AI Terminal
Toya S.A.
Interim / Quarterly Report • May 8, 2025
5842_rns_2025-05-08_7feeeddf-d00f-44ea-914e-82ebbb2e6329.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. we Wrocławiu
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2025 do 31.03.2025 |
1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2024 do 31.03.2024 |
1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2025 do 31.03.2025 |
1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2024 do 31.03.2024 |
|
| I. Przychody ze sprzedaży | 231 884 | 195 647 | 55 411 | 45 277 |
| II. Zysk na działalności operacyjnej | 31 346 | 20 535 | 7 490 | 4 752 |
| III. Zysk przed opodatkowaniem | 30 632 | 20 436 | 7 320 | 4 729 |
| IV. Zysk netto | 24 596 | 16 262 | 5 877 | 3 763 |
| V. Całkowite dochody netto | 16 915 | 15 680 | 4 042 | 3 629 |
| VI. Średnia ważona ilość akcji (w tys. szt.) | 75 042 | 75 042 | 75 042 | 75 042 |
| VII. Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,33 | 0,22 | 0,08 | 0,05 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 324 | 24 990 | 1 033 | 5 783 |
| IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (362) | (2 521) | (86) | (583) |
| X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 009) | (2 583) | (241) | (598) |
| XI. Przepływy pieniężne netto razem | 2 953 | 19 886 | 706 | 4 602 |
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2025 | 31 grudnia 2024 | 31 marca 2025 | 31 grudnia 2024 | |
| XII. Aktywa trwałe | 106 720 | 113 255 | 25 507 | 26 505 |
| XIII. Aktywa obrotowe | 630 018 | 673 900 | 150 582 | 157 711 |
| XIV. Aktywa razem | 736 738 | 787 155 | 176 089 | 184 216 |
| XV. Zobowiązania długoterminowe | 18 697 | 20 822 | 4 469 | 4 873 |
| XVI. Zobowiązania krótkoterminowe | 211 235 | 276 442 | 50 488 | 64 695 |
| XVII. Kapitał własny razem | 506 806 | 489 891 | 121 132 | 114 648 |
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:
- przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. według kursu 4,1848 PLN / EUR (*)
- przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. według kursu 4,3211 PLN / EUR (*)
- przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 marca 2025 r. według kursu 4,1839 PLN / EUR
- przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 grudnia 2024 r. według kursu 4,2730 PLN / EUR
(*) Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do marca odpowiednio 2025 i 2024 r.
SPIS TREŚCI
| CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A 4 | |
|---|---|
| CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO 25 | |
| CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A. 30 |
CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 67 088 | 70 621 |
| Wartości niematerialne | 3 940 | 4 156 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 6 | 29 109 | 31 995 |
| Wartość firmy | 7 | 697 | 735 |
| Pozostałe należności | 52 | 48 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17 | 5 834 | 5 700 |
| Aktywa trwałe | 106 720 | 113 255 | |
| Zapasy | 8, 17 | 445 562 | 497 101 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9, 17 | 143 332 | 137 671 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 40 824 | 39 128 |
| Aktywa obrotowe | 630 018 | 673 900 | |
| Aktywa razem | 736 738 | 787 155 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał podstawowy | 12 | 7 504 | 7 504 |
| Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 35 677 | 35 677 | |
| Kapitał rezerwowy (*) | 13 | 100 329 | 100 329 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (14 661) | (6 980) | |
| Pozostałe kapitały | (89) | (89) | |
| Zyski zatrzymane | 378 046 | 353 450 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 506 806 | 489 891 | |
| Razem Kapitał własny | 506 806 | 489 891 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 17 185 | 19 791 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 733 | 252 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 756 | 756 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 23 | 23 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 18 697 | 20 822 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 16 | 149 528 | 212 088 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 17 | 11 884 | 14 165 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 34 554 | 33 840 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 9 747 | 10 120 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 179 | 4 230 | |
| Rezerwy | 17 | 2 343 | 1 999 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 211 235 | 276 442 | |
| Zobowiązania razem | 229 932 | 297 264 | |
| Pasywa razem | 736 738 | 787 155 |
(*) W pozycji "kapitał rezerwowy" nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca |
||
|---|---|---|---|
| 2025 niebadane |
2024 niebadane |
||
| Przychody ze sprzedaży | 19, 20 | 231 884 | 195 647 |
| Koszt sprzedanych towarów | 19, 21 | (154 332) | (131 682) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 77 552 | 63 965 | |
| Koszty sprzedaży | 21 | (36 535) | (32 754) |
| Koszty administracyjne | 21 | (13 199) | (11 017) |
| Oczekiwane straty kredytowe | (120) | (50) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 719 | 1 260 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (71) | (869) | |
| Zysk na działalności operacyjnej | 31 346 | 20 535 | |
| Przychody finansowe | 54 | 420 | |
| Koszty finansowe | (768) | (519) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 30 632 | 20 436 | |
| Podatek dochodowy | (6 036) | (4 174) | |
| Zysk netto | 24 596 | 16 262 | |
| Zysk netto za okres przypadający na: | |||
| Akcjonariuszy Spółki | 24 596 | 16 262 | |
| Udziały mniejszości | - | - | |
Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres 3 miesięcy zakończony | |||
|---|---|---|---|
| 2025 niebadane |
31 marca 2024 niebadane |
||
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł | 14 | 0,33 | 0,22 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,33 | 0,22 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł | 14 | 0,33 | 0,22 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,33 | 0,22 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - |
Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca |
||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| Zysk netto | 24 596 | 16 262 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą być przeklasyfikowane do zysku lub straty | (7 681) | (582) | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (7 681) | (582) | |
| Inne całkowite dochody netto | (7 681) | (582) | |
| Całkowite dochody netto za rok obrotowy | 16 915 | 15 680 | |
| Całkowity dochód za okres przypadający na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 16 915 | 15 680 | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - | |
| Inne całkowite dochody przypadające na | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | (7 681) | (582) | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał rezerwowy (*) |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2025 (*) |
7 504 | 35 677 | 100 329 | (6 980) | (89) | 353 450 | 489 891 | 489 891 |
| Całkowite dochody | ||||||||
| Zysk netto | - | - | - | - | - | 24 596 | 24 596 | 24 596 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | (7 681) | - | - | (7 681) | (7 681) |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | (7 681) | - | 24 596 | 16 915 | 16 915 |
| Transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem zmiany kapitału własnego | - | - | - | (7 681) | - | 24 596 | 16 915 | 16 915 |
| Stan na 31 marca 2025 | 7 504 | 35 677 | 100 329 | (14 661) | (89) | 378 046 | 506 806 | 506 806 |
| Stan na 1 stycznia 2024 | 7 504 | 35 677 | 329 | (8 487) | (104) | 385 032 | 419 951 | 419 951 |
| Całkowite dochody | ||||||||
| Zysk netto | - | - | - | - | - | 16 262 | 16 262 | 16 262 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | (582) | - | - | (582) | (582) |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | (582) | - | 16 262 | 15 680 | 15 680 |
| Transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem zmiany kapitału własnego | - | - | - | (582) | - | 16 262 | 15 680 | 15 680 |
| Stan na 31 marca 2024 | 7 504 | 35 677 | 329 | (9 069) | (104) | 401 294 | 435 631 | 435 631 |
(*) W pozycji "kapitał rezerwowy" nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 30 632 | 20 436 |
| Korekty o pozycje: | ||
| Amortyzacja | 5 130 | 4 258 |
| Odsetki netto | 714 | 99 |
| Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej | (706) | - |
| Zyski / straty z tytułu różnic kursowych | (229) | (160) |
| Zmiany w pozycjach bilansowych: | ||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 11 |
||
| należności 11 |
(16 322) | (25 440) |
| Zmiana stanu zapasów 11 |
44 304 | 16 520 |
| Zmiana stanu rezerw | 361 | 270 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych 11 zobowiązań |
(50 794) | 11 924 |
| 11 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(2 096) | 141 |
| Środki pieniężne z działalności | 10 994 | 28 048 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (6 670) | (3 058) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||
| 4 324 | 24 990 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 1 821 | - |
| Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości | ||
| niematerialne | (2 237) | (2 941) |
| Odsetki otrzymane | 54 | 420 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (362) | (2 521) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów | 17 675 | - |
| Spłata kredytów | (15 192) | - |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (2 777) | (2 064) |
| Zapłacone odsetki od kredytów | (267) | - |
| Zapłacone odsetki od leasingu | (448) | (519) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (1 009) | (2 583) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 2 953 | 19 886 |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym | 1 696 | 19 833 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (1 257) | (53) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 10 |
||
| 39 128 | 69 927 |
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
TOYA S.A. (zwana dalej "Spółką" lub "jednostką dominującą") jest Spółką akcyjną utworzoną w oparciu o Kodeks spółek handlowych. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Sołtysowickiej 13/15. Akcje Spółki znajdują się w publicznym obrocie.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy, pod numerem KRS 0000066712. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932093253.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Podstawowym obszarem działalności TOYA S.A. oraz Grupy TOYA jest import i dystrybucja artykułów przemysłowych, w tym w szczególności elektronarzędzi i narzędzi ręcznych dla profesjonalistów i do domowego użytku.
W okresie od 1 stycznia do dnia 31 marca 2025 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Zarząd pracował w następującym składzie:
| ‐ | Grzegorz Pinkosz | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| ‐ | Maciej Lubnauer | Wiceprezes Zarządu |
| ‐ | Robert Borys | Wiceprezes Zarządu |
| ‐ | Jan Jakub Szmidt | Wiceprezes Zarządu |
W okresie od 1 stycznia do dnia 31 marca 2025 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
| ‐ | Piotr Mondalski | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| ‐ | Jan Szmidt | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Dariusz Górka | ||
|---|---|---|
- ‐ Wojciech Bartłomiej Papierak Członek Rady Nadzorczej
- ‐ Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej ‐ Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej
- ‐ Beata Szmidt Członek Rady Nadzorczej
- ‐ Zenon Beker Członek Rady Nadzorczej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są:
- według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej,
- za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku dla śródrocznego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji 8 maja 2025 r.
Spółka sporządziła również śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku, które dnia 8 maja 2025 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
2. Struktura Grupy Kapitałowej
Na dzień 31 marca 2025 r. w skład Grupy wchodziły następujące jednostki:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności |
Charakterystyk a powiązania kapitałowego |
% własności i posiadanych praw głosu |
Data objęcia kontroli |
Metoda konsolidacji na dzień kończący okres sprawozdawczy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TOYA S.A. | Wrocław, Polska |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka dominująca |
Nie dotyczy | Nie dotyczy | Nie dotyczy – jednostka dominująca w Grupie |
| Toya Romania S.A. | Bukareszt, Rumunia |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna |
99,99 | Listopad 2003 r. | Metoda pełna |
| Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd Szanghai, | Chiny | Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna |
100,00 | Styczeń 2013 r. | Metoda pełna |
| Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd | Baibu Town, Chiny |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna |
100,00 | Grudzień 2019 r. | Metoda pełna |
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. nie było zmian w strukturze Grupy.
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
3.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE.
Należy je czytać w połączeniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. sporządzonym zgodnie z wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE") Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami.
Kontynuacja działalności
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.
3.2 Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. z wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.
3.3 Wpływ nowych lub zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2025 roku lub później.
a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2025
• Zmiany MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę
W 2025 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 27 marca 2025 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje.
W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
4. Sezonowość
Oferta Grupy skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu, jak również wynikiem szerokiej oferty produktowej Grupy.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Grunty | 2 907 | 2 907 |
| Budynki i budowle | 40 387 | 42 706 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 4 224 | 3 983 |
| Środki transportu | 1 900 | 3 220 |
| Pozostałe | 13 981 | 14 966 |
| Razem | 63 399 | 67 782 |
| Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania | 3 689 | 2 839 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 67 088 | 70 621 |
W ramach pozycji "pozostałe" Grupa wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i wyposażenie magazynów.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zmniejszyła się o 3 726 tys. zł, co było spowodowane głównie sprzedażą samochodów osobowych, wykupionych po okresie leasingu w 2024 r. w Jednostce Dominującej. Ponadto TOYA S.A. poniosła nakłady na modernizację budynku magazynowego we Wrocławiu, a także na zakup sprzętu IT.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 2 152 tys. zł. Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych.
6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Grunty | 5 645 | 5 890 |
| Budynki i budowle | 20 223 | 22 140 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 887 | 951 |
| Środki transportu | 2 354 | 3 014 |
| Razem | 29 109 | 31 995 |
W okresie 3 miesięcy 2025 r. Grupa nie zawarła nowych umów leasingu. Zwiększenie wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania o 349 tys. zł wynikało z indeksacji opłat zgodnie z umowami zawartymi w poprzednich latach. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujęta w wyniku finansowym wyniosła 2 961 tys. zł. Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych.
7. Wartość firmy
Wartość firmy w kwocie 697 tys. zł obejmuje wyłącznie wartość firmy powstałą na nabyciu spółki Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. w 2013 r. W roku 2025 wartość firmy spadła o 38 tys. zł w wyniku przeliczenia różnic kursowych.
8. Zapasy
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Towary w magazynie i w drodze | 445 274 | 496 534 |
| Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów | 288 | 567 |
| Zapasy razem (wartość bilansowa) | 445 562 | 497 101 |
| Odpis aktualizujący towary w magazynie | 7 210 | 6 781 |
| Zapasy brutto | 452 772 | 503 882 |
Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".
W pozycji "aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów" spółka prezentuje zgodnie z MSSF 15 wartość towarów, co do których może oczekiwać zwrotu od klientów po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 6 781 | 6 337 |
| Zwiększenie | 592 | 700 |
| Rozwiązanie/ wykorzystanie | - | (272) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (163) | 16 |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 7 210 | 6 781 |
9. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 7 | 2 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 112 141 | 91 492 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 112 148 | 91 494 |
| Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | 21 283 | 32 306 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 2 313 | 2 765 |
| Zaliczki na dostawy towarów | 8 218 | 12 281 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 3 212 | 2 296 |
| Razem należności brutto | 147 174 | 141 142 |
| Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług | (3 506) | (3 435) |
| Odpis aktualizujący należności pozostałe | (36) | (36) |
| Razem należności netto | 143 632 | 137 671 |
Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw.
Zmiany stanu odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 3 435 | 3 171 |
| Odpisy ujęte w wyniku finansowym | 123 | 275 |
| Odwrócenie niewykorzystanych odpisów | (3) | - |
| Należności spisane jako nieściągalne | - | (5) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (49) | (6) |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 3 506 | 3 435 |
10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i banku | 40 824 | 39 128 |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 40 824 | 39 128 |
11. Informacje objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 | Korekty | |||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa |
Wycena środków w walucie obcej |
Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(5 965) | - | (10 357) | (16 322) |
| Zmiana stanu zapasów | 51 539 | - | (7 235) | 44 304 |
| Zmiana stanu rezerw | 344 | - | 17 | 361 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(62 560) | - | 11 766 | (50 794) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(2 281) | - | 185 | (2 096) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 1 696 | 1 257 | 2 953 |
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 | Korekty | |||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa |
Wycena środków w walucie obcej |
Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(25 028) | - | (412) | (25 440) |
| Zmiana stanu zapasów | 16 870 | - | (350) | 16 520 |
| Zmiana stanu rezerw | 265 | - | 5 | 270 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
11 596 | - | 328 | 11 924 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
137 | - | 4 | 141 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 19 833 | 53 | 19 886 |
12. Kapitał podstawowy
Na 31 marca 2025 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. nie było zmian w wysokości kapitału podstawowego.
13. Kapitał rezerwowy
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego | 329 | 329 |
| Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych | 100 000 | 100 000 |
| Zapasy brutto | 100 329 | 100 329 |
Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego został utworzony zgodnie z art. 457 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych w wyniku umorzenia akcji własnych w 2018 r.
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych został utworzony w związku z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 26 czerwca 2024 r. W pozycji tej nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
14. Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| niebadane | niebadane | |
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 24 596 | 16 262 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 75 042 | 75 042 |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł) | 0,33 | 0,22 |
| Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
24 596 | 16 262 |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk) |
75 042 | 75 042 |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 0,33 | 0,22 |
Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. i w 2024 r. Grupa nie posiadała instrumentów rozwadniających.
15. Umowy kredytów bankowych
| 31 marca | 31 grudnia | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, w tym: | 34 555 | 33 840 |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 34 555 | 33 840 |
Warunki zawartych umów kredytów bankowych zostały przedstawione w tabeli poniżej:
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kredytobiorca | Przedmiot i wartość umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 31.03.2025 r. |
Kwota wykorzystania 31.03.2025 r. (*) |
Kwota wykorzystania 31.12.2024 r. |
Aktualne oprocentowanie |
Data wygaśnięcia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOYA S.A. | Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR-RB/000054601/0641/10 |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
40 000 | - | - | WIBOR 1 M + marża banku |
12 grudnia 2025 r. |
| TOYA S.A. | Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB |
BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie |
25 000 | - | - | WIBOR 1 M + marża banku |
17 listopada 2025 r. |
| TOYA S.A. | Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV |
mBank S.A. z siedzibą w Warszawie |
60 000 | - | - | WIBOR ON + marża banku |
26 marca 2026 r. |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | Umowa o Kredyt krótkoterminowy obrotowy | CITIBANK (CHINA) CO., LTD. SHANGHAI BRANCH z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej |
31 968 (**) |
7 997 | 33 840 | LPR + marża banku | 24 czerwca 2025 r. |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | Umowa o Kredyt krótkoterminowy obrotowy | Bank of Ningbo Co.,Ltd., Jiaxing Branch z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej |
42 624 (***) |
26 558 | Nie dotyczy – umowa zawarta w 2025 r. |
LPR + marża banku | 18 września 2025 r. |
| Zobowiązania razem, w tym: | 199 592 | 34 555 | 33 840 | ||||
| - część krótkoterminowa |
199 592 | 34 555 | 33 840 | ||||
| - część długoterminowa |
- | - | - |
(*) kwota wykorzystania jest prezentowana łącznie z odsetkami należnymi, a nie spłaconymi na 31 marca 2025 r.
(**) 60 000 tys. CNY przeliczone wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień 31 marca 2025 r.
(***) 80 000 tys. CNY przeliczone wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień 31 marca 2025 r.
Umowy kredytów zawarte przez Jednostkę Dominującą przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźnika kapitalizacji i wskaźnika zadłużenia oraz do utrzymywania wpływów na rachunki bankowe w wielkości ustalonej, zgodnie z warunkami umów kredytowych.
Umowa kredytu zawarta przez Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd przewiduje, że w okresie kredytowania kredytobiorca nie może bez uprzedniej pisemnej zgody banku tworzyć ani dopuszczać do istnienia jakichkolwiek zabezpieczeń na żadnym ze swoich aktywów, a także zbywać jakiegokolwiek swojego aktywa na takich warunkach, że zostałyby ponownie nabyte lub wydzierżawione przez kredytobiorcę lub jego jednostkę powiązaną (tzw. klauzula Negative Pledge).
Umowa kredytu zawarta przez Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd jest objęta poręczeniem Jednostki Dominującej (patrz pkt 22).
16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 132 681 | 197 912 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 132 681 | 197 912 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 11 460 | 8 328 |
| Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów | 731 | 930 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 2 517 | 2 826 |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 985 | 866 |
| Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 40 | 40 |
| Przychody przyszłych okresów – otrzymane dotacje | 1 114 | 1 186 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem | 16 847 | 14 176 |
| Razem | 149 528 | 212 088 |
17. Zmiany wartości szacunkowych
17.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów
W I kwartale 2025 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 429 tys. zł.
W I kwartale 2024 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 2 524 tys. zł.
17.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach
W I kwartale 2025 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość należności o 71 tys. zł.
W I kwartale 2024 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość należności o 29 tys. zł.
17.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne
W I kwartale 2025 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 344 tys. zł.
W I kwartale 2024 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 265 tys. zł.
17.4 Świadczenia na rzecz pracowników
W I kwartale 2025 r. Grupa zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 254 tys. zł.
W I kwartale 2024 r. Grupa zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 355 tys. zł.
17.5 Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone I kwartale 2025 r. o 134 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw na 31.03.2025.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone I kwartale 2024 r. o 885 tys. zł.
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
18. Wartość godziwa
Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W I kwartale 2025 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
19. Segmenty operacyjne
Zarząd jednostki dominującej podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kanałów dystrybucji oraz geograficznej.
Grupa wyodrębnia 4 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej działalności:
- sprzedaż na rynkach krajowych do sieci handlowych,
- sprzedaż na rynkach krajowych rynek hurtowy,
- sprzedaż zagraniczna,
- sprzedaż detaliczna głównie sprzedaż e-commerce.
W ramach segmentu sieciowego Grupa współpracuje z dużymi sieciami handlowymi na terenie Polski oraz Rumunii. Sprzedaż na rynku hurtowym we wszystkich krajach, w których Grupa posiada swoje podmioty, realizowana jest poprzez sieć hurtowni oraz sklepów, z wykorzystaniem przedstawicieli handlowych. Rynki zagraniczne obsługiwane są z wykorzystaniem sił departamentu sprzedaży jednostki dominującej oraz jednostek zależnych Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. oraz Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. W ramach sprzedaży detalicznej wykazywana jest głównie sprzedaż realizowana za pośrednictwem sklepu internetowego.
Dane analizowane przez Zarząd jednostki dominującej dla potrzeb segmentów są sporządzone zgodnie z tymi samymi zasadami, z którymi jest sporządzone sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Grupa nie odnotowała przychodów z żadnym pojedynczym klientem przekraczających 10% ogółu przychodów ze sprzedaży.
Na dzień 31 marca 2025 r. aktywa Grupy wyniosły 736 738 tys. zł, a zobowiązania Grupy wyniosły 229 932 tys. zł i dotyczyły w całości działalności handlowej. Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje aktywów Grupy w podziale na poszczególne segmenty.
Jednostka Dominująca nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych za granicą. Poza terenem Polski zlokalizowane są aktywa trwałe spółek zależnych. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zlokalizowanych w Rumunii wynosi na dzień 31 marca 2025 r. 3 910 tys. zł, a zlokalizowanych w Chinach wynosi 42 307 tys. zł.
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2025 r. |
SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA |
HURT | SIECI HANDLOWE |
SPRZEDAŻ DETALICZNA (*) |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków: |
|||||
| Polska | - | 75 564 | 29 662 | 14 956 | 120 182 |
| Rumunia | - | 19 509 | 2 874 | 450 | 22 833 |
| Chiny | - | 5 374 | - | 722 | 6 096 |
| Pozostałe kraje | 82 773 | - | - | - | 82 773 |
| Przychody segmentu ogółem | 82 773 | 100 447 | 32 536 | 16 128 | 231 884 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | (60 441) | (63 311) | (22 338) | (8 242) | (154 332) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem | (60 441) | (63 311) | (22 338) | (8 242) | (154 332) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 22 332 | 37 136 | 10 198 | 7 886 | 77 552 |
| Marża brutto | 27,0% | 37,0% | 31,3% | 48,9% | 33,4% |
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2024 r. |
SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA |
HURT | SIECI HANDLOWE |
SPRZEDAŻ DETALICZNA (*) |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków: |
|||||
| Polska | - | 61 414 | 17 963 | 21 393 | 100 770 |
| Rumunia | - | 17 542 | 2 604 | 266 | 20 412 |
| Chiny | - | 6 392 | - | 564 | 6 956 |
| Pozostałe kraje | 67 509 | - | - | - | 67 509 |
| Przychody segmentu ogółem | 67 509 | 85 348 | 20 567 | 22 223 | 195 647 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | (49 377) | (54 694) | (14 658) | (12 953) | (131 682) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem | (49 377) | (54 694) | (14 658) | (12 953) | (131 682) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 18 132 | 30 654 | 5 909 | 9 270 | 63 965 |
| Marża brutto | 26,9% | 35,9% | 28,7% | 41,7% | 32,7% |
(*) głównie sprzedaż e-commerce
20. Przychody ze sprzedaży
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |||
| niebadane | niebadane | |||
| Sprzedaż towarów | 231 884 | 195 647 | ||
| Przychody ze sprzedaży razem | 231 884 | 195 647 |
Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:
| Okres 3 miesięcy zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2025 | 31 marca 2024 | |||
| Przychody ze sprzedaży | Udział | Przychody ze sprzedaży | Udział | |
| Europa, w tym: | 54 968 | 23,7% | 46 640 | 23,8% |
| Ukraina | 15 638 | 6,7% | 9 816 | 5,0% |
| Węgry | 7 882 | 3,4% | 7 265 | 3,7% |
| Rosja | 4 867 | 2,1% | 2 938 | 1,5% |
| Czechy | 3 754 | 1,6% | 3 822 | 2,0% |
| Litwa | 3 620 | 1,6% | 3 284 | 1,7% |
| Mołdawia | 3 335 | 1,4% | 2 753 | 1,4% |
| Białoruś | 2 959 | 1,3% | 6 415 | 3,3% |
| Bułgaria | 2 153 | 0,9% | 1 193 | 0,6% |
| Grecja | 2 012 | 0,9% | 1 957 | 1,0% |
| Łotwa | 1 676 | 0,7% | 1 169 | 0,6% |
| Chorwacja | 1 090 | 0,5% | 941 | 0,5% |
| Azja, w tym | 12 971 | 5,6% | 7 361 | 3,8% |
| Zjednoczone Emiraty Arabskie | 2 444 | 1,1% | 907 | 0,5% |
| Arabia Saudyjska | 1 129 | 0,5% | 124 | 0,1% |
| Afryka, w tym: | 7 473 | 3,2% | 7 670 | 3,9% |
| Gwinea Bissau | 1 346 | 0,6% | 472 | 0,2% |
| Zimbabwe | 1 202 | 0,5% | 827 | 0,4% |
| Demokratyczna Republika Konga | 1 074 | 0,5% | 1 484 | 0,8% |
| Ameryka Południowa, w tym: | 5 842 | 2,5% | 3 513 | 1,8% |
| Chile | 3 709 | 1,6% | 2 641 | 1,3% |
| Ameryka Środkowa | 1 386 | 0,6% | 2 246 | 1,1% |
| Gwatemala | 877 | 0,4% | 1 526 | 0,8% |
| Australia i Oceania | 106 | 0,0% | 49 | 0,0% |
| Ameryka Północna | 27 | 0,0% | 30 | 0,0% |
| Razem eksport | 82 773 | 35,7% | 67 509 | 34,5% |
| Polska | 120 182 | 51,8% | 100 770 | 51,5% |
| Rumunia | 22 833 | 9,9% | 20 412 | 10,4% |
| Chiny | 6 096 | 2,6% | 6 956 | 3,6% |
| Razem przychody ze sprzedaży | 231 884 | 100,0% | 195 647 | 100,0% |
21. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| niebadany | niebadany | ||
| Amortyzacja | 5 130 | 4 258 | |
| Zużycie materiałów i energii | 2 503 | 2 590 | |
| Usługi obce | 13 257 | 12 223 | |
| koszty transportu | 5 007 | 3 694 | |
| usługi logistyczne | 1 644 | 83 | |
| koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe | 789 | 839 | |
| usługi dostępu do platform sprzedaży online | 1 617 | 3 119 | |
| najem z opłatami eksploatacyjnymi | 880 | 866 | |
| koszty prawne, audyt i doradztwo | 878 | 1 344 | |
| Pozostałe usługi obce | 2 442 | 2 278 | |
| Podatki i opłaty | 944 | 724 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych, w tym | 24 777 | 20 497 | |
| Wynagrodzenia | 20 767 | 16 936 | |
| Koszt ubezpieczeń społecznych | 3 218 | 2 716 | |
| Koszt PPK | 57 | 46 | |
| Pozostałe | 735 | 659 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 3 123 | 3 479 | |
| Wartość sprzedanych towarów | 154 332 | 131 682 | |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów | 204 066 | 175 453 | |
| Koszty sprzedaży, w tym: | 36 535 | 32 754 | |
| amortyzacja | 3 562 | 2 912 | |
| koszty świadczeń pracowniczych | 17 078 | 14 094 | |
| Koszty administracyjne, w tym: | 13 199 | 11 017 | |
| amortyzacja | 1 568 | 1 346 | |
| koszty świadczeń pracowniczych | 7 699 | 6 403 | |
| Wartość sprzedanych towarów | 154 332 | 131 682 | |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów | 204 066 | 175 453 |
22. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe
Na 31 marca 2025 r. Spółki należące do Grupy były stroną następujących umów gwarancji w związku z prowadzoną działalnością, udzielonych przez poniższe podmioty:
| Lp. | Zlceniodawca | Gwarant | Przedmiot gwarancji | Suma gwarancji | Ważna do dnia |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | TOYA S.A. | Bank Handlowy S.A. w Warszawie |
Gwarancja należytej realizacji-terminowej zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie przez TOYA S.A. |
638 698,83 EUR | 28 lutego 2026 r. |
| 2 | TOYA S.A. | Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. |
Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego przez TOYA S.A. |
270 000 PLN | 31 grudnia 2025 r. |
| 3 | TOYA Romania S.A. | BRD Groupe Societe Generale |
Gwarancja zapłaty za najem magazynu w Bukareszcie |
335 491 EUR | 3 sierpnia 2025 r. |
W dniu 12 czerwca 2019 r. jednostka dominująca TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez spółkę zależną TOYA Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.
W dniu 29 marca 2024 r. TOYA S.A. zawarła umowę poręczenia z Citibank (China) Company Limited-Shanghai Branch, z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności przysługujących bankowi z tytułu zawarcia przez YATO TOOLS (Shanghai) Co., Ltd, umowy o Kredyt krótkoterminowy obrotowy, w kwocie 60 000 tys. CNY. Umowa zakłada poręczenie TOYA S.A. za zobowiązania spółki zależnej do kwoty 72 000 tys. CNY. Poręczenia udzielono do dnia 31 sierpnia 2025 r. Poręczenie zostało wycenione wg wartości godziwej.
23. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Na 31 marca 2025 r. Grupa nie posiada istotnych zobowiązań oraz aktywów warunkowych.
24. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 i 2024 r. Grupa dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
- Toyota Katowice Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Unicase Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Robert Borys Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Jakub Szmidt Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),
- Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (do 26.06.2024),
- Wojciech Bartłomiej Papierak kluczowy personel kierowniczy,
- Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Zenon Beker członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:
| Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności |
Przychody ze sprzedaży Zakupy towarów towarów i usług |
||
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 1.01.2025 - 31.03.2025 | ||
| Jednostki powiązane przez kluczowe | |||
| kierownictwo | 7 | 20 - |
|
| Razem | 7 | 20 - |
|
| 31.12.2024 | 1.01.2024 - 31.03.2024 | ||
| Jednostki powiązane przez kluczowe | |||
| kierownictwo | 2 | 27 - |
|
| Razem | 2 | 27 - |
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych.
Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej przedstawiają się następująco:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia z tytułu umów o pracę i umów powołania – Zarząd (*) | 2 996 | 296 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) – Zarząd | 3 | 3 |
| Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji – Rada Nadzorcza | 288 | 222 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) – Rada Nadzorcza | 44 | 40 |
| PPK finansowane przez Spółkę | 2 | 2 |
(*) wynagrodzenie wykazane w I kwartale 2025 r. obejmuje wynagrodzenie zmienne z tytułu nagrody rocznej wypłacone w marcu 2025 r., podczas gdy w roku 2024 wynagrodzenie z tego tytułu zostało wypłacone w kwietniu.
25. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
25.1 Zawarcie umowy pożyczki
W dniu 22 kwietnia 2025 r. TOYA S.A. zawarła umowę pożyczki z TOYA Romania S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie przez TOYA S.A. spółce zależnej pożyczki w kwocie 4 500 tys. USD. Pożyczka została udzielona w celu finansowania bieżącej działalności operacyjnej spółki zależnej.
TOYA Romania S.A zobowiązała się do spłaty całości pożyczki do dnia 31 marca 2026 r.
25.2 Zmiana polityki celnej przez rząd USA
W dniu 2 kwietnia 2025 roku została ogłoszona zmiana polityki celnej przez rząd USA dla większości krajów świata. Żadna ze spółek Grupy nie ma klientów w USA, jak również nie są realizowane żadne dostawy z tamtejszego rynku. Zarząd Toya S.A. ocenia, że na dzień publikacji sprawozdania, zmiana polityki celnej USA nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Grupy. Zarząd z uwagą monitoruje sytuację w zakresie zmian w polityce celnej USA oraz innych krajów, gdyż ze względu na globalny zasięg działalności Grupy, ocena ta może ulec zmianie.
CZĘŚĆ B – POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO
1. Opis istotnych zdarzeń w I kwartale 2025 r.
1.1 Zawarcie Umowy o kredyt przez spółkę zależną YATO TOOLS (JIAXING) Co., Ltd.
W dniu 29 stycznia 2025 r. TOYA S.A. powzięła informację o wystąpieniu przez YATO TOOLS (JIAXING) Co., Ltd. z wnioskiem o kredyt obrotowy, w kwocie nie wyższej niż 100 000 tys. CNY, a dnia 28 lutego 2025 r. powzięła informację o zawarciu Umowy o Kredyt z Bank of Ningbo Co., Ltd., Jiaxing Branch z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej.
Spółka zależna uruchomiła kredyt z jego wykorzystaniem na działalność importową i eksportową do kwoty 80 000 tys. CNY na okres jednego roku z możliwością przedłużenia. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
1.2 Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym
TOYA S.A. dniu 19 marca 2025 r. zawarła aneks nr 7 do Umowy o Kredyt w Rachunku Bieżącym Nr 09/030/19/Z/VV z mBankiem S.A. z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu data ostatecznej spłaty kredytu została ustalona na dzień 26 marca 2026 r. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Grupa od dłuższego czasu obecna jest na rynkach Europy Wschodniej, a w szczególności w Ukrainie, Białorusi i Rosji. Mimo długiej obecności na tych rynkach Grupa nie posiadała tam aktywów, a transakcje z lokalnymi klientami miały charakter krótkoterminowy. Konflikt rosyjsko – ukraiński rozpoczęty działaniami wojennymi w dniu 24 lutego 2022 r. zakłócił relacje handlowe na tych rynkach, czego efektem było czasowe zamrożenie relacji z niektórymi klientami. Należy podkreślić, że Grupa przestrzega wszystkich sankcji nałożonych przez Unię Europejską, Polskę oraz rządy innych państw nałożonych na podmioty, osoby oraz towary wskazane w odpowiednich aktach prawnych. Grupa wdrożyła odpowiednie procedury w tym zakresie. Wdrożone procedury oraz konieczność weryfikacji i spełnienia wszystkich sankcji gospodarczych powodują jednak spowolnienie obrotu handlowego z klientami z tych rynków, co jest jednak niezależne od Grupy. Może mieć to wpływ na obrót handlowy z klientami obecnymi na tych rynkach.
Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 1 kwartał 2025 r. wyniosły 231 884 tys. zł, tj. o 18,5% więcej niż w analogicznym okresie 2024 r. Zysk netto Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 1 kwartał 2025 r. wyniósł 24 596 tys. zł wobec 16 262 tys. zł za 1 kwartał 2024 r.
Przychody ze sprzedaży w okresie 3 miesięcy 2025 r. były wyższe w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie roku ubiegłego głównie w kanale eksportowym – o 15 264 tys. zł (tj. o 23%) oraz w kanale hurtowym głównie na terenie Polski – o 15 099 tys. zł (tj. o 18%). Dynamiczny wzrost przychodów zanotował także kanał sieci – o 11 969 tys. zł, tj. o 58%. Zmniejszeniu uległy przychody kanału sprzedaży detalicznej w wysokości 6 095 tys. zł (tj. o 27%). Główną przyczyną zmian w tym zakresie była aktualizacja strategii Grupy w zakresie kształtowania cen sprzedawanych towarów.
Krótkoterminowe należności Grupy na 31 marca 2025 r. wzrosły o 4%, a krótkoterminowe zobowiązania spadły o 29% w stosunku do 31 grudnia 2024 r. Główną przyczyną wzrostu należności był wyższy poziom sprzedaży
w marcu 2025 w porównaniu do grudnia 2024. Spadek zobowiązań wynika bezpośrednio ze spłaty zobowiązań wynikających ze złożonych zamówień na dostawy towarów w 2024 r.
3. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
Zarząd TOYA S.A. nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy na 2025 r.
4. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Grupa Kapitałowa przywiązuje dużą wagę do jakości obsługi klienta. Jest to kluczowy czynnik dla utrzymania przewagi konkurencyjnej na rynku, a jednym z jej najważniejszych elementów jest zapewnienie pełnej dostępności oferty produktowej dla każdego klienta w dowolnym regionie świata. Wspierając te cele Grupa doskonali procesy logistyczne oraz utrzymuje dobre relacje z dostawcami mając na względzie konieczność minimalizacji kosztów dostaw. Grupa będzie wzmacniać pozycję rynkową i poszukiwać nowych, atrakcyjnych możliwości ekspansji.
Najważniejsze działania dla realizacji tego programu to:
• Rozwój grupy kapitałowej
Spółka zależna Yato Tools (Jiaxing) z siedzibą w Baibu Town, miejscowości położonej w prowincji Zhejiang Chińskiej Republiki Ludowej, zarządza magazynem wysokiego składowania, który położony jest blisko dwóch portów morskich, będących jednymi z największych centrów przeładunkowych świata, jak również w stosunkowo niedużej odległości od największych dostawców Grupy. Pełni on rolę magazynu centralnego Grupy, w którym następuje konsolidacja wysyłek do magazynów w Polsce i Rumunii, jak również pełni on funkcję magazynu lokalnego na potrzeby spółek zlokalizowanych w Chinach. Magazyn wyposażony jest w nowoczesną automatykę magazynową, umożliwiającą optymalizację procesów logistycznych, a jednocześnie niewymagającą angażowania znacznych zasobów ludzkich. Proces wspierania i rozwijania zdolności logistycznych będzie kontynuowany, gdyż jest to istotny element budowy przewagi konkurencyjnej Grupy w długim okresie.
• Rozwój kanału eksportowego
Konflikt wojenny pomiędzy Rosją, Białorusią a Ukrainą nie pozostaje bez wpływu na sprzedaż w kanale eksportowym, głównie ze względu na brak możliwości powiększenia sieci sprzedaży na tych rynkach. Mimo takiej sytuacji Grupa osiągnęła w I kwartale 2025 roku dobrą dynamikę sprzedaży w Ukrainie. Należy podkreślić, że warunkiem koniecznym utrzymania w przyszłości tego trendu jest stabilizacja sytuacji politycznej i makroekonomicznej na tym rynku.
Niezależnie od sytuacji, o której mowa powyżej Grupa będzie wzmacniać pozycję na pozostałych rynkach, na których jest obecna. Dotyczy to rynków, na których Grupa tradycyjnie obecna jest już od wielu lat np. na rynku węgierskim, ale również w krajach południa Europy, gdzie Grupa do tej pory była mniej widoczna.
Grupa wzmacniać się będzie również poza Europą. Na tych rynkach chińska spółka zależna Yato Tools (Jiaxing) rozwijać będzie sprzedaż oraz pozyskiwać nowych klientów. Dotyczy to przede wszystkim rynków południowoamerykańskich, gdzie Grupa umacnia swoją pozycję, jak również rynków afrykańskich, które są naturalnym miejscem ekspansji dla spółek chińskich. Wsparciem dla tej spółki zależnej będzie rozwój procesów logistycznych w Grupie kapitałowej, w oparciu o nowo wybudowany, wyposażony w nowoczesną infrastrukturę, magazyn w Chinach.
• Efektywne zarządzanie produktem
Grupa przywiązuje dużą wagę do efektywnego zarządzania produktem od momentu jego wejścia na rynek aż do wycofania z oferty. Obecnie Grupa posiada w swoim portfolio bardzo bogatą ofertę kilkunastu tysięcy produktów skierowaną do szerokiego kręgu odbiorców. Grupa stale rozwija ofertę produktową przy udziale zespołu Product Managerów, aby była atrakcyjna, nowoczesna i bardzo dobrze dopasowana do oczekiwań szerokiego grona klientów, zarówno w Europie, jak i innych częściach świata, gdzie Grupa widzi potencjał rozwoju. Wsparciem dla zespołu jest nowoczesna technologia IT oraz systemy i urządzenia wspomagające zarządzanie produktem.
Proces ten będzie kontynuowany w najbliższych kwartałach.
• Rozwój procesów logistycznych
Grupa prowadzi działania mające na celu optymalizację procesów logistycznych. Prace analityczne mają na celu znalezienie i wdrożenie rozwiązań, które zwiększą przewagę konkurencyjną Grupy w długim okresie. Działania operacyjne, przynoszące efekty w krótkim horyzoncie czasowym, obejmują przede wszystkim wyposażenie obecnie użytkowanych magazynów w nowoczesne narzędzia, co zwiększy efektywność procesów logistycznych oraz bezpieczeństwo na stanowiskach pracy. Automatyka ta wspierać będzie głównie najbardziej czasochłonne operacje magazynowe, pozwalając elastycznie reagować na zmienny popyt, minimalizując koszty obsługi procesu przy poszanowaniu środowiska naturalnego.
• Inwestycje kapitałowe
Grupa monitoruje rynek w poszukiwaniu atrakcyjnego celu akwizycyjnego, stanowiącego wartość dodaną dla akcjonariuszy.
5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu TOYA S.A oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez TOYA S.A., na dzień publikacji niniejszego raportu na podstawie informacji przekazanych spółce przez akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów są:
| Liczba akcji | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|
|---|---|---|---|
| Jan Szmidt | 28 284 304 | 28 284 304 | 37,69% |
| Romuald Szałagan | 9 652 290 | 9 652 290 | 12,86% |
| Generali OFE | 5 001 147 | 5 001 147 | 6,66% |
Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego (tj. od 27 marca 2025 r.) nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A.
6. Zestawienie stanu posiadania akcji TOYA S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące TOYA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.
Akcje lub uprawnienia do nich posiadane przez Członków Zarządu
Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Zarządu od daty przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2024 r. opublikowany 27 marca 2025 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:
| Stan wg informacji posiadanej na 27 marca 2025 r. |
Zwiększenia / zmniejszenia | Stan wg informacji posiadanej na 8 maja 2025 r. |
|
|---|---|---|---|
| Grzegorz Pinkosz | 146 812 | - | 146 812 |
| Maciej Lubnauer | 61 831 | - | 61 831 |
| Robert Borys | 8 528 | - | 8 528 |
| Jan Jakub Szmidt | 241 094 | - | 241 094 |
| RAZEM | 458 265 | - | 458 265 |
Akcje posiadane przez Członków Rady Nadzorczej
Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Rady Nadzorczej od daty przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2024 r. opublikowany 27 marca 2025 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:
| Stan wg informacji posiadanej na 27 marca 2025 r. |
Zwiększenia / zmniejszenia | Stan wg informacji posiadanej na 8 maja 2025 r. |
|
|---|---|---|---|
| Jan Szmidt | 28 284 304 | - | 28 284 304 |
| Beata Szmidt | 3 239 253 | - | 3 239 253 |
| Grzegorz Maciąg | 2 800 | - | 2 800 |
| RAZEM | 31 526 357 | - | 31 526 357 |
7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Na dzień 31 marca 2025 r. TOYA S.A. nie jest stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
8. Informacje o zawarciu przez TOYA S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych. Transakcje te zostały zaprezentowane w nocie 24 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego oraz w nocie 21 jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego.
9. Informacje o udzieleniu przez spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest istotna.
W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.
W dniu 29 marca 2024 r. TOYA S.A. zawarła umowę poręczenia z Citibank (China) Company Limited-Shanghai Branch, z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności przysługujących bankowi z tytułu zawarcia przez YATO TOOLS (Shanghai) Co., Ltd, umowy o Kredyt krótkoterminowy obrotowy, w kwocie 60 000 tys. CNY. Umowa zakłada poręczenie TOYA S.A. za zobowiązania spółki zależnej do kwoty 72 000 tys. CNY. Poręczenia udzielono do dnia 31 sierpnia 2025 r.
Poza powyższymi, Jednostka Dominująca ani jednostki od niej zależne nie udzieliły istotnych poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej.
10. Inne informacje, które zdaniem TOYA S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez TOYA S.A.
W I kwartale 2025 r. nie wystąpiły inne zdarzenia, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, poza czynnikami opisanymi powyżej w komentarzu do osiągniętego wyniku finansowego.
W chwili obecnej nie istnieją żadne zdarzenia mogące w ocenie Zarządu negatywnie wpłynąć na możliwość realizacji zobowiązań przez Spółkę.
.
CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | 20 871 | 21 033 |
| Wartości niematerialne | 3 127 | 3 241 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 4 | 14 790 | 16 100 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 5 | 70 803 | 70 803 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 2 664 | 2 431 |
| Aktywa trwałe | 112 255 | 113 608 | |
| Zapasy | 6, 15 | 301 165 | 328 095 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 7, 15 | 67 338 | 52 968 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 30 414 | 7 711 |
| Aktywa obrotowe | 398 917 | 388 774 | |
| Aktywa razem | 511 172 | 502 382 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał podstawowy | 10 | 7 504 | 7 504 |
| Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 35 677 | 35 677 | |
| Kapitał rezerwowy (*) | 11 | 100 329 | 100 329 |
| Pozostałe kapitały | (89) | (89) | |
| Zyski zatrzymane | 273 882 | 256 652 | |
| Kapitał własny | 417 303 | 400 073 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 8 165 | 9 647 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 756 | 756 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 22 | 22 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 943 | 10 425 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 13 | 65 007 | 71 005 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 15 | 9 197 | 9 495 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 6 683 | 6 770 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 259 | 3 182 | |
| Rezerwy | 15 | 1 780 | 1 432 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 84 926 | 91 884 | |
| Zobowiązania razem | 93 869 | 102 309 | |
| Pasywa razem | 511 172 | 502 382 |
(*) W pozycji "kapitał rezerwowy" nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z wyniku finansowego
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|---|
| 2025 niebadane |
2024 niebadane |
||
| Przychody ze sprzedaży | 17 | 169 284 | 145 599 |
| Koszt sprzedanych towarów | 18 | (116 476) | (103 599) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 52 808 | 42 000 | |
| Koszty sprzedaży | 18 | (25 874) | (23 129) |
| Koszty administracyjne | 18 | (7 130) | (6 142) |
| Oczekiwane straty kredytowe | (132) | (50) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 054 | 761 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (62) | (537) | |
| Zysk na działalności operacyjnej | 21 664 | 12 903 | |
| Przychody finansowe | 18 | 347 | |
| Koszty finansowe | (331) | (366) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 21 351 | 12 884 | |
| Podatek dochodowy | (4 121) | (2 453) | |
| Zysk netto | 17 230 | 10 431 | |
| Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki | 17 230 | 10 431 |
Zysk przypadający na jedną akcję
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| niebadane | niebadane | ||
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł | 12 | 0,23 | 0,14 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,23 | 0,14 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł | 12 | 0,23 | 0,14 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,23 | 0,14 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - |
Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| niebadane | niebadane | ||
| Zysk netto | 17 230 | 10 431 | |
| Pozycje, które nie mogą być przeniesione do wyniku finansowego | - | - | |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | |
| Całkowite dochody netto za rok obrotowy | 17 230 | 10 431 | |
| Całkowity dochód za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki Inne całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy Spółki |
17 230 - |
10 431 - |
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
Kapitał rezerwowy (*) |
Inne całkowite dochody |
Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2025 r. (*) |
7 504 | 35 677 | 100 329 | (89) | 256 652 | 400 073 |
| Zysk | - | - | - | - | 17 230 | 17 230 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 17 230 | 17 230 |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 marca 2025 r. |
7 504 | 35 677 | 100 329 | (89) | 273 882 | 417 303 |
| Stan na 1 stycznia 2024 r. |
7 504 | 35 677 | 329 | (104) | 300 999 | 344 405 |
| Zysk | - | - | - | - | 10 431 | 10 431 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 10 431 | 10 431 |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 marca 2024 r. |
7 504 | 35 677 | 329 | (104) | 311 430 | 354 836 |
(*) W pozycji "kapitał rezerwowy" nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 21 351 | 12 884 | |
| Korekty o pozycje: | |||
| Amortyzacja | 2 453 | 2 385 | |
| Odsetki netto Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej |
313 (706) |
19 - |
|
| Zyski / straty z tytułu różnic kursowych | (236) | (150) | |
| Zmiany w pozycjach bilansowych: | |||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | |||
| należności | 9 | (14 370) | (12 812) |
| Zmiana stanu zapasów | 9 | 26 930 | 2 698 |
| Zmiana stanu rezerw | 9 | 348 | 272 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych | |||
| zobowiązań | 9 | (5 998) | 5 807 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 9 | (298) | 1 914 |
| Środki pieniężne z działalności | 29 787 | 13 017 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (5 277) | (2 490) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 24 510 | 10 527 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 1 821 | - | |
| Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości | |||
| niematerialne | (1 633) | (716) | |
| Odsetki otrzymane | 18 | 347 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 206 | (369) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów | 15 192 | - | |
| Spłata kredytów | (15 192) | - | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (1 681) | (1 498) | |
| Zapłacone odsetki od kredytów | (68) | - | |
| Zapłacone odsetki od leasingu | (263) | (365) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (2 012) | (1 863) | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 22 704 | 8 295 | |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym | 22 703 | 8 287 | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (1) | (8) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 8 | 7 711 | 49 107 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 8 | 30 414 | 57 394 |
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").
Należy je czytać w połączeniu z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez UE.
Kontynuacja działalności
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
1.2 Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. z wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów od 1 stycznia 2025 r., które zostały opisane poniżej.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2025 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.
a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2025
• Zmiany MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
c) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę
W 2025 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 27 marca 2025 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje.
W niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
2. Sezonowość
Oferta Spółki skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego, sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu, jak również wynikiem ciągłego doskonalenia procesów logistycznych.
3. Rzeczowe aktywa trwałe
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Grunty | 2 907 | 2 907 |
| Budynki i budowle | 6 703 | 6 783 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 3 446 | 3 212 |
| Środki transportu | 1 157 | 2 368 |
| Pozostałe | 3 063 | 3 024 |
| Razem | 17 276 | 18 294 |
| Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania | 3 595 | 2 739 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 20 871 | 21 033 |
W ramach pozycji "pozostałe" Spółka wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i wyposażenie magazynów.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zmniejszyła się o 1 042 tys. zł, co było spowodowane głównie sprzedażą samochodów osobowych, wykupionych po okresie leasingu w 2024 r. Ponadto spółka poniosła nakłady na modernizację budynku magazynowego we Wrocławiu, a także na zakup sprzętu IT. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 643 tys. zł.
4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Grunty | 1 738 | 1 744 |
| Budynki i budowle | 9 811 | 10 689 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 888 | 951 |
| Środki transportu | 2 353 | 2 716 |
| Razem | 14 790 | 16 100 |
W okresie 3 miesięcy 2025 r. spółka nie zawarła nowych umów leasingu. Zwiększenie wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania o 349 tys. zł wynikało z indeksacji opłat zgodnie z umowami zawartymi w poprzednich latach.
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujęta w wyniku finansowym wyniosła 1 659 tys. zł.
5. Inwestycje w jednostkach zależnych
Na 31 marca 2025 r. oraz 31 grudnia 2024 r. Spółka posiadała udziały w następujących podmiotach:
| Kraj | Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i posiadanych praw głosu |
Wartość udziałów | |
|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2025 | ||||
| Toya Romania S.A. | Rumunia | Jednostka zależna | 99,99 | 1 885 |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 20 746 |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 48 172 |
| 70 803 | ||||
| 31 grudnia 2024 | ||||
| Toya Romania S.A. | Rumunia | Jednostka zależna | 99,99 | 1 885 |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 20 746 |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 48 172 |
| 70 803 |
6. Zapasy
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Towary w magazynie i w drodze | 300 877 | 327 528 |
| Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów | 288 | 567 |
| Zapasy razem (wartość bilansowa) | 301 165 | 328 095 |
| Odpis aktualizujący towary w magazynie | 3 181 | 2 966 |
| Zapasy brutto | 304 346 | 331 061 |
Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".
W pozycji "aktywa z tytułu oczekiwanych zwrotów" spółka prezentuje zgodnie z MSSF 15 wartość towarów, co do których może oczekiwać zwrotu od klientów po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 2 966 | 2 963 |
| Zwiększenie | 215 | 3 |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 3 181 | 2 966 |
7. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 5 878 | 7 322 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 61 472 | 45 947 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 67 350 | 53 269 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 53 | 45 |
| Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych | 17 | 40 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 2 042 | 1 607 |
| Razem należności brutto | 69 462 | 54 961 |
| Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych – należności z tytułu dostaw i usług | (2 088) | (1 957) |
| Odpis aktualizujący należności pozostałe | (36) | (36) |
| Razem należności netto | 67 338 | 52 968 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 1 957 | 1 869 |
| Odpisy ujęte w wyniku finansowym | 131 | 88 |
| Odwrócenie niewykorzystanych odpisów | - | - |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 2 088 | 1 957 |
Utworzenie i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozycji: "oczekiwane straty kredytowe".
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i banku | 30 414 | 7 711 |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30 414 | 7 711 |
9. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych
Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 |
Korekty | Zmiana | |
|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa | Wycena środków w walucie obcej | w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(14 370) | - | (14 370) |
| Zmiana stanu zapasów | 26 930 | - | 26 930 |
| Zmiana stanu rezerw | 348 | - | 348 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(5 998) | - | (5 998) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(298) | - | (298) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 22 703 | 1 | 22 704 |
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 |
Korekty | Zmiana | |
|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa | Wycena środków w walucie obcej | w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(12 812) | - | (12 812) |
| Zmiana stanu zapasów | 2 698 | - | 2 698 |
| Zmiana stanu rezerw | 272 | - | 272 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
5 807 | - | 5 807 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 914 | - | 1 914 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 8 287 | 8 | 8 295 |
10. Kapitał podstawowy
Na 31 marca 2025 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. nie było zmian w kapitale podstawowym.
11. Kapitał rezerwowy
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego | 329 | 329 |
| Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych | 100 000 | 100 000 |
| Zapasy brutto | 100 329 | 100 329 |
Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego został utworzony zgodnie z art. 457 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych w wyniku umorzenia akcji własnych w 2018 r.
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych został utworzony w związku z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 26 czerwca 2024 r. W pozycji tej nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
12. Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| niebadane | niebadane | ||
| Zysk netto | 17 230 | 10 431 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 75 042 | 75 042 | |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł) | 0,23 | 0,14 | |
| Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku | |||
| na jedną akcję | 17 230 | 10 431 | |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk) |
75 042 | 75 042 | |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 0,23 | 0,14 |
Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.
W I kwartale 2025 r. i 2024 r. Spółka nie posiadała instrumentów rozwadniających.
13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| 31 marca 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | 38 520 | 44 281 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 13 838 | 17 905 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 52 358 | 62 186 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 10 898 | 7 377 |
| Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów | 731 | 930 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 703 | 418 |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 277 | 54 |
| Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 40 | 40 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem | 12 649 | 8 819 |
| Razem | 65 007 | 71 005 |
14. Umowy kredytów bankowych
Na 31 marca 2025 r. oraz na 31 grudnia 2024 r. Spółka nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów bankowych, natomiast wykorzystywała dostępne kredyty w trakcie 1 kwartału 2025 r.
Warunki zawartych umów kredytów bankowych zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| Przedmiot i wartość umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 31.03.2025 r. |
Aktualne oprocentowanie |
Data wygaśnięcia |
|---|---|---|---|---|
| 1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR-RB/000054601/0641/10 |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
40 000 | WIBOR 1 M + marża banku |
12 grudnia 2025 r. |
| 2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV |
mBank S.A. z siedzibą w Warszawie |
25 000 | WIBOR ON + marża banku |
17 listopada 2025 r. |
| 3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB |
BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie |
60 000 | WIBOR 1 M + marża banku |
26 marca 2026 r. |
| Dostępny limit w rachunku bieżącym razem: | 125 000 | |||
| - część krótkoterminowa | 125 000 | |||
| - część długoterminowa | - |
Umowy kredytów przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźnika kapitalizacji i wskaźnika zadłużenia oraz do utrzymywania wpływów na rachunki bankowe w wielkości ustalonej, zgodnie z warunkami umów kredytowych.
15. Zmiany wartości szacunkowych
15.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów
W I kwartale 2025 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 215 tys. zł.
W I kwartale 2024 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 2 997 tys. zł. Konieczność istotnego zwiększenia odpisów aktualizujących w I kwartale 2024 roku wynikała z niestabilnego popytu na jednym z rynków europejskich.
15.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należności
W I kwartale 2025 r. Spółka zwiększyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 131 tys. zł.
W I kwartale 2024 r. Spółka zwiększyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 50 tys. zł.
15.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne
W I kwartale 2025 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 348 tys. zł.
W I kwartale 2024 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 272 tys. zł.
15.4 Świadczenia na rzecz pracowników
W I kwartale 2025 r. Spółka zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 408 tys. zł.
W I kwartale 2024 r. Spółka zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 355 tys. zł.
15.5 Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2025 r. o 408 tys. zł głównie w wyniku utworzonych rezerw na 31.03.2025.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2024 r. o 1 353 tys. zł głównie w wyniku utworzonych rezerw i odpisów na 31.03.2024.
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
16. Wartość godziwa
Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W I kwartale 2025 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
17. Przychody ze sprzedaży
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| niebadane | niebadane | ||
| Sprzedaż towarów | 169 284 | 145 599 | |
| Przychody ze sprzedaży razem | 169 284 | 145 599 |
Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:
| Okres 3 miesięcy zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2025 | 31 marca 2024 | ||||
| Przychody ze sprzedaży |
Udział | Przychody ze sprzedaży |
Udział | ||
| Ukraina | 13 801 | 8,2% | 9 816 | 6,7% | |
| Węgry | 7 882 | 4,7% | 7 265 | 5,0% | |
| Czechy | 3 754 | 2,2% | 3 822 | 2,6% | |
| Litwa | 3 620 | 2,1% | 3 284 | 2,3% | |
| Mołdawia | 3 335 | 2,0% | 2 656 | 1,8% | |
| Białoruś | 2 228 | 1,3% | 5 011 | 3,4% | |
| Bułgaria | 2 153 | 1,3% | 1 193 | 0,8% | |
| Łotwa | 1 676 | 1,0% | 1 169 | 0,8% | |
| Rumunia | 1 534 | 0,9% | 2 070 | 1,4% | |
| Grecja | 1 284 | 0,8% | 1 781 | 1,2% | |
| Chorwacja | 1 090 | 0,6% | 941 | 0,6% | |
| Niemcy | 1 034 | 0,6% | 982 | 0,7% | |
| Europa - pozostałe kraje UE | 2 470 | 1,5% | 1 452 | 1,0% | |
| Europa - pozostałe kraje spoza UE | 2 392 | 1,4% | 3 066 | 2,1% | |
| Pozostałe kontynenty | 849 | 0,5% | 321 | 0,2% | |
| Razem eksport | 49 102 | 29,0% | 44 829 | 30,8% | |
| Polska | 120 182 | 71,0% | 100 770 | 69,2% | |
| Razem przychody ze sprzedaży | 169 284 | 100,0% | 145 599 | 100,0% |
18. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów
| 2025 2024 niebadany niebadany Amortyzacja 2 453 2 385 Zużycie materiałów i energii 1 949 2 005 Usługi obce, w tym: 9 973 9 271 koszty transportu 3 302 2 310 usługi logistyczne 1 549 - koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe 706 615 usługi dostępu do platform sprzedaży online 1 617 3 119 opłaty eksploatacyjne dotyczące umów najmu powierzchni 683 649 koszty prawne, audyt i doradztwo 674 1 080 Pozostałe usługi obce 1 442 1 498 Podatki i opłaty 829 585 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym 16 613 13 683 Wynagrodzenia 13 882 11 393 Koszt ubezpieczeń społecznych 2 345 1 958 Koszt PPK 57 46 Pozostałe 329 286 Pozostałe koszty rodzajowe 1 187 1 342 Wartość sprzedanych towarów 116 476 103 599 Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów 149 480 132 870 Koszty sprzedaży, w tym: 25 874 23 129 amortyzacja 2 044 1 974 koszty świadczeń pracowniczych 11 361 9 316 Koszty administracyjne, w tym: 7 130 6 142 amortyzacja 409 411 koszty świadczeń pracowniczych 5 252 4 367 Wartość sprzedanych towarów 116 476 103 599 Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów 149 480 132 870 |
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|---|
19. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe
Na 31 marca 2025 r. Spółka była stroną następujących umów gwarancji w związku z prowadzoną działalnością, udzielonych przez poniższe podmioty:
| Lp. | Gwarant | Przedmiot gwarancji | Suma gwarancji | Ważna do dnia |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Bank Handlowy S.A. w Warszawie |
gwarancja należytej realizacji-terminowej zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie przez TOYA S.A. |
638 698,83 EUR | 28 lutego 2026 r. |
| 2 | Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. |
Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego przez TOYA S.A. |
270 000 PLN | 31 grudnia 2025 r. |
W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu. Gwarancja została wyceniona wg wartości godziwej.
W dniu 29 marca 2024 r. TOYA S.A. zawarła umowę poręczenia z Citibank (China) Company Limited-Shanghai Branch, z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności przysługujących bankowi z tytułu zawarcia przez YATO TOOLS (Shanghai) Co., Ltd, umowy o Kredyt krótkoterminowy obrotowy, w kwocie 60 000 tys. CNY. Umowa zakłada poręczenie TOYA S.A. za zobowiązania spółki zależnej do kwoty 72 000 tys. CNY. Poręczenia udzielono do dnia 31 sierpnia 2025 r. Poręczenie zostało wycenione wg wartości godziwej.
20. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Na 31 marca 2025 r. spółka nie posiada istotnych aktywów oraz zobowiązań warunkowych.
21. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. i 2024 r. Spółka dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
- Toyota Katowice Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Unicase Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo
- Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Robert Borys Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Jakub Szmidt Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),
- Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (do 26.06.2024),
- Wojciech Bartłomiej Papierak kluczowy personel kierowniczy,
- Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Zenon Beker członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
Przychody ze sprzedaży towarów i usług oraz pozostałe przychody |
Zakupy towarów i usług | |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 1.01.2025 – 31.03.2025 |
|||
| Jednostki zależne, w tym: | 5 871 | 38 520 | 1 565 | 67 220 |
| TOYA Romania S.A. | 5 871 | - | 1 556 |
- |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | - | 2 264 | - | 2 676 |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | - | 36 256 | 9 | 64 544 |
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo | 7 | - | 20 | - |
| Razem | 5 878 | 38 520 | 1 585 | 67 220 |
| 31.12.2024 | 1.01.2024 – 31.03.2024 |
|||
| Jednostki zależne, w tym: | 7 320 | 44 280 | 2 099 | 74 628 |
| TOYA Romania S.A. | 7 320 | - | 2 093 | - |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | - | 80 | - | 9 508 |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | - | 44 200 | 6 | 65 120 |
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo | 2 | - | 27 | - |
| Razem | 7 322 | 44 280 | 2 126 | 74 628 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i są dokonywane na warunkach rynkowych.
Wynagrodzenia Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej przedstawiają się następująco:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca |
||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia z tytułu umów o pracę i umów powołania – Zarząd (*) | 2 996 | 296 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) – Zarząd | 3 | 3 |
| Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji – Rada Nadzorcza | 288 | 222 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) – Rada Nadzorcza | 44 | 40 |
| PPK finansowane przez Spółkę | 2 | 2 |
(*) wynagrodzenie wykazane w I kwartale 2025 r. obejmuje wynagrodzenie zmienne z tytułu nagrody rocznej wypłacone w marcu 2025 r., podczas gdy w roku 2024 wynagrodzenie z tego tytułu zostało wypłacone w kwietniu.
22. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
22.1 Zawarcie umowy pożyczki
W dniu 22 kwietnia 2025 r. TOYA S.A. zawarła umowę pożyczki z TOYA Romania S.A. Przedmiotem Umowy jest udzielenie przez TOYA S.A. spółce zależnej pożyczki w kwocie 4 500 tys. USD. Pożyczka została udzielona w celu finansowania bieżącej działalności operacyjnej spółki Zależnej.
TOYA Romania S.A zobowiązała się do spłaty całości pożyczki do dnia 31 marca 2026 r.
22.2 Zmiana polityki celnej przez rząd USA
W dniu 2 kwietnia 2025 roku została ogłoszona zmiana polityki celnej przez rząd USA dla większości krajów świata. Żadna ze spółek Grupy nie ma klientów w USA, jak również nie są realizowane żadne dostawy z tamtejszego rynku. Zarząd Toya S.A. ocenia, że na dzień publikacji sprawozdania, zmiana polityki celnej USA nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Grupy. Zarząd z uwagą monitoruje sytuację w zakresie zmian w polityce celnej USA oraz innych krajów, gdyż ze względu na globalny zasięg działalności Grupy, ocena ta może ulec zmianie.
Zarząd Toya S.A.
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 8 maja 2025 | Grzegorz Pinkosz | Prezes Zarządu | |
| 8 maja 2025 | Maciej Lubnauer | Wiceprezes Zarządu | |
| 8 maja 2025 | Robert Borys | Wiceprezes Zarządu | |
| 8 maja 2025 | Jan Jakub Szmidt | Wiceprezes Zarządu |
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 8 maja 2025 | Iwona Banik | Główna Księgowa |