07.2023 г. ОБЕДИНЕНИЕ "ДРУМ 2022" с партньори „Трейс Груп Холд“ АД и „Строй Контрол Инвест“ ЕООД подписа договор с Възложител Община Поморие за възлагане на обществена поръчка с предмет: „Рехабилитация на общински път BGS 1145 "Медово – Бата - Страцин", участък от км 0+000 до км 14+800“ на стойност 10 676 889,86 лева без включен ДДС. Срокът на Договора е 210 /двеста и десет/ календарни дни.
На 20.10.2023 г. Трейс Груп Холд АД подписа договор Възложител СТОЛИЧНА ОБЩИНА, гр. София за възлагане на обществена поръчка с предмет: „Tекущ ремонт и поддържане на уличната мрежа и пътните съоръжения, строителство, основен ремонт и реконструкция на тротоари и ремонт по съществуващо положение на пътната инфраструктура на територията на Столична община“, по обособена позиция № 1- I зона, включваща райони “Витоша“, „Лозенец“ и „Триадица“ на стойност 30,750,000.00 лв. без ДДС. Договорът е със срок на изпълнение 48 месеца. Финансирането по договора ще се осигури от бюджета на Столична община, съобразно бюджета на съответната година.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

Информация относно сделките, сключени между „Трейс Груп Холд” АД и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента.
Информация за сделки със свързани лица е посочена в Приложенията към Годишния индивидуален финансов отчет за 2023 г., Раздел Други оповестявания, пояснително приложение „Сделки и салда със свързани лица“. Не са налице сделки извън обичайната дейност или сделки, които съществено се отклоняват от пазарните условия, по които „Трейс Груп Холд“ АД или негово дъщерно дружество са страна.
Информация за събития и показатели с необичаен за „Трейс Груп Холд” АД характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.
Изпитанията, пред които бяха поставени всички сектори на икономиката през последните две години вследствие на ограниченията поради разпространението на Covid 19 почти са отшумели, но продължаващите военни действия в Украйна и последствията продължават да имат много силно влияние. За икономиката продължи криза, паричните потоци се дестабилизираха. През 2023 година кризисната обстановка започна да намалява, инфлацията също намаля, но влиянието й по започнали договори, при които няма възможност за индексация на цените, все още се усеща. Влошената икономическа обстановка и недостатъчната политическа стабилност се отразяват негативно на започналите инвестиционни проекти от Трейс, както в България, така и в Сърбия и Румъния. Очакваната ефективност не беше постигната. В резултат на всички тези събития се забави стартирането на големи проекти, промени се и срока за провеждането на тръжни процедури. Има забавяне и в изпълнението на започнали проекти.Средствата, определени за инфраструктура, през последните две години намаляха, тъй като голяма част от неусвоените средства от европейските структурни и инвестиционни фондове бяха пренасочени към други мерки. Политическата обстановка в страната също оказа влияние върху възможностите за реализация на целите и стратегията на компанията. В първата половина на 2023 г. в страната отново бяха проведени предсрочни избори за Обикновено Народно Събрание, в резултат на което страната се формира редовно правителство, но неговата работа през 2023 г. не доведе до достатъчно политическа стабилност и икономически инициативи, които да допринесат за по-доброто развитие на строителния сектор. Това доведе до забава на одобряването на нови оперативни програми, както и до липса на големи, финансирани от държавата, инфраструктурни проекти. Последва недостатъчно намаление на цените на горивата и суровините на световния пазар, което доведе до задържане и недостатъчно намаление на процесите на инфлация. Основни материали и суровини за дейността на „Трейс Груп Холд“ АД са битум, горива, стомана. В края на 2023 година не е отчетено съществено увеличение спрямо началото на годината за съответните материали, както е посочено в таблиците по – долу, но се отбелязва задържане на високите нива:

Промяна на цените на основни суровини и материали, необходими за дейността на Трейс в България

суровина/материал	цена ян.23	дек.23	промяна в % спрямо 01.2022	февр.24	промяна в % спрямо 01.2022
битум 50/70	лв./т 867	940	8,42	1140	31,49
битум-катийонна емулсия	лв./т 950	1070	12,63	1110	16,85
дизелово гориво	лв./л 2,33	2,28	-2,15	2,23	-4,29
арматурна заготовка	лв./т 1625	1575	-3,08	1610	-0,92

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 31

Промяна на цените на основни суровини и материали, необходими за дейността на Трейс в Сърбия

суровина/материал	цена ян.23	дек.23	увеличение % спрямо 01.2023	февр.24	увеличение % спрямо 01.2022
битум	лв./т 1100	1 150	4,55	1180	7,27
дизелово гориво	лв./л 2,79	2,63	-5,73	2,58	-7,53

При битума, който е основна суровина в пътното строителство, промяната в цената в България през 2023 година е в рамките на 10% увеличение. В първите два месеца на 2024 година цената се увеличава значително. При дизеловото гориво се наблюдава стабилизация с леко намаление. В Сърбия ситуацията е подобна. Цената на битума е скочила с 5 % в края на м. декември 2023 г. спрямо м. януари 2023 година, на дизеловото гориво е намаляла малко, а в края на м. февруари също още малко. В резултат на високите цени на горивата и основните материали дружеството отчита значително увеличение на разходите за материали за 2023 година.

Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента.
През 2023 г. не са водени сделки извънбалансово
Информация за дялови участия на „Трейс Груп Холд”АД, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводство и източниците/начините на финансиране.
„Трейс Груп Холд” АД инвестира основно в ценни книжа и дялови участия в български и чуждестранни предприятия и недвижими имоти.

Инвестиции в дъщерни предприятия – капиталови дружества

Вид	31.12.2023 г.	размер
Трейс БГ ЕООД, България		100.00%
Трейс Пропъртис ЕООД, България		100.00%
Трейс Сърбия ЕАД, Сърбия		100.00%
Инфра Комерс ЕООД, България		100.00%
Трейс Рент ЕООД, България		100.00%
Асфалт Комерс ЕООД, България		100.00%
Трейс Ямбол АД, България		99.48%
УСМ АД, България		98.68%
Трейс Механизация ЕАД		100.00%
Трейс Билд ЕООД, Сърбия		100.00%

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 32

През 2023 г. настъпиха следните промени в дяловите участия на „Трейс Груп Холд“ АД:
На 07.07.2023 г. по партидата на Трейс Пропъртис ЕООД в ТРРЮЛНЦ е вписана промяна в капитала – увеличение на капитала, като е апортирано правото на собственост на Трейс Груп Холд АД върху недвижими имоти. Непаричната вноска е оценена по реда на чл. 72 от ТЗ от три вещи лица съгласно Тройна оценителна експертиза вх. № 20230615143538, съгласно Акт за назначаване на вещи лица № 20230512140439/15.05.2023 г. по описа на Агенцията по вписванията. Съгласно оценката в заключението на вещите лица непаричната вноска е на стойност 6 847 300 (шест милиона осемстотин четиридесет и седем хиляди и триста) лева, с която стойност е увеличен капитала, чрез записване на нови 1 369 460 (един милион триста шестдесет и девет хиляди четиристотин и шестдесет) равни и неделими дружествени дяла, всеки от които с номинална стойност от 5 (пет) лева.

Информация относно сключените от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни дружества, в качеството им на заемополучатели, договори за заем, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове на изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения
Получени заеми от „Трейс Груп Холд“ АД

Вид кредит	Размер /хил. лв./	Неизплатена главница/ Усвоен лимит към 31.12.2023 /хил. лв./	Срок за погасяване/ усвояване	Лихвен %	Обезпечение
Уникредит Булбанк АД банкови гаранции	65 000	37 189	02.02.2030 г.	0,70%	Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки, парични средства
Уникредит Булбанк АД револвиращ	13 000	0	02.08.2024 г.	ОЛП+ 2,05%	Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки
Уникредит Булбанк АД банкови гаранции	13 000	0	02.02.2030 г.	0,70%	Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки
Уникредит Булбанк АД банкови гаранции	4 890	4 890	29.03.2030 г.	1,00%	Ипотеки, залози на сметки
Банка ДСК АД банкови гаранции	9 779	8 616	28.02.2034 г.	1,20%	Ипотека, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки
Банка ДСК АД инвестиционен	5 000	1 130	25.06.2025 г.	1мес.Euribor+ 2,869%	Ипотека, залог на вземания, залог на сметка
Банка ДСК АД (Експресбанк АД) банкови гаранции	1 906	1 272	31.10.2033 г.	1,20%	Залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки, парични средства
ОББ АД банкови гаранции	17 000	11 646	30.01.2029 г.	0,70%	Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки
ОББ АД револвиращ	3 000	0	30.01.2024 г.	1мес.РЛП+2.% BGN /1мес Euribor+2.5% EUR	Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки
ОББ АД банкови гаранции	3 000	0	30.01.2029 г.	0,70%	Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки
ОББ АД инвестиционен	11 000	9 768	15.02.2030 г.	1мес.РЛП+1,70 %	Ипотека, залог на вземания, залог на сметка
Уникредит Банк Сърбия АД банкова гаранция авансово плащане	11 706	11 706	29.02.2024 г.	1,00%	Банкова гаранция, записи на заповед, залог на вземания

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 33

Заеми между свързани лица

Заемодател	Заемополучател	Вид кредит	Размер хил. лв.	Дата на договор/ анекс	Срок за погасява не	Лих вен %	Неизплатена главница към 31.12.2023 хил.лв.
„Трейс Груп Холд”АД	Трейс Рент ЕООД	револвиращ	500	12.05.2023	31.12.2024	4,00%	253,00
ЕИК 201782816	„Трейс Груп Холд”АД	ДЗЗД Драгалевци 2021	овърдрафт, гаранции и авансово плащане за изпълнение на проект	72	15.12.2021	1 месец след приключв ане на проекта	3,00%
„Трейс Груп Холд”АД	Трейс Билд ЕООД	оборотни средства	726	15.03.2021 г. Анекс 26.12.2022	31.12.2024	3,39%	148
Трейс Сърбия АД	Трейс Билд ЕООД	оборотни средства	1919	1.9.2022	31.12.2024	3,88%	1727

Информация за отпуснатите от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или неговото дъщерно дружество и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетото задължение, специфични условия, както и целта, за която са отпуснати, в случай, че са сключени като целеви.
Отпуснати заеми от дъщерни дружества към 31.12.2023 г.

Заемодател	Заемополуч ател	Вид кредит	Размер хил.лв.	Дата на договор/ анекс	Срок за погасяване	Лихвен %	Неизплатена главница към 31.12.2023 хил. лв.
„Трейс Груп Холд”АД	Смарт Билд Дигитал ЕООД	револвиращ	600	16.04.2020 Анекс 29.06.2021	30.06.2024	4,50%	444,00
„Инфра Комерс“ ЕООД	Тодоров АД ЕИК 130078447	оборотни средства	100,00	11.6.2015	запорирани сметки на „Тодоров“ АД	20%	81,00
„Инфра Комерс“ ЕООД	ФК Верея СНЦ	оборотни средства	10,00	25.4.2017	30.06.2017	- изискуем	7,00
Трейс Сърбия АД	ФК Динамо Враня	оборотни средства	25	8.9.2016	8.10.2016	11,00%	17

Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период.
През 2023 г. не е издавана нова емисия акции.
Анализ на съотношението на постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по – рано публикувани прогнози за тези резултати.
От 2011 година Трейс Груп Холд АД публикува прогнози за приходите на тримесечна база и отчита постигнатите резултати за съответното тримесечие. Анализът показва, че публикуваните прогнози отразяват справедливо постигнатите по-късно финансови резултати, включително и в годишния финансов отчет на дружеството.
Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.
„Трейс Груп Холд” АД осигурява регулярно събиране на вземанията си и обслужване на задълженията си.# Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

За оптимизиране на ресурсите в групата и постигане на финансова самостоятелност, холдингът извършва контрол върху паричните потоци в структурата. В случаите на недостиг се осигурява външно финансиране от банкови институции. Свободни ресурси се насочват според стратегическите решения на ръководството за развитие на структурата. За част от инвестициите в групата се ползва привлечен ресурс от финансови институции.

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 35

размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Инвестиционните решения в Холдинга се реализират основно чрез ползване на собствени ресурси, както и чрез ползване на привлечен ресурс от банкови институции и лизингови дружества към тях.

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на „Трейс Груп Холд” АД и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.

През 2023 година няма промяна в основните принципи на управление на „Трейс Груп Холд“ АД и неговата икономическа група. Продължи процеса на преструктуриране на групата в посока реализиране стратегията за обединяване на сходни дейности в единна организационна система и управление с цел повишаване на конкурентоспособността.

Основна цел на преобразуванията е постигане на по-добри икономически резултати, чрез:
- оптимизация на строителните процеси и производства чрез обединяване на активи и персонал; елиминиране на дублиращи се дейности и функции;
- осигуряване на по-добра натовареност на собствените активи и постигане на положителен финансов резултат чрез въвеждане на централизирана политика на управлението им;
- подобряване управлението на доставките на суровини и материали и външни услуги чрез централизиране на процесите;
- редуциране на административния състав и оптимизация на административните разходи;
- създаване на единно управление на паричните средства и ресурси;

Информация за промените в икономическата група са посочени в т. Инвестиционен портфейл.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от „Трейс Груп Холд” АД в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове.

Процесът на изготвяне на финансовите отчети в „Трейс Груп Холд“ АД следва няколко основни принципа:
- Вътрешен контрол чрез текущо отчитане на изпълнението на проектите и ежемесечен контрол и анализ на реализирането на бизнес програмите на дъщерните дружества;
- Идентифициране на проблемите и мерки за тяхното отстраняване;
- Идентифициране на рискове при изпълнението на бизнес програма
- Независим финансов одит.
- Финансов одит чрез Одитен комитет;

Текущата финансово-счетоводна дейност на дружеството се подлага на периодичен контрол и анализ от страна на мениджмънта и Управителния съвет. В дружеството функционира система за вътрешен финансов контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация, идентифицира рисковете за дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление.

За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения по – бързо и навреме, в структурата на Трейс е разработена и внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и направляване на ресурсите. Системата обхваща всички отдели и звена, както и процесите, които протичат в тях и е въведена във всички дъщерни дружества. Основно предимство пред управлението е създаване на възможност за анализ на информация в реално време, мобилност, възможност за текущ контрол на процесите и възможност планиране и растеж.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 36

Ефективността на вътрешния контрол и процесите на управление на риска се контролират от Одитен комитет. Одитният комитет се състои от трима души, които са независими от Управителния и Надзорния съвет и притежават необходимата квалификация и професионален опит.

Годишният одит на дейността на „Трейс Груп Холд” АД се извършва от регистриран одитор съгласно Закона за независимия финансов одит, с което се осигурява независима и обективна оценка на финансовите отчети. Всички финансови отчети се изготвят съгласно Закона за счетоводството, международните счетоводни стандарти и ЗППЦК.

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.

През 2023 година има промени в състава на Управителния и Надзорния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД. На 21.04.2023 г. по партидата на Трейс Груп Холд АД в ТРРЮЛНЦ е вписана промяна в Управителния съвет на дружеството. Като член на УС е освободена Росица Йорданова Динева – Георгиева, а на нейно място като член на УС е вписан Манол Танев Кавръков.

Надзорният съвет е в състав проф. д. ик. н. инж. Николай Михайлов, Манол Денев и Мариела Рунтева. Управителният съвет е в състав Десислава Любенова, Боян Делчев и Манол Кавръков.

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, начислени от „Трейс Груп Холд” АД, независимо от това дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително:

Получени суми и непарични възнаграждения, включително задължителни осигурителни вноски;
Условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент;
Сума, дължима от емитента или негово дъщерно дружество за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.

Вид	Начислени суми за:
	възнаграждения и осигуровки за периода
Управителен съвет	1 084
Надзорен съвет	1 391
Общо:	2 475

Подробна информация за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет е представена в доклада за изпълнение на Политиката за възнагражденията, която е част от Годишния финансов отчет на дружеството.

18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.

Информация по тази точка е представена в раздел Информация за членовете на управителните органи в настоящия доклад. Дружеството не е предоставяло опции върху акции.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 37

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери.

На дружеството не са известни договорености, в резултат на които могат да настъпят промени в притежавания относителен брой акции или облигации от настоящи акционери или облигационери.

20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.

Търговско дело 1633/2019 ОС Варна с ищец Трейс Груп Холд АД срещу Трафик Холдинг ЕООД с материален интерес 433 702, 35 лв. По същото дело е предявен насрещен иск с ищец Трафик Холдинг ЕООД с материален интерес 440 816,06 лв.
Гражданско дело 11389/2015 по описа на СГС с ищец Метрополитен ЕАД, Трейс Груп Холд АД като трето лице помагач на страната на ответника; материален интерес 500 хил.лв.
Търговско дело № 2413/2023 г. по описа на СГС; ТГХ АД е ищец, Столична община е ответник. Предявен е частичен иск в размер на 555 413,12 лв. с правно основание чл. 266, ал. 1 от ЗЗД и чл. 117а от ЗОП и чл. 86 от ЗЗД.
Търговско дело № 486/2023 г. по описа на ОС Стара Загора; ТГХ АД е ищец, Община Стара Загора е ответник. Предявен е частичен иск в размер на 1 128 782,22 лв. с правно основание чл. 266, ал. 1 от ЗЗД и чл. 117а от ЗОП и чл. 86 от ЗЗД.

21. Данни за Директор за връзки с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция.

Елизабета Венчова Янева
Тел. 02 / 80 66 700; e-mail: [email protected]
София 1408, ул.”Никола Образописов” 12

22. Промени в цената на акциите

Търговия с акции на дружеството (Информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 31 декември 2023 година: Акциите на „Трейс Груп Холд” АД се търгуват на БФБ - София АД, сегмент „Стандарт.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 38

XI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ 3 НА НАРЕДБА №2 НА КФН

1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка.

„Трейс Груп Холд“ АД не е издавало нова емисия акции, които не са допуснати на регулиран пазар.

2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.

Към 31.12.2023 г. лицата, които притежават повече от 5% от акциите на „Трейс Груп Холд” АД са следните:

Акционер към дата	Име/наименование на акционера	Притежава %	Притежава бр. акции
31.12.2023 г.	Николай Ганчев Михайлов	67,26	16 276 755
31.12.2023 г.	"Галини - Н" ЕООД, регистрирано по ф. д. № 15261/2006 г. на Софийски градски съд, със седалище и адрес на управление: гр. София 1408, район Лозенец, ул. Никола Образописов №12	9,00	2 178 000

3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.# Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

I. Информация дали „Трейс Груп Холд“ АД спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на КФН, или друг кодекс за корпоративно управление.

„Трейс Груп Холд“ АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществява дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса.

II. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от „Трейс Груп Холд“ АД в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление.

„Трейс Груп Холд“ АД не прилага практики на корпоративно управление, които са част от други кодекси.

III. Обяснение от страна на „Трейс Груп Холд“ АД кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това

През 2023 г. дейността на Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД е осъществявана в съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. Дружеството прилага кодекса на принципа „спазвай или обяснявай“ т.е. дружеството спазва кодекса, а в случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни причините за това.

Корпоративни ръководства

„Трейс Груп Холд“ АД е дружество с двустепенна система на управление и се управлява от Управителен и Надзорен съвет.

Управителен съвет

Към 31.12.2023 г. Управителният съвет е в състав:

Десислава Любенова – Председател на УС;
Боян Делчев – изпълнителен член на УС;
Манол Кавръков – член УС

Управителният съвет управлява дружеството в съответствие с установените цели и стратегии и съобразено с интересите на акционерите. Следи и анализира резултатите от дейността и при необходимост инициира промени в организацията и управлението. Управителният съвет третира равнопоставено всички акционери и действа в техен интерес. Членовете на УС се ръководят в дейността си от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. В дружеството е приет и се спазва Етичен кодекс на поведение. При изпълнение на своите функции Управителният съвет се стреми да постигне целите за устойчиво развитие. В дружеството са установени и се следи за спазването на основни принципи във взаимоотношенията със заинтересованите лица. Правилата на поведение, които се следват при отчитане на техните интереси и действията, са заложени в приетите вътрешни актове – Етичен кодекс, Правила за организиране и провеждане на общи събрания на акционерите, Политика за разкриване на информация, вътрешно –нормативни документи и др. Управителният съвет осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит и своевременно информира Надзорния съвет за своите действия. Управителният съвет насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво. Изгражда в съответствие с насоките от Надзорния съвет финансово-информационна система на дружеството и осигурява нейното надеждно функциониране. Съгласува с Надзорния съвет своите действия по отношение на бизнес плана на дружеството, следи сделките от съществен характер и всички останали операции и дейности, установени в устройствените актове на дружеството. Управителният съвет информира и се отчита за дейността си пред Надзорния съвет в установените срокове и определени формати. Структурата и броят на членовете на Управителния съвет са определени в Устава на дружеството и гарантират ефективната му дейност. При избор на нови членове на Управителния съвет се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. Задълженията, критериите за размера на възнаграждението и основанията за освобождаване са определени в договорите за възлагане на управлението с всеки от членовете на Управителния съвет. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет са съобразени със законодателството, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет се определят от Общото събрание на акционерите и отчитат задълженията и приноса на всеки от тях в дейността и резултатите на дружеството; възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни ръководители; необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет и дългосрочните интереси на дружеството. Общото събрание на акционерите прие Политика за възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвет, която има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение, което подкрепя създаването на стойност за акционерите и същевременно осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Политиката за възнагражденията определя конкретно допълнителните стимули, които са обвързани с ясни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството. В съответствие със законовите норми и устройствени актове на дружеството, информация за възнагражденията на членовете на УС се разкрива в годишния финансов отчет на дружеството. Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията.

Надзорен съвет

Към 31.12.2023 г. Надзорният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД се състои от трима члена и е в следния състав:

Проф. Николай Ганчев Михайлов - председател
Манол Пейчев Денев – зам. председател
Мариела Иванова Рунтева – независим член

Надзорният съвет назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на дружеството съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура. Дава насоки при определянето на визията, целите и стратегията на дружеството и интересите на акционерите и заинтересованите лица, включително в контекста на устойчивото развитие и контролира тяхното изпълнение. Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово-информационната система и контролира тяхното функциониране. Надзорният съвет контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените и други вътрешни актове на дружеството и периодично оценява дейността на Управителния съвет. Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери и заинтересовани лица, действа лоялно в техен интерес и с грижата на добър търговец. Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет съобразно законовите изисквания, устройствените актове на дружеството, принципите за приемственост и устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практика на корпоративно управление. Броят на членовете на Надзорния съвет, в това число на независимите членове, е определен в Устава на дружеството, а разпределението на задачите между тях се регламентира от вътрешно устройствените актове. Броят на последователните мандати на независимите членове не е ограничен, но при предложенията за избор се спазва принципа за лоялност и независимост.

IV. Информация относно структурата на капитала

1. Дружества със специални контролни права

Трейс Груп Холд АД няма акционери със специални контролни права.

2. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

На дружеството не са известни споразумения между акционерите, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

3. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.

Не са налице съществени договори, които пораждат действия, изменят се или се прекратяват поради промяна на контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предложение.

XII. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.10, Т.4 НА НАРЕДБА №2 НА КФН

Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Индивидуален доклад за дейността за 2023 година 39 и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация.

Вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година са достъпни на интернет страницата на Екстри (www.x3news.com), на интернет страницата на Дружеството (www.tracebg.com), в раздел „За акционери“ в подменю „Финансови отчети“ и в раздел „Новини“.

Изпълнителен Директор: инж. Боян Делчев

BOYAN STOYANOV DELCHEV
Digitally signed by BOYAN STOYANOV DELCHEV
Date: 2024.04.01 20:02:35 +03'00'# Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

Членовете на Надзорния съвет отговарят на критериите за знания и опит за заеманата от тях позиция, в т.ч. и изискването за финансова компетентност. В устройствените актове на дружеството не е определен броя на дружествата, в които членовете на Надзорния съвет могат да заемат ръководни позиции, тъй като се счита за нецелесъобразно да се ограничават правата на съответните лица. Компанията разчита на съвестно и отговорно поведение от страна на Надзорния съвет, съобразено с принципите на лоялност и професионална етика. Размерът на възнагражденията на Надзорния съвет се определя от Общото събрание на акционерите, а принципите на формирането им са определени в Политиката за възнагражденията на УС и НС, разработена от НС и одобрена от ОСА. Възнаграждението на членовете на Надзорния съвет е съобразено с тяхната дейност и задължения. Информация за възнагражденията на Надзорния съвет се разкрива в годишния финансов отчет на дружеството. Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. В дружеството не е създадена конкретно разписана процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но Надзорният съвет контролира сключването на съществени сделки посредством гласуване и одобрение. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството.

Членовете на корпоративните ръководства незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват достъп на акционерите до информация за сделки между тях и дружеството или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК.

Комитети

В дружеството функционира Одитен комитет. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Управителният съвет след одобрение от Надзорния съвет, предлага на Общото събрание на акционерите на дружеството за избор одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Структурата, обхватът от ангажименти, начинът на функциониране и процедурите за отчитане на Одитния комитет са описани подробно в Статута на Одитния комитет.

Одит и вътрешен контрол

Корпоративните ръководства са подпомагани от Одитния комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред Общото събрание на акционерите предложението си за избор на независим одитор, като се ръководи от установените изисквания за професионализъм. Корпоративните ръководства със съдействието на одитния комитет осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. При избора на одитор се прилага ротационен принцип. През 2022 г. не беше променен одитора за заверка на финансовите отчети на дружеството. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството.

В „Трейс Груп Холд“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. IV – Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на „Трейс Груп Холд“ АД във връзка с процеса на финансово отчитане, от настоящата декларация за корпоративно управление.

Защита на правата на акционерите

Корпоративните ръководства гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери чрез защита на техните права. Корпоративните ръководства улесняват упражняването на акционерните права в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване на правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ. Осигурява се информираност на всички акционери относно техните права и правилата за свикване и провеждане на общите събрания чрез публикуваната на електронната страница на дружеството информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко общо събрание на акционерите. Корпоративните ръководства предоставят достатъчна и навременна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават от общото събрание.

Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват до обществеността, Комисията за финансов пазар и регулирания пазар на ценни книжа чрез Екстри Нюз и електронната страница на „Трейс Груп Холд“ АД. Корпоративните ръководства и избраният председател на Общото събрание на акционерите осигуряват правото на всички акционери да изразят мнението си, както и да задават въпроси по време на заседанието. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание лично или чрез представители. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите се представя образец на пълномощно и Правила за гласуване чрез пълномощник. Управителният съвет е изготвил и приел правила за организиране и провеждане на редовните и извънредни Общи събрания на акционерите, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред. Процедурите и реда за провеждане на Общото събрание са организирани по начин, който не затруднява или ненужно оскъпява гласуването. Мнозинството от членовете на корпоративните ръководства присъства на общите събрания на дружеството. Текстовете в материалите за общите събрания са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределение на печалба. Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез Екстри Нюз и електронната страница на дружеството. Съгласно Устава и вътрешните актове на дружеството всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Корпоративните ръководства не възпрепятстват акционерите, включително институционалните, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Корпоративните ръководства не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си.

Разкриване на финансова и нефинансова информация

В „Трейс Груп Холд“ АД има утвърдена политика и система за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове. Тя гарантира равнопоставеност на адресатите на информация и не позволява злоупотреби с вътрешна информация. Системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. В дружеството функционират вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и ред за разкриване на информация. Оповестяването на информацията се осъществява чрез системата Екстри Нюз, която предоставя равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите. Едновременно с това и в същия вид се публикува на интернет страницата на дружеството. Дружеството поддържа своя интернет страница, която съдържа данни за дружеството, управителните органи, структурата и за дружествата от групата на Трейс. Секцията за акционерите съдържа вътрешните нормативни актове, информация за права на акционерите, материали за предстоящите общи събрания на акционерите и информация за взетите решения от ОСА, финансовите отчети за последните 10 години. В секция новини се предоставя информация за събития, предстоящи за изпълнение договори, както и всяка важна информация, свързана с дейността на дружеството. Дружеството ежегодно публикува корпоративен календар, в който са посочени конкретните дати за оповестяване на регулирана информация, както и оповестяванията, свързани със свикването и провеждането на Общо събрание на акционерите. Дружеството своевременно оповестява структурата на капитала и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация. Оповестяването се извършва при спазване на ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и приложимата европейска регулация. Корпоративните ръководства гарантират чрез упражнявания контрол по изпълнение на политиката за разкриване на информация, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на съществени части от активите са ясно и своевременно оповестявани.# Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за представяне на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за някои компании възниква задължение да публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес /публични компании, кредитни институции и финансови институции и др./, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби – 76 млн. лева или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Като компания с персонал под 500 души, за „Трейс Груп Холд“ АД не докладва нефинансова информация към годишния доклад за дейността.

Нефинансовата информация, която разкрива дружеството, се отнася за събития и мероприятия, свързани с напредъка на проектите, промяна на бизнес средата, социални корпоративни дейности и други. През 2023 година дружеството е оповестявало регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете му по прилагането. Информация от нефинансов характер е оповестявана по законоустановения начин като нерегулирана информация и чрез сайта на Фондация „Трейс за хората“ – проводник на социалната политика на компанията. Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД считат, че с дейността си през 2023 година са осигурили достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на финансовия пазар.

Заинтересовани лица.

Устойчиво развитие

Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД се стремят да спазват установените социални и екологични принципи за постигане на устойчиво развитие. В дружеството не е разработена самостоятелна политика за устойчиво развитие, но в дейността си се съобразява с нормативните изисквания за опазване на околната среда, както и с правата на хората. Вътрешните актове и правила са подчинени на общоприетите принципи за устойчиво развитие.

Като заинтересовани лица компанията определя всички лица, които имат интерес от икономическия просперитет на „Трейс Груп Холд” АД — акционери, потенциални инвеститори, работници и служители, клиенти, доставчици, възложители – министерства, общини, агенции, финансови институции, обществени организации, потребители и обществеността, като цяло.

Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

Корпоративните ръководства гарантират зачитане на правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни споразумения с компанията и при взаимоотношенията си с тях прилагат принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика и защита на човешките права.

Обменът на информация със заинтересованите страни се осъществява чрез провеждане на срещи, разговори и чрез каналите за оповестяване на информация, които използва дружеството. Отчитането на интересите на заинтересованите лица се осъществява въз основа на официално получена информация под формата на писма, мнения, референции и др.

Опазване на околната среда

„Трейс Груп Холд” АД прилага международните стандарти за управление на околната среда. За компанията, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно свързани с глобалните усилия за защита на околната среда.

Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез:

Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия;
Минимизиране на отпадъците;
Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите;
Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си;
Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите;

Чрез внедряване на ERP система за управление и дигитализация на процесите се намалява употребата на хартия, консумативи за печатащата и копирна техника и разхода на електроенергия. Обменът на информация се извършва основно по електронен път. Установени са правила за разделно събиране на отпадъците. Ежегодно се извършва технически преглед на автомобилите и се следи за изправността на системите им за намаляване на вредните емисии и газове.

Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята
Изготвяне и съгласуване на проектна документация
Получаване на разрешение за строеж
Реализация на обектите
Въвеждане на обектите в експлоатация
Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на въздействието върху околната среда

Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на въздействието върху околната среда;
Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на защитените зони.

Икономическите измерения на отговорното социално поведение на Трейс са устойчивостта на компанията по време на кризи, репутацията, по-доброто конкурентно предимство, привличането на инвеститори.

Осигуряване на безопасна и комфортна среда за работа на служителите, грижа за здравето на персонала

Дружеството извършва социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си. Осигурява се регулярно и навременно изплащане на заплати и осигуровки. Два пъти в годината на всички служители се предоставят ваучери за храна. Ежегодно се провеждат профилактични медицински прегледи на служителите.

Социални дейности

Чрез Фондация „Трейс за хората“ компанията осъществява социални дейности в сферата на културата и спорта. През 2023 година фондацията подкрепи следните събития:

Въпреки икономическите последствия от събитията и тенденциите и през 2023 г., Трейс продължи да подкрепя инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“, клубовете по баскетбол и борба „Берое“, ДЮШ на ФК “Верея“.

IV. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска във връзка с процеса на финансово отчитане

Управителният съвет носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Надзорният съвет упражнява контрол върху изпълнението на взетите решения.

„Трейс Груп Холд“ АД е приело и прилага правила, регламентиращи ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от дружеството. В правилата са описани различните видове информация, създавани и разкривани от дружеството, процесите на вътрешнофирмения документооборот, различните нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка и управление на информационните потоци.

Ръководството на дружеството се стреми да повиши ефикасността при управлението на риска чрез внедряване на система за управление на рисковете, съобразена с добрите международни практики. Системата за управление на риска определя правомощията и отговорностите на структурните звена в дружеството, организацията на реда за взаимодействие, анализ и оценка на информацията, изготвяне на

Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

периодична отчетност. Управлението на риска се осъществява от служителите на ниво ръководители на дирекции и направления. Осигурява се ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана информация, която дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби.

За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения и анализ в дружеството е внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и направляване на ресурсите. ERP системата обхваща основните дейности в структурата, всички отдели и звена, както и процесите, които протичат в тях.

Политиката по управлението на рисковете се прилага интегрирано и съобразно с всички останали политики и принципи, регламентирани във вътрешните актове на „Трейс Груп Холд“ АД.

Описание на основните видове рискове, характерни за дейността на „Трейс Груп Холд“ АД, се представя в годишните и междинните доклади за дейността.

V. Информация по чл.# Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и съвета от 21 април 2004 относно предложенията за полгъщане, съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал. 8, т.4 от ЗППЦК Към 31.12.2023 г. акционерите, които притежават 5% или повече от капитала са: Николай Ганчев Михайлов – 67, 26% и „Галини – Н“ ЕООД – 9, 00% „Трейс Груп Холд“ АД няма акции, които да дават специални права на контрол. Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа във връзка с акциите, издадени от „Трейс Груп Холд“ АД. Правилата за избор на членове на Надзорния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД са уредени в Устава на дружеството. Съгласно чл. 15, ал. 1 от Устава на „Трейс Груп Холд“ АД, изборът на членовете се осъществява от Общото събрание на акционерите. В чл.15, ал.2 – 6 са посочени изискванията към лицата, предложени за членове. Членовете на Управителния съвет се избират от Надзорния съвет съгласно чл. 17, ал.1, където са посочени и изискванията към лицата. Правомощията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД са посочени в чл. 15, ал. 8, чл. 16, чл.17 и чл. 18 от Устава на дружеството. Правата да се емитират или изкупуват обратно акции са в компетентността на Общото събрание на акционерите в съответствие с разпоредбите на чл. 187 б от ТЗ и чл. 111 от ЗППЦК. Съгласно чл.5, ал. 4 от Устава дружеството може да издава и привилегировани акции, с изключение на такива, които дават право на повече от един глас или на допълнителен дивидент или право на допълнителен ликвидационен дял.

VI. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 5 от ЗППЦК – Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети

„Трейс Груп Холд“ АД има двустепенна система на управление. Дружеството се управлява от Управителен съвет в състав: Десислава Иванова Любенова

Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

Боян Стоянов Делчев Манол Танев Кавръков Управителният съвет приема правилник за работата си и избира Председател и Зам.-председател от своите членове. УС се събира на редовни заседания най-малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на други въпроси. Управителният съвет приема решения, ако присъстват най-малко половината от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Управителния съвет се водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове. Управителният съвет може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките му членове. Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Дейността на Управителния съвет се контролира от Надзорен съвет в състав:

Николай Ганчев Михайлов

Манол Пейчев Денев

Мариела Иванова Рунтева

Надзорният съвет приема правилник за работата си и избира Председател и Зам.-председател от своите членове. НС се събира на редовни заседания най-малко веднъж на три месеца, за да обсъди стратегията за развитие на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на други въпроси. Надзорният съвет приема решения, ако присъстват най-малко половината от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Надзорния съвет се водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове. Надзорният съвет може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките му членове.

Комитети

В Дружеството функционира Одитен комитет, който е избран в съответствие със законовите изисквания. Одитният комитет се състои от трима души и подпомага управителните органи при осъществяването на контролните им функции и системата за идентифициране на риска. Структурата, ангажиментите и организацията на работа на Одитния комитет са регламентирани в Правила за работата на Одитния комитет, които са одобрени от ОСА. Спомагателен орган на Надзорния съвет е Съвет за корпоративно управление и развитие, който е определен въз основа на вътрешно нормативен акт. Този съвет взема решения по всички стратегически въпроси, касаещи дружеството и неговите дъщерни, както и по текущи въпроси от съществена важност за дружествата.

Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2023 година

VII. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 6 от ЗППЦК- описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на „Трейс Груп Холд“ АД във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се налага да се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това.

Дружеството не прилага Политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит. Изборът на членове на корпоративните ръководства е подчинен на законовите изисквания и е съобразен с бизнес стратегията на компанията. При номиниране за членове на Управителния и Надзорния съвет се прилага балансирана политика за кандидати въз основа на техните лични и професионални качества, без да бъде упражнявана дискриминация. Водещ е критерия за образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, неговите дългосрочни цели и бизнес план. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критериите възраст и пол. Съставът на управителните органи е съобразен със спецификата и обхвата на дейността на дружеството и гарантира наличие на високо ниво на общи експертни знания. Членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД притежават богат професионален опит, придобит по време на заемани предишни длъжности и изпълнявани проекти в съответствие с личните им компетентности, при което са доказали високо ниво на управленски способности, високи професионални и нравствени качества. Притежават професионални умения, придобити чрез образование, обучения и квалификации. В състава на Управителния съвет участват лица с различно висше образование и умения - икономическо, финансово и инженерно, като всяко от тях е с допълнителна квалификация в сферата на управление на бизнеса.

01-04-2024

Изпълнителен директор: инж. Боян Делчев

BOYAN STOYANOV DELCHEV

Digitally signed by BOYAN STOYANOV DELCHEV Date: 2024.04.01 20:03:40 +03'00'

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД _________________

Доклад за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2023 г.

ДОКЛАД НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ НА ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ И НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ НА ДРУЖЕСТВОТО ПРЕЗ 2023 г.

Настоящият доклад е изготвен от Управителния съвет на Трейс Груп Холд АД в съответствие с разпоредбата на чл. 12, ал. 1 от НАРЕДБА № 48 на КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през 2023 г., както и информация за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата 2024 финансова година.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД _________________

Доклад за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2023 г.

1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията

Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД, както и всяко нейно изменение и допълнение, се разработва от Надзорния съвет на дружеството и се приема от Общото събрание на акционерите. Действащата Политика е разработена от Надзорния съвет на дружеството и е приета от извънредно общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 06.11.2020 г. . и изменена от редовно общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 30.06.2021 г. При разработване на Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД са взети предвид всички нормативни изисквания, както и препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление. Съгласно действащата политика за възнагражденията на членовете на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД дружеството няма създаден комитет по възнагражденията. Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД има за цел да установи обективни критерии при определяне на възнагражденията на корпоративното ръководството на компанията с оглед привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съветите и мотивирането им да работят в интерес на компанията и акционерите като избягват потенциален и реален конфликт на интереси.# Доклад за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2023 г.

През отчетната финансова година ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД е прилагало Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС в съответствие с нормативните изисквания за публичните дружества, решенията на ОСА, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и финансово-икономическото му положение в контекста на националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление.

2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи

Постоянното възнаграждение представлява фиксирано месечно възнаграждение, което е съобразено с икономическите условия и тенденции в управлението, уменията и професионалния опит и компетенции на всеки член на управителния орган, пазарните нива на заплащане, базовите заплати на дружества с подобна дейност и размер в страната и такива, развиващи международна дейност. През отчетната финансова година дружеството е изплащало на членовете на НС и УС постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите.

Членовете на НС и УС на дружеството имат право на променливо възнаграждение, съобразно задълженията и приноса на всеки един от тях в дейността и резултатите на дружеството. Променливото възнаграждение има за цела да стимулира постигането на годишните финансови и икономически цели на компанията и осигурява фокус върху ключовите финансови показатели и изпълнението на Бизнес-програмата на дружеството. Определя се с решение на ОСА по предложение на НС и се изплаща при наличие на брутна печалба, като общият му размер “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Доклад за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2023 г. 2

за всички членове на УС и НС може да достигне до 15 % (петнадесет на сто) от брутната печалба за годината, за която се отнася.

Съотношението между постоянното и променливото възнаграждение за 2023 г. е 52,62/47,38. Променливото възнаграждение за 2023г. е определено на база показателите за 2022 г. и представлява 3,30% от брутната печалба за 2022 г.

3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството

Дружеството не предвижда изплащане на променливи възнаграждения под формата на акции на членовете на Управителния и Надзорен съвет.

4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати

Методите за преценка дали са изпълнени критериите за постигнати резултати са:

Проверка и заверка на индивидуалния годишен финансов отчет от страна на регистриран одитор;
Разглеждане и обсъждане на констатации на одитора;
Освобождаване от отговорност по реда на чл. 240 ал.3 от ТЗ на членовете на УС и НС;
Размер на нетната печалба за предходната финансова година;
Съществен принос на член на УС или НС при разработване и реализиране на стратегии за управление и бизнес планове на дружеството-майка и неговите дъщерни дружества в страната и чужбина;
Съществен принос в организацията и изпълнението на строителната и производствена дейност на публичното дружество и дъщерните дружества;
Изключителен принос при постигане на допълнителен финансов резултат при изпълнение на конкретен проект.

5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати

Променливите възнаграждения се определят при наличие на нетна печалба за предходна финансова година. Едновременно с това се следи за кумулативното сбъдване на няколко от следните условия:

съществен принос при постигане на допълнителен финансов резултат при изпълнение на конкретен проект;
съществен принос в организацията и изпълнението на строителната и производствена дейност на публичното дружество и дъщерните дружества;
съществен принос при реализиране на бизнес планове на дружеството-майка и неговите дъщерни дружества в страната и чужбина.

Колкото повече от посочените в предходното изречение условия са налице, толкова по-голям е размера на съответното променливо възнаграждение при спазване на ограниченията в действащата политика.

Финансовите показатели за 2022 г. показват следните изменения спрямо предходната година:

Показатели	2022г.	2021г.	Изменение
Брутна печалба	6 066	3 421	77,32%
Нетна печалба	5 107	2 292	122,82%
Абсолютна ликвидност	0,07	0,7	-90,00%
Ефективност на приходите	0,96	0,96	0,00%
Обща сума на активите	237 276	193 891	22,38%

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Доклад за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2023 г. 3

6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения

Променливото възнаграждение на Изпълнителният директор е на стойност 200 хил. лв. и представлява 3,30% от брутния финансов резултат за 2022 г.

7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на членовете на НС и УС за съответната финансова година, когато е приложимо

Не е налице ангажимент на дружеството по отношение допълнителното доброволно пенсионно осигуряване на членовете на НС и УС и дружеството няма задължения за внасяне на вноски в полза на директорите за отчетната финансова година.

8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения

Съгласно действащата Политика, изплащането на 40 % (четиридесет на сто) от определеното променливо възнаграждение се разсрочва за период от три години, като разсрочената част се заплаща от дружеството пропорционално, за всяка година, по ред и при условия, определени от ОСА.

Дружеството има право да коригира размера съобразно действително постигнатите резултати със свое мотивирано решение, за което следва да уведоми своевременно засегнатото лице.

Отложеното променливо възнаграждение може да подлежи на връщане или да не бъде изплатено в следните случаи:

Възникване на финансови щети за дружеството, за който е било определено допълнително възнаграждение по причини, за които съответното лице отговаря;
При спадане на печалбата на дружеството преди данъци в сравнение с отчетния период в две последователни години с повече от 50 % (петдесет на сто);
При прекратяване на правоотношението с дружеството и упражняване на дейност под каквато и да е форма за дружество – конкурент, през периода, за който е разсрочено възнаграждението.
При скрити, последващо открити, негативни изменения във финансовите отчети за съответния отчетен период, за който е изплатено възнаграждението, за които съответният член отговаря.

9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите

В съответствие с изискването на чл. 16, ал 2 от Наредба 48 и раздел ІV на действащата Политика за възнагражденията на членовете на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД са предвидени следните условия и обезщетения при прекратяване на договора с член на УС и НС:

При прекратяване на договора с член на НС или УС на Трейс Груп Холд АД поради изтичане и неподновяване на мандата, за който е избран дружеството не дължи обезщетение.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Доклад за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2023 г. 4

При предсрочно прекратяване на договора с член на НС или УС на Трейс Груп Холд АД поради неспазване на клаузата, забраняваща извършването на конкурентна дейност, обезщетение на лицето не се дължи.
При предсрочно прекратяване на договора с член на НС и УС, обезщетения не се дължат в случай, че прекратяването на договора се дължи на незадоволителни резултати и/или виновно поведение на члена на Управителния съвет, съответно на Надзорния съвет.
При безвиновно прекратяване на договора на члена на УС, който е овластен да представлява дружеството, по решение на НС може да му бъде изплатено обезщетение за срока, ограничаващ развиване на конкурентна на дружеството дейност за съответния брой години, в размер до 1/3 от годишното му постоянно възнаграждение. Такова се заплаща доколкото са изпълнени всички критерии за определяне и изплащане на променливите възнаграждения за последния отчетен период.

10. Информация за периода на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения, основани на акции

Неприложимо.

11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10

Неприложимо.

12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване

Договорите за управление със всички членове на НС и УС са сключени за 5 години, считано от датата на избирането им. Детайли относно предвидените обезщетения и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване са представени в т. 9 от настоящия доклад.

Договорите се прекратяват от датата на освобождаване на съответното лице от длъжността член на НС или УС в следните случаи без виновност на страните:

при преобразуване и прекратяване на Дружеството;
в случай на смърт или поставяне под запрещение на лицето, съответно при обявяване в несъстоятелност на Дружеството;
с решение на ОСА на Дружеството в интерес на работата, което не е свързано с виновност на последния;
по искане на лицето, изразено писмено пред Дружеството, с предизвестие от три месеца;# Доклад за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2023 г.

При възникване на обстоятелство, обслужващо нормативно определена забрана или ограничение за лицето за изпълнение на съответните функции. Договорите се прекратяват, считано от датата на освобождаване на съответното лице за член на Надзорния или Управителния съвет, по негова вина в следните случаи:

при нарушение на закона, извършено от лицето при или по повод изпълнението на задълженията по договора за управление;
при извършване на действия или бездействия от страна на лицето, довели до влошаване на финансовия резултат на Дружеството или поради които са нанесени щети на Дружеството, или довели до незадоволителни резултати, съгласно одобрените бизнес планове и стратегии на Дружеството;
при предоставяне от лицето на Общото събрание или на Управителния/Надзорния съвет на невярна информация за състоянието на Дружеството или съставяне и утвърждаване от лицето на документи с невярно съдържание;
при извършено от лицето престъпление с влязла в сила присъда;
при неизпълнение на решенията на акционерите на Дружеството.

Лицата, избрани за членове на НС или УС са длъжни да внесат гаранция за своето управление в размер на тримесечното им брутно възнаграждение в срок от 7 (седем) календарни дни, считано от решението на ОСА за избор за член на Надзорния съвет или Управителния съвет.

13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на НС и УС за съответната финансова година

Пълният размер на полученото /изплатено/ възнаграждение на членовете на Управителния и Надзорен съвет на дружеството през 2023 г. е както следва:

Николай Михайлов, Председател на НС – 1 319 хил. лв. бруто, 1 184 хил. лв. нето
Манол Денев, Член на НС- 102 хил. лв. бруто, 85 хил. лв. нето
Мариела Рунтева, Член на НС - 46 хил. лв. бруто, 37 хил. лв. нето
Десислава Любенова, Председател на УС- 407 хил. лв. бруто, 366 хил. лв. нето
Боян Делчев, Член на УС и Изп. Директор- 435 хил. лв. бруто, 384 хил. лв. нето
Росица Динева-Георгиева- Член на УС- 34 хил. лв. бруто, 28 хил. лв. нето
Манол Танев Кавръков- Член на УС- 238 хил. лв. бруто, 207 хил. лв. нето

За 2023 г. на членовете на НС и УС не са предоставени акции на „Трейс Груп Холд” АД като част от допълнителното възнаграждение.

14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година:

За 2023 г. са начислени възнаграждения на членовете на НС и УС на „Трейс Груп Холд” АД, без осигурителни вноски за сметки на работодателя, както следва:

Николай Михайлов, Председател на НС – 1 223 хил. лв., в това число 360 хил. лв. постоянно възнаграждение и 863 хил. лв. възнаграждение от трудови правоотношения;
Манол Денев, Член на НС- 102 хил. лв., в т.ч. 47 хил. лв. постоянно възнаграждение, 55 хил. лв. от трудови правоотношения
Мариела Рунтева, Член на НС - 48 хил. лв. постоянно възнаграждение
Десислава Любенова, Председател на УС- 380 хил. лв., в т.ч. 120 хил. постоянно възнаграждение и 260 хил. лв. възнаграждения от трудови правоотношения;
Боян Делчев, Член на УС и Изп. Директор- 422 хил. лв., в т.ч. 222 хил. лв. постоянно възнаграждение и 200 хил. лв. променливо възнаграждение;
Росица Динева-Георгиева- Член на УС- 26 хил. лв., в т.ч. 10 хил. лв. постоянно възнаграждение, 16 хил. лв. възнаграждения от трудови правоотношения.
Манол Танев Кавръков- Член на УС-239 хил. лв., в т.ч. 36 хил. лв. постоянно възнаграждение, 203 хил. лв. възнаграждения от трудови правоотношения.

Към 31.12.2023 г. ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД на дължи суми за изплащане на пенсии или обезщетения при пенсиониране.

б) възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от лицата от дружества от същата група

На членовете на Надзорния и Управителния съвет не са изплащани възнаграждения от дъщерни дружества.

б) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им.

Информация за начислено променливо възнаграждение в 2023 г.:

Боян Делчев, Член на УС и Изпълнителен директор- променливо възнаграждение на стойност 200 хил. лв. , което представлява 3,30% от брутния финансов резултат за 2022 г., Общият размер на разсрочените променливи възнаграждения е 200 хил. лв. /бруто/.

г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор

Неприложимо

д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година

През 2023 г. не са начислявани обезщетения по повод прекратяване на функции на членове на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД.

е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" -"д"

През 2023 г. никой от членовете на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД не е получавал непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" -"д".

ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите

На членовете на НС и УС не са предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет.

15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции:

а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени;

б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;

в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата;

г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година.

Неприложимо

16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне.

показатели	Изменение 2019 г. спрямо 2018 г.	Изменение 2020 г. спрямо 2019 г.	Изменение 2021 г. спрямо 2020 г.	Изменение 2022г. спрямо 2021 г.	Изменение 2023 г. спрямо 2022 г.
Разходи за възнаграждения на всички членове на Управителни органи (брутно възн.)	-16%	1%	79%	-46%	10%
Брутен финансов резултат	161%	26%	-83%	77%	193%
Разходи за възнаграждения на служителите в дружеството на пълно работно време,	-11%	10%	40%	23%	49%
Ср. размер на разходите за възнаграждения на служителите на дружеството на пълно работно време	18%	29%	-20%	20%	47%

-100% -50% 0% 50% 100% 150% 200% 250%

Годишно изменение (в проценти) на възнаграждението на членовете на управителни органи, резултатите на дружеството и средния размер на възнагражденията на служителите на пълно работно време

показатели	Изменение 2019 г. спрямо 2018 г.	Изменение 2020 г. спрямо 2019 г.	Изменение 2021 г. спрямо 2020 г.	Изменение 2022г. спрямо 2021 г.	Изменение 2023 г. спрямо 2022 г.
Разходи за възнаграждения на всички членове на Управителни органи (брутно възн.)	-16%	1%	79%	-46%	10%
Брутен финансов резултат	161%	26%	-83%	77%	193%
Разходи за възнаграждения на служителите в дружеството на пълно работно време,	-11%	10%	40%	23%	49%
Ср. размер на разходите за възнаграждения на служителите на дружеството на пълно работно време	18%	29%	-20%	20%	47%

17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение.

Не са възникнали основания за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение от член на съвета на през 2023 г.

18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени. (в случай че в политиката са предвидени извънредни обстоятелства)

Неприложимо

19. Информация относно прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД за следващата финансова година

Политика е адаптирана към системата на управление и отразява отговорностите и задълженията на Управителния и Надзорен съвет. Залегналите в Политиката критерии за определяне на възнагражденията са в съответствие със законовите изисквания и принципите за добро корпоративно управление. През 2024 г. Дружеството ще продължи да следва регламентираните в Политиката критерии и правила.

Настоящият доклад е приет от Управителния съвет на дружеството на 01.04.2024г.

Изпълнителен директор: /инж.# ДЕКЛАРАЦИЯ

Боян Делчев/ BOYAN STOYANOV DELCHEV Digitally signed by BOYAN STOYANOV DELCHEV Date: 2024.04.01 20:05:16 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

София, ул.”Никола Образописов” 12,тел. 02 / 80 66 700, факс: 02 / 80 66 711 e-mail: [email protected]

По смисъла на чл. 100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК

Долуподписаните:

Десислава Иванова Любенова, в качеството си на председател на УС „Трейс Груп Холд” АД
Боян Стоянов Делчев, в качеството си на член на УС и изпълнителен директор на „Трейс Груп Холд” АД;
Манол Танев Кавръков, в качеството си на член на УС на „Трейс Груп Холд” АД
и Таня Стоянова Станчева, в качеството си на съставител на финансовия отчет на „Трейс Груп Холд” АД

Декларираме, че:

Комплектът финансови отчети, съставени съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата / загубата на „Трейс Груп Холд” АД;
Годишният доклад за дейността на „Трейс Груп Холд” АД съдържа достоверен преглед на информацията по чл. 100н, ал. 4, т. 2 от ЗППЦК.

Десислава Иванова Любенова

Боян Стоянов Делчев

Манол Танев Кавръков

Таня Стоянова Станчева - съставител

Tanya Stoyanova Stancheva Digitally signed by Tanya Stoyanova Stancheva Date: 2024.04.01 19:53:16 +03'00'

BOYAN STOYANOV DELCHEV Digitally signed by BOYAN STOYANOV DELCHEV Date: 2024.04.01 20:06:20 +03'00'

MANOL TANEV KAVRAKOV Digitally signed by MANOL TANEV KAVRAKOV Date: 2024.04.01 20:07:44 +03'00'

DESSISLAVA IVANOVA LUBENOVA Digitally signed by DESSISLAVA IVANOVA LUBENOVA Date: 2024.04.01 20:09:15 +03'00'

## ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД

### Доклад относно одита на финансовия отчет

#### Мнение

Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г., индивидуалния отчет за доходите и индивидуалния отчет за всеобхватния доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики.

По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).

#### База за изразяване на мнение

Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“.

Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС.

Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

#### Ключови одиторски въпроси

Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: [email protected]; website: www.kaaudit.bg

Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:

— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;
— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;
— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;
— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;
— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.

Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.

Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.

“КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54
тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: [email protected]; website: www.kaaudit.bg

Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Допълнителни въпроси, които поставят за докладване

Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:

а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет;
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа;
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация;
г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване.

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение II.3.3 към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.# Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“.

Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006KNJB87NPK6P55-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“).

Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML.

“КА ОДИТ” ЕООД
гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54
тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: [email protected]; website: www.kaaudit.bg

Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006KNJB87NPK6P55-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.

На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения електронен файл „8945006KNJB87NPK6P55-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит

Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.

Ние сме назначени за задължителен одитор на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД („Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 30 юни 2023 г., за период от една година;
Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява трети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас;
Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит;
Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита;
Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството;
За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили други услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на Дружеството.

Регистриран одитор
Калин Апостолов, диплома № 0657

01 април 2024 г.
гр. София

Kalin Apostolov Apostolov
Digitally signed by Kalin Apostolov Apostolov
Date: 2024.04.01 20:58:04 +03'00'

“КА ОДИТ” ЕООД
гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54
тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: [email protected]; website: www.kaaudit.bg

ДО Акционерите на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД

ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаният: Калин Апостолов Апостолов, в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 0657 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) и декларирам, че бях ангажиран да извърша задължителен финансов одит на финансовия отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД за 2023 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”, и че съм отговорен за одит ангажимента от името на търговско дружество „КА ОДИТ“ ЕООД.

В резултат на извършения от мен одит издадох одиторски доклад от 01 април 2024 г.

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от мен одиторски доклад относно годишния финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД за 2023 г. година, издаден на 01 април 2024 година:

Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По мое мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр. 1 от одиторския доклад);
Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Приложение II.3.3. към финансовия отчет. На база на извършените от мен одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от одита на финансовия отчет като цяло, не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица.

“КА ОДИТ” ЕООД
гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54
тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: [email protected]; website: www.kaaudit.bg

Резултатите от моите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр. 6 от одиторския доклад).

Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Моите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на моя доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз.

Резултатите от моите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр. 7 от одиторския доклад).

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с дата 01 април 2024 г.

Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща моите заключения, съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад от 01 април 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.

01 април 2024 г.
За регистрирания одитор
Гр. София

Калин Апостолов Апостолов

Kalin Apostolov Apostolov
Digitally signed by Kalin Apostolov Apostolov
Date: 2024.04.01 20:58:46 +03'00'

AI assistant

Trace Group Hold AD — Audit Report / Information 2023

2606_rns_2024-03-31_743e6f17-021f-4354-803b-cb779cb6c505.xhtml

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

СЪДЪРЖАНИЕ

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2023 година

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2023 година - продължение

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ за 2023 година

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за 2023 година

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за 2023 година

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2023 година

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ, СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА, ИЗХОДНИ ПОЛОЖЕНИЯ

1. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО

1.1. СОБСТВЕНОСТ И УПРАВЛЕНИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО

1.2. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ

2. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА

2.1. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

2.1. ПРОМЕНИ В СЧЕТОВОДНИТЕ СТАНДАРТИ И НОВИ ИЗИСКВАНИЯ

2.2. ДЕЙСТВАЩО ПРЕДПРИЯТИЕ

2.3. ПРОМЕНИ В СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА

2.4. ОТЧЕТНА ВАЛУТА

2.5. СРАВНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ

2.6. КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

2.7. ТЕКУЩИ И НЕТЕКУЩИ АКТИВИ И ПАСИВИ

2.7.1. Текущи и нетекущи активи

2.7.2. Текущи и нетекущи пасиви

2.8. ИМОТИ, МАШИНИ И СЪОРЪЖЕНИЯ

2.9. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ

2.10. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

2.11. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.12. ИНВЕСТИЦИИ В АСОЦИИРАНИ И СЪВМЕСТНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

2.13. ОБЕЗЦЕНКА НА ДЪЛГОТРАЙНИ АКТИВИ

2.14. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ

2.15. АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА

2.16. ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ

2.16.1. ФИНАНСОВИ АКТИВИ

2.16.1.1. Признаване и класификация на финансовите активи

2.16.1.2. Първоначално оценяване

2.16.1.3. Последващо оценяване и представяне

ii. Финансови активи отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход

iii. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата

iv. Състав на финансовите активи

2.16.1.4. Обезценка на финансови инструменти

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2023 година

2.16.1.5. Отписване, печалби и загуби

2.16.2. ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

2.16.2.1. Признаване и класификация

2.16.2.2. Първоначално оценяване

2.16.2.3. Последващо оценяване

I. Финансови пасиви по амортизирана стойност

II. Договори за финансова гаранция

III. Финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност, през печалбата или загубата

IV. Пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие

V. Ангажименти за отпускане на кредити с лихвен процент под пазарния

2.16.2.4. Отписване, печалби и загуби

2.17. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА

2.18. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ

2.18.1. Основен капитал

2.18.2. Премии от емисии

2.18.3. Преизчисления на чуждестранни дейности

2.18.4. Общи и други резерви

2.18.5. Финансов резултат

2.19. ДОХОД НА АКЦИЯ

2.20. ДОХОДИ НА ПЕРСОНАЛА

2.20.1. Краткосрочни доходи

2.20.2. Дългосрочни доходи

2.21. ЕФЕКТИ ОТ ПРОМЕНИ В ОБМЕННИТЕ КУРСОВЕ

2.21.1. Сделки в чуждестранна валута

2.21.2. Преизчисляване на чуждестранни дейности

2.22. ПРИХОДИ, ДРУГИ ДОХОДИ, ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ

Trace Group Hold AD Audit Report / Information 2023