Toya S.A.

Interim / Quarterly Report • Nov 7, 2024

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. we Wrocławiu

	w tys. PLN		w tys. EUR
	3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2024 do 30.09.2024	3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2023 do 30.09.2023	3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2024 do 30.09.2024	3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2023 do 30.09.2023
I. Przychody ze sprzedaży	610 106	554 693	141 813	121 183
II. Zysk na działalności operacyjnej	69 568	70 584	16 170	15 420
III. Zysk przed opodatkowaniem	68 968	67 070	16 031	14 653
IV. Zysk netto	55 117	53 439	12 811	11 675
V. Całkowite dochody netto	52 551	46 722	12 215	10 207
VI. Średnia ważona ilość akcji (w tys. szt.)	75 042	75 042	75 042	75 042
VII. Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,73	0,71	0,17	0,16
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(54 412)	98 332	(12 647)	21 483
IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(11 309)	(8 649)	(2 629)	(1 890)
X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	29 332	(92 462)	6 818	(20 200)
XI. Przepływy pieniężne netto razem	(36 389)	(2 779)	(8 458)	(607)

	Stan na Stan na		Stan na	Stan na
	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2024	31 grudnia 2023
XII. Aktywa trwałe	110 847	107 946	25 904	24 826
XIII. Aktywa obrotowe	639 221	445 482	149 382	102 457
XIV. Aktywa razem	750 068	553 428	175 286	127 283
XV. Zobowiązania długoterminowe	22 858	26 594	5 342	6 116
XVI. Zobowiązania krótkoterminowe	254 708	106 883	59 523	24 582
XVII. Kapitał własny razem	472 502	419 951	110 421	96 585

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:

• przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. według kursu 4,3022 PLN / EUR (*)
• przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. według kursu 4,5773 PLN / EUR (*)
• przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 30 września 2024 r. według kursu 4,2791 PLN / EUR
• przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 grudnia 2023 r. według kursu 4,3480 PLN / EUR

(*) Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do września odpowiednio 2024 i 2023 r.

SPIS TREŚCI

CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A 4
CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO 27
CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A. 32

CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
AKTYWA	Nota
Rzeczowe aktywa trwałe	5	67 297	63 750
Wartości niematerialne		4 187	4 348
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6	32 864	34 524
Wartość firmy	7	712	723
Pozostałe należności		47	48
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	5 740	4 553
Aktywa trwałe		110 847	107 946
Zapasy	8, 16	456 475	287 280
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	9, 16	149 625	88 061
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	214
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	33 121	69 927
Aktywa obrotowe		639 221	445 482
Aktywa razem		750 068	553 428
PASYWA
Kapitał podstawowy	12	7 504	7 504
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji		35 677	35 677
Kapitał rezerwowy		329	329
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(11 053)	(8 487)
Pozostałe kapitały		(104)	(104)
Zyski zatrzymane		440 149	385 032
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		472 502	419 951
Razem Kapitał własny		472 502	419 951
Zobowiązania z tytułu leasingu		21 635	25 478
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego		518	402
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		678	678
Inne zobowiązania długoterminowe		27	36
Zobowiązania długoterminowe		22 858	26 594
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	15	191 095	83 422
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	16	10 845	12 304
Zobowiązania z tytułu kredytów	14	36 450	-
Zobowiązania z tytułu leasingu		9 302	6 459
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		4 990	3 105
Rezerwy	16	2 026	1 593
Zobowiązania krótkoterminowe		254 708	106 883
Zobowiązania razem		277 566	133 477
Pasywa razem		750 068	553 428

Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

	Nota	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września		Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
		2024	2023	2024	2023
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Przychody ze sprzedaży	18, 19	610 106	554 693	212 239	186 699
Koszt sprzedanych towarów	18, 20	(402 159)	(370 169)	(139 818)	(123 076)
Zysk brutto ze sprzedaży		207 947	184 524	- 72 421	63 623
Koszty sprzedaży	20	(105 650)	(83 897)	(37 112)	(27 231)
Koszty administracyjne	20	(36 290)	(31 762)	(13 106)	(10 626)
Oczekiwane straty kredytowe		(112)	24	(10)	(91)
Pozostałe przychody operacyjne		4 998	2 022	2 126	256
Pozostałe koszty operacyjne		(1 325)	(327)	(467)	(124)
Zysk na działalności operacyjnej		69 568	70 584	23 852	25 807
Przychody finansowe		1 032	275	115	98
Koszty finansowe		(1 632)	(3 789)	(803)	(739)
Zysk przed opodatkowaniem		68 968	67 070	23 164	25 166
Podatek dochodowy		(13 851)	(13 631)	(4 689)	(5 180)
Zysk netto		55 117	53 439	18 475	19 986
Inne całkowite dochody, które mogą być przeklasyfikowane do zysku lub straty
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(2 566)	(6 717)	(2 756)	8 878
Inne całkowite dochody netto		(2 566)	(6 717)	(2 756)	8 878
Całkowite dochody netto za rok obrotowy		52 551	46 722	15 719	28 864
Zysk netto za okres przypadający na:
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		55 117	53 439	18 475	19 986
Udziałowców niekontrolujących		-	-	-	-
Inne całkowite dochody przypadające na
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		(2 566)	(6 717)	(2 756)	8 878
Udziałowców niekontrolujących		-	-	-	-
Całkowity dochód za okres przypadający na:
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		52 551	46 722	15 719	28 864
Udziałowców niekontrolujących		-	-	-	-

Zysk przypadający na jedną akcję

			Okres 9 września zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
			30 września		30 września
		2024	2023	2024	2023
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł	13	0,73	0,71	0,25	0,27
- z działalności kontynuowanej		0,73	0,71	0,25	0,27
- z działalności zaniechanej		-	-		-
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł	13	0,73	0,71	0,25	0,27
- z działalności kontynuowanej		0,73	0,71	0,25	0,27
- z działalności zaniechanej		-	-	-	-

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	Kapitał rezerwowy	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2024	7 504	35 677	329	(8 487)	(104)	385 032	419 951	419 951
Całkowite dochody							-	-
Zysk netto Inne całkowite dochody	- -	- -	- -	- (2 566)	- -	55 117	55 117 (2 566)	55 117 (2 566)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(2 566)	-	55 117	52 551	52 551
Transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(2 566)	-	55 117	52 551	52 551
Stan na 30 września 2024	7 504	35 677	329	(11 053)	(104)	440 149	472 502	472 502
Stan na 1 stycznia 2023	7 504	35 677	329	10 543	(73)	316 714	370 694	370 694
Całkowite dochody
Zysk netto	-	-	-	-	-	53 439	53 439	53 439
Inne całkowite dochody	-	-	-	(6 717)	-	-	(6 717)	(6 717)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(6 717)	-	53 439	46 722	46 722
Transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(6 717)	-	53 439	46 722	46 722
Stan na 30 września 2023	7 504	35 677	329	3 826	(73)	370 153	417 416	417 416

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września
		2024	2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto przed opodatkowaniem		68 968	67 070
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		14 735	12 118
Odsetki netto		600	3 514
Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej		(152)	1
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych		(227)	(65)
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	11	(64 278)	578
Zmiana stanu zapasów	11	(171 199)	41 288
Zmiana stanu rezerw	11	442	19
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań	11	110 907	(10 543)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	11	(1 400)	(2 009)
Środki pieniężne z działalności		(41 604)	111 971
Podatek dochodowy zapłacony		(12 808)	(13 639)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(54 412)	98 332
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
		306	4
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości		(12 647)	(8 928)
niematerialne		1 032	275
Odsetki otrzymane Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(11 309)	(8 649)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów		36 508	-
Spłata kredytów		-	(81 722)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(5 551)	(6 507)
Zapłacone odsetki od kredytów		(184) (1 441)	(3 178) (1 055)
Zapłacone odsetki od leasingu
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		29 332	(92 462)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto		(36 389)	(2 779)
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym		(36 806)	(4 440)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		(417)	(1 661)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	10	69 927	38 836
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	10	33 121	34 396

Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

TOYA S.A. (zwana dalej "Spółką" lub "jednostką dominującą") jest Spółką akcyjną utworzoną w oparciu o Kodeks spółek handlowych. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Sołtysowickiej 13-15. Akcje Spółki znajdują się w publicznym obrocie.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy, pod numerem KRS 0000066712. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932093253.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Podstawowym obszarem działalności TOYA S.A. oraz Grupy TOYA jest import i dystrybucja artykułów przemysłowych, w tym w szczególności elektronarzędzi i narzędzi ręcznych dla profesjonalistów i do domowego użytku.

W okresie od 1 stycznia do dnia 26 czerwca 2024 r. Zarząd pracował w następującym składzie:

• Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu
• Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu
• Robert Borys Wiceprezes Zarządu

W dniu 26 czerwca 2024 r. Rada Nadzorcza powołała pana Jana Jakuba Szmidta do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu. Od tego dnia do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Zarząd pracował w następującym składzie:

• Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu
• Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu
• Robert Borys Wiceprezes Zarządu
• Jan Jakub Szmidt Wiceprezes Zarządu

W okresie od 1 stycznia do dnia 26 czerwca 2024 r. w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:

• Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej
• Michał Kobus Członek Rady Nadzorczej
• Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej
• Wojciech Bartłomiej Papierak Członek Rady Nadzorczej
• Beata Szmidt Członek Rady Nadzorczej

W dniu 26 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało członków Rady Nadzorczej Emitenta na nową kadencję. Od tego dnia do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Rada Nadzorcza pracowała w następującym składzie:

• Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej
• Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej
• Wojciech Bartłomiej Papierak Członek Rady Nadzorczej
• Beata Szmidt Członek Rady Nadzorczej
• Zenon Beker Członek Rady Nadzorczej

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są:

• według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej,
• za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 oraz od 1 lipca 2023 roku do 30 września 2023 roku dla śródrocznego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów,
• za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji 7 listopada 2024 r.

Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku, które dnia 7 listopada 2024 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

2. Struktura Grupy Kapitałowej

Na dzień 30 września 2024 r. w skład Grupy wchodziły następujące jednostki:

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakterystyk a powiązania kapitałowego	% własności i posiadanych praw głosu	Data objęcia kontroli	Metoda konsolidacji na dzień kończący okres sprawozdawczy
TOYA S.A.	Wrocław, Polska	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka dominująca	Nie dotyczy	Nie dotyczy	Nie dotyczy – jednostka dominująca w Grupie
Toya Romania S.A.	Bukareszt, Rumunia	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka zależna	99,99	Listopad 2003 r.	Metoda pełna
Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd Szanghai,	Chiny	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka zależna	100,00	Styczeń 2013 r.	Metoda pełna
Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd	Baibu Town, Chiny	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka zależna	100,00	Grudzień 2019 r.	Metoda pełna

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. nie było zmian w strukturze Grupy.

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

3.1 Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE.

Należy je czytać w połączeniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. sporządzonym zgodnie z wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE") Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami.

Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

3.2 Zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.

3.3 Wpływ nowych lub zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy

Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE, wydane i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 roku lub później.

a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2024

• Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.

Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

• Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

• Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.

Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

• Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji"

Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności.

Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę

W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Informacja o tych standardach zamieszczona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy TOYA za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. nie uległa zmianie.

4. Sezonowość

Oferta Grupy skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu, jak również wynikiem szerokiej oferty produktowej Grupy.

5. Rzeczowe aktywa trwałe

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Grunty	2 907	2 907
Budynki i budowle	37 950	39 411
Urządzenia techniczne i maszyny	3 884	4 056
Środki transportu	3 719	1 735
Pozostałe	14 252	12 734
Razem	62 712	60 843
Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania	4 585	2 907
Razem rzeczowe aktywa trwałe	67 297	63 750

W ramach pozycji "pozostałe" Grupa wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i magazynów.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zwiększyła się o 11 138 tys. zł głównie w wyniku:

• reklasyfikacji środków transportu z aktywów z tytułu prawa do użytkowania w związku z wykupem po okresie leasingu.
• zakupu przez Jednostkę Dominującą sprzętu IT oraz regałów ekspozycyjnych i elementów regałów magazynowych.
• zakupu przez jednostkę zależną w Rumunii wyposażenia magazynu w wyniku zwiększenia wynajmowanej powierzchni magazynowej
• poniesionych nakładów przez Spółkę zależną w Chinach na wyposażenie magazynu w Jiaxing.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 7 637 tys. zł. Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych.

6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Grunty	5 789	5 942
Budynki i budowle	23 110	25 523
Urządzenia techniczne i maszyny	1 014	1 204
Środki transportu	2 951	1 855
Razem	32 864	34 524

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania zwiększyła się o 98 tys. zł, na co wpływ miały następujące zmiany:

• Zwiększeniu uległa wielkość wynajmowanej powierzchni magazynowej w Rumunii, w wyniku czego aktywa z tytułu prawa do użytkownika zostały zwiększone o 2 114 tys. zł
• Jednostka Dominująca zawarła umowy leasingu samochodów osobowych, w wyniku których aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zwiększone o 2 263 tys. zł
• dokonano indeksacji opłat zgodnie z zawartymi umowami w poprzednich latach, w wyniku czego aktywa zostały zwiększone o 1 984 tys. zł,
• dokonano reklasyfikacji środków transportu do środków trwałych w związku z dokonanym wykupem po zakończeniu okresu leasingu zgodnie z warunkami przewidzianymi w umowie, w wyniku czego aktywa zostały zmniejszone o 2 268 tys. zł.

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujęta w wyniku finansowym wyniosła 7 457 tys. zł.

Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych.

7. Wartość firmy

Wartość firmy w kwocie 712 tys. zł obejmuje wyłącznie wartość firmy powstałą na nabyciu spółki Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. w 2013 r. W 2024 r. wartość firmy spadła o 11 tys. zł w wyniku różnic kursowych.

8. Zapasy

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Towary w magazynie i w drodze	456 043	286 902
Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów	432	378
Zapasy razem (wartość bilansowa)	456 475	287 280
Odpis aktualizujący towary w magazynie	6 353	6 337
Zapasy brutto	462 828	293 617

Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".

W pozycji "aktywa z tytułu oczekiwanych zwrotów" spółka prezentuje zgodnie z MSSF 15 wartość towarów, co do których może oczekiwać zwrotu od klientów po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:

	2024	2023
Stan na 1 stycznia	6 337	4 849
Zwiększenie	379	1 805
Rozwiązanie/ wykorzystanie	(311)	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(52)	(317)
Stan na 30 września / 31 grudnia	6 353	6 337

9. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	10	8
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	106 184	72 430
Należności z tytułu dostaw i usług razem	106 194	72 438
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych	27 506	10 237
Pozostałe należności od jednostek pozostałych	2 243	1 606
Zaliczki na dostawy towarów	14 802	5 120
Rozliczenia międzyokresowe	2 178	1 867
Razem należności brutto	152 923	91 268
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług	(3 262)	(3 171)
Odpis aktualizujący należności pozostałe	(36)	(36)
Razem należności netto	149 625	88 061

Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw.

Zmiany stanu odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:

	2024	2023
Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe	3 171	2 745
Odpisy ujęte w wyniku finansowym	116	748
Odwrócenie niewykorzystanych odpisów	(4)	-
Należności spisane jako nieściągalne	-	(200)
Różnice kursowe z przeliczenia	(21)	(122)
Stan na 30 września / 31 grudnia	3 262	3 171

10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Środki pieniężne w kasie i banku	33 121	69 927
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	33 121	69 927

11. Informacje objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024
	Zmiana bilansowa	Wycena środków w walucie obcej	Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych	Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(61 563)	-	(2 715)	(64 278)
Zmiana stanu zapasów	(169 195)	-	(2 004)	(171 199)
Zmiana stanu rezerw	433	-	9	442
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	107 673	-	3 234	110 907
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(1 459)	-	59	(1 400)
Zmiana stanu środków pieniężnych	(36 806)	417		(36 389)

Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023		Korekty
	Zmiana bilansowa	zaliczki zapłacone na środki trwałe	Wycena środków w walucie obcej	Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych	Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	4 123	(337)	-	(3 208)	578
Zmiana stanu zapasów	45 280	-	-	(3 992)	41 288
Zmiana stanu rezerw	4	-	-	15	19
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(14 998)	-	-	4 455	(10 543)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(2 231)	-	-	222	(2 009)
Zmiana stanu środków pieniężnych	(4 440)	-	1 661	-	(2 779)

12. Kapitał podstawowy

Na 30 września 2024 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. nie było zmian w wysokości kapitału podstawowego.

13. Zysk przypadający na jedną akcję

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września		3 miesiące zakończone 30 września
	2024	2023	2024	2023
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej	55 117	53 439	18 475	19 986
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	75 042	75 042	75 042	75 042
Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł)	0,73	0,71	0,25	0,27
Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	55 117	53 439	18 475	19 986
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk)	75 042	75 042	75 042	75 042
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł)	0,73	0,71	0,25	0,27

Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. i 2023 r. Grupa nie posiadała instrumentów rozwadniających.

14. Zobowiązania z tytułu kredytów

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	-	-
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	36 450	-
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych razem	36 450	-

Na 30 września 2024 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.

Umowy kredytów obrotowych przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych zadłużenia. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.

Umowa kredytu zawarta przez Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd pkt 4 w tabeli poniżej przewiduje, że w okresie kredytowania kredytobiorca nie może bez uprzedniej pisemnej zgody banku tworzyć ani dopuszczać do istnienia jakichkolwiek zabezpieczeń na żadnym ze swoich aktywów, a także zbywać jakiegokolwiek swojego aktywa na takich warunkach, że zostałyby ponownie nabyte lub wydzierżawione przez kredytobiorcę lub jego jednostkę powiązaną (tzw. klauzula Negative Pledge).

Umowa kredytu zawarta przez Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd jest objęta poręczeniem Jednostki Dominującej (patrz pkt 21).

Charakterystyka umów kredytowych:

Przedmiot i wartość umowy	Nazwa Banku	Kwota kredytu wg umowy na 30.09.2024 r.	Kwota wykorzystania 30.09.2024 r. (*)	Kwota wykorzystania 31.12.2023 r. (*)	Aktualne oprocentowanie	Data wygaśnięcia
1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	70 000	17 192	-	WIBOR 1 M + marża banku	13 grudnia 2024 r.
2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV	mBank S.A. z siedzibą w Warszawie	60 000	6 307	-	WIBOR ON + marża banku	15 listopada 2024 r.
3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	25 000	7 499	-	WIBOR 1 M + marża banku	27 marca 2025 r.
4. Umowa o Kredyt krótkoterminowy obrotowy	CITIBANK (CHINA) CO., LTD. SHANGHAI BRANCH z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej	32 676(**)	5 452	-	LPR + marża banku	12 marca 2025 r.
Zobowiązania razem, w tym:		187 676	36 450	-
- część krótkoterminowa		187 676	36 450	-
- część długoterminowa		-	-	-

(*) kwota wykorzystania jest prezentowana łącznie z odsetkami należnymi, a nie spłaconymi na 30 września 2024 oraz 31 grudnia 2023 r.

(**) 60 000 tys. CNY przeliczone wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień 30 września 2024 r.

15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych	174 987	73 186
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	174 987	73 186
Zobowiązania z tytułu podatków	10 211	6 386
Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów	731	589
Zaliczki otrzymane na dostawy	3 108	1 383
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych	899	669
Przychody przyszłych okresów	1 159	1 209
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem	16 108	10 236
Razem	191 095	83 422

16. Zmiany wartości szacunkowych

16.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów

W III kwartale 2024 r. Grupa zmniejszyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 623 tys. zł. Narastająco od początku 2024 r. odpis został zwiększony o 16 tys. zł.

W III kwartale 2023 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 153 tys. zł. Narastająco od początku 2023 r. odpis został zwiększony o 863 tys. zł.

16.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach

W III kwartale 2024 r. Grupa zmniejszyła odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach z tytułu dostaw i usług o 6 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 91 tys. zł.

W III kwartale 2023 r. Grupa zwiększyła odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach z tytułu dostaw i usług o 131 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zmniejszony o 96 tys. zł.

16.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne

W III kwartale 2024 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 74 tys. zł (narastająco od początku 2024 r. rezerwa została zwiększona o 433 tys. zł).

W III kwartale 2023 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 73 tys. zł (narastająco od początku 2023 r. rezerwa została zwiększona o 4 tys. zł).

16.4 Świadczenia na rzecz pracowników

W III kwartale 2024 r. Grupa zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 556 tys. zł (narastająco od początku 2024 rezerwa została zmniejszona o 25 tys. zł).

W III kwartale 2023 r. Grupa zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 690 tys. zł (narastająco od początku 2023 rezerwa została zmniejszona o 233 tys. zł).

16.5 Podatek odroczony

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2024 r. o 825 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców. Narastająco od początku 2024 r. aktywa zostały zwiększone o 1 187 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2023 r. o 293 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców. Narastająco od początku 2023 r. aktywa zostały zwiększone o 370 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.

W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.

17. Wartość godziwa

Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W III kwartale 2024 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

18. Segmenty operacyjne

Zarząd jednostki dominującej podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kanałów dystrybucji oraz geograficznej.

Grupa wyodrębnia 4 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej działalności:

• sprzedaż na rynkach krajowych (Polska, Rumunia) do sieci handlowych,
• sprzedaż na rynkach krajowych (Polska, Rumunia i Chiny) rynek hurtowy,
• sprzedaż zagraniczna,
• sprzedaż detaliczna głównie sprzedaż e-commerce (Polska, Rumunia i Chiny).

W ramach segmentu sieciowego Grupa współpracuje z dużymi sieciami handlowymi na terenie Polski oraz Rumunii. Sprzedaż na rynku hurtowym we wszystkich krajach, w których Grupa posiada swoje podmioty, realizowana jest poprzez sieć hurtowni oraz sklepów, a także sprzedaż z wykorzystaniem przedstawicieli handlowych. Rynki zagraniczne obsługiwane są z wykorzystaniem sił departamentu sprzedaży Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. oraz Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. W ramach sprzedaży detalicznej wykazywana jest głównie sprzedaż realizowana za pośrednictwem sklepu internetowego.

Dane analizowane przez Zarząd Jednostki Dominującej dla potrzeb segmentów są sporządzone zgodnie z tymi samymi zasadami, z którymi jest sporządzone sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.

Grupa nie odnotowała przychodów z żadnym pojedynczym klientem przekraczających 10% ogółu przychodów ze sprzedaży.

Na dzień 30 września 2024 r. aktywa Grupy wyniosły 750 068 tys. zł, a zobowiązania Grupy wyniosły 277 566 tys. zł i dotyczyły w całości działalności handlowej. Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje aktywów Grupy w podziale na poszczególne segmenty.

Jednostka Dominująca nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych za granicą. Poza terenem Polski zlokalizowane są aktywa trwałe spółek zależnych. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zlokalizowanych w Rumunii wynosi na dzień 30 września 2024 r. 4 406 tys. zł, a zlokalizowanych w Chinach wynosi 43 031 tys. zł.

Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

9 miesięcy zakończone 30 września 2024 r. (niebadane)	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA (*)	RAZEM
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków:
Polska	-	195 267	59 815	62 656	317 738
Rumunia	-	49 399	8 984	782	59 165
Chiny	-	19 498	-	2 102	21 600
Pozostałe kraje	211 603	-	-	-	211 603
Przychody segmentu ogółem	211 603	264 164	68 799	65 540	610 106
Koszt sprzedanych towarów Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(152 408)	(166 307)	(47 566)	(35 878)	(402 159)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem	(152 408)	(166 307)	(47 566)	(35 878)	(402 159)
Zysk brutto ze sprzedaży	59 195	97 857	21 233	29 662	207 947
Marża brutto	28,0%	37,0%	30,9%	45,3%	34,1%

9 miesięcy zakończone 30 września 2023 r. (niebadane)	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA (*)	RAZEM
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków:
Polska	-	187 772	48 333	37 594	273 699
Rumunia	-	59 349	7 923	672	67 944
Chiny	-	23 183	-	2 057	25 240
Pozostałe kraje	187 810	-	-	-	187 810
Przychody segmentu ogółem	187 810	270 304	56 256	40 323	554 693
Koszt sprzedanych towarów Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(131 767)	(177 249)	(40 588)	(20 565)	(370 169)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem	(131 767)	(177 249)	(40 588)	(20 565)	(370 169)
Zysk brutto ze sprzedaży	56 043	93 055	15 668	19 758	184 524
Marża brutto	29,8%	34,4%	27,9%	49,0%	33,3%

(*) głównie sprzedaż e-commerce

18. Segmenty operacyjne (cd.)

3 miesiące zakończone 30 września 2024 r. (niebadane)	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA (*)	RAZEM
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków:
Polska	-	70 025	23 856	18 058	111 939
Rumunia	-	16 589	3 108	252	19 949
Chiny Pozostałe kraje	- 73 183	6 309 -	- -	859 -	7 168 73 183
Przychody segmentu ogółem	73 183	92 923	26 964	19 169	212 239
Koszt sprzedanych towarów
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(52 355)	(58 745)	(18 932)	(9 786)	(139 818)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem	(52 355)	(58 745)	(18 932)	(9 786)	(139 818)
Zysk brutto ze sprzedaży	20 828	34 178	8 032	9 383	72 421
Marża brutto	28,5%	36,8%	29,8%	48,9%	34,1%
3 miesiące zakończone 30 września 2023 r. (niebadane)	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA (*)	RAZEM
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków:
Polska	-	64 633	13 866	11 382	89 881
Rumunia	-	18 992	3 357	215	22 564
Chiny Pozostałe kraje	- 65 273	8 360 -	- -	621 -	8 981 65 273
Przychody segmentu ogółem	65 273	91 985	17 223	12 218	186 699
Koszt sprzedanych towarów Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(44 627)	(60 028)	(12 426)	(5 995)	(123 076)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem
Zysk brutto ze sprzedaży	(44 627)	(60 028)	(12 426)	(5 995)	(123 076)
Marża brutto	20 646 31,6%	31 957 34,7%	4 797 27,9%	6 223 50,9%	63 623 34,1%

(*) głównie sprzedaż e-commerce

19. Przychody ze sprzedaży

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września			Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2024 2023		2024	2023
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Sprzedaż towarów	610 106	554 693	212 239	186 699
Przychody ze sprzedaży razem	610 106	554 693	212 239	186 699

Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:

		Okres 9 miesięcy zakończony		Okres 9 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
		30 września 2024		30 września 2023		30 września 2024		30 września 2023
	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział
Europa, w tym:	151 964	24,9%	140 470	25,3%	53 066	25,0%	47 523	25,5%
Ukraina	35 277	5,8%	32 379	5,8%	14 502	6,8%	12 141	6,5%
Węgry	21 469	3,5%	18 784	3,4%	6 575	3,1%	6 333	3,4%
Białoruś	17 660	2,9%	17 821	3,2%	3 858	1,8%	5 801	3,1%
Kraje Bałtyckie	15 193	2,5%	15 648	2,8%	5 315	2,5%	4 571	2,4%
Rosja	14 109	2,3%	10 095	1,8%	6 499	3,1%	3 905	2,1%
Czechy	10 745	1,8%	9 002	1,6%	3 268	1,5%	3 201	1,7%
Mołdawia	8 980	1,5%	6 329	1,1%	3 277	1,5%	2 253	1,2%
Grecja	6 479	1,1%	5 289	1,0%	1 664	0,8%	1 282	0,7%
Bułgaria	5 566	0,9%	7 553	1,4%	2 863	1,3%	2 900	1,6%
Niemcy	2 860	0,5%	3 908	0,7%	946	0,4%	1 062	0,6%
Chorwacja	2 742	0,4%	2 851	0,5%	980	0,5%	883	0,5%
Azja, w tym	24 885	4,1%	22 622	4,1%	8 358	3,9%	7 931	4,2%
Zjednoczone Emiraty Arabskie	4 754	0,8%	1 884	0,3%	2 516	1,2%	427	0,2%
Afryka, w tym:	17 967	2,9%	13 924	2,5%	5 462	2,6%	4 820	2,6%
Demokratyczna Republika Konga	3 994	0,7%	3 126	0,6%	1 357	0,6%	790	0,4%
Ameryka Południowa, w tym:	10 692	1,8%	6 363	1,1%	4 313	2,0%	2 953	1,6%
Chile	6 801	1,1%	4 941	0,9%	2 662	1,3%	2 210	1,2%
Ameryka Środkowa, w tym	5 491	0,9%	4 117	0,7%	1 826	0,9%	2 030	1,1%
Gwatemala	2 989	0,5%	2 414	0,4%	679	0,3%	1 606	0,9%
Ameryka Północna	30	0,0%	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
Australia i Oceania	574	0,1%	314	0,1%	159	0,1%	17	0,0%
Razem eksport	211 603	34,7%	187 810	33,9%	73 184	34,5%	65 274	35,0%
Polska	317 738	52,1%	273 699	49,3%	111 939	52,7%	89 882	48,1%
Rumunia	59 165	9,7%	67 945	12,2%	19 949	9,4%	22 564	12,1%
Chiny	21 600	3,5%	25 239	4,6%	7 168	3,4%	8 980	4,8%
Razem przychody ze sprzedaży	610 106	100,0%	554 694	100,0%	212 240	100,0%	186 700	100,0%

Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

20. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września			Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2024	2023	2024	2023
	niebadany	niebadany	niebadany	niebadany
Amortyzacja	14 735	12 118	5 349	4 130
Zużycie materiałów i energii	7 901	5 551	3 156	1 600
Usługi obce	40 508	28 400	14 109	9 290
koszty transportu	15 026	10 478	6 055	3 528
usługi logistyczne (magazyny zewnętrzne)	773	455	535	94
koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe	2 668	2 347	1 000	751
usługi dostępu do platform sprzedaży online	8 006	5 128	2 146	1 703
najem krótkoterminowy oraz opłaty eksploatacyjne dotyczące umów leasingu	2 486	2 399	796	705
koszty prawne, audyt i doradztwo	4 266	1 971	1 223	679
Pozostałe usługi obce	7 283	5 622	2 354	1 830
Podatki i opłaty	2 387	2 054	831	700
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym	66 001	56 310	23 511	18 663
Wynagrodzenia	54 855	46 422	19 551	15 323
Koszt ubezpieczeń społecznych	8 646	7 788	3 119	2 661
Koszt PPK	160	129	53	43
Pozostałe	2 340	1 971	788	636
Pozostałe koszty rodzajowe	10 408	11 226	3 262	3 474
Wartość sprzedanych towarów	402 159	370 169	139 818	123 076
Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych
towarów	544 099	485 828	190 036	160 933
Koszty sprzedaży	105 650	83 897	37 112	27 231
amortyzacja	10 390	8 497	3 820	2 828
koszty świadczeń pracowniczych	45 545	38 111	16 238	12 507
Koszty administracyjne	36 290	31 762	13 106	10 626
amortyzacja
koszty świadczeń pracowniczych	4 345 20 456	3 621 18 199	1 529 7 273	1 302 6 156
Wartość sprzedanych towarów	402 159	370 169	139 818	123 076
Razem	544 099	485 828	190 036	160 933

21. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe

Na 30 września 2024 r. spółki należące do Grupy TOYA były stroną następujących umów gwarancji w związku z prowadzoną działalnością, udzielonych przez poniższe podmioty:

Lp.	Z kim zawarta	Rodzaj gwarancji	Przedmiot i wartość gwarancji	Ważna do dnia
1	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Gwarancja zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie	Gwarancja bankowa w kwocie 613 352 EUR	28 lutego 2025 r.
2	Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A.	Umowa o udzielenie gwarancji długu celnego	Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego zgodnie na kwotę 270 000 PLN	31 grudnia 2024 r.
3	BRD Groupe Societe Generale	Gwarancja zapłaty za najem magazynu w Bukareszcie	Gwarancja bankowa w kwocie 335 491 EUR	3 sierpnia 2025 r.

W dniu 12 czerwca 2019 r. Jednostka Dominująca TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez spółkę zależną TOYA Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.

W dniu 29 marca 2024 r. TOYA S.A. zawarła umowę poręczenia z Citibank (China) Company Limited-Shanghai Branch, z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności przysługujących bankowi z tytułu zawarcia przez YATO TOOLS (Shanghai) Co., Ltd, umowy o Kredyt krótkoterminowy obrotowy, w kwocie 60 000 tys. CNY. Umowa zakłada poręczenie TOYA S.A. za zobowiązania spółki zależnej do kwoty 72 000 tys. CNY. Poręczenia udzielono do dnia 31 sierpnia 2025 r.

22. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Na 30 września 2024 r. Grupa nie posiada istotnych zobowiązań oraz aktywów warunkowych.

23. Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 i 2023 r. Grupa dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:

• Toyota Katowice Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
• Unicase Sp. z o.o. - jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo
• Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
• Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
• Robert Borys Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
• Jan Jakub Szmidt Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),
• Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (do 26.06.2024),
• Wojciech Bartłomiej Papierak kluczowy personel kierowniczy,
• Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Zenon Beker członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),

Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:

	Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności	Przychody ze sprzedaży towarów	Zakupy towarów i usług
	30.09.2024	1.01.2024 - 30.09.2024
Jednostki powiązane przez kluczowe
kierownictwo	10	46	19
Razem	10	46	19
	31.12.2023	1.01.2023 - 30.09.2023
Jednostki powiązane przez kluczowe
kierownictwo	8	61	-
Razem	8	61	-

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych.

Wynagrodzenia Zarządu

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej przedstawiają się następująco:

		Okres 9 miesięcy zakończony 30 września
	2024	2023
Wynagrodzenia i świadczenia z tytułu umów o pracę i umów powołania - Zarząd	3 156	3 005
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Zarząd	9	9
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji - Rada Nadzorcza	751	530
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Rada Nadzorcza	125	88
PPK finansowane przez Spółkę	6	5

Informacja o zmianach w składzie organów Jednostki Dominującej została zawarta w punkcie 1.

24. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. po 30 września 2024 nie nastąpiły istotne zdarzenia.

CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO

1. Opis istotnych zdarzeń w III kwartale 2024 r.

W III kwartale 2024 r. Grupa nie odnotowała istotnych wydarzeń.

2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Grupa od dłuższego czasu obecna jest na rynkach Europy Wschodniej, a w szczególności w Ukrainie, Białorusi i Rosji. Mimo długiej obecności na tych rynkach Grupa nie posiadała tam aktywów, a transakcje z lokalnymi klientami miały charakter krótkoterminowy. Konflikt rosyjsko – ukraiński rozpoczęty działaniami wojennymi w dniu 24 lutego 2022 r. zakłócił relacje handlowe na tych rynkach czego efektem było czasowe zamrożenie relacji z niektórymi klientami. Należy podkreślić, że Grupa przestrzega wszystkich sankcji nałożonych przez Unię Europejską, Polskę oraz rządy innych państw nałożonych na podmioty, osoby, oraz towary wskazane w odpowiednich aktach prawnych. Grupa wdrożyła odpowiednie procedury w tym zakresie. Wdrożone procedury oraz konieczność weryfikacji i spełnienia wszystkich sankcji gospodarczych powodują jednak spowolnienie obrotu handlowego z klientami z tych rynków, co jest jednak niezależne od Grupy. Może mieć to wpływ na obrót handlowy z klientami obecnymi na tych rynkach.

Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 3 kwartały 2024 r. wyniosły 610 106 tys. zł, tj. o 10% więcej niż w analogicznym okresie 2023 r. Zysk netto Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 3 kwartały 2024 r. wyniósł 55 117 tys. zł wobec 53 439 tys. zł za 3 kwartały 2023 r.

Przychody ze sprzedaży w okresie 9 miesięcy 2024 r. były wyższe w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie roku ubiegłego w głównie w kanale e-commerce – o 25 217 tys. zł tj. o 63% oraz w kanale eksportowym – o 23 793 tys. zł tj. o 13%. Wzrost zanotował także kanał sieci handlowych – o 12 543 tys. zł, tj. 22%, natomiast spadek przychodów ze sprzedaży został odnotowany w kanale hurtowym – o 6 140 tys. zł, tj. o 2%.

Krótkoterminowe należności Grupy na 30 września 2024 r. wzrosły o 70% r., a krótkoterminowe zobowiązania wzrosły o 129% w stosunku do 31 grudnia 2023 r. Główną przyczyną wzrostu stanu należności był wyższy poziom należności z tytułu dostaw w jednostce dominującej, co wynika ze znacznie wyższego poziomu sprzedaży we wrześniu 2024 w porównaniu do grudnia 2023. Ponadto zwiększeniu uległy należności z tytułu podatku VAT (zwrot podatku w eksporcie) oraz z tytułu zaliczek zapłaconych na poczet dostaw towarów w spółkach zależnych w Chinach. Wzrostzobowiązań wynika bezpośrednio z wyższego poziomu zamówień towarów dokonanych przez spółki zależne w Chinach, przede wszystkim w wyniku zamówień złożonych w odpowiedzi na zapotrzebowanie Jednostki Dominującej. Jednocześnie zwiększeniu uległo zadłużenie z tytułu kredytów bankowych – o 36 450 tys. zł.

3. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Zarząd TOYA S.A. nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy na 2024 r.

4. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Grupa Kapitałowa przywiązuje dużą wagę do jakości obsługi klienta. Jest to kluczowy czynnik dla utrzymania przewagi konkurencyjnej na rynku, a jednym z jej najważniejszych elementów jest zapewnienie pełnej dostępności oferty produktowej dla każdego klienta w dowolnym regionie świata. Wspierając te cele Grupa doskonali procesy logistyczne oraz utrzymuje dobre relacje z dostawcami, mając na względzie konieczność minimalizacji kosztów dostaw. Grupa będzie wzmacniać pozycję rynkową i poszukiwać nowych, atrakcyjnych możliwości ekspansji.

Najważniejsze działania dla realizacji tego programu to:

• Rozwój grupy kapitałowej

Spółka zależna Yato Tools (Jiaxing) z siedzibą w Baibu Town, miejscowości położonej w prowincji Zhejiang Chińskiej Republiki Ludowej, zarządza magazynem wysokiego składowania, który położony jest blisko dwóch portów morskich, będących jednymi z największych centrów przeładunkowych świata, jak również w stosunkowo niedużej odległości od największych dostawców Grupy. Pełni on rolę magazynu centralnego Grupy, w którym następuje konsolidacja wysyłek do magazynów w Polsce i Rumunii, jak również pełni on funkcję magazynu lokalnego na potrzeby spółek zlokalizowanych w Chinach. Magazyn wyposażony jest w nowoczesną automatykę magazynową, umożliwiającą optymalizację procesów logistycznych, a jednocześnie niewymagającą angażowania znacznych zasobów ludzkich. Proces wspierania i rozwijania zdolności logistycznych będzie kontynuowany, gdyż jest to istotny element budowy przewagi konkurencyjnej Grupy w długim okresie.

• Rozwój kanału eksportowego

Konflikt wojenny pomiędzy Rosją, Białorusią a Ukrainą nie pozostaje bez wpływu na sprzedaż w kanale eksportowym, głównie ze względu na brak możliwości powiększenia sieci sprzedaży na tych rynkach. Mimo takiej sytuacji Grupa osiągnęła w trzech kwartałach tego roku dobrą dynamikę sprzedaży w Ukrainie. Należy podkreślić, że warunkiem koniecznym utrzymania w przyszłości tego trendu jest stabilizacja sytuacji politycznej i makroekonomicznej na tym rynku.

Niezależnie od sytuacji, o której mowa powyżej Grupa będzie wzmacniać pozycję na pozostałych rynkach, na których jest obecna. Dotyczy to rynków, na których Grupa tradycyjnie obecna jest już od wielu lat np. na rynku węgierskim, ale również w krajach południa Europy, gdzie Grupa do tej pory była mniej widoczna.

Grupa wzmacniać się będzie również poza Europą. Na tych rynkach chińska spółka zależna Yato Tools (Jiaxing) rozwijać będzie sprzedaż oraz pozyskiwać nowych klientów. Dotyczy to przede wszystkim rynków południowoamerykańskich, gdzie Grupa umacnia swoją pozycję, jak również rynków afrykańskich, które są naturalnym miejscem ekspansji dla spółek chińskich. Wsparciem dla tej spółki zależnej będzie rozwój procesów logistycznych w Grupie kapitałowej, w oparciu o nowo wybudowany, wyposażony w nowoczesną infrastrukturę, magazyn w Chinach.

• Efektywne zarządzanie produktem

Grupa przywiązuje dużą wagę do efektywnego zarządzania produktem od momentu jego wejścia na rynek aż do wycofania z oferty. Obecnie Grupa posiada w swoim portfolio bardzo szeroką ofertę kilkunastu tysięcy produktów skierowaną do szerokiego kręgu odbiorców. Grupa stale rozwija ofertę produktową przy udziale zespołu Product Managerów, aby była atrakcyjna, nowoczesna i bardzo dobrze dopasowana do oczekiwań szerokiego grona klientów, zarówno w Europie, jak i innych częściach świata, gdzie Grupa widzi potencjał rozwoju. Wsparciem dla zespołu jest nowoczesna technologia IT oraz systemy i urządzenia wspomagające zarządzanie produktem.

Proces ten będzie kontynuowany w najbliższych kwartałach.

• Rozwój procesów logistycznych

Grupa prowadzi prace mające na celu optymalizację procesów logistycznych. Podjęte prace analityczne mają na celu znalezienie i późniejsze wdrożenie rozwiązań, które zwiększą przewagę konkurencyjną Grupy w długim horyzoncie czasowym. Działania operacyjne, dające efekt w krótkim horyzoncie czasowym, to przede wszystkim

wyposażenie obecnie użytkowanych magazynów w nowoczesne narzędzia oraz automatykę, co zwiększy efektywność procesów logistycznych oraz zwiększy bezpieczeństwo na stanowiskach pracy.

• Zrównoważony rozwój i transformacja w zakresie ESG

Rozwój Grupy w ostatnich okresach był bardzo intensywny, jednak zamiarem jest, aby był on prowadzony w sposób zrównoważony. Grupa pracuje nad przygotowaniem szeregu polityk w tym zakresie, które szczegółowo opisane będą w rocznym raporcie niefinansowym. Grupa jest przekonana, że dalsze działania w zakresie zrównoważonego rozwoju będą istotnym elementem zwiększania przewagi konkurencyjnej.

• Inwestycje kapitałowe

Spółka Dominująca systematycznie wspiera rozwój spółek zależnych. W grudniu 2022 roku Toya S.A. wpłaciła ostatnią transzę kapitałową dla spółki Yato Tools (Jiaxing) kończąc proces wpłaty kapitału dla tej spółki w wysokości 12,5 mln USD. Grupa w dalszym ciągu monitoruje rynek w poszukiwaniu atrakcyjnego celu akwizycyjnego, stanowiącego wartość dodaną dla akcjonariuszy.

5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu TOYA S.A oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez TOYA S.A., na dzień publikacji niniejszego raportu na podstawie informacji przekazanych spółce przez akcjonariuszy posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów są:

	Liczba akcji	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Jan Szmidt	28 284 304	28 284 304	37,69%
Romuald Szałagan	9 652 290	9 652 290	12,86%
Generali OFE	5 001 147	5 001 147	6,66%

Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego (tj. od 28 sierpnia 2024 r.) nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A.

6. Zestawienie stanu posiadania akcji TOYA S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące TOYA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Akcje lub uprawnienia do nich posiadane przez Członków Zarządu

Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Zarządu od daty przekazania ostatniego raportu (raport za I półrocze za 2024 r. opublikowany 28 sierpnia 2024 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:

	Stan wg informacji posiadanej na 28 sierpnia 2024 r.	Zwiększenia / zmniejszenia	Stan wg informacji posiadanej na 7 listopada 2024 r.
Grzegorz Pinkosz	146 812	-	146 812
Maciej Lubnauer	61 831	-	61 831
Robert Borys	8 528	-	8 528
Jan Jakub Szmidt	241 094	-	241 094
RAZEM	458 265	-	458 265

Pozostałe informacje do skonsolidowanego raportu kwartalnego

Akcje posiadane przez Członków Rady Nadzorczej

Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Rady Nadzorczej od daty przekazania ostatniego raportu (raport za I półrocze za 2023 r. opublikowany 24 sierpnia 2023 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:

	Stan wg informacji posiadanej na 28 sierpnia 2024 r.	Zwiększenia / zmniejszenia	Stan wg informacji posiadanej na 7 listopada 2024 r.
Jan Szmidt	28 284 304	-	28 284 304
Beata Szmidt	3 239 253	-	3 239 253
Grzegorz Maciąg	2 800	-	2 800
RAZEM	31 526 357	-	31 526 357

7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Na dzień 30 września 2024 r. TOYA S.A. nie jest stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

8. Informacje o zawarciu przez TOYA S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych. Transakcje te zostały zaprezentowane w nocie 23 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego oraz w nocie 20 jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego.

9. Informacje o udzieleniu przez spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest istotna.

W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.

W dniu 29 marca 2024 r. TOYA S.A. zawarła umowę poręczenia z Citibank (China) Company Limited-Shanghai Branch, z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności przysługujących bankowi z tytułu zawarcia przez YATO TOOLS (Shanghai) Co., Ltd, umowy o Kredyt krótkoterminowy obrotowy, w kwocie 60 000 tys. CNY. Umowa zakłada poręczenie TOYA S.A. za zobowiązania spółki zależnej do kwoty 72 000 tys. CNY. Poręczenia udzielono do dnia 31 sierpnia 2025 r.

Poza powyższymi, Jednostka Dominująca ani jednostki od niej zależne nie udzieliły istotnych poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej.

10. Inne informacje, które zdaniem TOYA S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez TOYA S.A.

W III kwartale 2024 r. nie wystąpiły inne zdarzenia, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, poza czynnikami opisanymi powyżej w komentarzu do osiągniętego wyniku finansowego.

W chwili obecnej nie istnieją żadne zdarzenia mogące w ocenie Zarządu negatywnie wpłynąć na możliwość realizacji zobowiązań przez Spółkę.

.

CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

		30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
AKTYWA	Nota
Rzeczowe aktywa trwałe	3	19 860	18 302
Wartości niematerialne		3 223	3 600
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	4	17 591	19 848
Inwestycje w jednostkach zależnych	5	70 803	70 803
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	14	2 710	1 885
Aktywa trwałe		114 187	114 438
Zapasy	6, 14	320 269	204 455
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7, 14	60 168	33 290
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8	2 595	49 107
Aktywa obrotowe		383 032	286 852
Aktywa razem		497 219	401 290
PASYWA
Kapitał podstawowy	10	7 504	7 504
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną		35 677	35 677
Kapitał rezerwowy		329	329
Pozostałe kapitały		(104)	(104)
Zyski zatrzymane		343 515	300 999
Kapitał własny		386 921	344 405
Zobowiązania z tytułu leasingu		11 268	15 417
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych		678	678
Inne zobowiązania długoterminowe		27	27
Zobowiązania długoterminowe		11 973	16 122
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	12	48 571	25 026
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	14	7 345	8 180
Zobowiązania z tytułu kredytów	13	30 998	-
Zobowiązania z tytułu leasingu		6 656	4 156
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		3 281	2 396
Rezerwy	14	1 474	1 005
Zobowiązania krótkoterminowe		98 325	40 763
Zobowiązania razem		110 298	56 885
Pasywa razem		497 219	401 290

Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

			Okres 9 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	2024 niebadane	30 września 2023 niebadane	2024 niebadane	30 września 2023 niebadane
Przychody ze sprzedaży	16	467 275	433 604	164 301	142 071
Koszt sprzedanych towarów	17	(323 665)	(310 667)	(113 920)	(100 445)
Zysk brutto ze sprzedaży		143 610	122 937	50 381	41 626
Koszty sprzedaży	17	(73 535)	(54 364)	(25 531)	(17 355)
Koszty administracyjne	17	(19 919)	(17 464)	(6 980)	(5 839)
Oczekiwane straty kredytowe		(98)	33	(1)	(86)
Pozostałe przychody operacyjne		3 635	1 834	1 575	407
Pozostałe koszty operacyjne		(634)	(177)	(49)	(54)
Zysk na działalności operacyjnej		53 059	52 799	19 395	18 699
Przychody finansowe		758	30	18	30
Koszty finansowe		(1 117)	(3 259)	(595)	(566)
Zysk przed opodatkowaniem		52 700	49 570	18 818	18 163
Podatek dochodowy		(10 184)	(9 927)	(3 669)	(3 598)
Zysk netto		42 516	39 643	15 149	14 565
Inne całkowite dochody netto		-	-	-	-
Całkowite dochody netto za rok obrotowy		42 516	39 643	15 149	14 565
Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki		42 516	39 643	15 149	14 565
Całkowity dochód za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki		42 516	39 643	15 149	14 565

Zysk przypadający na jedną akcję

		Okres 9 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
			30 września		30 września
		2024	2023	2024	2023
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł	11	0,57	0,53	0,20	0,19
- z działalności kontynuowanej		0,57	0,53	0,20	0,19
- z działalności zaniechanej		-	-
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł	11	0,57	0,53	0,20	0,19
- z działalności kontynuowanej		0,57	0,53	0,20	0,19
- z działalności zaniechanej		-	-

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Stan na 1 stycznia 2024 r. 7 504 35 677 329 (104) 300 999 344 405 Zysk - - - - 42 516 42 516 Inne całkowite dochody - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - 42 516 42 516 Razem transakcje z właścicielami - - - - - - Stan na 30 września 2024 r. 7 504 35 677 329 (104) 343 515 386 921
Stan na 1 stycznia 2023 r. 7 504 35 677 329 (209) 248 104 291 541
Zysk - - - - 39 643 39 643
Inne całkowite dochody - - - - - -
Razem całkowite dochody - - - - 39 643 39 643
Razem transakcje z właścicielami - - - - - -
Stan na 30 września 2023 r. 7 504 35 677 329 (209) 287 747 331 184

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września
		2024	2023
		niebadane	niebadane
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		52 700	49 570
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		8 914	6 846
Odsetki netto		358	3 228
(Zysk)/Strata na działalności inwestycyjnej		(161)	-
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych		(231)	(136)
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności	9	(26 878)	15 017
Zmiana stanu zapasów	9	(115 814)	22 106
Zmiana stanu rezerw	9	469	(20)
	9
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań		23 545	12 142
	9
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych		(835)	(807)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		(57 933)	107 946
Podatek dochodowy zapłacony		(10 124)	(9 726)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(68 057)	98 220
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych		271	-
Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości
niematerialne		(5 581)	(1 456)
Odsetki otrzymane		758	30
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(4 552)	(1 426)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów		30 998	-
Spłata kredytów		-	(81 722)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(3 790)	(4 821)
Zapłacone odsetki od kredytów		(173)	(3 178)
Zapłacone odsetki od leasingu		(944)	(524)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		26 091	(90 245)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto		(46 518)	6 549
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym		(46 512)	6 583
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		6	34
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	8	49 107	1 386
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	8	2 595	7 969

Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

1.1 Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").

Należy je czytać w połączeniu z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez UE.

Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

1.2 Zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów od 1 stycznia 2024 r., które zostały opisane poniżej.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.

a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2024

• Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.

Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

• Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

• Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.

Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

• Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji"

Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności.

Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę

W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Informacja o tych standardach zamieszczona w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. nie uległa zmianie.

2. Sezonowość

Oferta Spółki skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego, sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu jak również wynikiem ciągłego doskonalenia procesów logistycznych.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Grunty	2 907	2 907
Budynki i budowle	6 898	7 215
Urządzenia techniczne i maszyny	3 117	3 301
Środki transportu	2 962	1 174
Pozostałe	3 030	3 103
Razem	18 914	17 700
Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania	946	602
Razem rzeczowe aktywa trwałe	19 860	18 302

W ramach pozycji "pozostałe" Spółka wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i magazynów.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zwiększyła się o 6 956 tys. zł głównie w wyniku reklasyfikacji środków transportu z aktywów z tytułu prawa do użytkowania w związku z wykupem po okresie leasingu. Ponadto spółka dokonała zakupu sprzętu IT oraz regałów ekspozycyjnych i elementów regałów magazynowych. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 3 823 tys. zł.

4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Grunty	1 751	1 770
Budynki i budowle	11 876	15 335
Urządzenia techniczne i maszyny	1 014	1 204
Środki transportu	2 950	1 539
Razem	17 591	19 848

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania zwiększyła się o 98 tys. ł, na co wpływ miały następujące zmiany:

• spółka zawarła umowy leasingu samochodów osobowych, w wyniku których aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zwiększone o 2 263 tys. zł
• dokonano indeksacji opłat zgodnie z zawartymi umowami w poprzednich latach, w wyniku czego aktywa zostały zwiększone o 103 tys. zł,
• dokonano reklasyfikacji środków transportu do środków trwałych w wyniku z dokonanego wykupu po zakończeniu okresu leasingu zgodnie z warunkami przewidzianymi w umowie, w wyniku czego aktywa zostały zmniejszone o 2 268 tys. zł.

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujęta w wyniku finansowym wyniosła 4 601 tys. zł.

5. Inwestycje w jednostkach zależnych

Na 30 września 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Spółka posiadała udziały w następujących podmiotach:

	Kraj	Charakterystyka powiązania kapitałowego	% własności i posiadanych praw głosu	Wartość udziałów
30 września 2024
Toya Romania S.A.	Rumunia	Jednostka zależna	99,99	1 885
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd	Chiny	Jednostka zależna	100,00	20 746
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100,00	48 172
				70 803
31 grudnia 2023
Toya Romania S.A.	Rumunia	Jednostka zależna	99,99	1 885
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100,00	20 746
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100,00	48 172
				70 803

6. Zapasy

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Towary w magazynie i w drodze	319 837	204 077
Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów	432	378
Zapasy razem (wartość bilansowa)	320 269	204 455
Odpis aktualizujący towary w magazynie	3 182	2 963
Zapasy brutto	323 451	207 418

Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".

W pozycji "aktywa z tytułu oczekiwanych zwrotów" spółka prezentuje zgodnie z MSSF 15 wartość towarów, co do których może oczekiwać zwrotu od klientów po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:

	2024	2023
Stan na 1 stycznia	2 963	2 141
Zwiększenie	219	822
Stan na 30 września / 31 grudnia	3 182	2 963

7. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	5 836	1 600
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	54 588	32 429
Należności z tytułu dostaw i usług razem	60 424	34 029
Pozostałe należności od jednostek pozostałych	97	52
Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych	217	-
Rozliczenia międzyokresowe	1 433	1 114
Razem należności brutto	62 171	35 195
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług	(1 967)	(1 869)
Odpis aktualizujący należności pozostałe	(36)	(36)
Razem należności netto	60 168	33 290

Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:

	2024	2023
Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe	1 869	1 950
Odpisy ujęte w wyniku finansowym	98
Wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich okresach	-
Odwrócenie niewykorzystanych odpisów	-	(81)
Stan na 30 września / 31 grudnia	1 967	1 869

Utworzenie i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozycji: "oczekiwane straty kredytowe".

8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Środki pieniężne w kasie i banku	2 595	49 107
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 595	49 107

9. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych

Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024		Korekty	Zmiana
	Zmiana bilansowa	Wycena środków w walucie obcej	w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(26 878)	-	(26 878)
Zmiana stanu zapasów	(115 814)	-	(115 814)
Zmiana stanu rezerw	469	-	469
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	23 545	-	23 545
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(835)	-	(835)
Zmiana stanu środków pieniężnych	(46 512)	(6)	(46 518)

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023		Korekty	Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
	Zmiana bilansowa	Wycena środków w walucie obcej
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	15 017	-	15 017
Zmiana stanu zapasów	22 106	-	22 106
Zmiana stanu rezerw	(20)	-	(20)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	12 142	-	12 142
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(807)	-	(807)
Zmiana stanu środków pieniężnych	6 583	(34)	6 549

10. Kapitał podstawowy

Na 30 września 2024 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.

Od 1 stycznia do 30 września 2024 r. nie było zmian w kapitale podstawowym.

11. Zysk przypadający na jedną akcję

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września		Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2024	2023	2024	2023
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Zysk netto	42 516	39 643	15 149	14 565
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	75 042	75 042	75 042	75 042
Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł)	0,57	0,53	0,20	0,19
Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	42 516	39 643	15 149	14 565
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną
akcję (w tys. sztuk)	75 042	75 042	75 042	75 042
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł)	0,57	0,53	0,20	0,19

Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.

W III kwartale 2024 r. i 2023 r. Spółka nie posiadała instrumentów rozwadniających.

12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	10 898	3 809
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych	26 705	15 234
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	37 603	19 043
Zobowiązania z tytułu podatków	9 583	5 283
Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów	731	589
Zaliczki otrzymane na dostawy	598	66
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych	56	45
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem	10 968	5 983
Razem	48 571	25 026

13. Zobowiązania z tytułu kredytów

	30 września 2024 niebadane	31 grudnia 2023
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	-	-
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	30 998	-
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych razem	30 998	-

Na 30 września 2024 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.

Umowy kredytów obrotowych przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych zadłużenia. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.

Charakterystyka umów kredytowych:

Przedmiot i wartość umowy	Nazwa Banku / obejmujących obligacje/ udzielających pożyczek	Kwota kredytu wg umowy na 30.09.2024 r.	Kwota wykorzystania 30.09.2024 r. (*)	Kwota wykorzystania 31.12.2023 r. (*)	Aktualne oprocentowanie	Data wygaśnięcia
1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	70 000	17 192	-	WIBOR 1 M + marża banku	13 grudnia 2024 r.
2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV	mBank S.A. z siedzibą w Warszawie	60 000	6 307	-	WIBOR ON + marża banku	15 listopada 2024 r.
3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	25 000	7 499	-	WIBOR 1 M + marża banku	27 marca 2025 r.
Zobowiązania razem, w tym:		155 000	30 998	-
- część krótkoterminowa		155 000	30 998	-
- część długoterminowa		-	-	-

(*) kwota wykorzystania jest prezentowana łącznie z odsetkami należnymi, a nie spłaconymi na 30 września 2024 oraz 31 grudnia 2023 r.

14. Zmiany wartości szacunkowych

14.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów

W III kwartale 2024 r. Spółka zmniejszyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 1 008 tys. zł. Narastająco od początku 2024 r. odpis został zwiększony o 219 tys. zł

W III kwartale 2023 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 90 tys. zł. Narastająco od początku 2023 r. odpis został zwiększony o 195 tys. zł

14.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należności

W III kwartale 2024 r. Spółka zwiększyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 1 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 86 tys. zł.

W III kwartale 2023 r. Spółka zmniejszyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 33 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 98 tys. zł.

14.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne

W III kwartale 2024 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 92 tys. zł, a narastająco od początku 2024 r. rezerwa została zwiększona o 469 tys.

W III kwartale 2023 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 24 tys. zł, a narastająco od początku 2023 r. rezerwa została zmniejszona o 20 tys.

14.4 Świadczenia na rzecz pracowników

W III kwartale 2024 r. Spółka zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 556 tys. zł, a narastająco od początku roku rezerwa została zmniejszona o 25 tys. zł.

Na 30 września 2024 r. krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zmniejszyły się o 835 tys. zł głównie w wyniku realizacji zobowiązań z tytułu wynagrodzeń dla pracowników ujętych na 31 grudnia 2023 r.

W III kwartale 2023 r. Spółka zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 690 tys. zł, a narastająco od początku roku rezerwa została zmniejszona o 233 tys. zł.

14.5 Podatek odroczony

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2024 r. o 319 tys. zł. Narastająco od początku 2024 r. aktywa zostały zwiększone o8253 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2023 r. o 366 tys. zł. Narastająco od początku 2023 r. aktywa zostały zwiększone o 353 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.

W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.

15. Wartość godziwa

Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W III kwartale 2024 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

16. Przychody ze sprzedaży

		Okres 9 miesięcy zakończony 30 września		Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2024	2023	2024	2023
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Sprzedaż towarów	467 275	433 604	164 301	142 071
Przychody ze sprzedaży razem	467 275	433 604	164 301	142 071

Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:

	Okres 9 miesięcy zakończony			Okres 9 miesięcy zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	30 września 2024		30 września 2023		30 września 2024		30 września 2023
	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział
Ukraina	33 508	7,2%	28 418	6,6%	12 733	7,8%	10 431	7,3%
Węgry	21 469	4,6%	18 784	4,3%	6 575	4,0%	6 333	4,5%
Rumunia	15 381	3,3%	29 021	6,7%	8 295	5,0%	9 216	6,5%
Kraje Bałtyckie	15 193	3,3%	15 648	3,6%	5 315	3,2%	4 571	3,2%
Białoruś	14 904	3,2%	15 889	3,7%	2 919	1,8%	5 176	3,6%
Czechy	10 745	2,3%	9 002	2,1%	3 268	2,0%	3 201	2,3%
Mołdawia	8 884	1,9%	6 329	1,5%	3 278	2,0%	2 253	1,6%
Bułgaria	5 566	1,2%	7 553	1,7%	2 863	1,7%	2 900	2,0%
Grecja	4 695	1,0%	5 289	1,2%	1 250	0,8%	1 282	0,9%
Niemcy	2 860	0,6%	3 908	0,9%	946	0,6%	1 062	0,7%
Chorwacja	2 742	0,6%	2 851	0,7%	980	0,6%	883	0,6%
Europa - pozostałe kraje UE	4 179	0,9%	4 388	1,0%	1 453	0,9%	1 119	0,8%
Europa - pozostałe kraje spoza UE	7 871	1,7%	10 813	2,5%	1 867	1,1%	3 590	2,5%
Pozostałe kontynenty	1 540	0,2%	2 012	0,5%	621	0,4%	172	0,1%
Razem eksport	149 537	32,0%	159 905	36,9%	52 363	31,9%	52 189	36,7%
Polska	317 738	68,0%	273 699	63,1%	111 938	68,1%	89 882	63,3%
Razem przychody ze sprzedaży	467 275	100,0%	433 604	100,0%	164 301	100,0%	142 071	100,0%

17. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września		Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2024	2023	2024	2023
	niebadany	niebadany	niebadany	niebadany
Amortyzacja	8 914	6 846	3 337	2 288
Zużycie materiałów i energii	5 626	4 529	2 008	1 277
Usługi obce, w tym:	29 616	18 433	9 907	6 060
koszty transportu	9 423	5 415	3 668	1 737
usługi logistyczne (magazyny zewnętrzne)	334	201	334	-
koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe	2 052	1 797	710	620
usługi dostępu do platform sprzedaży online	8 006	5 128	2 146	1 703
opłaty eksploatacyjne dotyczące umów najmu
powierzchni	1 993	1 826	649	578
koszty prawne, audyt i doradztwo	3 334	1 079	884	396
Pozostałe usługi obce	4 474	2 987	1 516	1 026
Podatki i opłaty	1 946	1 760	648	594
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym	43 378	35 567	15 436	11 759
Wynagrodzenia	36 093	29 212	12 814	9 513
Koszt ubezpieczeń społecznych	6 234	5 416	2 267	1 885
Koszt PPK	160	129	53	43
Pozostałe	892	810	303	318
Pozostałe koszty rodzajowe	3 974	4 693	1 175	1 216
Wartość sprzedanych towarów	323 665	310 667	113 920	100 445
Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych
towarów	417 119	382 495	146 431	123 639
Koszty sprzedaży, w tym:	73 535	54 364	25 531	17 355
amortyzacja	7 458	5 699	2 811	1 898
koszty świadczeń pracowniczych	29 442	23 044	10 490	7 436
Koszty administracyjne, w tym:	19 919	17 464	6 980	5 839
amortyzacja	1 456	1 147	526	390
koszty świadczeń pracowniczych	13 936	12 523	4 946	4 323
Wartość sprzedanych towarów	323 665	310 667	113 920	100 445
Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów	417 119	382 495	146 431	123 639

18. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe

Na 30 września 2024 r. Spółka była stroną następujących umów gwarancji w związku z prowadzoną działalnością, udzielonych przez poniższe podmioty:

Lp.	Z kim zawarta	Rodzaj gwarancji	Przedmiot i wartość gwarancji	Ważna do dnia
1	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Gwarancja zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie	Gwarancja bankowa w kwocie 613 352 EUR	28 lutego 2025 r.
2	Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A.	Umowa o udzielenie gwarancji długu celnego	Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego zgodnie na kwotę 270 000 PLN	31 grudnia 2024 r.

W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.

19. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Na 30 września 2024 r. spółka nie posiada istotnych aktywów oraz zobowiązań warunkowych.

20. Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. i 2023 r. Spółka dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:

• Toya Romania SA jednostka zależna,
• Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. jednostka zależna,
• Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. jednostka zależna,
• Toyota Katowice Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
• Unicase Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo
• Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
• Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
• Robert Borys Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
• Jan Jakub Szmidt Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),
• Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (do 26.06.2024),
• Wojciech Bartłomiej Papierak kluczowy personel kierowniczy,
• Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
• Zenon Beker członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),

Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:

	Należności z tyt. dostaw i usług oraz	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	Przychody ze sprzedaży towarów i usług
	pozostałe należności	oraz pozostałe zobowiązania	oraz pozostałe przychody	Zakupy towarów i usług
	30.09.2024		1.01.2024 - 30.09.2024
Jednostki zależne, w tym:	5 826	10 898	15 429	295 285
TOYA Romania S.A.	5 826	-	15 423	-
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.	-	846	-	20 544
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	-	10 052	6	274 741
Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo	10	-	46	19
Razem	5 836	10 898	15 475	295 304
	31.12.2023		1.01.2023 - 30.09.2023
Jednostki zależne, w tym:	1 592	3 809	29 093	206 625
TOYA Romania S.A.	1 592	-	29 085	-
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.	-	39	-	25 421
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	-	3 770	8	181 204
Jednostki powiązane przez kluczowe
kierownictwo	8	-	61	-
Razem	1 600	3 809	29 154	206 625

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i są dokonywane na warunkach rynkowych.

Wynagrodzenia Zarządu

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej przedstawiają się następująco:

		Okres 9 miesięcy zakończony 30 września
	2024	2023
Wynagrodzenia i świadczenia z tytułu umów o pracę i umów powołania - Zarząd	3 156	3 005
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Zarząd	9	9
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji - Rada Nadzorcza	751	530
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Rada Nadzorcza	125	88
PPK finansowane przez Spółkę	6	5

Informacja o zmianach w składzie organów Jednostki Dominującej została zawarta w punkcie 1.

21. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. po 30 września 2024 nie nastąpiły istotne zdarzenia.

Zarząd Toya S.A.

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
7 listopada 2024	Grzegorz Pinkosz	Prezes Zarządu
7 listopada 2024	Maciej Lubnauer	Wiceprezes Zarządu
7 listopada 2024	Robert Borys	Wiceprezes Zarządu
7 listopada 2024	Jan Jakub Szmidt	Wiceprezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
7 listopada 2024	Iwona Banik	Główna Księgowa