TOYOU FEIJI ELECTRONICS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 25, 2012

中磊会计师事务所 有限责任公司

ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD.

北京同有飞骥科技股份有限公司 2011 年度审计报告

中国·北京 BEIJING CHINA

审计报告使用责任

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1

[2012]年中磊审 A 字第 0022 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书《业务约定 书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果，与注册会计师及其所在事 务所无关。

中磊会计师事务所有限责任公司 二〇一二年四月二十三日

目 录

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2

1. 审计报告 ···························································	1
2. 合并资产负债表 ····················································	3
3.合并利润表 ························································	5
4.合并现金流量表 ····················································	6
5.合并所有者权益变动表···············································	7
6. 母公司资产负债表····················································	11
7.母公司利润表 ······················································	13
8.母公司现金流量表 ··················································	14
9.母公司所有者权益变动表·············································	15
10.财务报表附注 ·······················································	19

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3

审 计 报 告

[2012]年中磊审 A 字第 0022 号

北京同有飞骥科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附北京同有飞骥科技股份有限公司（以下简称“同有飞骥”）合并及 母公司财务报表，包括2011年12月31日合并及母公司资产负债表、2011年度合并及母 公司利润表、2011年度合并及母公司表现金流量表、2011年度合并表及母公司股东权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报合并财务报表是同有飞骥管理层责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 合并财务报表的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，同有飞骥财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了同有飞骥2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。

中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：辛玉洁

中国 · 北京 中国注册会计师：谢青

二〇一二年四月二十三日

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2

合 并 资 产 负 债 表

编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司	编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司	2011年12月31日 金额单位：人民币元	2011年12月31日 金额单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：			—
货币资金	八（一）	122,287,357.06	106,816,896.41
交易性金融资产	八（二）
应收票据
应收账款	八（三）	55,627,392.76	41,407,540.11
预付款项	八（四）	30,647,220.66	9,839,731.19
应收利息
其他应收款	八（五）	4,273,644.62	1,897,809.97
存货	八（六）	14,411,289.25	14,605,144.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		227,246,904.35	174,567,122.58
非流动资产：			—
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	八（七）	3,644,884.26	3,859,628.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八（八）	374,664.06	431,010.72
开发支出
商誉
长期待摊费用	八（九）
递延所得税资产	八（十）	2,039,187.81	465,678.81
其他非流动资产
非流动资产合计		6,058,736.13	4,756,317.66
资 产 总 计		233,305,640.48	179,323,440.24
企业法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人：王磊 会计机构负责人：王磊

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3

合 并 资 产 负 债 表(续)

编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司	2011 年12 月31 日 金额单位：人民币元	2011 年12 月31 日 金额单位：人民币元	2011 年12 月31 日 金额单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：			—
短期借款	八（十二）	5,000,000.00	5,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	八（十三）	40,724,228.41	34,649,333.31
预收款项	八（十四）	439,851.25	8,475,426.81
应付职工薪酬	八（十五）	1,539,545.33	946,534.57
应交税费	八（十六）	7,453,114.97	3,448,111.29
应付利息		8,986.30	8,876.39
其他应付款	八（十七）	5,203,478.29	623,276.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		60,369,204.55	53,151,559.12
非流动负债：			—
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	八（十八）	8,163,805.18	317,820.00
非流动负债合计		8,163,805.18	317,820.00
负 债 合 计		68,533,009.73	53,469,379.12
所有者权益（或股东权益）：			—
实收资本（股本）	八（十九）	45,000,000.00	45,000,000.00
资本公积	八（二十）	62,301,721.01	62,301,721.01
减：库存股
专项储备
盈余公积	八（二十一）	5,554,458.51	1,410,604.23
未分配利润	八（二十二）	51,916,451.23	14,542,816.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		164,772,630.75	123,255,141.30
*少数股东权益			2,598,919.82
所有者权益合计		164,772,630.75	125,854,061.12
负债和所有者权益总计		233,305,640.48	179,323,440.24
企业法定代表人：周泽湘	主管会计工作负责人：王磊 会计机构负责人：王磊

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4

合 并 利 润 表

编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2011 年度 金额单位：人民币元

编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司	2011年度		金额单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	八（二十三）	236,589,985.62	209,722,503.59
其中：主营业务收入		236,260,071.09	208,716,568.57
其他业务收入		329,914.53	1,005,935.02
二、营业总成本		188,056,296.27	172,426,138.54
其中：主营业务成本	八（二十三）	151,249,472.14	143,113,867.75
其他业务成本	八（二十三）	229,518.98	737,919.40
营业税金及附加	八（二十四）	2,111,311.05	1,570,839.52
销售费用		13,756,436.03	10,745,959.15
管理费用		20,601,727.60	16,249,012.70
财务费用	八（二十五）	-895,077.80	-421,462.64
资产减值损失	八（二十六）	1,002,908.27	430,002.66
其他
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）	八（二十七）		124,770.00
投资收益（损失以―-‖号填列）	八（二十八）		-1,140.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		48,533,689.35	37,419,994.71
加：营业外收入	八（二十九）	386,953.19	211,369.63
减：营业外支出	八（三十）	40,000.00	194,141.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		48,880,642.54	37,437,222.45
减：所得税费用	八（三十一）	7,344,808.09	5,536,672.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		41,535,834.45	31,900,550.40
归属于母公司所有者的净利润		41,517,489.45	31,866,626.11
*少数股东损益		18,345.00	33,924.29
六、每股收益：			—
基本每股收益		0.92	0.71
稀释每股收益		0.92	0.71
七、其他综合收益
八、综合收益总额		41,535,834.45	31,900,550.40
归属于母公司所有者的综合收益总额		41,517,489.45	31,866,626.11
*归属于少数股东的综合收益总额		18,345.00	33,924.29

会计机构负责人：王磊

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主管会计工作负责人：王磊

企业法定代表人：周泽湘

5

合 并 现 金 流 量 表

合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2011年度 金额单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：	八（三十二）	—	—
销售商品、提供劳务收到的现金		251,700,350.90	234,031,378.76
收到的税费返还			0.00
收到其他与经营活动有关的现金	八（三十二）	15,378,327.66	18,178,598.95
经营活动现金流入小计		267,078,678.56	252,209,977.71
购买商品、接受劳务支付的现金		163,751,078.59	154,437,949.88
支付给职工以及为职工支付的现金		18,986,160.53	12,965,712.60
支付的各项税费		21,774,345.34	23,529,947.27
支付其他与经营活动有关的现金	八（三十二）	19,351,256.38	29,316,563.06
经营活动现金流出小计		223,862,840.84	220,250,172.81
经营活动产生的现金流量净额		43,215,837.72	31,959,804.90
二、投资活动产生的现金流量：		—	—
收回投资收到的现金			2,482,151.94
取得投资收益收到的现金			0.00
处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额			0.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额		-	0.00
收到其他与投资活动有关的现金		-	0.00
投资活动现金流入小计			2,482,151.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		23,445,283.01	7,322,343.38
投资支付的现金		2,617,264.82	1,572,633.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	0.00
支付其他与投资活动有关的现金		-	0.00
投资活动现金流出小计		26,062,547.83	8,894,976.88
投资活动产生的现金流量净额		-26,062,547.83	-6,412,824.94
三、筹资活动产生的现金流量：		—	—
吸收投资收到的现金			42,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	0.00
取得借款所收到的现金		5,000,000.00	5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			0.00
筹资活动现金流入小计		5,000,000.00	47,250,000.00
偿还债务所支付的现金		5,000,000.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		319,972.22	9,219,753.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			0.00
支付其他与筹资活动有关的现金	八（三十二）	1,364,100.00	910,000.00
筹资活动现金流出小计		6,684,072.22	10,129,753.61
筹资活动产生的现金流量净额		-1,684,072.22	37,120,246.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			0.00
五、现金及现金等价物净增加额		15,469,217.67	62,667,226.35
加：期初现金及现金等价物余额		106,553,985.62	43,886,759.27
六、期末现金及现金等价物余额		122,023,203.29	106,553,985.62
企业法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人：王磊 会计机构负责人：王磊

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6

合并所有者权益变动表

编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司

2011 年度

金额单位：人民币元

项 目						本期金额	本期金额
	行 次					归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本 （或股本）	资本公积	减: 库 存 股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其 他	小计
栏次	—	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
一、上年年末余额	1	45,000,000.00	62,301,721.01	-	-	1,410,604.23	-	14,542,816.06	-	123,255,141.30	2,598,919.82	125,854,061.12
加：会计政策变更	2
前期差错更正	3
二、本年年初余额	4	45,000,000.00	62,301,721.01	-	-	1,410,604.23	-	14,542,816.06	-	123,255,141.30	2,598,919.82	125,854,061.12
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)	5	-	-	-	-	4,143,854.28	-	37,373,635.17	-	41,517,489.45	-2,598,919.82	38,918,569.63
（一）净利润	6							41,517,489.45		41,517,489.45	18,345.00	41,535,834.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	7									-		-
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	8									-		-
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	9									-		-
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响	10									-		-
4.其他	11									-		-
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计	12							41,517,489.45		41,517,489.45		41,517,489.45

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7

（三）所有者投入和减少资本	13	-	-							-	-2,617,264.82	-2,617,264.82
1.所有者投入资本	14									-	-2,617,264.82	-2,617,264.82
2.股份支付计入所有者权益的金额	15									-		-
3.其他	16									-		-
（四）专项储备提取和使用	17									-		-
1.提取专项储备	18									-		-
2.使用专项储备	19									-		-
（五）利润分配	20					4,143,854.28		-4,143,854.28		-		-
1.提取盈余公积	21					4,143,854.28		-4,143,854.28		-		-
2.提取一般风险准备	27									-		-
3.对所有者（或股东）的分配	28									-		-
4.其他	29									-
（六）所有者权益内部结转	30	-	-	-	-	-	-	-		-
1.资本公积转增资本（或股本）	31									-
2.盈余公积转增资本（或股本）	32									-
3.盈余公积弥补亏损	33									-
4.其他	34
四、本年年末余额	35	45,000,000.00	62,301,721.01			5,554,458.51		51,916,451.23		164,772,630.75	-	164,772,630.75

会计机构负责人：王磊

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主管会计工作负责人：王磊

企业法定代表人：周泽湘

8

合并所有者权益变动表(续)

编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司

2011 年度 金额单位：人民币元

项 目				上期金额	上期金额	上期金额
				归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
栏次	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
一、上年年末余额	30,000,000.00	-	-	-	4,168,723.74	-	23,969,791.45		58,138,515.19	2,564,995.53	60,703,510.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	30,000,000.00	-	-	-	4,168,723.74	-	23,969,791.45	-	58,138,515.19	2,564,995.53	60,703,510.72
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)	15,000,000.00	62,301,721.01			-2,758,119.51		-9,426,975.39		65,116,626.11	33,924.29	65,150,550.40
（一）净利润							31,866,626.11		31,866,626.11	33,924.29	31,900,550.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计	-						31,866,626.11		31,866,626.11	33,924.29	31,900,550.40
（三）所有者投入和减少资本	8,158,000.00	34,092,000.00							42,250,000.00		42,250,000.00

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9

1.所有者投入资本	8,158,000.00	34,092,000.00							42,250,000.00		42,250,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（五）利润分配					1,410,604.23		-10,410,604.23		-9,000,000.00		-9,000,000.00
1.提取盈余公积					1,410,604.23		-1,410,604.23		-		-
2.提取一般风险准备									-		-
3.对所有者（或股东）的分配							-9,000,000.00		-9,000,000.00		-9,000,000.00
4.其他
（六）所有者权益内部结转	6,842,000.00	28,209,721.01			-4,168,723.74		-30,882,997.27		-
1.资本公积转增资本（或股本）									-
2.盈余公积转增资本（或股本）	4,168,723.74				-4,168,723.74				-
3.盈余公积弥补亏损									-
4.其他	2,673,276.26	28,209,721.01					-30,882,997.27		-
四、本年年末余额	45,000,000.00	62,301,721.01			1,410,604.23		14,542,816.06		123,255,141.30	2,598,919.82	125,854,061.12

主管会计工作负责人：王磊

会计机构负责人：王磊

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企业法定代表人：周泽湘

10

母 公 司 资 产 负 债 表

编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2011年12月31日 金额单位：人民币元	编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2011年12月31日 金额单位：人民币元	编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2011年12月31日 金额单位：人民币元	编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2011年12月31日 金额单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：			—
货币资金		117,728,148.44	101,511,456.49
交易性金融资产
应收票据
应收账款	十二（一）	55,379,767.54	41,312,577.34
预付款项		30,647,220.66	9,839,731.19
应收利息
其他应收款		4,251,541.94	1,855,602.05
存货		14,350,602.87	14,573,566.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		222,357,281.45	169,092,933.26
非流动资产：			—
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十二（二）	3,357,264.82	740,000.00
投资性房地产
固定资产		3,616,136.69	3,816,740.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		374,664.06	431,010.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,998,609.60	412,904.03
其他非流动资产
非流动资产合计		9,346,675.17	5,400,655.40
资 产 总 计		231,703,956.62	174,493,588.66

企业法定代表人：周泽湘

主管会计工作负责人：王磊

会计机构负责人：王磊

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11

母 公 司 资 产 负 债 表(续)

母 公 司 资 产 负 债 表(续)	母 公 司 资 产 负 债 表(续)	母 公 司 资 产 负 债 表(续)	母 公 司 资 产 负 债 表(续)
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2011年12月31日 金额单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：			—
短期借款		5,000,000.00	5,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		41,052,861.88	34,421,753.78
预收款项		439,851.25	8,475,426.81
应付职工薪酬		1,539,545.33	922,941.31
应交税费		7,449,122.30	3,333,061.43
应付利息		8,986.30	8,876.39
其他应付款		5,203,478.29	605,945.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		60,693,845.35	52,768,005.32
非流动负债：			—
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		8,163,805.18	317,820.00
非流动负债合计		8,163,805.18	317,820.00
负 债 合 计		68,857,650.53	53,085,825.32
所有者权益（或股东权益）：			—
实收资本（股本）		45,000,000.00	45,000,000.00
资本公积		62,301,721.01	62,301,721.01
减：库存股
专项储备
盈余公积		5,554,458.51	1,410,604.23
未分配利润		49,990,126.57	12,695,438.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		162,846,306.09	121,407,763.34
*少数股东权益
所有者权益合计		162,846,306.09	121,407,763.34
负债和所有者权益总计		231,703,956.62	174,493,588.66

企业法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人：王磊 会计机构负责人：王磊

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12

母 公 司 利 润 表

母 公 司 利 润 表	母 公 司 利 润 表	母 公 司 利 润 表	母 公 司 利 润 表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2011年度 金额单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十二（三）	236,260,071.09	208,716,568.57
减：营业成本	十二（三）	151,324,865.81	143,113,867.75
营业税金及附加		2,091,738.87	1,539,960.79
销售费用		13,755,209.58	10,732,500.41
管理费用		20,568,919.09	16,137,296.25
财务费用		-855,170.47	-407,555.59
资产减值损失		982,651.27	434,186.99
其他
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）			124,770.00
投资收益（损失以―-‖号填列）	十二（四）		-1,140.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		48,391,856.94	37,289,941.63
加：营业外收入		386,122.06	211,269.63
减：营业外支出		40,000.00	142,911.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		48,737,979.00	37,358,299.55
减：所得税费用	十二（五）	7,299,436.25	5,514,055.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		41,438,542.75	31,844,243.69
归属于母公司所有者的净利润		41,438,542.75	31,844,243.69
*少数股东损益
五、每股收益：
基本每股收益		0.92	0.71
稀释每股收益		0.92	0.71
六、其他综合收益
七、综合收益总额		41,438,542.75	31,844,243.69
归属于母公司所有者的综合收益总额		41,438,542.75	31,844,243.69
*归属于少数股东的综合收益总额

企业法定代表人：周泽湘

主管会计工作负责人：王磊 会计机构负责人：王磊

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13

母 公 司 现 金 流 量 表

母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2011年度 金额单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：			—
销售商品、提供劳务收到的现金		251,546,750.90	232,649,397.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		15,325,425.50	11,236,194.75
经营活动现金流入小计		266,872,176.40	243,885,592.00
购买商品、接受劳务支付的现金		163,045,672.42	153,297,149.05
支付给职工以及为职工支付的现金		18,982,411.57	12,965,607.64
支付的各项税费		21,591,342.65	23,316,353.14
支付其他与经营活动有关的现金		19,290,680.74	25,841,307.51
经营活动现金流出小计		222,910,107.38	215,420,417.34
经营活动产生的现金流量净额		43,962,069.02	28,465,174.66
二、投资活动产生的现金流量：			—
收回投资收到的现金			2,482,151.94
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		0.00	2,482,151.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		23,445,283.01	7,322,343.38
投资支付的现金		2,617,264.82	1,572,633.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		26,062,547.83	8,894,976.88
投资活动产生的现金流量净额		-26,062,547.83	-6,412,824.94
三、筹资活动产生的现金流量：			—
吸收投资收到的现金			42,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		5,000,000.00	5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		5,000,000.00	47,250,000.00
偿还债务所支付的现金		5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		319,972.22	9,219,753.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		1,364,100.00	910,000.00
筹资活动现金流出小计		6,684,072.22	10,129,753.61
筹资活动产生的现金流量净额		-1,684,072.22	37,120,246.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		16,215,448.97	59,172,596.11
加：期初现金及现金等价物余额		101,248,545.70	42,075,949.59
六、期末现金及现金等价物余额		117,463,994.67	101,248,545.70
企业法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人：王磊 会计机构负责人：王磊

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14

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司

2011 年度 金额单位：人民币元

					本期金额	本期金额
					归属于母公司所有者权益						少 数 股 东 权 益
									其 他
项 目
	行次	实收资本 （或股本）										所有者权益合计
			资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润		小计
栏次	—	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
一、上年年末余额	1	45,000,000.00	62,301,721.01			1,410,604.23	-	12,695,438.10		121,407,763.34		121,407,763.34
加：会计政策变更	2
前期差错更正	3
二、本年年初余额	4	45,000,000.00	62,301,721.01			1,410,604.23	-	12,695,438.10		121,407,763.34		121,407,763.34
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)	5	-	-	-	-	4,143,854.28	-	37,294,688.47		41,438,542.75		41,438,542.75
（一）净利润	6							41,438,542.75		41,438,542.75		41,438,542.75
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	7									-		-
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	8									-		-
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响
	9									-		-
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响	10									-		-
4.其他	11									-		-

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15

净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计	12							41,438,542.75		41,438,542.75		41,438,542.75
（三）所有者投入和减少资本	13	-	-							-		-
1.所有者投入资本	14	-	-							-		-
2.股份支付计入所有者权益的金额	15									-		-
3.其他	16									-		-
（四）专项储备提取和使用	17									-		-
1.提取专项储备	18									-		-
2.使用专项储备	19									-		-
（五）利润分配	20					4,143,854.28		-4,143,854.28		-		-
1.提取盈余公积	21					4,143,854.28		-4,143,854.28		-		-
2.提取一般风险准备	27									-		-
3.对所有者（或股东）的分配	28									-		-
4.其他	29									-		-
（六）所有者权益内部结转	30	-	-	-	-		-			-		-
1.资本公积转增资本（或股本）	31									-		-
2.盈余公积转增资本（或股本）	32	-								-		-
3.盈余公积弥补亏损	33									-		-
4.其他	34	-	-							-		-
四、本年年末余额	35	45,000,000.00	62,301,721.01	-	-	5,554,458.51	-	49,990,126.57		162,846,306.09		162,846,306.09

主管会计工作负责人：王磊

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会计机构负责人：王磊

企业法定代表人：周泽湘

16

母公司所有者权益变动表（续表）

编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司				2011年度	2011年度	2011年度				金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
				上期金额
				归属于母公司所有者权益						少 数 股 东 权 益
项 目
	实收资本 （或股本）							其 他			所有者权益合计
		资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润		小计
栏次	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
一、上年年末余额	30,000,000.00				4,168,723.74		22,144,795.91		56,313,519.65		56,313,519.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	30,000,000.00				4,168,723.74	-	22,144,795.91		56,313,519.65	-	56,313,519.65
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列)	15,000,000.00	62,301,721.01			-2,758,119.51	-	-9,449,357.81		65,094,243.69	-	65,094,243.69
（一）净利润							31,844,243.69		31,844,243.69	-	31,844,243.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
4.其他

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17

净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计	-						31,844,243.69		31,844,243.69	-	31,844,243.69
（三）所有者投入和减少资本	8,158,000.00	34,092,000.00							42,250,000.00	-	42,250,000.00
1.所有者投入资本	8,158,000.00	34,092,000.00							42,250,000.00		42,250,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（五）利润分配					1,410,604.23	-	-10,410,604.23		-9,000,000.00	-	-9,000,000.00
1.提取盈余公积					1,410,604.23		-1,410,604.23
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配							-9,000,000.00		-9,000,000.00		-9,000,000.00
4.其他
（六）所有者权益内部结转	6,842,000.00	28,209,721.01			-4,168,723.74	-	-30,882,997.27
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）	4,168,723.74				-4,168,723.74
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	2,673,276.26	28,209,721.01					-30,882,997.27
四、本年年末余额	45,000,000.00	62,301,721.01			1,410,604.23	-	12,695,438.10		121,407,763.34	-	121,407,763.34

主管会计工作负责人：王磊

会计机构负责人：王磊

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企业法定代表人：周泽湘

18

北京同有飞骥科技股份有限公司 财务报表附注

2011 年度

一、基本情况

1 、公司概况

公司名称：北京同有飞骥科技股份有限公司

营业执照注册号：110108004569941

公司住所：北京市海淀区中关村南大街 36 号湖北大厦 1803 室 注册资本：4,500 万元

法定代表人：周泽湘

2 、经营范围

许可经营项目：销售计算机信息系统安全专用产品。

一般经营项目：技术推广、技术服务；数据存储产品、数据管理产品的技术开发、销售； 计算机技术培训；计算机系统设计、集成、安装、调试和管理；数据处理；货物进出口、技 术及出口、代理进出口。

3 、历史沿革

北京同有飞骥科技股份有限公司（以下简称公司或本公司），是在原北京同有飞骥科技 有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由周泽湘、杨永松、佟易虹等十八位自然 人股东和天津东方富海股权投资基金合伙企业（有限合伙）、常州华软投资合伙企业（有限 合伙）（已于 2011 年 1 月更名为常州金陵华软创业投资合伙企业(有限合伙）)共同作为发起 人成立，注册股本为 4,500 万元人民币，于 2010 年 11 月 23 日在北京市工商局办理变更登 记，取得注册号为 110108004569941 的《企业法人营业执照》，注册地址为北京市海淀区中 关村南大街 36 号湖北大厦 1803 室，法定代表人周泽湘。

北京同有飞骥科技有限公司于 1998 年 11 月由三位自然人股东周泽湘、杨永松和佟易虹 各出资 35 万元人民币投资设立。公司成立时注册资本 105 万元人民币。

2001 年 11 月 29 日、2004 年 5 月 27 日、2006 年 3 月 15 日、2006 年 11 月 28 日、2009 年 8 月 20 日周泽湘、杨永松、佟易虹三位自然人股东以相同金额的货币资金向北京同有飞 骥科技有限公司增加投资，增资后公司注册资本分别为 510 万元人民币、1,020 万元人民币、 1,500 万元人民币、2,100 万元人民币、3,000 万元人民币。

2010 年 9 月 10 日公司新增 15 名股东，新增注册资本 450 万元人民币，增资后注册资 本为 3,450 万元人民币。

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19

此次变更后，公司股东出资情况如下：

	出资人		出资额（元）		出资比例（%）
	周泽湘		10,000,000.00		28.99
	杨永松		10,000,000.00		28.99
	佟易虹		10,000,000.00		28.99
	沈晶		1,100,000.00		3.18
	肖建国		980,000.00		2.84
	袁煜恒		550,000.00		1.59
	罗华		500,000.00		1.45
	王磊		400,000.00		1.16
	李焰		200,000.00		0.58
	方仑		180,000.00		0.52
	谢红军		120,000.00		0.35
	戴杰华		100,000.00		0.29
	何广韬		100,000.00		0.29
	郝文霞		80,000.00		0.23
	王成武		80,000.00		0.23
	周双杨		80,000.00		0.23
	陈儒红		20,000.00		0.06
	邓道文		10,000.00		0.03
	合计		34,500,000.00		100.00

2010 年9 月16 日公司股东会审议通过,新增股东天津东方富海股权投资基金合伙企业 （有限合伙）、常州华软投资合伙企业（有限合伙），合计认购公司的新增注册资本人民币 365.80 万元，增资后注册资本变为3,815.80 万元人民币；同时公司自然人股东周泽湘、杨 永松和佟易虹将其所持有的156.90 万元出资分别转让给2 名新股东。

此次变更后，公司股东出资情况如下：

	出资人			出资额（元）		出资比例（%）
	周泽湘			9,477,000.00		24.84
	杨永松			9,477,000.00		24.84
	佟易虹			9,477,000.00		24.84
	天津东方富海股权投资基金合伙企业（有限			3,659,000.00		9.59
	常州华软投资合伙企业（有限合伙）			1,568,000.00		4.11
	沈晶			1,100,000.00		2.88
	肖建国			980,000.00		2.57
	袁煜恒			550,000.00		1.44
	罗华			500,000.00		1.31
	王磊			400,000.00		1.05
	李焰			200,000.00		0.52
	方仑			180,000.00		0.47
	谢红军			120,000.00		0.31

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20

戴杰华		100,000.00		0.26
何广韬		100,000.00		0.26
郝文霞		80,000.00		0.21
王成武		80,000.00		0.21
周双杨		80,000.00		0.21
陈儒红		20,000.00		0.05
邓道文		10,000.00		0.03
合计		38,158,000.00		100.00

2010 年 11 月，根据北京同有飞骥科技有限公司出资人关于公司改制变更的决议和改制 后公司章程的规定，公司申请由有限责任公司变更为股份有限公司，变更后的注册资本为人 民币 4,500 万元人民币，以截至 2010 年 9 月 30 日经审计后的净资产人民币 107,301,721.01 元按 1：0.4194 的比例折成 4,500 万股，每股面值人民币 1 元，共计为人民币 4,500 万元整。 由北京同有飞骥科技有限公司原股东按照各自在公司的股权比例持有，其余作为资本公积。

此次变更后，公司各股东持股情况如下：

	出资人			出资额（元）		出资比例（%）
	周泽湘			11,176,293.00		24.84
	杨永松			11,176,293.00		24.84
	佟易虹			11,176,293.00		24.84
	天津东方富海股权投资基金合伙企业（有限			4,315,084.00		9.59
	常州华软投资合伙企业（有限合伙）			1,849,153.00		4.11
	沈晶			1,297,238.00		2.88
	肖建国			1,155,721.00		2.57
	袁煜恒			648,619.00		1.44
	罗华			589,654.00		1.31
	王磊			471,723.00		1.05
	李焰			235,861.00		0.52
	方仑			212,275.00		0.47
	谢红军			141,517.00		0.31
	戴杰华			117,931.00		0.26
	何广韬			117,931.00		0.26
	郝文霞			94,345.00		0.21
	王成武			94,345.00		0.21
	周双杨			94,345.00		0.21
	陈儒红			23,586.00		0.05
	邓道文			11,793.00		0.03
	合计			45,000,000.00		100.00

注：“常州华软投资合伙企业（有限合伙）”已于 2011 年更名为“常州金陵华软创业投资合伙企业（有 限合伙）”。

二、财务报表的编制基础

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21

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计

1 、会计年度

本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

3 、记账基础

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。

4 、计量属性

公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其 变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值 计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发 生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高） 计量；盘盈资产等按重置成本计量。

本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

5 、企业合并

企业合并指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有 者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一 控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值 入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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22

公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则 进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现 的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流 量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。

5.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项 直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被 购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在 购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方 的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的 差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收 入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该 差额计入合并当期的合并利润表。

6 、合并财务报表的编制方法

按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公

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23

司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重 大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。

合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策 对其进行调整后合并。

子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中 股东权益项下单独列示。

本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务 报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司， 自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制 权之日起不再纳入合并范围。

7 、现金及现金等价物

本公司现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务的核算方法及折算方法

8.1 外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为 购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则 处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

8.2 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金 流量采用现金流量发生日的即期汇率（按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9 、金融资产和金融负债

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产；金融负债在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融资产或金融负 债，按照公允价值计量。

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9.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

包括交易性金融资产和金融负债及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债。

初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债后，不重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融 负债也不重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

初始确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，相关交易费 用直接计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照公允价值进行后续 计量，且不扣除将来处置该金融资产或结清该金融负债时可能发生的交易费用；公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确 认为投资收益。

9.2 持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。

初始确认持有至到期投资时，相关交易费用计入初始确认金额。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

9.3 贷款和应收款项

指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 初始确认贷款和应收账款时，相关交易费用计入初始确认金额。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

9.4 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 初始确认可供出售金融资产时，相关交易费用计入初始确认金额。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、以及

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与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。公允价值变 动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，直接 计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。

9.5 其他金融负债

初始确认其它金融负债时，相关交易费用计入初始确认金额。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则—或有事项》确定的金额和初始确 认金额扣除按照《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，但与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照 成本计量。

9.6 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

9.6.1 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对 其预计未来现金流量进行折现。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，该金融资产转 回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。

9.6.2 可供出售金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该可供出售金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回计入权益，可供出售债务工具的减值损失计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，发生的减值损失不予转回。

9.7 金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：

• （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

• （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

• 融资产，并相应确认有关负债。

9.8 金融资产与金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。

9.9 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

• （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

• 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 金融负债全部或部分终止确认的，本公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

10 、应收款项

10.1 、本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。

10.2 、本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：

凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可 供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务， 经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收 回，则对其终止确认。

本公司对于可能发生的坏账损失采用备抵法核算。对于有确凿证据表明确实无法收回的 应收款项，本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

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10.3 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将单个往来单位或个人余额大于100 万元的 应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

10.4 、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大 的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄		计提比例
1年以内（含1年）		5%
1 --- 2年（含2年）		10%
2 --- 3年（含3年）		25%
3 --- 4年（含4年）		50%
4 --- 5年（含5年）		80%
5年以上		100%

关联方的应收款项原则上不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性 不大，应按其不可收回的金额计提坏账准备。

10.5 、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11 、委托贷款核算方法

11.1 、委托贷款的计价和利息确认方法

委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入 投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利息。

11.2 、委托贷款减值准备的确认标准和计提方法

本公司于每年年度终了，对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可 收回金额的，按其差额计提减值准备。

12 、存货

12.1 、存货分类

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本公司的存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品、商品等及在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料、已发货未确认收入的发出商品。具体划分为原材料、低值 易耗品、库存商品、产成品、发出商品等。

12.2 、存货的确认

本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

• （1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该存货的成本能够可靠地计量。

12.3 、存货取得和发出的计价方法

本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存 货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。

存货发出采用月末一次加权平均法计价（低值易耗品除外）。

12.4 、存货盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

12.5 、低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用时采用一次性摊销法摊销。

12.6 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为 基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

13 、长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响 的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

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13.1 、长期股权投资的投资成本确定

13.1.1、本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：

（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。

（3）本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成 本。

13.1.2、除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本：

（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

（4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第7 号——非货币性资产交换》确定。

（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。

13.2 、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

• （1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期

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30

股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本 收回外，其余确认为当期投资收益。

（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收 益分享额。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公 司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

（1）本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

（2）投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不 具有重要性的。

（3）其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净 损益进行调整的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置 该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

14 、投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。并且能够单 独计量和出售，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，应进行减值测试并按单项计提投资 性房地产减值准备。关税费后差额计入当期损益。

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31

15 、固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。

15.1 、固定资产计价

购建的固定资产，按购建时实际成本计价；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和 融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业 会计准则——债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会计准则——租赁》确定。

15.2 、固定资产折旧方法：

15.2、固定资产折旧方	法：
类别		使用寿命		净残值率		年折旧率
房屋建筑物		30		5%		3.167%
机器设备		5-10		5%	9.50%-19.00%
运输工具		5-10		5%	9.50%-19.00%
电子设备及其他设备		5		5%	19.00%

对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定 资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。

15.3 、固定资产后续支出

与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。

15.4 、固定资产减值准备

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。

减值迹象主要包括：（1）市价持续下跌；（2）技术陈旧；（3）损坏；（4）长期闲置等原 因导致固定资产可收回金额低于其账面价值；（5）产生大量不合格品。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

16 、在建工程

16.1、在建工程计价

按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成 本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交 付使用后，其有关利息支出计入当期损益。

16.2、在建工程减值准备

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

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32

减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；（2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

17 、无形资产

• 17.1、无形资产的确认和初始计价

• 本公司无形资产的确认标准：（1）拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产；

• （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业；（3）该资产的成本能够可靠计量； 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。

• 17.2、无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

• 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复

• 核，必要时进行调整。

无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不

• 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 17.3、无形资产减值准备

资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。

• 减值迹象主要包括：（1）已被其他新技术等所替代；（2）市价在当期大幅下降，预期不

• 会恢复；（3）已超过法律保护期限；（4）其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• 17.4、研究阶段和开发阶段的划分

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括长期预付租金、长期预付租赁费等。长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊 销。

19 、借款费用

借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，括借款利息、折价或者溢价

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33

的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

19.1、借款费用资本化与费用化的原则

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借 款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已

• 经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本

• 化。之后发生的借款费用计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3

个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。

19.2、资本化金额的确定

专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额 确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20 、辞退福利

20.1 、辞退福利的对象

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议所离职的员工。

20.2 、辞退福利确认原则

同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当期管理费用：（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议， 并即将实施。（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

20.3 、辞退福利的计量

对于职工没有选择权的辞退计划，应当根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、 每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

对于自愿接受裁减的建议，因接受裁减的职工数量不确定，企业应当根据《企业会计准 则第 13 号——或有事项》规定，预计将会接受裁减建议的职工数量，根据预计的职工数量 和每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，企业应当选择 恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期管理费用的辞退福利金额，该项金额与实际 应支付的辞退福利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福利款 项时，计入财务费用。

21 、股份支付

21.1 、股份支付的种类

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本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

21.2 、权益工具的公允价值确定方法

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允 价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付， 按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确 定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。

21.3 、可行权权益工具最佳估计数的确定依据

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

22 、应付债券

本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。

23 、预计负债

23.1 、预计负债的确认标准

或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时 义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。

23.2 、预计负债的计量方法

预计负债按照清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出存在一个金额区 间，按该区间的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额区间，预计负债 只涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；预计负债涉及多个项目时，最佳估 计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。

24 、收入确认的原则

24.1 、销售商品收入的确认原则

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• （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司产品销售分为直销与分销。在直销模式中，公司按照与用户签订的销售合同，向用 户交付产品，客户验收后，确认销售收入的实现；在经销商分销模式下，公司每年对经销商 进行评估，约定双方交易结算方式。经销商根据实际需求与公司签订购销合同，公司按照购 销合同的要求向经销商（或经销商指定用户）发货，经销商（或经销商指定用户）收到货物， 经验收合格后，与公司确认商品数量及结算金额，公司根据销售合同、发货单、经销商确认 的到货确认单等确认收入。

24.2 、提供劳务收入的确认原则

资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当按照完工百分比法确认提供劳 务收入。

完工百分比法确认收入应具备以下条件：

（1）收入的金额能够可靠计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）交易的完工进度能够可靠确定；

• （4）交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

公司短期技术服务收入确认的方式是服务已经完成，服务金额可以计量；公司签订的长 期技术服务合同根据服务时间平均确认收入；针对特定任务而签订的技术服务合同，按具体 任务的完工百分比确认收入；公司与其他企业签订的合同（协议）包括销售商品和提供技术 服务时，销售商品部分和提供技术服务部分能够区分且能够单独计量的，将提供技术服务的 部分作为提供劳务处理；销售商品部分和提供技术服务不能够区分的，或虽能区分但不能够 单独计量的，将销售商品部分和提供技术服务部分全部作为销售商品处理。

24.3 、租赁收入确认原则

本公司将满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁。（1）在租赁期届满时，租 赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低 于行使选择权时租赁资产的公允价值的 5%(含 5%)；（3）租赁期占租赁资产尚可使用年限的 大部分。对于不满足上述条件的租赁，认定为经营租赁。

-- 本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则 租赁》的规定进行处理。

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25 、政府补助

25.1 、政府补助的确认条件

政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

25.2 、政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分 别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。

已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26 、所得税

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。

递延所得税负债的确认以本公司很可能在转回期增加公司的应纳所得税额和应交所得 税，导致经济利益的流出，作为负债确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。

五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正

• 1 、会计政策变更

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报告期内，本公司无会计政策变更事项。

2 、会计估计变更

报告期内，本公司无会计估计变更事项。

3 、前期差错更正

报告期内，本公司无重要前期差错更正事项。

4 、其他调整事项

报告期内，本公司无重要其他调整事项。

六、税费

1 、企业所得税

北京同有飞骥科技有限公司 2008 年 12 月 18 日被北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为： GR200811000419 的高新技术企业证书，有效期 3 年，2008 年度、2009 年度、2010 年度母 公司企业所得税税率为 15%；公司 2011 年 10 月 11 日被北京市科学技术委员会、北京市财 政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为： GF201111001801 的高新技术企业证书，有效期 3 年，2011 年度、2012 年度、2013 年度母 公司企业所得税税率为 15%；子公司北京同有赛博安全科技有限公司企业所得税税率为 25%。

2 、增值税： 17%

3 、营业税：技术服务收入营业税率 5%

4 、城巿维护建设税及教育费附加：按应交营业税税额和应交增值税额的 7% 和 3% 分 别缴纳城市维护建设税和教育费附加。

七、企业合并及合并财务报表

1 、报告期内纳入合并报表范围的子公司情况

1、	报告	期内	纳		合并	报表		围的子	公司情况	公司情况
	企业 类型	注 册 地	业		注册	经			实质上构成对子公司		持 股 比 例					本期少数股 东权益中用 于冲减少数 股东损益的
			务 性 质		资本 （万 元）	营 范 围		期末实际 出资额 （万元）	净投资的其他项目余 额 （元）				表决权 比例 (%)	是否合 并报表	少数 股东 权益
											(%)						金额
北京同有 赛博安全 科技有限 公司	有限 责任	北 京 市	商 业		148.00	安 全 软 件		335.73			100		100	是
						~~销~~

2 、报告期内合并范围的变化

报告期内公司合并范围没有变化。2011 年 11 月，公司自同有赛博的少数股东处购买其 所持有的同有赛博 50%股权，转让价格按同有赛博 2011 年 9 月 30 日的净资产确定，即人民

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币 2,617,264.82 元。截至 2011 年 12 月 1 日，此次股权转让的工商变更手续已办理完毕，同 有赛博成为本公司全资子公司。

2011 年度北京同有赛博安全科技有限公司收入、净利润、经营活动产生的现金流量净 额列示如下：

	被合并方		收入			净利润			经营活动产生的现金流量 净额
北京同有赛博安全科技有限公司			436,011.19			85,749.83			-746,231.30

八、合并财务报表主要项目注释

（下称期末数、期末余额均指 2011 年 12 月 31 日金额，期初数、期初余额均指 2010 年 12 月 31 日金 额）

1 、货币资金

1、货币资	金
		2011.12.31						2010.12.31
		原币		汇 率		记账本位币		原币		汇 率		记账本位币
库存现金						25,228.36						48,034.73
其中：人民币		25,228.36		1		25,228.36		48,034.73		1		48,034.73
美元
银行存款						121,997,974.93						106,505,950.89
其中：人民币		121,997,974.93		1		121,997,974.93		106,505,950.89		1		106,505,950.89
美元
其他货币资金						264,153.77						262,910.79
其中：人民币		264,153.77		1		264,153.77		262,910.79		1		262,910.79
美元
合计						122,287,357.06						106,816,896.41

• 注 1：货币资金期末数较期初数增加 15,470,460.65 元，增幅为 14.48%，主要原因系 2011 年度营业规

• 模扩大，销售回款随之增加，故经营活动产生的现金流量净额相应增长；

• 注 2：期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情形，也没有存放在境外或有潜在

• 回收风险的款项。

2 、应收账款

2.1 账龄分析

2.1 账	龄	分析	分析	分析	分析
		2011.12.31						2010.12.31
		账面余额		占比%		坏账准备		账面余额		占比%		坏账准备
1年以内		54,714,716.93		93.05		2,735,735.85		42,440,184.33		97.03		2,122,009.22
1 --- 2年		3,934,457.18		6.69		393,445.72		775,855.00		1.77		77,585.50
2 --- 3年		121,366.96		0.21		30,341.74		521,460.66		1.19		130,365.16
3年以上		32,750.00		0.06		16,375.00
合计		58,803,291.07		100.00		3,175,898.31		43,737,499.99		100.00		2,329,959.88

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注 1：应收账款期末数较期初净值增加 14,219,852.65 元，增幅为 34.34%，主要原因系营业规模扩大导致应 收账款相应增加；

注 2：应收账款期末余额中无应收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方账款。

2.2 分类信息

于 2011 年 12 月 31 日

		账面余额		占比%		坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款
账龄分析法		58,803,291.07		100		3,175,898.31
其他不重大应收账款
合计		58,803,291.07		100		3,175,898.31

于 2010 年 12 月 31 日

于2010 年12 月31 日
		账面余额		占比%		坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款
账龄分析法		43,737,499.99		100		2,329,959.88
其他不重大应收账款
合计		43,737,499.99		100		2,329,959.88

2.3 期末应收账款前五名

2.3 期末应收账款前五名
		与本公司关		账面余额		账龄		占比%
中国资源卫星应用中心		非关联方		9,736,705.00		1年以内		16.56
部队A		非关联方		5,617,600.00		1年以内		9.55
北京市爱威电子技术公司		非关联方		3,577,809.00		1年以内		6.08
广州佳禾科技有限公司		非关联方		2,834,970.00		1年以内		4.82
中国移动通信集团四川有限公司		非关联方		2,632,681.91		1年以内、1-2		4.48
合计				24,399,765.91				41.49

3 、预付款项

3.1 账龄分析

		2011.12.31	2011.12.31			2010.12.31	2010.12.31
		金额		占比%		金额		占
1年以内		24,657,220.66		80.45		9,839,731.19		100.00
1 --- 2年		5,990,000.00		19.55
合计		30,647,220.66		100.00		9,839,731.19		100.00

注 1：预付款项期末数较期初数增加 20,807,489.47 元，增幅为 211.46%，变动原因主要是本期增加了

==> picture [451 x 30] intentionally omitted <==

40

预付北京实创环保发展有限公司 20,350,000.00 元的房屋定制款；

注 2：预付款项期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方 款项。

3.2 期末预付账款前五名

3.2 期末预付账款前五	名
		与本公司的		账面余额		账龄		占		未结算原因
北京实创环保发展有限公司		非关联方		25,430,000.00		1年以内、		82.98		预付房屋定
中磊会计师事务所		非关联方		1,350,000.00		1年以内、		4.40		上市前期费
中国科学院计算技术研究所		非关联方		900,000.00		1年以内		2.94		研发设备定
清华大学		非关联方		896,000.00		1年以内		2.92		研发设备定
北京邮电大学		非关联方		600,000.00		1年以内		1.96		研发设备定
合计				29,176,000.00				95.20

4 、其他应收款

4.1 账龄分析

4.1 账龄分析
		2011.12.31						2010.12.31
		账面余额		占比%		坏账准备		账面余额		占比%		坏账准备
1年以内		4,325,064.87		94.87		216,253.24		1,831,237.37		90.37		91,671.87
1 --- 2年		72,711.74		1.59		7,271.18		79,756.57		3.94		7,975.66
2 --- 3年		74,956.57		1.64		18,739.14		115,284.75		5.69		28,821.19
3年以上		86,350.00		1.89		43,175.00
合计		4,559,083.18		100.00		285,438.56		2,026,278.69		100.00		128,468.72

注：其他应收账期末余额中无应收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方账款。

4.2 分类信息

于 2011 年 12 月 31 日

于2011 年12 月31 日
		账面余额		占比%		坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款
账龄分析法		4,559,083.18		100.00		285,438.56
其他不重大其他应收款
合计		4,559,083.18		100.00		285,438.56

于 2010 年 12 月 31 日

							账面余额	账面余额	账面余额		占比%	占比%	占比%			坏账准备
	单项金额重大的其他应收款
	单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款
	账龄分析法						2,026,278.69				100.00					128,468.72
	其他不重大其他应收款
	合计						2,026,278.69				100.00					128,468.72
	4.3 期末其他应收款前五名
			与本公		账面余额				账龄				占			性质或内容
					41

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中国科学院计算机网络信息中心		非关联		2,840,000.00		1年以内		62.29		保证金
北京冠捷国际物流有限公司		非关联		813,411.26		1年以内		17.84		海关税费等
中化国际招标有限责任公司		非关联		202,500.00		1年以内		4.44		投标保证金
中关村科技园区海淀园创业服务		非关联		70,450.00		1-2年、3-4		1.55		押金
广州日松工业有限公司		非关联		65,120.00		2-3年		1.43		押金
合计				3,991,481.26				87.55

5 、存货

5、存货
				2011.12.31						2010.12.31
		账面余额		跌价准备		账面价值		账面余额		跌价准备		账面价值
原材料		10,879,616.47				10,879,616.47		7,003,655.60				7,003,655.60
库存商品		718,180.05		118,500.75		599,679.30		2,422,049.72		187,544.04		2,234,505.68
发出商品		2,931,993.48				2,931,993.48		5,366,983.62				5,366,983.62
合计		14,529,790.00		118,500.75		14,411,289.25		14,792,688.94		187,544.04		14,605,144.90

注 1：存货期末数较期初数减少 262,898.94 元，降幅为 1.78%；

注 2：期末存货未发现可变现净值低于成本的情形，故未计提存货跌价准备。

6 、固定资产

	6、固定资产
			2010.12.31		本期增加额		本期减少额		2011.12.31
	原价：
	房屋、建筑物
	机器设备
	运输工具		1,555,000.00						1,555,000.00
	电子设备		3,762,178.94		671,569.04		8,002.75		4,425,745.23
	办公设备及其他		335,862.00		23,810.00				359,672.00
	合计		5,653,040.94		695,379.04		8,002.75		6,340,417.23
	累计摊销额：
	房屋、建筑物
	机器设备
	运输工具		289,718.24		147,724.92				437,443.16
	电子设备		1,293,004.08		696,083.86		3,878.81		1,985,209.13
	办公设备及其他		210,690.49		62,190.19				272,880.68
	合计		1,793,412.81		905,998.97		3,878.81		2,695,532.97
	净额：
	房屋、建筑物
	机器设备
	运输工具		1,265,281.76		0		147,724.92		1,117,556.84
	电子设备		2,469,174.86		671,569.04		700,207.8		2,440,536.1
	办公设备及其他		125,171.51		23,810.00		62,190.19		86,791.32
	合计		3,859,628.13		695,379.04		910,122.91		3,644,884.26

注 1： 2011 年度当期计提的折旧费用为 905,998.97 元；

注 2：期末固定资产未发现存在减值情形，故未计提减值准备。

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42

7 、无形资产

	7、无形资产
			2010.12.31		本期增加额		本期减少额		2011.12.31
	原价：
	土地使用权
	财务软件		26,080.00						26,080.00
	备份软件		411,840.00				14,080.00		397,760.00
	合计		437,920.00				14,080.00		423,840.00
	累计摊销额：
	土地使用权
	财务软件		3,477.28		2,607.96				6,085.24
	备份软件		3,432.00		39,658.70				43,090.70
	合计		6,909.28		42,266.66				49,175.94
	减值准备：
	净额：
	土地使用权
	财务软件		22,602.72				2,607.96		19,994.76
	备份软件		408,408.00				53,738.70		354,669.30
	合计		431,010.72				56,346.66		374,664.06

注：期末无形资产未发现存在减值情形，故未计提减值准备。

8 、递延所得税资产

8.1 分类信息

		2011.12.31		2010.12.31
与资产减值准备相关的递延所得税资产		553,206.92		418,005.81
与递延收益相关的递延所得税资产		1,224,570.78		47,673.00
与应付职工薪酬相关的递延所得税资产		230,931.80
与计提费用相关的递延所得税资产		30,478.31
合计		2,039,187.81		465,678.81

注：递延所得税资产期末数较期初数增加 1,573,509.00 元，增幅为 337.90%，主要原因系 2011 年政府 补助和未支付工资导致的可抵扣暂时性差异增加。

8.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

8.2 引起暂时性差异的资产或负债项	目对	应的暂时性差异
		2011.12.31		2010.12.31
应收账款坏账准备		3,175,898.31		2,329,959.88
其他应收款坏账准备		285,438.56		128,468.72
存货跌价准备		118,500.75		187,544.04
政府补助		8,163,805.18		317,820.00
应付职工薪酬		1,539,545.33
计提费用		203,188.73
合计		13,486,376.86		2,963,792.64

9 、资产减值准备

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43

		2010.12.31		本期计提额		本期减少额	本期减少额	本期减少额		2011.12.31
						本期转回		本期转销额
坏账准备		2,458,428.6		1,002,908.27						3,461,336.87
存货跌价准备		187,544.04						69,043.29		118,500.75
合计		2,645,972.64		1,002,908.27				69,043.29		3,579,837.62

10 、短期借款

10、短期借款
		2011.12.31		2010.12.31
信用借款
保证借款		5,000,000.00		5,000,000.00
抵押借款
质押借款
合计		5,000,000.00		5,000,000.00

注：保证借款保证人为北京中关村科技担保有限公司。

11 、应付账款

11、应付账款
		2011.12.31		2010.12.31
		金额	占比%	金额	占比%
1 年以内（含1 年）		40,088,809.09	98.44	34,054,580.16	98.28
1—2年（含2年）		619,569.32	1.52	578,903.15	1.67
2—3年（含3年）		0.00	0.00	0.00	0.00
3年以上		15,850.00	0.04	15,850.00	0.05
合计		40,724,228.41	100.00	34,649,333.31	100.00

注 1：应付账款期末数较期初数增加 6,074,895.10 元，增幅为 17.53%；

注 2：期末应付帐款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项；

11.1 期末应付账款前五名

11.1 期末应付账款前五名
		与本公司		账面余额		账龄		占		性质或
鑫骏企业有限公司		非关联方		16,992,775.11		1年以内		41.73		货款
深圳市卓优数据科技有限公司		非关联方		5,220,000.00		1年以内		12.82		货款
北京荣之联科技股份有限公司		非关联方		3,286,109.94		1年以内		8.07		货款
联强国际贸易(中国)有限公司北		非关联方		3,151,872.50		1年以内		7.74		货款
北京领先环宇科技有限公司		非关联方		1,351,282.06		1年以内		3.32		货款
合计				30,002,039.61				73.67

12 、预收款项

12、预收款项
		2011.12.31		2010.12.31
		金额	占比%	金额	占比%
1 年以内（含1 年）		439,851.25	100.00	8,359,492.40	98.63

==> picture [451 x 30] intentionally omitted <==

44

1—2年（含2年）				69,574.41	0.82
2—3年（含3年）				46,360.00	0.55
3年以上
合计		439,851.25	100.00	8,475,426.81	100.00

• 注 1：预收款项期末数较期初数元减少 8,035,575.56 元，降幅为 94.81%，主要原因系 2011 年末已收款

• 未发货金额减少；

• 注 2：期末预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项； 注 3：期末预收款项账龄均为 1 年以内。

13 、应付职工薪酬

13、应付职工薪酬
		2010.12.31		本期增加额		本期减少额		2011.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴		740,972.43		14,855,397.78		14,337,076.60		1,259,293.61
二、职工福利费		-2,817.00		286,427.70		283,610.70
三、社会保险费		166,165.35		3,666,064.07		3,560,126.70		272,102.72
其中：1.医疗保险费		44,798.94		1,119,907.08		1,080,513.87		84,192.15
2.基本养老保险费		105,645.10		2,259,585.70		2,194,966.60		170,264.20
3.失业保险费		8,539.36		140,989.45		139,626.96		9,901.85
4.工伤保险费		3,550.65		57,385.58		56,618.87		4,317.36
5.生育保险费		3,631.30		88,196.26		88,400.40		3,427.16
四、住房公积金		3,296.00		1,208,426.00		1,203,573.00		8,149.00
五、工会经费和职工教育经费		38,917.79		-3,238.96		35,678.83
合计		946,534.57		20,013,076.59		19,420,065.83		1,539,545.33

注：应付职工薪酬期末数较期初数增加 593,010.76 元，增幅为 62.65%，主要系公司规模扩大导致人员 增加，期末未付工资余额增加。

14 、应交税费

14、应交税费
		2011.12.31		2010.12.31
增值税		3,563,326.01		750,229.03
营业税		31,091.36		146,645.28
企业所得税				2,311,086.64
城市维护建设税				93,688.85
房产税
个人所得税				82,951.93
土地使用税
教育费附加		120,590.39		40,152.36
地方教育费附加
其它税费				23,357.20
合计		7,453,114.97		3,448,111.29

注：应交税费期末数较期初数增加 4,005,003.68 元，增幅为 116.15%，主要原因系 2011 年度营业规模 及经营业绩增长导致期末未付企业所得税及增值税增加。

15 、应付利息

2011.12.31 2010.12.31

==> picture [451 x 30] intentionally omitted <==

45

应付利息 8,986.30 8,876.39

16 、其他应付款

16、其他应	付	款	款	款
		2011.12.31				2010.12.31
		金额		占比%		金额		占比%
1年以内（含 1 年）		5,203,478.29		100.00		600,956.17		96.42
1—2年（含2 年）						12,320.58		1.98
2—3年（含3 年）						10,000.00		1.60
3年以上
合计		5,203,478.29		100.00		623,276.75		100.00

注 1：其他应付款期末数较期初数增加了 4,580,201.54 元，增幅为 734.86%，主要原因系 2011 年末履 约保证金增加；

注 2：期末其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项；

17 、其它非流动负债

17、其它非流	动	负债	负债
		2011.12.31		2010.12.31
		金额	占比%	金额	占比%
递延收益		8,163,805.18	100.00	317,820.00	100.00
合计		8,163,805.18	100.00	317,820.00	100.00

注：递延收益包括两部分：1. 根据北京市海淀区科学技术委员会的海科发【2010】52 号文件，本公

司收到“数据连续保护的操作系统实时应急保护软件”项目补助资金 400,000.00 元，对收到的政府补贴区 别“与资产相关的政府补助”和“与收益相关的政府补助”于 2010 年确认收益 82,180.00 元，2011 年确认 收益 63,999.96 元，尚未确认收益余额 253,820.04 元计入递延收益；2.根据北京市财政局京财经二指[2010]845 号文件，本公司收到“NetStor NRS 容灾产品产业化项目”补助资金 8,000,000.00 元，对收到的政府补贴区 别“与资产相关的政府补助”和“与收益相关的政府补助”于 2011 年确认收益 90,014.86 元，尚未确认收 益余额 7,909,985.14 元计入递延收益。

18 、股本

2010 年度变化

2010 年度变化
		2009.12.31				本期增加		本期减		2010.12.31
		金额		比例%						金额		比例%
周泽湘		10,000,000.00		33.34		1,176,293.00				11,176,293.00		24.84
杨永松		10,000,000.00		33.34		1,176,293.00				11,176,293.00		24.84
佟易虹		10,000,000.00		33.34		1,176,293.00				11,176,293.00		24.84
天津东方富海 股权投资基金						4,315,084.00				4,315,084.00		9.59
常州华软投资 合伙企业（有限						1,849,153.00				1,849,153.00		4.11
沈晶						1,297,238.00				1,297,238.00		2.88

==> picture [451 x 30] intentionally omitted <==

46

肖建国						1,155,721.00				1,155,721.00		2.57
袁煜恒						648,619.00				648,619.00		1.44
罗华						589,654.00				589,654.00		1.31
王磊						471,723.00				471,723.00		1.05
李焰						235,861.00				235,861.00		0.52
方仑						212,275.00				212,275.00		0.47
谢红军						141,517.00				141,517.00		0.31
戴杰华						117,931.00				117,931.00		0.26
何广韬						117,931.00				117,931.00		0.26
郝文霞						94,345.00				94,345.00		0.21
王成武						94,345.00				94,345.00		0.21
周双杨						94,345.00				94,345.00		0.21
陈儒红						23,586.00				23,586.00		0.05
邓道文						11,793.00				11,793.00		0.03
合计		30,000,000.00		100.00		15,000,000.00				45,000,000.00		100.00

2011 年度变化

2011 年度变化
		2010.12.31				本期增		本期减		2011.12.31
		金额		比例%						金额		比例%
周泽湘		11,176,293.00		24.84						11,176,293.00		24.84
杨永松		11,176,293.00		24.84						11,176,293.00		24.84
佟易虹		11,176,293.00		24.84						11,176,293.00		24.84
天津东方富海股 权投资基金合伙		4,315,084.00		9.59						4,315,084.00		9.59
常州金陵华软创 业投资合伙企业		1,849,153.00		4.11						1,849,153.00		4.11
沈晶		1,297,238.00		2.88						1,297,238.00		2.88
肖建国		1,155,721.00		2.57						1,155,721.00		2.57
袁煜恒		648,619.00		1.44						648,619.00		1.44
罗华		589,654.00		1.31						589,654.00		1.31
王磊		471,723.00		1.05						471,723.00		1.05
李焰		235,861.00		0.52						235,861.00		0.52
方仑		212,275.00		0.47						212,275.00		0.47
谢红军		141,517.00		0.31						141,517.00		0.31
戴杰华		117,931.00		0.26						117,931.00		0.26
何广韬		117,931.00		0.26						117,931.00		0.26
郝文霞		94,345.00		0.21						94,345.00		0.21
王成武		94,345.00		0.21						94,345.00		0.21
周双杨		94,345.00		0.21						94,345.00		0.21
陈儒红		23,586.00		0.05						23,586.00		0.05

==> picture [451 x 30] intentionally omitted <==

47

邓道文		11,793.00		0.03					11,793.00		0.03
合计		45,000,000.00		100.00					45,000,000.00		100.00

19 、资本公积

			资本（股本）溢 价		其他资本公积		合计
	于2009 年12 月 31日
	2010年度增加		62,301,721.01				62,301,721.01
	2010年度减少
	于2010 年12 月 31日		62,301,721.01				62,301,721.01
	2011年度增加
	2011年度减少
	于2011 年12 月 31日		62,301,721.01				62,301,721.01

20 、盈余公积

			法定盈余公积	任意盈余公积		其它		合计
	于2009年12月31日		3,295,429.77	384,971.54		488,322.43		4,168,723.74
	2010年度增加		1,410,604.23					1,410,604.23
	2010年度减少		3,295,429.77	384,971.54		488,322.43		4,168,723.74
	于2010年12月31日		1,410,604.23					1,410,604.23
	2011年度增加		4,143,854.28					4,143,854.28
	2011年度减少
	于2011年12月31日		5,554,458.51					5,554,458.51

21 、未分配利润

21、未分配利润
		2011年度		2010年度
调整前上期末未分配利润		14,542,816.06		23,969,791.45
加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
调整后期初未分配利润		14,542,816.06		23,969,791.45

==> picture [451 x 30] intentionally omitted <==

48

加：本期归属于母公司所有者的净利润		41,517,489.45		31,866,626.11
减：本期提取法定盈余公积		4,143,854.28		1,410,604.23
本期提取任意盈余公积
应付普通股股利				9,000,000.00
转作股本的普通股股利				30,882,997.27
期末未分配利润		51,916,451.23		14,542,816.06

22 、营业收入及营业成本

22.1 分类

		2011年度	2011年度	2011年度		2010年度	2010年度	2010年度
		收入		成本		收入		成本
主营业务		236,260,071.09		151,249,472.14		208,716,568.57		143,113,867.75
其他业务		329,914.53		229,518.98		1,005,935.02		737,919.40
合计		236,589,985.62		151,478,991.12		209,722,503.59		143,851,787.15

22.2 主营业务（分产品）

于 2011 年度

于2011 年度
		收入		成本
容灾		42,264,768.65		21,462,962.79
数据保护		55,346,844.82		35,730,155.11
数据存储		138,648,457.62		94,056,354.24
合计		236,260,071.09		151,249,472.14

于 2010 年度

		收入		成本
容灾		27,003,419.22		14,935,657.65
数据保护		57,242,284.93		39,496,571.20
数据存储		124,470,864.42		88,681,638.90
合计		208,716,568.57		143,113,867.75

22.3 主营业务分地区

于 2011 年度

		收入		成本
华北		126,830,695.89		80,465,464.84
东北		6,073,565.76		3,807,642.97
华中		6,950,423.22		4,191,726.74
华东		27,455,823.44		17,202,600.95
西南		25,010,603.30		15,342,224.01
西北		12,636,194.65		8,066,784.04
华南		31,302,764.83		22,173,028.60

==> picture [451 x 30] intentionally omitted <==

49

	合计		236,260,071.09		151,249,472.14
	于2010 年度
			收入		成本
	华北		95,261,734.62		61,025,177.38
	东北		5,118,284.72		3,867,716.26
	华中		4,198,264.22		2,757,341.81
	华东		45,827,305.86		32,417,254.44
	西南		23,252,847.40		14,870,921.16
	西北		8,322,299.47		6,048,054.52
	华南		26,735,832.28		22,127,402.19
	合计		208,716,568.57		143,113,867.75

22.4 对前五名客户的营业收入情况

于 2011 年度

于2011 年度
		营业收入		占比%
部队A		31,132,547.00		13.18
中国科学院计算机网络信息中心		14,547,913.68		6.16
中国资源卫星应用中心		13,204,217.96		5.59
中国科学院电子学研究所		12,701,893.17		5.38
吉林省骅舜天洪科技有限公司		6,707,087.14		2.84
合计		78,293,658.95		33.14

于 2010 年度

于2010 年度
		营业收入		占比%
部队A		34,308,120.25		16.44
上海市公安局浦东分局		22,364,380.36		10.72
中国电子科技集团公司第五十四研 究所		10,922,367.52		5.23
南京金浦开发总公司		7,935,791.37		3.80
中国移动通信集团四川有限公司		7,753,763.29		3.71
合计		83,284,422.79		39.90

23 、营业税金及附加

23、营业税金及附加
		2011年度		2010年度
营业税		586,643.16		407,630.13
城建税		1,049,017.21		807,643.67
教育费附加		460,046.46		346,133.02
其他税费		15,604.22		9,432.70
合计		2,111,311.05		1,570,839.52

24 、销售费用

2011 年度 2010 年度

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50

职工薪酬		7,324,157.63		4,898,089.57
差旅费及招待费		3,873,165.00		3,802,311.35
交通运输费		783,796.44		718,926.19
办公电话费		999,622.66		618,554.50
房租费		634,761.24		606,626.76
其他		140,933.06		101,450.78
合计		13,756,436.03		10,745,959.15

25 、管理费用

25、管理费用
		2011年度		2010年度
职工薪酬		11,998,081.81		7,946,084.30
差旅费及招待费		1,486,550.27		1,052,999.90
交通运输费		398,275.44		367,215.99
办公电话费		1,916,040.07		1,705,429.68
房租费		2,782,386.49		2,212,734.57
折旧摊销费		858,999.85		597,382.84
其他		484,603.05		432,366.94
外研及中试费		676,790.62		1,934,798.48
合计		20,601,727.60		16,249,012.70

26 、财务费用

26、财务费用
		2011年度		2010年度
利息支出		320,082.13		219,753.61
减：利息收入		813,177.49		494,317.58
汇兑损益		-549,078.26		-346,624.57
手续费支出		147,095.82		196,063.90
其他支出				3,662.00
合计		-895,077.80		-421,462.64

27 、资产减值损失

27、资产减值损失
		2011年度		2010年度
坏账损失		1,002,908.27		430,002.66

注：资产减值损失 2011 年度较 2010 年度增加 572,905.61 元，增幅为 133.23%；主要原因系报告期内 营业规模逐年扩大，应收账款余额相应上升，故依据公司会计政策计提的坏账准备逐年增加。

28 、公允价值变动

28、公允价值变动
		2011年度		2010年度
公允价值变动				124,770.00

29 、投资收益

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51

		2011年度		2010年度
投资收益				-1,140.34

30 、营业外收入

30.1 分类

		2011年度		2010年度
政府补助利得		272,914.82		147,817.50
盘盈利得		0.00		4,000.78
受赠利得		6,000.00		0.00
违约赔偿收入		0.00		100.00
其他利得		108,038.37		59,451.35
合计		386,953.19		211,369.63

注：营业外收入 2011 年度较 2010 年度增加 175,583.56 元，增幅为 83.07%，主要原因系 2011 度政府 补助利得增加。

30.2 计入当期损益的政府补助

30.2 计入当期损益的政府	补	助
		核算方法		说明		2011年度		2010年度
NetStor NRS容灾产品产业化		收益法		《北京市财政局关于下达 2010 年高技术产业发展区县 项目技术研究与开发资金预 算的通知》		90,014.86
保险补贴		收益法		“关于启动2010 年度“科技 保险”保费补贴工作的通知”		4,400.00
贷款贴息		收益法		《中关村科技园区企业贷款 扶持资金管理办法》				65,637.50
临时性补贴		收益法		《海淀区促进中小企业融资 临时性补贴》
基于连续数据保护的操作系统实时 应急保护软件		收益法		海科发【2010】52号		63,999.96		82,180.00
信用评估费补贴		收益法		《中关村国家自主创新示范 区企业《购买中介服务支持资 金管理办法（新）》		2,500.00
贷款担保费补贴		收益法		《商务部中小商贸企业信用 担保业务补助》		37,000.00
中关村开放实验室补贴		收益法		《中关村开放实验室工程实 施试行办法》		75,000.00
合计						272,914.82		147,817.50

31 、营业外支出

		2011年度		2010年度
非流动资产处置损失		-		94,141.89
其中：固定资产处置损失		-		94,141.89
捐赠支出		40,000.00		100,000.00

==> picture [451 x 30] intentionally omitted <==

52

合计		40,000.00		194,141.89
32、所得税费用
		2011年度		2010年度
当期所得税费用		8,918,317.09		5,562,882.43
递延所得税费用		-1,573,509.00		-26,210.38
合计		7,344,808.09		5,536,672.05

注：所得税费用 2011 年度较 2010 年度增加 1,808,136.04 元，增幅为 32.66%；主要原因系报告期内经 营业绩逐年增长，应纳税额大幅上升，导致当期所得税费用增加。

33 、现金流量表项目注释

33.1 收到的其他与经营活动有关的现金

33.1 收到的其他与经营活动	有关的现金
		2011年度		2010年度
科研补贴		8,118,900.00		400,000.00
利息收入		813,177.49		494,317.58
关联方往来款项				8,114,779.52
非关联方往来款				7,865,500.00
保证金及押金等		6,446,250.17		1,304,001.85
合计		15,378,327.66		18,178,598.95

33.2 支付的其他与经营活动有关的现金

33.2 支付的其他与经营活动有关的现金
		2011年度		2010年度
付现费用		12,353,744.15		12,523,215.79
预付的报关款、房租款和差旅费等		2,921,956.00		3,809,119.52
保证金及押金等		4,075,556.23		1,939,727.75
关联方往来款				580,000.00
非关联方往来				10,464,500.00
合计		19,351,256.38		29,316,563.06

33.3 支付其他与筹资活动有关的现金

33.3 支付其他与筹资活动有关的现金
		2011年度		2010年度
上市前期费用		1,260,000.00		910,000.00
贷款评审费		104,100.00
合计		1,364,100.00		910,000.00

33.4 现金及现金等价物的构成

33.4 现金及现金等价物的构成
		2011.12.31		2010.12.31
现金		122,023,203.29		106,553,985.62
其中：库存现金		25,228.36		48,034.73
可随时用于支付的银行存款		121,997,974.93		106,505,950.89
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物

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53

其中：三个月内到期的债券投资
现金及现金等价物余额		122,023,203.29		106,553,985.62
33.5 现金流量表补充资料
		2011年度		2010年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：		------		------
净利润		41,535,834.45		31,900,550.40
加：资产减值准备		933,864.98		430,002.66
固定资产折旧、投资性房地产折旧		905,931.47		581,230.82
无形资产摊销		42,266.66		6,039.96
长期待摊费用摊销				44,236.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失				94,141.89
公允价值变动损失				-124,770.00
财务费用		319,972.22		219,753.61
投资损失				1,140.34
递延所得税资产减少		-1,573,509.00		-26,210.38
递延所得税负债增加
存货的减少		262,898.94		7,436,211.53
经营性应收项目的减少		1,514,212.05		-11,598,662.00
经营性应付项目的增加		-8,558,719.77		2,996,140.01
其他		7,833,085.72
经营活动产生的现金流量净额		43,215,837.72		31,959,804.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		122,023,203.29		106,553,985.62
减：现金的期初余额		106,553,985.62		43,886,759.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		15,469,217.67		62,667,226.35

九、关联方关系及其交易

1 、关联方关系

1.1 本公司实际控制人

本公司实际控制人为周泽湘、杨永松及佟易虹先生。

1.2 本公司子公司情况

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54

北京同有赛博安全科技有限公司是本公司唯一子公司，其注册资本为人民币 148 万元。 本公司对其持股比例为 100% 。

1.3 本公司的其他关联方情况

1.3 本公司的其他关联方情况
		与本公司的关系		组织机构代码
北京英思杰科技有限公司		受同一实际控制方		60037886-7
埃贝瑞特（北京）信息技术有限公司		主要股东控制公司		79162499-4

2 、关联方交易

2.1 销售商品

2.1 销售商品
	2011 年度发生额							2010 年度发生额
	金额				占比%			金额			占比%
北京英思杰科技有限								102,564.10			0.05
合计								102,564.10			0.05
2.2 关键管理人员报酬
			关键管理人员人数				在本公司领取报酬 人数			报酬总额（万元）
2011年度			13				7			118.11
2010年度			13				8			92.84

注：本公司关键管理人员包括总经理、副总经理、董事、董事会秘书及财务总监。

十、或有事项的说明

北京中关村科技担保有限公司为公司向北京银行的借款提供了担保。为此，公司进行了反担保，具体 明细如下：

1、将固定资产中的登记证号为 110003097737 的运输设备反担保给北京中关村科技担保有限公司；

2、将销售合同 HS-2009-1227、4500043350、20091363I、20091362I、JF2010053、FJ101008MCD-YYH、 FJ20100224GZ-DJH 对应的应收帐款反担保给北京中关村科技担保有限公司，销售金额合计 43,185,063.55 元，2011 年 3 月 2 日抵押时上述合同对应的应收账款余额为 13,871,307.51 元，截至 2011 年 12 月 31 日收 回金额 10,920,325.50 元，应收账款余额为 2,950,982.01 元。

十一、重大承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司没有需要披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后非调整事项

（一）截至 2011 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 45,000,000.00 元。根据公 司 2012 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京同有飞 骥科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可〔2012〕228 号） 核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 15,000,000.00 股，并于 2012 年 3 月 21 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：300302。

本次发行股票每股面值 1 元，发行价格人民币 21.00 元，募集资金总额为人民币 315,000,000.00 元，减除应付承销及保荐费用人民币 30,335,000.00 元、其他发行费用人民币 5,467,330.00 元后，实际募集资金净额为人民币 279,197,670.00 元。本次募集资金增加注册 资本人民币 15,000,000.00 元，增加资本公积（股本溢价）人民币 264,197,670.00 元；该增

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55

资事项业经中磊会计师事务所有限责任公司审验，并出具（2012）中磊验 A 字 0001 号《验 资报告》；公司于 2012 年 4 月 6 日完成工商变更，注册资本由人民币 4,500 万元增至人民币 6,000 万元。

(二)公司 2012 年第一届董事会第十五次会议审议通过 《2011 年度利润分配预案》，拟 以现有总股本 6,000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共计派发现金股利 600 万元，此利润分配方案尚待股东大会批准。

除上述事项外，截至 2012 年 4 月 23 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后非 调整事项。

十三、其他重大事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司没有需要披露的其他重大事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

• （下称期末数、期末余额均指 2011 年 12 月 31 日金额，期初数、期初余额均指 2010 年 12 月 31 日金额）

1 、应收账款

1.1 账龄分析

1.1 账龄	分	析	析	析	析
		2011.12.31						2010.12.31
		账面余额		占 比%		坏账准备		账面余额		占 比%		坏账准备
1年以内		54,514,716.93		93.16		2,725,735.85		42,418,184.33		97.23		2,120,909.22
1 --- 2年		3,934,457.18		6.72		393,445.72		720,854.70		1.65		72,085.47
2 --- 3年		66,366.66		0.11		16,591.67		488,710.66		1.12		122,177.66
3年以上
合计		58,515,540.77		100.00		3,135,773.23		43,627,749.69		100.00		2,315,172.35

注 1：应收账款期末较期初净值增加 14,067,190.20 元，增幅为 34.05%，主要原因系营业规模扩大导致

应收账款相应增加；

• 注 2：应收账款期末余额中无应收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方账款。

1.2 分类信息

于 2011 年 12 月 31 日

于2011 年12 月31 日
		账面余额		占比%		坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的应收账款
账龄分析法		58,515,540.77		100.00		3,135,773.23
其他不重大应收账款
合计		58,515,540.77		100.00		3,135,773.23

于 2010 年 12 月 31 日

账面余额 占比% 坏账准备

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56

单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的应收账款
账龄分析法		43,627,749.69		100.00		2,315,172.35
其他不重大应收账款
合计		43,627,749.69		100.00		2,315,172.35

1.3 期末应收账款前五名

1.3 期末应收账款前五名
		与本公司关		账面余额		账龄		占比%
中国资源卫星应用中心		非关联方		9,736,705.00		1年以内		16.64
部队A		非关联方		5,617,600.00		1年以内		9.60
北京市爱威电子技术公司		非关联方		3,577,809.00		1年以内		6.11
广州佳禾科技有限公司		非关联方		2,834,970.00		1年以内		4.84
中国移动通信集团四川有限公司		非关联方		2,632,681.91		1年以内、1-2		4.50
合计				24,399,765.91				41.70

2 、其他应收款

2.1 账龄分析

2.1 账龄	分	析	析	析	析
		2011.12.31						2010.12.31
		账面余额		占比%		坏账准备		账面余额		占比%		坏账准备
1 年以 内		4,321,315.91		95.32%		216,065.79		1,817,833.21		92.03%		91,001.66
1 --- 2 年		59,307.58		1.31%		5,930.76		71,120.00		3.60%		7112
2 --- 3 年		66,320.00		1.46%		16580		86,350.00		4.37%		21,587.50
3 年以 上		86,350.00		1.90%		43,175.00				0.00%
合计		4,533,293.49		100.00		281,751.55		1,975,303.21		100.00		119,701.16

注：其他应收账期末余额中无应收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方账款。

2.2 分类信息

于 2011 年 12 月 31 日

于2011 年12 月31 日
		账面余额		占比%		坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款
账龄分析法		4,533,293.49		100.00		281,751.55
其他不重大其他应收款
合计		4,533,293.49		100.00		281,751.55

于 2010 年 12 月 31 日

账面余额 占比% 坏账准备

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57

单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款
账龄分析法		1,975,303.21		100.00		119,701.16
其他不重大其他应收款
合计		1,975,303.21		100.00		119,701.16

2.3 期末其他应收款前五名

2.3 期末其他应收款前五名
		与本公司关		账面余额		账龄		占		性质或内
中国科学院计算机网络信息中		非关联方		2,840,000.00		1年以内		62.65		保证金
北京冠捷国际物流有限公司		非关联方		813,411.26		1年以内		17.94		海关税费
中化国际招标有限责任公司		非关联方		202,500.00		1年以内		4.47		投标保证
中关村科技园区海淀园创业服务		非关联方		70,450.00		1-2年、3-4年				押金
广州日松工业有限公司		非关联方		65,120.00		2-3年		1.44		押金
合计				3,991,481.26				88.05

3 、长期股权投资

3、长期股权投资
		2010.12.31				本期增加		本期减少				2011.12.31
		持股比		年初余额				本年		本年转		持股比		年末余额
北京同有赛博安全科技有		50.00		740,000.00		2,617,264.82						100.00		3,357,264.82
合计				740,000.00		2,617,264.82								3,357,264.82

4 、营业收入及成本

4.1 分类

4.1 分类
		2011 年度				2010 年度
		收入		成本		收入		成本
主营业务		236,260,071.09		151,324,865.81		208,716,568.57		143,113,867.75
其他业务
合计		236,260,071.09		151,324,865.81		208,716,568.57		143,113,867.75

4.2 主营业务（分产品）

于 2011 年度

	于2011 年度
			收入		成本
	容灾		42,264,768.65		21,462,962.79
	保护		55,346,844.82		35,805,548.78
	存储		138,648,457.62		94,056,354.24
	合计		236,260,071.09		151,324,865.81
	于2010 年度
			收入		成本
	容灾		27,003,419.22		14,935,657.65
	保护		57,242,284.93		39,496,571.20
	存储		124,470,864.42		88,681,638.90
	合计		208,716,568.57		143,113,867.75

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58

4.3 主营业务分地区

于 2011 年度

于2011 年度
		收入		成本
华北		126,830,695.89		80,540,858.51
东北		6,073,565.76		3,807,642.97
华中		6,950,423.22		4,191,726.74
华东		27,455,823.44		17,202,600.95
西南		25,010,603.30		15,342,224.01
西北		12,636,194.65		8,066,784.04
华南		31,302,764.83		22,173,028.60
合计		236,260,071.09		151,324,865.81

于 2010 年度

于2010 年度
		收入		成本
华北		95,261,734.62		61,025,177.38
东北		5,118,284.72		3,867,716.26
华中		4,198,264.22		2,757,341.81
华东		45,827,305.86		32,417,254.44
西南		23,252,847.40		14,870,921.16
西北		8,322,299.47		6,048,054.52
华南		26,735,832.28		22,127,402.19
合计		208,716,568.57		143,113,867.75

4.4 对前五名客户的营业收入情况

于 2011 年度

于2011 年度
		营业收入		占比%
部队A		31,132,547.00		13.18
中国科学院计算机网络信息中心		14,547,913.68		6.16
中国资源卫星应用中心		13,204,217.96		5.59
中国科学院电子学研究所		12,701,893.17		5.38
吉林省骅舜天洪科技有限公司		6,707,087.14		2.84
合计		78,293,658.95		33.14

于 2010 年度

于2010 年度
		营业收入		占比%
部队A		34,308,120.25		16.44
上海市公安局浦东分局		22,364,380.36		10.72
中国电子科技集团公司第五十四研究所		10,922,367.52		5.23
南京金浦开发总公司		7,935,791.37		3.80
中国移动通信集团四川有限公司		7,753,763.29		3.71
合计		83,284,422.79		39.90

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59

5 、现金流量补充资料

5、现金流量补充资料
		2011年度		2010年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：		------		------
净利润		41,438,542.75		31,844,243.69
加：资产减值准备		982,651.27		434,186.99
固定资产折旧、投资性房地产折旧		891,791.56		533,438.38
无形资产摊销		42,266.66		6,039.96
长期待摊费用摊销		-		44,236.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		-
固定资产报废损失		-		42,911.71
公允价值变动损失		-		-124,770.00
财务费用		319,972.22		219,753.61
投资损失		-		1,140.34
递延所得税资产减少		-1,585,705.57		-30,651.44
递延所得税负债增加		-
存货的减少		222,963.32		6,544,892.52
经营性应收项目的减少		-6,189,043.38		-14,495,830.02
经营性应付项目的增加		5,544.47		3,445,582.86
其他		7,833,085.72
经营活动产生的现金流量净额		43,962,069.02		28,465,174.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：		——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：		——
现金的期末余额		117,463,994.67		101,248,545.70
减：现金的期初余额		101,248,545.70		42,075,949.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		16,215,448.97		59,172,596.11

十五、扣除非经常性损益的净利润

根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第01 号-非经常性损益》的规定，非经常性 损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊 和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生 的损益。

的损益。
		2011年度		2010年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分				-94,141.89
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

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60

	计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外				147,817.50
	计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
	企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益
	非货币性资产交换损益
	委托他人投资或管理资产的损益
	因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
	债务重组损益
	企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
	交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
	同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
	与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
	有效套期保值业务外持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益				123,629.66
	单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
	对外委托贷款取得的损益
	采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
	根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
	受托经营取得的托管费收入
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出		74,038.37		-36,447.87
	其他符合非经常性损益定义的损益项目
	非经常性损益合计				140,857.40
	减：所得税影响额		52,126.09		16,015.59
	非经常性损益净额				124,841.81
	减：少数股东分摊额		623.35		-19,173.82
	归属于母公司所有者的非经常性损益				144,015.63

十六、净资产收益率和每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》的规定，本公司加权平均净资产收益率和每股收益计算如下：

1 、净资产收益率和每股收益

于 2011 年度

于2011 年度
		加权平均净资产收 益率			每股收益（元）
				基本每股收 益			稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润		28.83%		0.92			0.92
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润		28.62%		0.92			0.92

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61

于 2010 年度

于2010 年度
		加权平均净资产收 益率			每股收益（元）
				基本每股收 益			稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润		39.04%		0.71			0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润		38.86%		0.70			0.70

注 1：加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股 东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

注 2：基本每股收益的计算公式如下：

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期 期末的累计月数。

注 3：稀释每股收益的计算公式如下：

稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数）

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。

报告期内，本公司不存在稀释性潜在普通股。

十七、主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（下称期末数、期末余额均指 2011 年 12 月 31 日金额，期初数、期初余额均指 2010 年 12 月 31 日金额）

1 、合并财务报表

1.1 应收账款期末数较期初数增加 14,219,852.65 元，增幅为 34.34%，主要原因系营业规模扩大导致应 收账款相应增加；

• 1.2 预付款项期末数较期初数增加 20,807,489.47 元，增幅为 211.46%，主要原因系本年预付房屋定制款

• 20,350,000.00 元；

• 1.3 其他应收款期末数较期初数增加 2,375,834.65 元，增幅为 125.19% ，主要原因系公司 2011 年末中

• 履约保证金增加；

• 1.4 递延所得税资产期末数较期初数增加 1,573,509.00 元，增幅为 337.90% ，主要原因系 2011 年政府

• 补助和未支付工资导致的可抵扣暂时性差异增加；

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1.5 预收款项期末数较期初数减少 8,035,575.56 元，降幅为 94.81%，主要原因系 2011 年末已收款未发 货金额减少；

1.6 应付职工薪酬期末数较期初数增加 593,010.76 元，增幅为 62.65%，主要原因系 2011 年公司人员增 加等原因导致期末应付职工薪酬增加；

1.7 应交税费期末数较期初数增加 4,005,003.68 元，增幅为 116.15%，主要原因系 2011 年度营业规模 及经营业绩增长导致期末未付企业所得税及增值税增加；

1.8 其他应付款期末数较期初数增加 4,580,201.54 元，增幅为 734.86%，主要原因系 2011 年末履约保证 金增加；

1.9 其他非流动负债期末数较期初数增加 7,845,985.18 元，增幅为 2468.69%，主要系本年收到“NetStor NRS 容灾产品产业化项目”补助资金尚未确认收益余额 7,909,985.14 元计入递延收益；

1.10 营业税金及附加 2011 年度较 2010 年度增加 540,471.53 元，增幅为 34.41%，主要原因系公司 2011 年度收入较 2010 年度收入增长且毛利率上升所致；

1.11 销售费用 2011 年度较 2010 年度增加 3,010,476.88 元，增幅为 28.01%，主要原因系 2011 年度销 售人员增加等原因导致销售费用薪酬费用增加；

1.12 管理费用 2011 年度较 2010 年度增加 4,352,714.90 元， 增幅为 26.79%，主要原因系 2011 年度公 司研发投入增加等原因导致管理费用增加；

1.13 财务费用 2011 年度较 2010 年度减少 473,615.16 元，降幅为 112.37%，主要原因系 2011 年度公司汇兑 收益及存款利息增加；

1.14 资产减值损失 2011 年度较 2010 年度增加 572,905.61 元，增幅为 133.23%，主要原因系 2011 年 度公司销售规模扩大，使得应收款项增加；

1.15 所得税费用 2011 年度较 2010 年度 1,808,136.04 元，增幅为 32.66%；主要原因系 2011 年度经营 业绩增长，应纳税额大幅上升，导致当期所得税费用增加。

十八、财务报表的批准

本财务报表已经公司董事会批准报出。

北京同有飞骥科技股份有限公司 企业负责人：周泽湘

主管会计工作负责人：王磊

会计机构负责人：王磊

2012 年 4 月 23 日

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