TPP-Bobov Dol AD

Annual Report (ESEF) • Jul 27, 2022

485100Q97604EIEC1Y212021-01-012021-12-31iso4217:BGN485100Q97604EIEC1Y212020-01-012020-12-31485100Q97604EIEC1Y212021-12-31485100Q97604EIEC1Y212020-12-31485100Q97604EIEC1Y212019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100Q97604EIEC1Y212019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100Q97604EIEC1Y212019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100Q97604EIEC1Y212019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100Q97604EIEC1Y212019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100Q97604EIEC1Y212019-12-31485100Q97604EIEC1Y212020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100Q97604EIEC1Y212020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100Q97604EIEC1Y212020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100Q97604EIEC1Y212020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100Q97604EIEC1Y212020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100Q97604EIEC1Y212020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100Q97604EIEC1Y212020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100Q97604EIEC1Y212020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100Q97604EIEC1Y212020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100Q97604EIEC1Y212020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100Q97604EIEC1Y212021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100Q97604EIEC1Y212021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100Q97604EIEC1Y212021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100Q97604EIEC1Y212021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100Q97604EIEC1Y212021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100Q97604EIEC1Y212021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100Q97604EIEC1Y212021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100Q97604EIEC1Y212021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100Q97604EIEC1Y212021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100Q97604EIEC1Y212021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember с. Големо село Април 2022 г. ТЕЦ Бобов дол ТБД товарни превоз ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 2 Консолидиран Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в хиляди лева За година приключваща на 31 Декември Бележка 2021 2020 Приходи от продажби 1 164 736 109 788 Други доходи 1 99 351 57 238 Себестойност на продадени активи (без продукция) 2 (4 512) (235) Разходи за придобиване на ДМА по стоп. начин 16 532 3 456 Разходи за суровини и материали 3 (72 679) (63 832) Разходи за външни услуги 4 (33 187) (19 489) Разходи за персонала 5 (30 097) (24 651) Разходи за амортизация 9, 10 (12 261) (11 851) Други оперативни разходи 6 (43 145) (53 413) Печалба/загубата от оперативна дейност Финансови приходи/(разходи), нетно 7 (70 991) 6 854 Печалба/загуба преди облагане с данъци 8 13 747 3 865 Разход за данък върху дохода 8 (1 419) (470) Нетна Печалба/загуба за периода за групата 8 12 328 3 395 Общ всеобхватен доход 12 328 3 395 Отчетът за доходите следва да се разглежда заедно с бележките и оповестяванията към финансовите отчети, разположени от страница 7 до страница 39. Гл. счетоводител : Изп. директор : (Илияна Шопова) (Любомир Спасов) 11.04.2021 г. с. Големо село Заверил съгласно одиторски доклад от Ековис одит България ООД Георги Тренчев- управител и регистриран одитор отговорен за одита Lyubomir Vangelov Spasov Digitally signed by Lyubomir Vangelov Spasov Date: 2022.04.11 09:49:44 +03'00' Iliyana Milchova Shopova Digitally signed by Iliyana Milchova Shopova Date: 2022.04.11 07:53:37 +03'00' Georgi Stoyano v Trenchev Digitally signed by Georgi Stoyanov Trenchev Date: 2022.05.02 17:39:04 +03'00' ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 3 Консолидиран Отчет за финансовото състояние в хиляди лева За година приключваща на 31 Декември Бележка 2021 2020 АКТИВИ Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 9 126 624 132 759 Нематериални активи 10 127 128 Активи по отсрочени данъци 73 47 ДМА в процес на изграждане Търговски и други вземания 9 31 961 8 662 18 112 10 129 Общо нетекущи активи 167 447 161 175 Текущи активи Материални запаси 12 36 423 30 792 Търговски и други вземания 13 253 852 113 521 Парични средства и парични еквиваленти 14 105 131 Общо текущи активи 290 380 144 444 ОБЩО АКТИВИ 457 827 305 619 СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ Собствен капитал 15 Основен акционерен капитал 8 705 8 705 Резерви 208 819 208 996 Финансов резултат печалба ( загуба) 23 259 16 461 Общо собствен капитал 240 783 234 162 ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 4 Консолидиран Отчет за финансовото състояние, продължение в хиляди лева За година приключваща на 31 Декември Бележка 2021 2020 ПАСИВИ Нетекущи пасиви Отсрочени данъци Търговски и др. задължения 8 16 1 208 8 764 1 263 10 291 Други 16 285 355 Общо нетекущи пасиви 10 257 11 909 Текущи пасиви Задължения към доставчици и клиенти 17 70 338 24 133 Данъчни задължения 17 4 673 4 346 Задължения към персонала 17 5 059 4 043 Задължения към осигурителни предприятия 17 2 273 3 083 Заеми текущи банкови 16 3 939 2 972 Други текущи пасиви 17 120 505 20 971 Общо текущи пасиви 206 787 59 548 ОБЩО пасиви 217 044 71 457 ОБЩО собствен капитал и пасиви 457 827 305 619 Отчетът за финансовото състояние следва да се разглежда заедно с бележките и оповестяванията към финансовите отчети, разположени от страница 7 до страница 39. Гл. счетоводител : Изп. директор : (Илияна Шопова) (Любомир Спасов) 11.04.2021 г. с. Големо село Заверил съгласно одиторски доклад от Ековис одит България ООД Георги Тренчев- управител и регистриран одитор отговорен за одита верил съгласно доклад от 23.03.2015 г. : Р.О. Васил Тодоров Ръководител СОП: Р.О. Тотка Баръмска Lyubomir Vangelov Spasov Digitally signed by Lyubomir Vangelov Spasov Date: 2022.04.11 09:50:12 +03'00' Iliyana Milchova Shopova Digitally signed by Iliyana Milchova Shopova Date: 2022.04.11 07:54:09 +03'00' Georgi Stoyanov Trenchev Digitally signed by Georgi Stoyanov Trenchev Date: 2022.05.02 17:39:46 +03'00' ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 5 Консолидиран Отчет за промените в собствения капитал Капиталови Резерви ПОКАЗАТЕЛИ Основен капитал Резерв от последващи оценки Общи резерви Други резерви Неразпр.печа лба/загуба Общо собствен капитал Салдо към 01 януари 2020 8 705 134 678 3 518 70 799 13 065 230 765 Нетна печалба/загуба за периода - - - - 3 395 3 395 Общо всеобхватен доход - - - - 3 395 3 395 Други изменения - (1) - 2 1 2 Салдо към 31 декември 2020 8 705 134 677 3 518 70 801 16 461 234 162 Нетна печалба/загуба за периода - - - - 12 328 12 328 Общо всеобхватен доход - - - - 12 328 12 328 Преоценки МСО - (151) - - 151 - Дивидент - - - - (5 528) (5 528) Други изменения - - (26) - (153) (179) Салдо към 31 декември 2021 8 705 134 526 3 492 70 801 23 259 240 783 Отчетът за промените собствения капитал следва да се разглежда заедно с бележките и оповестяванията към финансовите отчети, разположени от страница 7 до страница 39. Гл. счетоводител : Изп. директор : (Илияна Шопова) (Любомир Спасов) 11.04.2021 г. с. Големо село Заверил съгласно одиторски доклад от Ековис одит България ООД Георги Тренчев- управител и регистриран одитор отговорен за одита Lyubomir Vangelov Spasov Digitally signed by Lyubomir Vangelov Spasov Date: 2022.04.11 09:50:25 +03'00' Iliyana Milchova Shopova Digitally signed by Iliyana Milchova Shopova Date: 2022.04.11 07:54:37 +03'00' Georgi Stoyanov Trenchev Digitally signed by Georgi Stoyanov Trenchev Date: 2022.05.02 17:40:22 +03'00' ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 6 Консолидиран Отчет за паричните потоци в хил. лв. ( прекия метод ) За година приключваща на 31 Декември ПАРИЧНИ ПОТОЦИ Бележки 2021 2020 А. Парични потоци от оперативна дейност 1. Постъпления от клиенти 213 833 109 986 2. Плащания на доставчици (158 498) (81 758) 3. Плащания, свързани с възнаграждения (27 393) (15 519) 4. Платени други данъци (9 022) (1 270) 5. Платени корпоративни данъци върху печалбата (463) (146) 6. Курсови разлики (13) (11) 7. Други постъпления /плащания от оперативна дейност (2 452) 22 692 Нетен паричен поток от оперативна дейност (А): 15 992 33 974 Б. Парични потоци от инвестиционна дейност 1. Покупка на дълготрайни активи (20 202) (7 142) Нетен поток от инвестиционна дейност (Б): (20 202) (7 142) В. Парични потоци от финансова дейност 1. Постъпления от заеми 4 737 96 2. Платени заеми - (26 469) 3. Платени задължения по лизингови договори - - 4. Други постъпления/ плащания от финансова дейност (553) (375) Нетен паричен поток от финансова дейност (В): 4 184 (26 748) Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В): (26) 84 Д. Парични средства в началото на периода 131 47 Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.: 105 131 Отчетът за паричните потоци следва да се разглежда заедно с бележките и оповестяванията към финансовите отчети, разположени от страница 7 до страница 39. Гл. счетоводител : Изп. директор : (Илияна Шопова) (Любомир Спасов) 11.04.2021 г. с. Големо село Заверил съгласно одиторски доклад от Ековис одит България ООД Георги Тренчев- управител и регистриран одитор отговорен за одита г. : Lyubomir Vangelov Spasov Digitally signed by Lyubomir Vangelov Spasov Date: 2022.04.11 09:50:38 +03'00' Iliyana Milchova Shopova Digitally signed by Iliyana Milchova Shopova Date: 2022.04.11 07:55:06 +03'00' Georgi Stoyanov Trenchev Digitally signed by Georgi Stoyanov Trenchev Date: 2022.05.02 17:41:04 +03'00' ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 7 Приложения към финансовите отчети ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА Групата ТЕЦ БОБОВ ДОЛ (Групата) включва дружество- майка, едно дъщерно дружества и две асоциирани дружества без значително участия в тях. Към настоящия момент ТЕЦ - БОБОВ ДОЛ (Групата) е собственост на „Консорциум Енергия МК” АД. Към 31 Декември 2021 г. броят на служителите на (Групата) е 1284 лица при 1207 към 31.12.2020 г. Дружество – майка “ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ “ АД е със седалище Република България. Дружеството, е вписано в регистъра на Кюстендилски окръжен съд под № 580 / 2000 г. в съответствие с Търговския закон на Република България. Адрес на управление – с. Големо село, община Бобов дол, обл Кюстендил. Адрес за кореспонденция – гр. Дупница , п.к. 8 обл. Кюстендил През 2021 г. дружеството няма промяна в името. Регистрираният капитал към 31.12.2021 г. е 8 705 040 лв., разпределен на 8 705 040 поименни акции по 1 лв. номинал. Отразена промяна в ТР с дата 18.08.2021 г. Дружеството се представлява от : От дата 21.03.2017г. до 02.10.2020г. се управлява и представлява от : инж. ЕМИЛ ИВАНОВ ХРИСТОВ - Изпълнителен директор От дата 02.10.2020г. до настоящия момент се управлява и представлява от : ЛЮБОМИР ВАНГЕЛОВ СПАСОВ - Изпълнителен директор С дата 07.07.2020г. е упълномощен ПРОКУРИСТ : ВАЛЕРИ СТОЯНОВ МАНОВ С начин на управление заедно и поотделно посочени години визирани в отчета ! По отношение на Съвета на директорите : Считано от дата 04.10.2018 г. до 02.10.2020 г. Правата на собственика се упражняват чрез съвет на директорите в състав : КРИСТИНА АТАНАСОВА ЛАЗАРОВА – Председател на Съвета на директорите и членове : ЕМИЛ ИВАНОВ ХРИСТОВ - член на Съвета на директорите ПЕТЪР РАДОЕВ ДОГАНДЖИЙСКИ – член на Съвета на директорите С решение на ЕСК и вписване в ТР на АВ с дата 02.10.2020г. до 04.03.2020 : Правата на собственика се упражняват чрез съвет на директорите в състав: КРИСТИНА АТАНАСОВА ЛАЗАРОВА - Председател на Съвета на директорите и членове : ЕМИЛ ИВАНОВ ХРИСТОВ - член на Съвета на директорите ЛЮБОМИР ВАНГЕЛОВ СПАСОВ - член на Съвета на директорите. С решение на ЕСК и вписване в ТР на АВ с дата 04.03.2020г. : Правата на собственика се упражняват чрез съвет на директорите в състав: КРИСТИНА АТАНАСОВА ЛАЗАРОВА - Председател на Съвета на директорите и членове : АЛБЕН АЛЕНОВ БАБУЧЕВ - член на Съвета на директорите ЛЮБОМИР ВАНГЕЛОВ СПАСОВ - член на Съвета на директорите ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 8 Дъщерно дружество. „ТБД – Товарни превози“ ЕАД е еднолично акционерно търговско дружество по смисъла на чл. 64, ал. 1, т.4, във връзка с чл. 158 и сл. от Търговския закон /ТЗ, регистрирано на 20.01.2014 г. Дружеството е регистрирано в търговския регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 202895069 в съответствие с Търговския закон на Република България Адрес на управление – гр. Перник, пл. „Свети Иван Рилски“ № 1. Адрес за кореспонденция– гр. Перник, пл. „Свети Иван Рилски“ № 1. Дружеството се представлява и управлява от Изпълнителен директор - НЕЛИ ВАЛЕРИЕВА ПЕТРОВА и Съвет на директорите Считано от дата 13.05.2014 до 24.07.2019 в състав : 1. НЕЛИ ВАЛЕРИЕВА ПЕТРОВА – ПРЕДСЕДАТЕЛ НА СД; 2. ЕМИЛ ИВАНОВ ХРИСТОВ – ЧЛЕН НА СД; МИРОСЛАВА ПЕТРОВА ЗЛАТКОВА – ЧЛЕН НА СД. Считано от дата 24.07.2019 до настоящия момент в състав : 3. ИВАЙЛО ЙОРДАНОВ ИВАНОВ – Председател на СД; 4. ЕМИЛ ИВАНОВ ХРИСТОВ – Член на СД; НЕЛИ ВАЛЕРИЕВА ПЕТРОВА – Член на СД. През м.08.2019 г. във връзка с участие в Обществена поръчка „ТБД – Товарни превози“ ЕАД и „Ческоморавска жлезични оправна, с.р.о“ сключват Договор за създаване на гражданско дружество – ДЗЗД „ОБЕДИНЕНИЕ „РЕЙЛ СЪРВИСИС““. Основната дейност на сдружението е „Ремонт и поддържане на други превозни средства“. Спечелената Обществена поръчка е с предмет „Извършване на капитален ремонт и преустройство на 10 бр. електрически локомотиви, извън експлоатация серии 44000 и 45000, собственост на „БДЖ – Пътнически превози“ ЕООД. Основна дейност на дружеството майка ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД - Производство на ел. енергия. Дружеството притежава ЛИЦЕНЗ – Л-094-01 / 21.02.2001 г. За производство на електроенергия. С Решение И3-Л-094/ 30.10.2018г. КЕВР измени дейността и добави “производство на топлинна енергия “към дейността “производство на ел. енергия” и продължи срока на лицензията с 10(десет) години , считано от 01.01.2019г. С решението се дава право за продажба на топлинна енергия ( топла вода ) на съседни консуматори. Дружеството притежава и разрешителни за пожаро-гасещи действия и свързани с предпазването и обезопасяването на територии с голям риск от пожари лиценз нужен за покриване на собствените нужди от пожарна готовност. Сигурността на територията на централата се обезопа сява от вътрешна охрана притежаваща регионален лиценз за физическа охрана на обекти „ТБД – Товарни превози“ ЕАД - Извършване на железопътни превози на товари на територията на страната Други дейности на дружеството се състои в: Наемане на локомотивна тяга и вагони за извършване на железопътни превози на товари; Поддръжка и ремонт на подвижен състав (локомотиви и вагони); Ремонт и поддръжка на железен път и съоръжения; Товаро-разтоварна дейност. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 9 (а) Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики База за изготвяне на финансовите отчети Финансовият отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Международните Стандарти за Финансово Отчитане (МСФО), приети от Съвета по Международни Счетоводни Стандарти (БМСС), и разясненията, публикувани от Комитета за разяснения на МСФО към СМСС. Финансовият отчет е изготвен на принципа на действащо предприятие, който предполага че групата ще продължи дейността си в обозримо бъдеще. Бъдещата дейност на групата зависи от бизнес средата, както и от обезпечаването на финансиране от страна на настоящите и бъдещи собственици и инвеститори. Ако стопанските рискове бъдат подценени и дейността на дружеството бъде затруднена или прекратена, а съответните активи продадени, следва да бъдат извършени корекции, за да се намали балансова сума на активите до тяхната ликвидационна стойност, да се начислят евентуални бъдещи задължения, и да се извърши рекласификация на дълготрайните активи и дългосрочните пасиви като краткотрайни такива. Съгласно нашия анализ, считаме, че не са констатирани нарушения на принципа за действащо предприятие. Като се има предвид оценката на очакваните бъдещи парични потоци, управлението на групата счита, че е подходящо финансовите отчети да бъдат изготвени на база на принципа на действащото предприятие. Към датата на изготвяне на Отчета няма решение за преструктуриране на групата. Финансовият отчет е изготвен на база принципа на историческата цена в хиляди левове. Финансовият отчет е одобрен от ръководството на Групата на 11. 04. 2022 г. ➢ Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1 януари 2021 г. Следните нови стандарти, както и изменения и разяснения към съществуващи стандарти, издадени от Съвета за Международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от ЕС, са влезли в сила за текущия отчетен период: Дружеството прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения, които са влезли в сила тази година и са както следва: Изменения в МСФО 4 Застрахователни договори - отлагане на МСФО 9 в сила от 1 януари 2021, приети от ЕС. Измененията доведоха до отлагане на датата на първоначално прилагане на МСФО 17 с две години, т.е. за годишни периоди започващи на или след 1 януари 2023 г. и промяна във фиксираната дата на изтичане на временното освобождаване в МСФО 4 Застрахователни договори от прилагането на МСФО 9 Финансови инструменти, така че дружествата да бъдат задължени да прилагат МСФО 9 за годишни периоди започващи на или след 1 януари 2023 г. Този стандарт не е приложим за дружеството. Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 4, МСФО 7 и МСФО 16 Реформа на референтните лихвени проценти – Фаза 2 в сила от 1 януари 2021 г., приети от ЕС Измененията включват елементи, които засягат финансовото отчитане след реформата на референтния лихвен процент, включително замяната му с алтернативни референтни лихвени проценти. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 10 Изменения на МСФО 16 Лизинг: Намаления на наемите, свързани с Covid-19 след 30 юни 2021 г., в сила от 1 април 2021 г., приет от ЕС Изменението предоставя на лизингополучателите възможност за освобождаване от необходимостта да третират свързаната с Covid-19 отстъпка в наема като модификация на лизинговия договор при наличие на няколко кумулативни условия. Неговото действие е до 30 юни 2022 г. ➢ Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по-ранна дата от Дружеството Към датата на одобряване на настоящия финансов отчет няма нови стандарти, изменения на съществуващи стандарти или разяснения, издадени от СМСС и приети от ЕС, които все още не са влезли в сила. ➢ Стандарти и разяснения, издадени от СМСС, които все още не са приети от ЕС Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила за финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г., и не са били приложени от по-ранна дата от Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. Информация за тези стандарти и изменения, които имат ефект върху финансовия отчет на Дружеството, е представена по-долу. Изменения в МСФО 3 Бизнес комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи, в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС • МСФО 3 Бизнес комбинации – извършена е актуализация на препратките към Концептуалната рамка с изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации. • МСС 16 Имоти, машини и съоръжения – изменение на стандарта по отношение на „Приходи преди привеждането на актива в местоположението и в състоянието, необходими за неговата експлоатация“. Забранява се приспадането от стойността на даден имот, машини и съоръжения на всякакви приходи от продажба на произведена продукция, преди привеждането на този актив в местоположението и в състоянието, необходими за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството. Вместо това предприятията признават приходите от продажбата на продукция и разходите за производството й в печалбата или загубата. МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи – изменението касае промени в обременяващите договори. Разходите за изпълнение на договор се прецизират, като се уточнява, че „разходите за изпълнение на договор“ включват „разходите, които са пряко свързани с договора“. Разходите, които са пряко свързани с договор, могат да бъдат или допълнителни разходи за изпълнението на този договор, или разпределение на други разходи, които са пряко свързани с изпълнението на договорите. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 11 Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС • МСФО 1 Прилагане за първи път на международните стандарти за финансово отчитане - Изменението позволява на дъщерно дружество, което прилага параграф Г16 (а) от МСФО 1, да оценява кумулативни разлики при прилагане за пръв път на МСФО, като използва стойностите, отчетени в консолидираните отчети от неговото предприятие майка, въз основа на датата на преминаване към МСФО на предприятието майка. • МСФО 9 Финансови инструменти - Изменението изяснява кои такси включва предприятието, когато прилага теста „10%“ в параграф Б3.3.6 от МСФО 9 при оценка дали да отпише финансов пасив. Предприятието включва само такси, платени или получени между предприятието-кредитополучател, и заемодателя, включително такси, платени или получени или от предприятието, или от заемодателя, от името на другия. • МСФО 16 Лизинг - Изменението на МСФО 16 премахва от илюстративните примери този пример за възстановяването от лизингодателя на подобрения на наети активи, за да се елиминира всяко потенциално объркване относно третирането на стимулите за лизинг, които могат да възникнат поради начина, по който стимулите за лизинг са илюстрирани в този пример. • МСС 41 Земеделие - Изменението премахва изискването в параграф 22 от МСС 41 да се изключват данъчните парични потоци при измерване на справедливата стойност на биологичен актив, използвайки метода на настоящата стойност. Това изменение ще осигури съответствие с изискванията на МСФО 13. МСФО 17 „Застрахователни договори” в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС МСФО 17 замества МСФО 4 Застрахователни договори. Той изисква прилагането на модел за текущо оценяване, съгласно който преценките се преразглеждат през всеки отчетен период. Новите правила ще се отразят на финансовите отчети и на основните показатели на всички дружества, които издават застрахователни договори. ➢ Нови стандарти и изменени стандарти, които влизат в сила от по-късна дата Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС Измененията в класификацията на пасивите като текущи или нетекущи засягат само представянето на пасивите в отчета за финансовото състояние - не и размера или момента на признаване на активи, пасиви, приходи или разходи или информацията, която дружествата оповестяват за тези елементи. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 12 Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети и МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводните политики в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС От предприятията се изисква да оповестяват съществената информация свързана със счетоводната политика, вместо основните счетоводни политики. Измененията поясняват, че информацията за счетоводната политика е съществена, ако потребителите на финансовите отчети на предприятието се нуждаят от нея, за да разберат друга съществена информация във финансовите отчети. Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС Изменението въвежда дефиниция за счетоводни приблизителни оценки, както и включва други изменения към МСС 8, които предоставят възможност на дружествата за по-ясно разграничаване на промените в счетоводните приблизителни оценки от промените в счетоводните политики. Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви, произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г. все още не са приети от ЕС Предприятията трябва да прилагат изменението за транзакциите, които възникват на или след началото на най-скорошния представен сравнителен период, като още в началото на най-близкия сравнителен период, признава отсрочени данъци за всички временни разлики свързани с лизингови договори и задължения за извеждане от експлоатация и признава кумулативния ефект от първоначалното прилагане на измененията като корекция на началното салдо на неразпределената печалба или друг компонент на собствения капитал. Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС. Измененията касаят оповестяването на сравнителната информация относно финансовите активи, представена при първоначалното прилагане на МСФО 17. Измененията имат за цел да помогнат на дружествата да избегнат временни счетоводни несъответствия между финансовите активи и задълженията по застрахователни договори и следователно да подобрят полезността на сравнителната информация за потребителите на финансовите отчети. МСФО 17 и МСФО 9 Финансови инструменти имат различни изисквания за преход. За някои застрахователи тези разлики могат да доведат до временни счетоводни несъответствия между финансовите активи и задълженията по застрахователни договори в сравнителната информация, която те представят във финансовите си отчети, когато прилагат МСФО 17 и МСФО 9 за първи път. МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2016 г., все още не е приет от ЕС МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” позволява на дружества, прилагащи за първи път МСФО, да продължат признаването на суми, свързани с регулирани цени в съответствие с изискванията на тяхната предишна счетоводна база. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 13 Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики Основа за изготвяне Функционална и отчетна валута на Дружеството е българският лев (BGN). Обменният курс на еврото към българския лев е фиксиран със закон и е 1.95583 лв. за едно евро. Всички данни към 31.12.2021 и 31.12.2020 години са представени в настоящия финансов отчет в хил. лева и са съпоставими помежду си Сделки в чуждестранна валута Дружествата от групата се е съобразило с всички стандарти и разяснения, които са приложими към неговата дейност и са приети официално за приложение от Европейския съюз към датата на изготвянето на настоящия финансов отчет. Освен това ръководството на групата е направило преглед на влезлите в сила от 1 януари 2021 г. промени в съществуващите счетоводните стандарти и не счита, че те налагат значими промени по отношение на прилаганата през текущата година счетоводна политика. Настоящият годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към датата на финансовия отчет, доколкото тя може да бъде достоверно установена. Всички подобни отклонения от принципа на историческата цена са оповестени на съответните места по- нататък. Всички данни за 2021 и за 2020 години са представени в хил. лв., освен ако на съответното място не е посочено друго. Доходът на една акция се изчислява и се оповестява в лева. (б)Сравнителни данни Дружествата представя сравнителна информация в този финансов отчет за една предходна година – годишния финансов отчет за 2020 година. В случаите, в които е променено представянето и класификацията на статии от финансовия отчет, сравнителната информация е рекласифицирана с цел постигане на съпоставимост с текущия период. Такива рекласификации се налагат с цел да се постигне по-добра съпоставимост с данните за текущата година. Данните, посочени във финансовите отчети за 2020 и 2019 година са сравними и разбираеми. Същите са обект на оповестяване в пояснителните приложения към настоящия финансов отчет. Към 31 декември 2021 не са осчетоводявани факти и събития, които да налагат промени в представянето и класификацията на статии от финансовия отчет. (в)Функционална валута и валута на представяне Сделките в чуждестранна валута са отчитани в левове (отчетната валута на Дружеството), като към чуждестранната валута са прилагани обменният курс на БНБ към датата на сделката. Паричните позиции, деноминирани в чуждестранна валута към датата на отчета, са отчитани в левове, като по отношение на сумата в чуждестранна валута са прилагани обменният курс на БНБ към тази дата. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на паричните позиции, са посочени в отчета за доходите. Непаричните позиции, които се водят по справедлива стойност, изразена в чуждестранна валута, са отчетени в левове, като са използвани обменните курсове, които са били в сила при определянето на тези стойности. (г) Счетоводни преценки Представянето на финансовия отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети, изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите и на оповестяването на условните вземания и задължения към датата на отчета, респективно върху отчетените стойностни размери на приходите и разходите за отчетната година. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на финансовия отчет. Счетоводната политика е прилагана систематично и е съпоставима с тази, прилагана през предходната година. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 14 Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики (д) Дефиниция и оценка на елементите на финансовия отчет Признаване на приходи и разходи Дружеството е избрало да представи всички статии на приходи и разходи, признати през периода в единен Отчет за всеобхватния доход. В Отчета за всеобхватния доход за периода дружеството класифицира разходите си според същността им. Приходите и разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между тях. Приходите от продажба на продукция се признават в момента, когато рисковете и изгодите от собствеността върху продукцията са прехвърлени на купувача и разходите във връзка със сделката могат да бъдат надеждно измерени. Приходите от услуги се признават, като се отчита етапа на завършеност на сделката към края на периода, ако този етап може да бъде надеждно измерен, както и разходите, извършени по сделката и разходите за приключването й. Приходите се оценяват на база справедливата цена на предоставените активи или услуги, нетно от косвени данъци (данък добавена стойност) и предоставени отстъпки. Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. Финансовите разходи се състоят от лихвени разходи по заеми и финансов лизинг, банкови такси и други преки разходи по кредити и банкови гаранции. Разходите за бъдещи периоди (предплатени разходи) се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите за които се отнасят, се изпълняват. Приходите и разходите за лихви се начисляват на времева база при съблюдаване на дължимата сума по главницата и приложимия лихвен процент. Разходи по заеми Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към придобиването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират като част от стойността на този актив през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Отговарящ на условията актив е актив, който изисква значителен период от време, за да стане готов за предвижданата му употреба или продажба. Останалите разходи по заеми се признават като разход за периода в който са възникнали, в отчета за доходите чрез използване на метода на ефективния лихвен процент ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 15 Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики Данъчно облагане Съгласно българското данъчно законодателство Дружеството дължи данък върху печалбата, в размер на 10%. Разходът за данък представлява сумата от текущите и отсрочените данъци. Отсрочените данъци се осчетоводяват за всички временни разлики между данъчната основа на активите и пасивите и тяхната преносна стойност към датата на финансовия отчет като се ползва балансовият метод на задълженията. Задълженията по отсрочени данъци се признават по отношение на всички облагаеми временни разлики, а активите по отсрочени данъци се признават до степента, до която е вероятно да има бъдеща облагаема печалба, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики. Отсрочените данъци се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, когато активът се реализира или пасивът се уреди. Отсрочените данъци се признават в печалбата или загубата, освен в случаите, когато възникват във връзка операция или събитие, което е признато, в същия или друг период, извън печалбата или загубата в друг всеобхватен доход или директно в собствен капитал. В този случай и отсроченият данък се посочва директно за сметка на друг всеобхватен доход или собствен капитал, без да намира отражение в печалбата или загубата. Отсрочените данъчни активи и пасиви се представят нетно, ако подлежат на единен режим на облагане. Финансово управление на риска Дейността на групата е изложена на редица финансови рискове, в т. ч лихвени проценти, кредитен и ликвиден риск. Ръководството следи за цялостния риск и търси начини да неутрализира потенциалните отрицателни ефекти, чрез финансови инструменти, оказващи влияние върху счетоводните показатели на същата. - Валутно-курсов риск Експозициите на групата по предоставени търговските заеми са обезпечени със залог на ценни книжа, запис на заповед и/или ипотека на ДМА. Тяхната стойност (на обезпеченията) надхвърля стойността на отпуснатите търговски заеми. Държането на средства в бързо ликвидни такива се обуславя с небходимостта от реализиране на бъдещи обекти за покриване на изисквания необходими след появата на яснота в сектора Енергетика. - Ликвиден риск Ръководството на групата успява да проявява гъвкавост при осигуряването на финансиране и отпуснати кредитни линии на разположение с оглед поддържане на добра ликвидност. ТЕЦ- БОБОВ ДОЛ АД подписа пакетен договор за продажба на ел. енергия срещу закупуване на въглища и квоти СО2 на фиксирани цени. Този договор до голяма степен минимизира риска от външни влияния по отношение на ценови риск. Намали и общия оборот на дружеството, но те взаимно се компенсират ( приход/ разход) и (постъпления/ плащания). ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 16 Бележки към финансовите отчети Основни счетоводни политики (е) Дълготрайни материални активи - Оценка при признаване Всеки имот, машина и съоръжения, които се признават като актив, се оценяват по „модел на преоценка” – След първоначалното признаване за актив всеки имот, машина и съоръжение, чиято справедлива стойност може да се оцени надеждно, се отчита по преоценена стойност, която е справедливата стойност на актива към датата на преоценката минус всички последвали натрупани амортизации, както и последвалите натрупани загуби от обезценка. Преоценките се правят достатъчно редовно, за да се гарантира, че балансовата сума не се различава съществено от тази, която би била определена при използването на препоръчителния метод към датата на счетоводния баланс. За земя и сгради, които се признават като актив се оценяват по „модел на цената на придобиване” - Последващ разход - Последващ разход, свързан със замяната на компонент от машина, съоръжение или оборудване, включително основен преглед и разход за основен преглед, се капитализира само когато увеличава бъдещите икономически изгоди от използването на машината, съоръжението или оборудването. Всички други последващи разходи се признават за разход в периода, през който са възникнали. Извършени преоценки на активи За ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД След първоначалното признаване са извършени няколко преоценки на отчетната стойност и натрупаната амортизация на дълготрайните активи. До 2000 година всички преоценки са извършвани във финансовите отчети на НЕК ЕАД. След отделянето си в самостоятелно предприятие, Дружеството е преоценило дълготрайните си активи през 2000 и 2001 година. Преоценките са били извършвани според българското законодателство, чрез прилагане на официално публикуваните коефициенти за коригиране на отчетната стойност на ДА и набраното изхабяване. Общия размер на преоценките от 1998 до 2001 година съгласно българското законодателство 6905 хил лв. и еднократна преоценка 2003 г. 99 698 хил лв. Към 01.01.2007 г. необложеният преоценъчен резерв по данъчния амортизационен план е отписан, като с него е намалена данъчната стойност на активите по данъчния амортизационен план. През декември 2012 г. чрез регистрирани оценители към камарата на независимите оценители се направи преоценка на изградената очистваща инсталация и бе формиран преоценъчен резерв в размер на 36 945 хил лв. Разходите за придобиване на ДМА се състоят от разходите за придобиване или изграждане и други преки разходи, през настоящата година, използваните финансови средства за придобиване на ДМА са капитализирание в стойността на инвестициите. - Амортизация Амортизацията на дълготрайни материални активи се отчита по линейния метод. Активите се амортизират от месеца, следващ месеца, когато активите влизат в експлоатация. Амортизация не се начислява за земи, напълно амортизирани активи и активи в процес на придобиване ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 17 Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики ЗА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД Очакваните полезни животи са както следва: ◼ Сгради и съоръжения 20- 50 години ◼ Машини, съоръжения 5-35 години ◼ Транспортни средства 5-23 години ◼ Компютърно оборудване 2-5 години ◼ Стопански инвентар 6-7 години ◼ Други 6-7 години ЗА ТБД ТОВАРНИ ПРЕВОЗИ ЕАД Амортизациите се изчисляват на база на линейния метод за срока на полезния живот на актива, както следва: ◼ Земите - не се амортизират; ◼ Разходи за придобиване на ДМА – не се амортизират; ◼ Сгради – 4 % годишна амортизационна норма – 300 месеца /25 години/ полезен живот; ◼ Машини и съоръжения – 4 % годишна амортизационна норма - 300 месеца /25 години/ полезен живот; ◼ Транспортни средства – 10% годишна амортизационна норма – 120 месеца /10 години/ полезен живот; ◼ Компютри, периферни устройства, мобилни телефони – 50% годишна амортизационна норма – 24 месеца /2 години/ полезен живот; ◼ Автомобили – 25% годишна амортизационна норма – 48 месеца /4 години/ полезен живот; ◼ Други – 15% годишна амортизационна норма – 80 месеца /7 години/ полезен живот. ◼ Нематериални активи - периода на очаквания полезен живот. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 18 През годината не е извършвана промяна в прилаганите методи за счетоводни амортизация в сравнение с предходната отчетна година. Обезценка на активи Преносните стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата им стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по- ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални активи е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите, бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност, като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в Отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер и надвишението се включва като разход в Отчета за всеобхватния доход. Когато загубата от обезценка впоследствие се възстанови, преносната стойност на актива се увеличава до преизчислената възстановима стойност, така че увеличената преносна стойност да не надвишава стойността, която би била определена, ако не е била призната загуба от обезценка на актива в предходни години. Възстановяването на загуба от обезценка се признава като приход веднага, освен ако съответният актив е отчетен по преоценена стойност, в който случай загубата от обезценка е за сметка на преоценъчния резерв. ЗА ТБД ТОВАРНИ ПРЕВОЗИ Последващото оценяване на Земя и Подвижен състав се извършва по преоценена стойност, която е равна на справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с натрупаните в последствие амортизации и загуби от обезценка. Направените преоценки се представят в отчета за всеобхватния доход и се отчитат за сметка на собствения капитал (преоценъчен резерв), ако не се предхождат от начислени преди това разходи. При продажба или отписване на преоценения актив останалият преоценъчен резерв се отразява за сметка на неразпределената печалба. Последващото оценяване на останалите групи активи се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в отчета за всеобхватния доход за съответния период. ДМА се отписват при освобождаване от тях или когато не се очакват бъдещи икономически изгоди. Печалбите или загубите се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. Предприятието не отписва дълготрайни материални активи, когато се извеждат временно от употреба - за ремонтиране, за подобрения, за консервиране и т.н. Имоти, машини и съоръжения, придобити при условията на финансов лизинг, се амортизират на база на очаквания полезен срок на годност, определен посредством: сравнение с подобни собствени активи на Дружеството. Печалбата или загубата от продажбата на имоти, машини и съоръжения се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на актива и се признава в отчета за всеобхватния доход на ред „Печалба/ (Загуба) от продажба на нетекущи активи”. Към 31.12.2021 г. и 31.12.2020 г., ръководството е направило преглед за обезценка на дълготрайните материални активи, въз основа на който е преценило, че не са били налице условия за обезценка. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 19 Бележки към финансовите отчети Основни счетоводни политики Нематериални активи - Софтуер Софтуерът е отчетен в отчета за финансовото състояние след като се приспаднат всички натрупани за него амортизации. - Квоти СО2 Към датата на изготвяне на отчета за финансовото състояние няма предоставени квоти класифицирани като държавна помощ. Създаденото задължение е с оглед на верифициран доклад за парникови газове изпуснати в атмосферата от инсталацията на дружеството. - Амортизация Амортизацията са отчетени в отчета за доходите по линейния метод за периода на очаквания полезен живот за софтуера и другите нематериални активи. Амортизацията се начислява от месеца, следващ месеца на въвеждането им в употреба. Инвестиционни имоти Дружеството не отчита инвестиционни имоти. Инвестиции Съгласно счетоводната политика на дружеството инвестициите в други дружества се отчитат по цена на придобиване, намалена с евентуалната загуба от обезценка. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейния размер и същата се отразява в Отчета за всеобхватния доход. Инвестиции в асоциирани предприятия Към 31.12.2021 г. „Глобал Енерджи Дистрибюшън” ООД - Асоциирано дружество 49% собственост на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ АД. Към 31.12.2021 г. Групата има вноска в ДЗЗД „Обединение РЕЙЛ сървисис“ чрез ТБД Товарни превози ЕАД от 3 хил лв. Нетекущи активи, държани за продажба Нетекущите активи (или групи за отписване, включващи активи и пасиви), които се очаква да бъдат възстановени по-скоро основно чрез продажба, отколкото чрез използване, се класифицират като държани за продажба. При първоначалната класификация като активи, държани за продажба, нетекущите активи се признават по по-ниската от преносната стойност и справедливата стойност, без разходите по продажбата. Когато се очаква продажбата да бъде реализирана след повече от една година, дружеството оценява разходите за продажбата по тяхната настояща стойност. Всяко увеличение в настоящата стойност на разходите за продажбата, което възниква в резултат на изтичането на времето, се представя в печалбата или загубата като финансови разходи. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 20 Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики Стоково-материални запаси (СМЗ) СМЗ на дружеството са под формата на: горива и резервни части за ремонт и поддръжка на съоръжения. Суровини и материали, придобити главно чрез покупка и предназначени основно за влагане в производствения процес с цел произвеждане на продукция . В изключителни случаи и по преценка на ръководството, същите могат да са обект и на преки продажби; СМЗ са заприходени по доставна цена, която включва всички разходи по закупуването им. При влагането на СМЗ в производството, същите са изписани по средно претеглена стойност, като изчислението й става в края на всеки отчетен месец. Нетната реализируема стойност в края на годината, която представлява предполагаемата продажна цена в нормалния ход на стопанската дейност минус приблизително оценените разходи за завършване на производствения цикъл и тези, които са необходими за осъществяване на продажбата, не превишава отчетната стойност. При извършената инвентаризация на суровините, материалите и стоките са установени липси и излишъци при което са взети съответните счетоводни операции. Преки производствени разходи за дружеството са разходите за основни суровини и материали – горива, смазочни материали и други преки производствени разходи. Изписването на същите е извършено на основание производствени протоколи за реалното им влагане в производството. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие. Финансовите активи и пасиви се признават в отчета за финансовото състояние, когато и само когато Дружеството стане страна по договорните условия на инструмента. Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние, след като договорните права за получаването на парични потоци са изтекли или активите са прехвърлени и трансферът им отговаря на изискванията за отписване, съгласно изискванията на МСС 9 Финансови инструменти. Финансовите пасиви се отписват от отчета за финансовото състояние, когато и само когато са погасени – т.е. задължението, определено в договора е отпаднало, анулирано или срокът му е изтекъл. При първоначалното им признаване финансовите активи (пасиви) се оценяват по справедлива стойност и всички разходи по сделката, в резултат на която възникват финансовите активи (пасиви), с изключение на финансовите активи (пасиви), отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата. За целите на последващото оценяване, в съответствие с изискванията на МСС 9 Финансови инструменти, Дружеството класифицира финансовите активи и пасиви в следните категории: вземания и финансови пасиви оценени по амортизирана стойност. Класифицирането в съответната категория зависи от целта и срочността, с която е сключен съответния договор. Търговски и други вземания Търговските и други вземания се краткосрочни и са отчетени по възстановима стойност, която включва коректив за трудно събираеми и несъбираеми вземания. Вземанията по продажби на дружеството са деноминирани в български лева. Вземания над 2 години се класифицират като трудно събираеми и се предават на юридически отдел за тяхното събиране. Оценката на вземанията относно събираемостта им и отписване по давност се разглеждат от СД и се вземат съответните решения. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 21 Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики Дружеството като лизингополучател ЗА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД Наемните договори за ДМА, при които дружеството поема рисковете и изгодите, свързани със собствеността, се определят като финансови лизингови договори. При финансовия лизинг, активите се оценяват на база на настоящата стойност на бъдещите плащания по лизинга. Всяко плащане по лизинга се разпределя между главница и лихва, така че да се постигне постоянен лихвен доход в процентно изражение, изчислен на база на остатъчната главница. Съответните плащания по лизинга, без лихвите, се включват в дългосрочните задължения и тяхната текуща част. Лихвите се признават като разход в отчета за доходите за периода на наемния договор. ДМА придобити чрез финансов лизинг се амортизират за периода на използване на актива. Към настоящия момент ТЕЦ БОБОВ ДОЛ (групата) има сключен лизингови договори С Аутобохемия АД бе сключен лизингов договор с дата 15.11.2019 г. на стойност 19 417.45 евро (37 977,24 лв.). към 31.12.2021 е в размер на 11 990,59 лв. Лек автомобил. Дружеството има сключени договори за ползване на чужди активи, но с едногодишен срок и с голяма вероятност те да бъдат върнати. Поради тази причина МСФС 16”Лизинг” с промените за експлоатационен лизинг не е приложим. ЗА ТБД ТОВАРНИ ПРЕВОЗИ ЕАД В дългосрочни задължения е включен пасив по лизинг /нает актив за срок от 20 год./, имащ дългосрочен характер т.е. над 1 год. (и) Пари и парични еквиваленти Парите и паричните еквиваленти включват пари, налични в брой, по разплащателни сметки в банки. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 22 Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики (к) Основен капитал Акционерният капитал на Групата е представен по историческа цена в деня на регистрирането му и отразява номиналната стойност на емитираните акции. Съгласно изискванията на Търговския закон и устава дружеството е длъжно да формира и законов резерв “фонд Резервен”, като източници на фонда могат да бъдат: - най-малко една десета от печалбата, която се отделя докато средствата във фонда достигнат една десета част от акционерния капитал или по-голяма част, по решение на общото събрание; - средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); - сумата на допълнителните плащания, които правят акционерите срещу предоставените им предимства за акциите; - други източници, предвидени по решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на акционерния капитал. Преоценъчният резерв е формиран от положителната разлика между преносната стойност на имотите, машините и оборудването и техните справедливи стойности към датите на извършване на преоценките. Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отразен директно за сметка на този резерв. Преоценъчният резерв се прехвърля към “натрупани печалби”, когато активите напуснат патримониума на дружеството. Пенсионни и други задължения към персонала Правителството на Република България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани пенсионни вноски. Разходите по ангажимента на Дружествата от групата да превежда вноски по тези планове се признават в печалбата или загубата в периода на тяхното възникване. Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. Съгласно Кодекса на труда, Дружествата от групата има задължение за изплащане на обезщетения на служителите при тяхното пенсиониране, определени на база на трудовия им стаж, възрастта и категорията труд. Тъй като тези обезщетения отговарят на определението за други дългосрочни доходи съгласно МСС 19 Доходи на наети лица и в съответствие с изискванията на същия стандарт, Дружеството признава като задължение настоящата стойност на обезщетенията. Всички актюерски печалби и загуби и разходи за минал трудов стаж се признават незабавно в печалбата или загубата. Провизии Провизии се признават, когато дружеството има настоящо (конструктивно или правно) задължение в резултат на минало събитие, и е вероятно, че погасяването/уреждането на това задължение е свързано с изтичане на ресурси. Провизиите се оценяват на база най-добрата приблизителна преценка на ръководството към края на отчетния период за разходите, необходими за уреждането на съответното задължение. Приблизителната оценка се дисконтира, когато падежът на задължението е дългосрочен ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 23 Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики (л) Лихвени заеми Първоначално лихвените заеми се оценяват по справедливата стойност на получените финансови средства, а впоследствие по амортизирана стойност чрез използването на ефективен лихвен процент, който поради естеството на договорите съвпада с договорения лихвен процент. Амортизираната стойност се изчислява като са взети предвид всички видове такси, комисионни и други разходи асоциирани с тези заеми. Печалбите и загубите се признават в Отчета за всеобхватния доход като “финансови приходи/разходи нетно” през периода на амортизация, с изключение на разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към придобиването, строителството или производството на един актив и се капитализират в себестойността на този актив. Лихвените заеми се класифицират като текущи, когато следва да бъдат уредени в рамките на дванадесет месеца от края на отчетния период. (м) Търговски и други задължения Търговските и други задължения са краткосрочни и са отчетени по възстановима стойност, която включва коректив за трудно събираеми и несъбираеми задължения. Дългосрочните задължения са със срок на формиране над 1 календарна година . (н) Приходи от продадена продукция и стоки Нетните приходи включват сумите (без ДДС, акциз и такси съгласно местни данъци и такси), получени от продажби на ел. енергия и други услуги пряко свързани с производството (разполагаемост). Приход от продажба на продукция и стоки са признати в отчета за доходите, когато същите са предоставени на клиентите. (о) Разходи Разходите са начислени при спазване на принципа на текущо начисляване и съпоставимост с реализирания приход. Разходите за поддръжка, ремонт и подмяна на отделни части, както и разходите за планови и основни ремонти, са признати като разходи за поддръжка в момента на извършване. Финансовите разходи включват разходи за лихви по заеми, изчислени по метода на ефективния лихвен процент, печалби и загуби от валутни операции и други. Приход от лихви са признати в отчета за доходите на пропорционална времева база, която отчита ефективния доход от актива. Разходът за лихви по финансов лизингов договор се признава в отчета за доходите, като се използва метода на ефективния лихвен процент. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 24 Приложения към финансовите отчети Основни счетоводни политики (п) Свързани лица Дружества участващи в групата. КОНСОРЦИУМ ЕНЕРГИЯ МК собственик на групата ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ЕАД Дружество майка има взаимоотношения през годината в групата : ТБД Товарни превози ЕАД – Дъщерно дружество с 100 % Собственост на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ ЕАД. „Глобал Енерджи Дистрибюшън” ООД - Дружество 49% собственост на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ ЕАД. Чрез ТБД Товарни превози – ДЗЗД Обединение „Рейл сървисис“ – 17% собственост на ТБД Товарни превози ЕАД (с) Други оповестявания Към 31.12. 2021 г. Дружествата от групата имат фиансиране. ТБД Товарни превози : През 2020 г. „ТБД-Товарни превози“ ЕАД използва мярката 60/40, която се прилага по отношение на работодатели, които принудително са спрели работа (напълно, частично или на отделни работници и служители), вследствие наложените противоепидемични мерки. Тази мярка беше реализирана за м.Май и м. Юни 2020 г. в следствие спада на приходите на предприятието с повече от 20% в сравнение с м. Май и м. Юни 2019 г. и преминаване на персонала на непълно работно време. Към 31.12.2020 г. финасирането в тази насока възлиза на 71 хил. лв. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ и ТБД Товарни превози : през 2021 г. приходите от финансирания са свързани с приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Тя има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Тя е с компенсаторен ефект. За 2021 г. програмата обхвана период на подпомагане от 1 октомври 2021 г. до 31 декември 2021 г. включително. Тя предвижда механизъм за подпомагане на небитовите крайни клиенти чрез търговците на електрическа енергия. Към 31.12. 2021 г. не е осъществявало съвместна дейност; ГРУПАТА съставя консолидиран финансов отчет. В консолидирания финансов отчет, отчетите на включените дъщерни дружества са консолидирани на база на метода ―пълна консолидация, ред по ред, като е прилагана унифицирана за съществените обекти счетоводна политика. Инвестициите на дружеството-майка са елиминирани срещу дела в собствения капитал на дъщерните дружества към датата на придобиване на контрол. Вътрешногруповите операции и разчети са напълно елиминирани. (т) Корекции на грешки и промени в счетоводната политика През 2021 г няма извършени промени в счетоводната политика. Дружеството отчита грешка от неправилно определени данъци за 2015 г. в размер на 179 хил. лв. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 25 Бележки към финансовите отчети Стр. Стр. 1. Приходи от продажби и други приходи 26 13. Търговски и други вземания 33 2. Промени в салдата на продукцията, незавършеното производство и отчетна стойност на продадените активи без продукция 27 14. Пари и парични еквиваленти 33 3. Разходи за суровини, материали и консумативи 27 15. Основен капитал 34 16. Банкови заеми 35 4. Разходи за външни услуги 27-28 17. Търговски и други задължения 36 5. Разходи за персонал 28 18. Финансови инструменти 36-37 19. Ангажименти 37-38 6. Други разходи от оперативна дейност 28-29 20. Свързани лица 39 7. Нетни финансови приходи/(разходи) 29 21. Дивидент 39 8. Печалба/загуба за периода 29-30 22. Събития след датата на отчета 39 9. Дълготрайни материални активи и разходи за придобиване на ДМА 30-31 23 Други 39 10. Дълготрайни нематериални активи 32 11. Дългосрочни вземания 32 12. Материални запаси 32-33 ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 26 Бележки към финансовите отчети 1. Приходи от продажби и други приходи Приходът включва приходи от корпоративни клиенти и продажби на дребно. В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Декември 2020 Приходи от продажби на продукция (ел. енергия) 126 513 90 661 Приходи от продажби на стоки (балансираща енергия ) 12 891 4 355 Приходи от продажби на услуги (ЖП транспорт) 25 332 14 772 Други приходи 99 351 57 238 264 087 167 026 Продажбите на продукция са от продажби на електрическа енергия, разполагаемост и студен резерв. В натурални измерители както следва : • Активна ел. енергия – 1 963 543 МВТЧ (2021г.) и 1 535 258 МВТЧ (2020г.) • Топлинна енергия - 166 798 МВТЧ (2021г.) и 97 309 МВТЧ (2020г.) • Разполагаемост - 191 604 МВТЧ (2021г.) и 894 365 МВТЧ (2020г.) Отчетените приходи се дължат на 100 % от ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ ЕАД. Приходите от продажба на стоки са формирани от продажбата на ел. енергия на балансиращия пазар и стоки в ПД Енерго . Отчетените приходи са в съотношение 91.84 % от ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ ЕАД и 8.16% от ТБД товарни превози. Приходи от услуги, която е генерирала приход за 2021 г., е ЖП транспорт и ПД Енерго, тук е фактурирани услуги по изграждане на обекти по поръчка на Топофикация Перник. Дял на дружествата: ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД – 2 946 хил лв. – 11.63 % ТБД Товарни превози - 22 386 хил лв. - 88.37 % Другите приходи – голяма част от тях са приходите от неустойки по договори и продажбата на отпадни материали /пепелина и желязо/ - Дял на дружествата: ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД – 98 830 хил лв. - 99.99 % ТБД Товарни превози - 521 хил. лв. или 0.005 % ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 27 Бележки към финансовите отчети 2. Промени в салдата на продукцията, незавършеното производство и отчетна стойност на продадените активи без продукция В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Дек. 2020 Себестойност на продадените активи (4 518) (234) Увеличение/(намаление) на запасите от готова продукция 6 (1) (4 512) (235) През 2021 г. има капитализирани собствени разходи в размер на 16 532 хил. лв. както следва : ТЕЦ БОБОВ ДОЛ 15 994 хил лв. или 96.7% ТБД товарни превози 538 хил лв. 3.3%. 3. Разходи за суровини, материали и консумативи В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Декември 2020 Разходи за материали Разходи за горива В т. ч. Въглища местни Мазут за производствени нужи Течни горива Разходи за ел. енергия (закупена) Вода за производствени нужди Рез части и материали по ремонт Хидратна и негасена вар Други разходи за материали 35 876 26 769 6 322 2 436 16 210 567 4 574 6 393 301 38 496 22 854 3 219 1 608 12 979 231 3 010 3 861 428 Общо разходи за суровини, материали и консуматииви 72 679 7 63 832 В Разходите за материали ТЕЦ БОБОВ ДОЛ има дял 93.6% срещу ТБД Товарн превози – 6.4 % през 2021 и 95.6 % срещу 4.4 % съответно през 2020 г. В разходи за материали има 13 хил лв., елеминирани суми. 4 Разходи за външни услуги Ремонт Разходи за инвестиции Застраховки Транспорт Данъци ЗМДТ Гр. договори и хонорари Такса за цена пренос и достъп на произв ел.енергия Инфраструктурни такси и наем локомотиви Други външни услуги 5 760 15 229 258 456 261 345 4 441 2 686 3 751 2 805 3 457 244 259 119 3 494 4 956 1 889 2 266 33 187 19 489 ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 28 Разходите за външни услуги към 31.12.2021 г. се формират основно от : транспорт, ремонти, застраховки, данъци и такси и други., капитализираните външни разходи за 2021 г. са в размер на 15 229 при 3 457 хил лв за 2020 г.. Елиминираните суми са в размер на 5 127 хил лв. ТЕЦ Бобов дол има дял 80.97 % след елеминиране на сумите свързани с консолидация за 2021 и 76.38 % за 2020 г. ТБД Товарни превози има дял 19.03 % след елеминиране на сумите свързани с консолидация и 23.62 % за 2020 г. 5. Разходи за персонал В хиляди лева 31 Декември 21 31 Декември 20 Разходи за заплати 23 724 19 380 Разходи за социални осигуровки и надбавки 6 373 5 271 30 097 24 651 Средният списъчен брой на служителите към края на 31.12.2021 г. е 1284 души. Списъчния брой на персонала нает по трудови правоотношения по категории е както следва - Административен персонал – 97 човека (за 2020 г. – 76 човек); - Производствен и помощен персонал – 1187 човека (за 2020 г. – 1116 човек); ЗА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ Разхода за провизии във връзка с МСС 19 са (45 920) лв. за текущата година. В допълнителни резерви са отчетени 2 299 962 лв.съгласно актюерски доклад за 2019г. През 2022 г. дружеството очаква разходи за текущ трудов стаж 242 хил лв. срещу 376 хил лв. плащания към служители съгласно чл. 222 ал.2,3 и 4. ЗА ТБД ТОВАРНИ ПРЕВОЗИ Разходите за провизия за заплата вкл в отчета за 2021 г. е 56 хил лв. 6. Друг разходи от оперативната дейност В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Декември 2020 Неустойки по договори и загубени дела 23 456 Обезщетение по чл.на КТ Командировки и обучение Санкции околна среда и други разходи свързни с еклогични изисквания Безплатна храна Разходи за закупени Квоти СО2 Разходи по чл. 36е ЗЕ ( 5 % фонд СЕС) Други 412 42 46 1 499 34 687 6 133 303 341 31 307 1 167 13 308 4 269 33 534 43 145 53 413 ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 29 Други разходи към 31.12.2020 г. до голяма степен представляват разходите за храна по наредба 11 и разходите за квоти, съгласно верифициран доклад за квоти емисии на парникови газове и наличните такива по различните механизми за компенсиране остойностени на база справедлива стойност към дата на съставяне на отчета ( тези разходи се верифицират в края на годината). В настоящия отчет са показани и 6 133 хил лв./разходи по чл.36е ЗЕ / тези разходи не кореспондират с пазарните условия, те намалиха икономическата рамка на групата. Разходите са в съотношение : ТЕЦ Бобов дол 99.99% и ТБД товарни превози 0.006% 7. Нетни финансови приходи/(разходи) В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Декември 2020 Разходи за лихви (3 586) (1 503) Нетна печалба / (загуба) от валутни курсове (36) (4) Нетна печалба / загуба от операции с финансови инструменти (71 758) 0 Приходи от лихви и др. 3 974 8 332 Други финансови разходи и финансирания 415 29 (70 991) 6 854 Разходите за лихви включват лихви по получени заеми. В другите финансови разходи са включени разходи за такси по транзакции със средства по сметки на групата и през 2020 г. „ТБД-Товарни превози“ ЕАД използва мярката 60/40, финасирането в тази насока възлиза на 71 хил. лв. Приходите от лихви са по отпуснатите търговски заеми, спечелено дело 17672/2019 г. по адм. Дело 4340/2019 г. на ВАС – 7 647 хил лв. и лихви по разплащателни сметки. През 2021 г. финансирането е по Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия в размер на 488 хил лв. Загубата от финансови инструменти е в следствие на сделки по фючърси на ел. енергия което целеше доп. ефект от промяна на ел. енергия. Дружеството отчита голямо задължение и е предприело мерки по разсрочване на същото. Основна част в разходите и приходите са генерирани от ТЕЦ –БОБОВ ДОЛ АД 8. Печалба/(загуба) за периода Отчетени активи и пасиви по отсрочени данъци Активите и пасивите по отсрочени данъци на Групата се разпределят по следния ред: В хиляди лева Активи Пасиви Нетно 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Отсроч. пасиви -отпуски 239 200 203 200 Отсроч. данъчна загуба 0 37 0 37 Отсроч. пасиви – аморт. Доходи на физ.лица. Обезщ. при пенсиониране 7 9 292 5 8 289 (1 682) (1 755) (1 682) 5 266 (1 750) 8 289 Данъчни активи / (пасиви) 547 535 (1 682) (1 755) (1 135) (1 216) ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 30 Счетоводната печалба на Групата е 12 328 хил лв.. При печалба 3 395 хил лв. за предходната година. Разходът за данък е както следва: 1 419 хил. лв. при 470 хил лв. за 2020 г. Разходи за текущ корпоративен данък върху печалбата: Периода, приключващ на Периода, приключващ на 31.12.2021 31.12.2020 Изменение в отсрочените данъци, в т. ч. 81 (256) Разход за данъци (Икономия ), нетно 81 (256) Отсрочените данъци към 31 декември 2021 г. и 31 Декември 2020 г. са изчислени като е използвана приложимата данъчна ставка, определена в Закона за корпоративното подоходно облагане. Приложимата данъчна ставка за 2021 година е 10 % ( за 2020 година – 10 %). В съответствие с българското законодателство, възникналите в рамките на финансовата година данъчни загуби могат да бъдат пренесени и компенсирани срещу бъдещи облагаеми печалби в някоя от следващите пет финансови години. 9. Дълготрайни материални активи и разходи за придобиване на ДМА Към 31 Декември 2021 разходите за придобиване на ДМА включват : Наименование обект Салдо 31.12.2020 Напр. разходи Отчетен актив Салдо 31.12.2021 1) Монтаж жп везна 2) СПТОСВ 3) Газови турбини 4) Лента въгл. Склад 5) Надгр. Сг. Каменик 645 VIII-eт. 6) Аспир. Преч. Инсталация 7) Нов размразителен тунел 8) Пречиствателна станция 9) Реконструкция валково сито 10) Разтоварище сярна киселина 11) Обор. водноснабдяване 12) Сгуроотвал Каменик 650 13) Сгуроотвал Каменик 655 14) Завод за ААБ – аериран автоклав. 15) Изграждане на СОДГ и газоходи към тях 16) Нов паркинг и жп. коловоз 17) Подобрения на съществуващи агрегати 18) Площадка за депо и неутрал 19) Сгуроотвал Каменик 660 20) Сгуроотвал Каменик 665 21) Фотоволтаична СухоДере 22) Газови горелки и присъед. 23) Закупени ДМА 24) Реконструкция на ЖП състав 12 16 73 10 1 080 30 10 50 113 29 87 210 474 16 668 16 1 848 350 8 000 2 545 0 0 2 473 18 112 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 552 0 0 0 0 12 677 128 2 2 566 4 680 20 604 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 566 4 189 6 755 12 16 73 10 1 080 30 10 50 113 29 87 210 474 16 1 220 16 1 848 350 8 000 15 222 128 2 0 2 964 31 961 ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г. 31 В хиляди лева Земи Сгради и конструкции Машини и оборудване Съоръжения Транспортн и средства Други ДМА Общо Салдо към 01 Януари ’21 г. 1 455 2 687 288 772 35 288 39 277 1 663 369 142 Покупка 2 7 246 58 6 376 37 6 726 Продажба( брак) (1 196) 0 (339) (82) (1 617) Преоценка Салдо към 31 Декември ‘21г. 1 457 2 694 287 822 35 346 45 314 1 618 374 251 Амортизация Салдо към 01 Януари ’21 г. 0 160 188 427 21 104 25 086 1 604 236 381 Амортизация за годината 0 55 8 323 885 2 967 18 12 248 Отписани (преоценка) (580) (339) (83) (1 002) Преоценка Салдо към 31 Декември ‘21г. 0 215 196 170 21 989 27 714 1 539 247 627 Балансова стойност Към 01 Януари 2020 г. 1 455 2 526 100 344 14 184 14 189 60 132 758 Към 31 Декември 2020 г. 1 457 2 479 91 652 13 357 17 600 79 126 624 Всички обекти са инвентаризирани и се очаква бъдеща иконимическа полза. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г.. 32 Бележки към финансовите отчети 10. Дълготрайни нематериални активи Нематериалните активи представени в Отчета за финансовото състояние се използват в дейността на групата и се очаква да носят бъдещи икономически ползи. В хиляди лева Други Права върху собственос т Програмни продукти Общо Салдо към 01 Януари 2021 г. 112 45 313 470 Покупки 0 0 12 12 Излезли през периода 0 0 (6) (6) Салдо към 31 Декември 2021 г. 112 45 319 476 Амортизация Салдо към 01 Януари 2021 г. 12 31 299 342 Амортизация за годината 6 3 4 13 Отписани през периода 0 (6) (6) Салдо към 31 Декември 2021 г. 18 34 297 349 Балансова стойност Към 01 Януари 2021 г. 100 3 13 116 Към 31 Декември 2021 г. 94 11 22 94 В други са включени активи с право за ползване. Активът с право на ползване се амортизира съгласно МСС 16 Имоти, машини и съоръжения. Договора за наем на сграда с идентификатор 21052.1012.30.28, със застроена площ 79 кв.м. на един етаж, с предназначение: „Складова база, Склад”, съгласно КК и КР на Община Димитровград, ведно с прилежащата западно от нея площадка, както и ЖП линията от „Машинна зала” до Стрелка № 102 включително /съгласно ЖП-Структура на „ТЕЦ Марица 3” АД/, дружестовото ТБД Товарни превози прилага влезлия в сила от 01.01.2019 г. МСФО 16, тъй като споразумението е за срок от 20 год. Т.е. „ТБД – Товарни превовози“ ЕАД отчита предмета по договора като актив с право на ползване, като покупната цена се изплаща на вноски в бъдеще. 11. Дългосрочни вземания Към датата на настоящия отчет перото „Дългосрочни вземания“ в размер на 8 657 хил. лв. се формира от договор за прехвърляне на вземане, сключен на 08.11.2017 г. между „ТБД – Товарни превози“ ЕАД и „Топлофикация - ВТ“АД. Чрез този договор „ТБД – Товарни превози“ ЕАД прехвърля свои вземания произтичащи от договори за превоз Бележки към финансовите отчети 12. Материални запаси В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Декември 2020 Материали 36 415 30 790 Стоки 8 2 Общо : 36 423 30 792 ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г.. 33 Материалите към 31 декември 2021 в ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД включват 28 375 хил. лв. основни суровини – (Към 31.12.2020 г. 23 917 хил. лв.), спомагателни материали, резервни части и др - 6 734 хил. лв (към 31.12.2020– 6 080 хил. лв). Дизелово гориво – 24 хил. лв (31.12.2020 – 3 хил. лв ) и други материали – 221 хил. лв (31.12.2020 – 204 хил. лв). В ТБД ТОВАРНИ ПРЕВОЗИ : 1 061 хил лв. ( 31.12.2020 – 586 хил лв. ) предимно рез. части за локомотиви. Към 31.12.2021 г. е направен преглед за обезценка на материалите. На базата на този преглед ръководството е преценило, че не са налице условия за обезценка. При извършената инвентаризация са установени липси и излишъци които са заведени като други приходи и разходи. Към дата на отчета ТБД Товарни превози е дал за отговорно пазене материални запаси за 4 хил лв. Към 31.12.2021 г. Групата няма предоставени като обезпечение материални запаси. Към 31 декември 2021 г. материалите са оценени по доставна стойност. 13. Търговски и други вземания В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Декември 2020 Вземания от клиенти и доставчици Предоставени аванс 89 720 3 865 49 762 674 Предоставени търг. Заеми 89 276 53 107 Други краткосрочни вземания 70 991 9 978 253 852 113 521 Предоставени търговски заеми включват: • Главници – 86 530 хил лв /2020 г – 50 328 хил лв/ • Лихви – 2 746 хил лв. /2020 г – 2 779 хил лв / Други краткосрочни вземания включват : Вземания от свързани предприятия: 15 000 хил. лв. /2020 г. – 0 / Вземания по съдебни спорове : 39 563 хил. лв. /2020 г. - 202 хил. лв. / Вземания по договори с цесии : 15 783 хил.лв. /2020 г. - 9 592 хил. лв. / Вземания по данък за възстановяване : 440хил лв. / 2020 - 0 хил. лв. / Вземания свързани с ТБД Товарни превози (други) 205 хил лв. / 2020 – 184 хил лв. / Разпределени по дружества са както следва : ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД в размер на 250 852 хил лв. или 98.81 % при 108 768 хил лв. или 95.8 % (31.12.2020) и ТБД Товарни превози в размер на 3 000 хил лв. или 1.19 % при 4 753 хил лв. или 4.2 % (31.12.2020). 14. Пари и парични еквиваленти В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Декември 2020 Пари в брой 8 1 Банкови сметки и парични еквиваленти 97 130 105 131 ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г.. 34 Бележки към финансовите отчети 15. Основен капитал Собственият капитал на Групата е 240 783 хил. лв., при 234 162 хил. лв. за началото на периода. Увеличението до голяма степен е в следствие на постигнатите финансов резултат. Регистрираният капитал е съставен от 8 705 040 акции по 1 лв. номинал всяка, собственост на Консорциум Енергия МК АД - 8 705 040 лв Резерви – включват: • Законови резерви 3 492 х.лв • Преоценъчни резирви 134 526 х.лв. • допълнителни резерви 70 801 х. лв. Преоценъчният резерв е формиран от преоценката на ДМА извършена по чл. 33 от отменения закон за счетоводство. През 2003 г. е извършена преоценка по справедливи стойности на имоти, машини, съоръжения и оборудване. С необложения преоценъчен резерв по данъчен амортизационен план в размер на 5 321 827.78 лв. е намалена данъчната балансова стойност на активите към 01.01.2004 г. През 2012 г. бе извършена преоценка по справедлива стойност на имоти, машини и съоръжения (очистваща инсталация). Формирания преоценъчен резерв не дава отражение върху данъчния амортизационен план. По счетоводния амортизационен план преоценъчния резерв е в размер на 134 678 228.74 лв. представляващи : Еднократна преоценка - 97 733 379.22 лв. Преоценъчен резерв 2012 г. - 36 944 940.49 лв. Законови резерви – съгласно чл. 246 о ТЗ регламентира резервите, които акционерните дружества като ТЕЦ – Бобов дол следва да поддържат. Съгласно тези разпоредби, трябва да се поддържат законови резерви в размер на една десета част от основния капитал на групата. Източници на тези резерви могат да бъдат най-малко една десета от печалбата, премии от емисии на акции и облигации, както и други източници, предвидени в устава на Дружествата от групата или по решение на общото събрание. Допълнителни резерви - Съгласно приватизационния договор и поетите в него ангажименти Собственика на дружеството образува като допълнителен резерв предоставените средства на дружеството за инвестиция в екологични инсталации и до 31.12.2016 г. е образуван резерв в размер 14 759 175 лв. Непокритата печалба към 31.12.2021 г. е в размер на 10 780 хил лв. Към 31.12.2021 г. печалбата е 12 328 хил лв. и няма непокрита загуба за минали години ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г.. 35 Бележки към финансовите отчети 16. Банкови заеми Облигационния заем (първи) е с довереник ”Финансова къща ЕВЪР” АД, като обезпечението по заема е учредена ипотека и направен залог на ДМА в съотношение заем/обезпечение възлизащ на 209%. За повече информация относно излагането на Дружеството на лихвен и валутен риск, вижте бележка 18 Финансови инструменти. С дата 04.02.2019 г. с протокол от заседание на извънредно ОС на облигационерите се реши разсрочване и преструктуриране на първа по ред облигационна емисия, както следва: Удължаване срока на емисията с 36 месеца., тоест нов падеж : 05.4.2022 г. и лихвен процент за новия периода 4 % ( четири на сто) на годишна лихва. Облигационния заем (втори по ред) няма обособено обезпечение извън стандартен корпоративен риск, падежът на главницата по емисията е 15.04. 2022 г. При лихвен процент: 5% на годишна лихва. Информация относно излагането на Дружеството на лихвен и валутен риск, вижте бележка18 Финансови инструменти. С цел обезпечаването на покупките на квоти СО2, бе изтеглен банков заем с дата : 17.04.2015 г, в размер на 5 398 090.80 лв. ( или 2 760 000 евро), към 31.12.2021 г. размера на зад. възлиза на 2 110 478.05 лв. заема е с падеж от една година от дата на договора с възможност за разсрочване до 3 години при нужда. Банката отпуснала кредита е ПИБ АД. С цел обезпечаване на мерките против пандемията бе изтеглен банков зае с дата : 01.07.2021 в размер на 2 000 000 лв., задължения към 31.12.2021 е 1 828 571.42 лв. с падеж от 70 месеца с лихва 5% годишна база. Банката отпуснала кредита е ПИБ АД. Не се налага обезценка или преоценка на заемите съгласно изискванията на МСФО 9. В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Декември 2020 Заеми от търговски лизинг (Нетекуща част) 285 1 668 Заем банкови 3 939 2 972 Лизинг текуща част 0 185 Облигационен заем 6 000 6 000 Провизии / акюерски/ 2 764 2 792 10 224 13 617 ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г.. 36 Бележки към финансовите отчети 17 . Търговски и други задължения В хиляди лева 31 Декември 2021 31 Декември 2020 Задължения към доставчици и клиенти 70 338 24 133 Задължения към персонала 5 059 4 043 Задължения към социалното осигуряване 2 273 3 083 Данъчни задължения 4 673 4 346 Други задължения 120 505 20 971 202 848 56 576 В други задължения са включени: • Задължения по дивидент 5 529 хил лв. / 2020 г. 0 / • Други кредитори 37 413 хил. лв. /2020 г- 19 913 хил. лв/ • Разчети по лихви – 1 942 хил. лв. /2020 г.- 567 хил. лв/ • Други дългове - 75 437 хил лв. / 2020 г. – 103 лв. / • Разчети по застраховане 184 хил лв. /2020 г. – 388 хил лв. / Други кредитори включват: • Задължения по емисии на квоти – 32 605 хил.лв /2020 г. – 15 646 хил. лв/ • Допълнително пенс. осиг – 1 343 хил. лв /2020 г – 1 381 хил. лв/ • Договор за цесия – 2 482 хил.лв. /2020 г – 2 181 хил. лв/ • Други от името на персонала - 66 хил. лв. / 2020 г. – 56 хил. лв. / • Гаранции по ЗОП процедури и търг. договори 917 хил. лв. / 2020 – 695 хил. лв. / Данъчните задължения включват: • ДДС – 770 хил. лв /2020 г. -734 хил лв/ • ДДФЛ – 340 хил. лв. /2020 г- 609 хил. лв/ • Корпоративен данък - 1 495 хил лв /2020 г – 460 лв/ • Акциз 13 хил. лв. / 2020 г. 8 хил. лв. / • ЗМДТ, Фонд СЕС (5%) и такси към държавни институции – 2 055 хил. лв. /2020 г – 2 535 хил. лв./ Групата има дългосрочни задължения по договори за финансов лизинг и задължения със срок на възникване над 1 година. Групата разполага с достатъчен брой изискуеми вземания за издължаване на всеки пасив, няма риск от непогасяването им. Разпределени по дружества са както следва : 195 854 хил лв. ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ ЕАД или 97 %, при 3 % за ТБД Товарни превози или 6 994 хил лв.. 18 Финансови инструменти Валутни и лихвени рискове В хода на обичайната дейност на Групата не са възниквали съществени валутни и лихвени рискове. Поради това не се използват финансови деривати, които да намалят степента на лихвения и валутен риск за Групата. Еспозиции носещи валутен риск са в евро, чиито курс е фиксиран към Българския лев. Лихвите по търговските заеми са обезпечени и потвърдени от търговските контрагенти. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г.. 37 Финансови активи Групата отчита дългосрочни финансови активи. 19 Кредитен риск Ръководството има кредитна политика да оценява и контролира кредитния риск. Групата разполага с обезпечение на отпуснатите търговски заеми. Към датата на изготвяне на отчета няма съществени опасения за нивото на кредитния риск. Ангажименти Групата изпълнява инвестиционна програма, съгласно която капиталовите разходи за 2011 г. – 4 670 хил лв, 2012 – 10 233 хил лв. 2013 г. - 9 809 хил лв, 2014 – 18 934 хил лв.р 2015 г. – 13 245 хил лв. Към 31.12.2019 и към дата на издаване на настоящия финансов отчет Групата няма съществени финансови поети ангажименти в тази връзка. С решение 3333/09.01.2015 г. има издадено удостоверение на Консорциум Енергия МК за изпълнения на задълженията по (часта за инвестиции), с което задълженията към АСПК е приключено. ЗА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ЕАД С дата 01.10.2012 г. с решение 1294 / 01.10.2012 г. на ДНСК – СОФИЯ бе издаден акт за приемане на очистващата инсталация (1) без забележки. С тази инсталация се покриват ангажиментите поети от Р. България по отношение на очистваща инсталация. Към настоящия момент има издадено решение и за втората инсталация с оглед на вкл. на всички блокове в работа. С дата 15.01.2015 г. с решение СТ-0549/ 15.01.2015 г. бе издадено разрешение за ползване на строеж на СОДГ 2 на бл. 3 при спазване на условията на КР 45-Н2/ 17.12.2014 г. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г.. 38 Споразумение за продажба на електоенергия. Последните цени по решения на КЕВР по които се доставя ел. енергия към обществения доставчици са : Съгласно решение И3-Л-094/30.10.2018 г. КЕВР измени дейността и добави „производство на топлинна енергия” към дейността „производство на ел. енергия“ и продължи срока на лицензията с 10 (десет) години считано от 01.01.2019 г. С решението се дава право за продажба на топлинна енергия ( топла вода ) на съседни консуматори. С решение Ц -18/ 01.07.2020 г. КЕВР реши Преференциална цена на ел. енергия – 157.15 лв/ MWh и пределна цена на гореща вода 74.14 лв. / мвтч. С решение Ц -26/ 01.07.2021 г. КЕВР реши Преференциална цена на ел. енергия – 206.63 лв/ MWh, пределна цена на топлинна енергия с топлоносител гореща вода 55.88 лв./мвтч. и пределна цена на топлинна енергия с топлоносител водна пара 51.72 лв./мвтч. Договори за продажба на ел. енергия се изпълняват до този момент без съществени затруднения. Към момента се наблюдава на засилване износа към други страни което води до увеличена производствена програма на централата. Пакетната сделка която сключи дружеството обезпечава и до голяма степен производството. Принципа на обезпеченост със суровина е залегнал в договора с НОМАД ЕНЕРДЖИ КЪМПАНИ ЕООД, както и реализация на ел. енергията. Въпроси, свързани с екологията Закона за защита на околната среда създава нормативна база за осъществяване на контрол върху околната среда и упълномощава Министъра на околната среда да прилага този закон. Понастоящем групата изгради сероочистваща инсталация в съответствие с Комплексното Разрешително и подаде заявление за издаване на ново такова което бе издадено с решение 45-Н1- И0 –А0 / 2012 г. за възможна работа с 2 енергийни блок. С комплексно разрешително и 45-Н2 / 17.12.2014 г. има възмобност за работа 3-те блока на централата, но максимална мощност на 2 блока. Независимо, че Групата не е пряка страна по поети ангажименти, императивните изисквания по европейските директиви налагат изграждане на съоръжения за контрол на вредните емисии на газове, изграждане и привеждането в съответствие на депа за отпадъци. С национална програма за изпълнение на изисванията на тези директиви са съгласувани преходни периоди (2007, 2011 и 2014) за привеждане в съответствие с европейските екопрограми. В изпълнение на поетите ангажименти считано от 01.01.2008 г. бе спрян втори блок на централата. От 01.01.2012 г. е спрян още един енергоблок на централата това би отежнило финансово групата в обозримо бъдеще, при условие че СОИ не заработи с нужните параметри залегнали в Комплексното разрешително. Към 31.12.2016 г. ОИ работи с нужните параметри и групата има капациет от 3 енерго блока работа. Очистващите инсталации са снабдени с системи за непрекъснато измерване, резултатите от които са обект на периодичи проверки от органите на МОСВ и РИОСВ. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА Годишен консолидиран финансов отчет 2021 г.. 39 20. Самоличност на свързаните лица Към 31.12.2021 г. Групата се състои от следните участници: КОНСОРЦИУМ ЕНЕРГИЯ МК собственик на групата • ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ЕАД – дружество майка – ЕИН 109513731 • ТБД Товарни превози ЕАД – дъщерно дружество- 100 % от капитала ЕИН : 202895069 ; • Глобал Енерджи Дистрибюшън ЕООД- асоциирано предприятие- ЕИН : 202245541 - 49 % от капитала/ дългосрочна инвестиция/ • ДЗЗД Обединение РЕЙЛ СЪРВИСИС – ЕИН 177414616 Групата няма сделки със свързани лица, при които да има отклонения от пазарните нива и правила. 21.Дивиденти Има разпределн дивиденти през 2021 г. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД отчита задължения за дивидент към КОНСОРЦИУМ ЕНЕРГИЯ МК в размер на 5 528 749.57 лв. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД отчита вземане от договор за прехвърляне на вземания от КОНСОРЦИУМ ЕНЕРГИЯ МК в размер на 15 000 000 лв. 22. Събития след датата на отчета Няма събития, случили се след датата на отчета за финансовото състояние, които да имат материален ефект върху финансовите отчети и да изискват оповестяване. 23. Други През 2021 г. групата има финансирания посочени в настоящия отчет. През 2021 г. групата не е осъществявала съвместна дейност. Групата участва в група за консолидация с дружество майка Консорциум Енергия МК гр. София Мястото, където могат да се получат копия от консолидираните отчети е на адреса на дружеството майка в търговския регистър. Изп. директор :........................................... Съставител:................................... / Любомир Спасов / / Илияна Шопова / 11.04.2021 год. с. Големо село Lyubomir Vangelov Spasov Digitally signed by Lyubomir Vangelov Spasov Date: 2022.04.11 09:50:59 +03'00' Iliyana Milchova Shopova Digitally signed by Iliyana Milchova Shopova Date: 2022.04.11 07:55:44 +03'00' Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 40 ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА чл. 44 от ЗСч „Т Е Ц - БОБОВ ДОЛ” – ИКОНОМИЧЕСКА ГРУПА Адрес: с. Големо село община Бобов дол област Кюстендил факс: 0701 5 03 33; тел. :0701 5 04 44 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ за дейността към 31.12. 2021 година Април 2022 г. Съдържание: 1. Увод 2. История, учредяване и създаване на ГРУПАТА. 3. Кратък преглед на състоянието на пазара - анализ на конкуренцията - държавна политика към дейността 4. Организационна структура, клонова структира и нефинансова информация. 5. Организация на дейността, бъдещо развитие на ГРУПАТА. 6. Финансов отчет и анализ, рисковете пред ГРУПАТА. 7. Информация за участие на на членовете на управителния съвет в управлението на други дружества. 8. Информация във връзка с чл. 48 от ЗСч – политики по нефинансова декларация. Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 41 1. УВОД Основните приоритети в дейността на ръководството на ТЕЦ Бобов дол Групата през 2021 год. са насочени към поддържане на работоспособността на енергийните блокове на централата и постигане на стабилно производство на електроенергия, оптимизиране на разходи за постигане на по ниска себестойност на произвежданата ел. енергия. Подготовка и започване на изграждане на обекти за замяна на суровини и съоръжения. През годината се акцентираше върху изпълнение на производствената програма, извършването на неотложните ремонтни дейности. Към 31.12.2021 г. „ТЕЦ - БОБОВ ДОЛ” Групата се състои от ТЕЦ- БОБОВ ДОЛ АД дружество майка, дъщерно дружество ТБД Товарни превози ЕАД., асоциирани – ГЛОБАЛ ЕНЕРДЖИ ДИСТРИБЮШЪН ООД и ДЗЗД ОБЕДИНЕНИЕ „РЕЙЛ СЪРВИСИС“ (чрез ТБД Товарни превози ЕАД ). 2. ИСТОРИЯ, УЧРЕДЯВАНЕ И СЪЗДАВАНЕ НА ГРУПАТА ЗА „ТЕЦ – Бобов дол” АД е учреден на 05.07.2000 г. като еднолично акционерно дружество чрез отделяне от НЕК по силата на Заповед № ДВ-241/26.06.2000 г. на Председателя на Държавната агенция по енергетика и енергийни ресурси, който към онзи момент е органът, компетентен да упражнява правата на Държавата като едноличен собственик на капитала на еднолични търговски дружества от сферата на енергетиката. Дружеството е вписано по ф.д. № I-580/2000 г., по силата на съдебно решение от 05.07.2000 г. на Кюстендилския окръжен съд. Дружеството е вписано като правоприемник на съответна част от активите и пасивите на НЕК ЕАД, отделени съгласно разделителен протокол, изготвен въз основа на счетоводни данни на НЕК към 31.12.1999 г. и приложен към Заповедта. Към настоящия момент ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ АД е регистрирано в Търговския регистър на Агенция по вписванията. Дружеството е със седалище и адрес на управление с. Големо село, община Бобов дол, област Кюстендил п. код 2635. С протокол № 28 / 21.08.2008 г. и решение на надзорния съвет е одобрен двустранния договор за приватизационна продажба на 251 140 броя акции, представляващи 100 % от капитала на „ТЕЦ-Бобов дол” ЕАД (АД сега) с „Консорциум ЕНЕРГИЯ МК” гр. София. Към датата на съставяне на настоящия отчет едноличен собственик на капитала на Дружеството е „Консорциум ЕНЕРГИЯ МК” АД. "Консорциум ЕНЕРГИЯ МК" АД. С дата 04.01.2014 г. бе регистрирано увеличение на капитала, чрез апортна вноска. Към 31.12.2021 г. Основният капитал на Дружеството възлиза на 8 705 хиляди лева, състоящи се от 8 705 040 акции с номинал от 1 лева за всяка акция. Предмет на дейността на Дружеството е производство на електрическа енергия, строителна и ремонтна дейност в областта на електроенергетиката и топлоенергетиката, строителна и ремонтна дейност в областта на електропроизводството и топлопроизводството, инвестиционна Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 42 дейност, придобиване и разпореждане с авторски права, права върху изобретения, търговски марки и промишлени образци, ноу-хау и други обекти на индустриалната собственост, както и всяка друга дейност, незабранена от закон или друг нормативен акт. По българското право, когато за упражняването на определена дейност се изисква лицензия или друго разрешение от държавен орган, съответната дейност може да се упражнява след получаване на такава лицензия или разрешение. В тази връзка Дружеството притежава валидна лицензия за производство на електрическа енергия Л-094-01 от 2001 г. срока на лиценза е 10 години считано от 03.02.2001 г., С решение И3-Л-094/30.10.2018 г. КЕВР взе решение за изменение на дейността и добавяне на „производство на топлинна енергия” ; продължава срока на лицензията с 10 (десет) години считано от 01.01.2019 г. С решението се дава право за продажба на топлинна енергия ( топла вода ) на съседни консуматори. ЗА ТБД Товарни превози ЕАД Дружеството е със седалище и адрес на управление: Република България, гр. Перник 2300, площад „Свети Иван Рилски“ №1.Телефон: +359 76 602840. Факс: +359 76 602628. Електронен адрес (e-mail): office@tbd-tp.bg Основната дейност на дружеството се състои в: ✓ Извършване на железопътни превози на товари на територията на страната; ✓ Наемане на локомотивна тяга и вагони за извършване на железопътни превози на товари; ✓ Поддръжка и ремонт на подвижен състав (локомотиви и вагони); ✓ Ремонт и поддръжка на железен път и съоръжения; ✓ Товаро-разтоварна дейност. Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са: ✓ да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо предприятие; ✓ да осигури адекватна рентабилност за собственика, като определя цената на превозите и услугите си в съответствие с нивото на риска. ЗА Глобал Енерджи Дистрибюшън ООД – през 2021 г. дружеството не е извършвало дейност. ЗА ДЗЗД „ОБЕДИНЕНИЕ „РЕЙЛ СЪРВИСИС““ дружество създадено по смисъла на чл. 357 от Закона за задълженията и договорите, регистрирано на 21.08.2019 г. Дружеството е регистрирано в регистър БУЛСТАТ с ЕИК. Дружеството е със седалище и адрес на управление: Република България, гр. Перник 2300, площад „Свети Иван Рилски“ №1, електронна поща: office@tbd-tp.bg телефон: +359893555965. Основна дейност - Ремонт и поддържане на други превозни средства. Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 43 Източници на финансиране - собствена стопанска дейност-100%. Форма на собственост - частна-100%. Участие в собствеността: ➢ ЧЕСКОМОРАВСКА ЖЕЛЕЗНИЧНИ ОПРАВНА с.р.о., ЧЕШКА РЕПУБЛИКА, правна форма: Чуждестранно лице, нерегистрирано в България, юридическо лице - съдружник, процентно разпределение на собственост без капитал, процент участие – 83 % от 21.08.2019 г. ➢ ТБД-ТОВАРНИ ПРЕВОЗИ, БЪЛГАРИЯ, правна форма: Еднолично акционерно дружество, юридическо лице - съдружник, процентно разпределение на собственост без капитал, процент участие – 17 % от 21.08.2019; Управление: ➢ НЕЛИ ВАЛЕРИЕВА ПЕТРОВА – Управител, представлява ТБД-ТОВАРНИ ПРЕВОЗИ от 17 % от 21.08.2019; ➢ ПЕТЪР ЛОУЦКИ – Управител, представлява ЧЕСКОМОРАВСКА ЖЕЛЕЗНИЧНИ ОПРАВНА с.р.о. 83 % от 21.08.2019; Начин на представляване – заедно. 3. КРАТЪК ПРЕГЛЕД НА СЪСТОЯНИЕТО НА ПАЗАРА a. анализ на конкуренцията Р. България като член на Европейския съюз разшири своите възможности за внос износ на стоки. ЗА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ТЕЦ - Бобов дол - АД предоставя част от разполагаемата си мощност на системния оператор, която той може да използва за балансиране на системата, производство, въртящ или студен резерв. ТЕЦ - Бобов дол - АД предлага допълнителни системни услуги: участие в първичното, вторичното и третичното регулиране на честотата и обменните мощности и регулиране на напрежението. От всички предлагани продукти единствено регулирането на напрежението има подчертано локалано/географско значение, докато електропроизводството се подчинява в по- голяма степен на икономически диспечинг и сигурност на електроснабдяването. Участието ни на либерализирания пазар след 2017 година се обуславя с подписването на договор за продажба на ел. енергия с един основен клиент за пакетна сделка. От 01.07.2014 г. Дружеството предоставя своята ел. енергия изцяло на свободния пазар. С решение Ц- 29/01.07.2020 г. на КЕВР ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ АД получи квоти за доставка на ел. енергия на обществения доставчик за периода 07-2020 до 06-2021г. Поддържането на зададените количества ел. енергия за производство и подобряване на коефициента на полезно действие на централата ще бъдат следващите цели пред управлението. Допълнителна ефект е създаването на енергийна борса и пазар „ден напред” което се случи през 2016 г. Сключената пакетна сделка намалява до голяма степен риска от резки промени в цените на входните и изходните цени на дружеството. Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 44 ЗА ТБД Товарни превози – „ТБД – Товарни превози“ ЕАД е получило Сертификат за лице отговорно за поддръжка на вагони на 22.12.2015 г. Същия е подновен на 22.12.2018 г. за срок от 5 години. Сертификатът за лице отговорно за поддръжка на локомотиви е подновен на 31.03.2019 г; Дружеството се подчинява на множество закони и наредби в областта на железопътния транспорт и здравословните и безопасни условия на труд и е изложено на потенциални отговорности, свързани с безопасността на превозите; b. държавна политика към дейността ЗА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД ТЕЦ - Бобов дол – АД През 2008 г. Дружеството стана 100% частна собственост на „Консорциум енергия МК”-АД. Задължението към държавата е изплатено 100% и „Консорциум енергия МК”-АД стана едноличен собственик с дата 12.01.2009 г. През настоящата година има промяна в собствеността на дружеството като дружеството е с основен собственик КОНСОРЦИУМ ЕНЕРГИЯ МК -100,00% от акциите и физическо лице 0.00%. Участието на държавата в дейността на ТЕЦ-Бобов дол основно се изразява в определяне на квота за производство, която дружеството е задължено да предостави на крайните снабдители за задоволяване на потребностите от електроенергия в страната, както и в определяне на цените за електроенергия и разполагаема мощност по отношение на количествата по квотата. И двете дейности се извършват от КЕВР(ДКЕВР). След 01.07.2014 – дружеството няма определена цена за ел. енергия и съответно квоти за производство за обществения доставчик, с изключение на периода 2020 г. до 2021 г. Във връзка с допълнителни регистрационни режими наложени от нормативната база в страната, ТЕЦ- БОБОВ ДОЛ АД получи лиценз за извършване на товарни превози само за страната, има регионален лиценз за охранителна дейност на звеното за охрана към Дружеството, съществуват и органи за контрол по дефектоскопия, пожарна безопасност и въглищна лаборатория които ежегодно им се извършва одит на дейността. Съгласно тези лицензи обособените дейностти могат да водят и външни приходи, но до момента за 2021г. няма изпълнение поръчки от тях. ЗА ТБД Товарни превози – Дружеството е зависимо от одобренията на регулаторните органи – Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията и ИА „Железопътна администрация“; Възможна е промяна в законодателството, регулиращо дейността на дружеството, а това може да доведе до евентуално увеличение на разходите за спазване на изискванията; Транспортните средства и съоръжения и производствените процеси на дружеството са предмет на строги изисквания и одобрения от страна на регулаторните органи, които могат да забавят или прекъснат операциите на тружеството; Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 45 4. ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА, КЛОНОВА СТРУКТУРА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ. ЗА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ Съгласно чл.15 от устава на дружеството корпоративните органи на Дружеството са Общо събрание на акционерите (“ОСА”) и Съвет на директорите (“СД”). ОСА е висш ръководен орган има изключителната компетентност да решава определени въпроси, посочени в действащия към момента Устав на Дружеството. СД на Дружеството се състои от три до девет члена, които се избират от ОСА за срок от пет години, с възможност за преизбиране без ограничения. Към 31.12.2021 г. членове на съвета на директорите са : КРИСТИНА АТАНАСОВА ЛАЗАРОВА - Председател на Съвета на директорите и членове : АЛБЕН АЛЕНОВ БАБУЧЕВ - член на Съвета на директорите ЛЮБОМИР ВАНГЕЛОВ СПАСОВ - член на Съвета на директорите . Представляващ дружеството е ЛЮБОМИР ВАНГЕЛОВ СПАСОВ. С ДАТА : 07.07.2020 г., бе назначен прокурист ВАЛЕРИ МАНОВ. Дружеството няма клонове или поделения извън основния регион на производство в с. Големо село, община Бобов дол обл. Кюстендил. Разполага с нает офис в Бизнес сграда в гр. София и производствена зона на адреса на управление. В Дружеството работят предимно мъже, поради факта че е тежка промишленост отрасъла на производство ел. енергетика. Съотношението в проценти е както следва мъже – 77% срещу жени 23%. В ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ АД работят 47 служители с решения за трудоустрояване. Ежегодно целия персонал минава на задължителните медицински прегледи. На територията на дружеството има обособено медицински пунк за покриване на основни медицински нужди. ПД Енерго е станция за отдих и култура служителите на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ АД ползват отстъпка от нормалната цена която би заплатил от клиентите на същото. С тези мерки насочени към социалната отговорност дружеството поддържа нормални взаимоотношения със своите служители и техните представители. (информация съгласно чл.48 ЗСч). Друг важен момент е държавно регулиране по отношение на опазване на околната среда. В тази връзка МОСВ е издало на ТЕЦ Бобов дол Комплексно Разрешително за експлоатация № 45/2005 г. По силата на условията в това разрешително ТЕЦ Бобов дол е извел от експлоатация един от енергийните си блокове от 01.01.2008 г. Съоръженията на блока са поддържани и след изграждане на допълнителни инсталации по екологичните изисквания тези блокове могат да бъдат включени на ново в системата на страната. През 2012 г.бе изградена Очистваща Инсталация 1, благодарение на което спреният енергиен блок бе включен в системата на страната. Към настоящия момент има изградена и 2-ра очистваща инсталация с която всички системни връзки вече са с възможност на работа на три блока с две очистващи инсталации с пълна заменяемост. Основна задача е поддържането на тези съоръжения с оглед на високо активната среда в която са подлежени същите. (информация съгласно чл.48 ЗСч). Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 46 ЗА ТБД Товарни превози Основните единици в организационно-управленската структура на „ТБД – Товарни превози“ ЕАД са: Централно управление; Район по железопътен транспорт – Перник; Регионално звено по железопътен транспорт – Димитровград; Регионално звено по железопътен транспорт – Голямо село; Регионално звено по железопътен транспорт – Перник. Централно управление е организационното ядро, определящо дългосрочните цели, стратегията и визията за развитие на дружеството. Персоналът на дружеството обхваща съвкупност от различни по брой и квалификационни възможности лица. 5. ОРГАНИЗАЦИЯ НА ДЕЙНОСТТА, БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ГРУПАТА. Основната дейност на ТЕЦ-Бобов дол ГРУПАТА е производството на електроенергия и предоставяне на разполагаема мощност, както и логистично– доставни услуги предимно по ЖП транспорт. Допълнителни дейности са извършване на текущи и планови ремонти на енергийните блокове и на спомагателното оборудване, както изпълнение на инвестиционни проекти за осигуряване продължаването на експлоатацията на централата и за подобряване ефективността на енергопреобразуването. За обезпечаването на производството най-съществено е договарянето на доставките на горива (въглища, мазут и хидратна вар) и договаряне на продажбите на електроенергията. Пакетната сделка от 2021 г. обезпечи до голяма степен работа на централата срещу продажба на ел. енергия дружеството получи гарантирани цени за основните суровини въглища и квоти СО2. Бъдещето ТЕЦ- БОБОВ ДОЛ ГРУПАТА като част от енергийната стратегия на Р. България и като част от самия отрасъл ЕНЕРГЕТИКА се обуславя с целите на самия отрасъл. На микро ниво важна част от процеса на работа на централата е изградената очистваща инсталация тя запазва капацитета на централата на 3 енерго блока. Подобряване на логистичните нужди за тази инсталация : доставка на суровина, извеждането и депонирането на отпадните продукти също заемат основни задачи. Друг съществен момент пред енергетиката е развитието на пазара и нормативите за квотите СО2 и тяхното закупуване (осигуряване) от инсталациите произвеждащи електрическа енергия. Инвестициите в намаляване на емисиите парникови газове довеждат до намаляване на нуждата от закупуване на емисии. Плана до 2020 г. е тези намалени ( дерогация) е да бъде сведени до едва 30-40 % от нормата приета за работа на централата. Това обуславя по голямо внимание да се отделя на екологичните изисквания и норми. По отношение на въпросите за иновации или внедряване на нови технологии по отношение на готовия продукт ( ел. енергия ) няма съществени иновации в тази сферата, които биха довели до съществени изменения. Развитието на самите процеси за производство и технологиия на самото производство са част от научно-изследователския процес. Групата не разработва само такива изследвания, а използва готови външни решения на проблемите за Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 47 подобряване на коефицента на полезно действие на машините и съоръженията. Обсъжда се и възможността за промяна на използваното гориво с оглед на намаляване на въглеродните емисии изхвърляни в атмосферата. Търсят се нови технологии щадящи околната среда. Поддържането на ниска аварийност е съществен момент в бъдещите цели. Оптимизирането на разходите е залегнало като основна задача пред ръководството. Чрез намаляване на разходи се цели подготовка за допълнителните тежести които предстоят пред Групата, екологични или административни. 6. ФИНАНСОВ ОТЧЕТ И АНАЛИЗ, РИСКОВЕТЕ ПРЕД ГРУПАТА. За разглеждания период от 01.01.2021 г. до 31.12.2021 г. общият размер на приходите на ГРУПАТА са в размер на 281 833 хил. лв., в т.ч. приходи от продажби по дружества: Разходите по осъществяване на цялостната основна дейност на “ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ” ГРУПАТА са в размер на 268 086 хил. лв., от тях 72 679 хил. лв. разходи за суровини и материали. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ЕАД 246 638 ТБД Товарни превози 21 448 Глобал Енерджи Дистрибюшън 0 Финансовия резултат към 31.12.2021 г. е печалба – в размер на – 13 747 хил. лв. преди данъчно временни разлики или печалба 12 328 хил лв. след данъчно облагане. Информация в стойностно и количествено изражение относно основите категории стоки, продукти и/или услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на дружеството като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Приходите на ТЕЦ „БОБОВ ДОЛ” АД към 31.12. 2021 г. са както следва : ПОКАЗАТЕЛИ Отчет 2021 г. Отчет 2020 г. Разлика ( 2021-2020) Ел. енергия нето МВТч 1 963 543 1 509 023 454 520 Разполагаемост 191 604 920 600 728 996 - Топлинна Енергия МВТч 166 798 97 309 69 489 Увеличеното количеството произведена ел. енергия и намалената продадена разполагаемост водят до получения резултат за периода. Равнището на приходите през 2021 год. се увеличи спрямо предходната година с 106 404 хил. лв., което се дължи основно на: - Спечелени дела за разполагаемост. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ ЕАД 257 486 ТБД Товарни превози 24 347 Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 48 ЗА ТБД Товарни превози Обемни и икономически показатели през 2021 г. Реализираните приходи към 31 декември 2021 г. са свързани със сключените договори за осъществяване на основния предмет на дейност на дружеството, а именно - железопътни превози на товари. Приходите са разпределени както следва: 31.дек.21 31.12.2020 хил. лв хил. лв Приходи от услуги в т.ч. 26 525 16 976 - ЖП транспорт – празни вагони 3 652 2 121 - ЖП транспорт – превозени товари 17 452 12 115 - Т.Р. дейност 2 5 - Спедиция 35 33 - Маневра 1 914 1 061 - Приходи от тек.поддържане на локомотиви 528 764 -Приходи от дейности по обществени поръчки 2 942 877 Други приходи 521 261 ОБЩО 27 046 17 237 Нетни приходи от продажби Разходите на ТЕЦ „БОБОВ ДОЛ” ГРУПАТА към 31.12. 2021 г. са както следва : ПОКАЗАТЕЛИ Отчет 2021 г. Отчет 2020 г. Разлика (2021 -2020) Относителен дял към общо разходи 2021 г. в % Общо разходи хил. лв., в т.ч. 268 086 171 564 96 522 Разходи за суровини и материали 72 679 63 832 8 847 27.11% Разходи за амортизации 12 261 11 851 410 4.57% Разходи за външни услуги 33 187 19 489 13 698 12.38% Разходи за персонал и осиг. 30 097 24 651 5 446 11.23% Други ( вкл. балансова стойност и капитализирание р-ди ) 31 125 50 192 -19 067 11.61% Финансови разходи 88 737 1 549 87 188 33.10% Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 49 ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО „ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ” ГРУПАТА Дейността на всяко едно дружество е изложена на определени рискове, които оказват въздействие върху резултатите му. Рисковете, на които е изложена дейността на дружеството, са разгледани по-долу. Лихвен риск Лихвеният риск е свързан с възможността лихвените равнища, при които емитентът финансира своята дейност, да се увеличат и в резултат на това нетните доходи на компанията да намалеят. Макар лихвеният риск да е част от риска, свързан с макросредата поради това, че основна предпоставка за промяна в лихвените равнища е промяна в макроикономическото състояние като цяло, компанията може да предприеме мерки за намаляване на влиянието на евентуално повишаване на лихвените равнища. „ТЕЦ - БОБОВ ДОЛ” Групата управлява лихвения риск посредством балансирано използване на различни източници на финансиране. Бизнес риск Бизнес рискът или още наречен отраслов риск, е свързан със състоянието и тенденциите в развитието на отрасъла. Бизнес рискът се определя от особеностите на отрасловите суровини и материали, конкуренцията в сектора, наличието и цената на специалистите, еластичността на търсенето на продукцията, достъпа до финансиране, технологиите и рентабилността на сектора. Секторът, в който оперира „ТЕЦ - БОБОВ ДОЛ” Групата е електроенергетиката и ЖП транспорт. За тези индустрия е характерна по-малка цикличност в сравнение с други отрасли на икономиката. Въпреки това на сектора се отразява промяната в покупателната способност на населението, която беше понижена в последните години в следствие на кризата. Извършващото се преструктуриране на икономиката през последните години, повишаването на енергийната ефективност и световната финансова криза доведоха до тенденция за намаляване на потреблението на електроенергия. Очакваното оживление след края на кризата предполага бъдещо повишение на търсенето на електроенергийния пазар в страната и в региона за 2022 г. През настоящата година потреблението в страната се запази, но износът рязко намалява с оглед на ситуацията в региона. През последните години компаниите от групата се опитват да намалят производствените си разходи като модернизират основните си блокове и допълнителни инсталации с цел постигане на по-добра ефективност на производството на електроенергия, както и с цел опазване на околната среда чрез по-екологично производство. Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 50 Бизнес риска намира своето проявление при евентуални неблагоприятни промени на производствените разходи на компанията. „ТЕЦ - БОБОВ ДОЛ” Групата продава електроенергия в подвърховата част на товаровата диаграма на Електроенергийната система на България. Компанията (ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД ) предоставя разполагаемата си мощност в рамките на регулирания пазар на системния оператор ЕСО ЕАД. Другия основен пазар на групата е железопътния товарен транспорт. През 2005 година, на пазара е имало двама лицензирани превозвачи с общ пазарен дял от 1 %, докато през 2021 година вече има девет реално работещи превозвачи. Пазарният дял на „ТБД – Товарни превози” ЕАД през 2021 г. спрямо другите железопътни превозвачи е: - като превозени тонове – 16% при 13% за 2020 г Специфичен фирмен риск Специфичният фирмен риск е свързан с естеството на дейност на Дружествата. За всяко дружество е важно възвращаемостта от инвестираните средства и ресурси да съответства на риска, свързан с тази инвестиция. Търсенето на продукцията, произвеждана от „ТЕЦ - БОБОВ ДОЛ” Групата, се характеризира с относителна постоянност. Въпреки конкуренцията в сектора, „ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ” Групата се стреми да запазва квотата за производство, която се предоставя на крайните Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 51 снабдители за задоволяване на потребностите от електроенергия в страната и повишаване на дела в ЖП транспорт. 7. ИНФОРМАЦИЯ ЗА УЧАСТИЕ НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ В УПРАВЛЕНИЕТО НА ДРУГИ ДРУЖЕСТВА Към 31.12.2021 г. Членовете на съвета на директорите нямат участие в дружества които са изпълнители по сключени договори с ТЕЦ- БОБОВ ДОЛ Групата. Членовете на съвета на директорите през финансовата 2021 г. и до 31.12.2020 г. не са придобили акции или права върху акции от ГРУПАТА. 8. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ Информация в стойностно и количествено изражение относно основите категории стоки, продукти и/или услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на дружеството като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Приходите на дружеството се формират основно от продажба на електрическа енергия на вътрешен пазар. Основни клиенти на дружеството с дял надхвърлящ 10% от общия обем на постъпленията от продажби: Клиент Гранд Енерджи Дистрибюшън ЕООД ( Ел. енергия) Номад Енерджи Къмпани ЕООД (ел. енергия) НЕК ЕАД (ел. енергия - рег. пазар) Основни доставчици на суровини,материали и услуги : Доставчик ТИБИЕЛ ЕООД ( въглища ) Alpiq Energy SE ( финансови услуги ) Гранд Енерджи Дистрибюшън ЕООД ( въглища и емисии СО2) През 2021 година се сключи дългосрочен договор за продажба на ел. енергия с НОМАД ЕНЕРДЖИ КЪМПАНИ ЕООД срещу покупка на въглища и квоти на фиксирани цени за срока и количеството на договора. По този начин дружеството предпази своите доставки за колебания в цените на основните суровини на производството. Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 52 Информация в относно сделки между свързани лица и промените, настъпили през отчетната финансова година. Самоличност на свързаните лица Към 31.12.2021 г. в Групата включва следните дружества: 1. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД – Дружество майка – ЕИН 109513731 2. ТБД Товарни превози ЕАД – дъщерно дружество- 100 % от капитала ЕИН : 202895069; 3. Глобал Енерджи Дистрибюшън ЕООД – асоциирано дружество- с ЕИН : 202245541 - 49 % от капитала 4. ДЗЗД Обединение РЕЙЛ СЪРВИСИС – асоциирано дружество (към ТБД Товарни превози) с ЕИН : 177414616 – 17 % от капитала. През 2021г. и 2020г. Дружествата от групата са били страни по следните сделки със свързани лица: През 2021 г. Дружеството е било страна по следните сделки със свързани лица: ТЕЦ БОБОВ ДОЛ има сделки с ТБД Товарни превози ЕАД Приходи за ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД : Отдаване на ДМА под наем - 988 хил лв. без ДДС Продажба на калодки - 13 хил лв. без ДД С Разходи за ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД : Транспортни услуги – 3 853 хил лв. без ДДС Абонаментно поддържане – 114 хил лв. без ДДС Техническа оценка - 173 хил лв. без ДДС През 2020 г. ТЕЦ БОБОВ ДОЛ има сделки с ТБД Товарни превози ЕАД Приходи за ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД : Отдаване на ДМА под наем - 879 хил лв. без ДДС Продажба на стоки и доставно складови - 12 хил лв. без ДДС Разходи за ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД : Транспортни и съпътстващи услуги – 2 282 хил лв. без ДДС Абонаментно поддържане - 80 хил лв. без ДДС Техническа оценка - 202 хил лв. без ДДС Задълженията ТЕЦ Бобов дол АД към ТБД Товарни превози - 0 лв Вземания на ТЕЦ Бобов дол АД от ТБД Товарни превози ЕАД - 0 лв.. Вземания на ТЕЦ Бобов дол АД от КОНСОРЦИУМ ЕНЕРГИЯ МК - 15 000 000 лв. Съгласно договор за прехвърляне на вземания Задълженията ТЕЦ Бобов дол АД към КОНСОРЦИУМ ЕНЕРГИЯ МК - 5 528 749,57 лв за дивидент През 2021 год. дружествата в групата имат сделки по между си, при които няма налице отклонение от пазарни цени. Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 53 Информация в относно сделки за заеми и промените, настъпили през отчетната финансова година „ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ” АД има задължение по сключен облигационен заем Облигационния заем (първи) е с довереник ”Финансова къща ЕВЪР” АД, като обезпечението по заема е учредена ипотека и направен залог на ДМА в съотношение заем/обезпечение възлизащ на 209%. За повече информация относно излагането на Дружеството на лихвен и валутен риск, вижте бележка 18 Финансови инструменти. С дата 04.02.2019 г. с протокол от заседание на извънредно ОС на облигационерите се реши разсрочване и преструктуриране на първа по ред облигационна емисия, както следва : Удължаване срока на емисията с 36 месеца., тоест нов падеж : 05.4.2022 г. и лихвен процент за новия периода 4 % ( четири на сто) на годишна лихва. Облигационния заем (втори по ред) няма обособено обезпечение извън стандартен корпоративен риск, падежът на главницата по емисията е 15.04. 2022 г. При лихвен процент: 5% на годишна лихва. Информация относно излагането на Дружеството на лихвен и валутен риск, вижте бележка18 Финансови инструменти. С цел обезпечаването на покупките на квоти СО2, бе изтеглен банков заем с дата : 17.04.2015 г, в размер на 5 398 090.80 лв. ( или 2 760 000 евро), към 31.12.2021 г. размера на зад. възлиза на 2 110 478.05 лв. заема е с падеж от една година от дата на договора с възможност за разсрочване до 3 години при нужда. Банката отпуснала кредита е ПИБ АД. С цел обезпечаване на мерките против пандемията бе изтеглен банков зае с дата : 01.07.2021 в размер на 2 000 000 лв., задължения към 31.12.2021 е 1 828 571.42 лв. с падеж от 70 месеца с лихва 5% годишна база. Банката отпуснала кредита е ПИБ АД. Дружеството не е публикувало прогнозни резултати за 2021 г. Няма извършени сделки извън обичайните или ако има извършени са пренебрежимо малки. Няма сделки, водени задбалансово. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуални заплахи и мерки, които дружеството е предприело или предстои да предприеме за отстраняването им. Към момента Групата няма просрочени задължения, има подписани споразумения за избягване на голямо забавяне на плащанията. „ТЕЦ - БОБОВ ДОЛ” Групата генерира достатъчно парични потоци, управлявани професионално, за да може да покрие своите задължения. Ръководството на Дружествата от групата се стреми да минимизира риска от невъзможност да покрива задълженията се, като поддържа достатъчно ликвидни активи. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 54 Групата разполага с достатъчен ресурс за осъществяване на инвестиционните си намерения, като ползва собствени средства и посочения по горе облигационен заем. Втора емисия и тегленето на заем е продиктувано от временни затруднения възникнали пред Групата в нормалната дейност. Информация за основните характеристики на прилаганите от групата в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на риска. Групата има изградена система за вътрешен контрол, която функционира успешно.Не са констатирани нарушения. В дружествата има утвърдена практика за периодичен анализ и обсъждане на текущите финансови резултати от дейността, с оглед осигуряване на изпълнение на бизнес-програмите и прецизен анализ на възможностите за осъществяване на бъдещи инвестиционни проекти. ЗА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД Изплатени възнаграждения на управителните органи : 404 648.05 лв. което включва възнаграждението на Изпълнителния директор и на Съвета на директорите през 2020 г за ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД . ЗА ТБД Товарни превози ЕАД Информация изисквана по реда на чл. 247, ал. 2 от Търговския закон: Изплатените възнаграждения на членовете на Съвета на директорите за финансовата 2021 г. са в размер на общо 122 хил. лева. на изпълнителния директор 16 хил. лв. Възнагражденията са изцяло изплатени, като своевременно са внесени всички дължими данъци и осигуровки. През 2021 г. са настъпили следните промени в състава на Съвета на директорите на „ТЕЦ Бобов дол” АД: С дата 04.03.2021 г. КРИСТИНА АТАНАСОВА ЛАЗАРОВА – Председател на Съвета на директорите и членове : АЛБЕН АЛЕНОВ БАБУЧЕВ - член на Съвета на директорите ЛЮБОМИР ВАНГЕЛОВ СПАСОВ – член на Съвета на директорите. Бе освободен ЕМИЛ ИВАНОВ ХРИСТОВ като член на СД . Консолидиран годишен доклад за дейността на ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ - икономическа група 2021 г. 55 Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал. Ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Дружеството няма висящи съдебни, административни или арбитражни дела, вземанията или задълженията, които заедно или поотделно възлизат на най-малко 10% от собствения му капитал Не са настъпили промени в основните принципи на управление в Дружеството и в Групата. На дружеството не са известни договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял облигации от настоящи облигационери. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . /ЛЮБОМИР СПАСОВ/ 11.04.2022 г. Lyubomir Vangelov Spasov Digitally signed by Lyubomir Vangelov Spasov Date: 2022.04.11 09:51:17 +03'00' ДЕКЛАРАЦИЯ за корпоративно управление на „ТЕЦ БОБОВ ДОЛ” ИКОНОМИЧЕСКА ГРУПА (групата) съгласно чл. 100н, ал.8 от ЗППЦК Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление посредством разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независим финансов одит и други законови и подзаконови актове и международно признати стандарти. „ТЕЦ Бобов дол” (групата) разглежда доброто корпоративно управление като съвкупност от взаимоотношения между управителния орган на Дружествата, управителните органи на дъщерните дружества, акционерите в Дружествата и трети заинтересовани страни – търговски партньори, кредитори на Дружеството, потенциални инвеститори. Стратегическите цели на корпоративното управление на дружеството са: • равноправно третиране на всички акционери, гарантиране и защита на техните права; • подобряване нивото на информационна обезпеченост на акционерите и прозрачност; • постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от страна на дружеството; • осигуряване на механизъм за добро управление на дружеството от страна на управителните органи и • възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на акционерите и регулаторните органи. „ТЕЦ Бобов дол” (групата) спазва Националния кодекс за корпоративно управление на Националната комисия по корпоративно управление, одобрен от Комисията по финансов надзор. Във връзка с чл. 100н, ал. 11 като емитент на облигации, Декларацията на дружеството за корпоративно управление съдържа информация по чл. 100н, ал. 8 т. 3 и 4. 1. Одит и вътрешен контрол – информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК “ТЕЦ Бобов дол” (групата) има разработена и функционираща система за вътрешен контрол и управление на риска, която гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Вътрешният контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси, осъществявани от управителните органи, създадени да осигурят разумна степен на сигурност по отношение на постигане на целите на организацията в посока постигане на ефективност и ефикасност на операциите, надеждност на финансовите отчети, спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки. Основните компоненти на системата за вътрешен контрол са: • среда на контрол • оценка на риска • контрол на дейностите • информация и комуникация • дейности по мониторинга Тези компоненти се отнасят както за цялата организация, така и за отделните структурни единици в организацията. Участници в системата за вътрешен контрол, които осъществяват контролна дейност на различни равнища, са ръководството на Дружеството и ръководителите на структурните подразделения. Контролните функции на участниците в системата за вътрешен контрол са регламентирани със заповеди и индивидуално определени в длъжностните характеристики на участниците. Основните характеристики на системата за вътрешен контрол на (групата) са обобщени в следната схема: Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага ръководството и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на Дружествата. Годишният финансов отчет на “ТЕЦ Бобов дол” (групата) подлежи на независим финансов одит, като по този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който последният е изготвен и представен. Дружеството изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти. Годишният финансов отчет на “ТЕЦ Бобов дол” (групата) за отчетната 2021 г. е заверен от одиторско дружество ЕКОВИС ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД избрано на Общото събрание на акционерите на 10.05.2021 г. по писмено предложение на Съвета на директорите на Дружеството, ръководени от установените изисквания за професионализъм с подкрепата от Одитния комитет. Съветът на директорите на “ТЕЦ Бобов дол” ЕАД – като дружество майка е създал всички необходими условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания специализирано одиторско предприятие в процеса на извършване на всички необходими Среда на контрол Оценка на риска Контрол на дейностите Информация и комуникация Дейности по мониторинга 1. Ангажименти за почтеност и етични ценности. 2. Независимост на Корпоративното ръковоство. 3. Структури, вериги на отчитане, власти и отговорности. 4. Привлича, развива и задържа компетентни хора. 5. Хората носят отговорност за вътрешния контрол. 6. Определяне на ясни цели. 7. Идентифициране на риска за постигане на целите. 8. Разглеждане на възможностите за измами. 9. Идентифициране и анализ на значими изменения. 10. Селектиране и развиване на контролни дейности. 11. Селектиране и развиване на ИТ контроли. 12. Контроли, въведени чрез политики и процедури. 13. Придобиване, генериране и използване на качествена информация. 14. Вътрешен обмен на информация за вътрешния контрол. 15. Външен обмен на информация за вътрешния контрол. 16. Извършване на текущи и/или самостоятелни оценки. 17. Оценка и комуникиране за пропуските във вътрешния контрол. К К о о м м п п о о н н е е н н т т и и П П р р и и н н ц ц и и п п и и процедури, определени от Закона за независимия финансов одит и Международните стандарти за одит, въз основа на които могат да изразят независимо одиторско мнение относно достоверното представяне във всички аспекти на същественост във финансовите отчети на дружеството. Независимият финансовият одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на сигурност: • за спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база; • доколко счетоводната политика на одитираното предприятие е целесъобразна за неговата дейност и е съвместима с приложимата счетоводна база и счетоводните политики, използвани в съответния отрасъл; • за последователността на прилагането на оповестената счетоводна политика съгласно приложимата счетоводна база; • за ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане целите на одита; • за процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет; • за достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна база. • за съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за дейността на ръководството на одитираното предприятие, както и всяка друга информация, която органите на управление на предприятието предоставят заедно с одитирания финансов отчет. Без да се засягат изискванията за докладване по Закона за независимия финансов одит и Регламент (ЕС) № 537/2014, обхватът на финансовия одит не включва изразяване на сигурност относно бъдещата жизнеспособност на одитираното предприятие, нито за ефективността или ефикасността, с които ръководството на одитираното предприятие е управлявало или ще управлява дейността на предприятието. При предложенията за избор на външен одитор на дружеството е прилаган ротационен принцип съгласно препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Избраният Одитен комитет на “ТЕЦ Бобов дол” (групата) осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. 1. 1. Система за управление на рисковете Ръководството на „ТЕЦ Бобов дол” АД се стреми да развива активно управление на риска, като за целта е внедрило система за управление на рисковете и насочва усилията се за нейното подобряване в съответствие с най-добрите международни практики. Системата за управление на риска определя правомощията и отговорностите в структурните подразделения на Дружеството, организацията и реда за взаимодействие при управление на рисковете, анализ и оценка на информация, свързана с рискове. Управлението на риска в „ТЕЦ Бобов дол" АД се осъществява от служителите на всички нива на управление и е неразделна част от производствено-стопанските дейности, и системата за корпоративно управление на Дружеството. „ТЕЦ Бобов дол" АД декларира, че приетите от него инвестиционни и стратегически решения са обосновани на резултати от проведени анализи на текущи и бъдещи рискове, като счита, че този подход е инструмент за повишаване на операционната и финансова устойчивост. 2. Информация за наличието на предложения за поглъщане/вливане през 2021 г. - информация по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК Съветът на директорите на “ТЕЦ Бобов дол” АД предоставя информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: 2.1. Информация по член 10, параграф 1, буква „в” - Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО. “ТЕЦ Бобов дол” АД има следните значими преки участия: - притежава 49% от дяловете на ГЛОБАЛ ЕНЕРДЖИ ДИСТРИБЮШЪН ЕООД; - притежава 100% от акциите на ТБД Товарни превози ЕАД. 2.2. Информация по член 10, параграф 1, буква „г” - Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права Към 31.12.2021 г. основният капитал на ГРУПАТА възлиза на 8 705 хиляди лева, разпределени в 8 705 040 поименни акции с номинал от 1 лев за всяка акция. Няма притежатели на ценни книжа на Дружеството със специални права на контрол. 2.3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е” - Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Всички издадени акции от групата са с еднакви права и няма ограничения върху правата на глас в общото събрание. В Дружеството не съществуват системи , посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа. 2.4. Информация по член 10, параграф 1, буква „з” - Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на Съвета на директорите и внасянето на изменения в учредителния договор са определени в Устава на “ТЕЦ Бобов дол” АД, приетите правила за работа на Съвета на директорите и политиката на многообразието. 2.5. Информация по член 10, параграф 1, буква „з” - Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции Съгласно чл. 9 от Устава на „ТЕЦ Бобов дол” АД, при закупуване на нови акции от нови емисии приобретателите са длъжни да внесат пълния размер на цената на акциите. Настоящата Декларация за корпоративно управление представлява неразделна част от Годишния финансов отчет за 2021 г. на „ТЕЦ Бобов дол” ГРУПАТА Изпълнителен директор .............................................................. Любомир Спасов Lyubomir Vangelov Spasov Digitally signed by Lyubomir Vangelov Spasov Date: 2022.04.11 09:51:35 +03'00' „ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ” ИКОНОМИЧЕСКА ГРУПА ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н ал. 5 от Закона за публично предлагане на ценни книжа. Долуподписаните: 1. ЛЮБОМИР ВАНГЕЛОВ СПАСОВ, в качеството си на Изпълнителен директор на „ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ” АД, вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 109513731 2. ИЛИЯНА МИЛЧОВА ШОПОВА в качеството си на Главен счетоводител на „ТЕЦ – БОБОВ ДОЛ” АД декларираме, че доколкото ни е известно: - Консолидираният финансови отчети към 31.12.2021 г. на ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ е съставен съгласно Закона за счетоводството и Международни счетоводни стандарти и отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат; - Пояснителните бележки към 31.12.2021 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както и състоянието му, заедно с описаните рискове и несигурности, пред които е изправен. Дата: 11.04.2022 г. ДЕКЛАРАТОРИ: 1. .......................................... Любомир Спасов Изпълнителен директор 2. .......................................... Илияна Шопова Главен счетоводител Lyubomir Vangelov Spasov Digitally signed by Lyubomir Vangelov Spasov Date: 2022.04.11 09:51:48 +03'00' Iliyana Milchova Shopova Digitally signed by Iliyana Milchova Shopova Date: 2022.04.11 07:56:14 +03'00' ТЕЦ БОБОВ ДОЛ АД ИКОНОМИЧЕСКА ГРУПА ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 7, от ЗППЦК Долуподписаният: ЛЮБОМИР ВАНГЕЛОВ СПАСОВ, в качеството си на Изпълнителен директор на ТЕЦ Бобов дол АД, вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 109513731 декларираме, че доколкото ни е известно: - Консолидираният годишен доклад към 31.12.2021 на ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА ТЕЦ БОБОВ ДОЛ, съдържа достоверен преглед на информацията по чл. 100н, ал. 7 от ЗППЦК Дата: 11.04.2022 г. ДЕКЛАРАТОР: ......................................... ЛЮБОМИР СПАСОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР Lyubomir Vangelov Spasov Digitally signed by Lyubomir Vangelov Spasov Date: 2022.04.11 09:52:01 +03'00'