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TPC CO., LTD — AGM Information 2026
Mar 10, 2026
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AGM Information
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주주총회소집공고 6.0 (주)티피씨
주주총회소집공고
| 2026 년 03 월 10 일 | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 티피씨 | |
| 대 표 이 사 : | 이 정 훈 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경북 경산시 진량읍 일연로 574 | |
| (전 화) 053-850-8319 | ||
| (홈페이지)http://www.tc21.co.kr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 | (성 명) 김 광 선 |
| (전 화) 053-850-8319 | ||
주주총회 소집공고(제27기 정기)
주주님의 건승과 댁내 평안을 기원합니다.당사는 상법 제363조와 정관 제 20조에 의거 제27기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의 4, 당사 정관 제21조2에 의하여 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.) - 아 래 -1. 일 시 : 2026년 03월 26일(목요일) 오전 10시2. 장 소 : 경북 경산시 진량읍 일연로 574 본사 2층 대회의실3. 회의 목적 사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고. 나. 부의안건 제 1호 의안 : 제27기(2025년)재무제표와 이익잉여금처분계산서 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(연간 20억) 제 3호 의안 : 감사위원 보수한도 승인의 건(연간 2억) 제 4호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 최 재 관) 제 5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 6호 의안 : 자본준비금 감소의 건(18억) 4. 경영참고사항 상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항은 당사의 본사와 한국예탁결제원증권대 행부에 비치하였고, 당사의 홈페이지(www.tc21.co.kr), 금융위원회 또는 한국거 래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.5. 전자투표에 관한 사항 우리 회사는 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도 의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소 -. 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/」 -. 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」 나. 전자투표 행사기간 -. 2026년 03월 16일 9시 ~ 2026년 03월 25일 17시 -. 기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 -. 주주확인용 인증서의 종류 : 공인인증서 및 민간인증서(K-VOTE)에서 사용 가능한 인증서 한정 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리.6. 사업보고서 및 감사보고서 : 당사는 주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템(http:/ /dart.fss.or.kr) 및 회사 홈페이지(www.tc21.co.kr)에 게재할 예정이니 참고바랍 니다7. 주주총회 참석시 준비물 -. 직접행사 : 신분증, 참석장 -. 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 주주본인 인감증 명서, 대리인 신분증 2026년 03월 10일 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574(☏ 053-850-8319) 주식회사 티 피 씨 대표이사 이 정 훈 (직인생략)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이정훈(출석률: 100%) | 노영길(출석률: 100%) | 김광선(출석률: 100%) | 김활년(출석률: 42%) | 김상욱(출석률: 42%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2025.02.11 | -. 감사전 재무제표 심리 및 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2025.02.11 | -. 제26기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2025.02.24 | -. 감사전 연결재무제표 심리 및 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2025.03.07 | -. 제26기(2024년) 정기주주총회 전자투표제도 활용 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2025.03.27 | -. 대표이사 선출의 건-. 감사위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2025.04.15 | -. 운영자금 60억원 차입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2025.04.25 | -. 운영자금 20억원 차입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2025.05.07 | -. 제27기 1분기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2025.06.16 | -. 운영자금 차입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 10 | 2025.07.22 | -. 제27기 2분기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2025.10.29 | -. 제27기 3분기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2025.11.04 | -. 운영자금 10억원 차입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 3명 | 2025.02.24 | -. 제26기 결산감사위원회 개최 | - |
| 2025.05.07 | -. 제27기 1분기 결산감사위원회 개최 | - | ||
| 2025.07.22 | -. 제27기 2분기 결산감사위원회 개최 | - | ||
| 2025.10.29 | -. 제27기 3분기 결산감사위원회 개최 | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 3명 | 2,000 | 550 | 183 | - |
| 사외이사 | 2명 | 200 | 24 | 12 | - |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출 | 2025.01.01 ~2025.12.31 | 194.2 | 40.4% |
| 금형비 | 2025.01.01 ~2025.12.31 | 4.3 | - |
※ 2025년 기준 거래총액이 최근 사업연도말(2025년) 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5 이상에 해당하는 특정인과의 거래만 기재하였습니다.
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
[자동차부품 부문] - (주)티피씨
(1) 산업의 개요
자동차부품제조업이란, 자동차용 브레이크조직, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품을 제조하는 산업활동을 말합니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2-3만여 개의 부품으로 구성되어 있으며 자동차의 전체구조는 일반적으로 샤시(Chassis), 차체(Body)로 구분합니다. 차체는 승객 및 운전자의 좌석과 화물을 적재하기 위한 부분이고 샤시는 차체를 뺀 나머지 부분(엔진포함)을 총칭하고 동력전달장치, 주행장치, 조종장치, 조향장치, 제동장치, 완충장치, 기타보조장치로 구분합니다.
자동차부품 상세분류는, 기능별로는 내연기관용 부품, 제동장치 및 부품, 완충기및 부품, 동력전달장치 등 15개 품목으로 분류되고 있고 용도별로는 제조조립용(완성차), 보수용, 수출용으로 구분됩니다. 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품,조립부품 등으로 나누며 투입 소재별로 보면 철강품, 비철금속품, 고무제품, 플라스틱 제품 및 기타 등으로 분류합니다.
당사가 속한 자동차부품 제조관련 정밀강관 및 인발강관산업은 완성차제조산업 뿐만 아니라, 자동차부품산업을 포함한 자동차산업 전체 경기수준에 직접적인 영향을 받고 있습니다. (2) 산업의 성장성
□ 2025년 자동차 생산은 미국 신공장 가동, 25% 고관세 부과 등 불안 요인에도 불구하고, 내수 방어와 미국 수출 감소를 유럽 친환경차 수출 확대로 보완하여 수출 감소폭을 최소화하면서 전년대비 1.2% 감소한 408만대 수준으로 예상보다 양호한 실적으로 평가되었습니다. 국내 판매는 전년도 기저효과와 금리인하를 바탕으로 개소세 인하, 노후차 교체지원 등 정부 정책효과, 전기차 시장 회복 등에 힘입어 2024년 대비 2.5% 증가한 167만대로 증가하였습니다. 2026년도는 내수는 회복세가 이어지지만 가계부채와 인구구조 변화에 따른 수요제한으로 169만대 수준에 머물것으로 예상되며, 관세 불확실성 완화와 친환경차 수출호조에 힘입어 수출 또한 증가할 것으로 예상됩니다.
□ 빠르게 침투하는 자율주행 운전자 또는 승객의 조작 없이 자동차 스스로 운행이 가능한 자율주행은 Level3부터 자율주행자동차로 보고 있습니다. 자율주행 레벨(Level0 ~ Lvel5)에 대한 정의는 국가마다, 기관마다, 업체마다 상이한 상황이나 Level1 ~ Level2 단계는 이미 빠르게 침투하여, 2025년 기준 73%에 해당한 것으로 보여지며, 대부분의 업체들의 자율주행 시스템은 Level2+ 핸즈프리 단계에 속합니다. 현재 북미/유럽/중국 등에서도 Level3는 아직 상용화되지 않은 상황이나, 시장조사기관에 따르면, 2030년부터 Level3가 본격적으로 보급될 것으로 예상하고 있습니다.
글로벌 자율주행.jpg 글로벌 자율주행
(3) 경기변동의 특성 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 완성차의 시장상황에 따라 영향을 받으며 후방산업인 철강, 비철금속 등의 소재산업과 연관성이 높은 복합산업입니다.자동차 보급기인 1994년 이전에는 경기변동과 상관관계없이 자동차 수요가 급격히 늘었지만, 성숙단계에 들어선 1995년 부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 내부적으로는 세금정책, 배기량 규제 등 환경문제, 물가안정 등 정부정책에 따라 영향을 받고 있으며, 외부적으로는 자동차산업의 수출비중이 상대적으로 커짐에 따라 세계 경제환경 및 교역환경에도 큰 영향을 받습니다.
(4) 경쟁요소 자동차는 기능성, 안정성, 내구성, 디자인, 연비, 승차감 등 다양한 기능측면에서 평가받는 제품입니다. 또한 자동차는 초기품질뿐만 아니라 중고차시장에서 품질이 재차 평가되어 브랜드가치로 연결되는 제품이기도 합니다. 이런 점에서 제품통합력과 함께 구성부품의 장기내구성과 기능성유지가 주요한 품질기준이 됩니다. 기술과 소재 측면에서 보면 기계, 전기, 전자, 화학 등 다양한 영역의 기술과 철, 알루미늄, 유리, 고무, 플라스틱 등 다양한 소재기술의 집약체입니다.자동차의 기능과 구조간의 특성은 필연적으로 우수한 품질과 원가경쟁력을 바탕으로 부품업체와 완성차업체 사이에 긴밀한 협조관계를 잘 구축하는 것이 무엇보다 중요합니다. 완성차업계가 글로벌 현지화 및 부품을 글로벌 소싱함으로써 자동차부품업계 또한 그에 대응할 수 있는 글로벌 사업망 구축여부가 더욱 중요시 되고 있습니다.(5) 자원조달의 특성 자동차부품 산업은 완성차 업체와 강한 수직계열 관계를 형성하고 있고, 전문부품업체(1차 협력업체 약1,200개사)에 의해 생산되고 있으며, 기계, 전기, 전자, 금속, 화학, 섬유 등 전 제조업과 관련이 있어, 원활한 자원조달이 타 업종보다 중요합니다.당사의 제품생산을 위한 코일 ,파이프, 외주가공 등 주요자원을 포스코 등 여러 협력회사를 통하여 안정적으로 공급받고 있습니다.
[감속기부문] - 해성에어로보틱스(주)
(1) 산업의 개요 승강기용 감속기(이하 "권상기")가 착장되는 승강기 산업은 크게 에스컬레이터, 곤도라로 구분할 수 있습니다. 회사가 영위하고 있는 사업분야 중 승강기 산업은 진입장벽이 높은 편이며 설치, 보수 및 개량교체로 인하여 매출이 발생하는 구조이며, 제조물책임법및승강기안전관리법 등 안전관리 규제를 준수해야 합니다. 승강기는 대부분 건축물 공사완공 직전단계에 설치되고, 타 산업과의 연관도가 높은 편입니다. 권상기의 주요 부품인 모터, 주물소재 등 입니다. 따라서, 전방산업인철강의 수요 및 가격이 큰 영향을 끼치고 있습니다. 승강기용 권상기의 고객사는 승강기설치 및 엘리베이터제작업체입니다. 우리나라의 건설 및 부동산 수요가 승강기산업에 영향을 미칩니다. 건물완공 직전에 설치되어 건설경기를 1~2년 후행하고 있습니다. 로봇용관절감속기가 착장되는 산업용로봇은 제조업에서 용접, 도장, 조립 등의 부문에서 인력을 대체해 왔습니다. 최근의 기술의 발달, 자동화 수요 등 여러 요인에 의해 산업용 로봇용도가 확대되고 있습니다. 산업용 로봇의 증가로 인하여 로봇감속기수요도 증가할 전망입니다.(2) 감속기산업의 성장전망 글로벌 승강기분야의 시장규모는 2024년 기준 약 944억 달러로 평가되고 있으며, 세계시장규모는 2032년까지 매년 5%~7% 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 향후 전망은 세계적으로 인구가 밀집되어 있는 아시아 시장을 중심으로 약 70%의 신규수요가 이루어질 것으로 전망되며, 특히 아파트를 선호하고 국민소득의 급상승이 이루어지고 있는 한국, 중국, 일본 등이 아시아 시장의 80%이상을 차지할 것으로 전망되어 지속적인 성장이 이루어 질 것으로 예상됩니다. 최근 글로벌 시장의 트렌드는 초고층 빌딩뿐만 아닌 일반 거주용 아파트 또한 고층 건물이 많아지며, 점차 Gearless 권상기의 시장점유율이 높아지고 있습니다. 그러나, 엘리베이터 산업 내 고중량 화물 운송을 버틸 수 있는 승강기 또한 신규 건물 건축, 대규모 공장(제철소 등)에서 필수적으로 수요가 발생함에 따라 점유하고 있는 Geared식 승강기용 권상기 시장은 꾸준히 일정한 수요를 일으킬 것으로 예상합니다. 로봇용 감속기가 적용되는 산업용 로봇 시장은 구제로봇연맹(IF)이 공개한 'World robotics 2024' 에 따르면 전 세계에서 4,281,585대가 운영되고 있으며, 이는 10% 증가한 수치이고 연간 설치 대수는 3년 연속 50만대를 넘었고, 2023년도 연간 설치 수치는 전년대비 2% 감소한 541,302대로 역사상 두번째로 높은 수치이며, 2024년도 세계 경제는 최저점을 기록하였고, 2025년도부터 성장이 가속화 된다고 가정하면서 그 성장이 2026년, 2027년도에도 지속된다면 연 평균 4%대의 성장을 예상하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 승강기용 감속기가 장착되는 엘리베이터산업은 전반적인 경기변동과 설비투자 동향에 민감하며, 후방산업과의 연관 효과와 기술적 파급효과가 큰 산업적 특징을 가지고 있습니다. 특히, 전방산업인 건축경기에 민감하고 건축공사에 있어서 공정 마무리 단계에 승강기가 설치되기 때문에 건설경기에 비해 1~2년 정도 후행하는 특성을 가지고 있습니다. 로봇산업은 경기의 흐름에 영향을 크게 받는 산업입니다. 전방산업 중 자동차, 반도체산업 등의 자동화 설비투자 증감에 크게 영향을 받습니다.
(4) 경쟁요소 감속기부문는 웜기어, 헬리컬기어, 싸이크로이드기어를 이용한 감속기로 설계, 가공, 검사의 정밀도를 높여 소음 진동이 적고 효율 및 내구성이 우수하며, 로봇용 감속기는 고감속, 저백래쉬, 고효율, 고강성의 고정밀형 감속기로 당사가 일본에 이어 국내 유일하게 생산하는 제품입니다.기어가공 원천기술 보유로 특허 등 지적재산권 침해, 소송 등에 유리하고 원천기술을 통한 다양한 감속기 제품개발 및 응용이 가능합니다.품질신뢰도 확보를 위한 테스트타워 측정, 다이나모테스트, 3차원측정 등을 통하여 주요 선진시장의 공인인증을 취득하였습니다.(5) 자원조달의 특성 감속기 제작을 위하여 소재개발, 정밀가공, 열처리 등 다년간 노하우 가진 협력업체와 신뢰관계가 중요합니다. 제작기간 최소화를 위해 협력업체가 밀집한 지리적 위치 또한 중요합니다.
[합성수지 배관부문] - (주)고리 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조/판매하고 있습니다. 세계 최초로 3중벽구조 내충격용 PVC관을 개발한 기술력을 보유하고 있으며, 지난 30년간 친환경-선진국형 물공급 선두기업으로 성장하였습니다.(1) 산업의 개요
배관재산업의 수요는 주로 APT 및 일반주택의 건설분야에 수요가 집중되어 있으며,우수한 원료의 개발과 시공방법의 개선에 따라 점차 신규 수요가 증가하고 있는 추세에 있습니다. 배관재는 택지개발, 주택의 건설에 있어서 급수 및 난방, 소방배관 시스템의 가장 기본적인 자재라고 할 수 있으며, 하자의 우려로 진입장벽이 높은 자재입니다. 배관재산업은 건설경기에 직접적인 영향을 받습니다.(2) PVC배관산업의 성장전망
PVC배관재는 금속관에 비해 가볍고 시공방식이 용이합니다. 품질이 위생적이고 안전한 친환경적인 제품으로 2014년부터 공공주택 공급물량에 대하여 금속관과 PVC배관적용의 복수책이 가능함으로써 향후 채택율은 더욱 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
2025년 건축착공현황(신).jpg 2025년 건축착공현황
(3) 경기변동의 특성 PCV배관재는 택지개발, 주택건설현장에 납품되기 때문에 건설경기의 변동, 건축자재의 고급화, 음용수에 대한 공공적 인식 등에 영향을 받는 특징이 있습니다.타 소재에 비해 상대적으로 안정성, 내구성, 시공성, 위생성이 뛰어나 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.(4) 경쟁요소 및 자원조달의 특성 삼중구조 내충격수도관을 세계 최초로 개발한 기술력을 보유한 기업으로서 조달청으로부터 품질과 기술의 우수성을 인정받고 있으며, 30년 업력을 바탕으로 효과적인 영업망을 구축하고 있습니다.주요원재료에 해당하는 레진, 안정제 등을 안정된 가격으로 공급받을 수 있도록 공급자와 신뢰관계도 중요한 요소입니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
| 사업부문 | 내 용 |
| 자동차부품 | 정밀강관, 방진부품(Antivibration Products), 연료주입계통(Filler Neck), 냉각계통(Water Pipe) 등을 1차 및 2차 차동차부품사 등에 판매하고, 고객사를 통해 최종메이커사인 현대, 기아, GM, 르노삼성자동차, 포드, 도요타, 낫산, ANGSTORM(미국) 등에 공급됩니다. 당사는 스틸코일을 구매하여 강관사업부에서 정밀강관을 제작하여 인발 및 필라넥 사업부에 파이프소재를 내부공급하고, 자동차부품, 인발 등 외부고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 파이프소재생산에서 부품제작까지 일관생산체계를 구축하여 품질 및 원가우위 전략을 달성하였습니다. |
| 감속기 | 엘리베이터/에스컬레이터용 권상기(감속기), 동기모터, 산업용감속기, 로봇감속기 등을 제조 및 판매하고 있으며, 웜기어를 이용한 승강기용 감속기 부문은 국내외 주요고객과 지속적으로 거래를 하고 있습니다. 싸이크로 치형의 감속기인 로봇용감속기 설계 및 제조기술을 개발하였으며, 국내 최초로 국산화에 성공하여 양산제작 판매하고 있습니다. |
| 합성수지배관 | 상수도, 하수도, 소방배관용 PVC배관을 제조/판매하고 있습니다. (주)고리는 세계 최초로 3중벽구조 내충격용 PVC관을 개발한 기술력을 보유하고 있습니다. |
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 주요제품 | 표준산업분류코드 |
| 자동차부품 | 인발방진튜브, 필라넥 등 | 25913 |
| 감속기 | 권상기, 로봇용 감속기 등 | 29142 |
| 합성수지배관 | PVC 상,하수도 배관 등 | 20202 |
(2) 시장점유율
각 사업부문별로 공식적인 시장점유율 자료가 거의 없습니다. 다만, 감속기부문에서 주력제품인 승강기용 권상기 중 기계식인 Geared식 권상기의 국내시장 점유율은 회사자체 집계기준으로 75%이상일 것으로 추정하고 있습니다.
(3) 시장의 특성
[자동차부품부문]자동차시장은 자동차부품산업의 특성상 완성차업계의 신차종, 신기술에 대한 신속한 기술적 대응, 원가절감으로의 가격경쟁력제고가 이루어지지 않으면 높은 원가율을 감당하지 못해 조금씩 도태되는 것이 일반화된 원칙입니다.따라서 당사는 품질과 기술, 가격경쟁력을 바탕으로 하여 신차 개발설계단계에서부터 시스템코스트를 절감할 수 있는 know-how가 이미 갖추어져 있으며 영업 경쟁력 확보에 심혈을 기울이고 있습니다.[감속기부문]승강기용 권상기 시장은 건축물의 신축과 리모델링 사업 진행 시 수요가 발생하며 그 시기가 상호교차하여 발생하므로 경기의 영향을 적게 받아 수요의 안정성이 높은 제품입니다. 주로 승강기 제조기업과의 계약 체결을 통한 판매활동을 전개하고 있습니다.산업용 Grared & Cycloid 감속기의 사용 분야는 제철, 화학, 자동차 전기·전자, 환경, 플렌트 등 산업 전 분야에 적용되는 표준화된 제품으로 수요처가 광범위하며 또한 감속기를 공급하는 제조업체도 많아 경쟁이 치열한 시장입니다.로봇용 감속기 시장은 노동력 부족 및 인건비 상승이 심화됨에 따라 대표적인 자동화 설비인 로봇에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 예상되며, 로봇 기술 발전에 따른 인간과 로봇의 협동 작업, 활용법 확대등 앞으로 로봇 시장은 크게 성장할 것으로 예상하고 있습니다.[합성수지배관부문]배관재산업의 수요는 주로 APT 및 일반주택의 건설분야에 수요가 집중되어 있으며, 우수한 원료의 개발과 시공방법의 개선에 따라 점차 신규 수요가 증가하고 있는 추세에 있습니다. 배관재는 택지개발, 주택의 건설에 있어서 급수 및 난방, 소방배관 시스템의 가장 기본적인 자재라고 할 수 있으며, 하자의 우려로 진입장벽이 높은 자재입니다. 배관재산업은 건설경기에 직접적인 영향을 받습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없습니다.
(5) 조직도
조직도.jpg 조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인
제 1호 의안 : 제27기(2025년)재무제표와 이익잉여금처분계산서 및 연결재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
III. 경영참고사항, 1. 사업의개요 부분을 참고하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전으로 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.
- 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제27(당)기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제26(전)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 티피씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기말 | 제 26(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 65,212,874,889 | 53,242,785,838 | |
| 현금및현금성자산 | 4,39,41 | 25,658,071,255 | 17,686,179,476 |
| 단기금융상품 | 4,5,41 | 4,500,000,000 | 2,030,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,6,41 | 7,829,415,009 | 5,913,932,701 |
| 매출채권 | 4,9,40,41 | 13,480,906,799 | 12,747,792,056 |
| 미수금 | 4,40,41 | 35,497,643 | 253,376,900 |
| 기타유동금융자산 | 4,10,41 | 67,848,931 | 37,981,255 |
| 재고자산 | 11 | 13,411,317,624 | 14,342,939,211 |
| 기타유동자산 | 12 | 146,619,888 | 161,982,319 |
| 당기법인세자산 | 36 | 83,197,740 | 68,601,920 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 58,345,508,038 | 59,590,315,216 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,7,41 | 14,675,000 | 149,705,650 |
| 상각후원가측정금융자산 | 4,8,41 | 990,956,348 | - |
| 유형자산 | 13,15,17 | 55,148,262,254 | 57,261,921,011 |
| 무형자산 | 14,15 | 733,462,288 | 713,538,265 |
| 기타비유동금융자산 | 4,16,41 | 835,536,474 | 852,118,727 |
| 이연법인세자산 | 36 | 622,615,674 | 613,031,563 |
| 자 산 총 계 | 123,558,382,927 | 112,833,101,054 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 28,973,885,092 | 17,545,236,402 | |
| 매입채무 | 4,41 | 5,434,162,662 | 4,949,730,491 |
| 단기차입금 | 4,18,41 | 15,570,000,000 | 8,500,000,000 |
| 미지급금 | 4,41 | 1,552,002,187 | 1,041,576,205 |
| 미지급비용 | 4,41 | 1,644,996,193 | 1,466,342,378 |
| 당기법인세부채 | 36 | - | 413,749,222 |
| 기타유동부채 | 19 | 4,469,026,114 | 882,636,826 |
| 파생금융부채 | 4,20,41 | - | 32,362,517 |
| 단기충당부채 | 21 | 137,390,358 | 132,875,978 |
| 유동리스부채 | 4,24,41 | 166,307,578 | 125,962,785 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,548,105,122 | 1,727,868,409 | |
| 이연법인세부채 | 36 | 922,882,399 | 1,144,415,736 |
| 확정급여채무 | 25 | 266,623,094 | 41,398,885 |
| 기타비유동금융부채 | 4,22,41 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 기타비유동부채 | 23 | 246,615,601 | 359,026,801 |
| 비유동리스부채 | 4,24,41 | 61,984,028 | 133,026,987 |
| 부 채 총 계 | 30,521,990,214 | 19,273,104,811 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 65,332,903,915 | 65,995,698,596 | |
| 자본금 | 27 | 5,638,339,500 | 5,638,339,500 |
| 자본잉여금 | 27 | 17,888,827,002 | 17,915,513,863 |
| 기타자본항목 | 28 | 3,999,851,412 | 4,056,259,574 |
| 기타포괄손익누계액 | 29 | (668,405,068) | (566,226,861) |
| 이익잉여금 | 30 | 38,474,291,069 | 38,951,812,520 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 1 | 27,703,488,798 | 27,564,297,647 |
| 자 본 총 계 | 93,036,392,713 | 93,559,996,243 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 123,558,382,927 | 112,833,101,054 |
별첨 주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제27(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 티피씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3,31 | 79,404,293,659 | 80,422,348,875 |
| Ⅱ. 매출원가 | 32 | 68,884,939,384 | 66,762,601,517 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 10,519,354,275 | 13,659,747,358 | |
| 판매비와관리비 | 32,33 | 13,780,852,855 | 14,561,482,428 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (3,261,498,580) | (901,735,070) | |
| Ⅴ. 기타영업외수익 | 34 | 236,209,248 | 3,792,055,969 |
| Ⅵ. 기타영업외비용 | 34 | 89,444,662 | 50,214,779 |
| Ⅶ. 금융수익 | 4,35 | 4,170,628,132 | 2,127,154,272 |
| Ⅷ. 금융비용 | 4,35 | 1,469,406,644 | 4,567,942,103 |
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 | (413,512,506) | 399,318,289 | |
| Ⅹ. 법인세비용 | 36 | (38,251,050) | 706,154,603 |
| XI. 당기순이익 | (375,261,456) | (306,836,314) | |
| XII. 기타포괄손익 | 37 | (106,805,407) | (37,155,473) |
| 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 | - | - | |
| 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 | (106,805,407) | (37,155,473) | |
| 확정급여제도의재측정요소 | (7,284,822) | 13,597,252 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (99,520,585) | (50,752,725) | |
| XIII. 총포괄손익 | (482,066,863) | (343,991,787) | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (477,521,451) | 1,506,301,145 | |
| 비지배지분 | 102,259,995 | (1,813,137,459) | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (579,456,552) | 1,459,455,932 | |
| 비지배지분 | 97,389,689 | (1,803,447,719) | |
| XIV. 주당이익 | 38 | ||
| 기본주당순이익(손실) | (42) | 134 | |
| 희석주당순이익(손실) | (42) | 134 |
별첨 주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제27(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 티피씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄 손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 1월 1일(전기초) | 5,638,339,500 | 13,771,306,707 | 4,056,259,574 | (520,612,058) | 37,434,297,899 | 60,379,591,622 | 18,691,983,896 | 79,071,575,518 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 3,868,367 | - | 3,868,367 | 9,728,885 | 13,597,252 |
| 주식매수선택권 | - | - | - | - | - | - | (32,571,000) | (32,571,000) |
| 주식매수선택권행사 | - | (15,152,660) | - | - | - | (15,152,660) | 146,114,760 | 130,962,100 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (1,230,410) | - | (49,483,170) | - | (50,713,580) | (39,145) | (50,752,725) |
| 전환우선주의 보통주 전환 | - | 2,323,893,222 | - | - | - | 2,323,893,222 | 8,359,898,945 | 10,683,792,167 |
| 교환사채 청구권 행사 | - | 1,836,697,004 | - | - | - | 1,836,697,004 | 2,213,532,241 | 4,050,229,245 |
| 무형자산 손상차손 | - | - | - | - | 11,213,476 | 11,213,476 | (11,213,476) | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,506,301,145 | 1,506,301,145 | (1,813,137,459) | (306,836,314) |
| 2024년 12월 31일(전기말) | 5,638,339,500 | 17,915,513,863 | 4,056,259,574 | (566,226,861) | 38,951,812,520 | 65,995,698,596 | 27,564,297,647 | 93,559,996,243 |
| 2025년 01월 01일(당기초) | 5,638,339,500 | 17,915,513,863 | 4,056,259,574 | (566,226,861) | 38,951,812,520 | 65,995,698,596 | 27,564,297,647 | 93,559,996,243 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (2,406,987) | - | (2,406,987) | (4,877,835) | (7,284,822) |
| 주식매수선택권 | - | - | - | - | - | - | (24,181,500) | (24,181,500) |
| 주식매수선택권행사 | - | (4,577,229) | - | - | - | (4,577,229) | 101,565,529 | 96,988,300 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 243,106 | - | (99,771,220) | - | (99,528,114) | 7,529 | (99,520,585) |
| 유형자산재평가차익 | - | (26,294,302) | (56,408,162) | - | - | (82,702,464) | (25,279,203) | (107,981,667) |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 3,941,564 | - | - | - | 3,941,564 | (10,303,364) | (6,361,800) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (477,521,451) | (477,521,451) | 102,259,995 | (375,261,456) |
| 2025년 12월 31일(당기말) | 5,638,339,500 | 17,888,827,002 | 3,999,851,412 | (668,405,068) | 38,474,291,069 | 65,332,903,915 | 27,703,488,798 | 93,036,392,713 |
별첨 주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제27(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 티피씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,408,634,443 | 3,497,047,872 | |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 2,912,045,660 | 3,020,846,649 | |
| (1) 당기순이익 | (375,261,456) | (306,836,314) | |
| (2) 당기순이익에 대한 조정 | 39 | 2,040,614,000 | 3,604,333,800 |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 39 | 1,246,693,116 | (276,650,837) |
| 2. 이자수취 | 568,160,117 | 664,229,558 | |
| 3. 이자지급 | (410,943,800) | (443,137,967) | |
| 4. 배당금수취 | 30,630,508 | 40,540,892 | |
| 5. 법인세 환급(납부) | (691,258,042) | 214,568,740 | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,326,252,245) | 2,591,703,557 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 52,304,262,267 | 33,159,112,080 | |
| 단기금융상품의 감소 | 4,030,000,000 | 8,985,101,988 | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 909,836,030 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 44,651,317,985 | 19,579,619,062 | |
| 유형자산의 처분 | 263,318,182 | 81,200,000 | |
| 기타예수금의 증가 | 3,105,335,600 | - | |
| 해제 계약금 수취 | - | 3,600,000,000 | |
| 정부보조금의 수령 | 254,290,500 | - | |
| 상각후원가측정금융자산의 감소 | - | 3,355,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (53,630,514,512) | (30,567,408,523) | |
| 단기금융상품의 증가 | (6,500,000,000) | (8,000,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (44,072,519,328) | (17,169,145,872) | |
| 장기금융상품의 증가 | - | (53,757,094) | |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (990,956,348) | - | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (1,000,000) | (630,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (2,001,953,993) | (4,705,367,095) | |
| 무형자산의 취득 | (64,084,843) | (9,138,462) | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,941,845,110 | (6,100,026,645) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,643,500,000 | 3,599,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 12,570,000,000 | 3,500,000,000 | |
| 주식매수선택권의 행사 | 73,500,000 | 99,000,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,701,654,890) | (9,699,026,645) | |
| 단기차입금의 상환 | (5,500,000,000) | (6,000,000,000) | |
| 유동성장기부채의 상환 | - | (3,500,000,000) | |
| 교환사채의 상환 | - | (15,000) | |
| 종속기업에 대한 주식 취득 | (6,361,800) | - | |
| 신주발행비 | (693,200) | (6,633,340) | |
| 리스부채의 상환 | (194,599,890) | (192,378,305) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 8,024,227,308 | (11,275,216) | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 17,686,179,476 | 17,672,725,317 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산 관련 환율변동효과 | (52,335,529) | 24,729,375 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 39 | 25,658,071,255 | 17,686,179,476 |
별첨 주석 참조
- 연결재무제표 주석
| 제27(당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제26(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티피씨와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요주식회사 티피씨와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 티피씨(이하 '지배기업')는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년에 정밀강관사업부를 신설하였으며, 경영효율성을 강화하기 위해 2021년 10월 1일자로 종속기업인 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이정훈 | 2,151,126주 | 19.08% | 2,151,126주 | 19.08% |
| 이헌 | 1,700,000주 | 15.08% | 1,700,000주 | 15.08% |
| 이민우 | 500,000주 | 4.43% | 500,000주 | 4.43% |
| 기타주주 | 6,925,553주 | 61.41% | 6,925,553주 | 61.41% |
| 합 계 | 11,276,679주 | 100.00% | 11,276,679주 | 100.00% |
1.1 종속기업의 현황
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자본금 | 결산일 | 업종 | 소재지 | 보유 지분율 | 의결권 지분율 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주)(주1) | 5,582,650 | 12월 31일 | 감속기제조 | 대한민국 | 32.72% | 32.72% | 사실상지배력 |
| (주)고리(주2) | 4,800,000 | 12월 31일 | 파이프제조 | 대한민국 | 58.63% | 97.00% | 의결권과반수보유 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자본금 | 결산일 | 업종 | 소재지 | 보유 지분율 | 의결권 지분율 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주)(주1) | 5,570,400 | 12월 31일 | 감속기제조 | 대한민국 | 32.79% | 32.79% | 사실상지배력 |
| (주)고리(주2) | 4,800,000 | 12월 31일 | 파이프제조 | 대한민국 | 58.58% | 96.92% | 의결권과반수보유 |
(주1) 해성에어로보틱스(주)는 2021년 4월 21일 코스닥시장에 기술특례 상장하였으며, 유상증자 및 신주인수권 등으로 인하여 지분율이 감소하였습니다. 해성에어로보틱스(주) 당기말 및 전기말 현재 지분율은 의결권이 있는 유통주식수에 기반한 유효지분율입니다. 전기 중 지배기업이 발행한 교환사채의 교환권 행사로 교환대상인 종속기업 해성에어로보틱스(주)의 주식 666,664주가 교환 및 처분되었습니다.(주2) (주)고리의 총발행주식 9,600,000주 중 3,797,329주는 의결권 행사가 제한된 자기주식에 해당되어 지배기업의 보유지분율과 의결권비율이 다릅니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성에어로보틱스(주) | 43,062,407 | 3,417,651 | 39,644,757 | 15,077,936 | 147,852 | 140,567 |
| (주)고리 | 16,800,189 | 3,460,181 | 13,340,008 | 16,217,142 | 103,278 | 103,529 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성에어로보틱스(주) | 42,232,172 | 2,763,870 | 39,468,302 | 14,938,118 | (527,898) | (514,301) |
| (주)고리 | 17,680,258 | 4,429,125 | 13,251,133 | 17,112,602 | 710,615 | 709,346 |
(주) 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 검토 및 외부감사받은 재무제표 입니다.
1.2 누적비지배지분의 변동
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 당기초 누적비지배지분 | 비지배지분에 배분된당기순손익 | 비지배지분에 배분된기타포괄손익 | 기타(주1,2) | 당기말누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 67.28% | 27,157,444 | 99,152 | (4,878) | 52,545 | 27,304,263 |
| (주)고리 | 3.00% | 406,853 | 3,108 | 8 | (10,744) | 399,225 |
| 합 계 | - | 27,564,297 | 102,260 | (4,870) | 41,801 | 27,703,488 |
(주1) 당기 중 (주)고리 주식을 추가 취득하였으며 이로 인한 비지배지분이 10,303천원 감소하였습니다.(주2) 당기 중 해성에어로보틱스(주) 임직원의 주식매수선택권 행사로 인하여 비지배지분이 77,384천원이 증가하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 전기초 누적비지배지분 | 비지배지분에 배분된당기순손익 | 비지배지분에 배분된기타포괄손익 | 기 타(주1,2,3) | 전기말누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 67.21% | 18,296,023 | (1,835,283) | 9,729 | 10,686,975 | 27,157,444 |
| (주)고리 | 3.08% | 395,961 | 22,145 | (39) | (11,214) | 406,853 |
| 합 계 | - | 18,691,984 | (1,813,138) | 9,690 | 10,675,761 | 27,564,297 |
(주1) 전기 중 해성에어로보틱스(주)가 발행한 전환우선주의 잔여량에 대하여 전환청구가 모두 이루어졌으며, 이로 인한 비지배지분이 8,359,899천원 증가하였습니다.(주2) 전기 중 지배기업이 발행한 교환사채의 교환권 행사가 모두 이루어졌으며, 이로 인한 비지배지분이 2,213,532천원 증가하였습니다.(주3) 전기 중 해성에어로보틱스(주) 임직원의 주식매수선택권 행사로 인하여 비지배지분이 113,544천원이 증가하였습니다.1.3 연결대상범위의 변동
당기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 특정조건을 모두 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다.연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(4) 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(6) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(7) 금융상품
1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 37~50년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10~15년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5~6년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5~6년 | 정액법 |
| 비품 | 5~6년 | 정액법 |
| 금형 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 10~15년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 리스기간 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기기타채무' 또는 '장기기타채무'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(16) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(18) 수익
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별연결회사는 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE, 감속기와 합성수지배관 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 용역의 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
4) 변동대가
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
5) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
6) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.
(19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 혹은 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
(20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행 시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 부문정보경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 연결회사인 각 회사를 하나의 영업부문(자동차부품의 생산 및 판매 사업부, 감속기 제조 및 판매 사업부, 합성수지파이프 제조 및 판매 사업부)으로 구분하고있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.
(2) 부문수익 및 손익당기 및 전기 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 감속기 | 합성수지파이프 | 합계 | 자동차부품 | 감속기 | 합성수지파이프 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 48,109,216 | 15,077,936 | 16,217,142 | 79,404,294 | 48,371,629 | 14,938,118 | 17,112,602 | 80,422,349 |
| (-)부문간 수익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의수익 | 48,109,216 | 15,077,936 | 16,217,142 | 79,404,294 | 48,371,629 | 14,938,118 | 17,112,602 | 80,422,349 |
(3) 부문영업손익당기 및 전기 중 보고부문별 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자동차부품 | (2,696,130) | (762,132) |
| 감속기 | (621,170) | (715,715) |
| 합성수지파이프 | 48,202 | 568,513 |
| 부문합계 | (3,269,098) | (909,334) |
| 조정 및 제거 | 7,599 | 7,599 |
| 연결영업손익 | (3,261,499) | (901,735) |
(4) 부문 자산 및 부채1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자동차부품 | 84,885,061 | 74,111,182 |
| 감속기 | 43,062,407 | 42,232,172 |
| 합성수지파이프 | 16,800,189 | 17,680,258 |
| 부문합계 | 144,747,657 | 134,023,613 |
| 조정 및 제거 | (21,189,274) | (21,190,512) |
| 연결총자산 | 123,558,383 | 112,833,101 |
2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자동차부품 | 23,644,158 | 12,080,109 |
| 감속기 | 3,417,651 | 2,763,870 |
| 합성수지파이프 | 3,460,181 | 4,429,125 |
| 부문합계 | 30,521,990 | 19,273,105 |
| 조정 및 제거 | - | - |
| 연결총부채 | 30,521,990 | 19,273,105 |
(5) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 70,092,721 | 70,834,088 |
| 미 국 | 3,238,120 | 2,764,771 |
| 일 본 | 5,205,643 | 5,162,606 |
| 유 럽 | 20,811 | 68,722 |
| 중 국 | 183,800 | 828,562 |
| 기 타 | 663,200 | 763,600 |
| 합 계 | 79,404,295 | 80,422,349 |
(6) 주요 고객에 대한 정보연결회사의 주요고객사로서 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 고객은 자동차부품사업부문 고객 1개사이며, 해당 고객사의 당기 및 전기 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 19,426,657 | 24.47% | 18,933,456 | 23.54% |
4. 범주별 금융상품
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,658,071 | - | - | 25,658,071 |
| 단기금융상품 | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,829,415 | 7,829,415 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,675 | - | 14,675 |
| 매출채권 | 13,480,907 | - | - | 13,480,907 |
| 미수금 | 35,498 | - | - | 35,498 |
| 기타유동금융자산 | 67,849 | - | - | 67,849 |
| 기타비유동금융자산 | 835,536 | - | - | 835,536 |
| 상각후원가측정금융자산 | 990,956 | - | - | 990,956 |
| 합 계 | 45,568,817 | 14,675 | 7,829,415 | 53,412,907 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,686,179 | - | - | 17,686,179 |
| 단기금융상품 | 2,030,000 | - | - | 2,030,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,913,933 | 5,913,933 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 149,706 | - | 149,706 |
| 매출채권 | 12,747,792 | - | - | 12,747,792 |
| 미수금 | 253,377 | - | - | 253,377 |
| 기타유동금융자산 | 37,981 | - | - | 37,981 |
| 기타비유동금융자산 | 852,119 | - | - | 852,119 |
| 합 계 | 33,607,448 | 149,706 | 5,913,933 | 39,671,087 |
(주) 전기말 현재 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 사용제한된 30,000천원의 정기예금이 포함되어 있습니다.
(2) 금융부채
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 15,570,000 | - | 15,570,000 |
| 매입채무 | 5,434,163 | - | 5,434,163 |
| 미지급금 | 1,552,002 | - | 1,552,002 |
| 미지급비용 | 1,644,996 | - | 1,644,996 |
| 유동리스부채 | 166,308 | - | 166,308 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 61,984 | - | 61,984 |
| 합 계 | 24,479,453 | - | 24,479,453 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,500,000 | - | 8,500,000 |
| 매입채무 | 4,949,730 | - | 4,949,730 |
| 미지급금 | 1,041,576 | - | 1,041,576 |
| 미지급비용 | 1,466,342 | - | 1,466,342 |
| 유동리스부채 | 125,963 | - | 125,963 |
| 파생금융부채 | - | 32,363 | 32,363 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 133,027 | - | 133,027 |
| 합 계 | 16,266,638 | 32,363 | 16,299,001 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 526,875 | 85,708 | - | - | - | 612,583 |
| 배당금수익 | - | 30,631 | - | - | - | 30,631 |
| 외화관련이익 | 169,258 | - | - | - | - | 169,258 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 777,121 | - | - | - | 777,121 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 2,573,993 | - | - | - | 2,573,993 |
| 파생금융상품거래이익 | - | - | - | - | 7,043 | 7,043 |
| 대손상각비 | (201,465) | - | - | - | - | (201,465) |
| 이자비용 | - | - | - | (434,144) | - | (434,144) |
| 외화관련손실 | (178,430) | - | - | - | - | (178,430) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (288,597) | - | - | - | (288,597) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (568,236) | - | - | - | (568,236) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (99,521) | - | - | (99,521) |
| 합 계 | 316,238 | 2,610,620 | (99,521) | (434,144) | 7,043 | 2,400,236 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 529,421 | 147,644 | - | - | - | 677,065 |
| 배당금수익 | - | 40,541 | - | - | - | 40,541 |
| 외화관련이익 | 319,935 | - | - | - | - | 319,935 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 170,268 | - | - | - | 170,268 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 905,938 | - | - | - | 905,938 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 12,655 | - | - | - | 12,655 |
| 장기금융상품처분이익 | - | 752 | - | - | - | 752 |
| 대손상각비 | (201,796) | - | - | - | - | (201,796) |
| 이자비용 | - | - | - | (503,268) | - | (503,268) |
| 외화관련손실 | (130,507) | - | - | - | - | (130,507) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (929,359) | - | - | - | (929,359) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (583,053) | - | - | - | (583,053) |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | - | (2,276,725) | (2,276,725) |
| 파생금융상품거래손실 | - | - | - | - | (145,030) | (145,030) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (50,753) | - | - | (50,753) |
| 합 계 | 517,053 | (234,614) | (50,753) | (503,268) | (2,421,755) | (2,693,337) |
(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치
가. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 측정방법 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 25,658,071 | 25,658,071 | 17,686,179 | 17,686,179 |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 4,500,000 | 4,500,000 | 2,030,000 | 2,030,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 7,829,415 | 7,829,415 | 5,913,933 | 5,913,933 |
| 매출채권 | 상각후원가 | 13,480,907 | 13,480,907 | 12,747,792 | 12,747,792 |
| 미수금 | 상각후원가 | 35,498 | 35,498 | 253,377 | 253,377 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 67,849 | 67,849 | 37,981 | 37,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 14,675 | 14,675 | 149,706 | 149,706 |
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가 | 990,956 | 990,956 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 835,536 | 835,536 | 852,119 | 852,119 |
| 금융자산 합계 | 53,412,907 | 53,412,907 | 39,671,087 | 39,671,087 | |
| 매입채무 | 상각후원가 | 5,434,163 | 5,434,163 | 4,949,730 | 4,949,730 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 15,570,000 | 15,570,000 | 8,500,000 | 8,500,000 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 1,552,002 | 1,552,002 | 1,041,576 | 1,041,576 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 1,644,996 | 1,644,996 | 1,466,342 | 1,466,342 |
| 파생금융부채 | 공정가치 | - | - | 32,363 | 32,363 |
| 유동리스부채 | 상각후원가 | 166,308 | 166,308 | 125,963 | 125,963 |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 상각후원가 | 61,984 | 61,984 | 133,027 | 133,027 |
| 금융부채 합계 | 24,479,453 | 24,479,453 | 16,299,001 | 16,299,001 |
(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
나. 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
상기 수준에 따라 분류된 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,928,264 | 4,901,151 | - | 7,829,415 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 14,675 | 14,675 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,819,908 | 3,094,025 | - | 5,913,933 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 149,706 | 149,706 | |
| 금융부채 | 파생금융부채 | - | 32,363 | - | 32,363 |
다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | (주)메디오젠 | - | 3 | 자본잠식 | - | - |
| 비상장주식 | 출자금 등 | 14,675 | 3 | 순자산가치 | - | - |
| 소계 | 14,675 |
(주1) 비상장주식 (주)메디오젠의 취득가액은 당기 중 전액 손상처리되어 당기말 현재 잔액은 없습니다. (주석7 참조)
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | (주)메디오젠 | 137,456 | 3 | 유사기업비교법 | BPS | 3,684 |
| PBR | 0.95 | |||||
| 비상장주식 | 출자금 등 | 12,250 | 3 | 순자산가치 | - | - |
| 소계 | 149,706 |
라. 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 149,706 | 2,425 | (137,456) | 14,675 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 213,559 | - | (63,853) | 149,706 |
| 파생금융부채 | 8,437,720 | 2,252,096 | (10,689,816) | - |
5. 단기금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 4,500,000 | 2,030,000 |
| 합 계 | 4,500,000 | 2,030,000 |
(주) 전기말 현재 단기금융상품 중 30,000천원은 물품대금담보로 사용이 제한되어 있습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 3,910,143 | 2,928,264 | 2,928,264 | 4,939,497 | 2,819,908 | 2,819,908 |
| 수익증권 | 1,499,806 | 2,108,668 | 2,108,668 | 500,000 | 1,084,181 | 1,084,181 |
| 채무증권 | 3,072,712 | 2,792,483 | 2,792,483 | 1,997,616 | 2,009,844 | 2,009,844 |
| 합 계 | 8,482,661 | 7,829,415 | 7,829,415 | 7,437,113 | 5,913,933 | 5,913,933 |
(2) 당기 및 전기의 공정가치 평가 및 처분으로 발생한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가이익 | 777,121 | 170,268 |
| 평가손실 | 288,597 | 929,359 |
| 처분이익 | 2,573,993 | 905,938 |
| 처분손실 | 568,236 | 583,053 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 평가누계액 | 평가손익 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동 | (주)메디오젠 | 0.72% | 814,200 | (676,744) | (137,456) | - | - |
| (주)대륜엘리스 | - | 2,425 | - | - | 2,425 | 2,425 | |
| 태림엔지니어링(주) | - | 7,250 | - | - | 7,250 | 7,250 | |
| 한국PVC관 공업협동조합 | - | 5,000 | - | - | 5,000 | 5,000 | |
| 합 계 | 828,875 | (676,744) | (137,456) | 14,675 | 14,675 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 종 목 | 지분율 | 취득가액 | 평가누계액 | 평가손익 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동 | (주)메디오젠 | 0.72% | 814,200 | (614,496) | (62,249) | 137,456 | 137,456 |
| 태림엔지니어링(주) | - | 7,250 | - | - | 7,250 | 7,250 | |
| 한국PVC관 공업협동조합 | - | 5,000 | - | - | 5,000 | 5,000 | |
| 합 계 | 826,450 | (614,496) | (62,249) | 149,706 | 149,706 |
(주1) 연결회사가 당기말 및 전기말 현재 보유 중인 지분증권 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.(주2) 회사는 보유 중인 (주)메디오젠 지분증권에 대해 외부평가 기관에 평가를 의뢰하였으며, 그 결과 동 지분증권은 자본잠식 상태에 있고 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재하는 것으로 평가됨에 따라 취득가액 전액을 손상처리하였습니다.
8. 상각후원가측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유동성 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | CJ CGV | 비유동 | 990,956 | - |
| 합 계 | 990,956 | - |
9. 매출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 14,412,355 | 13,517,636 |
| 대손충당금 | (931,448) | (769,844) |
| 장부금액 | 13,480,907 | 12,747,792 |
(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 769,844 | 845,510 |
| 손상(환입) | 201,465 | 201,796 |
| 제각 | (39,861) | (277,462) |
| 기말 | 931,448 | 769,844 |
10. 기타유동금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 67,849 | 37,981 |
11. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,065,179 | (190,543) | 874,636 | 1,225,610 | (148,001) | 1,077,609 |
| 제품 | 6,625,674 | (714,303) | 5,911,371 | 6,768,021 | (648,678) | 6,119,343 |
| 재공품 | 3,067,070 | (758,904) | 2,308,166 | 3,398,466 | (768,351) | 2,630,115 |
| 원재료 | 4,823,796 | (545,406) | 4,278,390 | 4,836,209 | (389,438) | 4,446,771 |
| 부재료 | 22,176 | - | 22,176 | 55,440 | - | 55,440 |
| 저장품 | 16,579 | - | 16,579 | 13,662 | - | 13,662 |
| 합 계 | 15,620,474 | (2,209,156) | 13,411,318 | 16,297,408 | (1,954,468) | 14,342,940 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,954,468 | 1,888,687 |
| 평가손실 | 268,411 | 89,237 |
| 환입 | (13,723) | (23,456) |
| 기말금액 | 2,209,156 | 1,954,468 |
12. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 19,980 | - |
| 선급비용 | 126,640 | 161,982 |
| 합 계 | 146,620 | 161,982 |
13. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,389,097 | - | (99,825) | 24,289,272 |
| 건물 | 20,480,342 | (7,275,390) | - | 13,204,952 |
| 구축물 | 250,000 | (238,582) | - | 11,418 |
| 기계장치 | 45,112,716 | (29,359,023) | (101,911) | 15,651,782 |
| 차량운반구 | 549,693 | (440,781) | - | 108,912 |
| 공구와기구 | 2,343,107 | (1,784,001) | - | 559,106 |
| 비품 | 1,881,172 | (1,525,015) | (46,596) | 309,561 |
| 금형 | 1,099,667 | (969,745) | (13,750) | 116,172 |
| 시설장치 | 1,974,007 | (1,386,284) | - | 587,723 |
| 사용권자산 | 684,157 | (464,083) | - | 220,074 |
| 건설중인자산 | 178,581 | - | (89,291) | 89,290 |
| 합 계 | 98,942,539 | (43,442,904) | (351,373) | 55,148,262 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,389,097 | - | (99,825) | 24,289,272 |
| 건물 | 20,821,741 | (6,819,351) | - | 14,002,390 |
| 구축물 | 250,000 | (226,082) | - | 23,918 |
| 기계장치 | 44,021,501 | (27,249,624) | (82,687) | 16,689,190 |
| 차량운반구 | 503,133 | (440,239) | - | 62,894 |
| 공구와기구 | 2,139,254 | (1,586,504) | - | 552,750 |
| 비품 | 1,565,360 | (1,440,809) | (14,006) | 110,545 |
| 금형 | 1,034,427 | (924,249) | - | 110,178 |
| 시설장치 | 1,949,199 | (1,225,984) | - | 723,215 |
| 사용권자산 | 675,801 | (395,446) | - | 280,355 |
| 건설중인자산 | 417,214 | - | - | 417,214 |
| 합 계 | 97,766,727 | (40,308,288) | (196,518) | 57,261,921 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(주1) | 정부보조금 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,289,272 | - | - | - | - | - | 24,289,272 |
| 건물 | 14,002,390 | - | (266,718) | (530,720) | - | - | 13,204,952 |
| 구축물 | 23,918 | - | - | (12,500) | - | - | 11,418 |
| 기계장치 | 16,689,190 | 401,767 | (6) | (2,468,592) | 1,048,648 | (19,225) | 15,651,782 |
| 차량운반구 | 62,895 | 92,424 | - | (46,407) | - | - | 108,912 |
| 공구와기구 | 552,750 | 106,973 | - | (197,497) | 96,880 | - | 559,106 |
| 비품 | 110,545 | 205,279 | - | (84,206) | 110,533 | (32,590) | 309,561 |
| 금형 | 110,178 | 59,240 | - | (45,495) | 6,000 | (13,750) | 116,173 |
| 시설장치 | 723,215 | 24,808 | - | (160,300) | - | - | 587,723 |
| 사용권자산 | 280,354 | 149,828 | (1,501) | (208,608) | - | - | 220,073 |
| 건설중인자산 | 417,214 | 1,093,793 | - | - | (1,332,426) | (89,291) | 89,290 |
| 합 계 | 57,261,921 | 2,134,112 | (268,225) | (3,754,325) | (70,365) | (154,856) | 55,148,262 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 정부보조금 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,289,272 | - | - | - | - | - | 24,289,272 |
| 건물 | 14,531,622 | 8,600 | - | (537,832) | - | - | 14,002,390 |
| 구축물 | 36,418 | - | - | (12,500) | - | - | 23,918 |
| 기계장치 | 14,711,372 | 1,130,500 | (83,410) | (2,354,912) | 3,255,972 | 29,668 | 16,689,190 |
| 차량운반구 | 99,486 | - | - | (36,592) | - | - | 62,894 |
| 공구와기구 | 618,226 | 118,296 | - | (189,363) | 5,591 | - | 552,750 |
| 비품 | 107,259 | 43,717 | - | (71,046) | 8,154 | 22,461 | 110,545 |
| 금형 | 123,523 | 46,010 | - | (61,674) | 2,319 | - | 110,178 |
| 시설장치 | 786,848 | 66,346 | - | (181,325) | 51,346 | - | 723,215 |
| 사용권자산 | 391,776 | 100,840 | (9,483) | (202,778) | - | - | 280,355 |
| 건설중인자산 | 450,048 | 3,296,548 | - | - | (3,329,382) | - | 417,214 |
| 합 계 | 56,145,850 | 4,810,857 | (92,893) | (3,648,022) | (6,000) | 52,129 | 57,261,921 |
(주) 당기 및 전기 중 건설중인자산 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 70,365천원과 6,000천원 입니다.
(3) 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험회사 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액 | 질권설정금액 | 질권설정자 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대해상화재보험 | 건물 | 공단4로40길 소재 | 2,039,274 | 2,597,470 | 2,597,470 | 산업은행 |
| 공단7로 소재 | 1,990,065 | 3,706,914 | - | - | ||
| 일연로 소재 | 284,773 | 535,982 | 535,982 | 신한은행 | ||
| 일연로 소재 | 978,225 | 2,081,000 | 2,081,000 | 산업은행 | ||
| 기계장치 | 공단4로40길 소재 | 4,754,877 | 1,611,594 | 1,611,594 | 국민은행 | |
| 일연로 소재 | 513,378 | 50,000 | 50,000 | 산업은행 | ||
| 공단4로40길 소재 | 1,816,313 | 4,930,000 | - | - | ||
| 한화손해보험 | 건물 | 능허대로 소재 | 5,017,350 | 12,035,869 | - | - |
| 기계장치 | 5,800,455 | |||||
| 메리츠화재보험 | 건물 | 2산단8길 소재 | 2,447,272 | 4,000,000 | 3,000,000 | 국민은행 |
| 기계장치 | 440,006 | |||||
| 건물 | 산단1로 소재 | 493,822 | 700,000 | 600,000 | 국민은행 | |
| 기계장치 | - | |||||
| 합 계 | 26,575,810 | 32,248,829 | 10,476,046 |
(주) 연결회사는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 가스사고배상책임보험이 가입되어있으며, 차량운반구는 KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.(4) 당기말 현재 12,427,624천원의 토지 및 건물이 산업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(5) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 3,218,470 | 2,893,334 |
| 판매비와 관리비 | 500,504 | 693,577 |
| 기타영업외비용 | - | 8,982 |
| 합 계 | 3,718,974 | 3,595,893 |
(주) 기타영업외비용에 포함된 감가상각비는 운휴중인 유형자산에 대한 감가상각비 입니다.
14. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 원가 | 상각누계액(주) | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 767,985 | (140,936) | - | 627,049 |
| 소프트웨어 | 1,046,535 | (881,928) | (65,294) | 99,313 |
| 산업재산권 | 229,902 | (222,802) | - | 7,100 |
| 고객과의관계 | 1,300,000 | (1,300,000) | - | - |
| 영업권 | 4,160,966 | (4,160,966) | - | - |
| 합 계 | 7,505,388 | (6,706,632) | (65,294) | 733,462 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 원가 | 상각누계액(주) | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 767,985 | (140,936) | - | 627,049 |
| 소프트웨어 | 912,085 | (820,372) | (17,642) | 74,071 |
| 산업재산권 | 229,902 | (217,484) | - | 12,418 |
| 고객과의관계 | 1,300,000 | (1,300,000) | - | - |
| 영업권 | 4,160,966 | (4,160,966) | - | - |
| 합 계 | 7,370,938 | (6,639,758) | (17,642) | 713,538 |
(주) 상기 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 환입(손상) | 정부보조금 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 627,049 | - | - | - | - | - | - | 627,049 |
| 소프트웨어 | 74,071 | 64,085 | - | (61,557) | 70,365 | - | (47,651) | 99,313 |
| 산업재산권 | 12,418 | - | - | (5,318) | - | - | - | 7,100 |
| 합 계 | 713,538 | 64,085 | - | (66,875) | 70,365 | - | (47,651) | 733,462 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 환입(손상) | 정부보조금 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 627,049 | - | - | - | - | - | - | 627,049 |
| 소프트웨어 | 106,711 | 9,138 | - | (61,584) | 6,000 | - | 13,806 | 74,071 |
| 산업재산권 | 20,619 | - | - | (8,201) | - | - | - | 12,418 |
| 합 계 | 754,379 | 9,138 | - | (69,785) | 6,000 | - | 13,806 | 713,538 |
(3) 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 손상평가 결과, 회수가능액이 장부가액을 초과하여 당기 중 손상은 발생하지 아니하였습니다
(4) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 40,010 | 40,860 |
| 판매비와 관리비 | 10,431 | 15,119 |
| 합 계 | 50,441 | 55,979 |
15. 정부보조금(1) 정부보조금의 내용과 회계처리는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 배부처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 스마트제조혁신추진단 | 39,447 | - |
| 토지 | 장흥군 | 99,825 | 99,825 |
| 기계장치 | 중소기업중앙회 등 | 101,911 | 82,687 |
| 비품 | 중소기업중앙회 등 | 46,596 | 14,006 |
| 금형 | (재)경북테크노파크 | 13,750 | - |
| 건설중인자산 | 스마트제조혁신추진단 | 89,291 | - |
| 소프트웨어 | 중소기업중앙회 등 | 65,294 | 17,642 |
| 합 계 | - | 456,114 | 214,160 |
(주) 정부보조금은 스마트공장 MES 등 구축 지원의 목적으로 수취하여 관련 자산의 장부가액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | - | 128,738 | (89,291) | 39,447 |
| 토지 | 99,825 | - | - | 99,825 |
| 기계장치 | 82,687 | 41,468 | (22,243) | 101,912 |
| 비품 | 14,006 | 44,447 | (11,857) | 46,596 |
| 금형 | - | 15,000 | (1,250) | 13,750 |
| 건설중인자산 | - | 89,290 | - | 89,290 |
| 소프트웨어 | 17,642 | 64,085 | (16,433) | 65,294 |
| 합 계 | 214,160 | 383,028 | (141,074) | 456,114 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 99,825 | - | - | 99,825 |
| 기계장치 | 112,355 | - | (29,668) | 82,687 |
| 비품 | 36,467 | - | (22,461) | 14,006 |
| 소프트웨어 | 31,449 | - | (13,807) | 17,642 |
| 합 계 | 280,096 | - | (65,936) | 214,160 |
16. 기타비유동금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 778,776 | 749,763 |
| 기타장기채권 | 56,761 | 102,356 |
| 합 계 | 835,537 | 852,119 |
17. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공 내역당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, JPY) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 약정한도 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 11,240,522 | 15,000,000 | 운전자금 | 13,000,000 | 산업은행 |
| JPY 100,000,000 | |||||
| 1,147,288 | 5,750,000 | 운전자금 | 1,800,000 | 신한은행 | |
| 건물 | 39,814 | 90,000 | 물품대보증 | - | ㈜세아제강 |
(2) 제공받은 보증내역당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증(부보금액 : 2,636백만원)을 제공받고 있습니다.
(3) 금융기관 등과의 약정내역당기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천미불) |
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 사용 | 미사용 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,800,000 | 39,268 | 1,760,732 |
| 무역금융 | 3,600,000 | 1,000,000 | 2,600,000 | |
| 파생상품(통화선도) | USD 490 | - | - | |
| 운전자금대출 | 2,070,000 | 2,070,000 | - |
(4) 당기말 현재 연결회사는 1989년과 1995년 사이에 신한은행으로부터 교부받은 어음과 수표 중 수표 45매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 연결회사는 상기 수표 및 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다.(5) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(관련금액 1,800백만원)이 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지않을 것으로 예상하고 있으며, 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
18. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 3.20% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 2.08% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 1.69% | 1,070,000 | - | ||
| 농협은행 | 운전자금 | 3.53% | 2,000,000 | - |
| 산업은행 | 운전자금 | 3.50% | 6,000,000 | - |
| 2.98% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금 | 3.27% | 2,500,000 | 3,000,000 |
| 2.92% | 1,000,000 | 2,500,000 | ||
| 합 계 | 15,570,000 | 8,500,000 |
(2) 당기말 현재 12,387,810천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다. (주석 17 참조)
19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 3,383,059 | 255,027 |
| 부가세예수금 | 354,427 | 274,311 |
| 선수금 | 619,130 | 240,888 |
| 선수수익 | 112,411 | 112,411 |
| 합 계 | 4,469,027 | 882,637 |
20. 파생금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 통화선도 | - | 32,363 |
| 합 계 | - | 32,363 |
(주1) 전기말 현재 해성에어로보틱스(주)의 전환우선주 수량은 없습니다.
(2) 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
1) 전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 발행자 | 해성에어로보틱스(주) |
| 발행일자 | 2021년 11월 13일 |
| 발행주식수 | 1,232,873주 (현재 잔여주식 : 0주) |
| 액면가액 | 500원 |
| 1주당 발행가액 | 7,300원 (조정 후 전환가액 : 5,980원) |
| 우선주 배당 | 참가적/누전적(액면가액의 연1%우선 배당) |
| 의결권 | 무의결권주식 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (다만, 전환가액을 하회하는 보통주 등을 발행하거나, 보통주 가격이 하락할 경우 계약서에서 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있음) |
2) 당기 및 전기 중 종속기업이 발행한 전환우선주 관련 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 8,437,720 |
| 발행금액 | - | - |
| 보통주 전환(주1) | - | (10,689,816) |
| 평가손익 | - | (2,252,096) |
| 기말금액 | - | - |
(주) 전기 중 종속기업 해성에어로보틱스(주) 전환우선주 주주의 전환청구권 행사로 전환우선주 890,409주가 리픽싱 조항에 따라 보통주 1,086,951주로 전부 전환되었으며, 이에 따라 전기말 현재 해성에어로보틱스(주)의 전환우선주 수량은 없습니다.
3) 당기 및 전기 중 전환우선주 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전계속사업손익 | (413,513) | 399,318 |
| 전환우선주 평가손익 | - | (2,252,096) |
| 전환우선주 거래손익 | - | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (413,513) | 2,651,414 |
(3) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | 전환우선주 | 통화선도 | 전환우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융상품거래이익 | 7,043 | - | - | - |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | 24,628 | 2,252,096 |
| 파생금융상품거래손실 | - | - | 145,030 | - |
21. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 137,390 | 132,876 |
(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 132,876 | 310,995 |
| 설정액 | 305,253 | (92,513) |
| 사용액 | (300,739) | (85,606) |
| 기말금액 | 137,390 | 132,876 |
(주) 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.
22. 기타비유동금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타보증금 | 50,000 | 50,000 |
23. 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선수수익 | 246,616 | 359,027 |
24. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 28,535 | 36,511 |
| 차량운반구 | 191,538 | 243,843 |
| 합 계 | 220,073 | 280,354 |
(주) 당기 중 증가된 사용권자산은 149,828천원이며, 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 166,308 | 125,963 |
| 비유동 | 61,984 | 133,027 |
| 합 계 | 228,292 | 258,990 |
(3) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 부동산 | 53,811 | 50,152 |
| 차량운반구 | 154,797 | 152,626 |
| 합 계 | 208,608 | 202,778 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 14,423 | 13,687 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 12,583 | 11,995 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 28,067 | 35,075 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 109,357 | 100,477 |
(주) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 194,599천원 및 192,378천원입니다.
25. 퇴직급여제도
연결회사는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도에 의한 퇴직급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 1,019,548 | 940,031 |
| 사외적립자산 | (752,925) | (898,632) |
| 퇴직급여미지급금 | 79,289 | 86,709 |
| 합 계 | 345,912 | 128,108 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 940,031 | 882,264 |
| 당기근무원가 | 250,887 | 270,338 |
| 이자원가 | 23,984 | 24,405 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (6,691) | (2,001) |
| 급여지급액 | (188,663) | (234,975) |
| 기말 | 1,019,548 | 940,031 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 898,632 | 103,488 |
| 사외적립자산 납부액 | - | 804,960 |
| 이자수익 | 34,754 | 7,469 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (13,976) | 11,596 |
| 급여지급액 | (166,485) | (28,881) |
| 기말 | 752,925 | 898,632 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 752,925 | 752,925 | 898,632 | 898,632 |
| 합 계 | 752,925 | 752,925 | 898,632 | 898,632 |
(5) 당기 및 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.89% | 3.62% |
| 임금상승율 | 3.68% | 3.24% |
(6) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 250,887 | 270,338 |
| 이자원가 | 23,985 | 24,405 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (34,755) | (7,468) |
| 합 계 | 240,117 | 287,275 |
(7) 확정기여제도 연결회사가 확정기여제도에 따라 당기 및 전기 중 지출한 비용 및 회계처리는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 198,153 | 216,251 |
| 경상개발비 | 59,072 | 71,209 |
| 제조원가 | 758,667 | 725,854 |
| 합 계 | 1,015,892 | 1,013,314 |
26. 교환사채
(1) 전기초 현재 교환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 09월 08일 |
| 만기일 | 2028년 09월 08일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 최초교환가격 | 7,500원 |
| 교환비율 | 100% |
| 교환대상 | 해성에어로보틱스(주) 기명식 보통주(666,666주) |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 교환권 청구기간 | 2023년 9월 15일 ~ 2028년 9월 01일 |
(주1) 전기 중 교환사채권자의 교환권 청구로 전부 교환되어 전기말 현재 잔액은 없습니다.(2) 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 상각 | 상환 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - |
| 교환권조정 | (1,018,031) | - | 68,275 | 949,756 | - |
| 합 계 | 3,981,969 | - | 68,275 | (4,050,244) | - |
27. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 11,276,679주 | 11,276,679주 |
| 보통주자본금 | 5,638,339,500원 | 5,638,339,500원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 9,072,513 | 9,072,513 |
| 자기주식처분이익 | 601,802 | 601,802 |
| 전환권재매입이익 | 381,302 | 381,302 |
| 연결자본잉여금 | 7,833,210 | 7,859,897 |
| 합 계 | 17,888,827 | 17,915,514 |
28. 기타자본항목
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 3,999,851 | 4,056,260 |
29. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (33,329) | (30,922) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (635,076) | (535,305) |
| 합 계 | (668,405) | (566,227) |
30. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 211,287 | 211,287 |
| 임의적립금 | 27,500 | 27,500 |
| 미처분이익잉여금 | 38,235,504 | 38,713,025 |
| 합 계 | 38,474,291 | 38,951,812 |
(주) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당기 및 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요지리적 시장 | ||
| 국내 | 70,092,721 | 70,834,088 |
| 해외 | 9,311,574 | 9,588,261 |
| 합 계 | 79,404,295 | 80,422,349 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 한 시점에 인식된 수익 | 79,404,295 | 80,422,349 |
| 기간에 걸쳐 인식된 수익 | - | - |
| 합 계 | 79,404,295 | 80,422,349 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품매출과 관련된 계약부채 | 206,930 | 17,700 |
(3) 당기 및 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품매출 | 17,700 | 76,314 |
32. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의변동 | 931,622 | - | 931,622 | 109,173 | - | 109,173 |
| 원재료 및 부재료 매입 | 36,719,549 | - | 36,719,549 | 37,084,247 | - | 37,084,247 |
| 종업원급여 | 12,876,311 | 4,730,701 | 17,607,012 | 11,266,624 | 4,991,146 | 16,257,770 |
| 복리후생비 | 1,496,246 | 559,677 | 2,055,923 | 1,443,280 | 607,875 | 2,051,155 |
| 가스수도료 | 728,708 | 10,564 | 739,272 | 702,664 | 10,617 | 713,281 |
| 전력비 | 2,810,057 | 31,205 | 2,841,262 | 2,589,840 | 31,655 | 2,621,495 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,258,480 | 510,936 | 3,769,416 | 2,934,194 | 708,695 | 3,642,889 |
| 수선비 | 471,644 | 13,201 | 484,845 | 445,465 | 33,719 | 479,184 |
| 보험료 | 243,876 | 63,425 | 307,301 | 224,576 | 101,620 | 326,196 |
| 차량유지비 | 131,300 | 292,310 | 423,610 | 122,245 | 289,966 | 412,211 |
| 운반비 | 4,100 | 1,143,994 | 1,148,094 | 7,210 | 1,074,644 | 1,081,854 |
| 포장비 | - | 164,007 | 164,007 | - | 157,984 | 157,984 |
| 소모품비 | 3,719,819 | 836,810 | 4,556,629 | 3,422,930 | 1,283,324 | 4,706,254 |
| 지급수수료 | 412,108 | 1,044,041 | 1,456,149 | 427,006 | 1,179,726 | 1,606,732 |
| 세금과공과 | 52,116 | 312,354 | 364,470 | 52,908 | 340,077 | 392,985 |
| 대손상각비(환입) | - | 201,465 | 201,465 | - | 201,796 | 201,796 |
| 수출제비용 | - | 216,458 | 216,458 | - | 197,895 | 197,895 |
| 판매보증비 | - | 305,253 | 305,253 | - | (92,513) | (92,513) |
| 판매수수료 | - | 2,613,089 | 2,613,089 | - | 2,713,249 | 2,713,249 |
| 외주가공비 | 5,139,267 | 16,350 | 5,155,617 | 5,678,374 | 20,244 | 5,698,618 |
| 고철매각대 | (528,879) | - | (528,879) | (566,469) | - | (566,469) |
| 기타 | 418,616 | 715,012 | 1,133,628 | 818,334 | 709,763 | 1,528,097 |
| 합 계 | 68,884,940 | 13,780,852 | 82,665,792 | 66,762,601 | 14,561,482 | 81,324,083 |
33. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,432,599 | 3,599,752 |
| 퇴직급여 | 286,881 | 322,087 |
| 복리후생비 | 531,895 | 583,700 |
| 여비교통비 | 142,025 | 128,445 |
| 접대비 | 162,411 | 150,883 |
| 통신비 | 73,332 | 77,795 |
| 수도광열비 | 10,564 | 10,617 |
| 전력비 | 31,205 | 31,655 |
| 세금과공과 | 307,854 | 338,577 |
| 감가상각비 | 280,107 | 295,769 |
| 지급임차료 | 141,731 | 139,050 |
| 수선비 | 12,161 | 31,919 |
| 보험료 | 63,425 | 101,620 |
| 차량유지비 | 291,610 | 288,405 |
| 운반비 | 1,143,994 | 1,069,184 |
| 교육훈련비 | 13,869 | 3,682 |
| 도서인쇄비 | 7,418 | 13,550 |
| 포장비 | 164,007 | 157,984 |
| 사무용품비 | 19,452 | 24,619 |
| 소모품비 | 133,007 | 107,374 |
| 지급수수료 | 978,017 | 1,126,011 |
| 광고선전비 | 42,882 | 45,595 |
| 수출제비용 | 216,458 | 197,895 |
| 판매촉진비 | 110,202 | 120,844 |
| 무형자산상각비 | 10,431 | 15,119 |
| 판매수수료 | 2,613,089 | 2,713,249 |
| 경상개발비 | 2,053,507 | 2,756,419 |
| 잡비 | - | 400 |
| 판매보증비 | 305,253 | (92,513) |
| 대손상각비(환입) | 201,465 | 201,796 |
| 합 계 | 13,780,851 | 14,561,482 |
34. 기타영업외수익 및 비용
당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 12,312 | 10,875 |
| 리스상환이익 | 41 | 105 |
| 잡이익 | 223,856 | 3,781,076 |
| 소 계 | 236,209 | 3,792,056 |
| 기타영업외비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 15,718 | 13,085 |
| 기부금 | 30,000 | 3,000 |
| 기타의감가상각비 | - | 8,983 |
| 리스상환손실 | 1,192 | - |
| 잡손실 | 42,534 | 25,147 |
| 소 계 | 89,444 | 50,215 |
35. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 612,583 | 677,065 |
| 배당금수익 | 30,631 | 40,541 |
| 외환차익 | 126,633 | 216,481 |
| 외화환산이익 | 42,625 | 103,454 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,573,993 | 905,938 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 777,121 | 170,268 |
| 파생금융상품거래이익 | 7,043 | - |
| 장기금융상품처분이익 | - | 752 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 12,655 |
| 소 계 | 4,170,629 | 2,127,154 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 434,144 | 503,268 |
| 외환차손 | 96,723 | 130,376 |
| 외화환산손실 | 81,707 | 131 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 568,236 | 583,053 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 288,597 | 929,359 |
| 파생금융상품평가손실 | - | 2,276,725 |
| 파생금융상품거래손실 | - | 145,030 |
| 소 계 | 1,469,407 | 4,567,942 |
36. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 30 | 436,091 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (304,956) | 475,738 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 3,792 | 13,101 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 262,883 | (218,776) |
| 법인세 비용 | (38,251) | 706,154 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 37,684 | 13,101 |
| 기타자본 세율 변동효과 | (33,892) | - |
| 합계 | 3,792 | 13,101 |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (413,513) | 399,318 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 22,490 | 1,201,783 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | (13,418) | (50,032) |
| 미인식이연법인세의 변동 | (2,593,653) | 833,805 |
| 세액공제 발생액 | 9,933 | (106,115) |
| 수정신고 및 경정청구 등 | 262,883 | (218,776) |
| 기타 | 2,273,514 | (954,511) |
| 법인세비용 | (38,251) | 706,154 |
| 유효세율 | - | 176.8% |
(주) 지배회사와 각 종속기업의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.
(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (26,964) | (38,507) | (65,471) | (28,856) | 1,892 | (26,964) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,180,046 | (869,934) | 310,112 | 72,377 | 1,107,669 | 1,180,046 |
| 장기금융상품 | - | - | - | (28,361) | 28,361 | - |
| 외화환산손익 | (74,743) | 72,112 | (2,631) | 76,317 | (151,060) | (74,743) |
| 파생상품부채 | 32,363 | (32,363) | - | 3,474,929 | (3,442,566) | 32,363 |
| 매출채권 및 계약자산 | 1,067,066 | 153,392 | 1,220,458 | 1,127,477 | (60,411) | 1,067,066 |
| 유형자산 | (5,725,591) | (54,910) | (5,780,501) | (5,591,015) | (134,576) | (5,725,591) |
| 장기종업원급여 | 123,654 | 222,258 | 345,912 | 855,978 | (732,324) | 123,654 |
| 판매보증충당부채 | 132,876 | 4,514 | 137,390 | 310,995 | (178,119) | 132,876 |
| 기타 | (10,239) | 129,364 | 119,125 | (108,784) | 98,545 | (10,239) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 697,924 | 139,061 | 836,985 | 635,676 | 62,248 | 697,924 |
| 리스부채 | 258,990 | (30,698) | 228,292 | 397,904 | (138,914) | 258,990 |
| 사용권자산 | (280,354) | 60,281 | (220,073) | (391,776) | 111,422 | (280,354) |
| 재고자산 | 1,954,468 | 254,688 | 2,209,156 | 1,888,687 | 65,781 | 1,954,468 |
| 무형자산 | 140,936 | - | 140,936 | 140,936 | - | 140,936 |
| 미지급연차수당 | 200,014 | (4,034) | 195,980 | 184,382 | 15,632 | 200,014 |
| 종속기업투자주식 | 3,412,041 | - | 3,412,041 | 3,412,041 | - | 3,412,041 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | (834) | (834) | - | - | - |
| 교환권조정 | - | - | - | (3,446,661) | 3,446,661 | - |
| 정부보조금 | 15,475 | (6,637) | 8,838 | 35,759 | (20,284) | 15,475 |
| 자기주식 | 7,828,965 | - | 7,828,965 | 7,828,965 | - | 7,828,965 |
| 이월결손금 | 45,797,268 | (13,527,609) | 32,269,659 | 46,528,639 | (731,371) | 45,797,268 |
| 일시적차이합계 | 56,724,195 | (13,529,856) | 43,194,339 | 57,375,609 | (651,414) | 56,724,195 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | 11,855,357 | 9,502,755 | 11,603,405 | 11,855,357 | ||
| 이월세액공제 | 1,809,630 | 1,799,698 | 1,703,515 | 1,809,630 | ||
| 자산성이 없는 이연법인세자산 | (14,196,371) | (11,602,719) | (13,362,566) | (14,196,371) | ||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | (531,384) | (300,266) | (55,646) | (531,384) | ||
| 이연법인세자산 | 613,032 | 622,616 | 645,817 | 613,032 | ||
| 이연법인세부채 | (1,144,416) | (922,882) | (701,463) | (1,144,416) |
(5) 당기법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 83,198 | 68,602 |
| 당기법인세부채 | - | (413,749) |
| 당기법인세자산(부채) | 83,198 | (345,147) |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 금 액 |
|---|---|
| 종속기업투자주식 | 3,412,041 |
| 자기주식 | 7,828,965 |
| 기타 일시적차이 | 5,878,753 |
| 세무상결손금 | 29,962,916 |
| 합 계 | 47,082,675 |
37. 기타포괄손익당기 및 전기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (7,285) | 13,597 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (99,521) | (50,753) |
| 합 계 | (106,806) | (37,156) |
38. 연결주당이익
(1) 당기 및 전기의 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | (-)477,521,451원 | 1,506,301,145원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,276,679주 | 11,276,679주 |
| 기본주당순이익 | (-)42원 | 134원 |
(2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당기말 및 전기말의 유통보통주식수와 동일합니다.
(3) 희석주당순이익
지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
39. 연결현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (612,583) | (677,065) |
| 이자비용 | 434,144 | 503,268 |
| 배당금수익 | (30,631) | (40,541) |
| 법인세비용 | (38,251) | 706,155 |
| 감가상각비 | 3,718,975 | 3,595,893 |
| 무형자산상각비 | 50,441 | 55,979 |
| 재고자산평가손실 | 268,410 | 89,237 |
| 퇴직급여 | 240,117 | 287,275 |
| 리스상환손실 | 1,192 | - |
| 대손상각비(환입) | 201,465 | 201,796 |
| 판매보증비 | 305,253 | (92,513) |
| 유형자산처분손실 | 15,718 | 13,085 |
| 외화환산손실 | 81,707 | 131 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 288,597 | 929,359 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 568,236 | 583,053 |
| 파생금융상품평가손실 | - | 2,276,725 |
| 파생금융상품거래손실 | (25,320) | - |
| 유형자산처분이익 | (12,312) | (10,875) |
| 외화환산이익 | (42,624) | (103,454) |
| 재고자산평가이익 | (13,723) | (23,456) |
| 리스상환이익 | (41) | (105) |
| 장기금융상품평가이익 | - | (12,655) |
| 장기금융상품처분이익 | - | (752) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (777,121) | (170,268) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (2,573,993) | (905,938) |
| 파생금융상품거래이익 | (7,042) | - |
| 잡이익 | - | (3,600,000) |
| 합 계 | 2,040,614 | 3,604,334 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (935,427) | 1,248,918 |
| 미수금의 감소(증가) | 217,879 | (72,853) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (2,525) | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 15,362 | 24,442 |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | 46,338 | 49,893 |
| 재고자산의 감소(증가) | 676,934 | 43,393 |
| 매입채무의 증가(감소) | 484,432 | (108,642) |
| 미지급금의 증가(감소) | 528,096 | (97,388) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 184,028 | (282,980) |
| 선수수익의 증가(감소) | - | 166,731 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (14,151) | 18,879 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 481,054 | (170,382) |
| 장기선수수익의 증가(감소) | (112,411) | - |
| 충당부채의 증가(감소) | (300,739) | (85,606) |
| 퇴직금의지급 | (188,663) | (234,975) |
| 퇴직연금운용자산의증가(감소) | 166,485 | (776,079) |
| 합 계 | 1,246,692 | (276,649) |
(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 2,797 | 3,113 |
| 보통예금 및 R.P 등 | 25,694,722 | 17,683,067 |
| 정부보조금 | (39,448) | - |
| 합 계 | 25,658,071 | 17,686,180 |
(5) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성 대체 | 31,869 | 8,128 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 30,000 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 감소 | 51,052 | - |
| 선수수익의 유동성 대체 | - | 359,027 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 1,372,426 | 3,329,382 |
| 유형자산의 취득 | 54,971 | 80,645 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 2,425 | - |
| 주식매수선택권 행사에 따른 자본잉여금 대체 | 24,182 | 32,571 |
| 전환우선주의 보통주 전환 | - | 98,271 |
| 교환사채의 상환 | - | 4,050,229 |
| 합 계 | 1,536,925 | 7,988,253 |
(6) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역과 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,500,000 | 7,070,000 | - | - | - | 15,570,000 |
| 리스부채 | 258,990 | (194,600) | 14,423 | - | 149,478 | 228,291 |
| 합 계 | 8,758,990 | 6,875,400 | 14,423 | - | 149,478 | 15,798,291 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,000,000 | (2,500,000) | - | - | - | 8,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | (3,500,000) | - | - | - | - |
| 교환사채 | 3,981,969 | (15) | 68,275 | - | (4,050,229) | - |
| 리스부채 | 397,904 | (192,378) | 13,687 | - | 39,777 | 258,990 |
| 합 계 | 18,879,873 | (6,192,393) | 81,962 | - | (4,010,452) | 8,758,990 |
40. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 영업과 관련하여 거래가 있는 특수관계회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)삼보모터스, (주)코디박,(주)에스비앤 | (주)삼보모터스, (주)코디박 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출 | 19,426,657 | 18,933,456 |
| 금형비 | 437,700 | 587,200 | |
| (주)에스비앤 | 운반비 | 32,300 | - |
(주) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출채권 | 4,149,796 | 3,767,966 |
| 미수금 | - | 158,400 | |
| 미지급금 | 477,400 | - | |
| (주)에스비앤 | 미지급금 | 7,942 | - |
(4) 이사와 주요경영진에 대한 보상은 연결회사의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,142,801 | 1,316,507 |
| 퇴직급여 | 122,772 | 155,533 |
| 합 계 | 1,265,573 | 1,472,040 |
41. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
가. 시장위험
① 가격위험
연결회사는 당기말 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권에 대한 직접투자를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,829,415 | 5,913,933 |
다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 법인세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 391,471 | (391,471) | 295,697 | (295,697) |
② 외환위험
연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,290,341 | 1,434.90 | 1,851,510 | 28,430 | 1,470.00 | 41,792 |
| JPY | 160,590,658 | 9.18 | 1,473,628 | 57,354,670 | 9.36 | 537,115 | |
| CNY | 1,232,139 | 204.76 | 252,293 | 655,019 | 201.27 | 131,836 | |
| 매출채권 | USD | 1,072,550 | 1,434.90 | 1,539,002 | 732,110 | 1,470.00 | 1,076,202 |
| JPY | 27,281,000 | 9.18 | 250,339 | 28,767,000 | 9.36 | 269,397 | |
| EUR | 3,742 | 1,685.72 | 6,307 | 11,225 | 1,528.73 | 17,160 | |
| CNY | - | - | - | 120,480 | 201.27 | 24,249 | |
| CAD | 250,700 | 1,047.72 | 262,663 | 138,051 | 1,023.96 | 141,358 | |
| 합 계 | 5,635,742 | 2,239,109 |
각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 법인세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD 등 | 563,574 | (563,574) | 223,911 | (223,911) |
③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재, 변동이자율 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,070,000 | 7,500,000 |
당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 및 전기 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 용 | (60,700) | 60,700 | (75,000) | 75,000 |
나. 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 중 당기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,658,071 | 17,686,179 |
| 단기금융상품 | 4,500,000 | 2,030,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,829,415 | 5,913,933 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 14,675 | 149,706 |
| 매출채권 | 13,480,907 | 12,747,792 |
| 미수금 | 35,498 | 253,377 |
| 기타유동금융자산 | 67,849 | 37,981 |
| 상각후원가측정금융자산 | 990,956 | - |
| 기타비유동금융자산 | 835,536 | 852,119 |
| 합 계 | 53,412,907 | 39,671,087 |
다. 유동성위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다.
한편, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 15,570,000 | 15,802,836 | 15,802,836 | - | - |
| 매입채무 | 5,434,163 | 5,434,163 | 5,434,163 | - | - |
| 미지급금 | 1,552,002 | 1,552,002 | 1,552,002 | - | - |
| 미지급비용 | 1,644,996 | 1,644,996 | 1,644,996 | - | - |
| 리스부채 | 228,292 | 237,342 | 177,125 | 60,217 | - |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 24,479,453 | 24,721,339 | 24,611,122 | 110,217 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,500,000 | 8,655,820 | 8,655,820 | - | - |
| 매입채무 | 4,949,730 | 4,949,730 | 4,949,730 | - | - |
| 미지급금 | 1,041,576 | 1,041,576 | 1,041,576 | - | - |
| 미지급비용 | 1,466,342 | 1,466,342 | 1,466,342 | - | - |
| 리스부채 | 258,990 | 297,315 | 151,144 | 126,598 | 19,573 |
| 파생금융부채 | 32,363 | 32,363 | 32,363 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 16,299,001 | 16,493,146 | 16,296,975 | 176,598 | 19,573 |
라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 30,521,990 | 19,273,105 |
| 자 본 | 93,036,393 | 93,559,996 |
| 부채비율 | 32.81% | 20.60% |
42. 보고기간 이후 사건 연결회사는 당기말 현재 보유하고 있는 연결대상 종속회사 (주)해성에어로보틱스의 보통주 지분 3,653,336주(경영권포함)에 대한 매각 의사결정이 2026년 1월 23일 이사회에서 결의되었으며, 동 일자에 주식 계약을 체결하였습니다. 해당 주식양도계약은 2026년 3월 20일에 잔금 수령과 동시에 주식이 인도되어 양도계약이 종결될 예정입니다.
- 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제27(당)기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제26(전)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 티피씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제27(당)기말 | 제26(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 36,032,872,607 | 25,357,125,162 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,39,41 | 13,341,921,566 | 4,435,047,914 |
| 2. 단기금융상품 | 4,5,41 | 500,000,000 | 30,000,000 |
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,6,41 | 4,576,024,393 | 2,761,150,759 |
| 4. 매출채권 | 4,9,41 | 10,168,021,272 | 9,666,647,381 |
| 5. 미수금 | 4,41 | 33,824,333 | 251,924,560 |
| 6. 기타유동금융자산 | 4,10,41 | 26,745,968 | 5,209,414 |
| 7. 재고자산 | 11 | 7,348,641,549 | 8,182,062,216 |
| 8. 기타유동자산 | 12 | 12,385,836 | 25,082,918 |
| 9. 당기법인세자산 | 37 | 25,307,690 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 48,852,188,066 | 48,754,057,066 | |
| 1. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,8,41 | - | 137,455,650 |
| 2. 종속기업투자자산 | 13 | 21,140,882,359 | 21,134,520,559 |
| 3. 유형자산 | 14,16,18,25 | 25,467,244,276 | 26,287,513,225 |
| 4. 무형자산 | 15,16 | 624,432,696 | 594,164,836 |
| 5. 상각후원가측정금융자산 | 4,7,41, | 990,956,348 | - |
| 6. 기타비유동금융자산 | 4,17,41 | 628,672,387 | 600,402,796 |
| 자 산 총 계 | 84,885,060,673 | 74,111,182,228 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 23,154,840,526 | 11,183,245,718 | |
| 1. 매입채무 | 4,41 | 2,975,857,020 | 3,075,768,262 |
| 2. 단기차입금 | 4,19,41 | 14,570,000,000 | 6,000,000,000 |
| 3. 미지급금 | 4,41 | 1,113,664,779 | 598,235,307 |
| 4. 미지급비용 | 4,41 | 732,725,884 | 631,953,972 |
| 5. 당기법인세부채 | 37 | - | 413,749,222 |
| 6. 기타유동부채 | 20 | 3,675,614,048 | 364,339,389 |
| 7. 파생금융부채 | 4,21,41 | - | 32,362,517 |
| 8. 단기충당부채 | 22 | 23,708,498 | 16,736,589 |
| 9. 유동리스부채 | 4,25,41 | 63,270,297 | 50,100,460 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 489,318,040 | 896,863,574 | |
| 1. 기타비유동금융부채 | 4,23,41 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 2. 이연법인세부채 | 37 | 184,500,611 | 442,953,038 |
| 3. 기타비유동부채 | 24 | 246,615,601 | 359,026,801 |
| 4. 비유동리스부채 | 4,25,41 | 8,201,828 | 44,883,735 |
| 부 채 총 계 | 23,644,158,566 | 12,080,109,292 | |
| 자 본 | |||
| 1. 자본금 | 28 | 5,638,339,500 | 5,638,339,500 |
| 2. 자본잉여금 | 28 | 10,055,616,991 | 10,055,616,991 |
| 3. 기타자본항목 | 29 | 2,687,663,347 | 2,744,071,509 |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 30 | (635,076,000) | (535,304,780) |
| 5. 이익잉여금 | 31 | 43,494,358,269 | 44,128,349,716 |
| 자 본 총 계 | 61,240,902,107 | 62,031,072,936 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 84,885,060,673 | 74,111,182,228 |
별첨 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제27(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 티피씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제27(당)기 | 제26(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3,32 | 48,109,215,918 | 48,371,629,112 |
| Ⅱ. 매출원가 | 33 | 46,166,958,790 | 44,398,410,846 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,942,257,128 | 3,973,218,266 | |
| 판매비와관리비 | 33,34 | 4,638,387,630 | 4,735,350,668 |
| Ⅳ. 영업이익 | (2,696,130,502) | (762,132,402) | |
| Ⅴ. 기타영업외수익 | 35 | 189,597,049 | 9,568,725,515 |
| Ⅵ. 기타영업외비용 | 35 | 54,531,730 | 22,313,469 |
| Ⅶ. 금융수익 | 4,36 | 2,792,589,671 | 905,978,663 |
| Ⅷ. 금융비용 | 4,36 | 879,808,874 | 3,840,146,705 |
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 | (648,284,386) | 5,850,111,602 | |
| Ⅹ. 법인세비용 | 37 | (14,292,939) | 673,033,870 |
| XI. 당기순이익 | (633,991,447) | 5,177,077,732 | |
| XII. 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | (99,771,220) | (49,483,170) | |
| 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 | - | - | |
| 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 | (99,771,220) | (49,483,170) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (99,771,220) | (49,483,170) | |
| XIII. 총포괄손익 | (733,762,667) | 5,127,594,562 | |
| XIV. 주당이익 | 38 | ||
| 기본주당이익(손실) | (56) | 459 | |
| 희석주당이익(손실) | (56) | 459 |
별첨 주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제27(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 티피씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄 손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 1월 1일 (전기초) | 5,638,339,500 | 10,055,616,991 | 2,744,071,509 | (485,821,610) | 38,951,271,984 | 56,903,478,374 |
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (49,483,170) | (49,483,170) | ||||
| 2. 당기순이익 | 5,177,077,732 | 5,177,077,732 | ||||
| 2024년 12월 31일 (전기말) | 5,638,339,500 | 10,055,616,991 | 2,744,071,509 | (535,304,780) | 44,128,349,716 | 62,031,072,936 |
| 2025년 01월 01일 (당기초) | 5,638,339,500 | 10,055,616,991 | 2,744,071,509 | (535,304,780) | 44,128,349,716 | 62,031,072,936 |
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (99,771,220) | (99,771,220) | ||||
| 2. 재평가적립금 | (56,408,162) | (56,408,162) | ||||
| 3. 당기순이익 | (633,991,447) | (633,991,447) | ||||
| 2025년 12월 31일 (당기말) | 5,638,339,500 | 10,055,616,991 | 2,687,663,347 | (635,076,000) | 43,494,358,269 | 61,240,902,107 |
별첨 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제27(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 티피씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제27(당)기 | 제26(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (76,984,127) | 3,001,288,144 |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 759,955,290 | 2,873,967,985 |
| (1) 당기순이익 | (633,991,447) | 5,177,077,732 |
| (2) 당기순이익에 대한 조정(주석39) | 799,370,510 | (3,673,780,865) |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석39) | 594,576,227 | 1,370,671,118 |
| 2. 이자수취 | 192,688,001 | 209,695,534 |
| 3. 배당금수취액 | 21,758,433 | 21,277,096 |
| 4. 이자지급 | (349,445,719) | (321,177,681) |
| 5. 법인세 환급(납부) | (701,940,132) | 217,525,210 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 511,415,789 | 804,079,939 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 36,705,013,818 | 12,824,507,274 |
| 단기금융상품의 감소 | 30,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 33,052,069,536 | 8,233,471,244 |
| 유형자산의 처분 | 263,318,182 | 81,200,000 |
| 장기금융상품의 감소 | - | 909,836,030 |
| 해제계약금의 수취 | - | 3,600,000,000 |
| 기타예수금의 증가 | 3,105,335,600 | - |
| 정부보조금의 수령 | 254,290,500 | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (36,193,598,029) | (12,020,427,335) |
| 단기금융상품의 증가 | (500,000,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (32,830,030,580) | (7,456,378,011) |
| 장기금융상품의 증가 | - | (53,757,094) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (6,361,800) | - |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (1,000,000) | (630,000,000) |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (990,956,348) | - |
| 유형자산의 취득 | (1,801,164,458) | (3,871,153,768) |
| 무형자산의 취득 | (64,084,843) | (9,138,462) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,492,610,820 | (5,074,757,180) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 11,570,000,000 | 1,000,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 11,570,000,000 | 1,000,000,000 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,077,389,180) | (6,074,757,180) |
| 단기차입금의 상환 | (3,000,000,000) | (6,000,000,000) |
| 교환사채의 감소 | - | (15,000) |
| 리스부채의 상환 | (77,389,180) | (74,742,180) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 8,927,042,482 | (1,269,389,097) |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,435,047,914 | 5,702,460,950 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산 관련 환율변동효과 | (20,168,830) | 1,976,061 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석39) | 13,341,921,566 | 4,435,047,914 |
별첨 주석 참조
- 이익잉여금처분계산서(안)
| 제27(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제26(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2026년 3월 26일 | 처분확정일 : 2025년 3월 27일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | - | 43,255,570,916 | - | 43,889,562,363 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 43,889,562,363 | - | 38,712,484,631 | - |
| 2. 당기순이익(손실) | (633,991,447) | - | 5,177,077,732 | - |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | 43,255,570,916 | - | 43,889,562,363 |
- 별도 재무제표 주석
| 제27(당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제26(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티피씨 |
1. 회사의 개요
주식회사 티피씨(이하 "회사")는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년에 정밀강관사업부를 신설하였으며, 경영효율성을강화하기 위해 2021년 10월 1일자로 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다.회사는 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이정훈 | 2,151,126주 | 19.08% | 2,151,126주 | 19.08% |
| 이헌 | 1,700,000주 | 15.08% | 1,700,000주 | 15.08% |
| 이민우 | 500,000주 | 4.43% | 500,000주 | 4.43% |
| 기타주주 | 6,925,553주 | 61.41% | 6,925,553주 | 61.41% |
| 합 계 | 11,276,679주 | 100.00% | 11,276,679주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 특정조건을 모두 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 37~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10~15년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 금형 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 15년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 리스기간 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기기타채무' 또는 '장기기타채무'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별회사는 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 용역의 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
4) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
5) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
6) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.
3. 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익에 대한 정보당기 및 전기 회사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 48,109,216 | 48,371,629 |
위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익이며 한 시점에 인식되는 수익입니다. 당기 및 전기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.
(2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 42,337,419 | 42,416,053 |
| 일 본 | 2,060,678 | 2,482,653 |
| 미 국 | 3,238,120 | 2,764,771 |
| 유 럽 | 20,810 | 68,722 |
| 기 타 | 452,189 | 639,430 |
| 합 계 | 48,109,216 | 48,371,629 |
(3) 주요 고객에 대한 정보회사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요고객사로서 회사 매출액의 10%를 초과하는 고객은 1개사이며, 해당 고객사의 당기 및 전기 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 19,426,657 | 40.38% | 18,933,456 | 39.14% |
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,341,922 | - | - | 13,341,922 |
| 단기금융상품 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,576,024 | 4,576,024 |
| 매출채권 | 10,168,021 | - | - | 10,168,021 |
| 미수금 | 33,824 | - | - | 33,824 |
| 기타유동금융자산 | 26,746 | - | - | 26,746 |
| 상각후원가측정금융자산 | 990,956 | - | - | 990,956 |
| 기타비유동금융자산 | 628,672 | - | - | 628,672 |
| 합 계 | 25,690,141 | - | 4,576,024 | 30,266,165 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,435,048 | - | - | 4,435,048 |
| 단기금융상품(주1) | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,761,151 | 2,761,151 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 137,456 | - | 137,456 |
| 매출채권 | 9,666,647 | - | - | 9,666,647 |
| 미수금 | 251,925 | - | - | 251,925 |
| 기타유동금융자산 | 5,209 | - | - | 5,209 |
| 기타비유동금융자산 | 600,403 | - | - | 600,403 |
| 합 계 | 14,989,232 | 137,456 | 2,761,151 | 17,887,839 |
(주1) 전기말 현재 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 사용제한된 30,000천원의 정기예금이 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 14,570,000 | - | 14,570,000 |
| 매입채무 | 2,975,857 | - | 2,975,857 |
| 미지급금 | 1,113,665 | - | 1,113,665 |
| 미지급비용 | 732,726 | - | 732,726 |
| 유동리스부채 | 63,270 | - | 63,270 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 8,202 | - | 8,202 |
| 합 계 | 19,513,720 | - | 19,513,720 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | - | 6,000,000 |
| 매입채무 | 3,075,768 | - | 3,075,768 |
| 미지급금 | 598,235 | - | 598,235 |
| 미지급비용 | 631,954 | - | 631,954 |
| 유동리스부채 | 50,100 | - | 50,100 |
| 파생금융부채 | - | 32,363 | 32,363 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 44,884 | - | 44,884 |
| 합 계 | 10,450,941 | 32,363 | 10,483,304 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 125,992 | 85,708 | - | - | - | 211,700 |
| 배당금수익 | - | 21,758 | - | - | - | 21,758 |
| 외화관련이익 | 109,316 | - | - | - | - | 109,316 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 672,539 | - | - | - | 672,539 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,770,233 | - | - | - | 1,770,233 |
| 파생금융상품거래이익 | - | - | - | - | 7,043 | 7,043 |
| 대손상각비 | (244,814) | - | - | - | - | (244,814) |
| 이자비용 | - | - | - | (365,276) | - | (365,276) |
| 외화관련손실 | (108,673) | - | - | - | - | (108,673) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (8,367) | - | - | - | (8,367) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (397,493) | - | - | - | (397,493) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (99,771) | - | - | (99,771) |
| 합 계 | (118,179) | 2,144,378 | (99,771) | (365,276) | 7,043 | 1,568,195 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 173,360 | 40,907 | - | - | - | 214,267 |
| 배당금수익 | - | 21,277 | - | - | - | 21,277 |
| 외화관련이익 | 201,462 | - | - | - | - | 201,462 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 148,354 | - | - | - | 148,354 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 307,212 | - | - | - | 307,212 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 12,655 | - | - | - | 12,655 |
| 장기금융상품처분이익 | - | 752 | - | - | - | 752 |
| 대손상각비 | (214,469) | - | - | - | - | (214,469) |
| 이자비용 | - | - | - | (349,452) | - | (349,452) |
| 외화관련손실 | (84,538) | - | - | - | - | (84,538) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (534,621) | - | - | - | (534,621) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (284,953) | - | - | - | (284,953) |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | - | (2,441,554) | (2,441,554) |
| 파생금융상품거래손실 | - | - | - | - | (145,030) | (145,030) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (49,483) | - | - | (49,483) |
| 합 계 | 75,815 | (288,417) | (49,483) | (349,452) | (2,586,584) | (3,198,121) |
(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치
가. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 측정방법 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 13,341,922 | 13,341,922 | 4,435,048 | 4,435,048 |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 500,000 | 500,000 | 30,000 | 30,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | 4,576,024 | 4,576,024 | 2,761,151 | 2,761,151 |
| 매출채권 | 상각후원가 | 10,168,021 | 10,168,021 | 9,666,647 | 9,666,647 |
| 미수금 | 상각후원가 | 33,824 | 33,824 | 251,925 | 251,925 |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 26,746 | 26,746 | 5,209 | 5,209 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치 | - | - | 137,456 | 137,456 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 상각후원가 | 990,956 | 990,956 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 628,672 | 628,672 | 600,403 | 600,403 |
| 금융자산 합계 | 30,266,165 | 30,266,165 | 17,887,839 | 17,887,839 | |
| 매입채무 | 상각후원가 | 2,975,857 | 2,975,857 | 3,075,768 | 3,075,768 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 14,570,000 | 14,570,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 1,113,665 | 1,113,665 | 598,235 | 598,235 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 732,726 | 732,726 | 631,954 | 631,954 |
| 파생금융부채 | 공정가치 | - | - | 32,363 | 32,363 |
| 유동리스부채 | 상각후원가 | 63,270 | 63,270 | 50,100 | 50,100 |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동리스부채 | 상각후원가 | 8,202 | 8,202 | 44,884 | 44,884 |
| 금융부채 합계 | 19,513,720 | 19,513,720 | 10,483,304 | 10,483,304 |
(주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
나. 공정가치 서열체계
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
상기 수준에 따라 분류된 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,467,356 | 2,108,668 | - | 4,576,024 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,676,969 | 1,084,181 | - | 2,761,150 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 137,456 | 137,456 | |
| 금융부채 | 파생금융부채 | - | 32,363 | - | 32,363 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | (주)메디오젠 | - | 3 | 자본잠식 | - | - |
(주1) 비상장주식 (주)메디오젠의 취득가액은 당기 중 전액 손상처리되어 당기말 현재 잔액은 없습니다. (주석8 참조)
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | (주)메디오젠 | 137,456 | 3 | 유사기업비교법 | BPS | 3,684 |
| PBR | 0.95 |
(6) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 137,456 | - | (137,456) | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 199,704 | - | (62,249) | 137,456 |
| 파생금융부채(주1) | 3,467,195 | 2,416,925 | (5,884,120) | - |
(주1) 교환사채는 전기 중 전액 교환되어 전기말 현재 잔액은 없습니다.
5. 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 정기예금 | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 국민은행 | 500,000 | 500,000 | - | - | |
| 합 계 | 500,000 | 500,000 | 30,000 | 30,000 |
(주1) 전기말 현재 신한은행 정기예금 30,000천원은 물품대금 담보로 사용이 제한되어 있습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 2,960,433 | 2,467,356 | 2,467,356 | 3,055,504 | 1,676,969 | 1,676,969 |
| 수익증권 | 1,499,806 | 2,108,668 | 2,108,668 | 500,000 | 1,084,181 | 1,084,181 |
| 합 계 | 4,460,239 | 4,576,024 | 4,576,024 | 3,555,504 | 2,761,150 | 2,761,150 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가이익 | 672,539 | 148,354 |
| 평가손실 | 8,367 | 534,621 |
| 처분이익 | 1,770,233 | 307,212 |
| 처분손실 | 397,493 | 284,953 |
7. 상각후원가측정금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유동성 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | CJ CGV | 비유동 | 990,956 | - |
| 합 계 | 990,956 | - |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 종목 | 메디오젠 | 메디오젠 |
| 지분율 | 0.72% | 0.72% |
| 취득가액 | 814,200 | 814,200 |
| 기초 평가누계액 | (676,744) | (614,496) |
| 평가로 인한 증감 | (137,456) | (62,249) |
| 공정가치 | - | 137,456 |
| 장부가액 | - | 137,456 |
(주1) 회사는 보유 중인 (주)메디오젠 지분증권에 대해 외부평가 기관에 평가를 의뢰하였으며, 그 결과 동 지분증권은 자본잠식 상태에 있고 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재하는 것으로 평가됨에 따라 취득가액 전액을 손상처리하였습니다.
9. 매출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 10,931,074 | 10,187,550 |
| 대손충당금 | (763,053) | (520,902) |
| 장부금액 | 10,168,021 | 9,666,647 |
(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 520,902 | 306,433 |
| 손상(환입) | 244,814 | 214,469 |
| 제각 | (2,663) | - |
| 기말 | 763,053 | 520,902 |
10. 기타유동금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 26,746 | 5,209 |
11. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,906,787 | (314,503) | 3,592,284 | 4,148,852 | (263,899) | 3,884,953 |
| 재공품 | 1,093,611 | (29,162) | 1,064,449 | 1,378,190 | (42,885) | 1,335,305 |
| 원재료 | 2,690,234 | (20,501) | 2,669,733 | 2,923,519 | (17,155) | 2,906,364 |
| 부재료 | 22,176 | - | 22,176 | 55,440 | - | 55,440 |
| 합 계 | 7,712,808 | (364,166) | 7,348,642 | 8,506,001 | (323,939) | 8,182,062 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 323,939 | 286,594 |
| 평가손실 | 53,950 | 60,801 |
| 환입 | (13,723) | (23,456) |
| 기말금액 | 364,166 | 323,939 |
12. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 12,386 | 25,083 |
13. 종속기업투자자산(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 결산일 | 주요 영업활동 | 측정방법 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성에어로보틱스(주) (주1,2) | 대한민국 | 12월 31일 | 감속기제조 | 원가법 | 32.72% | 9,133,340 | 9,133,340 | 32.79% | 9,133,340 | 9,133,340 |
| (주)고리 (주2) | 대한민국 | 12월 31일 | 파이프제조 | 원가법 | 96.99% | 21,037,446 | 12,007,542 | 96.91% | 21,031,085 | 12,001,181 |
| 합 계 | - | 30,170,786 | 21,140,882 | - | 30,164,425 | 21,134,521 |
(주1) 전기 중 교환사채의 교환권 행사로 인해 종속회사 해성에어로보틱스(주)의 주식 666,664주가 교환되었습니다.(주2) 당기말 및 전기말 현재 지분율은 의결권이 있는 유통주식수에 기반한 유효지분율입니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상(환입) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 9,133,340 | - | - | - | - | 9,133,340 |
| (주)고리 | 12,001,181 | 6,361 | - | - | - | 12,007,542 |
| 합 계 | 21,134,521 | 6,361 | - | - | - | 21,140,882 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 손상(환입) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해성에어로보틱스(주) | 10,800,000 | - | (1,666,660) | - | - | 9,133,340 |
| (주)고리 | 12,001,181 | - | - | - | - | 12,001,181 |
| 합 계 | 22,801,181 | - | (1,666,660) | - | - | 21,134,521 |
(주) 전기 중 교환사채의 교환권 행사로 인해 종속회사 해성에어로보틱스(주)의 주식 666,664주가 처분되었으며 이로 인하여 5,815,314천원의 처분이익을 인식하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성에어로보틱스(주) | 43,062,407 | 3,417,651 | 39,644,757 | 15,077,936 | 147,852 | 140,567 |
| (주)고리 | 16,800,189 | 3,460,181 | 13,340,008 | 16,217,142 | 103,278 | 103,529 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해성에어로보틱스(주) | 42,232,172 | 2,763,870 | 39,468,302 | 14,938,118 | (527,898) | (514,301) |
| (주)고리 | 17,680,258 | 4,429,125 | 13,251,133 | 17,112,602 | 710,615 | 709,346 |
(주1) 상기 종속기업의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 외부감사받은 재무제표 입니다.
14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,145,987 | - | - | 9,145,987 |
| 건물 | 9,211,527 | (3,706,579) | - | 5,504,948 |
| 기계장치 | 24,641,160 | (15,136,765) | (93,074) | 9,411,321 |
| 차량운반구 | 244,406 | (155,327) | - | 89,079 |
| 공구와기구 | 617,318 | (411,107) | - | 206,211 |
| 비품 | 1,622,400 | (1,280,929) | (46,596) | 294,875 |
| 금형 | 1,099,667 | (969,745) | (13,750) | 116,172 |
| 시설장치 | 1,283,507 | (743,778) | - | 539,730 |
| 사용권자산 | 320,005 | (250,374) | - | 69,631 |
| 건설중인자산 | 178,581 | - | (89,291) | 89,290 |
| 합 계 | 48,364,558 | (22,654,604) | (242,711) | 25,467,244 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,145,987 | - | - | 9,145,987 |
| 건물 | 9,552,926 | (3,528,120) | - | 6,024,806 |
| 기계장치 | 23,714,360 | (13,986,207) | (67,211) | 9,660,942 |
| 차량운반구 | 203,046 | (170,770) | - | 32,276 |
| 공구와기구 | 474,205 | (358,109) | - | 116,096 |
| 비품 | 1,309,366 | (1,207,929) | (14,006) | 87,431 |
| 금형 | 1,034,427 | (924,249) | - | 110,178 |
| 시설장치 | 1,258,699 | (635,329) | - | 623,371 |
| 사용권자산 | 320,817 | (201,590) | - | 119,226 |
| 건설중인자산 | 367,200 | - | - | 367,200 |
| 합 계 | 47,381,033 | (21,012,303) | (81,217) | 26,287,513 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(주1) | 정부보조금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,145,987 | - | - | - | - | - | 9,145,987 |
| 건물 | 6,024,806 | - | (266,718) | (253,140) | - | - | 5,504,948 |
| 기계장치 | 9,660,942 | 306,617 | (6) | (1,509,752) | 979,383 | (25,863) | 9,411,321 |
| 차량운반구 | 32,276 | 87,224 | - | (30,422) | - | - | 89,079 |
| 공구와기구 | 116,096 | 49,313 | - | (52,998) | 93,800 | - | 206,211 |
| 비품 | 87,431 | 202,500 | - | (73,000) | 110,533 | (32,590) | 294,875 |
| 금형 | 110,178 | 59,240 | - | (45,495) | 6,000 | (13,750) | 116,172 |
| 시설장치 | 623,371 | 24,808 | - | (108,449) | - | - | 539,730 |
| 사용권자산 | 119,226 | 50,241 | - | (99,836) | - | - | 69,631 |
| 건설중인자산 | 367,200 | 1,071,462 | - | - | (1,260,081) | (89,291) | 89,290 |
| 합 계 | 26,287,513 | 1,851,405 | (266,724) | (2,173,092) | (70,365) | (161,494) | 25,467,244 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 정부보조금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,145,987 | - | - | - | - | - | 9,145,987 |
| 건물 | 6,285,059 | - | - | (260,253) | - | - | 6,024,806 |
| 기계장치 | 7,609,590 | 1,082,500 | (83,410) | (1,293,623) | 2,336,500 | 9,385 | 9,660,942 |
| 차량운반구 | 51,068 | - | - | (18,792) | - | - | 32,276 |
| 공구와기구 | 109,691 | 37,941 | - | (31,536) | - | - | 116,096 |
| 비품 | 70,095 | 41,838 | - | (55,117) | 8,154 | 22,461 | 87,431 |
| 금형 | 123,523 | 46,010 | - | (61,674) | 2,319 | - | 110,178 |
| 시설장치 | 606,302 | 66,346 | - | (100,624) | 51,346 | - | 623,371 |
| 사용권자산 | 155,856 | 58,245 | - | (94,875) | - | - | 119,226 |
| 건설중인자산 | 175,000 | 2,596,519 | - | - | (2,404,319) | - | 367,200 |
| 합 계 | 24,332,171 | 3,929,399 | (83,410) | (1,916,494) | (6,000) | 31,846 | 26,287,513 |
(주1) 당기 및 전기 중 건설중인자산 중 무형자산으로 대체된 금액은 각각 70,365천원과 6,000천원 입니다.
(3) 당기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험회사 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액 | 질권설정금액 | 질권설정자 | |
| 현대해상화재보험 | 건물 | 공단4로40길 소재 | 2,039,274 | 2,597,470 | 2,597,470 | 산업은행 |
| 공단7로 소재 | 1,990,065 | 3,706,914 | - | - | ||
| 일연로 소재 | 284,773 | 535,982 | 535,982 | 신한은행 | ||
| 일연로 소재 | 978,225 | 2,081,000 | 2,081,000 | 산업은행 | ||
| 기계장치 | 공단4로40길 소재 | 4,754,877 | 1,611,594 | 1,611,594 | 국민은행 | |
| 일연로 소재 | 513,378 | 50,000 | 50,000 | 산업은행 | ||
| 공단4로40길 소재 | 1,816,313 | 4,930,000 | - | - | ||
| 합 계 | 12,376,905 | 15,512,960 | 6,876,046 |
(주) 회사는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 가스사고배상책임보험이 가입되어있으며, 차량운반구는 KB손해보험에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.(4) 당기말 현재 12,427,624천원의 토지 및 건물이 산업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석18 참조).(5) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,018,490 | 1,739,376 |
| 판매비와 관리비 | 125,890 | 136,288 |
| 기타영업외비용 | - | 8,983 |
| 합 계 | 2,144,380 | 1,884,647 |
(주) 기타영업외비용에 포함된 감가상각비는 운휴중인 유형자산에 대한 감가상각비 입니다.
15. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액(주) | 정부보조금 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(주) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권 | 565,629 | (37,539) | - | 528,090 | 565,629 | (37,539) | - | 528,090 |
| 소프트웨어 | 396,740 | (235,105) | (65,294) | 96,342 | 262,290 | (178,574) | (17,642) | 66,074 |
| 합 계 | 962,369 | (272,644) | (65,294) | 624,432 | 827,919 | (216,113) | (17,642) | 594,164 |
(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 환입(손상) | 정부보조금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 528,090 | - | - | - | - | - | - | 528,090 |
| 소프트웨어 | 66,074 | 64,085 | - | (56,531) | 70,365 | - | (47,651) | 96,342 |
| 합 계 | 594,164 | 64,085 | - | (56,531) | 70,365 | - | (47,651) | 624,432 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 환입(손상) | 정부보조금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 528,090 | - | - | - | - | - | - | 528,090 |
| 소프트웨어 | 90,079 | 9,138 | - | (52,949) | 6,000 | - | 13,806 | 66,074 |
| 합 계 | 618,169 | 9,138 | - | (52,949) | 6,000 | - | 13,806 | 594,164 |
(3) 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 손상평가 결과, 회수가능액이 장부가액을 초과하여 당기 중 손상은 발생하지 아니하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 37,497 | 36,543 |
| 판매비와 관리비 | 2,600 | 2,600 |
| 합 계 | 40,097 | 39,143 |
16. 정부보조금(1) 정부보조금의 내용과 회계처리는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 배부처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 스마트제조혁신추진단 | 39,448 | - |
| 기계장치 | 중소기업중앙회 등 | 93,074 | 67,211 |
| 비품 | 중소기업중앙회 등 | 46,596 | 14,006 |
| 금형 | (재)경북테크노파크 | 13,750 | - |
| 건설중인자산 | 스마트제조혁신추진단 | 89,291 | - |
| 소프트웨어 | 중소기업중앙회 등 | 65,294 | 17,642 |
| 합 계 | 347,452 | 98,859 |
(주) 정부보조금은 스마트공장 MES 등 구축 지원의 목적으로 수취하여 관련 자산의 장부가액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | - | 128,738 | (89,291) | 39,447 |
| 기계장치 | 67,211 | 41,468 | (15,605) | 93,074 |
| 비품 | 14,006 | 44,447 | (11,857) | 46,596 |
| 금형 | - | 15,000 | (1,250) | 13,750 |
| 건설중인자산 | - | 89,291 | - | 89,291 |
| 소프트웨어 | 17,642 | 64,085 | (16,433) | 65,294 |
| 합 계 | 98,859 | 383,029 | (134,436) | 347,452 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 76,596 | - | (9,385) | 67,211 |
| 비품 | 36,467 | - | (22,461) | 14,006 |
| 소프트웨어 | 31,449 | - | (13,807) | 17,642 |
| 합 계 | 144,512 | - | (45,653) | 98,859 |
17. 기타비유동금융자산당기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 631,000 | 630,000 |
| 현재가치할인차금 | (2,328) | (29,597) |
| 합 계 | 628,672 | 600,403 |
18. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공 내역당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, JPY) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 약정한도 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 11,240,522 | 15,000,000 | 운전자금 | 13,000,000 | 산업은행 |
| JPY 100,000,000 | |||||
| 1,147,288 | 5,750,000 | 운전자금 | 1,800,000 | 신한은행 | |
| 건물 | 39,814 | 90,000 | 물품대보증 | - | ㈜세아제강 |
(2) 제공받은 보증내역당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증(부보금액:128,738천원)을 제공받고 있습니다.
(3) 금융기관 등과의 약정내역당기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천미불) |
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 사용 | 미사용 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,800,000 | 39,268 | 1,760,732 |
| 무역금융 | 3,600,000 | 1,000,000 | 2,600,000 | |
| 파생상품(통화선도) | USD490 | - | - | |
| 운전자금대출 | 2,070,000 | 2,070,000 | - |
(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(관련금액 1,800백만원)이 있습니다. 회사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
19. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금 | 3.20% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 2.08% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 1.69% | 1,070,000 | - | ||
| 농협은행 | 운전자금 | 3.53% | 2,000,000 | - |
| 산업은행 | 운영자금 | 3.50% | 6,000,000 | - |
| 2.98% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금 | 3.27% | 2,500,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 14,570,000 | 6,000,000 |
(2) 당기말 현재 12,387,810천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).
20. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 3,283,559 | 159,636 |
| 선수금 | 135,286 | 17,827 |
| 선수수익 | 112,411 | 112,411 |
| 부가세예수금 | 144,358 | 74,466 |
| 합 계 | 3,675,614 | 364,340 |
21. 파생금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 통화선도 | - | 32,363 |
(2) 회사는 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환권을 파생금융부채로 인식하였으며, 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 3,467,195 |
| 평가 | - | 2,416,925 |
| 상환 | - | (5,884,120) |
| 기말 | - | - |
(주) 전기 중 회사가 발행한 제3회 교환사채의 교환권 행사로 인해 전액 상환되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | 교환사채 | 통화선도 | 교환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품거래이익 | 7,043 | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | 24,628 | 2,416,925 |
| 파생상품거래손실 | - | - | 145,030 | - |
22. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 23,708 | 16,736 |
(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,736 | 18,064 |
| 설정액 | 280,828 | 59,366 |
| 사용액 | (273,856) | (60,694) |
| 기말금액 | 23,708 | 16,736 |
(주) 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.
23. 기타비유동금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타보증금 | 50,000 | 50,000 |
24. 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선수수익 | 246,616 | 359,027 |
25. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 2,231 | 29,007 |
| 차량운반구 | 67,400 | 90,219 |
| 합 계 | 69,631 | 119,226 |
(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 50,241천원이며, 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 63,270 | 50,100 |
| 비유동 | 8,202 | 44,884 |
| 합 계 | 71,472 | 94,984 |
(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 부동산 | 26,776 | 24,545 |
| 차량운반구 | 73,060 | 70,330 |
| 합 계 | 99,836 | 94,875 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 3,636 | 3,921 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 8,383 | 7,795 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 16,335 | 19,255 |
(주) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 77,389천원과 74,742천원입니다.
26. 교환사채
(1) 전기초 현재 회사의 교환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 09월 08일 |
| 만기일 | 2028년 09월 08일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 상환할증금 | - |
| 최초교환가격 | 7,500원 |
| 교환비율 | 100% |
| 교환대상 | 해성에어로보틱스(주) 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 교환권 청구기간 | 2023년 09월 15일 ~ 2028년 09월 01일 |
(주1) 회사는 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 주계약인 사채권과 분리하여 파생금융부채로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 교환사채권자의 교환권 청구로 전부 교환되어 전기말 현재 잔액은 없습니다.(2) 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 상각 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - |
| 교환권조정 | (3,446,661) | - | 44,530 | 3,402,131 | - |
| 합 계 | 1,553,339 | - | 44,530 | (1,597,869) | - |
27. 퇴직급여제도
회사는 2010년부터 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 보고기간 중 납입한 기여금은 자산의 원가에 포함되는 금액을 제외하고는 당기 비용으로 인식하였습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 미납액에 대한 부채인식금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 미지급금 | 56,032 | 55,787 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 97,978 | 103,501 |
| 경상개발비 | 32,614 | 45,227 |
| 제조원가 | 599,817 | 568,940 |
| 합 계 | 730,409 | 717,668 |
28. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 11,276,679주 | 11,276,679주 |
| 보통주자본금 | 5,638,339,500원 | 5,638,339,500원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 9,072,512 | 9,072,512 |
| 자기주식처분이익 | 601,803 | 601,803 |
| 전환권재매입이익 | 381,302 | 381,302 |
| 합 계 | 10,055,617 | 10,055,617 |
29. 기타자본항목
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 3,999,851 | 4,056,260 |
| 사업결합손실 | (1,312,188) | (1,312,188) |
| 합 계 | 2,687,663 | 2,744,072 |
30. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (635,076) | (535,305) |
31. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 211,287 | 211,287 |
| 임의적립금 | 27,500 | 27,500 |
| 미처분이익잉여금 | 43,255,571 | 43,889,562 |
| 합 계 | 43,494,358 | 44,128,349 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2026년 3월 26일 | 처분확정일 : 2025년 3월 27일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | - | 43,255,570,916 | - | 43,889,562,363 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 43,889,562,363 | - | 38,712,484,631 | - |
| 2. 당기순이익(손실) | (633,991,447) | - | 5,177,077,732 | - |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | 43,255,570,916 | - | 43,889,562,363 |
32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당기 및 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요지리적 시장 | ||
| 국내 | 42,337,419 | 42,416,053 |
| 해외 | 5,771,797 | 5,955,576 |
| 합 계 | 48,109,216 | 48,371,629 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 한 시점에 인식된 수익 | 48,109,216 | 48,371,629 |
| 기간에 걸쳐 인식된 수익 | - | - |
| 합 계 | 48,109,216 | 48,371,629 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 부채 및 이와 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 수익은 없습니다.
33. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의변동 | 833,421 | - | 833,421 | 452,968 | - | 452,968 |
| 원재료 및 부재료 | 23,481,293 | - | 23,481,293 | 23,970,951 | - | 23,970,951 |
| 종업원급여 | 9,237,977 | 1,657,530 | 10,895,507 | 7,506,476 | 1,898,474 | 9,404,950 |
| 복리후생비 | 1,028,054 | 176,712 | 1,204,766 | 960,821 | 210,129 | 1,170,950 |
| 가스수도료 | 696,737 | - | 696,737 | 672,768 | - | 672,768 |
| 전력비 | 1,781,012 | - | 1,781,012 | 1,642,644 | - | 1,642,644 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,055,987 | 128,490 | 2,184,477 | 1,775,919 | 138,888 | 1,914,807 |
| 수선비 | 357,428 | 1,444 | 358,872 | 345,001 | 23,771 | 368,772 |
| 보험료 | 224,267 | 52,799 | 277,066 | 207,505 | 85,628 | 293,133 |
| 차량유지비 | 131,300 | 184,272 | 315,572 | 122,245 | 177,261 | 299,506 |
| 운반비 | - | 747,196 | 747,196 | - | 657,780 | 657,780 |
| 포장비 | - | 164,007 | 164,007 | - | 157,984 | 157,984 |
| 소모품비 | 2,489,134 | 60,479 | 2,549,613 | 1,945,093 | 41,704 | 1,986,797 |
| 지급수수료 | 280,682 | 463,693 | 744,375 | 295,219 | 611,065 | 906,284 |
| 대손상각비(환입) | - | 244,814 | 244,814 | - | 214,469 | 214,469 |
| 수출제비용 | - | 102,161 | 102,161 | - | 85,425 | 85,425 |
| 판매보증비 | - | 280,828 | 280,828 | - | 59,366 | 59,366 |
| 외주가공비 | 4,220,779 | - | 4,220,779 | 4,736,465 | - | 4,736,465 |
| 기타 | (651,112) | 373,963 | (277,149) | (235,663) | 373,406 | 137,743 |
| 합 계 | 46,166,959 | 4,638,388 | 50,805,347 | 44,398,412 | 4,735,350 | 49,133,762 |
34. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,146,360 | 1,292,144 |
| 퇴직급여 | 97,978 | 103,501 |
| 복리후생비 | 176,712 | 210,129 |
| 여비교통비 | 71,133 | 50,538 |
| 접대비 | 69,025 | 54,876 |
| 통신비 | 43,662 | 47,681 |
| 세금과공과 | 129,994 | 156,445 |
| 감가상각비 | 125,890 | 136,288 |
| 대손상각비(환입) | 244,814 | 214,469 |
| 지급임차료 | 24,255 | 27,175 |
| 수선비 | 1,444 | 23,771 |
| 보험료 | 52,799 | 85,628 |
| 차량유지비 | 184,272 | 177,261 |
| 운반비 | 747,196 | 657,780 |
| 교육훈련비 | 11,426 | 1,998 |
| 도서인쇄비 | 5,016 | 10,075 |
| 포장비 | 164,007 | 157,984 |
| 사무용품비 | 19,452 | 24,619 |
| 소모품비 | 60,479 | 41,704 |
| 지급수수료 | 463,693 | 611,065 |
| 수출제비용 | 102,161 | 85,425 |
| 판매보증비 | 280,828 | 59,366 |
| 무형자산상각비 | 2,600 | 2,600 |
| 경상개발비 | 413,192 | 502,829 |
| 합 계 | 4,638,388 | 4,735,351 |
35. 기타영업외수익 및 비용
당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 5,815,314 |
| 유형자산처분이익 | 12,312 | 10,875 |
| 잡이익 | 177,285 | 3,742,536 |
| 소 계 | 189,597 | 9,568,725 |
| 기타영업외비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 15,718 | 13,085 |
| 기타의감가상각비 | - | 8,983 |
| 잡손실 | 38,813 | 245 |
| 소 계 | 54,531 | 22,313 |
36. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 211,700 | 214,267 |
| 배당금수익 | 21,758 | 21,277 |
| 외환차익 | 72,208 | 126,719 |
| 외화환산이익 | 37,109 | 74,743 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,770,233 | 307,212 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 672,539 | 148,354 |
| 파생금융상품거래이익 | 7,043 | - |
| 장기금융상품평가이익 | - | 12,655 |
| 장기금융상품처분이익 | - | 752 |
| 소 계 | 2,792,590 | 905,979 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 365,276 | 349,452 |
| 외환차손 | 74,195 | 84,538 |
| 외화환산손실 | 34,478 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 397,493 | 284,953 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,367 | 534,621 |
| 파생금융상품거래손실 | - | 145,030 |
| 파생금융상품평가손실 | - | 2,441,553 |
| 소 계 | 879,809 | 3,840,147 |
37. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세(추납액 포함) | - | 436,091 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (258,452) | 442,953 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (18,724) | 12,765 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 262,883 | (218,776) |
| 법인세비용 합계 | (14,293) | 673,034 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 37,684 | 12,765 |
| 기타자본 세율 변동효과 | (56,408) | - |
| 합 계 | (18,724) | 12,765 |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (648,284) | 5,850,112 |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | 1,200,673 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | - | 4,053 |
| 미인식이연법인세의 변동 | 37,532 | 445,674 |
| 세액공제 발생액 | - | (422,132) |
| 수정신고 및 경정청구등 | 262,883 | (218,776) |
| 기타 | (314,709) | (336,458) |
| 법인세비용 | (14,293) | 673,034 |
| 유효세율 | - | 11.50% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (5,209) | (19,158) | (24,368) | (638) | (4,571) | (5,209) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 794,353 | (910,139) | (115,786) | 366,292 | 428,061 | 794,353 |
| 장기금융상품 | - | - | - | (28,361) | 28,361 | - |
| 외화환산손익 | (74,743) | 72,113 | (2,631) | 76,317 | (151,060) | (74,743) |
| 파생금융부채 | 32,363 | (32,363) | - | 3,474,929 | (3,442,567) | 32,363 |
| 매출채권 및 계약자산 | 419,032 | 234,715 | 653,747 | 195,327 | 223,704 | 419,032 |
| 유형자산 | (4,297,507) | 97,244 | (4,200,263) | (4,393,925) | 96,418 | (4,297,507) |
| 장기종업원급여 | 55,787 | 244 | 56,032 | 57,632 | (1,845) | 55,787 |
| 판매보증충당부채 | 16,737 | 6,972 | 23,708 | 18,064 | (1,328) | 16,737 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 676,744 | 137,456 | 814,200 | 614,496 | 62,249 | 676,744 |
| 리스부채 | 94,984 | (23,512) | 71,472 | 161,113 | (66,128) | 94,984 |
| 사용권자산 | (119,226) | 49,595 | (69,631) | (155,856) | 36,630 | (119,226) |
| 재고자산 | 323,939 | 40,227 | 364,166 | 286,594 | 37,345 | 323,939 |
| 무형자산 | 37,539 | - | 37,539 | 37,539 | - | 37,539 |
| 미지급연차수당 | 70,153 | 10,116 | 80,269 | 73,400 | (3,247) | 70,153 |
| 종속기업투자주식 | 3,412,041 | - | 3,412,041 | 3,412,041 | - | 3,412,041 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | (834) | (834) | - | - | - |
| 교환권조정 | - | - | - | (3,446,661) | 3,446,661 | - |
| 기타 | (144,337) | 95,333 | (49,004) | (241,792) | 97,454 | (144,337) |
| 이월결손금 | - | 1,031,415 | 1,031,415 | 1,454,104 | (1,454,104) | - |
| 일시적차이 합계 | 1,292,650 | 789,424 | 2,082,072 | 1,960,615 | (667,967) | 1,292,650 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | 270,164 | 458,056 | 21,671 | 270,164 | ||
| 이월세액공제 | - | 108,092 | 245,772 | - | ||
| 자산성이 없는 이연법인세자산 | (713,117) | (750,649) | (267,443) | (713,117) | ||
| 이연법인세자산(부채) | (442,953) | (184,501) | - | (442,953) |
(5) 당기법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 25,308 | 22,342 |
| 당기법인세부채 | - | (436,091) |
| 당기법인세자산(부채) | 25,308 | (413,749) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 3,412,041 | 3,412,041 |
38. 주당순손익
(1) 기본주당순이익(손실)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (-)633,991,447원 | 5,177,077,732원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,276,679주 | 11,276,679주 |
| 기본주당순이익 | (-)56원 | 459원 |
(2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 당기말 및 전기말의 유통보통주식수와 동일합니다.
(3) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
39. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (211,700) | (214,267) |
| 이자비용 | 365,276 | 349,452 |
| 배당금수익 | (21,758) | (21,277) |
| 법인세비용 | (14,293) | 673,034 |
| 감가상각비 | 2,144,379 | 1,884,647 |
| 무형자산상각비 | 40,097 | 39,143 |
| 재고자산평가손실 | 53,950 | 37,345 |
| 대손상각비(환입) | 244,814 | 214,469 |
| 판매보증비 | 280,828 | 59,366 |
| 유형자산처분손실 | 15,718 | 13,085 |
| 외화환산손실 | 34,478 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,367 | 534,621 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 397,493 | 284,953 |
| 파생금융상품평가손실 | - | 2,441,554 |
| 파생금융상품거래손실 | (25,320) | - |
| 유형자산처분이익 | (12,312) | (10,875) |
| 외화환산이익 | (37,109) | (74,743) |
| 재고자산평가이익 | (13,723) | - |
| 장기금융상품평가이익 | - | (12,655) |
| 장기금융상품처분이익 | - | (752) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (672,539) | (148,354) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,770,233) | (307,212) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (5,815,314) |
| 잡이익 | - | (3,600,000) |
| 파생금융상품거래이익 | (7,043) | - |
| 합 계 | 799,370 | (3,673,780) |
(3) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (723,388) | 996,280 |
| 미수금의 감소(증가) | 218,100 | (103,861) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 12,697 | (10,216) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (2,525) | - |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | (27,270) | (23,715) |
| 재고자산의 감소(증가) | 793,193 | 415,623 |
| 매입채무의 증가(감소) | (99,911) | 217,363 |
| 미지급금의 증가(감소) | 515,429 | (109,397) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 88,578 | 3,745 |
| 선수수익의 증가(감소) | - | 166,731 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 205,939 | (121,187) |
| 장기선수수익의 증가(감소) | (112,411) | - |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (273,856) | (60,694) |
| 합 계 | 594,575 | 1,370,672 |
(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 342 | 370 |
| 보통예금 및 R.P 등 | 13,381,027 | 4,434,678 |
| 정부보조금 | (39,448) | - |
| 합 계 | 13,341,921 | 4,435,048 |
(5) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 24,490 | 1,345 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 30,000 |
| 선수수익의 유동성대체 | - | 359,027 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 감소 | 51,052 | - |
| 유형자산의 취득 | 50,241 | 58,245 |
| 교환사채의 상환 | - | 1,597,854 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 1,300,081 | 2,404,319 |
| 합 계 | 1,425,864 | 4,450,790 |
(6) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역과 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,000,000 | 8,570,000 | - | - | - | 14,570,000 |
| 리스부채 | 94,984 | (77,389) | 3,636 | - | 50,241 | 71,472 |
| 합 계 | 6,094,984 | 8,492,611 | 3,636 | - | 50,241 | 14,641,472 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,000,000 | (5,000,000) | - | - | - | 6,000,000 |
| 리스부채 | 161,113 | (74,742) | 3,921 | - | 4,692 | 94,984 |
| 교환사채 | 1,553,339 | (15) | 44,530 | - | (1,597,854) | - |
| 합 계 | 12,714,452 | (5,074,757) | 48,451 | - | (1,593,161) | 6,094,984 |
40. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 해성에어로보틱스(주), (주)고리 | 해성에어로보틱스(주), (주)고리 |
| 기타특수관계자 | (주)삼보모터스, (주)코디박, (주)에스비앤 | (주)삼보모터스, (주)코디박 |
(주) (주)해성티피씨는 전기 중 해성에어로보틱스(주)로 상호를 변경하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출 | 19,426,657 | 18,933,456 |
| 금형비 | 437,700 | 587,200 | |
| (주)에스비앤 | 운반비 | 32,300 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)삼보모터스 | 매출채권 | 4,149,796 | 3,767,966 |
| 미수금 | - | 158,400 | |
| 미지급금 | 477,400 | - | |
| (주)에스비앤 | 미지급금 | 7,942 | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산 및 보증은 없습니다.
(5) 이사와 주요경영진에 대한 보상은 회사의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 507,240 | 576,207 |
| 퇴직급여 | 42,270 | 48,017 |
| 합 계 | 549,510 | 624,224 |
41. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다.
금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다.
회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
가. 시장위험① 가격위험회사는 당기말 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권에 대한 직접투자를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,576,024 | 2,761,150 |
다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 법인세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 228,801 | (228,801) | 138,058 | (138,058) |
② 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,092,388 | 1,434.90 | 1,567,468 | - | - | - |
| JPY | 38,731,122 | 9.18 | 355,408 | 1,470,442 | 9.36 | 13,770 | |
| 매출채권 | USD | 995,550 | 1,434.90 | 1,428,515 | 712,990 | 1,470.00 | 1,048,095 |
| EUR | 3,742 | 1,685.72 | 6,307 | 11,225 | 1,528.73 | 17,160 | |
| CAD | 250,700 | 1,047.72 | 262,663 | 138,051 | 1,023.96 | 141,358 | |
| 합 계 | 3,620,361 | 1,220,383 |
각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 법인세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD 등 | 362,036 | (362,036) | 122,038 | (122,038) |
③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재, 변동이자율 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,070,000 | 5,000,000 |
당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기말 및 전기말 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | (50,700) | 50,700 | (50,000) | 50,000 |
나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사의 금융자산 중 당기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없으며 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,341,922 | 4,435,048 |
| 단기금융상품 | 500,000 | 30,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,576,024 | 2,761,151 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 137,456 |
| 매출채권 | 10,168,021 | 9,666,647 |
| 미수금 | 33,824 | 251,925 |
| 기타유동금융자산 | 26,746 | 5,209 |
| 상각후원가측정금융자산 | 990,956 | - |
| 기타비유동금융자산 | 628,672 | 600,403 |
| 합 계 | 30,266,165 | 17,887,839 |
다. 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니 다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 14,570,000 | 14,760,057 | 14,760,057 | - | - |
| 매입채무 | 2,975,857 | 2,975,857 | 2,975,857 | - | - |
| 미지급금 | 1,113,665 | 1,113,665 | 1,113,665 | - | - |
| 미지급비용 | 732,726 | 732,726 | 732,726 | - | - |
| 리스부채 | 71,472 | 72,860 | 64,605 | 8,255 | - |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 19,513,720 | 19,705,165 | 19,646,910 | 58,255 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,102,744 | 6,102,744 | - | - |
| 매입채무 | 3,075,768 | 3,075,768 | 3,075,768 | - | - |
| 미지급금 | 598,235 | 598,235 | 598,235 | - | - |
| 미지급비용 | 631,954 | 631,954 | 631,954 | - | - |
| 리스부채 | 94,984 | 97,949 | 52,236 | 45,713 | - |
| 파생금융부채 | 32,363 | 32,363 | 32,363 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 10,483,304 | 10,589,013 | 10,493,300 | 95,713 | - |
라. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 23,644,159 | 12,080,109 |
| 자본 | 61,240,902 | 62,031,073 |
| 부채비율 | 38.61% | 19.47% |
42. 보고기간 이후 사건 당사가 보유하고 있는 연결대상 종속회사 (주)해성에어로보틱스의 보통주 지분 3,653,336주(경영권포함)에 대한 매각 의사결정이 2026년 1월 23일 이사회에서 결의되었으며, 동 일자에 주식 계약을 체결하였습니다. 해당 주식양도계약은 2026년 3월 20일에 잔금 수령과 동시에 주식이 인도되어 양도계약이 종결될 예정입니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
- 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
□ 이사의 보수한도 승인
제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(연간 20억)
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5 ( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000 백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5 ( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 550 백만원 |
| 최고한도액 | 2,000 백만원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
□ 감사의 보수한도 승인
제 3호 의안 : 감사위원 보수한도 승인의 건(연간 2억)
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 2 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 200 백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 2 |
| 실제 지급된 보수총액 | 24 백만원 |
| 최고한도액 | 200 백만원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
□ 이사의 선임
제 4호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 최 재 관)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최재관 | 1973.01.09 | 사내이사 | - | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최재관 | (주)티피씨경영관리 실장 | 2010년 ~ 2023년 | (주)티피씨 재무팀장 | 해당사항 없음 |
| 2024년 ~ 현재 | (주)티피씨 경영기획 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 최재관 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
-
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
최재관 후보는 2024.1월부터 경영기획직을 수행하고 있으며, 자동차부품 사업에 대한 이해 및 다양한 산업에 대한 이해를 바탕으로, 재무/투자, 기획/전략 등 경영관리 전반에서 사업을 폭넓게 지원하고 있어, 회사의 가치를 제고하는데 기여하고 있습니다. 앞으로 회사경영을 합리적으로 조율할 수 있는 리더십을 갖춘바, 티피씨글로벌 사내이사 후보로 추천합니다.
확인서 보고자 최재관.jpg 보고자 최재관
※ 기타 참고사항
- 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
□ 정관의 변경
제 5호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적) ① ~ ④ 생략 ⑤ 전 각 호에 부대되는 사업 |
제2조(목적) ① ~ ④ (현행과 동일) ⑤ 국공채 등 채권, 주식 및 펀드 투자업(2026.03.26. 신설) ⑥ 전 각 호에 부대되는 사업 |
제5호 :사업역량 확대 |
| 제53조(이익배당) ① ~ ② 생략 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
제53조(이익배당) ① ~ ② (현행과 동일) ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.(2026.03.26. 개정) |
제3호 : 배당기준일 이사회에서 정할 수 있도록 정함 |
| 제54조 - | 제54조(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월,6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적으로 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액(2026.03.26.신설) |
신설 : 제54조배당정책 강화를 위해 신설. |
※ 기타 참고사항
- 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
□ 기타 주주총회의 목적사항
제 6호 의안 : 자본준비금 감소의 건(18억)
가. 의안 제목
- 자본준비금 감소의 건(18억)
나. 의안의 요지
- 본 건은 자본준비금 감액(이익잉여금 전환)의 목적으로 배당가능이익 확충·주주가치 제고를 하고자 합니다.- 자본준비금 감액으로 증가하는 배당가능이익은 약 18 억원이며, 관련법(상법 제 461조의 2, 소득세법 시행령 제 26조의 3 제 6항, 법인세법 제 18조 제 8호)에 의거, 비과세 배당금 재원으로 사용될 수 있습니다.- 상기 내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2026년 03월 18일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
※ 당사의 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주 전(2026. 03. 18)에 금융감독원 전자공시시스템와 당사 홈페이지에 각각 공시 및 게재할 예정입니다.- 금융감독원 전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr- 당사 홈페이지 : https://www.tc21.co.kr※ 해당 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.
※ 참고사항
■ 전자투표에 관한 사항 당사는 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사 하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)를 도입하였습니다.주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해주시기를 부탁드립니다.