TPC CO., LTD - Interim / Quarterly Report 2023

분기보고서 5.3 주식회사티피씨 3 Y 174811-0017627

분 기 보 고 서

(제 25 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 11 월 13 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 티피씨

대 표 이 사 :	이 정 훈

본 점 소 재 지 :	경상북도 경산시 진량읍 일연로 574
	(전 화) 053-850-8319
	(홈페이지) http://www.tc21.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 김 광 선
	(전 화) 053-850-8310

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	7
4. 주식의 총수 등	-----------------------	8
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	10
II. 사업의 내용	-----------------------	11
1. 사업의 개요	-----------------------	11
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	13
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	14
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	17
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	19
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	23
7. 기타 참고사항	-----------------------	25
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	31
1. 요약재무정보	-----------------------	31
2. 연결재무제표	-----------------------	35
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	41
4. 재무제표	-----------------------	97
5. 재무제표 주석	-----------------------	103
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	151
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	153
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	153
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	156
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	157
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	167
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	168
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	168
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	169
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	170
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	170
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	174
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	177
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	178
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	180
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	180
2. 임원의 보수 등	-----------------------	182
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	184
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	185
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	186
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	186
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	186
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	187
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	188
XII. 상세표	-----------------------	189
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	189
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	189
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	190
【 전문가의 확인 】	-----------------------	191
1. 전문가의 확인	-----------------------	191
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	191

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)1--112-1113-122

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

----(주)제이엔피(주)고리와 소규모 합병--

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 티피씨로 표기합니다. 영문으로 TPC Co., Ltd.라 표기하고 다만, 한국거래소 종목명은 티피씨글로벌(영문 : TPC Global)이라 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1998년 12월 인발튜브, 연료/냉각수 튜브 등 자동차 부품을 제조판매할 목적으로 설립되었습니다. 2011년 2월 8일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 □ 주 소 : 경북 경산시 진량읍 일연로 574 □ 전화번호 : 053)854-7500 □ FAX번호 : 053-850-8397 □ 홈페이지 : www.tc21.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 당사는 자동차부품[(주)티피씨], 감속기[(주)해성티피씨], 합성수지배관[(주)고리]제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차부품부문에는 정밀강관, 방진부품, 연료주입 및 냉각계통파이프Ass'y 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 종속회사 (주)해성티피씨는 감속기부문으로 엘리베이터/ 에스컬레이터용 권상기(감속기), 동기모터, 산업용 감속기, 로봇감속기 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 종속회사 (주)고리는 합성수지배관부문으로 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조하여 판매하고 있습니다.☞ 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가등에 관한 사항


평가일	신용등급	평가회사	평가구분	비고
2023.08.21	BB	이크레더블	하반기평가	-
2023.04.06	BB	이크레더블	정기평가	-
2022.10.07	BB+	이크레더블	하반기평가	-
2022.04.06	BB+	이크레더블	정기평가	-

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥주권상장2011.02.08해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
신규	재선임
---	---	---	---	---
2019.03.29	정기주총	-	대표이사 이정훈사내이사 노영길사내이사 김광선사외이사 구수용사외이사 송현채	-
2022.03.23	정기주총	사외이사 김활년사외이사 김상욱	대표이사 이정훈사내이사 노영길사내이사 김광선	사외이사 구수용사외이사 송현채

나. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사의 자회사(지분율 100%)인 (주)티에스피는 2021년 7월 29일 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 합병기일은 2021년 10월 01일로 (주)티에스피는 소멸되었습니다.[합병 관련 세부내역]

구 분	내 역
합병 방법	(주)티에스피를 흡수합병(소규모합병)- 존속회사: (주)티피씨- 소멸회사: (주)티에스피
이사회 결의 및합병 계약 체결	2021년 7월 29일
합병 기일	2021년 10월 01일
합병 목적	조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을바탕으로 경쟁력 강화 및 시너지효과를 극대화 하여 회사 및 주주의 가치를 제고하고자 함
합병 비율	(주)티피씨 : (주)티에스피 = 1 : 0

다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연 월	주 요 내 용
2009.05	강관 1호기 가동개시(외경 20mm~ 외경50.8mm)
2010.11	500만불 수출탑 수상(KOTRA)
2011.01	유상증자 6,760백만원(공모 : 보통주 1,300,000주, 액면 500원)
2011.02	한국거래소 코스닥상장
2015.05	필라넥 자동화 2라인 시설투자 12억
2017.12	회생중인 (주)해성티피씨 지분 60%출자(출자금 108억, 액면 500원)
2018.08	(주)고리의 지분 97% 인수(취득금액 210억)
2019.09	강관 2호기 시설투자 20억 (외경 8mm ~ 외경19.1mm)
2020.05	글로벌 강소기업 지정
2023.09	교환사채 발행 (발행가액 : 50억, 대상주식 : (주)해성티피씨 기명식 보통주)

[종속회사 연혁]

회사명	주요 사업	연 월	주 요 내 용
(주)해성티피씨	권상기/ 감속기제조업	1991.07	해성산업 설립
2010.06	인천 남동공단 신축이전
2012.12	승강기안전 국민포장 수상(대통령상)
2015.12	회생절차 개시결정
2017.12	티피씨 ·TS인베스트먼트 컨소시엄 M&A인수선정
2018.01	회생절차 종결
2018.03	(주)해성티피씨 상호변경
2019.11	로봇용감속기 세계일류상품 인증
2020.03	부품소재전문기업 지정
2021.04	코스닥 기술특례상장
(주)고리	합성수지 배관제조업	1983.12	구. (주)아주화학 설립
1990.11	"(주)고리" 상호변경
1993.08	국내최초 Hi-3P NT마크획득
2011.04	조달우수제품등록-삼중벽 내충격 수도관(조달청)
2015.04	녹색기술인증획득(환경부)
2018.01	조달청장 우수업체표장 수상(조달청)
2019.05	단체표준제품인증(한국PVC관광협동조합)
2023.07	(주)제이엔피와 소규모 합병

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제25기(2023년 3분기말)	제24기(2022년말)	제23기(2021년말)	제22기(2020년말)	제21기(2019년말)
보통주	발행주식총수	11,276,679	11,276,679	11,276,679	10,903,267	10,324,479
액면금액	500	500	500	500	500
자본금	5,638,339,500	5,638,339,500	5,638,339,500	5,451,633,500	5,162,239,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	5,638,339,500	5,638,339,500	5,638,339,500	5,451,633,500	5,162,239,500

당사는 2019년~2021년에 전환사채 전환권행사로 인하여 913백만원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주40,000,000-40,000,000-11,276,679-11,276,679---------------------11,276,679-11,276,679-----11,276,679-11,276,679-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

다. 기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %, 회)


(기준일 :	)

신탁 해지2020.03.202021.09.185007915.812021.01.292021.09.23

| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 변경 당사의 최근 정관 개정일은 2019년 03월 26일이며, 최근 3사업연도 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 없습니다.

2019년 03월 26일제20기 정기주주총회 -. 제9조(주권의 종류) 조문 삭제 -. 제9조의 2(주식 등의 전자등록) 조문 신설 -. 제13조(명의개서대리인) 조문수정 -. 제14조(주주등의 주소 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 조문 삭제 -. 제18조(사채발행에 관한 준용규정) 조문수정관련 법령 개정에 따른 변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1 각종 자동차 및 장비시설용 부품의 제조와 판매영위2 각종 산업용 부품의 제조와 판매영위3 무역업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요

당사는 자동차부품부문, 감속기부문, 합성수지배관부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품
자동차부품(주)티피씨	정밀강관, 방진부품(Antivibration Products), 연료주입계통(Filler Neck), 냉각계통(Water Pipe) 등
감속기(주)해성티피씨	승강기용 권상기, 산업용 감속기, 로봇용 감속기 등
합성수지배관(주)고리	상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관 등

가. 자동차부품부문 - (주)티피씨 자동차부품부문은 정밀강관, 방진부품(Antivibration Products), 연료주입계통(Filler Neck), 냉각계통(Water Pipe) 등을 1차 및 2차 차동차부품사 등에 판매하고, 고객사를 통해 최종메이커사인 현대, 기차, GM, 르노삼성자동차, 포드, 도요타, 닛산, ANGSTORM(미국) 등에 공급됩니다. 스틸코일을 구매하여 강관사업부에서 정밀강관을 제작하여 인발 및 필라넥 사업부에 파이프소재를 내부공급하고, 차량용 파이프, 인발방진튜브, 필라넥 등을 외부고객에게 판매하고 있습니다. 자동차부품부문은 파이프소재생산에서 부품제작까지 일관생산체계를 구축하여 품질 및 원가우위 전략을 달성하였습니다. 인발방진PIPE는 자동차, 산업용기계의 소음진동 및 충격완화에 적합한 방진튜브소재부품로 국내에서 오랜 생산노하우를 가지고 있습니다. 필라넥( : 차량의 주유구에서 연료저장용기까지 연료를 이송하는 튜브) Water Pipe(:엔진냉각수튜브)는 삼보모터스에 판매하고, 고객사는 현대/기아자동차에 전량 공급되고 있습니다. 또한 Feed Tube(미션오일 인아웃 순환튜브), Resonator Ass'y(상용차 공기압력 조절튜브) Vacuum/Water/Heater Pipe(엔진의 공기/물 순환용 튜브) 등 제작판매하고 있습니다

나. 감속기부문 - 연결종속회사 (주)해성티피씨 감속기부문은 엘리베이터/에스컬레이터용 권상기(감속기), 동기모터, 산업용감속기, 로봇감속기 등을 제조 및 판매하고 있으며, 웜기어를 이용한 승강기용 감속기 부문은 국내외 주요고객과 지속적으로 거래를 하고 있습니다. 싸이크로 치형의 감속기인 로봇용감속기 설계 및 제조기술을 개발하였으며, 국내 최초로 국산화에 성공하여 양산제작 판매하고 있습니다. 감속기부문은 1999년부터 기업부설연구소를 운영하며 2003년까지 설립기 동안 승강기(엘리베이터 & 에스컬레이터)용 감속기에 대한 제조기술 확보와 내수판매 및 수출 다변화를 통하여 사업기반 구축을 완료 하였고 이를 토대로 2004년부터 사업확대를 위해 기반기술을 응용한 신제품 개발에 착수하여 현재까지 주력제품 외에 Cycloid 응용제품(로봇용 고정밀 Cycloid 감속기, 풍력발전기용 감속기, Turning Gear 외 다수)과 Gearless 동기모터, 특수용도 산업용 Gear Box, Geared Motor 등 다양한 신제품을 개발, 사업다각화를 통한 신성장 동력을 확보하고 사업확대를 위한 판매활동을 전개하고 있습니다. 엘리베이터/에스컬레터용 감속기인 권상기, 산업용 기어박스, 기어드모터 등이 주요제품입니다. 로봇용감속기는 산업용로봇의 관절구동용 감속기입니다. 다. 합성수지배관부문 - 연결종속회사 (주)고리 합성수지배관부문은 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조/판매하고 있습니다. 세계 최초로 3중벽구조 내충격용 PVC관을 개발한 기술력을 보유있으며, 지난 30년간 친환경-선진국형 물공급 선두기업으로 성장하였습니다.

상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조/판매하고 있습니다. (주)고리는 세계 최초로 3중벽구조 내충격용 PVC관을 개발한 기술력을 보유하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품별 매출현황


	(단위: 백만원)

사업부문	제23기	제24기	제25기 3분기	품 목
자동차부품 (주)티피씨	46,987	50,803	35,547	방진튜브, 필라넥, 자동차용 파이프 등
감속기(주)해성티피씨	15,226	13,914	10,392	권상기, 로봇용 감속기,산업용 감속기 외
합성수지배관(주)고리	18,181	16,627	11,142	PVC상,하수도, 소방용 배관
합 계	80,394	81,344	57,081	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이


	(단위:원/kg,대당)

부 문	구 분	제23기	제24기	제25기 3분기	비 고
자동차부품(주)티피씨	인발방진튜브	1,690	2,071	1,939	원/kg
필라넥	2,493	2,845	2,707	원/kg
파이프	1,053	1,476	1,324	원/kg
감속기(주)해성티피씨	권상기	2,800,000	3,200,000	3,470,000	대당가격
로봇용 감속기	950,000	950,000	950,000	대당가격
합성수지배관(주)고리	PVC상수도배관	3,551	3,551	3,551	원/kg
PVC하수도배관	3,165	3,165	3,165	원/kg
PVC소방배관	4,244	4,855	4,749	원/kg

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요원재료 구매현황


	(단위: 백만원)

부 문	구 분	품 목	제23기		제24기		제25기 3분기
자동차부품(주)티피씨	원재료	CR 코일	6,494	23.81%	7,170	25,58%	5,124	26.45%
HR 코일	2,236	8.20%	2,992	10.67%	2,072	10.70%
PO코일	1,678	6.15%	2,289	8.17%	1,455	7.51%
CR 파이프	3	0.01%	-	-	-	-
HR 파이프	10,953	40.16%	9,952	35.50%	6,737	34.78%
단품류	2,765	10.14%	2,191	7.82%	1,425	7.36%
지오메드외	379	1.39%	398	1.42%	255	1.32%
구성품 외	2,763	10.13%	3,041	10.84%	2,302	11.88%
소 계	27,271	100.00%	28,033	100.00%	19,370	100.00%
외주비	절단	1,865	46.91%	1,296	30.34%	992	31.28%
인발	210	5.28%	494	11.57%	343	10.82%
도금, 용접 외	1,901	47.81%	2,481	58.09%	1,836	57.90%
소 계	3,976	100.00%	4,271	100.00%	3,171	100.00%
소모품	유압류,BOX외	568	40.08%	638	38.57%	512	37.35%
피막제외 외	60	4.23%	76	4.59%	56	4.08%
약품류 외	241	17.01%	234	14.15%	175	12.76%
동링 외	548	38.67%	706	42.69%	628	45.81%
소 계	1,417	100.00%	1,654	100.00%	1,371	100.00%
합 계		32,664	100.00%	33,958	100.00%	23,912	100.00%
감속기부품(주)해성티피씨	원재료	모터류 외	7,585	91.56%	7,113	91.90%	4,967	91.37%
외주비	절삭, 연마, 열처리 등	699	8.44%	627	8.10%	469	8.63%
합 계		8,284	100.00%	7,740	100.00%	5,436	100.00%
합성수지배관(주)고리	원재료	레진류	5,908	77.49%	4,907	73.04%	2,913	71.29%
안정제 등	1,648	21.62%	1,762	26.23%	1,173	28.71%
부재료	첨가제 등	68	0.89%	49	0.73%	-	-
합 계		7,624	100.00%	6,718	100.00%	4,086	100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이


	(단위: 원/Kg)

부 문	구 분	제23기	제24기	제25기 3분기
자동차부품(주)티피씨	냉연코일	813	1,092	994
열연코일	772	1,113	952
냉연파이프	1,261	-	-
열연파이프	1,218	1,329	1,246
감속기(주)해성티피씨	모터(EA)	1,355,000	1,531,000	1,531,000
합성수지배관(주)고리	상하수도 레진류	1,462	1,517	1,250
C-PVC레진류	2,197	2,995	2,827
안정제	1,672	1,901	2,085

다. 생산능력 및 생산실적

부 문	품 목	구 분	제23기	제24기	제25기 3분기
자동차부품(주)티피씨	인발방진	생산실적	8,330(ton)	7,246(ton)	5,474(ton)
생산능력	10,899(ton)	10,352(ton)	7,984(ton)
가동율	76.4%	70.0%	68.6%
강관류	생산실적	5,462(Hour)	6,304(Hour)	5,101(Hour)
생산능력	7,117(Hour)	7,994(Hour)	6,447(Hour)
가동율	76.7%	78.9%	79.1%
FILLER NECK류	생산실적	3,411,044(EA)	3,631,427(EA)	2,503,548(EA)
생산능력	4,032,000(EA)	4,032,000(EA)	2,916,000(EA)
가동율	84.6%	90.1%	85.9%
PIPE ASS'Y	생산실적	6,041,925(EA)	5,982,756(EA)	4,502,790(EA)
생산능력	6,558,500(EA)	6,926,398(EA)	5,255,190(EA)
가동율	92.1%	86.4%	85.7%
감속기(주)해성티피씨	권상기	생산실적	12,198(백만원)	11,164(백만원)	8,624(백만원)
생산능력	18,171(백만원)	17,051(백만원)	13,489(백만원)
가동율	67.1%	65.5%	63.9%
합성수지배관(주)고리	PVC배관	생산실적	14,600(Hour)	13,347(Hour)	8,708(Hour)
생산능력	40,128(Hour)	38,208(Hour)	27,648(Hour)
가동율	36.4%	34.9%	31.5%

라. 생산설비에 관한 사항


	(단위: 천원)

부 문	자산명	기초 장부가액	증 가	감소 등	상 각	기말 장부가액	소재지
자동차부품(주)티피씨	토지	9,145,987	-	-	-	9,145,987	경산시진량읍(자가)
건물	6,545,312	-	-	(195,190)	6,350,122
기계장치	8,026,548	543,077	(63,731)	(945,194)	7,560,700
금형	150,912	52,000	-	(60,354)	142,558
시설장치	700,914	-	-	(70,959)	629,955
기 타	534,367	689,356	(329,947)	(150,034)	743,742
소 계	25,104,040	1,284,433	(393,678)	(1,421,731)	24,573,064
감속기(주)해성티피씨	토지	11,500,416	-	-	-	11,500,416	인천남동구능허대로(자가)
건물	5,457,240	-	-	(109,973)	5,347,267
기계장치	4,869,030	2,149,423	-	(576,790)	6,441,663
시설장치	261,249	-	-	(60,528)	200,721
기타	2,666,067	311,414	(2,180,250)	(112,592)	684,639
소 계	24,754,002	2,460,837	(2,180,250)	(859,883)	24,174,706
합성수지배관(주)고리	토지	2,738,904	903,965	-	-	3,642,869	전북 정읍 및전남 장흥군(자가)
건물	2,513,855	537,498	-	(89,192)	2,962,161
기계장치	1,052,038	157,555	-	(275,829)	933,764
기타	178,523	254,488	(1)	(100,541)	332,469
소 계	6,483,320	1,853,506	(1)	(465,562)	7,871,263
합 계		56,341,362	5,598,776	(2,573,929)	(2,747,176)	56,619,033

4. 매출 및 수주상황

가. 부문별 매출실적

(단위 :백만원)

부 문	제품명		제23기	제24기	제25기 3분기
자동차부품(주)티피씨	인발방진류	내수	14,598	15,452	10,715
수출	6,581	6,240	4,556
소계	21,179	21,692	15,271
강관류	내수	7,964	11,088	7,701
FILLER NECK류	내수	4,627	5,113	3,211
PIPE ASS'Y	내수	9,232	9,910	7,571
표면처리 등	내수	3,985	3,000	1,793
소 계		46,987	50,803	35,547
감속기(주)해성티피씨	엘리베이터감속기 외	내수	9,629	8,624	6,396
수출	5,599	5,290	3,996
소계	15,228	13,914	10,392
합성수지배관(주)고리	PVC상,하수도,소방용 배관	내수	18,181	16,627	11,142
매 출 총 계			80,394	81,344	57,081

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 자동차부품 부문 - (주)티피씨

구 분	내 용
판매조직	해외영업 3명, 국내영업 10명 운영
판매경로	평화산업, 삼보모터스 등 1, 2차 협력사에 납품 → 최종수요자 : 자동차제조사
판매방법 및 조건	현금 및 외상판매
판매전략	안정적인 품질 및 가격 경쟁력강화, 자동차부품전시회 참가

(2) 감속기 부문 - (주)해성티피씨

구 분	내 용
판매조직	해외영업 3명, 국내영업 5명, 고객지원팀 2명 운영
판매경로	국내/해외 : 회사 → 실수요자 ( 현대엘리베이터 등 승강기 제작설치 고객) 회사 → 유통판매자 →실수요자(산업용 로봇제작 고객)
판매방법 및 조건	현금 및 외상판매
판매전략	권상기MS확대, 해외시장개척, 신속한 고객지원팀 운영

(3) 합성수지배관 부문 - (주)고리

구 분	내 용
판매조직	본사 영업부, 지역별 대리점 70개 업체운영
판매경로	일반시판 및 조달품 : 본사 → 영업부 지역담당자, 대리점 → 고객
판매방법 및 조건	현금 및 외상판매
판매전략	지속적인 우수제품 개발을 통해 수주 차별화

5. 위험관리 및 파생거래

가. 환율변동에 대한 위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 예기치 않은 환율변동으로 선적시와 채권회수시 환율차이에 의한 외환차손익이 발생할 수 있으며 재무제표 표시를 위한 외화평가시 외화환산손익이 발생할 수 있습니다. 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래를 통하여 헤지를하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	외 화		환율(원)	원화환산액(천원)
현금및현금성자산	USD	87,329	1,344.80	117,441
JPY	531,500,458	9.0222	4,795,303
CNY	890,203	184.27	164,038
매출채권	USD	930,758	1,344.80	1,251,683
JPY	35,436,523	9.0222	319,715
EUR	3,742	1421.72	5,320
CNY	667,950	184.27	123,083
CAD	84,310	994.56	83,851
합 계				6,860,434
원화환율 10% 상승시 법인세차감전손익 영향				686,043
원화환율 10% 하락시 법인세차감전손익 영향				(686,043)

나. 이자율 변동에 대한 위험 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생되며, 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	1% 상승시	1%하락시
손익에 미치는 금액	(71)	71
금융기관 차입금	9,500

다. 가격 위험 연결실체는 여유자금운영 목적으로 시장성 있는 채무증권, 지분증권 등에 대한 직접투자, 수출대금에 대한 헤지목적으로 통화선도거래를 운용하고 있습니다. 당분기말 시장성 있는 채무증권 등의 공정가치는 8,113백만원이며 동 채무증권 등은 시장가격이 5%, 10% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.


	(단위: 백만원)

변동율	상승할 경우	하락할 경우	비 고
5%	406	(406)	-
10%	811	(811)	-
당기손익-공정가치측정금융자산	8,113		상장 채무증권, 지분증권 등

라. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 당분기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없으며 당분기말 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 연결실체의 최대 신용위험노출정도는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	금 액
현금및현금성자산	20,962,136
단기금융상품	1,005,325
당기손익-공정가치측정금융자산	8,113,374
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	581,803
매출채권	14,352,639
미수금	176,655
기타유동금융자산	68,030
장기금융상품	840,386
상각후원가측정금융자산	5,800
기타비유동금융자산	376,748
합 계	46,482,896

마. 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년
단기차입금	14,000,000	14,282,996	14,282,996	-	-
매입채무	5,778,947	5,778,947	5,778,947	-	-
미지급금	1,179,891	1,179,891	1,179,891	-	-
미지급비용	1,448,588	1,448,588	1,448,588	-	-
리스부채	432,646	440,826	189,895	222,489	28,442
파생금융부채	8,994,556	8,994,556	8,994,556	-	-
장기차입금	4,500,000	4,702,744	4,702,744	-	-
교환사채	2,733,467	2,733,467	-		2,733,467
기타비유동금융부채	50,000	50,000	-	50,000	-
합 계	39,118,095	39,612,015	36,577,617	272,489	2,761,909

※ 계약상 현금흐름은 미래 이자비용 지출이 포함되어 있습니다.

바. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말
부채	41,943	36,867
자본	79,331	81,723
부채비율	52.87%	45.11%

사. 파생상품거래 현황


<당분기말>


파생상품	금융기관명	거래구분	계약내용	이행잔액	비고
통화선도거래	신한은행	매도거래	USD 2,400,000(12건)	USD 1,000,000(5건)	거래 계약금액

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요계약- 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직 당사는 2006년 3월 기술연구소를 신설하였고, 연구소장을 포함한 총13명이 연구개발 및 품질관리 분야에 종사하고 있습니다. 제품의 시작품 개발에서부터 시제품 및 양산용TOOL설계, 개발, 시험, 초도품의 생산 및 양산 안정화에 이르기까지 품질/기술 파트 업무를 수행하고 있으며, 각 부문의 유기적인 협조로 연구개발의 효과가 극대화 되도록 운영하고 있습니다.

(주)티피씨 연구소 조직도.jpg (주)티피씨 연구소 조직도

(2) 연구개발 실적

연구과제	연구기관	수행기간	연구결과 / 기대효과	상품화
RR CUP Tube 개발	인발사업부 및 연구소	2013.09~2014.02	연신율과 터짐을 해결할 수 있는 열처리조건값 데이타화/신규매출	HMC-LF,LFA,LFC(북미, 국내)모델의 RR CUP
Easy Fuel캡리스 Filler Neck 개발	TPC기술연구소및필라넥사업부	2012.05-2012.10	연료공급시 유증기 차단.기름누출 차단.	KMC YD디젤양산
LF(A) Filler Neck 개발	필라넥사업부 및 연구소	2013.09~2014.01	브라켓, 벤트 튜브, 레벨링 파이프등 개발 ·제작, 신규매출	HMC-LF, LFA 필라넥 반제품 양산.

(3) 연구개발비용

(단위:백만원)

구 분	제23기(2021년)	제24기(2022년)	제25기 3분기(2023년)
연구개발비 (판매관리비)	2,603	2,502	1,301
매출액대비 비율	3.2%	3.0%	2.3%

※ 연구개발비용은 연결재무제표 기준입니다.(4) 지적재산권 등[특허현황]

구 분	내용(발명명칭)	특허권자	발명자	출원일(출원번호)	등록일(등록번호)	적용제품	주무관청
특 허	인발가공시스템의 가공재이송장치	(주)티피씨	이정훈	2009.09.21(2009-0089013)	2010.06.10(제10-0964745)	인발TUBE	특허청
특 허	인발가공시스템의 가공재배출 가이드	(주)티피씨	이정훈	2009.09.21(2009-0089015)	2010.06.10(제10-0964746)	인발TUBE	특허청
특 허	인발소성가공 해석을 위한모니터링 시스템	(주)티피씨	이정훈	2010.06.10(2010-0055062)	2012.08.07(제10-1173650호)	인발TUBE	특허청
특 허	스폿용접시스템	(주)티피씨	이정훈	2018.10.26(2018-0128800)	2019.06.14(제10-1991398호)	PIPE	특허청

[기술인증현황]

구 분	인 증 번 호	인 증 기 관	인 증 일	비 고
KS	KSD3517	한국표준협회	2011.11.02	기계 구조용 탄소강관
KS Q ISO 9001	RQM6039	한국경영인증원	2021.07.16	-
IATF 16949	RTS1107	한국경영인증원	2021.08.03	-
KS I ISO 14001	003-22069-E	코마스인증원	2022.07.15	-
KS Q ISO 45001	003-22069-O	코마스인증원	2022.07.15	-

7. 기타 참고사항

[자동차부품 부문] - (주)티피씨

(1) 산업의 개요

자동차부품제조업이란, 자동차용 브레이크조직, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품을 제조하는 산업활동을 말합니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2-3만여 개의 부품으로 구성되어 있으며 자동차의 전체구조는 일반적으로 샤시(Chassis), 차체(Body)로 구분합니다. 차체는 승객 및 운전자의 좌석과 화물을 적재하기 위한 부분이고 샤시는 차체를 뺀 나머지 부분(엔진포함)을 총칭하고 동력전달장치, 주행장치, 조종장치, 조향장치, 제동장치, 완충장치, 기타보조장치로 구분합니다.

자동차부품 상세분류는, 기능별로는 내연기관용 부품, 제동장치 및 부품, 완충기및 부품, 동력전달장치 등 15개 품목으로 분류되고 있고 용도별로는 제조조립용(완성차), 보수용, 수출용으로 구분됩니다. 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품,조립부품 등으로 나누며 투입 소재별로 보면 철강품, 비철금속품, 고무제품, 플라스틱 제품 및 기타 등으로 분류합니다.

당사가 속한 자동차부품 제조관련 정밀강관 및 인발강관산업은 완성차제조산업 뿐만 아니라, 자동차부품산업을 포함한 자동차산업 전체 경기수준에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 산업의 성장성□ 2022년 글로벌 자동차 시장은 러-우전쟁 및 반도체 공급망 차질로 인한 연이은 글로벌 악재로 생산 차질이 빈번하게 발생하였으며, 하반기에 반도체 공급 개선으로 생산이 증가함에 따라 내수 및 수출 동반 회복세가 시현되었습니다. 2023년 글로벌 자동차 시장은 이러한 회복세에 대기물량 이연수요가 점차 해소될 전망이나, 글로벌 전반적으로 경기침체 가능성이 제기되어, 판매 증가율은 YoY+1.2% 그칠 것으로 예상됩니다.

글로벌 자동차 판매량 전망.jpg 글로벌 자동차 판매량 전망

□ 친환경차 시장의 성장 2023년 친환경차(xEV)시장은 1,842만대(YoY+29%)로 다른 신에너지의 출현이 없다면 전기차(BEV), 하이브리드차(HEV), 플러그인하이브리드차(PHEV), 수소차(FCEV)로 구성됩니다. 내연기관차는 유럽등 각 나라에서 신규 판매 금지를 발표함으로 시장은 점차 약세가 될 전망이며, 이를 대체 할 수 있는 전기차(BEV)와 하이브리드차(HEV)가 큰 폭으로 성장할 것으로 예상됩니다.

글로벌 친환경차 시장.jpg 글로벌 친환경차 시장

(3) 경기변동의 특성 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 완성차의 시장상황에 따라 영향을 받으며 후방산업인 철강, 비철금속 등의 소재산업과 연관성이 높은 복합산업입니다.자동차 보급기인 1994년 이전에는 경기변동과 상관관계없이 자동차 수요가 급격히 늘었지만, 성숙단계에 들어선 1995년 부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 내부적으로는 세금정책, 배기량 규제 등 환경문제, 물가안정 등 정부정책에 따라 영향을 받고 있으며, 외부적으로는 자동차산업의 수출비중이 상대적으로 커짐에 따라 세계 경제환경 및 교역환경에도 큰 영향을 받습니다.

(4) 경쟁요소 자동차는 기능성, 안정성, 내구성, 디자인, 연비, 승차감 등 다양한 기능측면에서 평가받는 제품입니다. 또한 자동차는 초기품질뿐만 아니라 중고차시장에서 품질이 재차 평가되어 브랜드가치로 연결되는 제품이기도 합니다. 이런 점에서 제품통합력과 함께 구성부품의 장기내구성과 기능성유지가 주요한 품질기준이 됩니다. 기술과 소재 측면에서 보면 기계, 전기, 전자, 화학 등 다양한 영역의 기술과 철, 알루미늄, 유리, 고무, 플라스틱 등 다양한 소재기술의 집약체입니다.자동차의 기능과 구조간의 특성은 필연적으로 우수한 품질과 원가경쟁력을 바탕으로 부품업체와 완성차업체 사이에 긴밀한 협조관계를 잘 구축하는 것이 무엇보다 중요합니다. 완성차업계가 글로벌 현지화 및 부품을 글로벌 소싱함으로써 자동차부품업계 또한 그에 대응할 수 있는 글로벌 사업망 구축여부가 더욱 중요시 되고 있습니다.(5) 자원조달의 특성 자동차부품 산업은 완성차 업체와 강한 수직계열 관계를 형성하고 있고, 전문부품업체(1차 협력업체 약1,200개사)에 의해 생산되고 있으며, 기계, 전기, 전자, 금속, 화학, 섬유 등 전 제조업과 관련이 있어, 원활한 자원조달이 타 업종보다 중요합니다.당사의 제품생산을 위한 코일 ,파이프, 외주가공 등 주요자원을 포스코 등 여러 협력회사를 통하여 안정적으로 공급받고 있습니다.

[감속기부문] - (주)해성티피씨

(1) 산업의 개요 승강기용 감속기(이하 "권상기")가 착장되는 승강기 산업은 크게 에스컬레이터, 곤도라로 구분할 수 있습니다. 회사가 영위하고 있는 사업분야 중 승강기 산업은 진입장벽이 높은 편이며 설치, 보수 및 개량교체로 인하여 매출이 발생하는 구조이며, 제조물책임법및승강기안전관리법 등 안전관리 규제를 준수해야 합니다. 승강기는 대부분 건축물 공사완공 직전단계에 설치되고, 타 산업과의 연관도가 높은 편입니다. 권상기의 주요 부품인 모터, 주물소재 등 입니다. 따라서, 전방산업인철강의 수요 및 가격이 큰 영향을 끼치고 있습니다. 승강기용 권상기의 고객사는 승강기설치 및 엘리베이터제작업체입니다. 우리나라의 건설 및 부동산 수요가 승강기산업에 영향을 미칩니다. 건물완공 직전에 설치되어 건설경기를 1~2년 후행하고 있습니다. 로봇용관절감속기가 착장되는 산업용로봇은 제조업에서 용접, 도장, 조립 등의 부문에서 인력을 대체해 왔습니다. 최근의 기술의 발달, 자동화 수요 등 여러 요인에 의해 산업용 로봇용도가 확대되고 있습니다. 산업용 로봇의 증가로 인하여 로봇감속기수요도 증가할 전망입니다.(2) 감속기산업의 성장전망 승강기용 권상기가 착장되는 국내 승강기시장의 신규 설치대수는 지속적으로 증가하고 있으며 유지보수시장 또한 성장할 것으로 전망됩니다. 승강기 시장은 전세계적으로 중국시장의 급성장을 바탕으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 중국을 포함하여 아시아 및 태평양 지역의 경제발전에 따라 해당 지역의 승강기 시장도 고속성장하고 있으나, 상대적으로 유럽, 중동 및 아프리카 시장의 비중은 감소하는 추세입니다.로봇용 감속기가 적용되는 산업용 로봇 시장은 세계로봇연맹(IFR)이 공개한 'World robotics 2022' 에 따르면 2021년 연간 총 360억 달러(약 47조원) 규모입니다. 2021년 전 세계 산업용 로봇 설치량은 전년보다 약 30% 증가한 51만 7000대가 출하 되었고, 2022년에서 2025년까지 한 자리수 범위의 연평균 성장률이 기대된다고 전망하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 승강기용 감속기가 장착되는 엘리베이터산업은 전반적인 경기변동과 설비투자 동향에 민감하며, 후방산업과의 연관 효과와 기술적 파급효과가 큰 산업적 특징을 가지고 있습니다. 특히, 전방산업인 건축경기에 민감하고 건축공사에 있어서 공정 마무리 단계에 승강기가 설치되기 때문에 건설경기에 비해 1~2년 정도 후행하는 특성을 가지고 있습니다. 로봇산업은 경기의 흐름에 영향을 크게 받는 산업입니다. 전방산업 중 자동차, 반도체산업 등의 자동화 설비투자 증감에 크게 영향을 받습니다.

(4) 경쟁요소 감속기부문는 웜기어, 헬리컬기어, 싸이크로이드기어를 이용한 감속기로 설계, 가공, 검사의 정밀도를 높여 소음 진동이 적고 효율 및 내구성이 우수하며, 로봇용 감속기는 고감속, 저백래쉬, 고효율, 고강성의 고정밀형 감속기로 당사가 일본에 이어 국내 유일하게 생산하는 제품입니다.기어가공 원천기술 보유로 특허 등 지적재산권 침해, 소송 등에 유리하고 원천기술을 통한 다양한 감속기 제품개발 및 응용이 가능합니다.품질신뢰도 확보를 위한 테스트타워 측정, 다이나모테스트, 3차원측정 등을 통하여 주요 선진시장의 공인인증을 취득하였습니다.(5) 자원조달의 특성 감속기 제작을 위하여 소재개발, 정밀가공, 열처리 등 다년간 노하우 가진 협력업체와 신뢰관계가 중요합니다. 제작기간 최소화를 위해 협력업체가 잘 모여 있는 지리적 위치 또한 중요합니다.

[합성수지 배관부문] - (주)고리 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조/판매하고 있습니다. 세계 최초로 3중벽구조 내충격용 PVC관을 개발한 기술력을 보유있으며, 지난 30년간 친환경-선진국형 물공급 선두기업으로 성장하였습니다.(1) 산업의 개요

배관재산업의 수요는 주로 APT 및 일반주택의 건설분야에 수요가 집중되어 있으며,우수한 원료의 개발과 시공방법의 개선에 따라 점차 신규 수요가 증가하고 있는 추세에 있습니다. 배관재는 택지개발, 주택의 건설에 있어서 급수 및 난방, 소방배관 시스템의 가장 기본적인 자재라고 할 수 있으며, 하자의 우려로 진입장벽이 높은 자재입니다. 배관재산업은 건설경기에 직접적인 영향을 받습니다.(2) PVC배관산업의 성장전망

PVC배관재는 금속관에 비해 가볍고 시공방식이 용이합니다. 품질이 위생적이고 안전한 친환경적인 제품으로 2014년부터 공공주택 공급물량에 대하여 금속관과 PVC배관적용의 복수책이 가능함으로써 향후 채택율은 더욱 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

건축착공현황.jpg 건축착공현황

(3) 경기변동의 특성 PCV배관재는 택지개발, 주택건설현장에 납품되기 때문에 건설경기의 변동, 건축자재의 고급화, 음용수에 대한 공공적 인식 등에 영향을 받는 특징이 있습니다.타 소재에 비해 상대적으로 안정성, 내구성, 시공성, 위생성이 뛰어나 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.(4) 경쟁요소 및 자원조달의 특성 삼중구조 내충격수도관을 세계 최초로 개발한 기술력을 보유한 기업으로서 조달청으로 부터 품질과 기술의 우수성을 인정받고 있으며, 30년 업력을 바탕으로 효과적인 영업망을 구축하고 있습니다.주요원재료에 해당하는 레진, 안정제 등을 안정된 가격으로 공급받을 수 있도록 공급자와 신뢰관계도 중요한 요소입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무제표(K-IFRS적용)

[단위: 백만원]

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	61,348	57,329	66,921
현금및현금성자산	20,962	9,874	19,532
매출채권	14,353	13,609	13,509
당기손익-공정가치측정금융자산	8,113	5,654	8,124
재고자산	16,409	16,802	15,283
기타	1,511	11,390	10,473
[비유동자산]	59,927	61,261	64,951
유형자산	56,619	57,896	55,529
무형자산	762	867	1,976
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	582	583	826
투자부동산	-	-	4,743
기타	1,964	1,915	1,877
[자산총계]	121,274	118,590	131,872
[유동부채]	32,562	30,829	43,017
매입채무	5,779	5,340	6,430
단기차입금	14,000	11,000	16,000
유동성장기차입금	-	3,000	5,000
기타	12,783	11,489	15,587
[비유동부채]	9,381	6,038	9,641
장기차입금	4,500	4,500	7,500
이연법인세부채	1,082	705	1,216
교환사채	2,733	-	-
기타	1,066	833	925
[부채총계]	41,943	36,867	52,658
지배기업소유지분	59,197	62,115	63,988
[자본금]	5,638	5,638	5,638
[자본잉여금]	13,246	13,246	13,231
[기타포괄손익누계]	(197)	(170)	(53)
[기타자본]	3,062	4,051	4,000
[이익잉여금]	37,448	39,350	41,171
비지배지분	20,134	19,608	15,226
[자본총계]	79,331	81,723	79,214
	2023.01.01. ~ 2023.09.30.	2022.01.01. ~ 2022.12.31.	2021.01.01. ~ 2021.12.31.
[매출액]	57,081	81,344	80,394
[매출총이익]	7,026	12,938	15,357
[영업이익]	(2,963)	(1,609)	477
[당기순이익]	(5,320)	2,216	(4,930)
[총포괄손익]	(5,382)	2,225	(4,960)
지배기업귀속당기순이익	(2,912)	(1,483)	(1,726)
비지배지분귀속당기순이익	(2,408)	3,699	(3,204)
기본주당순이익(순손실)	(258)원	(132)원	(153)원
연결대상 종속회사의 수	2	2	2
종속기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

※ 상기 제25기 3분기 및 제24기, 제23기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.당분기 연결재무제표는 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제 24기, 제23기 연결 재무제표는 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

나. 요약별도재무제표(K-IFRS적용)

[단위: 백만원]

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	31,792	28,305	32,230
현금및현금성자산	6,502	2,765	6,712
매출채권	11,739	10,846	9,914
당기손익-공정가치측정금융자산	3,777	3,293	4,970
재고자산	9,626	10,092	9,345
기타	148	1,309	1,289
[비유동자산]	49,442	50,049	51,304
유형자산	24,573	25,104	25,092
무형자산	628	604	628
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	570	570	814
종속기업투자자산	22,801	22,801	23,997
기타	870	970	773
[자산총계]	81,234	78,354	83,534
[유동부채]	21,290	19,117	19,615
매입채무	2,991	3,392	3,802
단기차입금	14,000	11,000	14,000
유동성장기차입금	-	3,000	-
기타	4,299	1,725	1,813
[비유동부채]	3,256	194	3,651
장기차입금	-	-	3,000
이연법인세부채	363	-	478
교환사채	2,733	-	-
기타	160	194	173
[부채총계]	24,546	19,311	23,266
[자본금]	5,638	5,638	5,638
[자본잉여금]	10,056	10,056	10,056
[기타포괄손익누계]	(193)	(193)	-
[기타자본]	2,739	2,739	2,688
[이익잉여금]	38,449	40,803	41,886
[자본총계]	56,688	59,043	60,268
종속기업투자자산의평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023.01.01. ~ 2023.09.30.	2022.01.01. ~ 2022.12.31.	2021.01.01. ~ 2021.12.31.
[매출액]	35,547	50,804	40,055
[매출총이익]	2,224	5,318	6,206
[영업이익]	(1,414)	805	2,137
[당기순이익]	(2,354)	(745)	450
[총포괄손익]	(2,354)	(938)	450
기본주당순이익	(209)원	(66)원	40원

※ 상기 제25기 3분기 및 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.당분기 재무제표는 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제 24기, 제23기 재무제표는 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

61,347,541,227

57,329,267,503

현금및현금성자산 (주4,37,39)

20,962,136,113

9,873,655,665

단기금융상품 (주4,39)

1,005,325,000

5,941,409,932

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,39)

8,113,373,882

5,654,456,293

상각후원가측정금융자산 (주4,7,39)

34,874,000

매출채권 (주4,9,38,39)

14,352,639,437

13,609,421,486

미수금 (주4,38,39)

176,654,743

370,352,694

기타유동금융자산 (주4,10,39)

68,030,035

35,246,129

유동재고자산 (주11)

16,409,300,370

16,801,651,224

기타유동자산 (주12)

201,218,497

167,197,570

매각예정유동자산 (주40)

4,686,561,431

당기법인세자산 (주34)

58,863,150

154,441,079

비유동자산

59,926,944,223

61,260,775,642

장기금융상품 (주4,8,17,39)

840,385,803

903,422,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,39)

581,803,350

583,448,350

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 (주4,7,39)

5,800,000

4,155,000

유형자산 (주14,17)

56,619,033,102

57,895,581,941

무형자산 (주15)

762,467,051

866,575,586

기타비유동금융자산 (주4,16,39)

376,747,655

363,772,266

이연법인세자산 (주34)

740,707,262

643,820,067

자산총계

121,274,485,450

118,590,043,145

부채

유동부채

32,562,470,407

30,829,337,889

매입채무 (주4,39)

5,778,946,609

5,340,307,277

유동 차입금 (주4,18,39)

14,000,000,000

11,000,000,000

유동성장기부채 (주4,18,39)

3,000,000,000

미지급금 (주4,39)

1,179,891,189

990,336,484

미지급비용 (주4,39)

1,448,588,474

1,519,135,213

기타 유동부채 (주19)

704,314,036

1,217,038,991

파생금융부채 (주4,20,39)

8,994,555,678

7,319,843,962

유동 리스부채 (주4,23,39)

138,821,518

130,542,618

유동충당부채 (주21)

317,352,903

312,133,344

비유동부채

9,380,831,564

6,037,929,999

장기차입금 (주4,18,39)

4,500,000,000

이연법인세부채 (주34)

1,082,216,189

704,818,979

확정급여채무 (주24)

721,324,056

591,190,063

기타비유동금융부채 (주4,22,39)

50,000,000

비유동 리스부채 (주4,23,39)

293,824,328

191,920,957

교환사채 (주25)

2,733,466,991

부채총계

41,943,301,971

36,867,267,888

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

59,196,998,307

62,115,105,759

자본금 (주26)

5,638,339,500

자본잉여금 (주26)

13,246,185,576

기타포괄손익누계액 (주27)

(197,283,581)

(170,248,016)

기타자본항목 (주28)

3,061,833,145

4,051,131,559

이익잉여금(결손금) (주29)

37,447,923,667

39,349,697,140

비지배지분 (주1)

20,134,185,172

19,607,669,498

자본총계

79,331,183,479

81,722,775,257

자본과부채총계

121,274,485,450

118,590,043,145

	제 25 기 3분기말	제 24 기말

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액 (주3,38)

18,306,196,721

57,080,620,283

19,298,938,573

60,016,328,710

매출원가 (주30)

16,732,558,488

50,054,789,515

16,625,210,504

51,429,872,446

매출총이익

1,573,638,233

7,025,830,768

2,673,728,069

8,586,456,264

판매비와관리비 (주30,31)

3,134,023,945

9,989,326,729

3,388,452,612

10,295,068,806

영업이익

(1,560,385,712)

(2,963,495,961)

(714,724,543)

(1,708,612,542)

기타영업외손익 (주32,38)

(53,203,931)

348,213,236

31,671,838

238,581,119

기타영업외수익

22,727,640

429,206,987

46,703,261

258,161,981

기타영업외비용

75,931,571

80,993,751

15,031,423

19,580,862

금융수익 (주4,33)

336,887,218

1,975,564,791

(1,824,073,071)

3,635,778,421

이자수익(금융수익)

177,128,367

477,174,135

208,233,179

487,163,578

기타금융수익

159,758,851

1,498,390,656

(2,032,306,250)

3,148,614,843

금융비용 (주4,33)

249,784,995

4,399,277,865

689,622,741

2,117,484,546

이자비용(금융원가)

243,290,549

706,043,914

169,960,929

554,777,626

기타금융비용

6,494,446

3,693,233,951

519,661,812

1,562,706,920

법인세비용차감전순이익

(1,526,487,420)

(5,038,995,799)

(3,196,748,517)

48,262,452

법인세비용(수익) (주34)

368,062,345

280,510,015

(129,320,916)

(279,070,038)

당기순이익(손실)

(1,894,549,765)

(5,319,505,814)

(3,067,427,601)

327,332,490

법인세효과차감후기타포괄손익

17,402,575

(62,712,798)

51,117,155

155,276,093

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

당기손익으로재분류되지않는항목

17,402,575

(62,712,798)

51,117,155

155,276,093

확정급여제도의재측정요소 (주35)

17,402,575

(62,712,798)

51,117,155

155,276,093

총포괄손익

(1,877,147,190)

(5,382,218,612)

(3,016,310,446)

482,608,583

당기손익의귀속

지배기업귀속 당기순이익

(1,961,503,014)

(2,911,738,598)

(376,511,171)

(902,718,183)

비재배지분귀속 당기순이익

66,953,249

(2,407,767,216)

(2,690,916,430)

1,230,050,673

연결포괄손익의 귀속

지배기업귀속 총포괄손익

(1,954,000,742)

(2,938,774,163)

(354,314,383)

(832,956,214)

비지배지분귀속 총포괄손익

76,853,552

(2,443,444,449)

(2,661,996,063)

1,315,564,797

주당이익 (주36)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(174)

(258)

(30)

(80)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(174)

(258)

(30)

(80)

| | 제 25 기 3분기 | | 제 24 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

5,638,339,500

13,231,106,580

(52,663,403)

3,999,851,412

41,171,147,951

63,987,782,040

15,226,419,752

79,214,201,792

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(338,300,370)

확정급여제도의재측정요소

69,761,969

85,514,124

155,276,093

주식매수선택권

(47,875,028)

주식매수선택권행사

618,488,470

전환우선주 보통주 전환

종속회사 합병 효과

당기순이익(손실)

(902,718,183)

1,230,050,673

327,332,490

2022.09.30 (기말자본)

5,638,339,500

13,231,106,580

17,098,566

3,999,851,412

39,930,129,398

62,816,525,456

17,112,597,991

79,929,123,447

2023.01.01 (기초자본)

5,638,339,500

13,246,185,576

(170,248,016)

4,051,131,559

39,349,697,140

62,115,105,759

19,607,669,498

81,722,775,257

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

확정급여제도의재측정요소

(27,035,565)

(35,677,233)

(62,712,798)

주식매수선택권

(43,477,350)

주식매수선택권행사

174,912,350

전환우선주 보통주 전환

2,837,867,621

종속회사 합병 효과

(989,298,414)

1,009,965,125

20,666,711

657,502

21,324,213

당기순이익(손실)

(2,911,738,598)

(2,407,767,216)

(5,319,505,814)

2023.09.30 (기말자본)

5,638,339,500

13,246,185,576

(197,283,581)

3,061,833,145

37,447,923,667

59,196,998,307

20,134,185,172

79,331,183,479

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로인한현금흐름

536,332,821

(1,174,881,153)

영업활동에서창출된현금흐름

558,714,667

(1,082,284,766)

당기순이익(손실)

(5,319,505,814)

327,332,490

조정사항 (주37)

6,217,081,093

1,722,624,868

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주37)

(338,860,612)

(3,132,242,124)

이자수익 관련 현금유입액

442,656,340

496,228,067

이자지급(영업)

(678,409,735)

(537,139,186)

배당금수취(영업)

117,807,280

144,440,121

법인세 관련 현금유출액

95,564,269

(196,125,389)

투자활동으로인한현금흐름

5,746,127,306

3,927,483,194

투자활동으로인한현금유입액

16,137,901,758

19,888,582,352

단기금융상품의감소

5,936,084,932

15,983,265,480

장기금융상품의감소

180,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의처분

5,443,058,553

3,750,824,054

유형자산의처분

8,527,273

102,181,818

매각예정자산의 처분

4,467,500,000

기타비유동금융자산의감소

7,857,000

정부보조금의 수령

60,000,000

상각후원가측정금융자산의감소

34,874,000

52,311,000

투자활동으로인한현금유출액

(10,391,774,452)

(15,961,099,158)

단기금융상품의증가

(1,000,000,000)

(6,959,641,096)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(7,932,988,161)

(3,340,938,033)

장기금융상품의증가

(96,356,538)

(104,948,838)

기타비유동금융자산의 증가

(31,000,000)

유형자산의취득

(1,289,312,350)

(5,548,058,994)

무형자산의취득

(42,117,403)

(7,512,197)

재무활동현금흐름

4,962,824,548

(9,059,909,666)

재무활동으로인한현금유입액

13,802,150,000

15,466,350,000

단기차입금의차입

8,670,000,000

15,000,000,000

교환사채의 발행

5,000,000,000

주식매수선택권 행사

132,150,000

466,350,000

재무활동으로인한현금유출액

(8,839,325,452)

(24,526,259,666)

단기차입금의상환

(5,670,000,000)

(19,000,000,000)

유동성장기차입금의상환

(3,000,000,000)

(5,000,000,000)

리스부채의 상환

(166,629,712)

(186,668,616)

배당금의지급

(338,300,370)

신주발행비

(2,695,740)

(1,290,680)

현금의증가(감소)

11,245,284,675

(6,307,307,625)

기초의현금

9,699,003,248

19,531,976,193

현금및현금성자산관련환율변동효과

(191,183,793)

89,616,921

합병으로인한현금증가

209,031,983

기말의현금 (주37)

20,962,136,113

13,314,285,489

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3. 연결재무제표 주석


제 25 기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 현재
제 24 기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 현재
주식회사 티피씨와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 티피씨(이하 '지배기업')는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년에 정밀강관사업부를 신설하였으며, 경영효율성을 강화하기위해 2021년 10월 1일자로 종속회사인 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---
이정훈	2,271,815주	20.15%	2,264,030주	20.08%
이헌	2,079,311주	18.44%	2,079,311주	18.44%
기타주주	6,925,553주	61.41%	6,933,338주	61.48%
합 계	11,276,679주	100.00%	11,276,679주	100.00%

1.1 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

종속기업명	자본금	결산일	업종	소재지	보유 지분율	의결권 지분율	지배력판단근거
㈜해성티피씨(주1)	5,455,629	12월 31일	감속기제조	대한민국	43.11%	43.11%	사실상지배력
㈜고리(주2)	4,800,000	12월 31일	합성수지배관제조	대한민국	58.58%	96.92%	의결권과반수보유


<전기말>	(단위: 천원)

종속기업명	자본금	결산일	업종	소재지	보유 지분율	의결권 지분율	지배력판단근거
(주)해성티피씨(주1)	5,424,162	12월 31일	감속기제조	대한민국	44.93%	44.93%	사실상지배력
(주)고리(주2)	4,800,000	12월 31일	합성수지배관제조	대한민국	58.58%	96.92%	의결권과반수보유
(주)제이엔피(주3)	500,000	12월 31일	합성수지배관제조	대한민국	58.58%	96.92%	의결권과반수보유

(주1) (주)해성티피씨는 2021년 4월 21일 코스닥시장에 기술특례 상장하였으며, 유상증자 및 신주인수권 등으로 인하여 지분율이 감소하였습니다. (주)해성티피씨의 당분기말 및 전기말 현재 지분율은 의결권이 있는 유통주식수에 기반한 유효지분율입니다.(주2) (주)고리의 총발행주식 9,600,000주 중 3,797,329주는 의결권 행사가 제한된 자기주식에 해당되어 지배기업의 보유지분율과 의결권비율이 다릅니다.(주3) (주)제이엔피는 (주)고리의 100% 종속기업이며, 2023년 7월 1일자로 (주)고리에 흡수합병되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

회 사 명	당분기말			당분기
자산	부채	자본	매출액	당기순손익
---	---	---	---	---	---
(주)해성티피씨	44,020,137	3,786,426	40,233,711	10,416,775	(506,131)
(주)고리	18,914,377	7,031,812	11,882,565	11,141,521	(240,088)


<전기말>	(단위: 천원)

회 사 명	전기말			전분기
자산	부채	자본	매출액	당기순손익
---	---	---	---	---	---
(주)해성티피씨	44,359,665	3,689,920	40,669,745	10,485,615	(787,690)
(주)고리	19,568,669	6,439,665	13,129,004	10,805,956	(424,524)
(주)제이엔피	1,937,182	248,873	1,688,310	2,093,585	(67,722)

(주1) 상기 종속기업의 요약 재무정보는 내부거래제거 전의 금액으로 한국채택국제회계기준에 따라 외부감사받은 재무제표의 금액입니다.

1.2 누적비지배지분의 변동


<당분기>	(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	기 타(*)	당분기말누적비지배지분
(주)해성티피씨	56.89%	19,222,397	(2,396,968)	(35,677)	2,969,303	19,759,054
(주)고리	3.08%	385,273	(10,799)	-	658	375,131
합 계	-	19,607,670	(2,407,767)	(35,677)	2,969,961	20,134,185

(*) 당분기 중 (주)해성티피씨가 발행한 전환우선주에 대하여 일부 보통주 전환청구가 이뤄졌으며, 이로 인한 비지배지분 증가액 2,838백만원을 포함하고 있습니다.


<전분기>	(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	전기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	기 타	전분기말누적비지배지분
㈜해성티피씨	55.07%	14,822,434	1,249,360	85,514	570,613	16,727,922
㈜고리	3.08%	403,985	(19,309)	-	-	384,676
합계	-	15,226,419	1,230,051	85,514	570,613	17,112,598

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유
(주)제이엔피	(주)고리에게 100% 소규모 합병

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

가. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(자동차부품의 생산 및 판매 사업부, 감속기 제조 판매 사업부, 합성수지파이프 제조 및 판매 사업부)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
자동차부품	감속기	합성수지파이프	자동차부품	감속기	합성수지배관
---	---	---	---	---	---	---
부문전체수익	35,547,324	10,416,775	11,141,521	38,078,913	10,485,615	11,451,800
(-)부문간 수익	-	(25,000)	-	-	-	-
외부고객으로부터의수익	35,547,324	10,391,775	11,141,521	38,078,913	10,485,615	11,451,800

(3) 부문영업손익당분기 및 전분기 중 보고부문별 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
자동차부품	(1,413,905)	411,335
감속기	(1,032,022)	(1,109,939)
합성수지파이프	(407,430)	(876,381)
부문합계	(2,853,357)	(1,574,985)
조정 및 제거	(110,139)	(133,628)
연결영업손익	(2,963,496)	(1,708,613)

(4) 부문 자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자동차부품	81,234,142	78,353,739
감속기	44,020,137	44,359,665
합성수지배관	18,914,377	18,633,171
부문합계	144,168,656	141,346,575
조정 및 제거	(22,894,171)	(22,756,532)
연결총자산	121,274,485	118,590,043

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자동차부품	24,545,759	19,311,240
감속기	3,786,426	3,689,920
합성수지배관	7,031,812	6,546,264
부문합계	35,363,998	29,547,424
조정 및 제거	6,579,304	7,319,844
연결총부채	41,943,302	36,867,268

(5) 지역에 대한 정보


	(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
국내	48,256,684	51,438,407
미국	2,324,688	3,094,457
일본	4,121,285	3,596,130
유럽	21,263	48,021
중국	1,474,130	1,164,647
기타	882,570	674,667
합 계	57,080,620	60,016,329

(6) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 주요고객사로서 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 고객은 자동차부품사업부문 고객 1개사이며, 해당 고객사의 당분기 및 전분기 매출액은 각각 12,867백만원(매출 비중 22.54%)과 14,402만원(매출비중 24.00%)입니다.

4. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	20,962,136	-	-	20,962,136
단기금융상품	1,005,325	-	-	1,005,325
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,113,374	8,113,374
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	581,803	-	581,803
매출채권	14,352,639	-	-	14,352,639
미수금	176,655	-	-	176,655
기타유동금융자산	68,030	-	-	68,030
장기금융상품	30,000	-	810,386	840,386
기타비유동금융자산	376,748	-	-	376,748
상각후원가측정금융자산	5,800	-	-	5,800
합 계	36,977,333	581,803	8,923,760	46,482,896


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	9,873,656	-	-	9,873,656
단기금융상품	5,941,410	-	-	5,941,410
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,654,456	5,654,456
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	583,448	-	583,448
매출채권	13,609,421	-	-	13,609,421
미수금	370,353	-	-	370,353
기타유동금융자산	35,246	-	-	35,246
장기금융상품	30,000	-	873,422	903,422
기타비유동금융자산	363,772	-	-	363,772
상각후원가측정금융자산	39,029	-	-	39,029
합 계	30,262,887	583,448	6,527,878	37,374,213

(2) 금융부채


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계
단기차입금	14,000,000	-	14,000,000
매입채무	5,778,947	-	5,778,947
미지급금	1,179,891	-	1,179,891
미지급비용	1,448,588	-	1,448,588
유동리스부채	138,822	-	138,822
파생금융부채	-	8,994,556	8,994,556
장기차입금	4,500,000	-	4,500,000
기타비유동금융부채	50,000	-	50,000
교환사채	2,733,467	-	2,733,467
비유동리스부채	293,824	-	293,824
합 계	30,123,539	8,994,556	39,118,095


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계
단기차입금	11,000,000	-	11,000,000
매입채무	5,340,307	-	5,340,307
미지급금	990,336	-	990,336
미지급비용	1,519,135	-	1,519,135
유동리스부채	130,543	-	130,543
유동성장기차입금	3,000,000	-	3,000,000
파생금융부채	-	7,319,844	7,319,844
장기차입금	4,500,000	-	4,500,000
기타비유동금융부채	50,000	-	50,000
비유동리스부채	191,921	-	191,921
합 계	26,722,242	7,319,844	34,042,086

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	406,188	70,986	-	-	-	477,174
배당금수익	-	117,807	-	-	-	117,807
외화관련이익	296,917	-	-	-	-	296,917
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	555,202	-	-	-	555,202
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	342,718	-	-	-	342,718
장기금융상품평가이익	-	22,465	-	-	-	22,465
파생금융상품거래이익	-	-	-	-	163,280	163,280
장기금융상품처분손실	-	(1,858)	-	-	-	(1,858)
이자비용	-	-	-	(706,044)	-	(706,044)
외화관련손실	(323,091)	-	-	-	-	(323,091)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(618,235)	-	-	-	(618,235)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(310,698)	-	-	-	(310,698)
파생금융상품평가손실	-	-	-	-	(2,391,000)	(2,391,000)
파생금융상품거래손실	-	-	-	-	(48,352)	(48,352)
합 계	380,014	178,387	-	(706,044)	(2,276,072)	(2,423,715)


<전분기>	(단위: 천원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	462,299	24,865	-	-	-	487,164
배당금수익	-	140,525	3,915	-	-	144,440
외화관련이익	539,850	-	-	-	-	539,850
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	529,278	-	-	-	529,278
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	236,305	-	-	-	236,305
장기금융상품평가이익	-	19,075	-	-	-	19,075
파생상품평가이익	-	-	-	-	1,679,666	1,679,666
이자비용	-	-	-	(554,778)	-	(554,778)
외화관련손실	(91,459)	-	-	-	-	(91,459)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(979,132)	-	-	-	(979,132)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(492,117)	-	-	-	(492,117)
합 계	910,690	(521,201)	3,915	(554,778)	1,679,666	1,518,292

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	측정방법	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
유동금융자산		44,678,159	44,678,159	35,519,416	35,519,416
현금및현금성자산	상각후원가	20,962,136	20,962,136	9,873,656	9,873,656
단기금융상품	상각후원가	1,005,325	1,005,325	5,941,410	5,941,410
당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	8,113,374	8,113,374	5,654,456	5,654,456
상각후원가측정금융자산	상각후원가	-	-	34,874	34,874
매출채권	상각후원가	14,352,639	14,352,639	13,609,421	13,609,421
미수금	상각후원가	176,655	176,655	370,353	370,353
기타유동금융자산	상각후원가	68,030	68,030	35,246	35,246
비유동금융자산		1,804,737	1,804,737	1,854,797	1,854,797
장기금융상품	상각후원가	30,000	30,000	30,000	30,000
공정가치	810,386	810,386	873,422	873,422
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치	581,803	581,803	583,448	583,448
상각후원가측정금융자산	상각후원가	5,800	5,800	4,155	4,155
기타비유동금융자산	상각후원가	376,748	376,748	363,772	363,772
금융자산 합계		46,482,896	46,482,896	37,374,213	37,374,213
유동금융부채		31,540,804	31,540,804	29,300,165	29,300,165
매입채무	상각후원가	5,778,947	5,778,947	5,340,307	5,340,307
단기차입금	상각후원가	14,000,000	14,000,000	11,000,000	11,000,000
미지급금	상각후원가	1,179,891	1,179,891	990,336	990,336
미지급비용	상각후원가	1,448,588	1,448,588	1,519,135	1,519,135
유동성장기차입금	상각후원가	-	-	3,000,000	3,000,000
파생금융부채	공정가치	8,994,556	8,994,556	7,319,844	7,319,844
유동리스부채	상각후원가	138,822	138,822	130,543	130,543
비유동금융부채		7,577,291	7,577,291	4,741,921	4,741,921
장기차입금	상각후원가	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000
기타비유동금융부채	상각후원가	50,000	50,000	50,000	50,000
비유동리스부채	상각후원가	293,824	293,824	191,921	191,921
교환사채	상각후원가	2,733,467	2,733,467	-	-
금융부채 합계		39,118,095	39,118,095	34,042,086	34,042,086

(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

상기 수준에 따라 분류된 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,358,158	3,755,216	-	8,113,374
장기금융상품	-	810,386	-	810,386
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	581,803	581,803
금융부채	파생금융부채	-	72,791	8,921,765	8,994,556


<전기말>	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,076,466	1,577,990	-	5,654,456
장기금융상품	-	873,423	-	873,423
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	583,448	583,448
금융부채	파생금융부채	-	-	7,319,844	7,319,844

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구분	종목명	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식	㈜메디오젠	569,593	3	현재가치할인모형	장기 수익성장률	0%
세전 영업이익률	21%
할인율	13.16%
파생상품부채
내재파생상품	전환우선주	6,589,027	3	옵션가격결정모형	연환산 주가변동성	52.26%
교환사채	2,332,738	이자율 범위	3.40% ~ 3.88%
기초자산 주식가격	6,900원


<전기말>	(단위: 천원)

구분	종목명	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	(주)메디오젠	569,593	3	현재가치할인모형	장기 수익성장률	0%
세전 영업이익률	21%
할인율	13.16%
파생상품부채
내재파생상품	전환우선주	7,319,844	3	옵션가격결정모형	연환산 주가변동성	48.96%
이자율 범위	3.60% ~ 3.74%
기초자산 주식가격	5,440원

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
지분증권	5,421,142	4,358,158	4,358,158	5,100,478	4,076,466	4,076,466
수익증권	500,000	947,590	947,590	500,000	929,821	929,821
채무증권	2,750,445	2,807,626	2,807,626	907,310	648,169	648,169
합 계	8,671,587	8,113,374	8,113,374	6,507,788	5,654,456	5,654,456

(2) 당분기 및 전분기의 공정가치 평가 및 처분으로 발생한 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
평가이익	555,202	529,278
평가손실	618,235	979,132
처분이익	342,718	236,305
처분손실	310,698	492,117

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

과 목	종 목	지분율	취득가액	평가누계액	평가손익	공정가치	장부가액
비유동	(주)메디오젠	0.72%	814,200	(244,607)	-	569,593	569,593
태림엔지니어링(*)	-	7,250	-	-	7,250	7,250
(주)지정이앤씨(*)	-	1,605	-	-	1,605	1,605
국공채	-	3,355	-	-	3,355	3,355
합 계			826,410	(244,607)	-	581,803	581,803


<전기말>	(단위: 천원)

과 목	종 목	지분율	취득가액	평가누계액	평가손익	공정가치	장부가액
비유동	(주)메디오젠	0.72%	814,200	-	(244,607)	569,593	569,593
태림엔지니어링(*)	-	7,250	-	-	7,250	7,250
한국염화비닐관공업협동조합(*)	-	5,000	-	-	5,000	5,000
(주)지정이앤씨(*)	-	1,605	-	-	1,605	1,605
합 계			828,055	-	(244,607)	583,448	583,448

(*) 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 보유 중인 지분증권 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.

7. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

유동성분류	구분		당분기말	전기말
장부가액	장부가액
---	---	---	---	---
유동	채무상품	대우조선해양	-	34,874
비유동	채무상품	국공채	800	4,155
출자금	한국염화비닐광공업협동조합	5,000	-
합계			5,800	39,029

8. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구분		당분기말		전기말		당분기평가손익
공정가치	장부금액	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
푸본현대생명	연금보험	810,386	810,386	708,749	708,749	22,465
흥국생명	저축보험	-	-	164,674	164,674	-
소 계		810,386	810,386	873,422	873,422	22,465
상각후원가측정금융자산
신한은행	정기예금	30,000	30,000	30,000	30,000	-
합 계		840,386	840,386	903,422	903,422	22,465

9. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	15,183,568	14,118,750
대손충당금	(830,929)	(509,329)
장부금액	14,352,639	13,609,421

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	496,264	547,999
손상(환입)	334,665	(9,243)
제각	-	(24,970)
기말	830,929	513,786

10. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미수수익	68,030	35,246
합 계	68,030	35,246

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	1,045,505	(148,531)	896,974	1,004,270	(145,783)	858,487
제품	7,544,418	(434,813)	7,109,605	7,336,252	(394,163)	6,942,089
재공품	3,523,522	(790,822)	2,732,701	3,321,879	(668,261)	2,653,618
원재료	6,006,254	(383,888)	5,622,366	6,639,345	(335,855)	6,303,490
부재료	39,600	-	39,600	20,592	-	20,592
저장품	8,054	-	8,054	23,375	-	23,375
합 계	18,167,353	(1,758,054)	16,409,300	18,345,713	(1,544,062)	16,801,651

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)


구 분	당분기	전분기
재고자산평가손실(환입)	213,992	135,055

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	7,698	161
선급비용	193,520	167,037
합 계	201,218	167,198

13. 투자부동산(1) 투자부동산은 전기중 매각예정자산으로 대체되었으며, 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	전분기말
토지	2,148,692	-	-	-	(2,148,692)	-
건물	2,247,359	-	-	(27,390)	(2,219,969)	-
건물부속설비	346,800	-	-	(28,900)	(317,900)	-
합 계	4,742,851	-	-	(56,290)	(4,686,561)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
임대수익	-	135,000
직접 운영비용	-	16,520

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	24,389,097	-	(99,825)	24,289,272
건물	20,806,541	(6,146,991)	-	14,659,550
구축물	250,000	(210,457)	-	39,543
기계장치	39,459,228	(24,403,330)	(119,772)	14,936,126
차량운반구	503,133	(394,498)	-	108,635
공구와기구	1,995,517	(1,352,438)	-	643,079
비품	1,499,570	(1,351,800)	(29,811)	117,959
금형	986,099	(843,541)	-	142,558
시설장치	1,831,507	(1,000,830)	-	830,677
사용권자산	691,951	(269,961)	-	421,990
건설중인자산	429,644	-	-	429,644
합 계	92,842,287	(35,973,846)	(249,408)	56,619,033


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	24,389,097	-	(99,825)	24,289,272
건물	20,788,845	(5,744,434)	-	15,044,411
구축물	250,000	(201,082)	-	48,918
기계장치	37,101,785	(22,928,259)	(107,042)	14,066,484
차량운반구	535,302	(433,677)	-	101,625
공구와기구	1,763,704	(1,238,256)	-	525,448
비품	1,485,520	(1,300,291)	(41,040)	144,189
금형	934,099	(783,187)	-	150,912
시설장치	1,831,507	(869,343)	-	962,164
사용권자산	637,053	(320,937)	-	316,116
건설중인자산	2,246,043	-	-	2,246,043
합 계	91,962,955	(33,819,466)	(247,907)	57,895,582

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	정부보조금	종속회사 합병	당분기말
토지	23,385,307	-	-	-	-	-	903,965	24,289,272
건물	14,516,406	17,697	-	(394,354)	-	-	519,801	14,659,550
구축물	48,918	-	-	(9,375)	-	-	-	39,543
기계장치	13,947,616	304,300	(63,731)	(1,797,813)	2,436,289	21,123	88,342	14,936,126
차량운반구	99,300	41,426	(1)	(32,090)	-	-	-	108,635
공구와기구	525,445	189,685	-	(114,181)	42,127	-	3	643,079
비품	143,135	5,123	-	(51,359)	4,898	15,258	904	117,959
금형	150,912	52,000	-	(60,354)	-	-	-	142,558
시설장치	962,164	-	-	(131,487)	-	-	-	830,677
사용권자산	316,116	262,035	-	(156,160)	-	-	-	421,990
건설중인자산	2,246,043	693,798	-	-	(2,510,197)	-	-	429,644
합 계	56,341,362	1,566,064	(63,732)	(2,747,173)	(26,883)	36,381	1,513,015	56,619,033


<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	정부보조금	종속회사 합병	전분기말
토지	24,289,272	-	-	-	-	-	-	24,289,272
건물	15,382,667	45,200	-	(399,048)	35,000	-	-	15,063,819
구축물	61,418	-	-	(9,375)	-	-	-	52,043
기계장치	12,668,312	303,232	(21,583)	(1,721,429)	2,940,480	19,713	-	14,188,725
차량운반구	176,586	28,791	(51,547)	(41,501)	-	-	-	112,329
공구와기구	460,756	150,323	-	(95,637)	15,000	-	-	530,442
비품	101,717	82,904	-	(45,364)	-	14,923	-	154,180
금형	182,721	7,700	-	(55,207)	-	-	-	135,214
시설장치	775,309	264,489	-	(140,521)	237,889	-	-	1,137,166
사용권자산	346,596	229,710	(87,946)	(170,452)	-	-	-	317,908
건설중인자산	1,083,813	4,710,722	-	-	(3,228,369)	-	-	2,566,166
합 계	55,529,167	5,823,071	(161,076)	(2,678,534)	-	34,636	-	58,547,264

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산		장부가액	부보금액	질권설정금액	질권설정자
현대해상화재보험	건물	공단4로40길 소재	2,267,935	2,597,470	2,597,470	산업은행
공단7로 소재	2,134,182	3,706,914	-	-
일연로 소재	312,431	535,982	535,982	신한은행
일연로 소재	1,122,262	2,131,000	2,131,000	산업은행
기계장치	공단4로40길 소재	5,253,624	1,611,594	1,611,594	국민은행
일연로 소재	948,857	50,000	50,000	산업은행
MG손해보험	건물	능허대로 소재	5,347,267	12,035,869	-	-
기계장치	6,441,662
메리츠화재보험	건물	2산단8길 소재	2,704,569	4,000,000	3,000,000	국민은행
기계장치	860,829
건물	산단1로 소재	533,130	1,100,000	1,000,000	국민은행
기계장치	72,935
합 계			27,999,683	27,768,829	10,926,046	-

(주1) 연결실체는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 가스사고배상책임보험이 가입되어있으며, 차량운반구는 KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 19,503,374천원의 토지 및 건물이 산업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
시설이용권	627,049	627,049
소프트웨어	118,592	100,717
산업재산권	16,826	22,971
고객과의 관계	-	115,838
합 계	762,467	866,575

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환입(손상)	정부보조금	합병	당분기말
시설이용권	627,049	-	-	-	-	-	-	-	627,049
소프트웨어	100,717	20,000	-	(29,008)	26,883	-	-	-	118,592
산업재산권	16,846	-	-	(5,349)	-	-	-	5,329	16,826
고객과의 관계	115,838	-	-	(115,838)	-	-	-	-	-
합 계	860,450	20,000	-	(150,195)	26,883	-	-	5,329	762,467


<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환입(손상)	정부보조금	합병	전분기말
시설이용권	625,549	-	-	-	-	1,500	-	-	627,049
소프트웨어	134,143	7,512	-	(32,217)	-	-	-	-	109,438
산업재산권	33,030	-	-	(7,867)	-	-	-	-	25,162
고객과의 관계	665,286	-	-	(139,327)	-	-	-	-	525,958
영업권	518,028	-	-	-	-	-	-	-	518,028
합 계	1,976,036	7,512	-	(179,412)	-	1,500	-	-	1,805,636

(3) 영업권의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

평가대상회사 : 종속회사 (주) 고 리	당분기말	전기말
평가대상회사의 회수가능액(A)	-	12,001
비교대상 장부가액(B)	-	12,883
장부가액을 초과하는 사용가치(C=A-B)	-	(882)
영업권 손상검토 결과	-	손상인식

(주) 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액입니다. 전기말 손상평가 결과, 영업권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 영업권 사용가치는 현금흐름할인법(DCF Method)을 적용하여 계산하였습니다. 할인율은 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균한 가중평균자본비용(WACC)을 이용하였고 추정기간은 향후 5년으로 가정하였습니다.

16. 기타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보증금	181,140	167,861
기타장기채권	195,608	195,911
합 계	376,748	363,772

17. 담보제공자산 및 약정사항(1) 담보제공 내역당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원,천엔)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도	담보권자
토지및건물	11,613,219	15,000,000	운전자금	13,000,000	산업은행
JPY 100,000
1,174,946	5,750,000	운전자금	1,800,000	신한은행
6,670,520	6,600,000	운전자금	4,500,000	국민은행
건물	44,689	90,000	물품대보증	-	㈜세아제강
장기금융상품	30,000	30,000	물품대보증	-	㈜휴스틸

(2) 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행보증(부보금액 1,435백만원)을 제공받고 있습니다.

(3) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	사용	미사용
신한은행	외상매출채권담보대출	1,800,000	98,122	1,701,878
무역금융	3,820,000	-	3,820,000
파생상품(통화선도)	USD262	USD109	USD153
운전자금대출	2,000,000	2,000,000	-

(4) 당분기말 현재 연결실체는 1989년과 1995년 사이에 신한은행으로부터 교부받은 어음과 수표 중 수표 45매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 연결실체는 상기 수표 및 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다.

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

금융기관	내 역	이자율	당분기말	전기말
신한은행	운전자금	4.52%	1,000,000	1,000,000
2.66%	1,000,000	1,000,000
산업은행	운전자금	4.75%	5,000,000	5,000,000
4.54%	4,000,000	4,000,000
국민은행	운전자금	4.45%	3,000,000	-
합 계			14,000,000	11,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

금융기관	내 역	이자율	당분기말	전기말
국민은행	운전자금	5.34%	2,500,000	2,500,000
운전자금	5.24%	2,000,000	2,000,000
국민은행	운전자금	-	-	3,000,000
소 계			4,500,000	7,500,000
유동성 대체			-	(3,000,000)
합 계			4,500,000	4,500,000

(3) 당분기말 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합계
장기차입금	4,500,000	-	-	-	4,500,000

(4) 당분기말 현재 19,458,685천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	259,001	249,464
부가세예수금	221,420	375,075
선수금	123,893	592,500
선수수익	100,000	-
합 계	704,314	1,217,039

20. 파생금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
전환우선주	6,589,027	7,319,844
교환권조정	2,332,738	-
통화선도파생금융부채	72,791	-
합 계	8,994,556	7,319,844

(주1) 연결실체는 종속기업인 ㈜해성티피씨가 발행한 전환우선주를 파생금융부채로 분류하였습니다.

(2) 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 종속기업인이 발행한 전환우선주 관련 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)


구 분	당분기	전분기
기초금액	7,319,844	11,600,030
발행금액	-	-
보통주 전환(주1)	(3,002,889)	-
평가손실(이익)	2,272,071	(1,679,666)
기말금액	6,589,027	9,920,364

(주1) 당분기 중 종속기업 (주)해성티피씨의 전환우선주의 청구권 행사로 전환우선주 342,464주가 보통주 361,348주로 전환되었습니다. 당분기말 현재 (주)해성티피씨의 전환우선주 주식수는 890,409주입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 전환우선주 관련 손익은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)


구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전계속사업손익	(5,038,996)	48,262
전환우선주 평가이익	-	(1,679,666)
전환우선주 평가손실	2,272,071	-
전환우선주 거래이익	(163,040)	-
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,929,965)	(1,631,404)

3) 전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.


구 분	내역
발행자	주식회사 해성티피씨
발행일자	2021년 11월 13일
발행주식수	1,232,873주 (현재 잔여주식 : 890,409주)
액면가액	500원
1주당 발행가액	7,300원 (조정 후 전환가액 : 6,810원)
우선주 배당	참가적/누전적(액면가액의 연1%우선 배당)
의결권	무의결권주식
존속기간	발행일로부터 5년까지
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주 전환 (다만, 전환가액을 하회하는 보통주 등을 발행하거나, 보통주 가격이 하락할 경우 계약서에서 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있음)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	-	-
발행	2,286,600	-
평가손실	46,138	-
기말	2,332,738	-

(주1) 연결실체는 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하였습니다.

(4) 통화선도 파생금융부채1) 당분기말 현재 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>

파생상품	금융기관명	거래구분	계약내용	이행잔액	계약환율	계약기간	비 고
통화선도거래	신한은행	매도거래	USD 2,400,000(12건)	USD 1,000,000(5건)	USD 1,265.40 ~ USD 1,289.90	2023.02.23 ~ 2024.02.29	거래 계약금액

연결실체는 환율 변동으로 인한 차익을 얻기 위한 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 평가손익은 당분기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
파생상품평가이익	-	1,679,666
파생상품거래이익	163,280	-
파생상품평가손실	2,391,000	-
파생상품거래손실	48,352	-

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
판매보증충당부채	317,353	312,133

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
당분기	312,133	41,651	(36,431)	317,353
전분기	290,825	60,664	(39,346)	312,143

(주1) 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.

22. 기타비유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타보증금	50,000	50,000
합 계	50,000	50,000

23. 리스부채 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부동산	42,448	52,210
차량운반구	379,542	263,906
합 계	421,990	316,116

(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 262백만원이며, 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동	138,822	130,542
비유동	293,824	191,921
합 계	432,646	322,463

(3) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비
부동산	46,150	71,742
차량운반구	110,010	98,710
합 계	156,160	170,452
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,777	15,423
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	13,744	14,705
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	20,201	27,679
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	83,177

(주1) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 166백만원이며, 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 186백만원입니다.

24. 퇴직급여제도

연결실체는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도에 의한 퇴직급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	171,965	223,726
이자원가	17,868	11,518
사외적립자산의 기대수익	(5,085)	(3,027)
합 계	184,748	232,217

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무	821,083	673,880
사외적립자산	(99,758)	(82,690)
합 계	721,325	591,190

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	673,880	760,146
당기근무원가	171,965	223,726
이자원가	17,868	11,518
확정급여부채의 재측정요소	59,717	(157,881)
급여지급액	(102,348)	(102,184)
기말	821,082	735,325

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	82,690	72,939
사외적립자산 납부액	14,979	1,588
기대수익	5,085	3,027
확정급여부채의 재측정요소	(2,996)	(2,605)
기말	99,758	74,949

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
단기금융상품	90,670	90,670	75,580	75,580
출국만기보험	9,089	9,089	7,110	7,110
합 계	99,758	99,758	82,690	82,690

(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
할인율	5.12%	5.13%
임금상승율	3.44%	3.26%

(7) 확정기여제도 연결실체가 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 지출한 비용 및 회계처리는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	144,393	140,329
경상개발비	44,639	44,038
제조원가	537,323	539,755
합 계	726,355	724,122

25. 교환사채 (1) 당분기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	기말
사채	-	5,000,000	-	5,000,000
교환권조정	-	(2,286,600)	20,067	(2,266,533)
합 계	-	2,713,400	20,067	2,733,467

※ 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 주계약인 사채권과 분리하여 파생금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 당사의 교환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자
종류	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채
발행가액	5,000,000,000원
발행일	2023년 09월 08일
만기일	2028년 09월 08일
상환방법	만기일시상환
표면이자율	0%
만기보장수익율	0%
최초교환가격	7,500원
교환비율	100%
교환대상	주식회사 해성티피씨 기명식 보통주(666,666주)
조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 후 매 3개월에 해당되는 날

26. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	11,276,679주	11,276,679주
보통주자본금	5,638,339,500원	5,638,339,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	9,072,513	9,072,513
자기주식처분이익	601,802	601,802
전환권재매입이익	381,302	381,302
연결자본잉여금	3,190,569	3,190,569
합 계	13,246,186	13,246,186

(3) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
기초	11,276,679	11,276,679
기말	11,276,679	11,276,679

27. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보험수리적손익	(4,044)	22,991
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(193,239)	(193,239)
합 계	(197,283)	(170,248)

28. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
재평가적립금	4,051,132	4,051,132
사업결합손실	(989,298)	-
합 계	3,061,834	4,051,132

29. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	211,287	211,287
임의적립금	27,500	27,500
미처분이익잉여금	37,209,136	39,110,910
합 계	37,447,924	39,349,697

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	39,349,697	41,171,148
지배기업주주지분귀속 당기손익	(2,911,738)	(902,718)
종속기업 합병효과(주1)	1,009,965	-
배당금지급	-	(338,300)
기말금액	37,447,924	39,930,129

(주1) (주)제이엔피는 (주)고리의 100% 종속기업이며, 2023년 7월 1일자로 (주)고리에 흡수합병되었습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

과 목	당분기			전분기
매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의변동	392,351	-	392,351	(2,621,461)	-	(2,621,461)
원재료 및 부재료 매입	27,507,035	-	27,507,035	32,951,526	-	32,951,526
종업원급여	8,432,799	3,701,542	12,134,341	8,037,564	3,934,822	11,972,386
복리후생비	1,024,985	453,036	1,478,021	1,000,157	478,370	1,478,527
가스수도료	663,475	11,206	674,681	644,758	9,592	654,350
전력비	1,848,018	23,753	1,871,771	1,465,776	17,686	1,483,462
감가상각비 및 무형자산상각비	2,197,866	663,123	2,860,989	2,345,604	344,080	2,689,684
수선비	440,477	36,034	476,511	1,152,919	36,814	1,189,733
보험료	158,533	50,794	209,327	142,043	52,782	194,825
차량유지비	84,300	220,232	304,532	63,921	248,616	312,537
운반비	5,605	755,237	760,842	500	784,724	785,224
포장비	-	132,300	132,300	-	76,811	76,811
소모품비	2,680,118	238,965	2,919,083	2,718,626	349,955	3,068,581
지급수수료	325,125	768,517	1,093,642	353,749	861,158	1,214,907
세금과공과	35,025	206,203	241,228	52,648	281,893	334,541
대손상각비(환입)	-	334,343	334,343	-	(9,243)	(9,243)
수출제비용	-	172,298	172,298	-	290,386	290,386
판매보증비	-	41,651	41,651	-	60,664	60,664
판매수수료	-	1,628,362	1,628,362	-	1,738,808	1,738,808
외주가공비	3,988,281	25,176	4,013,457	4,054,374	37,116	4,091,490
고철매각대	(611,333)	-	(611,333)	(753,447)	-	(753,447)
기타	882,130	526,556	1,408,686	(179,385)	700,034	520,649
합 계	50,054,790	9,989,328	60,044,118	51,429,872	10,295,068	61,724,940

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
급여	2,734,588	2,712,827
퇴직급여	216,064	229,786
복리후생비	434,893	441,209
여비교통비	83,265	63,186
접대비	111,320	110,517
통신비	55,130	57,757
수도광열비	11,206	9,592
전력비	23,753	17,686
세금과공과	205,003	277,693
감가상각비	260,068	220,317
지급임차료	96,485	86,107
수선비	28,933	36,814
보험료	50,794	52,782
차량유지비	218,971	248,616
운반비	755,237	784,724
교육훈련비	3,647	3,110
도서인쇄비	8,027	5,685
포장비	132,300	76,811
사무용품비	16,302	14,943
소모품비	104,728	174,576
지급수수료	684,732	767,083
광고선전비	68,385	54,037
수출제비용	172,297	290,386
판매촉진비	82,807	88,397
무형자산상각비	124,643	153,485
판매수수료	1,628,362	1,738,808
경상개발비	1,300,835	1,452,920
주식보상비용	-	73,594
잡비	558	200
판매보증비	41,651	60,664
대손상각비(환입)	334,343	(9,243)
합 계	9,989,327	10,295,069

32. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타영업외수익
수입임대료	4,760	26,760
무형자산손상차손환입	-	1,500
유형자산처분이익	8,526	30,700
정부보조금수익	6,000	33,593
리스상환이익	-	18,460
매각예정자산처분이익	280,939	-
잡이익	128,982	147,149
소 계	429,207	258,162
기타영업외비용
유형자산처분손실	63,731	1,365
기부금	50	12
잡손실	17,212	18,204
소계	80,993	19,581

33. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	477,174	487,164
배당금수익	117,807	144,440
외환차익	259,760	312,199
외화환산이익	37,158	227,651
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	342,718	236,305
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	555,202	529,278
파생금융상품평가이익	-	1,679,666
파생금융상품거래이익	163,280	-
장기금융상품평가이익	22,465	19,075
소 계	1,975,564	3,635,778
금융비용
이자비용	706,044	554,778
외환차손	108,779	90,876
외화환산손실	214,312	583
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	310,698	492,117
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	618,235	979,132
파생금융상품평가손실	2,391,000	-
파생금융상품거래손실	48,352	-
장기금융상품처분손실	1,858	-
소계	4,399,278	2,117,485

34. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

35. 기타포괄손익당분기 및 전분기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정급여제도의 재측정요소	(62,713)	155,276
합 계	(62,713)	155,276

36. 연결주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익(손실)	(-)2,911,738,598원	(-)902,718,183원
가중평균유통보통주식수	11,276,679주	11,276,679주
기본주당순이익(손실)	(-)258원	(-)80원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말의 유통보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당순이익

당분기 및 전분기는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 연결현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	(477,174)	(487,164)
이자비용	706,044	554,778
배당금수익	(117,807)	(144,440)
법인세비용	280,510	(279,070)
감가상각비	2,710,793	2,700,190
무형자산상각비	150,196	179,412
무형자산손상차손(환입)	-	(1,500)
재고자산평가손실	213,991	145,558
퇴직급여	184,748	232,217
대손상각비(환입)	334,343	(9,243)
판매보증비	41,651	60,664
유형자산처분손실	63,731	1,365
외화환산손실	214,312	583
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	618,235	979,132
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	310,698	492,117
파생금융부채평가손실	2,391,000	-
장기금융상품처분손실	1,858	-
주식보상비	-	105,554
유형자산처분이익	(8,526)	(30,700)
외화환산이익	(37,157)	(227,651)
재고자산평가이익	-	(10,503)
리스상환이익	-	(18,460)
장기금융상품평가이익	(22,465)	(19,075)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(555,202)	(529,278)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(342,718)	(236,305)
매각예정자산처분이익	(280,939)	-
파생금융상품평가이익	-	(1,679,666)
파생금융상품거래이익	(163,040)	-
잡이익	-	(55,888)
합 계	6,217,082	1,722,627

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(1,048,968)	330,230
미수금의 감소(증가)	193,698	36,638
기타유동금융자산의 감소(증가)	-	3,000
기타유동자산의 감소(증가)	(33,802)	(135,307)
기타비유동금융자산의 감소(증가)	1,902	(30,240)
재고자산의 감소(증가)	109,816	(2,756,517)
매입채무의 증가(감소)	410,638	(501,845)
미지급금의 증가(감소)	206,255	(87,205)
미지급비용의 증가(감소)	(44,468)	(156,871)
선수수익의 증가(감소)	100,000	-
기타유동금융부채의 증가(감소)	13,532	(109,042)
기타유동부채의 증가(감소)	(93,705)	418,913
기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	(10,000)
충당부채의 증가(감소)	(36,431)	(132,408)
퇴직금의 지급	(102,348)	(1,588)
퇴직연금운용자산의 증가	(14,979)	-
합 계	(338,860)	(3,132,242)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금시재	3,931	3,809
보통예금 및 R.P 등	20,958,205	9,869,847
합 계	20,962,136	9,873,656

(5) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채의 유동성대체	24,517	74,332
리스자산과 관련된 리스부채 증가	46,360	216,382
리스자산과 관련된 리스부채 감소	46,857	-
상각후원가측정금융자산의 유동성대체	-	34,870
건설중인자산의 본계정대체	2,528,797	3,237,970
유형자산의 취득	52,600	45,303
투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	4,686,561
단기임대보증금의 매각예정부채 대체	-	150,000
장기차입금의 유동성대체	-	3,000,000
리스조기상환	-	291,644
교환권조정 대체	2,286,600	-
주식매수선택권 행사에 따른 자본잉여금 대체	43,477	153,429
전환우선주의 보통주 전환	9,442	-
합 계	5,038,650	11,890,491

(6) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역과 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래			기말
이자비용	유동성대체	기타변동
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	11,000,000	3,000,000	-	-	-	14,000,000
유동성장기차입금	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-	-
장기차입금	4,500,000	-	-	-	-	4,500,000
리스부채	322,464	(166,630)	14,777	-	262,035	432,646
교환사채	-	5,000,000	20,067	-	(2,286,600)	2,733,467
합 계	18,822,464	(166,630)	34,844	-	(2,024,565)	18,932,646


<전분기>	(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래			기말
이자비용	유동성대체	기타변동
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	16,000,000	(4,000,000)	-	-	-	12,000,000
유동성장기차입금	5,000,000	(2,000,000)	-	-	-	3,000,000
장기차입금	7,500,000	(3,000,000)	-	-	-	4,500,000
리스부채	372,464	(186,669)	15,423	-	123,022	324,240
합 계	28,872,464	(9,186,669)	15,423	-	123,022	19,824,240

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 영업과 관련하여 거래가 있는 특수관계회사는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기타특수관계자	(주)삼보모터스	(주)삼보모터스, (주)코디박

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	거래내역	당분기	전분기
(주)삼보모터스	매출	12,867,472	14,401,739
금형비	194,000	106,300
(주)코디박	수입임대료	-	22,000

(주1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익(수입임대료) 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말
(주)삼보모터스	매출채권	5,192,334	3,691,101

(4) 이사와 주요경영진에 대한 보상은 연결실체의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결실체는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,058,682	1,073,366
퇴직급여	113,012	111,253
주식보상비용	-	35,921
합 계	1,171,694	1,220,540

39. 금융위험관리

(1) 금융위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험

① 가격위험

연결실체는 당분기말 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권에 대한 직접투자를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석 5참조)은 8,113,374천원입니다.② 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익은 686,043천원이 증감합니다.


	(단위: 천원)

구 분	외 화		환율(원)	원화환산액
현금및현금성자산	USD	87,329	1,344.80	117,441
JPY	531,500,458	9.02	4,795,303
CNY	890,203	184.27	164,038
매출채권	USD	930,758	1,344.80	1,251,683
JPY	35,436,523	9.02	319,715
EUR	3,742	1,421.72	5,320
CNY	667,950	184.27	123,083
CAD	84,310	994.56	83,851
합 계				6,860,434

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전분기 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	(71,250)	71,250	(78,750)	78,750

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 당분기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	20,962,136	9,873,656
단기금융상품	1,005,325	5,941,410
당기손익-공정가치측정금융자산	8,113,374	5,654,456
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	581,803	583,448
매출채권	14,352,639	13,609,421
미수금	176,655	370,353
기타유동금융자산	68,030	35,246
장기금융상품	840,386	903,422
상각후원가측정금융자산	5,800	39,029
기타비유동금융자산	376,748	363,772
합 계	46,482,896	37,374,213

다. 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년
단기차입금	14,000,000	14,282,996	14,282,996	-	-
매입채무	5,778,947	5,778,947	5,778,947	-	-
미지급금	1,179,891	1,179,891	1,179,891	-	-
미지급비용	1,448,588	1,448,588	1,448,588	-	-
리스부채	432,646	440,826	189,895	222,489	28,442
파생금융부채	8,994,556	8,994,556	8,994,556	-	-
장기차입금	4,500,000	4,702,744	4,702,744	-	-
교환사채	2,733,467	2,733,467	-	-	2,733,467
기타비유동금융부채	50,000	50,000	-	50,000	-
합 계	39,118,095	39,612,015	36,577,617	272,489	2,761,909

라. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	41,943,302	36,867,268
자 본	79,331,183	81,722,775
부채비율	52.87%	45.11%

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

31,791,785,820

28,305,238,346

현금및현금성자산 (주4,36,38)

6,502,230,844

2,764,933,452

단기금융상품 (주4,38)

973,030,137

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,38)

3,777,300,402

3,292,601,213

상각후원가측정금융자산 (주4,7,38)

34,874,000

매출채권 (주4,9,38)

11,738,921,306

10,845,815,043

미수금 (주4,38)

120,468,473

165,141,134

기타유동금융자산 (주4,10,38)

1,318,599

17,169,698

유동재고자산 (주11,17)

9,626,326,039

10,092,378,087

기타유동자산 (주12)

11,696,067

13,712,393

당기법인세자산 (주34)

13,524,090

105,583,189

비유동자산

49,442,355,866

50,048,500,675

장기금융상품 (주4,8,17,38)

840,385,803

903,422,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,38)

569,593,350

종속기업투자자산 (주13)

22,801,180,559

유형자산 (주14,17)

24,573,064,403

25,104,039,779

무형자산 (주15)

627,891,751

603,540,376

기타비유동금융자산 (주16)

30,240,000

이연법인세자산 (주34)

36,484,179

자산총계

81,234,141,686

78,353,739,021

부채

유동부채

21,289,924,632

19,116,717,127

매입채무 (주4,38)

2,991,096,797

3,392,006,942

유동성장기부채 (주4,18,38)

3,000,000,000

유동 차입금 (주4,18,38)

14,000,000,000

11,000,000,000

미지급금 (주4,38)

712,010,199

560,107,999

미지급비용 (주4,38)

696,535,850

699,964,569

기타 유동부채 (주19)

380,845,911

362,921,174

파생금융부채 (주20)

2,405,529,156

유동충당부채 (주21)

17,814,701

16,089,027

유동 리스부채 (주4,23,38)

86,092,018

85,627,416

비유동부채

3,255,834,680

194,522,405

이연법인세부채 (주34)

362,975,775

기타비유동금융부채 (주4,22,38)

50,000,000

교환사채 (주24)

2,733,466,991

비유동 리스부채 (주4,23,38)

109,391,914

144,522,405

부채총계

24,545,759,312

19,311,239,532

자본

자본금 (주26)

5,638,339,500

자본잉여금 (주26)

10,055,616,991

기타포괄손익누계액 (주27)

(193,239,253)

기타자본항목 (주28)

2,738,943,494

이익잉여금(결손금) (주29)

38,448,721,642

40,802,838,757

자본총계

56,688,382,374

59,042,499,489

자본과부채총계

81,234,141,686

78,353,739,021

	제 25 기 3분기말	제 24 기말

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액 (주3)

11,805,929,366

35,547,323,764

12,445,967,049

38,078,913,422

매출원가 (주30)

11,442,480,585

33,322,943,775

11,375,911,360

34,237,583,716

매출총이익

363,448,781

2,224,379,989

1,070,055,689

3,841,329,706

판매비와관리비 (주31)

1,238,226,931

3,638,285,065

1,203,382,296

3,429,994,426

영업이익

(874,778,150)

(1,413,905,076)

(133,326,607)

411,335,280

기타영업외손익 (주32)

(63,919,030)

(12,642,817)

26,050,780

111,925,403

기타영업외수익

17,012,636

68,350,850

41,075,127

131,494,449

기타영업외비용

80,931,666

80,993,667

15,024,347

19,569,046

금융수익 (주4,33)

31,758,341

836,748,052

303,123,183

775,892,883

이자수익(금융수익)

71,156,194

143,048,552

45,911,079

105,941,628

기타금융수익

(39,397,853)

693,699,500

257,212,104

669,951,255

금융비용 (주4,33)

441,132,660

1,364,857,320

362,947,017

1,388,138,821

이자비용(금융원가)

180,502,017

511,914,297

110,360,301

332,053,747

기타금융비용

260,630,643

852,943,023

252,586,716

1,056,085,074

법인세비용차감전순이익

(1,348,071,499)

(1,954,657,161)

(167,099,661)

(88,985,255)

법인세비용(수익) (주34)

357,260,207

399,459,954

(88,721,755)

(150,588,159)

당기순이익(손실)

(1,705,331,706)

(2,354,117,115)

(78,377,906)

61,602,904

법인세효과차감후기타포괄손익

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

당기손익으로재분류되지않는항목

총포괄손익

(1,705,331,706)

(2,354,117,115)

(78,377,906)

61,602,904

주당이익 (주35)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(151)

(209)

(7)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(151)

(209)

(7)

| | 제 25 기 3분기 | | 제 24 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

5,638,339,500

10,055,616,991

2,687,663,347

41,886,119,610

60,267,739,448

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(338,300,370)

당기순이익(손실)

61,602,904

2022.09.30 (기말자본)

5,638,339,500

10,055,616,991

2,687,663,347

41,609,422,144

59,991,041,982

2023.01.01 (기초자본)

5,638,339,500

10,055,616,991

(193,239,253)

2,738,943,494

40,802,838,757

59,042,499,489

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

당기순이익(손실)

(2,354,117,115)

2023.09.30 (기말자본)

5,638,339,500

10,055,616,991

(193,239,253)

2,738,943,494

38,448,721,642

56,688,382,374

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로인한현금흐름

(706,691,136)

614,968,273

영업활동에서창출된현금흐름

(478,426,508)

960,969,102

당기순이익(손실)

(2,354,117,115)

61,602,904

조정사항 (주36)

2,852,899,727

2,132,373,698

영업활등으로 인한 자산부채의 변동 (주36)

(977,209,120)

(1,233,007,500)

이자수익 관련 현금유입액

158,899,651

102,537,087

배당금 수취액

12,338,690

36,987,751

이자지급(영업)

(491,562,068)

(317,319,747)

법인세 관련 현금유출액

92,059,099

(168,205,920)

투자활동으로인한현금흐름

(394,090,487)

(456,914,238)

투자활동으로인한현금유입액

3,915,258,063

6,413,230,485

단기금융상품의감소

973,030,137

2,981,605,480

당기손익-공정가치측정금융자산의처분

2,665,626,653

3,329,132,187

유형자산의 처분

1,727,273

50,181,818

정부보조금의 수령

60,000,000

상각후원가측정금융자산의감소

34,874,000

52,311,000

장기금융상품의감소

180,000,000

투자활동으로인한현금유출액

(4,309,348,550)

(6,870,144,723)

단기금융상품의증가

(2,959,641,096)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(3,219,151,429)

(2,134,435,989)

장기금융상품의증가

(96,356,538)

(104,948,838)

유형자산의취득

(951,723,180)

(1,671,118,800)

무형자산의취득

(42,117,403)

재무활동현금흐름

4,913,683,114

(4,446,931,801)

재무활동으로인한현금유입액

13,670,000,000

15,000,000,000

단기차입금의 차입

8,670,000,000

15,000,000,000

교환사채의증가

5,000,000,000

재무활동으로인한현금유출액

(8,756,316,886)

(19,446,931,801)

단기차입금의 상환

(5,670,000,000)

(19,000,000,000)

유동성장기차입금의상환

(3,000,000,000)

배당금지급

(338,300,370)

리스부채상환

(86,316,886)

(108,631,431)

현금의증가(감소)

3,812,901,491

(4,288,877,766)

기초의현금

2,764,933,452

6,712,303,653

현금및현금성자산관련환율변동효과

(75,604,099)

(582,811)

기말의현금 (주36)

6,502,230,844

2,422,843,076

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

5. 재무제표 주석


제 25(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 24(전) 3분기 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 티피씨

1. 회사의 개요

주식회사 티피씨(이하 "당사")는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년에 정밀강관사업부를 신설하였으며, 경영효율성을 강화하기 위해 2021년 10월 1일자로 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다. 당사는 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---
이정훈	2,271,815주	20.15%	2,264,030주	20.08%
이헌	2,079,311주	18.44%	2,079,311주	18.44%
기타주주	6,925,553주	61.41%	6,933,338주	61.48%
합 계	11,276,679주	100.00%	11,276,679주	100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

나. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익에 대한 정보당분기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	35,547,324	38,078,914

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 지역에 대한 정보


	(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
국내	30,592,824	33,154,485
일본	2,210,357	1,584,107
미국	2,324,688	3,094,457
유럽	21,263	48,021
기타	398,192	197,844
합 계	35,547,324	38,078,914

(3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 주요고객사로서 당사 매출액의 10%를 초과하는 고객은 1개사이며, 해당 A사의 당분기 및 전분기 매출액은 각각 12,867백만원(매출 비중 36.20%)과 14,402백만원(매출 비중 37.82%)입니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	6,502,231	-	-	6,502,231
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,777,300	3,777,300
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	569,593	-	569,593
매출채권	11,738,921	-	-	11,738,921
미수금	120,468	-	-	120,468
기타유동금융자산	1,319	-	-	1,319
장기금융상품(주1)	30,000	-	810,386	840,386
기타비유동금융자산	30,240	-	-	30,240
합 계	18,423,179	569,593	4,587,686	23,580,458


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,764,933	-	-	2,764,933
단기금융상품	973,030	-	-	973,030
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,292,601	3,292,601
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	569,593	-	569,593
매출채권	10,845,815	-	-	10,845,815
미수금	165,141	-	-	165,141
기타유동금융자산	17,170	-	-	17,170
장기금융상품(주1)	30,000	-	873,422	903,422
상각후원가측정금융자산	34,874	-	-	34,874
기타비유동금융자산	30,240	-	-	30,240
합 계	14,861,203	569,593	4,166,023	19,596,819

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장기금융상품 중 물품대금담보로 사용제한된 30,000천원의 정기예금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
단기차입금	14,000,000	-	14,000,000
매입채무	2,991,097	-	2,991,097
미지급금	712,010	-	712,010
미지급비용	696,536	-	696,536
유동리스부채	86,092	-	86,092
파생금융부채	-	2,405,529	2,405,529
기타비유동금융부채	50,000	-	50,000
비유동리스부채	109,392	-	109,392
교환사채	2,733,467	-	2,733,467
합 계	21,378,594	2,405,529	23,784,123


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
단기차입금	11,000,000	-	11,000,000
매입채무	3,392,007	-	3,392,007
미지급금	560,108	-	560,108
미지급비용	699,965	-	699,965
유동리스부채	85,627	-	85,627
유동성장기차입금	3,000,000	-	3,000,000
기타비유동금융부채	50,000	-	50,000
비유동리스부채	144,522	-	144,522
합 계	18,932,229	-	18,932,229

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	72,063	70,986	-	-	-	143,049
배당금수익	-	12,339	-	-	-	12,339
외화관련이익	180,409	-	-	-	-	180,409
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	323,928	-	-	-	323,928
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	154,318	-	-	-	154,318
장기금융상품평가이익	-	22,465	-	-	-	22,465
파생상품거래이익	-	240	-	-	-	240
이자비용	-	-	-	(511,914)	-	(511,914)
외화관련손실	(136,732)	-	-	-	-	(136,732)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(392,748)	-	-	-	(392,748)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(154,324)	-	-	-	(154,324)
파생금융상품평가손실	-	-	-	-	(118,929)	(118,929)
파생금융상품거래손실	-	-	-	-	(48,352)	(48,352)
장기금융상품처분손실	-	(1,858)	-	-	-	(1,858)
합 계	115,740	35,346	-	(511,914)	(167,281)	(528,109)


<전분기>	(단위: 천원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	62,722	43,220	-	-	-	105,942
배당금수익	-	33,073	3,915	-	-	36,988
외화관련이익	336,627	-	-	-	-	336,627
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	154,869	-	-	-	154,869
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	122,392	-	-	-	122,392
장기금융상품평가이익	-	19,075	-	-	-	19,075
이자비용	-	-	-	(332,054)	-	(332,054)
외화관련손실	(45,747)	-	-	-	-	(45,747)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(534,491)	-	-	-	(534,491)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(475,847)	-	-	-	(475,847)
합 계	353,602	(637,709)	3,915	(332,054)	-	(612,246)

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	측정방법	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
유동금융자산		22,140,239	22,140,239	18,093,564	18,093,564
현금및현금성자산	상각후원가	6,502,231	6,502,231	2,764,933	2,764,933
단기금융상품	상각후원가	-	-	973,030	973,030
당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	3,777,300	3,777,300	3,292,601	3,292,601
상각후원가측정금융자산	상각후원가	-	-	34,874	34,874
매출채권	상각후원가	11,738,921	11,738,921	10,845,815	10,845,815
미수금	상각후원가	120,468	120,468	165,141	165,141
기타유동금융자산	상각후원가	1,319	1,319	17,170	17,170
비유동금융자산		1,440,219	1,440,219	1,503,256	1,503,256
장기금융상품	상각후원가	30,000	30,000	30,000	30,000
공정가치	810,386	810,386	873,423	873,423
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	취득/공정가치	569,593	569,593	569,593	569,593
기타비유동금융자산	상각후원가	30,240	30,240	30,240	30,240
금융자산 합계		23,580,458	23,580,458	19,596,820	19,596,820
유동금융부채		20,891,264	20,891,264	18,737,707	18,737,707
매입채무	상각후원가	2,991,097	2,991,097	3,392,007	3,392,007
단기차입금	상각후원가	14,000,000	14,000,000	11,000,000	11,000,000
유동성장기차입금	상각후원가	-	-	3,000,000	3,000,000
미지급금	상각후원가	712,010	712,010	560,108	560,108
미지급비용	상각후원가	696,536	696,536	699,965	699,965
파생금융부채	공정가치	2,405,529	2,405,529	-	-
유동리스부채	상각후원가	86,092	86,092	85,627	85,627
비유동금융부채		2,892,859	2,892,859	194,522	194,522
기타비유동금융부채	상각후원가	50,000	50,000	50,000	50,000
비유동리스부채	상각후원가	109,392	109,392	144,522	144,522
교환사채	상각후원가	2,733,467	2,733,467	-	-
금융부채 합계		23,784,123	23,784,123	18,932,229	18,932,229

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

상기 수준에 따라 분류된 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,003,026	1,774,274	-	3,777,300
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	569,593	569,593
장기금융상품	-	810,386	-	810,386
금융부채	파생금융부채	-	72,791	2,332,738	2,405,529


<전기말>	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,714,611	1,577,990	-	3,292,601
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	569,593	569,593
장기금융상품	-	873,423	-	873,423


<당분기말>	(단위: 천원)

구분	종목명	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	(주)메디오젠	569,593	3	현재가치할인모형	장기 수익성장률	0%
세전 영업이익률	21%
할인율	13.16%
파생상품 부채
내재파생상품	교환사채(교환대상: 해성티피씨 주식)	2,332,738	3	옵션가격결정모형	연환산 주가변동성	52%
이자율 범위	3.40% ~ 3.88%
기초자산 주식가격	6,900원


<전기말>	(단위: 천원)

구분	종목명	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	(주)메디오젠	569,593	3	현재가치할인모형	장기 수익성장률	0%
세전 영업이익률	21%
할인율	13.16%

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
지분증권	3,044,189	2,003,026	2,003,026	2,632,342	1,714,611	1,714,611
수익증권	500,000	947,590	947,590	500,000	929,821	929,821
채무증권	776,464	826,684	826,684	907,310	648,169	648,169
합 계	4,320,653	3,777,300	3,777,300	4,039,652	3,292,601	3,292,601

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
평가이익	323,928	154,869
평가손실	392,748	534,491
처분이익	154,318	122,392
처분손실	154,324	475,847

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분증권
종목	메디오젠
지분율	0.72%	0.72%
취득가액	814,200	814,200
기초 평가누계액	(244,607)	-
평가로 인한 증감	-	(244,607)
공정가치	569,593	569,593
장부가액	569,593	569,593

7. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구분		유동성	당분기말	전기말
채무상품	대우조선해양	유동	-	34,874

8. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구분		당분기말		전기말		평가손익
공정가치	장부금액	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
푸본현대생명	연금보험	810,386	810,386	708,749	708,749	22,465
흥국생명	저축보험	-	-	164,674	164,674	-
소 계		810,386	810,386	873,423	873,423	22,465
상각후원가측정금융자산
신한은행	정기예금	30,000	30,000	30,000	30,000	-
합 계		840,386	840,386	903,423	903,423	22,465

9. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	12,047,295	10,845,815
대손충당금	(308,374)	-
장부금액	11,738,921	10,845,815

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	-	-
손상(환입)	308,374	1,347
제각	-	-
기말	308,374	1,347

10. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미수수익	1,319	17,170
합 계	1,319	17,170

11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	4,187,407	(120,151)	4,067,256	4,352,313	(90,048)	4,262,265
재공품	1,499,311	(43,079)	1,456,232	1,310,384	(32,133)	1,278,251
원재료	4,073,025	(9,787)	4,063,238	4,535,420	(4,150)	4,531,270
부재료	39,600	-	39,600	20,592	-	20,592
합 계	9,799,343	(173,017)	9,626,326	10,218,709	(126,331)	10,092,378

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)


구 분	당분기	전분기
재고자산평가손실(환입)	46,686	53,023

12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	3,720	161
선급비용	7,976	13,552
합 계	11,696	13,713

13. 종속기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	측정방법	당분기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)해성티피씨	대한민국	12월 31일	감속기제조	원가법	43.11%	10,800,000	44.93%	10,800,000
(주)고리 (주1,2)	대한민국	12월 31일	합성수지배관제조	원가법	96.91%	12,001,181	96.91%	12,001,181
합 계					-	22,801,181	-	22,801,181

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 지분율은 의결권이 있는 유통주식수에 기반한 유효지분율입니다. 당사는 전기중 공정가치평가를 통하여 1,197백만원의 손상을 인식하였습니다. (주2) (주)제이엔피는 (주)고리의 100% 종속기업이며, 2023년 7월 1일자로 (주)고리에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상	기타	기말
(주)해성티피씨	10,800,000	-	-	-	-	10,800,000
(주)고리	12,001,181	-	-	-	-	12,001,181
합 계	22,801,181	-	-	-	-	22,801,181


<전분기>	(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상	기타	기말
(주)해성티피씨	10,800,000	-	-	-	-	10,800,000
(주)고리	13,197,773	-	-	-	-	13,197,773
합 계	23,997,773	-	-	-	-	23,997,773

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄순손익
(주)해성티피씨	44,020,137	3,786,426	40,233,711	10,416,775	(506,131)	(565,488)
(주)고리	18,914,377	7,031,812	11,882,565	11,141,521	(240,088)	(225,666)


<전기말>	(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄순손익
(주)해성티피씨	44,359,665	3,689,920	40,669,745	10,485,615	(787,690)	(632,414)
(주)고리	18,633,171	6,546,264	12,086,907	11,451,800	(492,619)	(492,619)

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	9,145,987	-	-	9,145,987
건물	9,552,926	(3,202,804)	-	6,350,122
기계장치	20,129,560	(12,489,917)	(78,943)	7,560,700
차량운반구	203,046	(147,279)	-	55,767
공구와기구	436,264	(319,545)	-	116,719
비품	1,245,454	(1,139,802)	(29,811)	75,842
금형	986,099	(843,541)	-	142,558
시설장치	1,141,007	(511,052)	-	629,955
사용권자산	344,457	(154,363)	-	190,094
건설중인자산	305,320	-	-	305,320
합 계	43,490,120	(18,808,303)	(108,754)	24,573,064


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	9,145,987	-	-	9,145,987
건물	9,552,926	(3,007,614)	-	6,545,312
기계장치	19,975,540	(11,897,992)	(51,000)	8,026,548
차량운반구	193,112	(149,577)	-	43,535
공구와기구	379,964	(304,459)	-	75,505
비품	1,236,527	(1,102,757)	(41,040)	92,731
금형	934,099	(783,187)	-	150,912
시설장치	1,141,007	(440,093)	-	700,914
사용권자산	344,955	(118,978)	-	225,976
건설중인자산	96,620	-	-	96,620
합 계	43,000,737	(17,804,657)	(92,040)	25,104,040

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	정부보조금	기말잔액
토지	9,145,987	-	-	-	-	-	9,145,987
건물	6,545,312	-	-	(195,190)	-	-	6,350,122
기계장치	8,026,548	250,300	(63,731)	(945,194)	286,867	5,911	7,560,700
차량운반구	43,535	27,894	-	(15,661)	-	-	55,767
공구와기구	75,505	45,000	-	(15,086)	11,300	-	116,719
비품	92,731	-	-	(37,045)	4,897	15,258	75,842
금형	150,912	52,000	-	(60,354)	-	-	142,558
시설장치	700,914	-	-	(70,959)	-	-	629,955
사용권자산	225,976	46,360	-	(82,242)	-	-	190,094
건설중인자산	96,620	538,647	-	-	(329,947)	-	305,320
합 계	25,104,040	960,201	(63,731)	(1,421,731)	(26,883)	21,169	24,573,064


<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	정부보조금	기말잔액
토지	9,145,987	-	-	-	-	-	9,145,987
건물	6,702,801	35,000	-	(193,429)	35,000	-	6,579,372
기계장치	8,204,162	223,700	-	(947,341)	395,900	4,500	7,880,921
차량운반구	125,274	-	(51,547)	(25,110)	-	-	48,617
공구와기구	7,363	57,200	-	(12,116)	15,000	-	67,447
비품	50,346	67,000	-	(32,413)	-	14,923	99,856
금형	182,721	7,700	-	(55,207)	-	-	135,214
시설장치	467,733	240,689	-	(80,370)	227,689	-	855,741
사용권자산	192,587	216,382	(82,632)	(96,094)	-	-	230,243
건설중인자산	13,500	1,039,829	-	-	(673,589)	-	379,740
합 계	25,092,474	1,887,500	(134,179)	(1,442,080)	-	19,423	25,423,138

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)


보험회사	보험가입자산		장부가액	부보금액	질권설정금액	질권설정자
현대해상화재보험	건물	공단4로40길 소재	2,267,935	2,597,470	2,597,470	산업은행
공단7로 소재	2,134,182	3,706,914	-	-
일연로 소재	312,431	535,982	535,982	신한은행
일연로 소재	1,122,262	2,131,000	2,131,000	산업은행
기계장치	공단4로40길 소재	5,253,624	1,611,594	1,611,594	국민은행
일연로 소재	948,857	50,000	50,000	산업은행
합 계			12,039,291	10,632,960	6,926,046

(주1) 당사는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 가스사고배상책임보험이 가입되어있으며, 차량운반구는 KB손해보험에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 12,832,854천원의 토지 및 건물이 산업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
시설이용권	528,091	528,091
소프트웨어	99,801	75,450
합 계	627,892	603,541

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환입(손상)	기말
시설이용권	528,091	-	-	-	-	-	528,091
소프트웨어	75,450	20,000	-	(22,531)	26,883	-	99,801
합 계	603,541	20,000	-	(22,531)	26,883	-	627,892


<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환입(손상)	기말
시설이용권	526,591	-	-	-	-	1,500	528,091
소프트웨어	101,697	-	-	(19,685)	-	-	82,012
합 계	628,288	-	-	(19,685)	-	1,500	610,103

(3) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 손상평가 결과, 회수가능액이 장부가액을 초과하여 당분기 중 손상은 발생하지 않았습니다.

16. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
임차보증금	30,000	30,000
기타보증금	240	240
합 계	30,240	30,240

17.담보제공자산 및 약정사항(1) 담보제공 내역당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원, 천엔)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도	담보권자
토지및건물	11,613,219	15,000,000	운전자금	13,000,000	산업은행
JPY 100,000
1,174,946	5,750,000	운전자금	1,800,000	㈜신한은행
건물	44,689	90,000	물품대보증	-	㈜세아제강
장기금융상품	30,000	30,000	물품대보증	-	㈜휴스틸

(2) 제공받은 보증내역당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증(부보금액: 5,690천원)을 제공받고 있습니다.

(3) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원, 천미불)

금융기관	약정내용	약정한도	사용	미사용
신한은행	외상매출채권담보대출	1,800,000	98,122	1,701,878
무역금융	3,820,000	-	3,820,000
파생상품(통화선도)	USD262	USD109	USD153
운전자금대출	2,000,000	2,000,000	-

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

금융기관	내 역	이자율	당분기말	전기말
신한은행	운영자금	4.52%	1,000,000	1,000,000
2.66%	1,000,000	1,000,000
산업은행	운영자금	4.75%	5,000,000	5,000,000
4.54%	4,000,000	4,000,000
국민은행	운전자금	4.45%	3,000,000	-
합 계			14,000,000	11,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기 이자율	당분기말	전기말
국민은행	운전자금	4.45%	-	3,000,000
유동성대체			-	(3,000,000)
합 계			-	-

(3) 당분기말 현재 12,788,165천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	161,929	157,924
선수금	1,733	2,072
선수수익	100,000	-
부가세예수금	117,183	202,925
합 계	380,845	362,921

20. 파생금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 외화매출채권에 대한 환율변동을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
파생금융부채	2,405,529	-

(2) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>

파생상품	금융기관명	거래구분	계약내용	이행잔액	계약환율	계약기간	비 고
통화선도거래	신한은행	매도거래	USD 2,400,000(12건)	USD 1,000,000(5건)	USD 1,265.40 ~ USD 1,289.90	2023.02.23 ~ 2024.02.29	거래 계약금액

당사는 환율 변동으로 인한 차익을 얻기 위한 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초	-	-
발행	2,286,600	-
평가손실	46,138	-
기말	2,332,738	-

(주1) 당사는 교환권과 조기상환청구권을 파생금융부채로 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
파생상품거래이익	240	-
파생상품평가손실	118,929	-
파생상품거래손실	48,352	-

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
판매보증충당부채	17,815	16,089

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
당분기	16,089	24,822	(23,096)	17,815
전분기	22,875	26,892	(30,224)	19,543

(주1) 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.

22. 기타비유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타보증금	50,000	50,000

23. 리스부채(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	17,060	47,766
차량운반구	173,034	178,210
합 계	190,094	225,976

(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 46백만원이며, 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	86,092	85,627
비유동	109,392	144,522
합 계	195,484	230,150

(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비
부동산	30,707	57,908
차량운반구	51,535	38,185
합 계	82,242	96,093
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,291	12,519
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	7,390	11,555
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	15,161	16,098

(주1) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 86백만원이며, 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 109백만원입니다.

24. 교환사채 (1) 당분기말 당사의 교환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자
종류	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채
발행가액	5,000,000,000원
발행일	2023년 09월 08일
만기일	2028년 09월 08일
상환방법	만기일시상환
표면이자율	0%
만기보장수익율	0%
상환할증금	-
최초교환가격	7,500원
교환비율	100%
교환대상	주식회사 해성티피씨 기명식 보통주
조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 후 매 3개월에 해당되는 날

(2) 당분기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	기말
사채	-	5,000,000	-	5,000,000
교환권조정	-	(2,286,600)	20,067	(2,266,533)
합 계	-	2,713,400	20,067	2,733,467

(주1) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 주계약인 사채권과 분리하여 파생금융부채로 분류하였습니다.

25. 퇴직급여제도

당사는 2010년부터 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 보고기간 중 납입한 기여금은 자산의 원가에 포함되는 금액을 제외하고는 당기 비용으로 인식하였습니다. 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	97,559	73,615
경상개발비	29,961	28,817
제조원가	442,997	438,519
합 계	570,517	540,951

한편, 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 미납액에 대한 부채 인식금액은 66,417천원 및 57,339천원입니다.

26. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	11,276,679주	11,276,679주
보통주자본금	5,638,339,500원	5,638,339,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	9,072,512	9,072,512
자기주식처분이익	601,803	601,803
전환권재매입이익	381,302	381,302
합 계	10,055,617	10,055,617

(3) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
기초	11,276,679	11,276,679
기말	11,276,679	11,276,679

27. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(193,239)	(193,239)

28. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
재평가적립금	4,051,132	4,051,132
사업결합손실	(1,312,188)	(1,312,188)
합 계	2,738,944	2,738,944

29. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	211,287	211,287
임의적립금	27,500	27,500
미처분이익잉여금	38,209,934	40,564,051
합 계	38,448,721	40,802,838

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의변동	466,052	-	466,052	(1,086,609)	-	(1,086,609)
원재료 및 부재료	17,754,032	-	17,754,032	19,984,767	-	19,984,767
종업원급여	5,798,298	1,498,815	7,297,113	5,494,128	1,456,966	6,951,094
복리후생비	691,292	158,469	849,761	667,922	157,062	824,984
가스수도료	603,900	-	603,900	599,609	-	599,609
전력비	1,216,985	-	1,216,985	954,005	-	954,005
감가상각비	1,280,942	142,151	1,423,093	1,338,225	104,119	1,442,344
수선비	350,010	23,227	373,237	1,079,597	28,515	1,108,112
보험료	147,983	47,435	195,418	128,923	45,440	174,363
차량유지비	84,300	132,629	216,929	63,400	160,431	223,831
운반비	-	473,358	473,358	-	475,318	475,318
포장비	-	132,300	132,300	-	76,811	76,811
소모품비	1,670,514	63,742	1,734,256	1,659,235	98,241	1,757,476
지급수수료	236,121	341,543	577,664	252,524	357,030	609,554
대손상각비(환입)	-	308,374	308,374	-	1,347	1,347
수출제비용	-	72,554	72,554	-	179,108	179,108
판매보증비	-	24,822	24,822	-	26,892	26,892
외주가공비	3,519,385	-	3,519,385	3,555,056	-	3,555,056
기타	(496,871)	218,866	(278,005)	(453,199)	262,713	(190,486)
합 계	33,322,943	3,638,285	36,961,228	34,237,584	3,429,994	37,667,578

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
급여	1,036,287	960,396
퇴직급여	97,559	73,615
복리후생비	158,469	157,062
여비교통비	36,323	30,101
접대비	31,972	37,648
통신비	31,918	34,005
세금과공과	76,237	121,268
감가상각비	141,934	104,119
대손상각비(환입)	308,374	1,347
지급임차료	19,361	18,798
수선비	23,227	28,515
보험료	47,435	45,440
차량유지비	132,629	160,431
운반비	473,358	475,318
교육훈련비	1,475	2,114
도서인쇄비	5,278	3,836
포장비	132,300	76,811
사무용품비	16,302	14,943
소모품비	56,442	98,241
지급수수료	341,543	357,030
수출제비용	72,554	179,108
판매보증비	24,822	26,892
무형자산상각비	217	-
경상개발비	372,269	422,955
합 계	3,638,285	3,429,994

32. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타영업외수익
수입임대료	4,760	26,760
무형자산손상차손환입	-	1,500
정부보조금수익	6,000	33,593
리스상환이익	-	18,460
유형자산처분이익	1,727	-
잡이익	55,864	51,182
소 계	68,351	131,495
기타영업외비용
유형자산처분손실	63,731	1,365
기부금	50	-
잡손실	17,212	18,204
소 계	80,993	19,569

33. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	143,049	105,942
배당금수익	12,339	36,988
외환차익	150,548	210,868
외화환산이익	29,861	125,759
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	154,318	122,392
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	323,928	154,869
파생금융상품거래이익	240	-
장기금융상품평가이익	22,465	19,075
소 계	836,748	775,893
금융비용
이자비용	511,914	332,054
외환차손	42,085	45,164
외화환산손실	94,647	583
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	154,324	475,847
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	392,748	534,491
파생금융상품거래손실	48,352	-
파생금융상품평가손실	118,929	-
장기금융상품처분손실	1,858	-
소 계	1,364,857	1,388,139

34. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다

35. 주당순손익

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익	(-)2,354,117,115원	61,602,904원
가중평균유통보통주식수	11,276,679주	11,276,679주
기본주당순이익	(-)209원	5원

(2) 당분기 및 전분기중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말의 유통보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	(143,049)	(105,942)
이자비용	511,914	332,054
배당금수익	(12,339)	(36,988)
법인세비용(이익)	399,460	(150,588)
감가상각비	1,400,562	1,422,659
무형자산상각비	22,531	19,685
재고자산평가손실	46,686	63,525
무형자산손상차손환입	-	(1,500)
대손상각비(환입)	308,374	1,347
판매보증비	24,822	26,892
유형자산처분손실	63,731	1,365
외화환산손실	94,647	583
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	392,748	534,491
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	154,324	475,847
파생금융부채평가손실	118,929	-
장기금융상품처분손실	1,858	-
유형자산처분이익	(1,727)	-
외화환산이익	(29,861)	(125,759)
리스상환이익	-	(18,460)
재고자산평가이익	-	(10,503)
장기금융상품평가이익	(22,465)	(19,075)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(323,928)	(154,869)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(154,318)	(122,392)
합 계	2,852,899	2,132,372

(3) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(1,190,662)	147,919
미수금의 감소(증가)	44,673	15,880
기타유동자산의 감소(증가)	2,016	(7,694)
기타유동금융자산의 감소(증가)	-	3,000
기타비유동금융자산의 감소(증가)	-	(30,240)
재고자산의 감소(증가)	419,366	(1,139,631)
매입채무의 증가(감소)	(400,910)	(158,684)
미지급금의 증가(감소)	151,902	18,811
미지급비용의 증가(감소)	1,577	51,636
선수수익의 증가(감소)	100,000	-
기타유동부채의 증가(감소)	(82,075)	(93,779)
기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	(10,000)
단기충당부채의 증가(감소)	(23,097)	(30,224)
합 계	(977,210)	(1,233,006)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금시재	1,782	1,423
보통예금 및 R.P 등	6,500,449	2,763,510
합 계	6,502,231	2,764,933

(5) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채유동성 대체	24,517	71,913
장기차입금의 유동성대체	-	3,000,000
리스자산과 관련된 리스부채 증가	46,360	216,382
리스자산과 관련된 리스부채 감소	46,857	-
상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	-	34,870
교환권조정 인식	2,286,600	-
리스조기상환	-	291,644
건설중인자산의 본계정대체	348,547	683,189
합 계	2,752,881	4,297,998

(6) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역과 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래			기말
이자비용	유동성대체	기타변동
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	11,000,000	3,000,000	-	-	-	14,000,000
리스부채	230,150	(86,317)	5,291	-	46,360	195,484
교환사채	-	5,000,000	20,067	-	(2,286,600)	2,733,467
유동성장기차입금	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-	-
합 계	14,230,150	4,913,683	25,358	-	(2,240,240)	16,928,951


<전분기>	(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래			기말
이자비용	유동성대체	기타변동
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	14,000,000	(4,000,000)	-	-	-	10,000,000
유동성장기차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000
장기차입금	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-	-
리스부채	214,847	(108,631)	12,519	-	115,289	234,024
합 계	17,214,847	(4,108,631)	12,519	-	115,289	13,234,024

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
종속기업	(주)해성티피씨, (주)고리	(주)해성티피씨, (주)고리, (주)JNP
기타특수관계자	(주)삼보모터스	(주)삼보모터스,(주)코디박

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	거래내역	당분기	전분기
(주)삼보모터스	매출	12,867,472	14,401,739
금형비	194,000	106,300
(주)코디박	수입임대료	-	22,000
(주)해성티피씨	수선비	25,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말
(주)삼보모터스	매출채권	5,192,334	3,691,101
(주)해성티피씨	미지급금	27,500	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산 및 보증은 없습니다.

(5) 이사와 주요경영진에 대한 보상은 당사의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	416,280	415,030
퇴직급여	34,690	34,586
합 계	450,970	449,616

38. 금융위험관리

(1) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다.

금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험

① 가격위험

당사는 당분기말 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권에 대한 직접투자를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 당기손익 공정가치측정 금융자산은 3,777,300천원입니다.

② 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익은 362,189천원이 증감하게 됩니다.


	(단위: 천원)

구 분	통화	당분기말
외화	환율	원화환산액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	JPY	241,734,941	9.02	2,180,981
매출채권	USD	903,588	1,344.80	1,215,145
JPY	15,139,523	9.02	136,592
EUR	3,742	1,421.72	5,320
CAD	84,310	994.56	83,851
합 계				3,621,889

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기말 및 전분기말 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말		전분기말
1% 상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
---	---	---	---	---
금 액	(37,500)	37,500	(30,000)	30,000

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사의 금융자산 중 당분기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	6,502,231	2,764,933
단기금융상품	-	973,030
당기손익-공정가치측정금융자산	3,777,300	3,292,601
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	569,593	569,593
매출채권	11,738,921	10,845,815
미수금	120,468	165,141
기타유동금융자산	1,319	17,170
장기금융상품	840,386	903,422
상각후원가측정금융자산	-	34,874
기타비유동금융자산	30,240	30,240
합 계	23,580,458	19,596,819

다. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니 다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 3년	3년~5년
단기차입금	14,000,000	14,282,996	14,282,996	-	-
매입채무	2,991,097	2,991,097	2,991,097	-	-
미지급금	712,010	712,010	712,010	-	-
미지급비용	696,536	696,536	696,536	-	-
리스부채	195,484	203,664	90,589	97,787	15,288
파생금융부채	2,405,529	2,405,529	2,405,529	-	-
기타비유동금융부채	50,000	50,000	-	50,000	-
교환사채	2,733,467	-	-	-	2,733,467
합 계	23,784,123	24,075,299	21,178,757	147,787	2,748,755

라. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채	24,545,759	19,311,240
자본	56,688,382	59,042,499
부채비율	43.30%	32.71%

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다.정관 제53조 및 제54조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제54조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

가. 주요배당지표

500500500-5,3192,216-4,930-2,354-745450-258-132-153--338------보통주--0.8우선주---보통주---우선주---보통주--30우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제25기 3분기	제24기	제23기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

나. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

--0.270.32

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---


구분	제25기 3분기	제24기	제23기	제22기	제21기
주당현금배당금(원)	-	-	\30	-	\20

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

[증자(감자)현황]

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

- 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

티피씨회사채사모2023.09.085,0000.0-2028.09.08미상환한국투자증권5,0000.0---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 2023년 9월 8일 종속회사 해성티피씨의 주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 자세한 사항은 『주요사항보고서(교환사채권발행결정)』을 참조하시기 바랍니다.

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없습니다.

라. 회사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------5,000--5,000----5,000--5,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용 내역 - 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채32023.09.08운영자금5,000운영자금1,188향후 지출 예정

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

다. 미사용자금의 운용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

기타발행어음3,812-수시 입출금 가능3,812

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

연결실체는 기준서 1032호의 원칙에 충실하게 금융부채를 분류하도록 우선주와 관련된 회계정책을 변경하였습니다. 변경된 회계정책에 따라 종속회사 (주)해성티피씨가 발행한 전환우선주를 발행시점부터 자본에서 금융부채로 변경하였습니다. 비교표시된 전전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표


	(단위: 천원)

구분	제23기(전전기말)
수정전	수정금액	수정후
---	---	---	---
기타유동금융부채	205,888	11,600,030	11,805,918
비지배지분	26,826,450	(11,600,030)	15,226,420

2) 손익계산서


	(단위: 천원)

구분	제23기(전전기말)
수정전	수정금액	수정후
---	---	---	---
기타금융비용	706,115	2,604,198	3,310,313
법인세차감전순이익	(2,220,330)	(2,604,198)	(4,824,528)
당기순이익	(2,325,761)	(2,604,198)	(4,929,959)
총포괄이익	(2,355,901)	(2,604,198)	(4,960,099)

나. 합병등 전후의 재무사항 비교표(1) 합병의 개요

구 분		합병법인	피합병법인
(주)티피씨	(주)티에스피
---	---	---	---
이사회 결의일		2021년 07월 29일	2021년 07월 29일
합병 계약일		2021년 07월 30일	2021년 07월 30일
권리주주 확정기준일(주1)		2021년 08월 13일	-
소규모합병 공고일		2021년 08월 13일	-
합병반대의사표시접수기간	시작일	2021년 08월 13일	-
종료일	2021년 08월 27일	-
합병승인을 위한 주주총회에갈음하는 이사회 결의일(주2)		2021년 08월 30일	2021년 08월 30일
채권자 이의제출 공고일		2021년 08월 31일	2021년 08월 31일
채권자 이의제출기간	시작일	2021년 09월 01일	2021년 09월 01일
종료일	2021년 09월 30일	2021년 09월 30일
합병기일		2021년 10월 01일	2021년 10월 01일
합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일(주3)		2021년 10월 01일	2021년 10월 01일
합병종료보고 공고일		2021년 10월 01일	2021년 10월 01일
합병(해산) 등기예정일		2021년 10월 05일	2021년 10월 05일

(2) 합병 전·후의 요약재무정보

구 분	합병전		합병후(추정)
(주)티피씨(존속회사)	(주)티에스피(소멸회사)	(주)티피씨
---	---	---	---
[유동자산]	26,137,200,628	7,379,761,460	33,409,441,648
현금및현금성자산	5,135,366,693	3,450,177,496	8,585,544,189
단기금융상품	632,484,229	-	632,484,229
당기손익-공정가치측정금융자산	4,913,567,889	1,293,443,712	6,207,011,601
상각후원가측정금융자산	69,752,000	-	69,752,000
매출채권	7,360,676,186	1,924,444,756	9,177,600,502
미수금	78,150,831	-	78,150,831
기타유동금융자산	12,981,514	-	12,981,514
재고자산	7,869,711,137	706,320,732	8,576,031,869
기타유동자산	64,510,149	5,374,764	69,884,913
[비유동자산]	60,970,992,602	9,068,688,775	55,039,514,710
장기금융상품	656,183,308	-	656,183,308
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	814,200,000	-	814,200,000
종속기업투자자산	41,213,221,559	-	26,213,221,559
매각예정비유동자산	-	72,040,810	72,040,810
유형자산	17,691,551,135	8,115,292,421	25,806,676,889
무형자산	526,090,600	119,820,672	645,911,272
상각후원가측정금융자산	69,746,000	-	69,746,000
이연법인세자산	-	711,534,872	711,534,872
기타비유동금융자산	-	50,000,000	50,000,000
자산총계	87,108,193,230	16,448,450,235	88,448,956,358
[유동부채]	20,379,023,981	2,462,970,530	22,734,474,071
매입채무	4,103,702,832	431,702,072	4,444,470,451
단기차입금	15,000,000,000	1,500,000,000	16,500,000,000
미지급금	399,846,876	155,606,466	538,867,355
미지급비용	399,857,840	206,110,000	605,967,840
당기법인세부채	344,477,049	-	344,477,049
유동성전환사채	-	-	-
기타유동부채	78,066,086	102,639,149	180,705,235
기타유동금융부채	-	-	-
단기충당부채	15,520,163	5,855,971	21,376,134
유동리스부채	37,553,135	61,056,872	98,610,007
[비유동부채]	4,438,611,298	106,519,764	4,545,131,062
장기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000
이연법인세부채	1,350,136,464	-	1,350,136,464
기타비유동금융부채	30,000,000	-	30,000,000
비유동리스부채	58,474,834	106,519,764	164,994,598
부채총계	24,817,635,279	2,569,490,294	27,279,605,133
자본금	5,638,339,500	3,000,000,000	5,638,339,500
자본잉여금	10,055,616,991	11,985,414,000	10,055,616,991
기타자본항목	3,999,851,412	-	3,999,851,412
이익잉여금	42,596,750,048	(1,106,454,059)	41,475,543,322
자본총계	62,290,557,951	13,878,959,941	61,169,351,225
부채 및 자본 총계	87,108,193,230	16,448,450,235	88,448,956,358


(주1)	상기 요약재무제표는 2021년 6월 30일 기준, 각 회사의 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일인 2021년 10월 1일 기준으로 작성될 합병 재무제표와 차이가 존재합니다.
(주2)	상기 요약재무제표는 외부감사인의 감사를 거치지 않은 재무정보입니다.
(주3)	상기 합병과 관련하여 외부평가 보고서상 재무사항의 예측치와 실적의 괴리율은 추정기간 및 사업변동에 따라 산정내역을 비교표시 하기 어렵습니다.

다. 대손충당금 설정현황

(1) 계정별 대손충당금설정현황


	(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제25기3분기	매출채권	15,379	831	5.40%
미수금	176	-	0%
대여금	-	-	-
소 계	15,555	831	5.34%
제24기	매출채권	14,367	509	3.54%
미수금	370	-	0%
대여금	-	-	-
소 계	14,737	509	3.45%
제23기	매출채권	14,282	548	3.84%
미수금	217	-	0%
대여금	3	-	0%
소 계	14,502	548	3.78%

(2) 대손충당금 변동현황


	(단위: 백만원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기
1. 기초 대손충당금	496	548	576
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	25	102
①대손처리액(상각채권액)	-	25	102
②상각채권회수액	-	-	-
③기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상액(환입)액	335	(14)	74
4. 기말 대손충당금 잔액	831	509	548

(3) 경과기간별 매출채권 현황


	(단위: 백만원)

구 분	3월 이하	3월초과~ 6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과	합 계
금 액	13,028	1,033	554	764	15,379
비 율	84.71%	6.72%	3.60%	4.97%	100.00%

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다.

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산 보유현황


	(단위: 백만원)

부 문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기
자동차부품(주)티피씨	제 품	4,067	4,262	3,467
재 공 품	1,456	1,278	1,433
원 재 료	4,063	4,531	4,418
부 재 료	40	21	27
소 계	9,626	10,092	9,345
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	11.85%	12.87%	11.19%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)	4.5회	4.9회	4.4회
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
부 문	계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기
감속기부문(주)해성티피씨	제 품	351	364	312
상 품	28	20	88
재 공 품	1,276	1,375	1,081
원 재 료	903	1,041	811
소 계	2,558	2,800	2,292
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.81%	6.31%	5.81%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)	4.5회	4.5회	4.1회
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
부 문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기
합성수지배관(주)고리	제 품	2,693	2,316	2,110
상 품	868	838	714
원 재 료	656	732	801
저 장 품	8	23	22
소 계	4,225	3,909	3,646
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	23.04%	21.69%	17.85%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)	2.5회	2.8회	2.6회
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 제25기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 30일 업무 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였고, 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가와의 참여 또는 감사인의 입회여부 등-. 외부감사인 입회없이 재고자산 관리규정에 따라 실시하였습니다. 연결실체는 재고자산의 시가가 취득가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.


	(단위: 백만원)

부 문	계정과목	취득원가	당기평가손실	기말잔액
연 결	원재료	6,006	(384)	5,622
부재료	40	-	40
재공품	3,523	(791)	2,732
제품	7,545	(434)	7,111
상품	1,045	(149)	896
저장품	8	-	8
합계	18,167	(1,758)	16,409
자동차부품(주)티피씨	원재료	4,073	(10)	4,063
부재료	40	-	40
재공품	1,499	(43)	1,456
제품	4,187	(120)	4,067
소계	9,799	(173)	9,626
감속기부문(주)해성티피씨	원재료	1,277	(374)	903
재공품	2,024	(748)	1,276
상품	177	(149)	28
제품	532	(181)	351
미착품	-	-	-
소 계	4,010	(1,452)	2,558
합성수지배관(주)고리	원재료	656	-	656
제품	2,826	(133)	2,693
상품	868	-	868
저장품	8	-	8
소계	4,358	(133)	4,225

마. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	측정방법	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
유동금융자산		44,678,159	44,678,159	35,519,416	35,519,416
현금및현금성자산	상각후원가	20,962,136	20,962,136	9,873,656	9,873,656
단기금융상품	상각후원가	1,005,325	1,005,325	5,941,410	5,941,410
당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	8,113,374	8,113,374	5,654,456	5,654,456
상각후원가측정금융자산(유동)	상각후원가	-	-	34,874	34,874
매출채권	상각후원가	14,352,639	14,352,639	13,609,421	13,609,421
미수금	상각후원가	176,655	176,655	370,353	370,353
기타유동금융자산	상각후원가	68,030	68,030	35,246	35,246
비유동금융자산		1,804,737	1,804,737	1,854,797	1,854,797
장기금융상품	상각후원가	30,000	30,000	30,000	30,000
공정가치	810,386	810,386	873,422	873,422
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치	581,803	581,803	583,448	583,448
상각후원가측정금융자산(비유동)	상각후원가	5,800	5,800	4,155	4,155
기타비유동금융자산	상각후원가	376,748	376,748	363,772	363,772
금융자산 합계		46,482,896	46,482,896	37,374,213	37,374,213
유동금융부채		31,540,804	31,540,804	29,300,165	29,300,165
매입채무	상각후원가	5,778,947	5,778,947	5,340,307	5,340,307
단기차입금	상각후원가	14,000,000	14,000,000	11,000,000	11,000,000
미지급금	상각후원가	1,179,891	1,179,891	990,336	990,336
미지급비용	상각후원가	1,448,588	1,448,588	1,519,135	1,519,135
유동성장기차입금	상각후원가	-	-	3,000,000	3,000,000
파생금융부채	공정가치	8,994,556	8,994,556	7,319,844	7,319,844
유동리스부채	상각후원가	138,822	138,822	130,543	130,543
비유동금융부채		7,577,291	7,577,291	4,741,921	4,741,921
장기차입금	상각후원가	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000
기타비유동금융부채	상각후원가	50,000	50,000	50,000	50,000
비유동리스부채	상각후원가	293,824	293,824	191,921	191,921
교환사채	상각후원가	2,733,467	2,733,467	-	-
금융부채 합계		39,118,095	39,118,095	34,042,086	34,042,086

(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

상기 수준에 따라 분류된 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,358,158	3,755,216	-	8,113,374
장기금융상품	-	810,386	-	810,386
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	581,803	581,803
금융부채	기타유동금융부채	-	72,791	8,921,765	8,994,556


<전기말>	(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,076,465	1,577,990	-	5,654,455
장기금융상품	-	873,423	-	873,423
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	583,448	583,448
금융부채	기타유동금융부채	-	-	7,319,844	7,319,844

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기 3분기(당기)이촌회계법인---제24기(전기)이촌회계법인적정-유상사급 회계처리제23기(전전기)동아송강회계법인적정-유상사급 회계처리

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기 3분기(당기)이촌회계법인반기/중간/기말/연결내부회계관리검토145백만원1,20655백만원327제24기(전기)이촌회계법인반기/중간/기말/연결내부회계관리검토138백만원1,206138백만원1,206제23기(전전기)동아송강회계법인반기/중간/기말/연결내부회계관리검토135백만원1,206135백만원1,271

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기 3분기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)2021년 4월세무조정2021.04.01~ 2022.03.315백만원동아송강회계법인

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 회계감사인 변경 사유 당사는 2021년에 주기적 감사인지정으로 동아송강회계법인을 선임하여 감사를 수검하였지만, 2022년에 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항에 의거, 재무기준에 미달하여, 금융감독원으로부터 이촌회계법인을 감사인으로 다시 지정받아, 2023년 현재까지 회계감사를 수검하고 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제25기 3분기	이촌회계법인	-	-
제24기	이촌회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제23기	동아송강회계법인	경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요 당사 정관상 이사회는 3인 이상의 이사로 구성하고 법령이 정하는 바에 따라 사외이사를 선임하도록 규정되어 있습니다. 제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 회사의 정관 규정에 따른 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성된 감사위원회를 설치 또는 운영하고 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황_가. 임원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용


구 분	내 용
이사회의 권한	제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
이사회 위원회	제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.
관계인의 출석	제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.
이사에 대한직무집행감독권	제12조(이사에 대한 직무집행감독권) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.

다. 이사회의 운영에 관한 사항


구 분	주 요 내 용
이사회의 구성과 소집	제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다. ②의장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제34조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ①이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제34조에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구 할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다.
결의방법	제8조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
이사회 내 위원회	제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.
관계인의 출석	제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.
이사회의사록	제13조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사 할 수 있다.
최대주주등 과의 거래	이사회 운영규정 : 제9조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

라. 이사회의 중요 의결사항 등


회차	개최일자	의안내용	사내이사(상근)	사내이사(상근)	사내이사(상근)	사외이사	사외이사
이정훈	노영길	김광선	김활년	김상욱
(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률: 75%)	(출석률 : 75%)
찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부
1	2023.02.06	-. 제24기 결산재무제표 이사회 승인의 건 -. 제24기 정기주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2023.02.21	-. 감사전 연결재무제표 심리 및 승인의 건	찬성	찬성	찬성	-	-
3	2023.03.27	-. 산업은행 운영자금 50억원 대환의 건	찬성	찬성	찬성	-	-
4	2023.03.29	-. 태양광 발전시설 임대계약의 건 (유휴지붕 및 주차장 시설 장기임대계약)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2023.05.04	-. 제25기 1분기 별도 및 연결재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2023.05.24	-. 신한은행 운영자금 10억 과목 대환의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2023.07.19	-. 제 25기 2분기 별도 및 연결재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2023.09.06	-. 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 신규 발행의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

마. 이사외내 위원회 당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

52---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

사. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사는 주주총회에서 선임합니다.주주총회 개최전 이사 후보자에 대한 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공개하고 있으며, 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다.

구분	성명	추천인	담당업무	최대주주 등과의 관계	회사와의 거래(최근3년)	임기	연임여부(횟수)
사내이사	이정훈	이사회	경영총괄	본인	건물 매매(420백만원)	3년	여(6회)
사내이사	노영길	이사회	경영총괄	-	-	3년	여(8회)
사내이사	김광선	이사회	경영총괄	-	-	3년	여(7회)
사외이사	김활년	이사회	경영감사	-	-	3년	부
사외이사	김상욱	이사회	경영감사	-	-	3년	부

아. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 업무 지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 경영관리실 내에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

자. 사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당분야의 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

김활년예- 연세대학교 경영학과 졸업 - 1996년 ~ 현 재 : 다산회계법인 회계사예회계사(1호 유형)5년 이상근무김상욱예- 영남대학교 전자공학과 졸업- 1989년 ~ 2019년 : 포스코ICT 영업사업관리 부장---김광선-

- 대구대학교 전자계산학과 졸업

- 1998년 ~ 현 재: ㈜티피씨 경영관리실장

예상장회사 회계·재무분야경력자(3호 유형)임원 5년이상근무

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

나. 감사위원회에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항정관 제6장 감사위원회 제42조(감사위원회의 구성)① 이 회사는 감사에 갈음하여 제39조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사 이어 야 한다.

(2) 감사위원 의무 및 권한

[감사위원회 규정]

구 분	주 요 내 용
독립성과객관성	제12조(독립의원칙) 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다.
감사위원의의 무	1. 감사보고서의 작성·이사에게 제출(상법447조의4) 2. 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 주주총회에 그 의견을 진술(상법413조) 3. 이사의 법령/정관 위반행위 이사회에 보고(상법391조의2) 4. 내부회계관리제도운영실태평가 이사회에 보고(외감법2조의2) 5. 감사위원회에서 결의된 사항을 분기별로 이사회에 보고 (이사회규정11조3항) 6. 직무상 취득한 기밀의 준수의무(상법382조의4) 7. 기타법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항
감사의권 한	1. 임시주주총회의 소집청구(상법412조의3) 2. 이사의 위법행위에 대한 유지청구(상법402조) 3. 이사에 대한 영업보고요구(상법412조) 4. 이사와 회사간의 소에 대한 대표(상법394조) 5. 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실에 관한 이사의 보고수령 (상법412조의2) 6. 회사의 업무·재산상태조사(상법412조) 7. 직무수행을 위한 자회사에 대한 영업보고요구(상법412조의4) 8. 외부감사인의 선임·변경에 대한 승인(외감법4조) 9. 외부감사인으로 부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고수령 (외감법10조) 10. 내부회계관리제도운영실태보고 수령 및 평가(외감법2조의2) 11. 필요시 회사의 비용으로 전문가의 조력을 요구(상법415조의2) 12. 계열회사와의 대규모 상품·용역거래에 대한 심의 (독점규제및공정거래에관한법률제11조 의2) 13. 기타법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 및 이사회에서 위임받은 사항
권한의위임	제14조(권한위임) ① 감사위원회는 감사업무의 효율적인 수행을 위하여 다음 각 호의 사항을 자율·책임경영담당에게 위임할 수 있으며, 자율·책임경영담당은 위임받은 사항에 대하여 주요내용을 감사위원회에 보고 하여야 한다. 1. 감사계획, 실시, 결과보고 등 내부감사업무수행에 관한 전반적인 사항 2. 감사결과 지적사항에 대한 조치확인 3. 기타 감사업무수행에 관한 사항 4. 감사위원회의 결의로 위임한 사항 ② 제1항에서 위임한 자율·책임경영담당의 직무는 내부감사규정의 절차에 따른다.

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사의 감사위원는 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고, 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속하고 있습니다.

개 최 일 자	활 동 내 용	비 고
2023.02.06	-. 제24기 결산 감사위원회 개최	-
2023.05.04	-. 제25기 1분기 결산 감사위원회 개최	-
2023.07.19	-. 제25기 2분기 결산 감사위원회 개최	-

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사의 감사위원회는 해당분야의 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회 지원조직 현황

경영관리실1실장(13년)감사의 직무수행 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인 등 지원조직 현황

상법 시행령 제29조(상장사 자산총액 5천억 이상인 회사)에 의거하여 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 09월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입--수시 실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주11,276,679----------------------------보통주11,276,679----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

이정훈본인보통주2,271,81520.152,264,03020.08-이 헌제(弟)보통주2,079,31118.442,079,31118.44-보통주4,351,12638.594,343,34138.52-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요


주요약력	겸직현황
1999.02~ 現(주)티피씨 대표이사	(주)고리 대표이사 (주)해성티피씨 대표이사

2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이정훈2,271,81520.15이 헌2,079,31118.44--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

6,2576,26399.95,633,89011,276,67949.9-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이정훈남1963년 07월대표이사사내이사상근경영총괄영남대학교 전자공학과 졸업98.12~현재 (주)티피씨 대표이사12.02~현재 (주)고리 대표이사 겸임22.03~현재 (주)해성티피씨 대표이사 겸임2,271,815-본인23년2025년 03월 27일노영길남1959년 08월사장사내이사상근경영총괄

부경대학교 전기공학과 졸업

94.02 ~ 99.10 ㈜서강정밀 공장장99. 12 ~ 현재 (주)티피씨 사장

---22년2025년 03월 27일김광선남1967년 10월상무보사내이사상근경영관리총괄

대구대학교 전자계산학과 졸업

98.12.~현재: ㈜티피씨경영관리상무12.02~현재: (주)고리 대표이사 겸임

---23년2025년 03월 27일김영동남1964년 07월상무보미등기상근인발사업부총괄경북산업대학 기계공학 졸업90.12 ~ 00.10 : (주)서강정밀 영업개발부00.10~현재 : (주)티피씨---22년-김상은남1964년 08월상무보미등기상근필라넥사업부총괄충남대학교 금속공학과 졸업07.08~13.08 :한국SKF씰 생산이사13.08~현재 : (주)티피씨---8년-김활년남1964년 03월사외이사사외이사비상근경영감사연세대학교 경영학과 졸업 96년 ~ 현재 : 다산회계법인 회계사----2025년 03월 27일김상욱남1961년 10월사외이사사외이사비상근경영감사영남대학교 전자공학과 졸업89년 ~ 19년 : 포스코ICT 영업관리 부장----2025년 03월 27일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

자동차부품남152---1527년 5개월5,11934----자동차부품여40---407년 5개월1,19330-192---192-6,31233-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

212361-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사 2명 포함)51,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 545190-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(2) 유형별

(단위 : 백만원) 3451150-2---2--감사위원(사외이사겸임)무보수 임원----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

(주)티피씨112

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

11222,801--22,801--------------11222,801--22,801

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등

- 해당사항 없습니다.

2. 대주주등과의 자산 양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 거래내역


	(단위 : 백만원)


구 분	이해관계	거래내역	금액
(주)삼보모터스	관계회사	매출	12,867
금형비	194

나. 채권 및 채무내역


	(단위 : 백만원)


구 분	과 목	제25기 3분기말
(주)삼보모터스	매출채권	5,192

다. 종속회사에 대한 대여거래내역은 없습니다.

라. 지배/종속회사간에 제공받은 담보내역은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

가. 그밖의 우발채무 등(1) 담보제공 내역당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원,천엔)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도	담보권자
토지및건물	11,613,219	15,000,000	운전자금	13,000,000	산업은행
JPY 100,000
1,174,946	5,750,000	운전자금	1,800,000	신한은행
6,670,520	6,600,000	운전자금	4,500,000	국민은행
건물	44,689	90,000	물품대보증	-	㈜세아제강
장기금융상품	30,000	30,000	물품대보증	-	㈜휴스틸

(2) 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험에 1,435백만원(부보금액)의 계약 및 하자 등에 대하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	사용	미사용
신한은행	외상매출채권담보대출	1,800,000	98,122	1,701,878
무역금융	3,820,000	-	3,820,000
파생상품(통화선도)	USD262	USD109	USD153
운전자금대출	2,000,000	2,000,000	-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)해성티피씨1991.07인천 남동구 능허대로산업용 감속기44,020지분 43%해당(주)고리(주1)1983.12전북 정읍 하북동합성수지배관18,914지분 97%해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주1) (주)제이엔피는 (주)고리의 100% 종속기업이며, 2023년 7월 1일자로 (주)고리에 흡수합병되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

1(주)해성티피씨120111-0148800--1(주)고리204211-0000867--

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)


(기준일 :	)

(주)해성티피씨상장2017.12.18사업다각화10,8004,32044.9310,800---4,32043.1110,80044,020-506(주)고리비상장2021.08.01사업다각화21,0315,62496.9212,001---5,62496.9212,00118,914-2409,944-22,801---9,944-22,80162,934-746

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

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