Quarterly Report • May 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)티피씨 1 Y 174311-0017627
분 기 보 고 서
(제 26 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 05 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 티피씨 |
| 대 표 이 사 : | 이 정 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574 |
| (전 화) 053-850-8319 | |
| (홈페이지) http://www.tc21.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 김 광 선 |
| (전 화) 053-850-8310 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 7 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 8 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 10 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 11 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 11 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 13 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 14 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 17 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 19 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 23 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 25 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 32 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 32 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 36 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 43 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 100 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 106 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 154 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 156 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 156 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 159 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 160 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 167 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 168 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 168 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 170 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 171 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 171 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 175 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 178 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 179 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 181 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 181 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 182 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 184 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 185 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 186 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 186 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 186 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 188 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 189 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 191 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 191 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 191 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 192 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 193 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 193 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 193 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_1.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)1--111--112--22
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 티피씨로 표기합니다. 영문으로 TPC Co., Ltd.라 표기하고 다만, 한국거래소 종목명은 티피씨글로벌(영문 : TPC Global)이라 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1998년 12월 인발튜브, 연료/냉각수 튜브 등 자동차 부품을 제조판매할 목적으로 설립되었습니다. 2011년 2월 8일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 □ 주 소 : 경북 경산시 진량읍 일연로 574 □ 전화번호 : 053)854-7500 □ FAX번호 : 053-850-8397 □ 홈페이지 : www.tc21.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부 당사는 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 당사는 자동차부품[(주)티피씨]제조업, 연결종속회사는 감속기[해성에어로보틱스(주)], 합성수지배관[(주)고리]제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차부품부문에는 정밀강관, 방진부품, 연료주입 및 냉각계통파이프Ass'y 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 종속회사 해성에어로보틱스(주)는 감속기부문으로 엘리베이터/ 에스컬레이터용 권상기(감속기), 동기모터, 산업용 감속기, 로봇감속기 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 종속회사 (주)고리는 합성수지배관부문으로 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조하여 판매하고 있습니다.☞ 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가등에 관한 사항
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 | 비고 |
| 2024.04.23 | B+ | 이크레더블 | 정기평가 | - |
| 2023.08.21 | BB | 이크레더블 | 하반기평가 | - |
| 2023.04.06 | BB | 이크레더블 | 정기평가 | - |
| 2022.10.07 | BB+ | 이크레더블 | 하반기평가 | - |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2011.02.08해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019.03.29정기주총-대표이사 이정훈사내이사 노영길사내이사 김광선사외이사 구수용사외이사 송현채-2022.03.23정기주총사외이사 김활년사외이사 김상욱대표이사 이정훈사내이사 노영길사내이사 김광선사외이사 구수용사외이사 송현채
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사의 자회사(지분율 100%)인 (주)티에스피는 2021년 7월 29일 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 합병기일은 2021년 10월 01일로 (주)티에스피는 소멸되었습니다.[합병 관련 세부내역]
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 합병 방법 | (주)티에스피를 흡수합병(소규모합병)- 존속회사: (주)티피씨- 소멸회사: (주)티에스피 |
| 이사회 결의 및합병 계약 체결 | 2021년 7월 29일 |
| 합병 기일 | 2021년 10월 01일 |
| 합병 목적 | 조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을바탕으로 경쟁력 강화 및 시너지효과를 극대화 하여 회사 및 주주의 가치를 제고하고자 함 |
| 합병 비율 | (주)티피씨 : (주)티에스피 = 1 : 0 |
다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연 월 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 2009.05 | 강관 1호기 가동개시(외경 20mm~ 외경50.8mm) |
| 2010.11 | 500만불 수출탑 수상(KOTRA) |
| 2011.01 | 유상증자 6,760백만원(공모 : 보통주 1,300,000주, 액면 500원) |
| 2011.02 | 한국거래소 코스닥상장 |
| 2015.05 | 필라넥 자동화 2라인 시설투자 12억 |
| 2017.12 | 회생중인 해성에어로보틱스(주) 지분 60%출자(출자금 108억, 액면 500원) |
| 2018.08 | (주)고리의 지분 97% 인수(취득금액 210억) |
| 2019.09 | 강관 2호기 시설투자 20억 (외경 8mm ~ 외경19.1mm) |
| 2020.05 | 글로벌 강소기업 지정 |
[종속회사 연혁]
| 회사명 | 주요 사업 | 연 월 | 주 요 내 용 |
|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 권상기/ 감속기제조업 | 1991.07 | 해성산업 설립 |
| 2010.06 | 인천 남동공단 신축이전 | ||
| 2012.12 | 승강기안전 국민포장 수상(대통령상) | ||
| 2015.12 | 회생절차 개시결정 | ||
| 2017.12 | 티피씨 ·TS인베스트먼트 컨소시엄 M&A인수선정 | ||
| 2018.01 | 회생절차 종결 | ||
| 2018.03 | (주)해성티피씨 상호변경 | ||
| 2019.11 | 로봇용감속기 세계일류상품 인증 | ||
| 2020.03 | 부품소재전문기업 지정 | ||
| 2021.04 | 코스닥 기술특례상장 | ||
| 2024.03 | 해성에어로보틱스(주) 상호변경 | ||
| (주)고리 | 합성수지 배관제조업 | 1983.12 | 구. (주)아주화학 설립 |
| 1990.11 | "(주)고리" 상호변경 | ||
| 1993.08 | 국내최초 Hi-3P NT마크획득 | ||
| 2011.04 | 조달우수제품등록-삼중벽 내충격 수도관(조달청) | ||
| 2015.04 | 녹색기술인증획득(환경부) | ||
| 2018.01 | 조달청장 우수업체표장 수상(조달청) | ||
| 2019.05 | 단체표준제품인증(한국PVC관광협동조합) | ||
| 2023.07 | (주)제이엔피와 소규모 합병 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제26기(2024년 1분기) | 제25기(2023년말) | 제24기(2022년말) | 제23기(2021년말) | 제22기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 11,276,679 | 11,276,679 | 11,276,679 | 11,276,679 | 10,903,267 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 5,638,339,500 | 5,638,339,500 | 5,638,339,500 | 5,638,339,500 | 5,451,633,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,638,339,500 | 5,638,339,500 | 5,638,339,500 | 5,638,339,500 | 5,451,633,500 |
당사는 2019년~2021년에 전환사채 전환권행사로 인하여 913백만원의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-11,276,679-11,276,679---------------------11,276,679-11,276,679-----11,276,679-11,276,679-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2019년 03월 26일제20기 정기주주총회 -. 제9조(주권의 종류) 조문 삭제 -. 제9조의 2(주식 등의 전자등록) 조문 신설 -. 제13조(명의개서대리인) 조문수정 -. 제14조(주주등의 주소 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 조문 삭제 -. 제18조(사채발행에 관한 준용규정) 조문수정관련 법령 개정에 따른 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1 각종 자동차 및 장비시설용 부품의 제조와 판매영위2 각종 산업용 부품의 제조와 판매영위3 무역업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 자동차부품부문, 종속회사는 감속기부문, 합성수지배관부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| 자동차부품(주)티피씨 | 정밀강관, 방진부품(Antivibration Products), 연료주입계통(Filler Neck), 냉각계통(Water Pipe) 등 |
| 감속기해성에어로보틱스(주) | 승강기용 권상기, 산업용 감속기, 로봇용 감속기 등 |
| 합성수지배관(주)고리 | 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관 등 |
가. 자동차부품부문 - (주)티피씨 자동차부품부문은 정밀강관, 방진부품(Antivibration Products), 연료주입계통(Filler Neck), 냉각계통(Water Pipe) 등을 1차 및 2차 차동차부품사 등에 판매하고, 고객사를 통해 최종메이커사인 현대, 기차, GM, 르노삼성자동차, 포드, 도요타, 닛산, ANGSTORM(미국) 등에 공급됩니다. 스틸코일을 구매하여 강관사업부에서 정밀강관을 제작하여 인발 및 필라넥 사업부에 파이프소재를 내부공급하고, 차량용 파이프, 인발방진튜브, 필라넥 등을 외부고객에게 판매하고 있습니다. 자동차부품부문은 파이프소재생산에서 부품제작까지 일관생산체계를 구축하여 품질 및 원가우위 전략을 달성하였습니다. 인발방진PIPE는 자동차, 산업용기계의 소음진동 및 충격완화에 적합한 방진튜브소재부품로 국내에서 오랜 생산노하우를 가지고 있습니다. 필라넥( : 차량의 주유구에서 연료저장용기까지 연료를 이송하는 튜브) Water Pipe(:엔진냉각수튜브)는 삼보모터스에 판매하고, 고객사는 현대/기아자동차에 전량 공급되고 있습니다. 또한 Feed Tube(미션오일 인아웃 순환튜브), Resonator Ass'y(상용차 공기압력 조절튜브) Vacuum/Water/Heater Pipe(엔진의 공기/물 순환용 튜브) 등 제작판매하고 있습니다
나. 감속기부문 - 연결종속회사 해성에어로보틱스(주) 감속기부문은 엘리베이터/에스컬레이터용 권상기(감속기), 동기모터, 산업용감속기, 로봇감속기 등을 제조 및 판매하고 있으며, 웜기어를 이용한 승강기용 감속기 부문은 국내외 주요고객과 지속적으로 거래를 하고 있습니다. 싸이크로 치형의 감속기인 로봇용감속기 설계 및 제조기술을 개발하였으며, 국내 최초로 국산화에 성공하여 양산제작 판매하고 있습니다. 감속기부문은 1999년부터 기업부설연구소를 운영하며 2003년까지 설립기 동안 승강기(엘리베이터 & 에스컬레이터)용 감속기에 대한 제조기술 확보와 내수판매 및 수출 다변화를 통하여 사업기반 구축을 완료 하였고 이를 토대로 2004년부터 사업확대를 위해 기반기술을 응용한 신제품 개발에 착수하여 현재까지 주력제품 외에 Cycloid 응용제품(로봇용 고정밀 Cycloid 감속기, 풍력발전기용 감속기, Turning Gear 외 다수)과 Gearless 동기모터, 특수용도 산업용 Gear Box, Geared Motor 등 다양한 신제품을 개발, 사업다각화를 통한 신성장 동력을 확보하고 사업확대를 위한 판매활동을 전개하고 있습니다. 엘리베이터/에스컬레터용 감속기인 권상기, 산업용 기어박스, 기어드모터 등이 주요제품입니다. 로봇용감속기는 산업용로봇의 관절구동용 감속기입니다. 다. 합성수지배관부문 - 연결종속회사 (주)고리 합성수지배관부문은 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조/판매하고 있습니다. 세계 최초로 3중벽구조 내충격용 PVC관을 개발한 기술력을 보유있으며, 지난 30년간 친환경-선진국형 물공급 선두기업으로 성장하였습니다.
상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조/판매하고 있습니다. (주)고리는 세계 최초로 3중벽구조 내충격용 PVC관을 개발한 기술력을 보유하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품별 매출현황
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 제24기 | 제25기 | 제26기 1분기 | 품 목 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 (주)티피씨 |
50,803 | 47,831 | 12,246 | 방진튜브, 필라넥, 자동차용 파이프 등 |
| 감속기해성에어로보틱스(주) | 13,914 | 13,658 | 3,419 | 권상기, 로봇용 감속기,산업용 감속기 외 |
| 합성수지배관(주)고리 | 16,627 | 18,007 | 3,048 | PVC상,하수도, 소방용 배관 |
| 합 계 | 81,344 | 79,496 | 18,713 | - |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위:원/kg,대당) |
| 부 문 | 구 분 | 제24기 | 제25기 | 제26기 1분기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품(주)티피씨 | 인발방진튜브 | 2,071 | 1,948 | 1,959 | 원/kg |
| 필라넥 | 2,845 | 2,586 | 2,554 | 원/kg | |
| 파이프 | 1,476 | 1,390 | 1,341 | 원/kg | |
| 감속기해성에어로보틱스(주) | 권상기 | 3,200,000 | 3,470,000 | 3,500,000 | 대당가격 |
| 로봇용 감속기 | 950,000 | 950,000 | 950,000 | 대당가격 | |
| 합성수지배관(주)고리 | PVC상수도배관 | 3,551 | 3,551 | 3,551 | 원/kg |
| PVC하수도배관 | 3,165 | 3,165 | 3,165 | 원/kg | |
| PVC소방배관 | 4,855 | 4,757 | 4,777 | 원/kg |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요원재료 구매현황
| (단위: 백만원) |
| 부 문 | 구 분 | 품 목 | 제24기 | 제25기 | 제26기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품(주)티피씨 | 원재료 | CR 코일 | 7,170 | 25,58% | 6,734 | 26.54% | 1,771 | 27.84% |
| HR 코일 | 2,992 | 10.67% | 2,631 | 10.37% | 571 | 8.98% | ||
| PO코일 | 2,289 | 8.17% | 2,149 | 8.47% | 668 | 10.50% | ||
| HR 파이프 | 9,952 | 35.50% | 8,706 | 34.31% | 1,960 | 30.81% | ||
| 단품류 | 2,191 | 7.82% | 1,811 | 7.14% | 378 | 5.94% | ||
| 지오메드외 | 398 | 1.42% | 309 | 1.22% | 54 | 0.85% | ||
| 구성품 외 | 3,041 | 10.84% | 3,033 | 11.95% | 959 | 15.08% | ||
| 소 계 | 28,033 | 100.00% | 25,373 | 100.00% | 6,361 | 100.00% | ||
| 외주비 | 절단 | 1,296 | 30.34% | 1,287 | 30.84% | 296 | 26.38% | |
| 인발 | 494 | 11.57% | 443 | 10.61% | 100 | 8.91% | ||
| 도금, 용접 외 | 2,481 | 58.09% | 2,444 | 58.55% | 726 | 64.71% | ||
| 소 계 | 4,271 | 100.00% | 4,174 | 100.00% | 1,122 | 100.00% | ||
| 소모품 | 유압류,BOX외 | 638 | 38.57% | 668 | 35.91% | 128 | 34.22% | |
| 피막제외 외 | 76 | 4.59% | 77 | 4.14% | 21 | 5.61% | ||
| 약품류 외 | 234 | 14.15% | 234 | 12.58% | 52 | 13.90% | ||
| 동링 외 | 706 | 42.69% | 881 | 47.37% | 173 | 46.26% | ||
| 소 계 | 1,654 | 100.00% | 1,860 | 100.00% | 374 | 100.00% | ||
| 합 계 | 33,958 | 100.00% | 31,407 | 100.00% | 7,857 | 100.00% | ||
| 감속기부품해성에어로보틱스(주) | 원재료 | 모터류 외 | 7,113 | 91.90% | 6,449 | 91.24% | 1,802 | 87.73% |
| 외주비 | 절삭, 연마, 열처리 등 | 627 | 8.10% | 619 | 8.76% | 252 | 12.27% | |
| 합 계 | 7,740 | 100.00% | 7,068 | 100.00% | 2,054 | 100.00% | ||
| 합성수지배관(주)고리 | 원재료 | 레진류 | 4,907 | 73.04% | 3,960 | 71.39% | 1,060 | 75.07% |
| 안정제 등 | 1,762 | 26.23% | 1,582 | 28.52% | 352 | 24.93% | ||
| 부재료 | 첨가제 등 | 49 | 0.73% | 5 | 0.09% | - | - | |
| 합 계 | 6,718 | 100.00% | 5,547 | 100.00% | 1,412 | 100.00% |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위: 원/Kg) |
| 부 문 | 구 분 | 제24기 | 제25기 | 제26기 1분기 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부품(주)티피씨 | 냉연코일 | 1,092 | 1,002 | 984 |
| 열연코일 | 1,113 | 958 | 956 | |
| 열연파이프 | 1,329 | 1,225 | 1,225 | |
| 감속기해성에어로보틱스(주) | 모터(EA) | 1,531,000 | 1,531,000 | 1,531,000 |
| 합성수지배관(주)고리 | 상하수도 레진류 | 1,517 | 1,213 | 1,203 |
| C-PVC레진류 | 2,995 | 2,788 | 2,613 | |
| 안정제 | 1,901 | 2,040 | 2,615 |
다. 생산능력 및 생산실적
| 부 문 | 품 목 | 구 분 | 제24기 | 제25기 | 제26기 1분기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품(주)티피씨 | 인발방진 | 생산실적 | 7,246(ton) | 7,269(ton) | 1,961(ton) |
| 생산능력 | 10,352(ton) | 10,451(ton) | 2,751(ton) | ||
| 가동율 | 70.0% | 69.6% | 71.3% | ||
| 강관류 | 생산실적 | 6,304(Hour) | 6,982(Hour) | 1,707(Hour) | |
| 생산능력 | 7,994(Hour) | 8,731(Hour) | 2,128(Hour) | ||
| 가동율 | 78.9% | 80.0% | 80.2% | ||
| FILLER NECK류 | 생산실적 | 3,631,427(EA) | 3,277,326(EA) | 849,204(EA) | |
| 생산능력 | 4,032,000(EA) | 3,888,000(EA) | 972,000(EA) | ||
| 가동율 | 90.1% | 84.3% | 87.4% | ||
| PIPE ASS'Y | 생산실적 | 5,982,756(EA) | 6,062,251(EA) | 1,548,558(EA) | |
| 생산능력 | 6,926,398(EA) | 7,055,954(EA) | 1,801,781(EA) | ||
| 가동율 | 86.4% | 85.9% | 85.9% | ||
| 감속기해성에어로보틱스(주) | 권상기 | 생산실적 | 11,164(백만원) | 11,364(백만원) | 3,003(백만원) |
| 생산능력 | 17,051(백만원) | 17,646(백만원) | 4,466(백만원) | ||
| 가동율 | 65.5% | 64.4% | 67.2% | ||
| 합성수지배관(주)고리 | PVC배관 | 생산실적 | 13,347(Hour) | 12,151(Hour) | 3,282(Hour) |
| 생산능력 | 38,208(Hour) | 38,592(Hour) | 9,024(Hour) | ||
| 가동율 | 34.9% | 31.5% | 36.4% |
라. 생산설비에 관한 사항
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 자산명 | 기초 장부가액 | 증 가 | 감소 등 | 상 각 | 기말 장부가액 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품(주)티피씨 | 토지 | 9,145,987 | - | - | - | 9,145,987 | 경산시진량읍(자가) |
| 건물 | 6,285,059 | - | - | (65,063) | 6,219,996 | ||
| 기계장치 | 7,609,590 | 360,346 | (59,658) | (327,373) | 7,582,905 | ||
| 금형 | 123,523 | 8,800 | - | (19,252) | 113,071 | ||
| 시설장치 | 606,302 | - | - | (23,653) | 582,649 | ||
| 기 타 | 561,710 | 62,872 | (175,000) | (46,669) | 402,913 | ||
| 소 계 | 24,332,171 | 432,018 | (234,658) | (482,010) | 24,047,521 | ||
| 감속기해성에어로보틱스(주) | 토지 | 11,500,416 | - | - | - | 11,500,416 | 인천남동구능허대로(자가) |
| 건물 | 5,310,610 | - | - | (36,658) | 5,273,952 | ||
| 기계장치 | 6,247,460 | 192,364 | - | (175,705) | 6,264,119 | ||
| 시설장치 | 180,545 | - | - | (20,176) | 160,369 | ||
| 기타 | 843,989 | 34,348 | (192,364) | (43,961) | 642,012 | ||
| 소 계 | 24,083,020 | 226,712 | (192,364) | (276,500) | 23,840,868 | ||
| 합성수지배관(주)고리 | 토지 | 3,642,869 | - | - | - | 3,642,869 | 전북 정읍 및전남 장흥군(자가) |
| 건물 | 2,935,954 | - | - | (32,683) | 2,903,271 | ||
| 기계장치 | 854,322 | 50,571 | - | (89,338) | 815,555 | ||
| 기타 | 297,515 | 1,115 | - | (34,971) | 263,659 | ||
| 소 계 | 7,730,660 | 51,686 | - | (156,992) | 7,625,354 | ||
| 합 계 | 56,145,851 | 710,416 | (427,022) | (915,502) | 55,513,743 |
4. 매출 및 수주상황
가. 부문별 매출실적
(단위 :백만원)
| 부 문 | 제품명 | 제24기 | 제25기 | 제26기 1분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품(주)티피씨 | 인발방진류 | 내수 | 15,452 | 14,058 | 3,573 |
| 수출 | 6,240 | 6,411 | 1,655 | ||
| 소계 | 21,692 | 20,469 | 5,228 | ||
| 강관류 | 내수 | 11,088 | 10,694 | 2,494 | |
| FILLER NECK류 | 내수 | 5,113 | 4,361 | 1,287 | |
| PIPE ASS'Y | 내수 | 9,910 | 10,003 | 2,770 | |
| 표면처리 등 | 내수 | 3,000 | 2,304 | 467 | |
| 소 계 | 50,803 | 47,831 | 12,246 | ||
| 감속기해성에어로보틱스(주) | 엘리베이터감속기 외 | 내수 | 8,624 | 8,506 | 2,464 |
| 수출 | 5,290 | 5,152 | 955 | ||
| 소계 | 13,914 | 13,658 | 3,419 | ||
| 합성수지배관(주)고리 | PVC상,하수도,소방용 배관 | 내수 | 16,627 | 18,007 | 3,048 |
| 매 출 총 계 | 81,344 | 79,496 | 18,713 |
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 자동차부품 부문 - (주)티피씨
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 판매조직 | 해외영업 3명, 국내영업 10명 운영 |
| 판매경로 | 평화산업, 삼보모터스 등 1, 2차 협력사에 납품 → 최종수요자 : 자동차제조사 |
| 판매방법 및 조건 | 현금 및 외상판매 |
| 판매전략 | 안정적인 품질 및 가격 경쟁력강화, 자동차부품전시회 참가 |
(2) 감속기 부문 - 해성에어로보틱스(주)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 판매조직 | 해외영업 3명, 국내영업 5명, 고객지원팀 2명 운영 |
| 판매경로 | 국내/해외 : 회사 → 실수요자 ( 현대엘리베이터 등 승강기 제작설치 고객) 회사 → 유통판매자 →실수요자(산업용 로봇제작 고객) |
| 판매방법 및 조건 | 현금 및 외상판매 |
| 판매전략 | 권상기MS확대, 해외시장개척, 신속한 고객지원팀 운영 |
(3) 합성수지배관 부문 - (주)고리
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 판매조직 | 본사 영업부, 지역별 대리점 70개 업체운영 |
| 판매경로 | 일반시판 및 조달품 : 본사 → 영업부 지역담당자, 대리점 → 고객 |
| 판매방법 및 조건 | 현금 및 외상판매 |
| 판매전략 | 지속적인 우수제품 개발을 통해 수주 차별화 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 환율변동에 대한 위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 예기치 않은 환율변동으로 선적시와 채권회수시 환율차이에 의한 외환차손익이 발생할 수 있으며 재무제표 표시를 위한 외화평가시 외화환산손익이 발생할 수 있습니다. 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래를 통하여 헤지를하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 외 화 | 환율(원) | 원화환산액(천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | USD | 156,415 | 1,346.80 | 210,659 |
| JPY | 813,457,311 | 8.89 | 7,235,540 | |
| CNY | 521,243 | 185.75 | 96,821 | |
| EUR | 7,483 | 1,452.93 | 10,872 | |
| 매출채권 | USD | 642,476 | 1,346.80 | 865,287 |
| JPY | 41,280,484 | 8.89 | 367,182 | |
| EUR | 11,225 | 1,452.93 | 16,309 | |
| CAD | 160,343 | 994.83 | 159,514 | |
| 합 계 | 8,962,184 | |||
| 원화환율 10% 상승시 법인세차감전손익 영향 | 896,218 | |||
| 원화환율 10% 하락시 법인세차감전손익 영향 | (896,218) |
나. 이자율 변동에 대한 위험 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생되며, 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1%하락시 |
|---|---|---|
| 손익에 미치는 금액 | (7.5) | 7.5 |
| 금융기관 차입금 | 3,000 |
다. 가격 위험 연결실체는 여유자금운영 목적으로 시장성 있는 채무증권, 지분증권 등에 대한 직접투자, 수출대금에 대한 헤지목적으로 통화선도거래를 운용하고 있습니다. 당분기말 시장성 있는 채무증권 등의 공정가치는 7,532백만원이며 동 채무증권 등은 시장가격이 5%, 10% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 변동율 | 상승할 경우 | 하락할 경우 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 5% | 377 | (377) | - |
| 10% | 753 | (753) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,532 | 상장 채무증권, 지분증권 등 |
라. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 당분기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없으며 당분기말 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 연결실체의 최대 신용위험노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,358,602 |
| 단기금융상품 | 985,102 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,532,030 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 213,559 |
| 매출채권 | 13,848,833 |
| 미수금 | 148,996 |
| 기타유동금융자산 | 74,590 |
| 장기금융상품 | 906,226 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,355 |
| 기타비유동금융자산 | 913,445 |
| 합 계 | 46,984,738 |
마. 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다.
당분기말 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,000,000 | 11,096,709 | 11,096,709 | - | - |
| 매입채무 | 6,206,591 | 6,206,591 | 6,206,591 | - | - |
| 미지급금 | 1,075,074 | 1,075,074 | 1,075,074 | - | - |
| 미지급비용 | 1,552,121 | 1,552,121 | 1,552,121 | - | - |
| 리스부채 | 353,851 | 354,781 | 163,559 | 189,011 | 2,211 |
| 파생금융부채 | 3,835,409 | 3,835,409 | 3,835,409 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 2,000,000 | 2,048,973 | 2,048,973 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 26,073,046 | 26,219,658 | 25,978,436 | 239,011 | 2,211 |
※ 계약상 현금흐름은 미래 이자비용 지출이 포함되어 있습니다.
바. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 32,676 | 38,331 |
| 자본 | 87,327 | 79,071 |
| 부채비율 | 37.42% | 48.48% |
사. 파생상품거래 현황
| <당분기말> |
| 계약처 | 계약금액 | 포지션 | 거래일 | 만기일 | 계약환율(원/USD) |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.04.30 | 1,326.24 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.05.31 | 1,323.98 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.06.28 | 1,321.93 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.07.31 | 1,319.58 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.08.30 | 1,317.63 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.09.30 | 1,315.60 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.10.31 | 1,313.58 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.11.29 | 1,311.69 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.12.31 | 1,309.60 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2025.01.31 | 1,306.70 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요계약- 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직 당사는 2006년 3월 기술연구소를 신설하였고, 연구소장을 포함한 총13명이 연구개발 및 품질관리 분야에 종사하고 있습니다. 제품의 시작품 개발에서부터 시제품 및 양산용TOOL설계, 개발, 시험, 초도품의 생산 및 양산 안정화에 이르기까지 품질/기술 파트 업무를 수행하고 있으며, 각 부문의 유기적인 협조로 연구개발의 효과가 극대화 되도록 운영하고 있습니다.
(주)티피씨 연구소 조직도.jpg (주)티피씨 연구소 조직도
(2) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기관 | 수행기간 | 연구결과 / 기대효과 | 상품화 |
|---|---|---|---|---|
| RR CUP Tube 개발 | 인발사업부 및 연구소 | 2013.09~2014.02 | 연신율과 터짐을 해결할 수 있는 열처리조건값 데이타화/신규매출 | HMC-LF,LFA,LFC(북미, 국내)모델의 RR CUP |
| Easy Fuel캡리스 Filler Neck 개발 | TPC기술연구소및필라넥사업부 | 2012.05-2012.10 | 연료공급시 유증기 차단.기름누출 차단. | KMC YD디젤양산 |
| LF(A) Filler Neck 개발 | 필라넥사업부 및 연구소 | 2013.09~2014.01 | 브라켓, 벤트 튜브, 레벨링 파이프등 개발 ·제작, 신규매출 | HMC-LF, LFA 필라넥 반제품 양산. |
(3) 연구개발비용
(단위:백만원)
| 구 분 | 제24기(2022년) | 제25기(2023년) | 제26기 1분기(2024년) |
|---|---|---|---|
| 연구개발비 (판매관리비) | 2,502 | 2,404 | 449 |
| 매출액대비 비율 | 3.0% | 3.0% | 2.4% |
※ 연구개발비용은 연결재무제표 기준입니다.(4) 지적재산권 등[특허현황]
| 구 분 | 내용(발명명칭) | 특허권자 | 발명자 | 출원일(출원번호) | 등록일(등록번호) | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특 허 | 인발가공시스템의 가공재이송장치 | (주)티피씨 | 이정훈 | 2009.09.21(2009-0089013) | 2010.06.10(제10-0964745) | 인발TUBE | 특허청 |
| 특 허 | 인발가공시스템의 가공재배출 가이드 | (주)티피씨 | 이정훈 | 2009.09.21(2009-0089015) | 2010.06.10(제10-0964746) | 인발TUBE | 특허청 |
| 특 허 | 인발소성가공 해석을 위한모니터링 시스템 | (주)티피씨 | 이정훈 | 2010.06.10(2010-0055062) | 2012.08.07(제10-1173650호) | 인발TUBE | 특허청 |
| 특 허 | 스폿용접시스템 | (주)티피씨 | 이정훈 | 2018.10.26(2018-0128800) | 2019.06.14(제10-1991398호) | PIPE | 특허청 |
[기술인증현황]
| 구 분 | 인 증 번 호 | 인 증 기 관 | 인 증 일 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| KS | KSD3517 | 한국표준협회 | 2011.11.02 | 기계 구조용 탄소강관 |
| KS Q ISO 9001 | RQM6039 | 한국경영인증원 | 2021.07.16 | - |
| IATF 16949 | RTS1107 | 한국경영인증원 | 2021.08.03 | - |
| KS I ISO 14001 | 003-22069-E | 코마스인증원 | 2022.07.15 | - |
| KS Q ISO 45001 | 003-22069-O | 코마스인증원 | 2022.07.15 | - |
7. 기타 참고사항
[자동차부품 부문] - (주)티피씨
(1) 산업의 개요
자동차부품제조업이란, 자동차용 브레이크조직, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품을 제조하는 산업활동을 말합니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2-3만여 개의 부품으로 구성되어 있으며 자동차의 전체구조는 일반적으로 샤시(Chassis), 차체(Body)로 구분합니다. 차체는 승객 및 운전자의 좌석과 화물을 적재하기 위한 부분이고 샤시는 차체를 뺀 나머지 부분(엔진포함)을 총칭하고 동력전달장치, 주행장치, 조종장치, 조향장치, 제동장치, 완충장치, 기타보조장치로 구분합니다.
자동차부품 상세분류는, 기능별로는 내연기관용 부품, 제동장치 및 부품, 완충기및 부품, 동력전달장치 등 15개 품목으로 분류되고 있고 용도별로는 제조조립용(완성차), 보수용, 수출용으로 구분됩니다. 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품,조립부품 등으로 나누며 투입 소재별로 보면 철강품, 비철금속품, 고무제품, 플라스틱 제품 및 기타 등으로 분류합니다.
당사가 속한 자동차부품 제조관련 정밀강관 및 인발강관산업은 완성차제조산업 뿐만 아니라, 자동차부품산업을 포함한 자동차산업 전체 경기수준에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 산업의 성장성□ 2024년에는 3년~4년간 공급차질을 빚게 했던 반도체 부품 수급과 운송비 부담 등 이슈가 해결되면서 글로벌 자동차 판매량은 9,036만대((YoY+4.6%), 생산량은 9,308만대(YoY+4.6%) 증가할 것으로 전망되며, 글로벌 신차 시장은 코로나 이전의 정상 수준으로 완만한 성장세를 보일것으로 예상됩니다.
2024년 글로벌 자동차 판매 생산량 전망.jpg 2024년 글로벌 자동차 판매 생산량 전망
□ 여전히 성장세 이어나갈 친환경차 시장 2024년 글로벌 전기차(BEV) 시장은 여전히 높은 가격과 충전시간 및 주행거리에 따른 수요부진, 완성체 업체들의 공급부진으로 인해 BEV산업 성장률은 다소 둔화될 것으로 예상되나, 배터리 가격 인하에 따른 전기차 가격 인하, 충전 인프라 확충 완료의 조건이 완성된다면 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. BEV 판매량은 1,200만대(침투율 13%)를 기록할 것으로 보이며, 하이브리드차(HEV)는 침투율 6%대로 견조한 침투율 상승이 예상됩니다.
친환경차 시장.jpg 친환경차 시장
(3) 경기변동의 특성 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 완성차의 시장상황에 따라 영향을 받으며 후방산업인 철강, 비철금속 등의 소재산업과 연관성이 높은 복합산업입니다.자동차 보급기인 1994년 이전에는 경기변동과 상관관계없이 자동차 수요가 급격히 늘었지만, 성숙단계에 들어선 1995년 부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 내부적으로는 세금정책, 배기량 규제 등 환경문제, 물가안정 등 정부정책에 따라 영향을 받고 있으며, 외부적으로는 자동차산업의 수출비중이 상대적으로 커짐에 따라 세계 경제환경 및 교역환경에도 큰 영향을 받습니다.
(4) 경쟁요소 자동차는 기능성, 안정성, 내구성, 디자인, 연비, 승차감 등 다양한 기능측면에서 평가받는 제품입니다. 또한 자동차는 초기품질뿐만 아니라 중고차시장에서 품질이 재차 평가되어 브랜드가치로 연결되는 제품이기도 합니다. 이런 점에서 제품통합력과 함께 구성부품의 장기내구성과 기능성유지가 주요한 품질기준이 됩니다. 기술과 소재 측면에서 보면 기계, 전기, 전자, 화학 등 다양한 영역의 기술과 철, 알루미늄, 유리, 고무, 플라스틱 등 다양한 소재기술의 집약체입니다.자동차의 기능과 구조간의 특성은 필연적으로 우수한 품질과 원가경쟁력을 바탕으로 부품업체와 완성차업체 사이에 긴밀한 협조관계를 잘 구축하는 것이 무엇보다 중요합니다. 완성차업계가 글로벌 현지화 및 부품을 글로벌 소싱함으로써 자동차부품업계 또한 그에 대응할 수 있는 글로벌 사업망 구축여부가 더욱 중요시 되고 있습니다.(5) 자원조달의 특성 자동차부품 산업은 완성차 업체와 강한 수직계열 관계를 형성하고 있고, 전문부품업체(1차 협력업체 약1,200개사)에 의해 생산되고 있으며, 기계, 전기, 전자, 금속, 화학, 섬유 등 전 제조업과 관련이 있어, 원활한 자원조달이 타 업종보다 중요합니다.당사의 제품생산을 위한 코일 ,파이프, 외주가공 등 주요자원을 포스코 등 여러 협력회사를 통하여 안정적으로 공급받고 있습니다.
[감속기부문] - 해성에어로보틱스(주)
(1) 산업의 개요 승강기용 감속기(이하 "권상기")가 착장되는 승강기 산업은 크게 에스컬레이터, 곤도라로 구분할 수 있습니다. 회사가 영위하고 있는 사업분야 중 승강기 산업은 진입장벽이 높은 편이며 설치, 보수 및 개량교체로 인하여 매출이 발생하는 구조이며, 제조물책임법및승강기안전관리법 등 안전관리 규제를 준수해야 합니다. 승강기는 대부분 건축물 공사완공 직전단계에 설치되고, 타 산업과의 연관도가 높은 편입니다. 권상기의 주요 부품인 모터, 주물소재 등 입니다. 따라서, 전방산업인철강의 수요 및 가격이 큰 영향을 끼치고 있습니다. 승강기용 권상기의 고객사는 승강기설치 및 엘리베이터제작업체입니다. 우리나라의 건설 및 부동산 수요가 승강기산업에 영향을 미칩니다. 건물완공 직전에 설치되어 건설경기를 1~2년 후행하고 있습니다. 로봇용관절감속기가 착장되는 산업용로봇은 제조업에서 용접, 도장, 조립 등의 부문에서 인력을 대체해 왔습니다. 최근의 기술의 발달, 자동화 수요 등 여러 요인에 의해 산업용 로봇용도가 확대되고 있습니다. 산업용 로봇의 증가로 인하여 로봇감속기수요도 증가할 전망입니다.(2) 감속기산업의 성장전망 승강기용 권상기가 착장되는 승강기시장의 트렌드는 초고층 빌딩뿐만 아닌 일반 거주용 아파트 또한 고층 건물이 많아지며, 점차 Gearless 권상기의 시장점유율이 높아지고 있습니다. 그러나, 엘리베이터 산업 내 고중량 화물 운송을 버틸 수 있는 승강기 또한 신규 건물 건축, 대규모 공장(제출소 등)에서 필수적으로 수요가 발생함에 따라 점유하고 있는 Geared식 승강기용 권상기 시장은 꾸준히 일정한 수요를 일으킬 것으로 예상합니다. 로봇용 감속기가 적용되는 산업용 로봇 시장은 세계로봇연맹(IFR)이 공개한 'World robotics 2022' 에 따르면 2021년 연간 총 360억 달러(약 47조원) 규모입니다. 2021년 전 세계 산업용 로봇 설치량은 전년보다 약 30% 증가한 51만 7000대가 설치되었고, 2022년에서 2025년까지 한 자리수 범위의 연평균 성장률이 기대된다고 전망하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 승강기용 감속기가 장착되는 엘리베이터산업은 전반적인 경기변동과 설비투자 동향에 민감하며, 후방산업과의 연관 효과와 기술적 파급효과가 큰 산업적 특징을 가지고 있습니다. 특히, 전방산업인 건축경기에 민감하고 건축공사에 있어서 공정 마무리 단계에 승강기가 설치되기 때문에 건설경기에 비해 1~2년 정도 후행하는 특성을 가지고 있습니다. 로봇산업은 경기의 흐름에 영향을 크게 받는 산업입니다. 전방산업 중 자동차, 반도체산업 등의 자동화 설비투자 증감에 크게 영향을 받습니다.
(4) 경쟁요소 감속기부문는 웜기어, 헬리컬기어, 싸이크로이드기어를 이용한 감속기로 설계, 가공, 검사의 정밀도를 높여 소음 진동이 적고 효율 및 내구성이 우수하며, 로봇용 감속기는 고감속, 저백래쉬, 고효율, 고강성의 고정밀형 감속기로 당사가 일본에 이어 국내 유일하게 생산하는 제품입니다.기어가공 원천기술 보유로 특허 등 지적재산권 침해, 소송 등에 유리하고 원천기술을 통한 다양한 감속기 제품개발 및 응용이 가능합니다.품질신뢰도 확보를 위한 테스트타워 측정, 다이나모테스트, 3차원측정 등을 통하여 주요 선진시장의 공인인증을 취득하였습니다.(5) 자원조달의 특성 감속기 제작을 위하여 소재개발, 정밀가공, 열처리 등 다년간 노하우 가진 협력업체와 신뢰관계가 중요합니다. 제작기간 최소화를 위해 협력업체가 잘 모여 있는 지리적 위치 또한 중요합니다.
[합성수지 배관부문] - (주)고리 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조/판매하고 있습니다. 세계 최초로 3중벽구조 내충격용 PVC관을 개발한 기술력을 보유있으며, 지난 30년간 친환경-선진국형 물공급 선두기업으로 성장하였습니다.(1) 산업의 개요
배관재산업의 수요는 주로 APT 및 일반주택의 건설분야에 수요가 집중되어 있으며,우수한 원료의 개발과 시공방법의 개선에 따라 점차 신규 수요가 증가하고 있는 추세에 있습니다. 배관재는 택지개발, 주택의 건설에 있어서 급수 및 난방, 소방배관 시스템의 가장 기본적인 자재라고 할 수 있으며, 하자의 우려로 진입장벽이 높은 자재입니다. 배관재산업은 건설경기에 직접적인 영향을 받습니다.(2) PVC배관산업의 성장전망
PVC배관재는 금속관에 비해 가볍고 시공방식이 용이합니다. 품질이 위생적이고 안전한 친환경적인 제품으로 2014년부터 공공주택 공급물량에 대하여 금속관과 PVC배관적용의 복수책이 가능함으로써 향후 채택율은 더욱 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
건축착공현황.jpg 건축착공현황
(3) 경기변동의 특성 PCV배관재는 택지개발, 주택건설현장에 납품되기 때문에 건설경기의 변동, 건축자재의 고급화, 음용수에 대한 공공적 인식 등에 영향을 받는 특징이 있습니다.타 소재에 비해 상대적으로 안정성, 내구성, 시공성, 위생성이 뛰어나 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.(4) 경쟁요소 및 자원조달의 특성 삼중구조 내충격수도관을 세계 최초로 개발한 기술력을 보유한 기업으로서 조달청으로부터 품질과 기술의 우수성을 인정받고 있으며, 30년 업력을 바탕으로 효과적인 영업망을 구축하고 있습니다.주요원재료에 해당하는 레진, 안정제 등을 안정된 가격으로 공급받을 수 있도록 공급자와 신뢰관계도 중요한 요소입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무제표(K-IFRS적용)
[단위: 백만원]
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 60,948 | 58,435 | 57,329 |
| 현금및현금성자산 | 22,359 | 17,673 | 9,874 |
| 매출채권 | 13,849 | 14,070 | 13,609 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,532 | 8,761 | 5,654 |
| 재고자산 | 15,552 | 14,452 | 16,802 |
| 기타 | 1,656 | 3,479 | 11,390 |
| [비유동자산] | 59,055 | 58,968 | 61,261 |
| 유형자산 | 55,514 | 56,146 | 57,896 |
| 무형자산 | 740 | 754 | 867 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 214 | 214 | 583 |
| 기타 | 2,587 | 1,854 | 1,915 |
| [자산총계] | 120,003 | 117,403 | 118,590 |
| [유동부채] | 30,802 | 36,574 | 30,829 |
| 매입채무 | 6,207 | 5,058 | 5,340 |
| 단기차입금 | 11,000 | 11,000 | 11,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,000 | 3,500 | 3,000 |
| 교환사채 | - | 3,982 | - |
| 기타 | 11,595 | 13,034 | 11,489 |
| [비유동부채] | 1,874 | 1,757 | 6,038 |
| 장기차입금 | - | - | 4,500 |
| 이연법인세부채 | 749 | 701 | 705 |
| 기타 | 1,125 | 1,056 | 833 |
| [부채총계] | 32,676 | 38,331 | 36,867 |
| 지배기업소유지분 | 60,884 | 60,380 | 62,115 |
| [자본금] | 5,638 | 5,638 | 5,638 |
| [자본잉여금] | 14,581 | 13,771 | 13,246 |
| [기타포괄손익누계] | (540) | (520) | (170) |
| [기타자본] | 4,056 | 4,056 | 4,051 |
| [이익잉여금] | 37,149 | 37,435 | 39,350 |
| 비지배지분 | 26,443 | 18,692 | 19,608 |
| [자본총계] | 87,327 | 79,072 | 81,723 |
| 2024.01.01. ~2024.03.31. | 2023.01.01. ~ 2023.12.31. | 2022.01.01. ~ 2022.12.31. | |
| [매출액] | 18,713 | 79,496 | 81,344 |
| [매출총이익] | 2,449 | 11,848 | 12,938 |
| [영업이익] | (787) | (2,819) | (1,609) |
| [당기순이익] | (2,050) | (6,399) | 2,216 |
| [총포괄손익] | (2,107) | (6,808) | 2,225 |
| 지배기업귀속당기순이익 | (285) | (1,915) | (1,483) |
| 비지배지분귀속당기순이익 | (1,765) | (4,484) | 3,699 |
| 기본주당순이익(순손실) | (25)원 | (170)원 | (132)원 |
| 연결대상 종속회사의 수 | 2 | 2 | 3 |
| 종속기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ 상기 제26기 1분기 및 제25기, 제24기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 비교표시된 제25기, 제24기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제26기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.
나. 요약별도재무제표(K-IFRS적용)
[단위: 백만원]
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 32,745 | 29,229 | 28,305 |
| 현금및현금성자산 | 9,280 | 5,702 | 2,765 |
| 매출채권 | 10,748 | 10,805 | 10,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,217 | 3,902 | 3,293 |
| 재고자산 | 8,351 | 8,635 | 10,092 |
| 기타 | 149 | 185 | 1,309 |
| [비유동자산] | 47,477 | 48,824 | 50,049 |
| 유형자산 | 24,048 | 24,332 | 25,104 |
| 무형자산 | 608 | 618 | 604 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 200 | 200 | 570 |
| 종속기업투자자산 | 21,134 | 22,801 | 22,801 |
| 기타 | 1,487 | 873 | 970 |
| [자산총계] | 80,222 | 78,053 | 78,354 |
| [유동부채] | 20,104 | 21,008 | 19,117 |
| 매입채무 | 3,164 | 2,859 | 3,392 |
| 단기차입금 | 11,000 | 11,000 | 11,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 3,000 |
| 교환사채 | - | 1,553 | - |
| 기타 | 5,940 | 5,596 | 1,725 |
| [비유동부채] | 178 | 142 | 194 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 이연법인세부채 | 48 | - | - |
| 기타 | 130 | 142 | 194 |
| [부채총계] | 20,282 | 21,150 | 19,311 |
| [자본금] | 5,638 | 5,638 | 5,638 |
| [자본잉여금] | 10,056 | 10,056 | 10,056 |
| [기타포괄손익누계] | (486) | (486) | (193) |
| [기타자본] | 2,744 | 2,744 | 2,739 |
| [이익잉여금] | 41,988 | 38,951 | 40,803 |
| [자본총계] | 59,940 | 56,903 | 59,043 |
| 종속기업투자자산의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024.01.01. ~2024.03.31 | 2023.01.01. ~ 2023.12.31. | 2022.01.01. ~ 2022.12.31. | |
| [매출액] | 12,246 | 47,831 | 50,804 |
| [매출총이익] | 910 | 3,311 | 5,318 |
| [영업이익] | (279) | (1,355) | 805 |
| [당기순이익] | 3,036 | (1,852) | (745) |
| [총포괄손익] | 3,036 | (2,144) | (938) |
| 기본주당순이익 | 269원 | (164)원 | (66)원 |
※ 상기 제26기 1분기 및 제25기, 제24기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 비교표시된 제25기, 제24기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제26기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
60,948,056,538
58,434,568,940
현금및현금성자산 (주4,37,39)
22,358,601,732
17,672,725,317
단기금융상품 (주4,39)
985,101,988
2,985,101,988
당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,39)
7,532,030,087
8,760,611,530
매출채권 (주4,9,38,39)
13,848,833,018
14,070,376,108
미수금 (주4,38,39)
148,996,245
180,523,523
기타유동금융자산 (주4,10,39)
74,589,987
39,956,924
유동재고자산 (주11)
15,552,000,979
14,452,112,674
기타유동자산 (주12)
345,791,412
186,423,936
당기법인세자산 (주34)
102,111,090
86,736,940
비유동자산
59,054,573,103
58,968,422,163
장기금융상품 (주4,8,16,39)
906,225,882
872,672,416
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,39)
213,559,150
213,559,150
상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 (주4,7,39)
3,355,000
3,355,000
유형자산 (주13,16)
55,513,743,052
56,145,850,583
무형자산 (주14)
740,333,456
754,379,167
기타비유동금융자산 (주4,15,39)
913,445,421
332,788,996
이연법인세자산 (주34)
763,911,142
645,816,851
자산총계
120,002,629,641
117,402,991,103
부채
유동부채
30,802,053,411
36,574,153,870
매입채무 (주4,39)
6,206,591,299
5,058,372,196
유동 차입금 (주4,17,39)
11,000,000,000
11,000,000,000
유동성장기부채 (주4,17,39)
2,000,000,000
3,500,000,000
미지급금 (주4,39)
1,075,074,356
1,106,814,427
미지급비용 (주4,39)
1,552,120,555
1,754,353,390
당기법인세부채
307,420,098
0
기타 유동부채 (주18)
4,351,739,357
1,245,314,939
파생금융부채 (주4,19,39)
3,835,408,549
8,445,454,563
유동 리스부채 (주4,22,39)
165,527,735
170,880,680
유동충당부채 (주20)
308,171,462
310,994,525
교환사채 (주4,24,39)
0
3,981,969,150
비유동부채
1,873,640,186
1,757,261,715
이연법인세부채 (주34)
749,116,142
701,462,698
확정급여채무 (주23)
886,200,300
778,775,764
기타비유동금융부채 (주4,21,39)
50,000,000
50,000,000
비유동 리스부채 (주4,22,39)
188,323,744
227,023,253
부채총계
32,675,693,597
38,331,415,585
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
60,884,219,292
60,379,591,622
자본금 (주25)
5,638,339,500
5,638,339,500
자본잉여금 (주25)
14,580,327,202
13,771,306,707
기타포괄손익누계액 (주26)
(539,802,551)
(520,612,058)
기타자본항목 (주27)
4,056,259,574
4,056,259,574
이익잉여금(결손금) (주28)
37,149,095,567
37,434,297,899
비지배지분 (주1)
26,442,716,752
18,691,983,896
자본총계
87,326,936,044
79,071,575,518
자본과부채총계
120,002,629,641
117,402,991,103
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액 (주3,29,38)
18,712,834,130
18,712,834,130
17,853,462,315
17,853,462,315
매출원가 (주30)
16,264,221,221
16,264,221,221
15,781,180,173
15,781,180,173
매출총이익
2,448,612,909
2,448,612,909
2,072,282,142
2,072,282,142
판매비와관리비 (주30,31)
3,235,756,947
3,235,756,947
3,154,597,003
3,154,597,003
영업이익
(787,144,038)
(787,144,038)
(1,082,314,861)
(1,082,314,861)
기타영업외손익 (주32,38)
242,968,669
242,968,669
311,656,103
311,656,103
기타영업외수익
252,196,432
252,196,432
316,666,807
316,666,807
기타영업외비용
9,227,763
9,227,763
5,010,704
5,010,704
금융수익 (주4,33)
2,417,997,296
2,417,997,296
1,109,856,815
1,109,856,815
이자수익(금융수익)
183,833,315
183,833,315
159,205,540
159,205,540
기타금융수익
2,234,163,981
2,234,163,981
950,651,275
950,651,275
금융비용 (주4,33)
3,684,901,566
3,684,901,566
3,998,607,247
3,998,607,247
이자비용(금융원가)
223,459,914
223,459,914
229,549,724
229,549,724
기타금융비용
3,461,441,652
3,461,441,652
3,769,057,523
3,769,057,523
법인세비용차감전순이익
(1,811,079,639)
(1,811,079,639)
(3,659,409,190)
(3,659,409,190)
법인세비용(수익) (주34)
239,293,381
239,293,381
(60,459,684)
(60,459,684)
당기순이익(손실)
(2,050,373,020)
(2,050,373,020)
(3,598,949,506)
(3,598,949,506)
법인세효과차감후기타포괄손익
(56,720,431)
(56,720,431)
(15,148,950)
(15,148,950)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
0
0
0
0
당기손익으로재분류되지않는항목
(56,720,431)
(56,720,431)
(15,148,950)
(15,148,950)
확정급여제도의재측정요소 (주35)
(56,720,431)
(56,720,431)
(15,148,950)
(15,148,950)
총포괄손익
(2,107,093,451)
(2,107,093,451)
(3,614,098,456)
(3,614,098,456)
당기손익의귀속
지배기업귀속 당기순이익
(285,202,332)
(285,202,332)
(461,760,284)
(461,760,284)
비재배지분귀속 당기순이익
(1,765,170,688)
(1,765,170,688)
(3,137,189,222)
(3,137,189,222)
연결포괄손익의 귀속
지배기업귀속 총포괄손익
(304,392,825)
(304,392,825)
(468,291,015)
(468,291,015)
비지배지분귀속 총포괄손익
(1,802,700,626)
(1,802,700,626)
(3,145,807,441)
(3,145,807,441)
주당이익 (주36)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(25)
(25)
(41)
(41)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(25)
(25)
(41)
(41)
| | 제 26 기 1분기 | | 제 25 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
5,638,339,500
13,246,185,576
(170,248,016)
4,051,131,559
39,349,697,140
62,115,105,759
19,607,669,498
81,722,775,257
확정급여제도의재측정요소
(6,530,731)
(6,530,731)
(8,618,219)
(15,148,950)
주식매수선택권
(43,477,350)
(43,477,350)
주식매수선택권행사
174,912,350
174,912,350
전환우선주 보통주 전환
2,837,867,621
2,837,867,621
교환사채 청구권 행사
당기순이익(손실)
(461,760,284)
(461,760,284)
(3,137,189,222)
(3,598,949,506)
2023.03.31 (기말자본)
5,638,339,500
13,246,185,576
(176,778,747)
4,051,131,559
38,887,936,856
61,646,814,744
19,431,164,678
81,077,979,422
2024.01.01 (기초자본)
5,638,339,500
13,771,306,707
(520,612,058)
4,056,259,574
37,434,297,899
60,379,591,622
18,691,983,896
79,071,575,518
확정급여제도의재측정요소
(19,190,493)
(19,190,493)
(37,529,938)
(56,720,431)
주식매수선택권
(32,571,000)
(32,571,000)
주식매수선택권행사
130,962,100
130,962,100
전환우선주 보통주 전환
6,221,023,520
6,221,023,520
교환사채 청구권 행사
809,020,495
809,020,495
3,234,018,862
4,043,039,357
당기순이익(손실)
(285,202,332)
(285,202,332)
(1,765,170,688)
(2,050,373,020)
2024.03.31 (기말자본)
5,638,339,500
14,580,327,202
(539,802,551)
4,056,259,574
37,149,095,567
60,884,219,292
26,442,716,752
87,326,936,044
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로인한현금흐름
(742,434,918)
889,686,806
영업활동에서창출된현금흐름
(725,404,685)
1,016,213,862
당기순이익(손실)
(2,050,373,020)
(3,598,949,506)
조정사항 (주37)
2,487,125,602
3,801,321,958
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주37)
(1,162,157,267)
813,841,410
이자수익 관련 현금유입액
159,234,772
125,298,231
이자지급(영업)
(158,576,725)
(237,240,997)
배당금수취(영업)
0
0
법인세 관련 현금유출액
(17,688,280)
(14,584,290)
투자활동으로인한현금흐름
7,039,718,270
9,274,275,275
투자활동으로인한현금유입액
13,611,526,560
10,433,284,191
단기금융상품의감소
3,000,000,000
3,936,084,932
당기손익-공정가치측정금융자산의처분
6,941,526,560
2,010,534,986
유형자산의처분
70,000,000
1,727,273
매각예정자산의 처분
0
4,467,500,000
상각후원가측정금융자산의감소
0
17,437,000
기타예수금의 증가
3,600,000,000
0
투자활동으로인한현금유출액
(6,571,808,290)
(1,159,008,916)
단기금융상품의증가
(1,000,000,000)
0
당기손익-공정가치측정금융자산의취득
(5,216,771,026)
(917,445,169)
장기금융상품의증가
(26,390,646)
(34,982,946)
유형자산의취득
(328,646,618)
(206,580,801)
재무활동현금흐름
(1,454,037,153)
76,157,877
재무활동으로인한현금유입액
99,000,000
3,432,150,000
단기차입금의차입
0
3,300,000,000
주식매수선택권 행사
99,000,000
132,150,000
재무활동으로인한현금유출액
(1,553,037,153)
(3,355,992,123)
단기차입금의상환
0
(3,300,000,000)
유동성장기차입금의상환
(1,500,000,000)
0
교환사채의 상환
(15,000)
0
리스부채의 상환
(48,445,653)
(53,296,383)
신주발행비
(4,576,500)
(2,695,740)
현금의증가(감소)
4,843,246,199
10,240,119,958
기초의현금
17,672,725,317
9,873,655,665
현금및현금성자산관련환율변동효과
(157,369,784)
76,079,979
합병으로인한현금증가
기말의현금 (주37)
22,358,601,732
20,189,855,602
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 26(당) 1 분기 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 25(전) 1 분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 티피씨와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요주식회사 티피씨(이하 '지배기업')는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년에 정밀강관사업부를 신설하였으며, 경영효율성을 강화하기위해 2021년 10월 1일자로 종속회사인 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이정훈 | 2,651,126주 | 23.51% | 2,271,815주 | 20.15% |
| 이헌 | 1,700,000주 | 15.08% | 2,079,311주 | 18.44% |
| 기타주주 | 6,925,553주 | 61.41% | 6,925,553주 | 61.41% |
| 합 계 | 11,276,679주 | 100.00% | 11,276,679주 | 100.00% |
1.1 종속기업의 현황
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자본금 | 결산일 | 업종 | 소재지 | 보유 지분율 | 의결권 지분율 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주)(주1) | 5,539,407 | 12월 31일 | 감속기제조 | 대한민국 | 33.83% | 33.83% | 사실상지배력 |
| (주)고리(주2) | 4,800,000 | 12월 31일 | 파이프제조 | 대한민국 | 58.58% | 96.92% | 의결권과반수보유 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자본금 | 결산일 | 업종 | 소재지 | 보유 지분율 | 의결권 지분율 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주)(주1) | 5,455,629 | 12월 31일 | 감속기제조 | 대한민국 | 43.11% | 43.11% | 사실상지배력 |
| (주)고리(주2) | 4,800,000 | 12월 31일 | 파이프제조 | 대한민국 | 58.58% | 96.92% | 의결권과반수보유 |
(주1) 해성에어로보틱스(주)는 2021년 4월 21일 코스닥시장에 기술특례 상장하였으며, 유상증자 및 신주인수권 등으로 인하여 지분율이 감소하였습니다. 해성에어로보틱스(주) 당분기말 및 전기말 현재 지분율은 의결권이 있는 유통주식수에 기반한 유효지분율입니다. 당분기 중 연결실체가 발행한 교환사채의 교환권 행사로 종속회사 해성에어로보틱스(주)의 주식 666,664주가 교환되었습니다. (주2) (주)고리의 총발행주식 9,600,000주 중 3,797,329주는 의결권 행사가 제한된 자기주식에 해당되어 지배기업의 보유지분율과 의결권비율이 다릅니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 당분기말 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성에어로보틱스(주) | 43,860,584 | 4,148,990 | 39,711,594 | 3,418,535 | (216,345) |
| (주)고리 | 17,116,054 | 4,444,124 | 12,671,931 | 3,048,156 | 130,143 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 전기말 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성에어로보틱스(주) | 43,653,934 | 3,763,698 | 39,890,236 | 3,430,123 | 290,378 |
| (주)고리 | 18,588,159 | 6,046,371 | 12,541,788 | 2,767,478 | (199,799) |
(주1) 상기 종속기업의 요약 재무정보는 내부거래제거 전의 금액으로 한국채택국제회계기준에 따라 외부감사받은 재무제표의 금액입니다.
1.2 누적비지배지분의 변동
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 당기초 누적비지배지분 | 비지배지분에 배분된당기순손익 | 비지배지분에 배분된기타포괄손익 | 기 타(*) | 당분기말누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 66.17% | 18,296,023 | (1,769,242) | (37,530) | 9,553,433 | 26,042,684 |
| (주)고리 | 3.08% | 395,961 | 4,071 | - | - | 400,032 |
| 합 계 | - | 18,691,984 | (1,765,171) | (37,530) | 9,553,433 | 26,442,716 |
(*) 당분기 중 해성에어로보틱스(주)가 발행한 전환우선주에 대하여 일부 보통주 전환청구가 이뤄졌으며, 이로 인한 비지배지분 증가액 6,221백만원 을 포함하고 있습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 전기초 누적비지배지분 | 비지배지분에 배분된당기순손익 | 비지배지분에 배분된기타포괄손익 | 기 타 | 전분기말누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 56.89% | 19,222,397 | (3,129,655) | (8,618) | 2,969,303 | 19,053,426 |
| (주)고리 | 3.08% | 385,273 | (7,534) | - | - | 377,739 |
| 합 계 | - | 19,607,670 | (3,137,189) | (8,618) | 2,969,303 | 19,431,165 |
1.3 연결대상범위의 변동
전기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| (주)제이엔피 | (주)고리에게 100% 소규모 합병 |
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
(3) 중요한 회계추정 및 가정
분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 부문정보경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(자동차부품의 생산 및 판매 사업부, 감속기 제조 판매 사업부, 합성수지파이프 제조 및 판매 사업부)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.
(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 감속기 | 합성수지파이프 | 자동차부품 | 감속기 | 합성수지파이프 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 12,246,144 | 3,418,535 | 3,048,156 | 11,655,861 | 3,430,123 | 2,767,478 |
| (-)부문간 수익 | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의수익 | 12,246,144 | 3,418,535 | 3,048,156 | 11,655,861 | 3,430,123 | 2,767,478 |
(3) 부문영업손익당분기 및 전분기 중 보고부문별 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 자동차부품 | (278,649) | (398,207) |
| 감속기 | (307,873) | (256,379) |
| 합성수지파이프 | (202,522) | (383,187) |
| 부문합계 | (789,044) | (1,037,772) |
| 조정 및 제거 | 1,900 | (44,543) |
| 연결영업손익 | (787,144) | (1,082,315) |
(4) 부문 자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자동차부품 | 80,222,202 | 78,053,169 |
| 감속기 | 43,860,584 | 43,653,934 |
| 합성수지파이프 | 17,116,054 | 18,588,159 |
| 부문합계 | 141,198,841 | 140,295,262 |
| 조정 및 제거 | (21,196,211) | (22,892,271) |
| 연결총자산 | 120,002,630 | 117,402,991 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자동차부품 | 20,282,315 | 21,149,691 |
| 감속기 | 4,148,990 | 3,763,698 |
| 합성수지파이프 | 4,444,124 | 6,046,371 |
| 부문합계 | 28,875,428 | 30,959,760 |
| 조정 및 제거 | 3,800,265 | 7,371,655 |
| 연결총부채 | 32,675,694 | 38,331,416 |
(5) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 16,250,295 | 14,768,796 |
| 미국 | 718,369 | 920,658 |
| 일본 | 1,429,472 | 1,481,643 |
| 유럽 | 26,867 | 2,598 |
| 중국 | 147,937 | 415,882 |
| 기타 | 139,894 | 263,885 |
| 합 계 | 18,712,834 | 17,853,462 |
(6) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 주요고객사로서 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 고객은 자동차부품사업부문 고객 1개사이며, 해당 고객사의 당분기 및 전분기 매출액 은 각각 4,731백만원(매출 비중 25.28%) 과 4,042백만원(매출비중 22.64%)입니다.
4. 범주별 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,358,602 | - | - | 22,358,602 |
| 단기금융상품 | 985,102 | - | - | 985,102 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,532,030 | 7,532,030 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 213,559 | - | 213,559 |
| 매출채권 | 13,848,833 | - | - | 13,848,833 |
| 미수금 | 148,996 | - | - | 148,996 |
| 기타유동금융자산 | 74,590 | - | - | 74,590 |
| 장기금융상품 | 30,000 | - | 876,226 | 906,226 |
| 기타비유동금융자산 | 913,445 | - | - | 913,445 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,355 | - | - | 3,355 |
| 합 계 | 38,362,923 | 213,559 | 8,408,256 | 46,984,738 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,672,725 | - | - | 17,672,725 |
| 단기금융상품 | 2,985,102 | - | - | 2,985,102 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,760,612 | 8,760,612 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 213,559 | - | 213,559 |
| 매출채권 | 14,070,376 | - | - | 14,070,376 |
| 미수금 | 180,524 | - | - | 180,524 |
| 기타유동금융자산 | 39,957 | - | - | 39,957 |
| 장기금융상품 | 30,000 | - | 842,672 | 872,672 |
| 기타비유동금융자산 | 332,789 | - | - | 332,789 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,355 | - | - | 3,355 |
| 합 계 | 35,314,828 | 213,559 | 9,603,284 | 45,131,671 |
(2) 금융부채
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
| 매입채무 | 6,206,591 | - | 6,206,591 |
| 미지급금 | 1,075,074 | - | 1,075,074 |
| 미지급비용 | 1,552,121 | - | 1,552,121 |
| 유동리스부채 | 165,528 | - | 165,528 |
| 유동성장기차입금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 파생금융부채 | - | 3,835,408 | 3,835,408 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 188,324 | - | 188,324 |
| 합 계 | 22,237,638 | 3,835,408 | 26,073,046 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
| 매입채무 | 5,058,372 | - | 5,058,372 |
| 미지급금 | 1,106,814 | - | 1,106,814 |
| 미지급비용 | 1,754,353 | - | 1,754,353 |
| 유동리스부채 | 170,881 | - | 170,881 |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| 파생금융부채 | - | 8,445,454 | 8,445,454 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | 50,000 |
| 교환사채 | 3,981,969 | - | 3,981,969 |
| 비유동리스부채 | 227,023 | - | 227,023 |
| 합 계 | 26,849,412 | 8,445,454 | 35,294,866 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 133,436 | 50,397 | - | - | - | 183,833 |
| 배당금수익 | - | 10,200 | - | - | - | 10,200 |
| 외화관련이익 | 80,364 | - | - | - | - | 80,364 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 283,950 | - | - | - | 283,950 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 478,411 | - | - | - | 478,411 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 7,163 | - | - | - | 7,163 |
| 파생금융상품거래이익 | - | - | - | - | 1,374,076 | 1,374,076 |
| 이자비용 | - | - | - | (223,460) | - | (223,460) |
| 외화관련손실 | (175,617) | - | - | - | - | (175,617) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (98,909) | - | - | - | (98,909) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (167,278) | - | - | - | (167,278) |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | - | (2,989,021) | (2,989,021) |
| 파생금융상품거래손실 | - | - | - | - | (30,616) | (30,616) |
| 합 계 | 38,183 | 563,934 | - | (223,460) | (1,645,561) | (1,266,904) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 128,157 | 31,049 | - | - | - | 159,206 |
| 배당금수익 | - | 83,203 | - | - | - | 83,203 |
| 외화관련이익 | 239,136 | - | - | - | - | 239,136 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 363,180 | - | - | - | 363,180 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 93,986 | - | - | - | 93,986 |
| 장기금융상품평가이익 | 8,106 | - | - | - | - | 8,106 |
| 파생금융상품거래이익 | - | - | - | - | 163,040 | 163,040 |
| 이자비용 | - | - | - | (229,550) | - | (229,550) |
| 외화관련손실 | (15,565) | - | - | - | - | (15,565) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (211,304) | - | - | - | (211,304) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (54,475) | - | - | - | (54,475) |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | - | (3,484,934) | (3,484,934) |
| 파생금융상품거래손실 | - | - | - | - | (2,780) | (2,780) |
| 합 계 | 359,834 | 305,639 | - | (229,550) | (3,324,674) | (2,888,751) |
(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치
가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 측정방법 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | 44,948,153 | 44,948,153 | 43,709,296 | 43,709,296 | |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 22,358,602 | 22,358,602 | 17,672,725 | 17,672,725 |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 985,102 | 985,102 | 2,985,102 | 2,985,102 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 7,532,030 | 7,532,030 | 8,760,612 | 8,760,612 |
| 매출채권 | 상각후원가 | 13,848,833 | 13,848,833 | 14,070,376 | 14,070,376 |
| 미수금 | 상각후원가 | 148,996 | 148,996 | 180,524 | 180,524 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 74,590 | 74,590 | 39,957 | 39,957 |
| 비유동금융자산 | 2,036,585 | 2,036,585 | 1,422,375 | 1,422,375 | |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 공정가치 | 876,226 | 876,226 | 842,672 | 842,672 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 213,559 | 213,559 | 213,559 | 213,559 |
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가 | 3,355 | 3,355 | 3,355 | 3,355 |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 913,445 | 913,445 | 332,789 | 332,789 |
| 금융자산 합계 | 46,984,738 | 46,984,738 | 45,131,671 | 45,131,671 | |
| 유동금융부채 | 25,834,722 | 25,834,722 | 35,017,844 | 35,017,844 | |
| 매입채무 | 상각후원가 | 6,206,591 | 6,206,591 | 5,058,372 | 5,058,372 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 11,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 1,075,074 | 1,075,074 | 1,106,814 | 1,106,814 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 1,552,121 | 1,552,121 | 1,754,353 | 1,754,353 |
| 유동성장기차입금 | 상각후원가 | 2,000,000 | 2,000,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 파생금융부채 | 공정가치 | 3,835,408 | 3,835,408 | 8,445,455 | 8,445,455 |
| 유동리스부채 | 상각후원가 | 165,528 | 165,528 | 170,881 | 170,881 |
| 교환사채 | 상각후원가 | - | - | 3,981,969 | 3,981,969 |
| 비유동금융부채 | 238,324 | 238,324 | 277,023 | 277,023 | |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 상각후원가 | 188,324 | 188,324 | 227,023 | 227,023 |
| 금융부채 합계 | 26,073,046 | 26,073,046 | 35,294,867 | 35,294,867 |
(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
나. 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
상기 수준에 따라 분류된 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,655,472 | 3,876,558 | - | 7,532,030 |
| 장기금융상품 | - | 876,226 | - | 876,226 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 213,559 | 213,559 | |
| 금융부채 | 파생금융부채 | - | 35,143 | 3,800,265 | 3,835,408 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,935,284 | 3,825,328 | - | 8,760,612 |
| 장기금융상품 | - | 842,672 | - | 842,672 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 213,559 | 213,559 | |
| 금융부채 | 파생금융부채 | - | 7,734 | 8,437,720 | 8,445,454 |
다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | ||||||
| 내재파생상품 | 전환우선주(해성에어로보틱스) | 3,800,265 | 3 | 옵션가격결정모형 | 연환산 주가변동성 | 69.84% |
| 이자율 범위 | 3.31% ~ 3.44% | |||||
| 기초자산 주식가격 | 11,090원 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | (주)메디오젠 | 199,704 | 3 | 유사기업비교법 | BPS | 4,275 |
| PBR | 1.19 | |||||
| 파생상품부채 | ||||||
| 내재파생상품 | 전환우선주(해성에어로보틱스) | 8,437,720 | 3 | 옵션가격결정모형 | 연환산 주가변동성 | 50.25% |
| 이자율 범위 | 3.12% ~ 3.45% | |||||
| 기초자산 주식가격 | 7,720원 |
라. 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 213,559 | - | - | 213,559 |
| 파생금융부채 | 8,437,720 | 2,961,612 | (7,599,067) | 3,800,265 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 583,448 | - | (369,889) | 213,559 |
| 파생금융부채 | 7,319,844 | 4,120,765 | (3,002,889) | 8,437,720 |
5. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 4,684,698 | 3,655,472 | 3,655,472 | 5,583,259 | 4,935,284 | 4,935,284 |
| 수익증권 | 500,000 | 997,515 | 997,515 | 500,000 | 952,390 | 952,390 |
| 채무증권 | 2,814,653 | 2,879,043 | 2,879,043 | 2,750,638 | 2,872,938 | 2,872,938 |
| 합 계 | 7,999,351 | 7,532,030 | 7,532,030 | 8,833,897 | 8,760,612 | 8,760,612 |
(2) 당분기 및 전분기의 공정가치 평가 및 처분으로 발생한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 평가이익 | 283,950 | 363,180 |
| 평가손실 | 98,909 | 211,304 |
| 처분이익 | 478,411 | 93,986 |
| 처분손실 | 167,278 | 54,475 |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 평가누계액 | 평가손익 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동 | (주)메디오젠 | 0.72% | 814,200 | (614,496) | - | 199,704 | 199,704 |
| 태림엔지니어링(*) | - | 7,250 | - | - | 7,250 | 7,250 | |
| (주)지정이앤씨(*) | - | 1,605 | - | - | 1,605 | 1,605 | |
| 한국PVC관 공업협동조합(*) | - | 5,000 | - | - | 5,000 | 5,000 | |
| 합 계 | 828,055 | (614,496) | - | 213,559 | 213,559 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 평가누계액 | 평가손익 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동 | (주)메디오젠 | 0.72% | 814,200 | (244,607) | (369,889) | 199,704 | 199,704 |
| 태림엔지니어링(*) | - | 7,250 | - | - | 7,250 | 7,250 | |
| (주)지정이앤씨(*) | - | 1,605 | - | - | 1,605 | 1,605 | |
| 한국PVC관 공업협동조합(*) | - | 5,000 | - | - | 5,000 | 5,000 | |
| 합 계 | 828,055 | (244,607) | (369,889) | 213,559 | 213,559 |
(*) 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 보유 중인 지분증권 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.
7. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 유동성분류 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 채무상품 | 국공채 | 3,355 | 3,355 |
| 합 계 | 3,355 | 3,355 |
8. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 당분기평가손익 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 푸본현대생명 | 연금보험 | 876,226 | 876,226 | 842,672 | 842,672 | 7,163 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||||
| 신한은행 | 정기예금 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | - |
| 합 계 | 906,226 | 906,226 | 872,672 | 872,672 | 7,163 |
9. 매출채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 14,681,259 | 14,915,886 |
| 대손충당금 | (832,426) | (845,510) |
| 장부금액 | 13,848,833 | 14,070,376 |
(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 845,509 | 509,329 |
| 손상(환입) | (13,083) | 27,558 |
| 제각 | - | - |
| 기말 | 832,426 | 536,887 |
10. 기타유동금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 74,590 | 39,957 |
| 합 계 | 74,590 | 39,957 |
11. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,111,847 | (134,984) | 976,863 | 1,036,614 | (134,984) | 901,630 |
| 제품 | 7,404,867 | (493,104) | 6,911,763 | 6,332,637 | (510,175) | 5,822,462 |
| 재공품 | 3,555,924 | (849,733) | 2,706,191 | 3,444,235 | (824,722) | 2,619,513 |
| 원재료 | 5,333,202 | (414,845) | 4,918,357 | 5,481,623 | (418,806) | 5,062,817 |
| 부재료 | 26,928 | - | 26,928 | 33,792 | - | 33,792 |
| 저장품 | 11,899 | - | 11,899 | 11,899 | - | 11,899 |
| 합 계 | 17,444,667 | (1,892,666) | 15,552,001 | 16,340,800 | (1,888,687) | 14,452,113 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산평가손실(환입) | 3,979 | 70,338 |
12. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 36,628 | 67,660 |
| 선급비용 | 298,483 | 118,764 |
| 부가세대급금 | 10,681 | - |
| 합 계 | 345,792 | 186,424 |
13. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,389,097 | - | (99,825) | 24,289,272 |
| 건물 | 20,813,142 | (6,415,924) | - | 14,397,218 |
| 구축물 | 250,000 | (216,707) | - | 33,293 |
| 기계장치 | 40,371,893 | (25,604,375) | (104,938) | 14,662,580 |
| 차량운반구 | 503,134 | (412,795) | - | 90,339 |
| 공구와기구 | 2,027,617 | (1,442,728) | - | 584,889 |
| 비품 | 1,518,136 | (1,388,034) | (30,679) | 99,423 |
| 금형 | 994,899 | (881,827) | - | 113,072 |
| 시설장치 | 1,831,507 | (1,088,489) | - | 743,018 |
| 사용권자산 | 694,820 | (298,962) | - | 395,858 |
| 건설중인자산 | 104,781 | - | - | 104,781 |
| 합 계 | 93,499,026 | (37,749,841) | (235,442) | 55,513,743 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,389,097 | - | (99,825) | 24,289,272 |
| 건물 | 20,813,141 | (6,281,519) | - | 14,531,622 |
| 구축물 | 250,000 | (213,582) | - | 36,418 |
| 기계장치 | 39,837,028 | (25,013,301) | (112,355) | 14,711,372 |
| 차량운반구 | 503,133 | (403,647) | - | 99,486 |
| 공구와기구 | 2,015,367 | (1,397,141) | - | 618,226 |
| 비품 | 1,513,490 | (1,369,763) | (36,467) | 107,260 |
| 금형 | 986,099 | (862,576) | - | 123,523 |
| 시설장치 | 1,831,507 | (1,044,659) | - | 786,848 |
| 사용권자산 | 641,267 | (249,492) | - | 391,775 |
| 건설중인자산 | 450,048 | - | - | 450,048 |
| 합 계 | 93,230,177 | (36,835,680) | (248,647) | 56,145,850 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 정부보조금 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,289,272 | - | - | - | - | - | 24,289,272 |
| 건물 | 14,531,622 | - | - | (134,404) | - | - | 14,397,218 |
| 구축물 | 36,418 | - | - | (3,125) | - | - | 33,293 |
| 기계장치 | 14,711,372 | 228,500 | (59,658) | (592,415) | 367,364 | 7,417 | 14,662,580 |
| 차량운반구 | 99,487 | - | - | (9,148) | - | - | 90,339 |
| 공구와기구 | 618,226 | 12,250 | - | (45,587) | - | - | 584,889 |
| 비품 | 107,259 | 4,646 | - | (18,270) | - | 5,788 | 99,423 |
| 금형 | 123,523 | 8,800 | - | (19,251) | - | - | 113,072 |
| 시설장치 | 786,848 | - | - | (43,830) | - | - | 743,018 |
| 사용권자산 | 391,776 | 53,552 | - | (49,470) | - | - | 395,858 |
| 건설중인자산 | 450,048 | 22,097 | - | - | (367,364) | - | 104,781 |
| 합 계 | 56,145,851 | 329,845 | (59,658) | (915,500) | - | 13,205 | 55,513,743 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 정부보조금 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,289,272 | - | - | - | - | - | 24,289,272 |
| 건물 | 15,044,411 | 15,800 | - | (134,196) | - | - | 14,926,015 |
| 구축물 | 48,918 | - | - | (3,125) | - | - | 45,793 |
| 기계장치 | 14,066,484 | 14,000 | - | (606,403) | 2,149,423 | 6,571 | 15,630,075 |
| 차량운반구 | 101,625 | 21,394 | - | (10,683) | - | - | 112,336 |
| 공구와기구 | 525,448 | 23,260 | - | (34,753) | 17,387 | - | 531,342 |
| 비품 | 144,189 | 773 | - | (16,822) | - | 4,974 | 133,114 |
| 금형 | 150,912 | 52,000 | - | (19,552) | - | - | 183,360 |
| 시설장치 | 962,164 | - | - | (43,829) | - | - | 918,335 |
| 사용권자산 | 316,116 | 186,345 | - | (50,158) | - | - | 452,303 |
| 건설중인자산 | 2,246,043 | 91,114 | - | - | (2,166,810) | - | 170,347 |
| 합 계 | 57,895,582 | 404,686 | - | (919,521) | - | 11,545 | 57,392,292 |
(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험회사 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액 | 질권설정금액 | 질권설정자 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대해상화재보험 | 건물 | 공단4로40길 소재 | 2,217,121 | 2,597,470 | 2,597,470 | 산업은행 |
| 공단7로 소재 | 2,102,156 | 3,706,914 | - | - | ||
| 일연로 소재 | 306,285 | 535,982 | 535,982 | 신한은행 | ||
| 일연로 소재 | 1,090,254 | 2,081,000 | 2,081,000 | 산업은행 | ||
| 기계장치 | 공단4로40길 소재 | 5,326,049 | 1,611,594 | 1,611,594 | 국민은행 | |
| 일연로 소재 | 1,196,286 | 50,000 | 50,000 | 산업은행 | ||
| 공단4로40길 소재 | 1,540,668 | 4,680,000 | - | 산업은행 | ||
| MG손해보험 | 건물 | 능허대로 소재 | 5,273,952 | 12,035,869 | - | - |
| 기계장치 | 6,264,119 | |||||
| 메리츠화재보험 | 건물 | 2산단8길 소재 | 2,650,613 | 4,000,000 | 3,000,000 | 국민은행 |
| 기계장치 | 748,573 | |||||
| 건물 | 산단1로 소재 | 524,395 | 1,100,000 | 1,000,000 | 국민은행 | |
| 기계장치 | 66,982 | |||||
| 합 계 | 29,307,453 | 32,398,829 | 10,876,046 | - |
(주1) 연결실체는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 가스사고배상책임보험이 가입되어있으며, 차량운반구는 KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 19,350,631천원의 토지 및 건물이 산업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)(5) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 733,442 | 765,978 |
| 판매비와 관리비 | 173,076 | 153,543 |
| 기타영업외비용 | 8,982 | - |
| 합 계 | 915,500 | 919,521 |
14. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 원가 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 767,985 | (140,936) | - | 627,049 |
| 소프트웨어 | 896,946 | (774,120) | (27,997) | 94,829 |
| 산업재산권 | 229,902 | (211,447) | - | 18,455 |
| 고객과의관계 | 1,300,000 | (1,300,000) | - | - |
| 영업권 | 4,160,966 | (4,160,966) | - | - |
| 합 계 | 7,355,799 | (6,587,469) | (27,997) | 740,333 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 원가 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 767,985 | (140,936) | - | 627,049 |
| 소프트웨어 | 896,946 | (758,786) | (31,449) | 106,711 |
| 산업재산권 | 229,902 | (209,283) | - | 20,619 |
| 고객과의관계 | 1,300,000 | (1,300,000) | - | - |
| 영업권 | 4,160,966 | (4,160,966) | - | - |
| 합 계 | 7,355,799 | (6,569,971) | (31,449) | 754,379 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 환입(손상) | 정부보조금 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 627,049 | - | - | - | - | - | - | 627,049 |
| 소프트웨어 | 106,711 | - | - | (11,882) | - | - | - | 94,829 |
| 산업재산권 | 20,619 | - | - | (2,164) | - | - | - | 18,455 |
| 합 계 | 754,379 | - | - | (14,046) | - | - | - | 740,333 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 환입(손상) | 정부보조금 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 627,049 | - | - | - | - | - | - | 627,049 |
| 소프트웨어 | 100,717 | - | - | (8,721) | - | - | - | 91,996 |
| 산업재산권 | 22,971 | - | - | (2,097) | - | - | - | 20,874 |
| 고객과의 관계 | 115,838 | - | - | (46,442) | - | - | - | 69,396 |
| 합 계 | 866,575 | - | - | (57,260) | - | - | - | 809,315 |
(*) 자산관련 보조금을 차감한 금액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 10,152 | 7,641 |
| 판매비와 관리비 | 3,894 | 49,619 |
| 합 계 | 14,046 | 57,260 |
15. 기타비유동금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 729,573 | 148,917 |
| 기타장기채권 | 183,872 | 183,872 |
| 합 계 | 913,445 | 332,789 |
16. 담보제공자산 및 약정사항(1) 담보제공 내역당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,천엔) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 약정한도 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 11,530,397 | 15,000,000 | 운전자금 | 13,000,000 | 산업은행 |
| JPY 100,000 | |||||
| 1,168,799 | 5,750,000 | 운전자금 | 1,800,000 | 신한은행 | |
| 6,607,829 | 6,600,000 | 운전자금 | 3,500,000 | 국민은행 | |
| 건물 | 43,606 | 90,000 | 물품대보증 | - | ㈜세아제강 |
| 장기금융상품 | 30,000 | 30,000 | 물품대보증 | - | ㈜휴스틸 |
(2) 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행보증(부보금액 816 백만원 )을 제공받고 있습니다.
(3) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 사용 | 미사용 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,800,000 | 74,418 | 1,725,582 |
| 무역금융 | 3,600,000 | - | 3,600,000 | |
| 파생상품(통화선도) | USD490 | USD189 | USD301 | |
| 운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
(4) 당분기말 현재 연결실체는 1989년과 1995년 사이에 신한은행으로부터 교부받은 어음과 수표 중 수표 45매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 연결실체는 상기 수표 및 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다.
17. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 4.53% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 1.67% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 산업은행 | 운전자금 | 4.75% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 5.36% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금 | 4.45% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 11,000,000 | 11,000,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운전자금 | - | - | 1,500,000 |
| 운전자금 | - | - | 2,000,000 | |
| 소 계 | - | 3,500,000 | ||
| 유동성 대체 | - | (3,500,000) | ||
| 국민은행 | 운전자금 | 5.32% | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 2,000,000 | - |
(3) 당분기말 현재 19,307,02 5 천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다. 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 3,688,266 | 251,033 |
| 부가세예수금 | 148,557 | 503,964 |
| 선수금 | 127,231 | 185,612 |
| 선수수익 | 387,685 | 304,707 |
| 합 계 | 4,351,739 | 1,245,316 |
19. 파생금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 통화선도 | 35,143 | 7,734 |
| 전환우선주 | 3,800,265 | 8,437,720 |
| 합 계 | 3,835,408 | 8,445,454 |
(주1) 연결실체는 종속기업인 해성에어로보틱스(주)가 발행한 전환우선주를 파생금융부채로 분류하였습니다.
(2) 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기 및 전분기 중 종속기업인이 발행한 전환우선주 관련 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 8,437,720 | 7,319,844 |
| 발행금액 | - | - |
| 보통주 전환(주1) | (7,599,067) | (3,002,889) |
| 평가손실(이익) | 2,961,612 | 3,457,891 |
| 기말금액 | 3,800,265 | 7,774,847 |
(주1) 당분기 중 종속기업 해성에어로보틱스(주)의 전환우선주의 청구권 행사로 전환우선주 609,588주가 보통주 744,144주로 전환되었습니다. 당분기말 현재 해성에어로보틱스(주)의 전환우선주 주식수는 280,821주입니다.
2) 당분기 및 전분기 중 전환우선주 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전계속사업손익 | (1,811,080) | (3,659,409) |
| 전환우선주 평가손실 | 2,961,612 | 3,457,891 |
| 전환우선주 거래이익 | (1,374,076) | (163,040) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (223,544) | (364,558) |
3) 전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내역 |
| 발행자 | 해성에어로보틱스(주) |
| 발행일자 | 2021년 11월 13일 |
| 발행주식수 | 1,232,873주 (현재 잔여주식 : 280,821주) |
| 액면가액 | 500원 |
| 1주당 발행가액 | 7,300원 (조정 후 전환가액 : 5,980원) |
| 우선주 배당 | 참가적/누전적(액면가액의 연1%우선 배당) |
| 의결권 | 무의결권주식 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (다만, 전환가액을 하회하는 보통주 등을 발행하거나, 보통주 가격이 하락할 경우 계약서에서 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있음) |
(3) 통화선도 파생금융부채1) 당분기말 현재 통화선도거래와 관련된 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> |
| 계약처 | 계약금액 | 포지션 | 거래일 | 만기일 | 계약환율(원/USD) |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.04.30 | 1,326.24 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.05.31 | 1,323.98 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.06.28 | 1,321.93 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.07.31 | 1,319.58 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.08.30 | 1,317.63 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.09.30 | 1,315.60 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.10.31 | 1,313.58 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.11.29 | 1,311.69 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.12.31 | 1,309.60 |
| 신한은행 | USD 200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2025.01.31 | 1,306.70 |
연결실체는 외화매출채권에 대한 환율변동을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. 또한 연결실체는 환율 변동으로 인한 차익을 얻기 위한 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | 전환우선주 | 통화선도 | 전환우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융상품거래이익 | - | 1,374,076 | - | 163,040 |
| 파생금융상품평가손실 | 27,409 | 2,961,612 | 27,043 | 3,457,891 |
| 파생금융상품거래손실 | 30,616 | - | 2,780 | - |
20. 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 308,171 | 310,995 |
(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 310,995 | 6,883 | (9,707) | 308,171 |
| 전분기 | 312,133 | 17,880 | (13,289) | 316,724 |
(주1) 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.
21. 기타비유동금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 50,000 | 50,000 |
22. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 55,746 | 21,607 |
| 차량운반구 | 340,112 | 370,168 |
| 합 계 | 395,858 | 391,775 |
(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 53백만원이며, 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 165,528 | 170,881 |
| 비유동 | 188,324 | 227,023 |
| 합 계 | 353,852 | 397,904 |
(3) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 부동산 | 10,729 | 14,837 |
| 차량운반구 | 38,741 | 35,321 |
| 합 계 | 49,470 | 50,158 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 4,393 | 4,777 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 3,400 | 3,510 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 9,045 | 15,476 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 20,976 | 13,500 |
(주1) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 48백만원 이 며, 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 53백만원입니다.
23. 퇴직급여제도
연결실체는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도에 의한 퇴직급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 66,140 | 56,328 |
| 이자원가 | 6,283 | 6,103 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,300) | (1,290) |
| 합 계 | 71,123 | 61,141 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 991,359 | 882,264 |
| 사외적립자산 | (105,158) | (103,488) |
| 합 계 | 886,201 | 778,776 |
(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 882,264 | 673,880 |
| 당기근무원가 | 66,140 | 56,328 |
| 이자원가 | 6,283 | 6,103 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 56,431 | 14,725 |
| 급여지급액 | (19,759) | (27,196) |
| 기말 | 991,359 | 723,840 |
(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 103,488 | 82,690 |
| 사외적립자산 납부액 | 660 | 660 |
| 기대수익 | 1,300 | 1,290 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (289) | (424) |
| 기말 | 105,159 | 84,216 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 94,750 | 94,750 | 93,739 | 93,739 |
| 출국만기보험 | 10,408 | 10,408 | 9,749 | 9,749 |
| 합 계 | 105,158 | 105,158 | 103,488 | 103,488 |
(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.30% | 4.51% |
| 임금상승율 | 4.30% | 2.38% |
(7) 확정기여제도 연결실체가 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 지출한 비용 및 회계처리는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 47,185 | 60,285 |
| 경상개발비 | 13,239 | 9,596 |
| 제조원가 | 179,215 | 186,312 |
| 합 계 | 239,639 | 256,193 |
24. 교환사채 (1) 당분기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 상각 | 상환 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - |
| 교환권조정 | (1,018,031) | - | 61,085 | 956,946 | - |
| 합 계 | 3,981,969 | - | 61,085 | (4,043,054) | - |
(2) 당분기 교환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 09월 08일 |
| 만기일 | 2028년 09월 08일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 최초교환가격 | 7,500원 |
| 교환비율 | 100% |
| 교환대상 | 해성에어로보틱스(주) 기명식 보통주(666,666주) |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 교환권 청구기간 | 2023년 9월 15일 ~ 2028년 9월 01일 |
(주1) 당분기 중 제3회 교환사채는 전액 교환되었습니다.
25. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 11,276,679주 | 11,276,679주 |
| 보통주자본금 | 5,638,339,500원 | 5,638,339,500원 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 9,072,513 | 9,072,513 |
| 자기주식처분이익 | 601,802 | 601,802 |
| 전환권재매입이익 | 381,302 | 381,302 |
| 교환권대가 | - | 509,697 |
| 연결자본잉여금 | 4,524,710 | 3,205,992 |
| 합 계 | 14,580,327 | 13,771,306 |
(3) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,276,679 | 11,276,679 |
| 기말 | 11,276,679 | 11,276,679 |
26. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (53,981) | (34,790) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (485,822) | (485,822) |
| 합 계 | (539,803) | (520,612) |
27. 기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 4,056,260 | 4,056,260 |
| 합 계 | 4,056,260 | 4,056,260 |
28. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 211,287 | 211,287 |
| 임의적립금 | 27,500 | 27,500 |
| 미처분이익잉여금 | 36,910,308 | 37,195,511 |
| 합 계 | 37,149,096 | 37,434,298 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 37,434,298 | 39,349,697 |
| 지배기업주주지분귀속 당기손익 | (285,202) | (461,761) |
| 기말금액 | 37,149,096 | 38,887,937 |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당분기 및 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요지리적 시장 | ||
| 국내 | 16,250,295 | 14,768,797 |
| 해외 | 2,462,539 | 3,084,665 |
| 합 계 | 18,712,834 | 17,853,462 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 한 시점에 인식된 수익 | 18,712,834 | 17,853,462 |
| 기간에 걸쳐 인식된 수익 | - | - |
| 합 계 | 18,712,834 | 17,853,462 |
(2) 당분기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련된 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품매출과 관련된 계약부채 | 54,728 | 98,676 |
(3) 당분기 및 전분기 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품매출 | 53,947 | - |
30. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의변동 | (1,099,888) | - | (1,099,888) | (428,007) | - | (428,007) |
| 원재료 및 부재료 매입 | 9,574,017 | - | 9,574,017 | 8,780,415 | - | 8,780,415 |
| 종업원급여 | 2,499,513 | 1,233,420 | 3,732,933 | 2,854,783 | 1,221,798 | 4,076,581 |
| 복리후생비 | 332,289 | 147,339 | 479,628 | 341,847 | 147,540 | 489,387 |
| 가스수도료 | 195,439 | 5,025 | 200,464 | 295,637 | 7,866 | 303,503 |
| 전력비 | 702,652 | 8,599 | 711,251 | 646,961 | 8,110 | 655,071 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 730,390 | 176,969 | 907,359 | 762,074 | 203,162 | 965,236 |
| 수선비 | 70,509 | 18,945 | 89,454 | 136,026 | 3,792 | 139,818 |
| 보험료 | 51,854 | 16,685 | 68,539 | 50,354 | 18,225 | 68,579 |
| 차량유지비 | 30,300 | 73,244 | 103,544 | 27,300 | 75,425 | 102,725 |
| 운반비 | 3,710 | 254,804 | 258,514 | - | 237,121 | 237,121 |
| 포장비 | - | 45,940 | 45,940 | - | 57,314 | 57,314 |
| 소모품비 | 880,913 | 56,919 | 937,832 | 875,267 | 69,296 | 944,563 |
| 지급수수료 | 116,191 | 407,509 | 523,700 | 116,790 | 329,478 | 446,268 |
| 세금과공과 | 2,233 | 61,012 | 63,245 | 2,128 | 51,322 | 53,450 |
| 대손상각비(환입) | - | (13,083) | (13,083) | - | 27,561 | 27,561 |
| 수출제비용 | - | 57,553 | 57,553 | - | 57,651 | 57,651 |
| 판매보증비 | - | 6,883 | 6,883 | - | 17,879 | 17,879 |
| 판매수수료 | - | 485,740 | 485,740 | - | 440,400 | 440,400 |
| 외주가공비 | 1,422,453 | 20,251 | 1,442,704 | 1,302,050 | 5,663 | 1,307,713 |
| 고철매각대 | (161,866) | - | (161,866) | (238,115) | - | (238,115) |
| 기타 | 913,512 | 172,002 | 1,085,514 | 255,668 | 174,993 | 430,661 |
| 합 계 | 16,264,221 | 3,235,756 | 19,499,977 | 15,781,178 | 3,154,596 | 18,935,774 |
31. 판매비와관리비
당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 895,244 | 874,385 |
| 퇴직급여 | 73,375 | 80,142 |
| 복리후생비 | 141,621 | 140,961 |
| 여비교통비 | 26,127 | 20,547 |
| 접대비 | 43,569 | 43,016 |
| 통신비 | 17,778 | 18,687 |
| 수도광열비 | 5,025 | 7,866 |
| 전력비 | 8,599 | 8,110 |
| 세금과공과 | 60,412 | 50,722 |
| 감가상각비 | 73,956 | 66,330 |
| 지급임차료 | 29,434 | 36,324 |
| 수선비 | 18,945 | 3,792 |
| 보험료 | 16,685 | 18,225 |
| 차량유지비 | 72,850 | 75,425 |
| 운반비 | 254,804 | 237,121 |
| 교육훈련비 | 725 | 1,893 |
| 도서인쇄비 | 4,437 | 3,944 |
| 포장비 | 45,940 | 57,314 |
| 사무용품비 | 5,915 | 6,288 |
| 소모품비 | 39,855 | 40,568 |
| 지급수수료 | 366,752 | 307,714 |
| 광고선전비 | 22,431 | 23,349 |
| 수출제비용 | 57,553 | 57,651 |
| 판매촉진비 | 21,257 | 20,139 |
| 무형자산상각비 | 3,894 | 49,619 |
| 판매수수료 | 485,740 | 440,400 |
| 경상개발비 | 448,935 | 418,028 |
| 잡비 | 100 | 600 |
| 판매보증비 | 6,883 | 17,879 |
| 대손상각비(환입) | (13,083) | 27,558 |
| 합 계 | 3,235,758 | 3,154,597 |
32. 기타영업외수익 및 비용
당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 수입임대료 | 6,309 | 2,300 |
| 유형자산처분이익 | 10,342 | 1,727 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 280,939 |
| 잡이익 | 235,545 | 31,701 |
| 소 계 | 252,196 | 316,667 |
| 기타영업외비용 | ||
| 기부금 | - | 5,000 |
| 기타의감가상각비 | 8,983 | - |
| 잡손실 | 245 | 11 |
| 소계 | 9,228 | 5,011 |
33. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 183,833 | 159,206 |
| 배당금수익 | 10,200 | 83,203 |
| 외환차익 | 49,157 | 77,866 |
| 외화환산이익 | 31,207 | 161,270 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 478,411 | 93,986 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 283,950 | 363,180 |
| 파생금융상품거래이익 | 1,374,076 | 163,040 |
| 장기금융상품평가이익 | 7,163 | 8,106 |
| 소 계 | 2,417,997 | 1,109,857 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 223,460 | 229,550 |
| 외환차손 | 12,516 | 15,033 |
| 외화환산손실 | 163,101 | 532 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 167,278 | 54,475 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 98,909 | 211,304 |
| 파생금융상품평가손실 | 2,989,021 | 3,484,934 |
| 파생금융상품거래손실 | 30,616 | 2,780 |
| 소계 | 3,684,901 | 3,998,608 |
34. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 21.0%입니다.
35. 기타포괄손익당분기 및 전분기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (56,720) | (15,149) |
| 합 계 | (56,720) | (15,149) |
36. 연결주당이익
(1) 당분기 및 전분기의 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (-)285,202,332원 | (-)461,760,284원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,276,679주 | 11,276,679주 |
| 기본주당순이익(손실) | (-)25원 | (-)41원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전기말의 유통보통주식수와 동일합니다.
(3) 희석주당순이익
연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
37. 연결현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (183,833) | (159,206) |
| 이자비용 | 223,460 | 229,550 |
| 배당금수익 | (10,200) | (83,203) |
| 법인세비용 | 239,293 | (60,460) |
| 감가상각비 | 902,296 | 907,976 |
| 무형자산상각비 | 14,046 | 57,260 |
| 재고자산평가손실 | 29,583 | 71,231 |
| 퇴직급여 | 71,123 | 61,141 |
| 대손상각비(환입) | (13,083) | 27,558 |
| 판매보증비 | 6,883 | 17,879 |
| 외화환산손실 | 163,101 | 532 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 98,909 | 211,304 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 167,278 | 54,475 |
| 파생금융상품평가손실 | 2,989,021 | 3,484,934 |
| 유형자산처분이익 | (10,342) | (1,727) |
| 외화환산이익 | (31,206) | (107,778) |
| 재고자산평가이익 | (25,604) | (893) |
| 장기금융상품평가이익 | (7,163) | (8,106) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (283,950) | (363,180) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (478,411) | (93,986) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (280,939) |
| 파생금융상품거래이익 | (1,374,076) | (163,040) |
| 합 계 | 2,487,125 | 3,801,322 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 287,602 | (221,169) |
| 미수금의 감소(증가) | 31,527 | (9,913) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (159,367) | (17,154) |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | (580,491) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,103,868) | (498,345) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,148,219 | 1,429,698 |
| 미지급금의 증가(감소) | (60,440) | 418,905 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (201,638) | 8,449 |
| 선수수익의 증가(감소) | 82,978 | - |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (576,554) | (265,932) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | - | 6,266 |
| 충당부채의 증가(감소) | (9,706) | (9,107) |
| 퇴직금의 지급 | (19,759) | (27,196) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (660) | (660) |
| 합 계 | (1,162,157) | 813,842 |
(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 5,073 | 4,766 |
| 보통예금 및 R.P 등 | 22,353,529 | 17,667,959 |
| 합 계 | 22,358,602 | 17,672,725 |
(5) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 1,975 | 23,475 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | - | 46,360 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 감소 | - | 46,857 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 367,364 | 2,166,811 |
| 유형자산의 취득 | 1,200 | 11,760 |
| 주식매수선택권 행사에 따른 자본잉여금 대체 | 32,571 | 43,477 |
| 전환우선주의 보통주 전환 | 67,278 | 9,442 |
| 교환사채의 상환 | 4,043,039 | - |
| 합 계 | 4,513,427 | 2,348,182 |
(6) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역과 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,000,000 | - | - | - | - | 11,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | (1,500,000) | - | - | - | 2,000,000 |
| 리스부채 | 397,904 | (48,446) | 4,393 | - | - | 353,851 |
| 교환사채 | 3,981,969 | (15) | 61 | - | (3,982,015) | - |
| 합 계 | 18,879,873 | (1,548,461) | 4,454 | - | (3,982,015) | 13,353,851 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,000,000 | - | - | - | - | 11,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 장기차입금 | 4,500,000 | - | - | - | - | 4,500,000 |
| 리스부채 | 322,464 | (53,296) | 4,776 | - | 186,346 | 460,290 |
| 합 계 | 18,822,464 | (53,296) | 4,776 | - | 186,346 | 18,960,290 |
38. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 영업과 관련하여 거래가 있는 특수관계회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)삼보모터스 | (주)삼보모터스 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출 | 4,730,869 | 4,041,739 |
| 금형비 | 66,200 | 24,000 |
(주1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익(수입임대료) 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출채권 | 3,760,007 | 3,629,660 |
(4) 이사와 주요경영진에 대한 보상은 연결실체의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결실체는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 344,610 | 341,611 |
| 퇴직급여 | 37,753 | 31,924 |
| 합 계 | 382,363 | 373,535 |
39. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
가. 시장위험
① 가격위험
연결실체는 당분기말 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권에 대한 직접투자를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석 5참조)은 7,532,030천원입니다.② 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익은 896,218천원 이 증감합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 외 화 | 환율(원) | 원화환산액 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | USD | 156,415 | 1,346.80 | 210,659 |
| JPY | 813,457,311 | 8.89 | 7,235,540 | |
| CNY | 521,243 | 185.75 | 96,821 | |
| EUR | 7,483 | 1,452.93 | 10,872 | |
| 매출채권 | USD | 642,476 | 1,346.80 | 865,287 |
| JPY | 41,280,484 | 8.89 | 367,182 | |
| EUR | 11,225 | 1,452.93 | 16,309 | |
| CAD | 160,343 | 994.83 | 159,514 | |
| 합 계 | 8,962,184 |
③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전분기 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 용 | (7,500) | 7,500 | (31,250) | 31,250 |
나. 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 당분기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,358,602 | 17,672,725 |
| 단기금융상품 | 985,102 | 2,985,102 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,532,030 | 8,760,612 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 213,559 | 213,559 |
| 매출채권 | 13,848,833 | 14,070,376 |
| 미수금 | 148,996 | 180,524 |
| 기타유동금융자산 | 74,590 | 39,957 |
| 장기금융상품 | 906,226 | 872,672 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,355 | 3,355 |
| 기타비유동금융자산 | 913,445 | 332,789 |
| 합 계 | 46,984,738 | 45,131,671 |
다. 유동성위험
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다.
한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,000,000 | 11,096,709 | 11,096,709 | - | - |
| 매입채무 | 6,206,591 | 6,206,591 | 6,206,591 | - | - |
| 미지급금 | 1,075,074 | 1,075,074 | 1,075,074 | - | - |
| 미지급비용 | 1,552,121 | 1,552,121 | 1,552,121 | - | - |
| 리스부채 | 353,851 | 354,781 | 163,559 | 189,011 | 2,211 |
| 파생금융부채 | 3,835,409 | 3,835,409 | 3,835,409 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 2,000,000 | 2,048,973 | 2,048,973 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 26,073,046 | 26,219,658 | 25,978,436 | 239,011 | 2,211 |
라. 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 32,675,694 | 38,331,416 |
| 자 본 | 87,326,936 | 79,071,576 |
| 부채비율 | 37.42% | 48.48% |
40. 보고기간 이후 사건 연결실체는 지배기업이 보유하고 있는 연결대상 종속회사 해성에어로보틱스(주)의보통주 지분 3,653,334주(경영권 포함)에 대한 주식양도계약을 2024년 02월 08일에 체결하였고, 2024년 04월 01일에 잔금 수령과 동시에 주식이 인도될 예정이였으나, 거래상대방의 계약불이행(대금지급의무 불이행)으로 인하여 계약 해지되었습니다. 이에 따라 보고시점의 해성에어로보틱스(주)는 연결재무제표 작성대상 종속기업에 해당합니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
32,745,052,979
29,229,031,346
현금및현금성자산 (주4,35,37)
9,279,621,733
5,702,460,950
당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,37)
4,217,207,970
3,902,251,776
매출채권 (주4,8,36,37)
10,748,071,069
10,804,628,993
미수금 (주4,37)
51,382,105
148,063,383
기타유동금융자산 (주4,9,37)
22,792,784
638,173
유동재고자산 (주10,16)
8,350,709,985
8,635,029,958
기타유동자산 (주11)
54,175,843
14,866,623
당기법인세자산 (주33)
21,091,490
21,091,490
비유동자산
47,477,149,229
48,824,137,705
장기금융상품 (주4,7,16,37)
906,225,882
872,672,416
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,37)
199,704,150
199,704,150
종속기업투자자산 (주12)
21,134,520,559
22,801,180,559
유형자산 (주13,16)
24,047,521,170
24,332,171,443
무형자산 (주14)
608,446,523
618,169,137
기타비유동금융자산 (주15)
580,730,945
240,000
자산총계
80,222,202,208
78,053,169,051
부채
유동부채
20,104,397,824
21,007,804,257
매입채무 (주4,37)
3,164,197,374
2,858,405,612
유동 차입금 (주4,17,37)
11,000,000,000
11,000,000,000
미지급금 (주4,37)
661,728,724
707,632,185
미지급비용 (주4,37)
727,412,601
648,385,758
당기법인세부채 (주33)
307,420,098
0
기타 유동부채 (주18)
4,129,282,341
677,821,985
파생금융부채 (주19)
35,143,381
3,474,929,163
유동충당부채 (주20)
15,472,710
18,064,136
유동 리스부채 (주4,22,37)
63,740,595
69,226,220
교환사채 (주23)
0
1,553,339,198
비유동부채
177,916,851
141,886,420
이연법인세부채 (주33)
47,653,444
0
기타비유동금융부채 (주4,21,37)
50,000,000
50,000,000
비유동 리스부채 (주4,22,37)
80,263,407
91,886,420
부채총계
20,282,314,675
21,149,690,677
자본
자본금 (주25)
5,638,339,500
5,638,339,500
자본잉여금 (주25)
10,055,616,991
10,055,616,991
기타포괄손익누계액 (주26)
(485,821,610)
(485,821,610)
기타자본항목 (주27)
2,744,071,509
2,744,071,509
이익잉여금(결손금) (주28)
41,987,681,143
38,951,271,984
자본총계
59,939,887,533
56,903,478,374
자본과부채총계
80,222,202,208
78,053,169,051
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액 (주3)
12,246,143,940
12,246,143,940
11,655,861,256
11,655,861,256
매출원가 (주29)
11,335,658,218
11,335,658,218
10,905,484,594
10,905,484,594
매출총이익
910,485,722
910,485,722
750,376,662
750,376,662
판매비와관리비 (주29,30)
1,189,134,905
1,189,134,905
1,148,583,561
1,148,583,561
영업이익
(278,649,183)
(278,649,183)
(398,206,899)
(398,206,899)
기타영업외손익 (주31)
3,625,778,865
3,625,778,865
29,370,591
29,370,591
기타영업외수익
3,635,006,571
3,635,006,571
29,381,229
29,381,229
기타영업외비용
9,227,706
9,227,706
10,638
10,638
금융수익 (주4,32)
487,750,125
487,750,125
444,281,439
444,281,439
이자수익(금융수익)
82,047,187
82,047,187
50,126,770
50,126,770
기타금융수익
405,702,938
405,702,938
394,154,669
394,154,669
금융비용 (주4,32)
441,082,976
441,082,976
358,667,878
358,667,878
이자비용(금융원가)
167,059,777
167,059,777
161,348,085
161,348,085
기타금융비용
274,023,199
274,023,199
197,319,793
197,319,793
법인세비용차감전순이익
3,393,796,831
3,393,796,831
(283,222,747)
(283,222,747)
법인세비용(수익) (주33)
357,387,672
357,387,672
66,912,034
66,912,034
당기순이익(손실)
3,036,409,159
3,036,409,159
(350,134,781)
(350,134,781)
법인세효과차감후기타포괄손익
0
0
0
0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
0
0
0
0
당기손익으로재분류되지않는항목
0
0
0
0
총포괄손익
3,036,409,159
3,036,409,159
(350,134,781)
(350,134,781)
주당이익 (주34)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
269
269
(31)
(31)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
269
269
(31)
(31)
| | 제 26 기 1분기 | | 제 25 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
5,638,339,500
10,055,616,991
(193,239,253)
2,738,943,494
40,802,838,757
59,042,499,489
당기순이익(손실)
(350,134,781)
(350,134,781)
2023.03.31 (기말자본)
5,638,339,500
10,055,616,991
(193,239,253)
2,738,943,494
40,452,703,976
58,692,364,708
2024.01.01 (기초자본)
5,638,339,500
10,055,616,991
(485,821,610)
2,744,071,509
38,951,271,984
56,903,478,374
당기순이익(손실)
3,036,409,159
3,036,409,159
2024.03.31 (기말자본)
5,638,339,500
10,055,616,991
(485,821,610)
2,744,071,509
41,987,681,143
59,939,887,533
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로인한현금흐름
382,978,176
1,139,607,423
영업활동에서창출된현금흐름
447,361,315
1,237,641,151
당기순이익(손실)
3,036,409,159
(350,134,781)
조정사항 (주35)
(2,637,858,847)
558,165,564
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주35)
48,811,003
1,029,610,368
이자수익 관련 현금유입액
59,892,576
66,659,446
배당금 수취액
0
0
이자지급(영업)
(121,961,585)
(159,211,684)
법인세 관련 현금유출액
(2,314,130)
(5,481,490)
투자활동으로인한현금흐름
3,292,746,303
1,271,884,898
투자활동으로인한현금유입액
5,848,775,446
2,114,370,066
단기금융상품의감소
0
973,030,137
당기손익-공정가치측정금융자산의처분
2,178,775,446
1,122,175,656
유형자산의 처분
70,000,000
1,727,273
상각후원가측정금융자산의감소
0
17,437,000
기타예수금의 증가
3,600,000,000
0
투자활동으로인한현금유출액
(2,556,029,143)
(842,485,168)
당기손익-공정가치측정금융자산의취득
(2,280,754,712)
(644,581,639)
장기금융상품의증가
(26,390,646)
(34,982,946)
유형자산의취득
(248,883,785)
(162,920,583)
재무활동현금흐름
(18,287,295)
(28,772,295)
재무활동으로인한현금유입액
0
3,300,000,000
단기차입금의 차입
0
3,300,000,000
재무활동으로인한현금유출액
(18,287,295)
(3,328,772,295)
단기차입금의 상환
0
(3,300,000,000)
교환사채의 상환
(15,000)
0
리스부채상환
(18,272,295)
(28,772,295)
현금의증가(감소)
3,657,437,184
2,382,720,026
기초의현금
5,702,460,950
2,764,933,452
현금및현금성자산관련환율변동효과
(80,276,401)
0
기말의현금 (주35)
9,279,621,733
5,147,653,478
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 26(당) 1 분기 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 25(전) 1 분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 티피씨 |
1. 회사의 개요
주식회사 티피씨(이하 "당사")는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년에 정밀강관사업부를 신설하였으며, 경영효율성을 강화하기 위해 2021년 10월 1일자로 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다.당사는 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이정훈 | 2,651,126주 | 23.51% | 2,271,815주 | 20.15% |
| 이헌 | 1,700,000주 | 15.08% | 2,079,311주 | 18.44% |
| 기타주주 | 6,925,553주 | 61.41% | 6,925,553주 | 61.41% |
| 합 계 | 11,276,679주 | 100.00% | 11,276,679주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
(3) 중요한 회계추정 및 가정
분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익에 대한 정보당분기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 12,246,144 | 11,655,861 |
위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익이며 한 시점에 인식되는 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.
(2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 10,590,763 | 9,870,780 |
| 일본 | 775,272 | 726,545 |
| 미국 | 718,369 | 920,658 |
| 유럽 | 26,867 | 2,598 |
| 기타 | 134,873 | 135,281 |
| 합 계 | 12,246,144 | 11,655,861 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 주요고객사로서 당사 매출액의 10%를 초과하는 고객은 1개사이며, 해당 A사의 당분기 및 전분기 매출액은 각각 4,731백만원(매출 비중 38.63%) 과 4,042백만원(매출 비중 34.68%)입니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,279,622 | - | - | 9,279,622 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,217,208 | 4,217,208 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 199,704 | - | 199,704 |
| 매출채권 | 10,748,071 | - | - | 10,748,071 |
| 미수금 | 51,382 | - | - | 51,382 |
| 기타유동금융자산 | 22,793 | - | - | 22,793 |
| 장기금융상품(주1) | 30,000 | - | 876,226 | 906,226 |
| 기타비유동금융자산 | 580,731 | - | - | 580,731 |
| 합 계 | 20,712,599 | 199,704 | 5,093,434 | 26,005,737 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,702,461 | - | - | 5,702,461 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,902,252 | 3,902,252 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 199,704 | - | 199,704 |
| 매출채권 | 10,804,629 | - | - | 10,804,629 |
| 미수금 | 148,063 | - | - | 148,063 |
| 기타유동금융자산 | 638 | - | - | 638 |
| 장기금융상품(주1) | 30,000 | - | 842,672 | 872,672 |
| 기타비유동금융자산 | 240 | - | - | 240 |
| 합 계 | 16,686,031 | 199,704 | 4,744,924 | 21,630,659 |
(주1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장기금융상품 중 물품대금담보로 사용제한된 30,000천원의 정기예금이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
| 매입채무 | 3,164,197 | - | 3,164,197 |
| 미지급금 | 661,729 | - | 661,729 |
| 미지급비용 | 727,413 | - | 727,413 |
| 유동리스부채 | 63,741 | - | 63,741 |
| 파생금융부채 | - | 35,143 | 35,143 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 80,263 | - | 80,263 |
| 합 계 | 15,747,343 | 35,143 | 15,782,486 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,000,000 | - | 11,000,000 |
| 매입채무 | 2,858,406 | - | 2,858,406 |
| 미지급금 | 707,632 | - | 707,632 |
| 미지급비용 | 648,386 | - | 648,386 |
| 유동리스부채 | 69,226 | - | 69,226 |
| 파생금융부채 | - | 3,474,929 | 3,474,929 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 91,886 | - | 91,886 |
| 교환사채 | 1,553,339 | - | 1,553,339 |
| 합 계 | 16,978,875 | 3,474,929 | 20,453,804 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 41,400 | 40,647 | - | - | - | 82,047 |
| 외화관련이익 | 56,296 | - | - | - | - | 56,296 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 229,860 | - | - | - | 229,860 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 112,384 | - | - | - | 112,384 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 7,163 | - | - | - | 7,163 |
| 이자비용 | - | - | - | (167,060) | - | (167,060) |
| 외화관련손실 | (86,731) | - | - | - | - | (86,731) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (53,570) | - | - | - | (53,570) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (75,697) | - | - | - | (75,697) |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | - | (27,409) | (27,409) |
| 파생금융상품거래손실 | - | - | - | - | (30,616) | (30,616) |
| 합 계 | 10,965 | 260,787 | - | (167,060) | (58,025) | 46,667 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 19,078 | 31,049 | - | - | - | 50,127 |
| 외화관련이익 | 122,215 | - | - | - | - | 122,215 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 234,695 | - | - | - | 234,695 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 29,138 | - | - | - | 29,138 |
| 장기금융상품평가이익 | 8,106 | - | - | - | - | 8,106 |
| 이자비용 | - | - | - | (161,348) | - | (161,348) |
| 외화관련손실 | (14,759) | - | - | - | - | (14,759) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (128,269) | - | - | - | (128,269) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (24,469) | - | - | - | (24,469) |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | - | (27,042) | (27,042) |
| 파생금융상품거래손실 | - | - | - | - | (2,780) | (2,780) |
| 합 계 | 134,640 | 142,144 | - | (161,348) | (29,822) | 85,614 |
(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치
가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 측정방법 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | 24,319,076 | 24,319,076 | 20,558,043 | 20,558,043 | |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 9,279,622 | 9,279,622 | 5,702,461 | 5,702,461 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 4,217,208 | 4,217,208 | 3,902,252 | 3,902,252 |
| 매출채권 | 상각후원가 | 10,748,071 | 10,748,071 | 10,804,629 | 10,804,629 |
| 미수금 | 상각후원가 | 51,382 | 51,382 | 148,063 | 148,063 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 22,793 | 22,793 | 638 | 638 |
| 비유동금융자산 | 1,686,661 | 1,686,661 | 1,072,616 | 1,072,616 | |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 공정가치 | 876,226 | 876,226 | 842,672 | 842,672 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 199,704 | 199,704 | 199,704 | 199,704 |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 580,731 | 580,731 | 240 | 240 |
| 금융자산 합계 | 26,005,737 | 26,005,737 | 21,630,659 | 21,630,659 | |
| 유동금융부채 | 15,652,223 | 15,652,223 | 20,311,918 | 20,311,918 | |
| 매입채무 | 상각후원가 | 3,164,197 | 3,164,197 | 2,858,406 | 2,858,406 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 11,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 661,729 | 661,729 | 707,632 | 707,632 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 727,413 | 727,413 | 648,386 | 648,386 |
| 파생금융부채 | 공정가치 | 35,143 | 35,143 | 3,474,929 | 3,474,929 |
| 교환사채 | 상각후원가 | - | - | 1,553,339 | 1,553,339 |
| 유동리스부채 | 상각후원가 | 63,741 | 63,741 | 69,226 | 69,226 |
| 비유동금융부채 | 130,263 | 130,263 | 141,886 | 141,886 | |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 상각후원가 | 80,263 | 80,263 | 91,886 | 91,886 |
| 금융부채 합계 | 15,782,486 | 15,782,486 | 20,453,804 | 20,453,804 |
(주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
나. 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
상기 수준에 따라 분류된 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,331,498 | 1,885,710 | - | 4,217,208 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 199,704 | 199,704 | |
| 장기금융상품 | - | 876,226 | - | 876,226 | |
| 금융부채 | 파생금융부채 | - | 35,143 | - | 35,143 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,074,540 | 1,827,712 | - | 3,902,252 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 199,704 | 199,704 | |
| 장기금융상품 | - | 842,672 | - | 842,672 | |
| 금융부채 | 파생금융부채 | - | 7,734 | 3,467,195 | 3,474,929 |
(5) 전기말 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | (주)메디오젠 | 199,704 | 3 | 유사기업비교법 | BPS | 4,275 |
| PBR | 1.19 | |||||
| 파생상품 부채 | ||||||
| 내재파생상품 | 교환사채(교환대상: 해성에어로보틱스 주식) | 3,467,195 | 3 | 옵션가격결정모형 | 연환산 주가변동성 | 50.25% |
| 이자율 범위 | 3.11% ~ 3.46% | |||||
| 기초자산 주식가격 | 7,720원 |
(6) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 199,704 | - | - | 199,704 |
| 파생금융부채 | 3,467,195 | - | (3,467,195) | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 569,593 | - | - | 569,593 |
5. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 3,033,108 | 2,331,498 | 2,331,498 | 2,992,989 | 2,074,540 | 2,074,540 |
| 수익증권 | 500,000 | 997,515 | 997,515 | 500,000 | 952,390 | 952,390 |
| 채무증권 | 817,037 | 888,195 | 888,195 | 776,464 | 875,322 | 875,322 |
| 합 계 | 4,350,145 | 4,217,208 | 4,217,208 | 4,269,453 | 3,902,252 | 3,902,252 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 평가이익 | 229,860 | 234,695 |
| 평가손실 | 53,570 | 128,269 |
| 처분이익 | 112,384 | 29,138 |
| 처분손실 | 75,697 | 24,469 |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 종목 | 메디오젠 | |
| 지분율 | 0.72% | 0.72% |
| 취득가액 | 814,200 | 814,200 |
| 기초 평가누계액 | (614,496) | (244,607) |
| 평가로 인한 증감 | - | (369,889) |
| 공정가치 | 199,704 | 199,704 |
| 장부가액 | 199,704 | 199,704 |
7. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 당분기평가손익 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 푸본현대생명 | 연금보험 | 876,226 | 876,226 | 842,672 | 842,672 | 7,163 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||||
| 신한은행 | 정기예금 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | - |
| 합 계 | 906,226 | 906,226 | 872,672 | 872,672 | 7,163 |
8. 매출채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,051,835 | 11,111,062 |
| 대손충당금 | (303,764) | (306,433) |
| 장부금액 | 10,748,071 | 10,804,629 |
(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 306,433 | - |
| 손상(환입) | (2,669) | 13,183 |
| 제각 | - | - |
| 기말 | 303,764 | 13,183 |
9. 기타유동금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 22,793 | 638 |
| 합 계 | 22,793 | 638 |
10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,201,749 | (182,888) | 4,018,861 | 4,008,828 | (203,098) | 3,805,730 |
| 재공품 | 1,400,789 | (49,033) | 1,351,757 | 1,501,677 | (54,426) | 1,447,251 |
| 원재료 | 2,988,094 | (34,930) | 2,953,164 | 3,377,327 | (29,070) | 3,348,257 |
| 부재료 | 26,928 | - | 26,928 | 33,792 | - | 33,792 |
| 합 계 | 8,617,560 | (266,851) | 8,350,710 | 8,921,624 | (286,594) | 8,635,030 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산평가손실(환입) | (19,744) | 1,008 |
11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 116 | 1,264 |
| 선급비용 | 54,060 | 13,603 |
| 합 계 | 54,176 | 14,867 |
12. 종속기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 결산일 | 주요 영업활동 | 측정방법 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성에어로보틱스(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 감속기제조 | 원가법 | 33.83% | 9,133,340 | 9,133,340 | 43.11% | 10,800,000 | 10,800,000 |
| (주)고리 (주1,2) | 대한민국 | 12월 31일 | 파이프제조 | 원가법 | 96.91% | 12,001,181 | 12,001,181 | 96.91% | 12,001,181 | 12,001,181 |
| 합 계 | - | 21,134,521 | 21,134,521 | - | 22,801,181 | 22,801,181 |
(주1) 당분기말 및 전기말 현재 지분율은 의결권이 있는 유통주식수에 기반한 유효지분율입니다.(주2) 종속기업인 (주)고리는 2023년 5월 12일 이사회결의에 의하여 2023년 7월 1일자로 100% 종속자회사인 (주)제이앤피를 흡수합병하였습니다.(주3) 당분기 중 당사가 발행한 제3회 교환사채의 교환권 행사로 인해 666,664주가 교환되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상(환입) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 10,800,000 | - | (1,666,660) | - | - | 9,133,340 |
| (주)고리 | 12,001,181 | - | - | - | - | 12,001,181 |
| 합 계 | 22,801,181 | - | (1,666,660) | - | - | 21,134,521 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 10,800,000 | - | - | - | - | 10,800,000 |
| (주)고리 | 12,001,181 | - | - | - | - | 12,001,181 |
| 합 계 | 22,801,181 | - | - | - | - | 22,801,181 |
(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 43,860,584 | 4,148,990 | 39,711,594 | 3,418,535 | (216,345) | (273,065) |
| (주)고리 | 17,116,054 | 4,444,124 | 12,671,931 | 3,048,156 | 130,143 | 130,143 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 43,653,934 | 3,763,698 | 39,890,236 | 3,430,123 | 290,378 | 275,229 |
| (주)고리 | 18,588,159 | 6,046,371 | 12,541,788 | 2,767,478 | (199,799) | (199,799) |
13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,145,987 | - | - | 9,145,987 |
| 건물 | 9,552,926 | (3,332,930) | - | 6,219,996 |
| 기계장치 | 20,794,360 | (13,137,204) | (74,250) | 7,582,905 |
| 차량운반구 | 203,046 | (156,676) | - | 46,370 |
| 공구와기구 | 436,264 | (333,602) | - | 102,662 |
| 비품 | 1,262,906 | (1,166,114) | (30,679) | 66,113 |
| 금형 | 994,899 | (881,827) | - | 113,071 |
| 시설장치 | 1,141,007 | (558,358) | - | 582,649 |
| 사용권자산 | 316,124 | (128,357) | - | 187,767 |
| 합 계 | 43,847,519 | (19,695,068) | (104,929) | 24,047,521 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,145,987 | - | - | 9,145,987 |
| 건물 | 9,552,926 | (3,267,867) | - | 6,285,059 |
| 기계장치 | 20,497,360 | (12,811,173) | (76,596) | 7,609,590 |
| 차량운반구 | 203,046 | (151,978) | - | 51,068 |
| 공구와기구 | 436,264 | (326,573) | - | 109,691 |
| 비품 | 1,259,374 | (1,152,812) | (36,467) | 70,095 |
| 금형 | 986,099 | (862,576) | - | 123,523 |
| 시설장치 | 1,141,007 | (534,705) | - | 606,302 |
| 사용권자산 | 262,572 | (106,716) | - | 155,856 |
| 건설중인자산 | 175,000 | - | - | 175,000 |
| 합 계 | 43,659,635 | (19,214,400) | (113,063) | 24,332,171 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 정부보조금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,145,987 | - | - | - | - | - | 9,145,987 |
| 건물 | 6,285,059 | - | - | (65,063) | - | - | 6,219,996 |
| 기계장치 | 7,609,590 | 183,000 | (59,658) | (327,373) | 175,000 | 2,346 | 7,582,905 |
| 차량운반구 | 51,068 | - | - | (4,698) | - | - | 46,370 |
| 공구와기구 | 109,691 | - | - | (7,029) | - | - | 102,662 |
| 비품 | 70,095 | 3,531 | - | (13,301) | - | 5,788 | 66,113 |
| 금형 | 123,523 | 8,800 | - | (19,252) | - | - | 113,071 |
| 시설장치 | 606,302 | - | - | (23,653) | - | - | 582,649 |
| 사용권자산 | 155,856 | 53,552 | - | (21,641) | - | - | 187,767 |
| 건설중인자산 | 175,000 | - | - | - | (175,000) | - | - |
| 합 계 | 24,332,171 | 248,883 | (59,658) | (482,010) | - | 8,134 | 24,047,521 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 정부보조금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,145,987 | - | - | - | - | - | 9,145,987 |
| 건물 | 6,545,312 | 15,800 | - | (65,162) | - | - | 6,495,950 |
| 기계장치 | 8,026,548 | - | - | (315,162) | - | 1,500 | 7,712,886 |
| 차량운반구 | 43,535 | 21,394 | - | (5,059) | - | - | 59,870 |
| 공구와기구 | 75,505 | - | - | (4,214) | - | - | 71,291 |
| 비품 | 92,731 | - | - | (12,100) | - | 4,974 | 85,605 |
| 금형 | 150,912 | 52,000 | - | (19,552) | - | - | 183,360 |
| 시설장치 | 700,914 | - | - | (23,653) | - | - | 677,261 |
| 사용권자산 | 225,976 | 46,360 | - | (27,414) | - | - | 244,922 |
| 건설중인자산 | 96,620 | 73,727 | - | - | - | - | 170,347 |
| 합 계 | 25,104,040 | 209,281 | - | (472,316) | - | 6,474 | 24,847,479 |
(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험회사 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액 | 질권설정금액 | 질권설정자 | |
| 현대해상화재보험 | 건물 | 공단4로40길 소재 | 2,217,121 | 2,597,470 | 2,597,470 | 산업은행 |
| 공단7로 소재 | 2,102,156 | 3,706,914 | - | - | ||
| 일연로 소재 | 306,285 | 535,982 | 535,982 | 신한은행 | ||
| 일연로 소재 | 1,090,254 | 2,081,000 | 2,081,000 | 산업은행 | ||
| 기계장치 | 공단4로40길 소재 | 5,326,049 | 1,611,594 | 1,611,594 | 국민은행 | |
| 일연로 소재 | 1,196,286 | 50,000 | 50,000 | 산업은행 | ||
| 공단4로40길 소재 | 1,540,668 | 4,680,000 | - | - | ||
| 합 계 | 13,778,819 | 15,262,960 | 6,876,046 | - |
(주1) 당사는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 가스사고배상책임보험이 가입되어있으며, 차량운반구는 KB손해보험에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 12,742,802천원 의 토지 및 건물이 산업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (5) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 440,782 | 443,659 |
| 판매비와 관리비 | 32,246 | 28,656 |
| 기타영업외비용 | 8,983 | - |
| 합 계 | 482,011 | 472,315 |
(주1) 기타영업외비용에 포함된 감가상각비는 운휴중인 유형자산에 대한 감가상각비 입니다.
14. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액(주1) | 정부보조금 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(주1) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 565,629 | (37,539) | - | 528,090 | 565,629 | (37,539) | - | 528,090 |
| 소프트웨어 | 247,152 | (138,799) | (27,997) | 80,356 | 247,152 | (125,625) | (31,448) | 90,079 |
| 합 계 | 812,781 | (176,338) | (27,997) | 608,446 | 812,781 | (163,164) | (31,448) | 618,169 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(주1) | 처분 | 상각(주1) | 대체 | 환입(손상) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 528,091 | - | - | - | - | - | 528,091 |
| 소프트웨어 | 90,079 | - | - | (9,723) | - | - | 80,356 |
| 합 계 | 618,170 | - | - | (9,723) | - | - | 608,447 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각(주1) | 대체 | 환입(손상) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 528,091 | - | - | - | - | - | 528,091 |
| 소프트웨어 | 75,450 | - | - | (6,562) | - | - | 68,888 |
| 합 계 | 603,541 | - | - | (6,562) | - | - | 596,979 |
(주1) 자산관련보조금을 차감한 금액입니다.(3) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 손상평가 결과, 회수가능액이 장부가액을 초과하여 당분기 중 손상은 발생하지 않았습니다. (4) 무형자산상각비는 (포괄)손익계산서상 9백만원(전분기: 6백만원)은 매출원가에, 1백만원은 판매관리비에 포함됐습니다.
15. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 630,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (49,269) | - |
| 기타보증금 | - | 240 |
| 합 계 | 580,731 | 240 |
16.담보제공자산 및 약정사항(1) 담보제공 내역당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천엔) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 약정한도 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 11,530,397 | 15,000,000 | 운전자금 | 13,000,000 | 산업은행 |
| JPY100,000 | |||||
| 1,168,799 | 5,750,000 | 운전자금 | 1,800,000 | ㈜신한은행 | |
| 건물 | 43,606 | 90,000 | 물품대보증 | - | ㈜세아제강 |
| 장기금융상품 | 30,000 | 30,000 | 물품대보증 | - | ㈜휴스틸 |
(2) 제공받은 보증내역당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증(부보금액: 1,190천원)을 제공받고 있습니다.
(3) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천미불) |
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 사용 | 미사용 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,800,000 | 74,418 | 1,725,582 |
| 무역금융 | 3,600,000 | - | 3,600,000 | |
| 파생상품(통화선도) | USD490 | USD189 | USD301 | |
| 운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
17. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금 | 4.53% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 1.67% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 산업은행 | 운영자금 | 4.75% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 5.36% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금 | 4.45% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 11,000,000 | 11,000,000 |
(2) 당분기말 현재 12,699,196천원 의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).
18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 3,592,329 | 153,752 |
| 선수금 | 712 | 2,244 |
| 선수수익 | 387,685 | 304,707 |
| 부가세예수금 | 148,557 | 217,120 |
| 합 계 | 4,129,283 | 677,823 |
19. 파생금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 통화선도 | 35,143 | 7,734 |
| 교환사채 | - | 3,467,195 |
| 합 계 | 35,143 | 3,474,929 |
(2) 당분기말 현재 통화선도거래와 관련된 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 외화매출채권에 대한 환율변동을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. 또한 당사는 환율 변동으로 인한 차익을 얻기 위한 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> |
| 계약처 | 계약금액 | 포지션 | 거래일 | 만기일 | 계약환율(원/USD) |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.04.30 | 1,326.24 |
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.05.31 | 1,323.98 |
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.06.28 | 1,321.93 |
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.07.31 | 1,319.58 |
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.08.30 | 1,317.63 |
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.09.30 | 1,315.60 |
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.10.31 | 1,313.58 |
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.11.29 | 1,311.69 |
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2024.12.31 | 1,309.60 |
| 신한은행 | USD200,000 | 매도 | 2024.01.19 | 2025.01.31 | 1,306.70 |
(3) 당사는 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환권을 파생금융부채로 인식하였으며, 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,467,195 | - |
| 발행 | - | - |
| 상환 | (3,467,195) | - |
| 기말 | - | - |
(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | 교환사채 | 통화선도 | 교환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품평가손실 | 27,409 | - | 27,042 | - |
| 파생상품거래손실 | 30,616 | - | 2,780 | - |
20. 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 15,473 | 18,064 |
(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 18,064 | 3,120 | (5,711) | 15,473 |
| 전분기 | 16,089 | 8,962 | (8,457) | 16,594 |
(주1) 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.
21. 기타비유동금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타보증금 | 50,000 | 50,000 |
22. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 49,090 | - |
| 차량운반구 | 138,678 | 155,856 |
| 합 계 | 187,767 | 155,856 |
(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 54백만원이며, 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 63,741 | 69,226 |
| 비유동 | 80,263 | 91,886 |
| 합 계 | 144,004 | 161,112 |
(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 부동산 | 4,463 | 10,236 |
| 차량운반구 | 17,178 | 17,178 |
| 합 계 | 21,641 | 27,414 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,164 | 1,954 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 2,350 | 2,460 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 4,814 | 5,054 |
(주1) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 18백만원 이며 , 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 29백만원입니다.
23. 교환사채
(1) 당분기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 상각 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - |
| 교환권조정 | (3,446,661) | - | 44,530 | 3,402,131 | - |
| 합 계 | 1,553,339 | - | 44,530 | (1,597,869) | - |
(주1) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 주계약인 사채권과 분리하여 파생금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 당사의 교환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 09월 08일 |
| 만기일 | 2028년 09월 08일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 상환할증금 | - |
| 최초교환가격 | 7,500원 |
| 교환비율 | 100% |
| 교환대상 | 주식회사 해성에어로보틱스 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 교환권 청구기간 | 2023년 09월 15일 ~ 2028년 09월 01일 |
(주1) 제3회 교환사채는 당분기 중 전액 교환되었습니다.
24. 퇴직급여제도
당사는 2010년부터 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 보고기간 중 납입한 기여금은 자산의 원가에 포함되는 금액을 제외하고는 당기 비용으로 인식하였습니다. 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 27,317 | 36,752 |
| 경상개발비 | 8,086 | 9,596 |
| 제조원가 | 147,000 | 149,614 |
| 합 계 | 182,403 | 195,962 |
한편, 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 미납액에 대한 부채 인식금액은 57,824 천원 및 57,632천원입니다.
25. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 11,276,679주 | 11,276,679주 |
| 보통주자본금 | 5,638,339,500원 | 5,638,339,500원 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 9,072,512 | 9,072,512 |
| 자기주식처분이익 | 601,803 | 601,803 |
| 전환권재매입이익 | 381,302 | 381,302 |
| 합 계 | 10,055,617 | 10,055,617 |
26. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (485,822) | (485,822) |
27. 기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 4,056,260 | 4,056,260 |
| 사업결합손실 | (1,312,188) | (1,312,188) |
| 합 계 | 2,744,072 | 2,744,072 |
28. 이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 211,287 | 211,287 |
| 임의적립금 | 27,500 | 27,500 |
| 미처분이익잉여금 | 41,748,894 | 38,712,485 |
| 합 계 | 41,987,681 | 38,951,272 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
29. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의변동 | 284,320 | - | 284,320 | (59,467) | - | (59,467) |
| 원재료 및 부재료 | 6,037,470 | - | 6,037,470 | 5,851,679 | - | 5,851,679 |
| 종업원급여 | 1,980,902 | 463,451 | 2,444,353 | 1,976,901 | 503,920 | 2,480,821 |
| 복리후생비 | 221,162 | 47,824 | 268,986 | 230,133 | 49,271 | 279,404 |
| 가스수도료 | 180,712 | - | 180,712 | 247,694 | - | 247,694 |
| 전력비 | 470,940 | - | 470,940 | 442,793 | - | 442,793 |
| 감가상각비 | 441,720 | 32,896 | 474,616 | 443,746 | 28,656 | 472,402 |
| 수선비 | 52,849 | 18,800 | 71,649 | 111,925 | 3,567 | 115,492 |
| 보험료 | 47,727 | 15,518 | 63,245 | 46,170 | 16,928 | 63,098 |
| 차량유지비 | 30,300 | 43,394 | 73,694 | 27,300 | 46,109 | 73,409 |
| 운반비 | - | 161,251 | 161,251 | - | 157,002 | 157,002 |
| 포장비 | - | 45,940 | 45,940 | - | 57,314 | 57,314 |
| 소모품비 | 476,714 | 24,634 | 501,348 | 554,498 | 24,572 | 579,070 |
| 지급수수료 | 82,934 | 241,463 | 324,397 | 84,090 | 149,229 | 233,319 |
| 대손상각비(환입) | - | (2,669) | (2,669) | - | 13,183 | 13,183 |
| 수출제비용 | - | 29,789 | 29,789 | - | 29,051 | 29,051 |
| 판매보증비 | - | 3,120 | 3,120 | - | 8,962 | 8,962 |
| 외주가공비 | 1,170,019 | - | 1,170,019 | 1,143,804 | - | 1,143,804 |
| 기타 | (142,112) | 63,725 | (78,387) | (195,782) | 60,819 | (134,963) |
| 합 계 | 11,335,657 | 1,189,136 | 12,524,793 | 10,905,484 | 1,148,583 | 12,054,067 |
30. 판매비와관리비
당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 309,795 | 329,145 |
| 퇴직급여 | 27,317 | 36,752 |
| 복리후생비 | 47,824 | 49,271 |
| 여비교통비 | 9,050 | 9,998 |
| 접대비 | 13,231 | 12,448 |
| 통신비 | 10,137 | 10,944 |
| 세금과공과 | 16,891 | 12,923 |
| 감가상각비 | 32,246 | 28,656 |
| 대손상각비(환입) | (2,669) | 13,183 |
| 지급임차료 | 5,414 | 5,654 |
| 수선비 | 18,800 | 3,567 |
| 보험료 | 15,518 | 16,928 |
| 차량유지비 | 43,394 | 46,109 |
| 운반비 | 161,251 | 157,002 |
| 교육훈련비 | 123 | 453 |
| 도서인쇄비 | 2,964 | 2,111 |
| 포장비 | 45,940 | 57,314 |
| 사무용품비 | 5,915 | 6,288 |
| 소모품비 | 24,634 | 24,572 |
| 지급수수료 | 241,463 | 149,229 |
| 수출제비용 | 29,789 | 29,051 |
| 판매보증비 | 3,120 | 8,962 |
| 무형자산상각비 | 650 | - |
| 경상개발비 | 126,339 | 138,024 |
| 합 계 | 1,189,136 | 1,148,584 |
31. 기타영업외수익 및 비용
당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 수입임대료 | 6,310 | 2,300 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 3,398,389 | - |
| 유형자산처분이익 | 10,342 | 1,727 |
| 잡이익 | 219,966 | 25,354 |
| 소 계 | 3,635,007 | 29,381 |
| 기타영업외비용 | ||
| 기타의감가상각비 | 8,983 | - |
| 잡손실 | 245 | 11 |
| 소 계 | 9,228 | 11 |
32. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 82,047 | 50,127 |
| 외환차익 | 32,874 | 46,662 |
| 외화환산이익 | 23,422 | 75,553 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 112,384 | 29,138 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 229,860 | 234,695 |
| 장기금융상품평가이익 | 7,163 | 8,106 |
| 소 계 | 487,750 | 444,281 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 167,060 | 161,348 |
| 외환차손 | 6,411 | 14,336 |
| 외화환산손실 | 80,320 | 423 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 75,697 | 24,469 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 53,570 | 128,269 |
| 파생금융상품거래손실 | 30,616 | 2,780 |
| 파생금융상품평가손실 | 27,409 | 27,042 |
| 소 계 | 441,083 | 358,668 |
33. 법인세비용
당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 21.0%입니다.
34. 주당순손익
(1) 기본주당순이익(손실)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 3,036,409,159원 | (-)350,134,781원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,276,679주 | 11,276,679주 |
| 기본주당순이익(손실) | 269원 | (-)31원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전기말의 유통보통주식수와 동일합니다.
(3) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
35. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (82,047) | (50,127) |
| 이자비용 | 167,060 | 161,348 |
| 법인세비용(이익) | 357,388 | 66,912 |
| 감가상각비 | 473,876 | 465,841 |
| 무형자산상각비 | 9,723 | 6,562 |
| 재고자산평가손실 | 5,860 | 1,901 |
| 대손상각비(환입) | (2,669) | 13,183 |
| 판매보증비 | 3,120 | 8,962 |
| 외화환산손실 | 80,320 | 423 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 53,570 | 128,269 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 75,697 | 24,469 |
| 파생금융부채평가손실 | 27,409 | 27,042 |
| 유형자산처분이익 | (10,342) | (1,727) |
| 외화환산이익 | (23,422) | (22,061) |
| 재고자산평가이익 | (25,604) | (893) |
| 장기금융상품평가이익 | (7,163) | (8,106) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (229,860) | (234,695) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (112,384) | (29,138) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (3,398,389) | - |
| 합 계 | (2,637,857) | 558,165 |
(3) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 82,606 | 102,821 |
| 미수금의 감소(증가) | 96,681 | (183,767) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (39,309) | (21,465) |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | (580,491) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 304,064 | (60,475) |
| 매입채무의 증가(감소) | 305,792 | 992,327 |
| 미지급금의 증가(감소) | (45,903) | 266,989 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 79,622 | 58,524 |
| 선수수익의 증가(감소) | 82,978 | - |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (231,518) | (116,887) |
| 단기충당부채의 증가(감소) | (5,711) | (8,457) |
| 합 계 | 48,811 | 1,029,610 |
(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 2,567 | 2,229 |
| 보통예금 및 R.P 등 | 9,277,055 | 5,700,232 |
| 합 계 | 9,279,622 | 5,702,461 |
(5) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채유동성 대체 | 333 | 23,475 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | - | 46,360 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 감소 | - | 46,857 |
| 교환사채의 상환 | 1,553,339 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 175,000 | - |
| 합 계 | 1,728,672 | 116,692 |
(6) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역과 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,000,000 | - | - | - | - | 11,000,000 |
| 리스부채 | 161,113 | (18,272) | 1,164 | - | - | 144,005 |
| 교환사채 | 1,553,339 | (15) | 44,530 | - | (1,597,854) | - |
| 합 계 | 12,714,452 | (18,287) | 45,694 | - | (1,597,854) | 11,144,005 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 230,150 | (28,772) | 1,954 | - | 46,360 | 249,692 |
| 합 계 | 230,150 | (28,772) | 1,954 | - | 46,360 | 249,692 |
36. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 해성에어로보틱스(주), (주)고리 | 해성에어로보틱스(주), (주)고리 |
| 기타특수관계자 | (주)삼보모터스 | (주)삼보모터스 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출 | 4,730,869 | 4,041,739 |
| 금형비 | 66,200 | 24,000 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출채권 | 3,760,007 | 3,629,660 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산 및 보증은 없습니다.
(5) 이사와 주요경영진에 대한 보상은 당사의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 138,760 | 138,760 |
| 퇴직급여 | 11,563 | 11,563 |
| 합 계 | 150,323 | 150,323 |
37. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다.
금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다.
당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
가. 시장위험① 가격위험당사는 당분기말 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권에 대한 직접투자를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유한 당기손익 공정가치측정 금융자산은 4,217,208천원입니다.
② 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익은 490,337천원 이 증감하게 됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 통화 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 80,554 | 1,346.80 | 108,490 |
| JPY | 404,349,754 | 8.89 | 3,596,610 | |
| EUR | 7,483 | 1,452.93 | 10,873 | |
| 매출채권 | USD | 623,356 | 1,346.80 | 839,536 |
| JPY | 19,341,484 | 8.89 | 172,039 | |
| EUR | 11,225 | 1,452.93 | 16,309 | |
| CAD | 160,343 | 994.83 | 159,514 | |
| 합 계 | 4,903,371 |
③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당분기말 및 전분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기말 및 전분기말 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | (2,500) | 2,500 | (20,000) | 20,000 |
나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사의 금융자산 중 당분기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,279,622 | 5,702,461 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,217,208 | 3,902,252 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 199,704 | 199,704 |
| 매출채권 | 10,748,071 | 10,804,629 |
| 미수금 | 51,382 | 148,063 |
| 기타유동금융자산 | 22,793 | 638 |
| 장기금융상품 | 906,226 | 872,672 |
| 기타비유동금융자산 | 580,731 | 240 |
| 합 계 | 26,005,737 | 21,630,659 |
다. 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니 다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,000,000 | 11,096,445 | 11,096,445 | - | - |
| 매입채무 | 3,164,197 | 3,164,197 | 3,164,197 | - | - |
| 미지급금 | 661,729 | 661,729 | 661,729 | - | - |
| 미지급비용 | 727,413 | 727,413 | 727,413 | - | - |
| 리스부채 | 144,004 | 149,619 | 67,089 | 80,319 | 2,211 |
| 파생금융부채 | 35,143 | 35,143 | 35,143 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 15,782,486 | 15,884,546 | 15,752,016 | 130,319 | 2,211 |
라. 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 20,282,315 | 21,149,691 |
| 자본 | 59,939,888 | 56,903,478 |
| 부채비율 | 33.84% | 37.17% |
38. 보고기간 이후 사건 당사는 현재 보유하고 있는 해성에어로보틱스(주) 종속회사투자주식의 일부(3,653,334주)에 대한 주식양도계약을 2024년 02월 08일에 체결하였고, 2024년 04월 01일에 잔금수령과 동시에 주식이 인도될 예정이었으나, 거래상대방의 계약불이행(대금지급의무 불이행)으로 인하여 계약이 해지되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다.정관 제53조 및 제54조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제54조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
가. 주요배당지표
500500500-2,050-6,3992,2163,036-1,851-745-25-170-132---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
--0.270.32
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
| 주당현금배당금(원) | - | - | - | \30 | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
- 해당사항 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적
2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
티피씨회사채사모2023.09.085,0000.0-2028.09.08상환한국투자증권5,0000.0---
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2024년 02월 종속회사 해성에어로보틱스(주)의 주식 666,664주 모두 교환되었습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
라. 회사채 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용 내역- 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채32023.09.08운영자금5,000운영자금5,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 계정별 대손충당금설정현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기 | 매출채권 | 14,916 | 832 | 5.58% |
| 미수금 | 149 | - | 0% | |
| 대여금 | - | - | - | |
| 소 계 | 15,065 | 832 | 5.52% | |
| 제25기 | 매출채권 | 15,149 | 845 | 5.58% |
| 미수금 | 180 | - | 0% | |
| 대여금 | - | - | - | |
| 소 계 | 15,329 | 845 | 5.51% | |
| 제24기 | 매출채권 | 14,367 | 509 | 3.54% |
| 미수금 | 370 | - | 0% | |
| 대여금 | - | - | - | |
| 소 계 | 14,737 | 509 | 3.45% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 | 845 | 509 | 548 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 13 | 12 | 25 |
| ①대손처리액(상각채권액) | 13 | 12 | 25 |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상액(환입)액 | - | 348 | (14) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 | 832 | 845 | 509 |
(3) 경과기간별 매출채권 현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3월 이하 | 3월초과~ 6월 이하 | 6월 초과~ 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 12,820 | 922 | 208 | 966 | 14,916 |
| 비 율 | 85.95% | 6.18% | 1.39% | 6.48% | 100.00% |
(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다.
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 재고자산 보유현황
| (단위: 백만원) |
| 부 문 | 계정과목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부품(주)티피씨 | 제 품 | 4,019 | 3,806 | 4,262 |
| 재 공 품 | 1,352 | 1,447 | 1,278 | |
| 원 재 료 | 2,953 | 3,348 | 4,531 | |
| 부 재 료 | 27 | 34 | 21 | |
| 소 계 | 8,351 | 8,635 | 10,092 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 10.41% | 11.06% | 12.87% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 5.3회 | 4.8회 | 4.9회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
| 부 문 | 계정과목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
| 감속기부문해성에어로보틱스(주) | 제 품 | 662 | 393 | 364 |
| 상 품 | 47 | 51 | 20 | |
| 재 공 품 | 1,351 | 1,172 | 1,375 | |
| 원 재 료 | 1,241 | 1,084 | 1,041 | |
| 소 계 | 3,304 | 2,700 | 2,800 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 7.53% | 6.19% | 6.31% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 3.9회 | 4.4회 | 4.5회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
| 부 문 | 계정과목 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
| 합성수지배관(주)고리 | 제 품 | 2,231 | 1,624 | 2,316 |
| 상 품 | 930 | 850 | 838 | |
| 원 재 료 | 724 | 631 | 732 | |
| 저 장 품 | 12 | 12 | 23 | |
| 소 계 | 3,897 | 3,117 | 3,909 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 23.44% | 17.39% | 21.69% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.3회 | 3.2회 | 2.8회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 제26기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 03월 31일 업무 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였고, 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가와의 참여 또는 감사인의 입회여부 등-. 외부감사인 입회없이 재고자산 관리규정에 따라 실시하였습니다. 연결실체는 재고자산의 시가가 취득가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 부 문 | 계정과목 | 취득원가 | 당분기평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 연 결 | 원재료 | 5,333 | (415) | 4,918 |
| 부재료 | 27 | - | 27 | |
| 재공품 | 3,556 | (850) | 2,706 | |
| 제품 | 7,405 | (493) | 6,912 | |
| 상품 | 1,112 | (135) | 977 | |
| 저장품 | 12 | - | 12 | |
| 합계 | 17,445 | (1,893) | 15,552 | |
| 자동차부품(주)티피씨 | 원재료 | 2,988 | (35) | 2,953 |
| 부재료 | 27 | - | 27 | |
| 재공품 | 1,401 | (49) | 1,352 | |
| 제품 | 4,202 | (183) | 4,019 | |
| 소계 | 8,618 | (267) | 8,351 | |
| 감속기부문해성에어로보틱스(주) | 원재료 | 1,621 | (380) | 1,241 |
| 재공품 | 2,155 | (801) | 1,354 | |
| 상품 | 182 | (135) | 47 | |
| 제품 | 857 | (195) | 662 | |
| 소 계 | 4,815 | (1,511) | 3,304 | |
| 합성수지배관(주)고리 | 원재료 | 724 | - | 724 |
| 제품 | 2,346 | (115) | 2,231 | |
| 상품 | 930 | - | 930 | |
| 저장품 | 12 | - | 12 | |
| 소계 | 4,012 | (115) | 3,897 |
다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 측정방법 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | 44,948,153 | 44,948,153 | 43,709,296 | 43,709,296 | |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 22,358,602 | 22,358,602 | 17,672,725 | 17,672,725 |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 985,102 | 985,102 | 2,985,102 | 2,985,102 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 7,532,030 | 7,532,030 | 8,760,612 | 8,760,612 |
| 매출채권 | 상각후원가 | 13,848,833 | 13,848,833 | 14,070,376 | 14,070,376 |
| 미수금 | 상각후원가 | 148,996 | 148,996 | 180,524 | 180,524 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 74,590 | 74,590 | 39,957 | 39,957 |
| 비유동금융자산 | 2,036,585 | 2,036,585 | 1,422,375 | 1,422,375 | |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 공정가치 | 876,226 | 876,226 | 842,672 | 842,672 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 213,559 | 213,559 | 213,559 | 213,559 |
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가 | 3,355 | 3,355 | 3,355 | 3,355 |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 913,445 | 913,445 | 332,789 | 332,789 |
| 금융자산 합계 | 46,984,738 | 46,984,738 | 45,131,671 | 45,131,671 | |
| 유동금융부채 | 25,834,722 | 25,834,722 | 35,017,844 | 35,017,844 | |
| 매입채무 | 상각후원가 | 6,206,591 | 6,206,591 | 5,058,372 | 5,058,372 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 11,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 1,075,074 | 1,075,074 | 1,106,814 | 1,106,814 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 1,552,121 | 1,552,121 | 1,754,353 | 1,754,353 |
| 유동성장기차입금 | 상각후원가 | 2,000,000 | 2,000,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 파생금융부채 | 공정가치 | 3,835,408 | 3,835,408 | 8,445,455 | 8,445,455 |
| 유동리스부채 | 상각후원가 | 165,528 | 165,528 | 170,881 | 170,881 |
| 교환사채 | 상각후원가 | - | - | 3,981,969 | 3,981,969 |
| 비유동금융부채 | 238,324 | 238,324 | 277,023 | 277,023 | |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 상각후원가 | 188,324 | 188,324 | 227,023 | 227,023 |
| 금융부채 합계 | 26,073,046 | 26,073,046 | 35,294,867 | 35,294,867 |
(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
상기 수준에 따라 분류된 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,655,472 | 3,876,558 | - | 7,532,030 |
| 장기금융상품 | - | 876,226 | - | 876,226 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 213,559 | 213,559 | |
| 금융부채 | 파생금융부채 | - | 35,143 | 3,800,265 | 3,835,408 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,935,284 | 3,825,328 | - | 8,760,612 |
| 장기금융상품 | - | 842,672 | - | 842,672 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 213,559 | 213,559 | |
| 금융부채 | 파생금융부채 | - | 7,734 | 8,437,720 | 8,445,454 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제26기 1분기(당분기)삼덕회계법인---제25기(전기)이촌회계법인적정-유상사급 회계처리제24기(전전기)이촌회계법인적정-유상사급 회계처리
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제26기 1분기(당분기)삼덕회계법인반기/중간/기말/연결내부회계관리검토80백만원---제25기(전기)이촌회계법인반기/중간/기말/연결내부회계관리검토145백만원1,206145백만원1,151제24기(전전기)이촌회계법인반기/중간/기말/연결내부회계관리검토138백만원1,206138백만원1,212
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제26기 1분기(당분기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인 변경 사유 당사는 2022년에 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항에 의거, 재무기준에 미달하여, 금융감독원으로부터 이촌회계법인을 감사인으로 지정 받아 제24기(2022년)와 제25기(2023년) 회계감사를 수검하였습니다. 이후 당사는 지정감사 계약만료에 따라 제26기(2024년)부터 3년간(2024.01.01 ~ 2026.12.31) 외부감사인으로 삼덕회계법인을 자유선임하여 회계감사 수검예정입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
[내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제26기 1분기 | 삼덕회계법인 | - | - |
| 제25기 | 이촌회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제24기 | 이촌회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성개요 당사 정관상 이사회는 3인 이상의 이사로 구성하고 법령이 정하는 바에 따라 사외이사를 선임하도록 규정되어 있습니다. 제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 회사의 정관 규정에 따른 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성된 감사위원회를 설치 또는 운영하고 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황_가. 임원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용
| 구 분 | 내 용 |
| 이사회의 권한 | 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 이사회 위원회 | 제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. |
| 관계인의 출석 | 제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. |
| 이사에 대한직무집행감독권 | 제12조(이사에 대한 직무집행감독권) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. |
다. 이사회의 운영에 관한 사항
| 구 분 | 주 요 내 용 |
| 이사회의 구성과 소집 | 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다. ②의장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제34조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ①이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제34조에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구 할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. |
| 결의방법 | 제8조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 이사회 내 위원회 | 제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. |
| 관계인의 출석 | 제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. |
| 이사회의사록 | 제13조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사 할 수 있다. |
| 최대주주등 과의 거래 | 이사회 운영규정 : 제9조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 |
라. 이사회의 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사(상근) | 사내이사(상근) | 사내이사(상근) | 사외이사 | 사외이사 |
| 이정훈 | 노영길 | 김광선 | 김활년 | 김상욱 | |||
| (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률: 20%) | (출석률 : 20%) | |||
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | |||
| 1 | 2024.02.01 | -. 제25기 별도재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2024.02.08 | -. 해성에어로보틱스(주) 타법인 주식처분 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.02.14 | -. 제25기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2024.02.23 | -. 제25기 감사전 연결재무제표 심리 및 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2024.02.29 | -. 제25기 정기주주총회 전자투표제도 활용의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
마. 이사외내 위원회 당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.
바. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
52---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
사. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사는 주주총회에서 선임합니다.주주총회 개최전 이사 후보자에 대한 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공개하고 있으며, 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 최대주주 등과의 관계 | 회사와의 거래(최근3년) | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 이정훈 | 이사회 | 경영총괄 | 본인 | 건물 매매(420백만원) | 3년 | 여(6회) |
| 사내이사 | 노영길 | 이사회 | 경영총괄 | - | - | 3년 | 여(8회) |
| 사내이사 | 김광선 | 이사회 | 경영총괄 | - | - | 3년 | 여(7회) |
| 사외이사 | 김활년 | 이사회 | 경영감사 | - | - | 3년 | 부 |
| 사외이사 | 김상욱 | 이사회 | 경영감사 | - | - | 3년 | 부 |
아. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 업무 지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 경영관리실 내에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
자. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 해당분야의 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원 현황
김활년예- 연세대학교 경영학과 졸업- 2020.01 ~ 2023. 12. : 다산회계법인 회계사- 2024.01. ~ 현재 : 한빛회계법인 회계사예회계사(1호 유형)5년 이상근무김상욱예- 영남대학교 전자공학과 졸업- 1989년 ~ 2019년 : 포스코ICT 영업사업관리 부장---김광선-
- 대구대학교 전자계산학과 졸업- 1998년 ~ 현 재: ㈜티피씨 경영관리상무
예상장회사 회계·재무분야경력자(3호 유형)임원 5년이상근무
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사위원회에 관한 사항
(1) 감사기구 관련 사항정관 제6장 감사위원회 제42조(감사위원회의 구성)① 이 회사는 감사에 갈음하여 제39조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사 이어 야 한다.
(2) 감사위원 의무 및 권한
[감사위원회 규정]
| 구 분 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 독립성과객관성 | 제12조(독립의원칙) 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다. |
| 감사위원의의 무 | 1. 감사보고서의 작성·이사에게 제출(상법447조의4) 2. 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 주주총회에 그 의견을 진술(상법413조) 3. 이사의 법령/정관 위반행위 이사회에 보고(상법391조의2) 4. 내부회계관리제도운영실태평가 이사회에 보고(외감법2조의2) 5. 감사위원회에서 결의된 사항을 분기별로 이사회에 보고 (이사회규정11조3항) 6. 직무상 취득한 기밀의 준수의무(상법382조의4) 7. 기타법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 |
| 감사의권 한 | 1. 임시주주총회의 소집청구(상법412조의3) 2. 이사의 위법행위에 대한 유지청구(상법402조) 3. 이사에 대한 영업보고요구(상법412조) 4. 이사와 회사간의 소에 대한 대표(상법394조) 5. 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실에 관한 이사의 보고수령 (상법412조의2) 6. 회사의 업무·재산상태조사(상법412조) 7. 직무수행을 위한 자회사에 대한 영업보고요구(상법412조의4) 8. 외부감사인의 선임·변경에 대한 승인(외감법4조) 9. 외부감사인으로 부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고수령 (외감법10조) 10. 내부회계관리제도운영실태보고 수령 및 평가(외감법2조의2) 11. 필요시 회사의 비용으로 전문가의 조력을 요구(상법415조의2) 12. 계열회사와의 대규모 상품·용역거래에 대한 심의 (독점규제및공정거래에관한법률제11조 의2) 13. 기타법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 및 이사회에서 위임받은 사항 |
| 권한의위임 | 제14조(권한위임) ① 감사위원회는 감사업무의 효율적인 수행을 위하여 다음 각 호의 사항을 자율·책임경영담당에게 위임할 수 있으며, 자율·책임경영담당은 위임받은 사항에 대하여 주요내용을 감사위원회에 보고 하여야 한다. 1. 감사계획, 실시, 결과보고 등 내부감사업무수행에 관한 전반적인 사항 2. 감사결과 지적사항에 대한 조치확인 3. 기타 감사업무수행에 관한 사항 4. 감사위원회의 결의로 위임한 사항 ② 제1항에서 위임한 자율·책임경영담당의 직무는 내부감사규정의 절차에 따른다. |
다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사의 감사위원는 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고, 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속하고 있습니다.
| 개 최 일 자 | 활 동 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2024.02.23 | -. 제25기 결산 감사위원회 개최 | - |
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
당사의 감사위원회는 해당분야의 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사위원회 지원조직 현황
경영관리실1실장(14년)감사의 직무수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등 지원조직 현황
상법 시행령 제29조(상장사 자산총액 5천억 이상인 회사)에 의거하여 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--수시 실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주11,276,679----------------------------보통주11,276,679----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이정훈본인보통주2,271,81520.152,651,12623.51-이헌제(弟)보통주2,079,31118.441,700,00015.08-보통주4,351,12638.594,351,12638.59-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 주요약력 | 겸직현황 |
| 1999.02~ 現(주)티피씨 대표이사 | (주)고리 대표이사 해성에어로보틱스(주) 대표이사 |
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이정훈2,651,12623.51이 헌1,700,00015.08--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,9704,96399.855,633,19611,276,67949.95-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
3. 주가 및 주식거래 실적
| 구분 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고가 | 4,010원 | 2,895원 | 2,960원 | 3,205원 | 3,365원 | 3,000원 |
| 최저가 | 2,655원 | 2,620원 | 2,595원 | 2,920원 | 3,010원 | 2,695원 | |
| 평균주가 | 3,116원 | 2,763원 | 2,749원 | 3,065원 | 3,227원 | 2,863원 | |
| 거래량 | 최고거래량 | 15,167,950주 | 652,820주 | 5,417,814주 | 424,941주 | 516,475주 | 452,769주 |
| (일자) | (10월04일) | (11월20일) | (12월22일) | (01월 26일) | (02월 07일) | (03월 19일) | |
| 최저거래량 | 139,572주 | 74,027주 | 66,347주 | 85,750주 | 70,973주 | 43,610주 | |
| (일자) | (10월31일) | (11월10일) | (12월12일) | (01월 18일) | (02월 29일) | (03월 13일) | |
| 월거래량 | 29,969,947주 | 3,558,708주 | 8,441,792주 | 4,117,401주 | 3,434,091주 | 2,279,246주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이정훈남1963년 07월대표이사사내이사상근경영총괄영남대학교 전자공학과 졸업98.12~현재 (주)티피씨 대표이사12.02~현재 (주)고리 대표이사 겸임22.03~현재 해성에어로보틱스(주) 대표이사 겸임2,271,815-본인24년2025년 03월 27일노영길남1959년 08월사장사내이사상근경영총괄
부경대학교 전기공학과 졸업
94.02 ~ 99.10 ㈜서강정밀 공장장99. 12 ~ 현재 (주)티피씨 사장
---23년2025년 03월 27일김광선남1967년 10월상무보사내이사상근경영관리총괄
대구대학교 전자계산학과 졸업
98.12.~현재: ㈜티피씨경영관리상무12.02~현재: (주)고리 대표이사 겸임
---24년2025년 03월 27일김영동남1964년 07월상무보미등기상근인발사업부총괄경북산업대학 기계공학 졸업90.12 ~ 00.10 : (주)서강정밀 영업개발부00.10~현재 : (주)티피씨---23년-김상은남1964년 08월상무보미등기상근필라넥사업부총괄충남대학교 금속공학과 졸업07.08~13.08 :한국SKF씰 생산이사13.08~현재 : (주)티피씨---9년-김활년남1964년 03월사외이사사외이사비상근경영감사연세대학교 경영학과 졸업 20.01 ~ 23.12 : 다산회계법인 회계사24.01 ~ 현재 : 한빛회계법인 회계사----2025년 03월 27일김상욱남1961년 10월사외이사사외이사비상근경영감사영남대학교 전자공학과 졸업89년 ~ 19년 : 포스코ICT 영업관리 부장----2025년 03월 27일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
자동차부품남151---1518년 5개월1,73111----자동차부품여38---386년 3개월37010-189---189-2,10111-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
24422-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사 2명 포함)52,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 515030-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 315050-----2--감사위원(사외이사겸임)무보수 임원----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(가) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(나) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)티피씨112
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
11222,801-1,667-21,134-------4151,577-1251,70252724,378-1,66712522,836
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
주1) 타법인출자 현황은 기초 또는 기말 기준 지분율 5% 또는 장부가액 1억원을 초과하는 법인을 대상으로 기재하였습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용 공여 등
- 해당사항 없습니다.
2. 대주주등과의 자산 양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 거래내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 이해관계 | 거래내역 | 금액 |
| (주)삼보모터스 | 관계회사 | 매출 | 4,731 |
| 금형비 | 66 |
나. 채권 및 채무내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 과 목 | 제26기 1분기 |
| (주)삼보모터스 | 매출채권 | 3,760 |
다. 종속회사에 대한 대여거래내역은 없습니다.
라. 지배/종속회사간에 제공받은 담보내역은 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 그밖의 우발채무 등(1) 담보제공 내역당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,천엔) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 약정한도 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 11,530,397 | 15,000,000 | 운전자금 | 13,000,000 | 산업은행 |
| JPY 100,000 | |||||
| 1,168,799 | 5,750,000 | 운전자금 | 1,800,000 | 신한은행 | |
| 6,607,829 | 6,600,000 | 운전자금 | 3,500,000 | 국민은행 | |
| 건물 | 43,606 | 90,000 | 물품대보증 | -- | ㈜세아제강 |
| 장기금융상품 | 30,000 | 30,000 | 물품대보증 | -- | ㈜휴스틸 |
(2) 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험에 816백만원(부보금액)의 계약 및 하자 등에 대하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.
(3) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 사용 | 미사용 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,800,000 | 74,418 | 1,725,582 |
| 무역금융 | 3,600,000 | - | 3,600,000 | |
| 파생상품(통화선도) | USD 490 | USD 189 | USD 301 | |
| 운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
(4) 당분기말 현재 연결실체는 1989년과 1995년 사이에 신한은행으로부터 교부받은 어음과 수표 중 수표 45매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 연결실체는 상기 수표 및 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 불성실공시법인 지정 예고 (공시번복 2건)
| 불성실공시 유형 | 공시번복 |
|---|---|
| 1. 내용 | - 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 철회 - 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 철회 |
| 사유발생일 | 2024. 02. 08. |
| 공시일 | 2024. 04. 01. |
| 지정예고일 | 2024. 04. 30 |
| 2. 불성실공시법인지정여부 결정시한 | 2024. 05. 28. |
| 3. 최근 1년간 불성실공시 법인 부과벌점 | 0.0 |
| 4. 근거규정 | 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 |
| 5. 기타 | * 불성실공시 내용별 원공시일 및 공시일은 아래와 같습니다. 1. 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 철회 - 원 공시일 : 2024. 02. 08. - 공 시 일 : 2024. 04. 01. 2. 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 철회 - 원 공시일 : 2024. 02. 13. - 공 시 일 : 2024. 04. 16. * 최종 불성실공시법인으로 지정되는 경우로서 당해 부과벌점 이 8.0점 이상인 경우 1일간 매매거래가 정지될 수 있습니다. * 동 건에 따른 부과벌점을 포함하여 최근 1년간 누계벌점이 1 5점 이상이 되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호차목에 따라 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있습니 다. |
※ 2024. 05. 28. 결정시한에 부과벌점과 지정여부가 결정됩니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 계약 해지 당사는 2024년 02월 08일 종속회사 해성에어로보틱스(주) 주식 일부를 양도하는 계약을 체결하였고, 2024년 04월 01일에 잔금수령과 동시에 주식이 인도될 예정이었으나, 거래상대방의 계약불이행(대금지급의무 불이행)으로 인하여 계약이 해지되었습니다. 계약해지된 주요 내용과 일정은 다음과 같습니다. (1). 주식양수도에 대한 주요 내용
| 구 분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 양도예정주식 | 해성에어로보틱스(주) 보통주 3,653,334주 |
| 양도금액 | 36,533,340,000원 |
| 거래상대방 | 그린월드(주) 외 4 |
(2) 주요 일정
| 구 분 | 주요 일정 |
|---|---|
| 외부평가기간 | 2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 07일 |
| 이사회결의일(결정일) | 2024년 02월 08일 |
| 양도예정일 | 2024년 03월 07일 |
| 양도예정일(1차 연기일) | 2024년 03월 22일 |
| 양도예정일(2차 연기일 및 계약 해지일) | 2024년 04월 01일 |
※ 자세한 사항은 2024.04.01.에 공시된 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)'을 참조해주시기 바랍니다. 나. 종속회사의 주요경영사항 "유상증자결정" 철회 연결대상 종속회사 해성에어로보틱스(주)는 2024년 02월 08일 이사회에서 변경예정 최대주주를 대상으로 유상증자(제3자배정 1주당 액면가 500원, 발행예정주식수 : 1,099,908주, 발행가액 : 1주당 10,910원)를 결의한 바 있으나, 선행조건인 주식양수도 계약이 해제됨에 따라 발행결정을 철회하였습니다.
다. 중소기업기준검토표
2023년 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표 XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 해성에어로보틱스(주)1991.07인천 남동구 능허대로산업용 감속기43,860지분 34%해당(주)고리1983.12전북 정읍 하북동합성수지배관17,116지분 97%해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1해성에어로보틱스(주)120111-0148800--1(주)고리204211-0000867--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
해성에어로보틱스(주)상장2017.12.18사업다각화10,8004,320,00043.1110,800-666,664-1,667-3,653,33633.839,13343,860-216(주)고리비상장2021.08.01사업다각화21,0315,623,75496.9212,001---5,623,75496.9212,00117,116130한스바이오메드상장2018.05.09단순투자53018,350-269---1818,350-251122,368-24,092CJ상장2018.08.31단순투자2031,500-142--531,500-19547,203,763524,668CJ ENM상장2018.09.27단순투자1,0035,749-415--625,749-4779,949,860-396,775삼성전자상장2023.09.15단순투자4987,028-552--277,028-579455,905,98015,487,100메디오젠비상장2016.07.28단순투자81439,150-200---39,150-20086,958-99810,015,531-24,379-666,664-1,6671249,348,867-22,836513,329,90515,589,817
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
주1) 타법인출자 현황은 기초 또는 기말 기준 지분율 5% 또는 장부가액 1억원을 초 과하는 법인을 대상으로 기재하였습니다.주2) 연결대상종속회사인 해성에어로보틱스(주), (주)고리를 제외한 타법인출자현황 "최근사업연도 재무현황"은 2023년 12월 31일 연결기준으로 기재하였습니다.주3) 연결대상종속회사인 해성에어로보틱스(주)의 보유 수량은 당분기 교환사채 청 구권 행사 666,664주 교환에 의해 감소되었습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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