TPV Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 27, 2018

南京华东电子信息科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告

南京华东电子信息科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定，以及国资委 《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（国资发评 价[2012]68 号）等法规和规范性文件要求（以下统称企业内部控制 规范体系），结合南京华东电子信息科技股份有限公司内部控制建设 和评价的要求，在内部控制日常监督和专项监督基础上，我们对公司 截止2017 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有 效性进行了评价。

一、内部控制责任

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任，监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高层管理人员保证，本报告内容真实、客观、完整，不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、内部控制评价工作总体情况

（一）开展的主要工作

此次工作由审计监督部牵头对内控的建设和实施进行评价，具体 的工作安排如下：

• 1、各单位和各子公司对公司制定的《内部控制手册》2017 年度

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的执行情况及拟修订情况进行全面、系统的检查和梳理，重点关注上 年度内部控制审计相关问题的整改情况；对各自重要的业务流程进行 评估，查找内控缺陷，形成内控自评底稿。

• 2、审计监督部牵头对各单位和各子公司开展抽查评价工作。主

• 要以个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等 方法，以复核检查和重点业务抽查的方式进行。

• 3、华东科技根据前期检查情况，整理相关评价资料，提出各单

• 位内部控制需要完善改进的工作。

（二）内部控制评价的企业范围

纳入评价范围的主要单位包括:公司总部及所有子公司，纳入评 价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额100%。

（三）内部控制评价业务与事项

纳入评价范围的业务和事项包括：发展战略、组织架构、人力资 源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、存货管 理、销售业务、研究与开发、担保业务、业务外包、财务报告与税务 管理、全面预算、股权投资管理、合同管理、内部信息传递、信息系 统。

1、发展战略

公司通过内外部环境、企业能力分析，制定公司整体发展战略规 划，业务或职能部门根据公司整体战略制定相应的业务战略和职能战 略。公司战略委员会熟悉公司所处的外部环境与内部环境，充分分析

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行业趋势、市场竞争因素和公司产销量等现状，在对公司发展目标开 展研究的基础上，确定了公司战略目标为：以新型显示面板为核心， 带动触控、晶体、磁电等关键元器件产业协调发展，形成关键配套原 材料、面板、模组产业研发制造体系，构建主业清晰、技术领先、具 有较强竞争力的上市公司，成为中国电子新型显示及配套产业的资本 运作平台和产业制造中心。

2、组织架构

公司组织架构如下：

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3、人力资源

公司完善了组织架构设计和人力资源规划，确保公司战略的实现， 提高企业的核心竞争力。

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制定了完善的人力资源管理制度，在人力资源的引进与开发方面， 从年度的人力资源需求规划，到招聘需求的实现，规范工作流程，按 照计划、制度和程序组织人力资源引进工作，确保聘用人员专业能力 和道德素质符合岗位需求。

依法规范劳动合同的签订和履行，规范建立劳动关系。建立选聘 人员试用期和岗前培训制度，对试用人员进行严格考察，促进选聘员 工全面了解岗位职责。建立在岗培训流程，使劳动者掌握适当的技能， 适应工作要求。规划管理、技术人员后备机制，促使员工不断提升技 能和职业素养，提升员工的服务效能。

公司建立了人力资源的激励约束机制，公司制定了《绩效考核 管理暂行办法》，对全体员工进行考核与评价，对经营者的绩效考核 和薪酬制度作了明确的规定，规范了企业经营者的考核机制，保证了 公司经营目标的达成。

目前公司人力资源结构合理，岗位设置、职责分工明确，人力 资源激励约束制度合理，关键岗位人员管理完善，建立了关键岗位人 员轮岗制度，重视人力资源建设，有力保证了公司战略实现。 4、社会责任

公司制定了《环境保护管理办法》，结合国家规定的各项标准和 实际生产需要，制定生产现场环境监测工作的各项标准；公司按照属 地环保要求定期进行生产现场的环境监测，包括噪音、粉尘、污染物 排放等。对于重大污染事件，及时向公司管理层汇报，并按规定上报 相关政府部门。

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4

公司制定了《安全生产管理制度》，实行安全管理责任制，采取 逐级管理，齐抓共管的安全管理体系。公司定期或不定期的进行安全 生产检查，主要包括安全检查相关记录、台帐；生产现场安全生产状 况；人员培训情况；劳动防护用品的配备及使用情况等。对特殊岗位 的员工必须做到持证上岗。公司通过了安全生产标准化审核并按要求 定期做好自查、自评。

5、企业文化

公司企业文化体系包括精神文化、行为文化、企业形象和基本 理念，分别从意识形态、形象标识、行为规范、管理制度上树立华东 科技的文化品牌。

公司编制员工手册并发放至公司每一个员工。员工手册内容涵 盖公司概况、企业文化、行为规范和工作守则等各方面内容。从员工 入职开始，不断进行文化的熏陶和引导。在企业运行过程中，以制度 做保障，将文化理念融入到管理之中。

6、资金活动

公司修订了《费用报销规定》、《差旅费开支办法》、《资金支付 管理制度》、《资金管理制度》，这些制度规范了费用报销管理范围， 明确了费用审核报销流程。在资金管理方面，明确公司资金管理和结 算要求，加强资金业务管理和控制，提高资金使用率、降低使用成本， 保证资金安全。在对公司资金运营管理方面，有专人负责进行登记、 记录、复核、授权管理，程序完善。

在融资、筹资管理方面，公司实行稳健财务政策，根据公司业

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务及投资项目开展情况适时开展相关工作。

7、采购业务

依据购置商品或服务的类型，公司对采购业务的相关岗位均制 订了严格的岗位责任制，公司制定了《招标管理暂行办法》、在请购 与审批、询价或招标、确定供应商、采购合同的签订与核准、采购、 验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权 责及相互制约要求与措施。

在供应商开发与管理方面，公司制定了《采购管理办法》，施行 了有效的管理流程，对供应商资质审核、供应商选择与审核、采购询 价、采购价格审批、采购合同制定与审批、合同审核等均做了明确的 规范；在采购价格管理方面，公司对采购物料价格申请、审批、复核 等都有明确规范，对物料价格和配额的确定、审核、执行情况的检查 都进行了明确规定；在采购付款管理方面，公司对货款的支付均制定 了相关的付款管理规定及付款计划签批流程。

8、资产管理

公司已建立规范的资产管理制度及流程，制定了《固定资产管 理办法》，建立了包括固定资产购置审批、资产招标采购、采购合同 签订、新购设备验收、固定资产使用及维护、固定资产出租、出借、 出售管理、盘点计划、盘点结果的处理、固定资产处置等配套流程， 并定期对制度及流程进行审核、修订，目前资产管理制度已较为完善。 9、销售业务

销售管理方面，公司制定了《营销管理办法》，根据发展战略和

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年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度销售计划，在此基 础上，结合客户订单情况，制定月度销售计划。公司在进行充分市场 调查的基础上，合理细分市场确定目标市场，综合考虑企业财务目标、 营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，按规 定的权限和程序审批后下达执行销售基准定价。公司定期评价产品基 准价格的合理性，定价或调价需经具有相应权限人员的审核批准。

客户信用评估方面，制定了《营销中心信用管理办法》，规定了 详细的客户评估标准，确定了以具体的分值评价客户信用的管理程序， 有效控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快 资金周转。公司原则上每半年回顾更新一次。

10、研究与开发

公司积极整合资源，不断开发和利用新技术，优化研发过程， 制定了《研发中心管理办法》，规范和加强了产品规划、项目管理。 在产品规划决策方面，公司以市场为导向，规范了产品与决策流程， 明确相应部门的职责权限和操作，同时进一步规范产品设计开发活动。 公司修订了产权管理制度，对设计、试产到首批量产整个设计开发过 程的策划管理，以及对设计输入、输出、验证、评审及确认进行控制 管理。

11、财务报告

公司严格执行国家会计准则及相关法律法规，结合公司实际制 定了《财务报告编制管理办法》及各项财务管理制度，对公司财务管 理与会计核算工作进行规范；明确相关部门和岗位在财务报告编制与

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报送过程中的职责和权限，确保财务报告的编制、披露与审核相互分 离、制约和监督。

在财务报告编制方面：编制年度财务报告前，公司进行了必要 的资产清查、减值测试和债权债务核实；对财务报告产生重大影响的 交易和事项的处理均按照规定的权限和程序进行了审批。公司按照国 家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记 录和其他有关资料编制财务报告，内容完整、数字真实、计算准确， 没有漏报或者随意进行取舍。公司合并财务报表的合并范围和合并方 法，如实反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。

在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主 要经营情况指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进 行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营 决策提供正确、合理的支撑信息。

12、全面预算

在预算编制方面，制定了《全面预算管理办法》，明确预算的编 制、审批、执行、分析控制、调整、监督与考核等各部门、各环节的 职责任务、工作程序和具体要求。公司的预算编制工作严格按照“上 下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。董事会审定公司经营班 子提出的公司经营目标，并由预算管理委员会、公司财务中心及公司 各部门、各产品事业部、各控股子公司负责具体的操作及实施。

在预算执行方面，公司对预算执行情况及差异及时分析，公司 的管理部门、市场部门、生产部门、辅助生产部门各司其职，各部门

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以预算管理委员会下达的各单位的预算为依据组织生产经营活动，并 按月跟踪预算的执行情况，实现对预算的有效监控，及时制止公司不 符合预算目标的经济行为，促进公司全面预算目标的实现。

在预算考核方面，预算管理委员会根据公司年度经营目标，下 达各事业部、各控股子公司的年度业绩指标及费用控制目标；各单位 按要求编制各季度预算并执行。预算考评的工作由财务中心组织，并 向人力资源部提供相关的考评结果。公司严格控制各部门的预算，并 将该部门的预算考核分数纳入部门经理的考核指标中，以确保预算的 执行。

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公司不断加强合同管理，有效使用及查询相关档案，制定了《合 同管理办法》。合同订立方面，明确合同订立职责和权限，管理合同 标准文本，管理合同专用章，审核合同条款的权利义务对等性，定期 检查合同管理中的薄弱环节。建立了完善的科学化、规范化合同管理 体系，实行合同统一归口管理，对合同实施统一编号规范管理，抓好 合同台账管理工作。

14、担保业务、

公司制定了《对外担保管理制度》，规范了对外担保管理，梳理 了公司担保业务的经营和运作，防范和化解公司对外担保风险，促进 公司资金良性循环，确保公司资产安全。制度明确了担保业务的要求 和被担保单位的条件，在担保前应当对被担保人的资信情况、财务状 况等进行调查和核实，对该笔担保事项的利益和风险进行充分论证，

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控制风险。制定了审批流程和权限，由股东大会进行对外担保审批， 董事会行使对外担保的决策权，具体担保事项由公司财务中心负责， 法务部门等协助办理。在担保合同履约中，密切关注被担保人的相关 情况，收集相关资料，并按照信息披露义务及时披露对外担保情况。

其他包括股权投资管理、内部信息传递及信息管理等业务，公 司根据实际情况均制订了相应的管理制度性、流程性文件，严格依照 制度或流程规范实施。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的所有方面，不存在重大遗漏。

（四）内控评价工作取得成效

为加强和规范企业内部制度，提高企业经营效率和管理水平，实 现企业自身战略发展目标，保证企业可持续发展，2017 年主要开展 了华东科技规章制度汇编工作及各子公司内控手册的全面修订和检 查，以适应公司流程的变化，确保手册和实际情况相符，目前基本修 订完成。

（五）相关问题及建议

随着公司进一步发展的需要，以及经营业务、经营环境、风险水 平的改变，内部控制的有效性可能发生变化，公司应该从以下方面着 手不断深化内部控制:

1、进一步加强内部审计工作，关注重点、热点问题，突出抓好 关键问题和关键环节的审计，适当扩大审计工作范围，有效提高内部 控制的层次性、系统性和有效性。

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2、结合公司主营业务的变化及公司一体化运营整合调整的实际 情况，进一步加强和完善内控建设工作，提高公司规范治理的水平， 提升公司科学决策能力和风险防范能力。

三、内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并于以前年度保持 一致。公司内部控制部门编制了内部控制缺陷认定表，根据事项发生 的可能性及对公司的影响程度进行打分，根据分值判断缺陷的等级， 具体标准如下：重大缺陷：大于等于10 分；重要缺陷：6-10 分（含 6 分）；一般缺陷：小于6 分。

• 1、发生的可能性：

基本确定（5 分）：日常营运类事项常常会发生，大型灾害或事 件类今后1 年内至少发生1 次，发生概率〉80%；

很可能（4 分）：日常营运类较多情况下发生，大型灾害或事件 类今后1 年内可能发生1 次，发生概率50%-80%；

• 可能（3 分）：日常营运类某些情况下发生，大型灾害或事件类

• 今后2-5 年内可能发生1 次，发生概率20%-50%；

不太可能（2 分）：日常营运类极少情况下才发生，大型灾害或 事件类今后5-10 年内可能发生1 次，发生概率5%-20%；

几乎不可能发生（1 分）：日常营运类一般情况下不会发生，大

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型灾害或事件类今后10 年内可能少于1 次，发生概率〈5%。 2、对公司的影响程度：

财务报告错报：错报金额大于等于重要性水平，重要性水平为销 售收入的2%（3 分）；错报金额大于等于25%重要性水平小于重要性 水平（2 分）；错报金额小于25%重要性水平（1 分）。

资产损失：一个会计年度内发生重大或特别重大资产损失，损失 金额大于5000 万元（3 分）；一个会计年度内发生较大资产损失，损 失金额大于3000 万元小于等于5000 万元（2 分）；一个会计年度内 发生较小资产损失，损失金额小于等于3000 万元（1 分）。

现金流量：现金流受到极大冲击，企业无法及时融资，导致资金 链断裂，对企业持续经营造成重大影响（3 分）；现金流受到较大影 响，企业需要马上获得融资以维持生产运营（2 分）；现金流受到轻 微影响，企业需对现金流加以关注，防止现金流紧缺的现象发生（1 分）。

舞弊：董事、监事和总经理舞弊（3 分）；其他管理干部舞弊（2 分）；一般管理人员或其他员工舞弊（1 分）。

合法合规：严重违反法规，导致政府的重大诉讼，或导致监管机 构的调查、责令停业整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员、直接 责任人员 （3 分）；违反法规，导致政府的立案调查或诉讼，或导致 监管机构罚款并没收违法所得、责令限期整改、警告、通报批评（2 分）；存在违反企业内部规定或轻微违反法规的问题，或导致监管机 构的不良意见反馈（1 分）。

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内部监督：董事会和内部审计机构对内部控制的监督无效（3 分）； 董事会和内部审计机构对内部控制的监督部分失效（2 分）；董事会 和内部审计机构对内部控制的监督薄弱（1 分）。

决策程序：违反“三重一大”决策程序，违反决策程序或决策程 序不科学，导致重大决策失误（3 分）；违反决策程序或决策程度不 科学，导致重要决策失误（2 分）；违反决策程序或决策程序不科学， 导致一般决策失误（1 分）。

控制措施：一个或多个业务条线缺乏书面化的制度，未明确任何 控制目标和措施（3 分）；一个或多个业务条线虽有书面化的制度， 但仅有目标性的描述，未明确具体的控制措施（2 分）；未根据实际 情况，对一个或多个业务条线的现有制度进行实时更新（1 分）。

声誉：负面消息蔓延，对企业声誉造成无法弥补的影响，难以恢 复声誉（3 分）：负面消息大面积传播，对企业声誉造成一定损害， 需要较长时间恢复声誉（2 分）；现负面消息，对企业声誉尚造成轻 微影响，且企业可在短期内消除影响（1 分）。

员工队伍：高层管理人员非正常离职超过2 人，30%以上的中层 管理人员离职，整个专业条线50%以上的关键岗位员工离职，正式员 工（合同工）整体离职率超过30%（3 分）；20-30%的中层管理人员离 职，整个专业条线20-50%的关键岗位员工离职，正式员工（合同工） 整体离职率达到20-30%（2 分）；10-20%的中层管理人员离职，整个 专业条线10-20%的关键岗位员工离职，正式员工（合同工）整体离 职率达到10-20%（1 分）。

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人身健康、安全和环境：发生安全生产事故，造成下列情形之一： 一次死亡大于等于3 人、发生10 人以上的群体性职业病、一次发生 10 人以上重伤、爆炸、火灾事故造成停产，或对环境产生如下损害： 无法弥补或无法在一定时间内恢复的环境损害、激起公众的愤怒、大 规模公众投诉、应执行重大的补救措施（3 分）；发生安全生产事故， 造成下列情形之一：一次死亡1-2 人、一次发生1-10 人的重伤或职 业病、无停产、无人员伤亡的爆炸、火灾事故，或对环境产生如下损 害：可在一定时间内恢复的环境损害、出现个别投诉事件、应执行一 定程度的补救措施（2 分）；发生轻伤事故或对环境产生如下损害： 对环境造成短暂的影响、可不采取行动（1 分）。

信息安全：绝密级信息泄漏，或对单个关键系统或多个重要系统 数据的完整性和准确性产生重大影响，数据的非授权改动、泄露、系 统软硬件遭到破坏对业务运作带来重大损失或造成财务记录的重大 错误（3 分）；机密级信息泄漏，或对单个重要系统数据的完整性和 准确性产生重要影响，数据的非授权改动、泄露、系统软硬件遭到破 坏对业务运作带来一定损失或对财务数据记录的准确性产生一定的 影响（2 分）；秘密级信息泄漏，或对非重要、非关键系统数据的完 整性和准确性产生一定影响，数据的非授权改动、泄露、系统软硬件 遭到破坏对业务运作带来轻微损失或对财务数据记录的准确性产生 轻微影响（1 分）。

缺陷整改：重大缺陷未及时整改（3 分）；重要缺陷未及时整改 （2 分）；一般缺陷未及时整改（1 分）。

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四、内部控制缺陷认定及整改情况

（一）以前年度遗留内控缺陷整改情况

截止2017 年底，以前年度遗留内控缺陷基本整改完毕。

（二）当年新增内控缺陷认定及整改情况

根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，2017 年新 增内控缺陷6 项，均为一般缺陷，不存在重大缺陷及重要缺陷。

五、其他内部控制相关重大事项说明

无。

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