GRUPA KAPITAŁOWA

TOWER INVESTMENTS SPÓŁKA AKCYJNA

SKONSOLIDOWANY SKRÓCONY RAPORT ZA OKRES 9 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

WARSZAWA 29 LISTOPADA 2023 ROKU

	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOWER INVESTMENTS S.A. 4
1.	WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO 4
2.	KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 5
3.	INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
4.	CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY. 14
5.	INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 14
6.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16
7.	ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO 16
8.	PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 17
	INFORMACJA DODATKOWA 17
9.	SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 17
10.	SEGMENTY OPERACYJNE 18
11.	PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ 18
12.	PRZYCHODY I KOSZTY 19
13.	POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 23
14.	WARTOŚĆ FIRMY 23
15.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 23
16.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 25
17.	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU I PRAWA DO UŻYTKOWANIA 27
18.	NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 27
19.	ZAPASY 28
20.	AKTYWA FINANSOWE 28
21.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 30
22.	AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 31
23.	KAPITAŁY WŁASNE 31
24.	ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE 32
25.	PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI 32
26. 27.	DYWIDENDY 33 EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH 33
28.	KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 33
29.	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 38
30.	ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I REZERWY 38
31.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 39
32.	ZMIANA SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPLYW NA WARTOŚĆ
	GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH 41
33.	WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE
	SPRAWOZDANIE FINANSOWE 41
34.	WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA
	ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ I ROZLICZENIACH Z TEGO TYTUŁU 42
35.	ZMIANA SPOSOBU (METODY) WYCENY WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 43
36.	UMOWY, W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH AKCJI POSIADANYCH PRZEZ
	AKCJONARIUSZY I OBLIGATARIUSZY 43
37.	STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY
	ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 43
38.	EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 43
39.	ZMIANA W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW 44
40.	ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM
	NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ TOWER INVESTMENTS S.A. 44
41.	ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 45
42.	INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU
	FINANSOWEGO EMITENTA 45
43.	WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ TOWER INVESTMENTS S.A.
	WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 46

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

44.	WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO 46
45.	INFORMACJE O SPÓŁCE 47
46.	CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI 47
47.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 47
48.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 49
49.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 51
50.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 52
51.	ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH. 53
52.	KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 53
53.	SEGMENTY OPERACYJNE 53
54.	PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ 53
55.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 54
56.	NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 55
57.	ZAPASY 55
58.	POŻYCZKI UDZIELONE 55
59.	KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 58
60.	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 60
61.	AKTYWA FINANSOWE 60
62.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 62
63.	ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 63


	DZIAŁ III 64

1.	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 64
2.	OŚWIADCZENIE W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGOSPRAWOZDANIA
	FINANSOWEGO 64

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOWER INVESTMENTS S.A.

1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO.

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
	PLN	PLN	EUR	EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży	5 760 579	19 556 974	1 258 510	4 171 709
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(1 146 130)	2 759 814	(250 394)	588 698
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(3 316 174)	223 576	(724 483)	47 691
Zysk (strata) netto	(3 063 701)	(164 341)	(669 325)	(35 056)
Zysk na akcję (PLN)	(2,16)	0,00	(0,47)	0,00
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)	(2,16)	0,00	(0,47)	0,00
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,5773	4,6880

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 237 096)	4 001 611	(925 676)	853 586
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 794 731	166 509	392 094	35 518
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	4 816 834	(6 055 606)	1 052 331	(1 291 725)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	2 374 468	(1 887 486)	518 749	(402 621)
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,5773	4,6880

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2023	31.12.2022
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa	82 833 792	85 473 985	17 869 055	18 583 725
Zobowiązania długoterminowe	15 899 670	9 618 440	3 429 906	2 091 238
Zobowiązania krótkoterminowe	20 805 282	26 677 335	4 488 153	5 800 177
Kapitał własny	46 128 840	49 178 210	9 950 996	10 692 310
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	X	X	4,6356	4,5994

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

2. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE.

2.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.07.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.07.2022 do 30.09.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	5 760 579	214 756	19 556 974	3 605 732
Koszty sprzedanych produktów i usług	6 220 511	124 732	14 765 701	3 315 836
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	(459 932)	90 024	4 791 273	289 896
Koszt sprzedaży	-	-	149 753	(48 151)
Koszt ogólnego zarządu	2 173 905	481 075	3 426 922	815 671
Zysk (strata) ze sprzedaży	(2 633 837)	(391 051)	1 214 599	(477 624)
Pozostałe przychody operacyjne	1 807 580	2 421	2 921 695	(564 385)
Pozostałe koszty operacyjne	319 873	59 873	1 376 479	(572 111)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(1 146 130)	(448 503)	2 759 815	(469 897)
Przychody finansowe	250 094	111 308	212 345	52 841
Koszty finansowe	2 420 138	630 368	2 748 583	1 076 814
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(3 316 174)	(967 563)	223 577	(1 493 870)
Podatek dochodowy	27 503	145 048	387 917	(440 406)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(3 343 677)	(1 112 611)	(164 340)	(1 053 464)
Działalność zaniechana			-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	279 976	-	-	-
Zysk (strata) netto	(3 063 701)	(1 112 611)	(164 340)	(1 053 464)
Zysk (strata) netto przypadające:				-
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	(3 063 701)	(1 112 611)	151 792	(931 388)
- podmiotom niekontrolującym	-	-	(316 131)	(122 076)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	- -	- -	- -	- -
Inne całkowite dochody
Zysk (Strata) netto	(3 063 701)	(1 112 611)	(164 340)	(1 053 464)
Całkowite dochody	(3 063 701)	(1 112 611)	(164 340)	(1 053 464)
Całkowite dochody przypadające				-
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	(3 063 701)	(1 112 611)	151 792	(931 388)
- podmiotom niekontrolującym	-	-	(316 131)	(122 076)

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Wartość firmy	13 740 745	13 740 745	13 740 745
Wartości niematerialne	28 704	18 760	171 755
Rzeczowe aktywa trwałe	1 181 279	1 238 897	2 223 641
Nieruchomości inwestycyjne	36 580 258	41 948 729	41 857 921
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	1 050 386	1 295 317	1 321 623
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 675 909	1 660 709	2 385 864
Aktywa trwałe	54 257 281	59 903 157	61 701 549
Zapasy	17 676 583	16 136 793	20 940 823
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6 378 689	7 075 918	13 498 981
Aktywa z tytułu podatku bieżącego	50 522	50 522	93 078
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	247 264	458 608	2 421 172
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 759 420	1 384 953	1 902 329
Aktywa inne niż przeznaczone do sprzedaży	28 112 478	25 106 794	38 856 383
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	464 033	464 034	-
Aktywa obrotowe	28 576 511	25 570 828	38 056 383
Aktywa razem	82 833 792	85 473 985	100 557 933

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)

PASYWA	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	1 560 750	1 560 750	1 560 750
Akcje własne	(269 706)	(269 706)	(269 706)
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	30 071 724	30 071 724	30 071 724
Pozostałe kapitały	18 816 682	21 655 994	18 339 734
Zyski zatrzymane w tym	(3 614 782)	(3 404 723)	10 298 383
- zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom spółki dominującej	(3 063 701)	3 930 666	151 792
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom spółki dominującej	46 564 668	49 614 038	60 000 886
Udziały nie dające kontroli	(435 828)	(435 828)	(140 796)
Kapitał własny	46 128 840	49 178 210	59 860 089
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe	15 899 670	9 618 440	10 958 265
Długoterminowe zobowiązania finansowe	11 321 885	5 049 648	6 094 837
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe	690 528	590 186	585 645
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 887 257	3 978 606	4 277 782
Zobowiązania krótkoterminowe poza grupą zobowiązań zakwalifikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży	20 495 749	26 341 605	29 739 579
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	11 566 478	11 834 182	14 563 527
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	425 838	436 057	306 697
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	8 127 786	13 695 719	14 520 548
Rezerwy bieżące	375 647	375 647	348 807
Zobowiązania zakwalifikowane do sprzedaży	309 533	335 730	-
Zobowiązania krótkoterminowe	20 805 282	26 677 335	29 739 579
Zobowiązania razem	36 704 952	36 295 775	40 697 843
Pasywa razem	82 833 792	85 473 985	100 557 933

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

2.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	(3 316 174)	223 577
Korekty:
Amortyzacja	(903 018)	1 032 644
Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej	223 700	(146 019)
Przychody i koszty odsetek	939 010	1 841 003
(Zysk)/Strata z tytułu różnic kursowych	-	2 711
Wycena wartości godziwej nieruchomości i aktywów finansowych	-	(2 442 650)
Odpis aktualizujący (odwrócenie odpisu) z tytułu utraty wartości	-	12 348
Zmiana stanu zapasów	(1 539 790)	(1 588 850)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług	1 461 189	(29 347)
Zmiana stanu należności pozostałych	(532 850)	1 350 291
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług	(138 635)	(340 197)
Zmiana stanu zobowiązań pozostałych	(654 717)	4 028 317
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	2 660	-
Zmiana stanu rezerw	-	(41 600)
Inne korekty	221 528	1 039 274
Korekty razem	(920 923)	4 717 926
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności	(4 237 097)	4 941 503
Podatek dochodowy		(442 322)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 237 097)	4 499 181
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	2 439 671	459 226
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(1 475 229)	(2 639)
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	-	(14 108)
Inwestycje w nieruchomości inwestycyjne	-	(404 542)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	844 039	-
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(13 750)	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 794 731	37 937
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki	-	3 000 242
Emisja dłużnych papierów wartościowych	6 175 000	-
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(237 500)	(9 500 000)
Spłaty kredytów i pożyczek	(131 957)	(186 672)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-	(598 893)
Odsetki zapłacone	(988 710)	(1 918 034)
Inne wydatki finansowe	-	(260 860)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	4 816 833	(9 464 217)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	2 374 467	(4 927 098)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	1 384 953	6 829 427
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	3 759 420	1 902 329

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

2.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.

	Kapitał Podstawowy	Akcje własne	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitały własne	Udziały nie dające kontroli	Kapitały własne
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	21 655 994	(3 404 723)	49 614 039	(435 828)	49 178 211
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku
Zmiana struktury grupy kapitałowej	-	-	-	14 330	-	14 330	-	14 330
Pokrycie straty lat ubiegłych z kapitału rezerwowego	-	-	-	(2 853 642)	2 853 642	-	-	-
Wynik netto za okres od 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku	-	-	-	-	(3 063 701)	(3 063 701)	-	(3 063 702)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	(3 063 701)	(3 063 701)	-	(3 063 702)
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku	-	-	-	(2 839 312)	(210 059)	(3 049 371)	-	(3 049 371)
Saldo na dzień 30.09.2023 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	18 816 682	(3 614 782)	46 564 668	(435 828)	46 128 840

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

	Kapitał Podstawowy	Akcje własne	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały nie dające kontroli	Kapitały własne
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	16 382 450	12 103 876	59 849 094	175 335	60 024 429
Zmiana struktury grupy kapitałowej	-	-	-	-	-	-	(168 379)	(168 379)
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne zmiany	-	-	-	5 273 544	(5 273 544)	-	-	-
Zysk netto za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku	-	-	-	-	(10 235 055)	(10 235 055)	(442 785)	(10 677 840)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	(10 235 055)	(10 235 055)	(442 785)	(10 677 840)
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku	-	-	-	5 273 544	(15 508 599)	(10 235 055)	(611 164)	(10 846 219)
Saldo na dzień 31.12.2022 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	21 655 994	(3 404 723)	49 614 039	(435 829)	49 178 210

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

	Kapitał Podstawowy	Akcje własne	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitały własne	Udziały nie dające kontroli	Kapitały własne
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	16 382 450	12 103 875	59 849 094	175 335	60 024 429
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022 roku do 30.09.2022 roku
Pokrycie straty lat ubiegłych z kapitału rezerwowego	-	-	-	1 957 284	(1 957 284)	-	-	-
Inne zmiany - korekta lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wynik netto za okres od 01.01.2022 roku do 30.09.2022 roku	-	-	-	-	151 792	151 792	(316 131)	(164 340)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	151 792	151 792	(316 131)	(164 340)
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022 roku do 30.09.2022 roku	-	-	-	1 957 284	(1 805 492)	151 792	(316 131)	(164 340)
Saldo na dzień 30.09.2022 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	18 339 734	10 298 383	60 000 886	(140 796)	59 860 089

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

3. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. (dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą") jest Tower Investments Spółka Akcyjna (dalej zwana "Spółką Dominującą", "Spółką").

Spółka Tower Investments S.A. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A Nr 5396/2013 w dniu 2 października 2013 roku pod nazwą SPV 223 J14 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna. Dnia 14 grudnia 2015 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o przekształceniu w spółkę Tower Investments S.A. Zmiana formy prawnej została zarejestrowana w KRS w dniu 18 lutego 2016 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000602813.

Spółce został nadany symbol REGON 302560840.

Adresy siedziby Spółki mieści się w Warszawie, pod adresem: Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.

Opis charakteru oraz zakresu podstawowej działalności:

a. (PKD 68.10.Z) Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
b. (PKD 41.10.Z) Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków,
c. (PKD 41.20.Z) Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych
i niemieszkalnych,
d. (PKD 43.39.Z) Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych,
e. (PKD 64.19.Z) Pozostałe pośrednictwo pieniężne,
f. (PKD 68) Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości,
g. (PKD 64.92.Z|) Pozostałe formy udzielania kredytów,
h. (PKD 64.99.Z) Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana,
z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
i. (PKD 66.19.Z) Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
j. (PKD 69.20.Z) Działalność księgowo-rachunkowa; doradztwo podatkowe,
k. (PKD 70.10.Z) Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
l. (PKD 70.22.Z) Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania
m. (PKD 71.11.Z) Działalność w zakresie architektury.
n. (PKD 77.11.Z) Wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek,
o. (PKD 77.39.Z) wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń i dóbr materialnych
p. (PKD 77.12.Z) Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem
motocykli,
q. (PKD 77.33.Z) Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery
r. (PKD 82.11.Z) Działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura.
Spółka została utworzona na czas nieograniczony.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Wyjaśnienie zmian: W dniu 13.02.2023 roku nastąpiła zmiana adresu Spółki Dominującej na Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa.

Nazwa jednostki sprawozdawczej: Tower Investments S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Tower Investments S.A.

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa.

3.2. ORGANY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

Zarząd

W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

➢ Bartosz Kazimierczuk – Prezes Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany w strukturze Zarządu.

Rada Nadzorcza

W skład Rady Nadzorczej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:

➢ Damian Jasica Przewodniczący Rady Nadzorczej
➢ Magdalena Gronowska Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
➢ Mariusz Trojak Członek Rady Nadzorczej
➢ Tomasz Muchalski Członek Rady Nadzorczej
➢ Michał Wnorowski Członek Rady Nadzorczej

W dniu 2 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała od pana Piotra Gańko rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na 10 stycznia 2023 roku. W dniu 11 stycznia 2023 roku, w drodze doręczenia Spółce pisemnego oświadczenia wszystkich członków Rady Nadzorczej, powołano pana Michała Wnorowskiego na członka Rady Nadzorczej.

Komitet Audytu

Na dzień zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Komitetu Audytu wchodzą:

➢ Mariusz Trojak Przewodniczący Komitetu Audytu
➢ Damian Jasica Członek Komitetu Audytu
➢ Michał Wnorowski Członek Komitetu Audytu

W dniu 11 stycznia 2023 roku, nowy członek Rady Nadzorczej pan Michał Wnorowski zastąpił pana Piotra Gańko jako członek Komitetu Audytu.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

4. CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY

Głównym przedmiotem działalności spółki Tower Investments S.A. i spółek zależnych jest świadczenie usług deweloperskich dla polskich i zagranicznych podmiotów z różnych branż, ze szczególnym uwzględnieniem sieci handlowo-usługowych. Emitent i spółki zależne specjalizują się w pozyskiwaniu nieruchomości. Oferta obejmuje kompleksową obsługę procesu inwestycyjnego- od znalezienia atrakcyjnej lokalizacji, na której może zostać wybudowany lokal handlowy lub usługowy, aż do uzyskania decyzji o warunkach zabudowy i kreowania miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego, zgodnie z wymaganiami inwestorów. Doświadczenie w nadzorowaniu procesów administracyjnych pozwala na optymalny przebieg etapu planowania i pozyskania pozwoleń na budowę.

W trzech kwartałach 2023 roku jej działalność koncentrowała się przede wszystkim na rynku nieruchomości przeznaczonych do działalności handlowej, usługowej i mieszkaniowej, przede wszystkim dla sieci dyskontowych i deweloperów mieszkaniowych. W ramach rozszerzenia działalności deweloperskiej spółki z Grupy koncentrowały się na przygotowaniu trzech projektów wielofunkcyjnych w Tychach, Warszawie i Łodzi o łącznej powierzchni PUM/PUU około 15.000 m2.

5. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego, w skład Grupy Kapitałowej Tower Investments wchodziły Spółka Dominująca i następujące spółki zależne:

W skład Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego Sprawozdania, oprócz Spółki Dominującej wchodzą:

1) Tower Jasło sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Spółka Dominująca posiada 100% udziałów. Tower Jasło sp. z o.o. prowadzi inwestycje budowlane Grupy Kapitałowej.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

2) Tower Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Spółka Dominująca posiada 100 % udziałów. Działalność Tower Investments sp. z o.o. jest analogiczna do działalności Spółki;

3) Tower Project sp. z o.o., w której 70% udziału w kapitale i w głosach na zgromadzeniu wspólników posiada Tower Investments S.A. a 30% Tower Investments Sp. z o.o. Tower Project Sp. z o.o. jest spółką celową, realizującą inwestycje grupy kapitałowej Tower Investments S.A. z sieciami handlowymi i usługowymi oraz posiadającą nieruchomości inwestycyjne wraz zakładem produkcyjnym w Zaskoczu.

4) Shopin 2 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której 84,5% udziału w kapitale i w głosach na zgromadzeniu wspólników posiada Tower Investments S.A. a 15% Tower Investments Sp. z o.o.

5) Gatid Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments sp. z o.o. posiada udziały stanowiące 100% kapitału i uprawniają do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka została utworzona na potrzeby realizacji projektu Konstruktorska w Warszawie. Po zakończeniu tej inwestycji spółka prowadzi inne projekty inwestycyjne Grupy Kapitałowej.

6) Tower Mehoffera sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments S.A. posiada 100% udziałów uprawniających do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka Tower Mehoffera sp. z o.o. prowadzi inwestycję zlokalizowane w Warszawie na Białołęce.

7) Deli2 S.A. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments S.A. i jej spółki zależne posiadają łącznie 66,0% akcji, uprawniających do 66,0% głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności spółki jest prowadzenie sprzedaży detalicznej w poprzez prowadzenie e-delikatesów.

8) Prystora 1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której spółka Gatid Investments sp. z o.o. posiada 99% udziałów a spółka Tower Investments S.A. 1% udziałów, które łącznie dają 100% praw głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka została powołana w celu realizacji inwestycji zlokalizowanej w Warszawie w Alejach Jerozolimskich.

W dniu 15 marca 2023 roku zawarto umowy sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w spółkach Akal sp. z o.o. i Tower Świebodzice sp. z o.o., wobec czego zostały wyłączone ze schematu Grupy Kapitałowej Tower Investments na dzień zatwierdzenia sprawozdania.

Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.

Kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka Dominująca oraz następujące spółki:

Nazwa spółki	Siedziba	Udział Grupy w kapitale	Udział Grupy w kapitale
		30.09.2023	31.12.2022
Tower Investments sp. z o.o.	Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska	100%	100%
Tower Jasło sp. z o.o.	Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska	100%	100%
Shopin 2 sp. z o.o.	Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska	100%	100%
Tower Project sp. z o.o.	Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska	100%	100%
Tower Świebodzice sp. z o.o.*	Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska	100%	100%
Gatid Investments sp. z o.o.	Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska	100%	100%
Tower Mehoffera sp. z o.o.	Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska	100%	100%
Deli2 S.A.	Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska	66%	59,1%
Akal sp. z o.o.*	Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska	100%	100%
Prystora 1 sp. z o.o.	Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska	100%	100%

*Spółki objęte konsolidacją do 15 marca 2023 roku

6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku. Okresy porównawcze zaprezentowane w skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu są w pełni porównywalne.

Niniejsze kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji niniejszego kwartalnego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich w zaokrągleniu do pełnego złotego (o ile nie wskazano inaczej).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu ani przeglądowi przez firmę audytorską.

7. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco:

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Rodzaj kursu	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu	4,6356	4,8698	4,5994
Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie	4,5773	4,6880	4,5775
Najwyższy kurs w okresie	4,7895	4,9647	4,7210
Najniższy kurs w okresie	4,4135	4,4879	4,4541

8. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Przyjęte w Grupie Kapitałowej zasady rachunkowości zaprezentowane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2022, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 25 kwietnia 2023 roku. W wyżej wymienionym sprawozdaniu zostały przedstawione szczegółowe informacje dotyczące zasad i metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Zasady te są stosowane w sposób ciągły do obecnie opublikowanych danych, ostatniego sprawozdanie rocznego oraz prezentowanych danych porównywalnych.

Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego raportu zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowany wpływ zmian oraz wpływ nowych MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

INFORMACJA DODATKOWA

9. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Podstawowa działalność Grupy opiera się na kupnie i sprzedaży nieruchomości, realizacji projektów budowlanych związanych z wznoszeniem budynków i prace związane z obsługą rynku nieruchomości. Wymienione powyżej prace cechują się niedopasowaniem w czasie ponoszonych kosztów i przychodów oraz nieregularnością przychodów. Zakup nieruchomości i realizacja projektu budowlanego może trwać ponad 12 miesięcy, przychód zaś realizowany jest w momencie zakończenia prac i sprzedaży gotowego produktu. Ze względu na specyfikę branży nie można określić cykliczności ani sezonowości działalności.

W związku z brakiem możliwości pozyskania środków na dalszy rozwój platformy sprzedaży internetowej deli2.pl, działalność operacyjna została z dniem 31 marca 2023 roku zawieszona.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

10. SEGMENTY OPERACYJNE

Po sprzedaży akcji spółki Manufaktura Gessler S.A. w grudniu 2022 roku Grupa Kapitałowa wyodrębnia 2 podstawowe segmenty operacyjne:

Działalność na rynku nieruchomości (Nieruchomości),

Celem działalności na rynku nieruchomości jest maksymalizacja zysku z zabezpieczonych nieruchomości bez względu na formę uzyskania tego dochodu (sprzedaż do sieci handlowej, sprzedaż do inwestora finansowego). Segment ten opiera się na kupnie i sprzedaży nieruchomości, realizacji projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków i prace związane z obsługą rynku nieruchomości.

Handel przy zastosowaniu platformy internetowej (E-commerce).

W celu prowadzenia handlu poprzez platformę internetową Deli2.pl została utworzona nowa spółka Deli2 S.A, która oferowała klientom zakupy z różnych delikatesów pod jednym adresem.

W dniu 31 marca 2023 roku Spółka Dominująca poinformowała raportem bieżącym ESPI o podjęciu decyzji związanej z dalszym funkcjonowaniem spółki zależnej Deli2 S.A. prowadzącej platformę sprzedaży internetowej deli2.pl. W związku z brakiem możliwości pozyskania środków na dalszy rozwój platformy sprzedaży internetowej deli2.pl, działalność operacyjna została z dniem 31 marca 2023 roku zawieszona. W dniu 15 listopada br. Spółka Dominująca zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez Tower Investments S.A. akcji, w związku z czym działalność w segmencie e-commerce została zakończona- o czym Spółka Dominująca poinformowała raportem bieżącym.

11. PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ

Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. W okresie objętym sprawozdaniem i okresach porównawczych jest brak czynników rozwadniających zysk na akcję.

Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2022 do 30.09.2022
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 548 874	1 548 874	1 548 874
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje	-	-	-
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	1 548 874	1 548 874	1 548 874
Działalność kontynuowana

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(3 343 677)	(9 630 188)	151 792
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	(2,16)	(6,22)	0,10
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	(2,16)	(6,22)	0,10
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	290 976	(604 866)	-
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	0,19	(0,39)	-
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	0,19	(0,39)	-
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto	(3 063 701)	10 230 055	151 792
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	(1,98)	6,61	0,10
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	(1,98)	6,61	0,10

12. PRZYCHODY I KOSZTY

12.1. Przychody w podziale na źródła

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.07.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.07.2022 do 30.09.2022
Przychody z tytułu najmu	54 040	15 900	890 021	328 183
Przychody ze sprzedaży usług	84 632	-	93 760	(97 088)
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-	1 119 684	(33 179)
Upusty do sprzedaży towarów i materiałów	-	-	(13 893)	(347)
Przychody ze sprzedaży produktów	5 621 907	198 856	17 467 402	3 408 163
Przychody Razem	5 760 579	214 756	19 556 974	3 605 732

12.2. Koszty według rodzaju

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.07.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.07.2022 do 30.09.2022
Amortyzacja	425 432	107 368	1 032 644	359 042
Zużycie materiałów i energii	84 513	27 279	10 012 556	9 912 044
Usługi obce	810 964	191 934	4 968 888	(874 460)
Podatki i opłaty	199 036	89 366	267 516	106 974
Wynagrodzenia	598 825	132 732	703 363	46 800
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	129 034	30 517	170 588	33 138
Pozostałe koszty rodzajowe	154 178	26 566	315 265	101 750
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	5 992 434	45	871 555	(5 601 933)
Koszty według rodzaju razem	8 394 416	605 807	18 342 375	4 083 356

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.07.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.07.2022 do 30.09.2022
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-	2 516 526	-
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	11 904	-	146 019	1 367
Odszkodowania i kary	120 652	91 852	2 342	-
Dyskonto zobowiązań/należności	6 417	(394)	23 077	(19 026)
Inne przychody	1 668 607	(89 037)	233 731	(546 727)
Przychody Razem	1 807 580	2 421	2 921 695	(564 386)

Pozostałe koszty operacyjne

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.07.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.07.2022 do 30.09.2022
Odpisy i spisanie należności nieściągalnych	-	-	15 287	-
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-	13 416	-
Spisanie wartości firmy	-	-	1 073 488	-
Sprawy sądowe - rezerwy, opłaty i koszty	-	-	27 036	-
Dyskonto należności/zobowiązań	-	-	12 950	2 476
Różnice inwentaryzacyjne	-	-	47 129	10 906
Inne koszty	319 873	59 873	187 174	(585 493)
Koszty Razem	319 873	59 873	1 376 479	(572 111)

12.3. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	od 01.01.2023	od 01.07.2023	od 01.01.2022	od 01.07.2022
	do 30.09.2023	do 30.09.2023	do 30.09.2022	do 30.09.2022
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)	33 564	5 535	16 956	14 351
Przychody związane z obligacjami	-	-	87 048	40 537
Pożyczki i należności	127 459	118 976	85 278	(18 854)
Pozostałe	-	(12 917)	-	-
Przychody dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy – razem	161 024	111 594	189 282	36 034
Aktualizacja wartości inwestycji	-	-	-	-
Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych	-	-	-	-
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik – razem	-	-	-	-

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Różnice kursowe - Środki pieniężne i rozrachunki	89 070	(286)	23 064	16 807
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych – razem	89 070	(286)	23 064	16 807
Zysk z tytułu przeszacowania udziałów do wartości
godziwej	-	-	-	-
Przychody finansowe razem	250 093	111 308	212 346	52 841

Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Koszty finansowe

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.07.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.07.2022 do 30.09.2022
Koszty z tytułu leasingu	51 666	19 522	130 497	91 282
Odsetki od kredytu w rachunku bankowym	679 865	195 574	269 253	(374 896)
Koszty związane z obligacjami i emisją akcji	1 318 387	277 046	1 902 975	1 012 878
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	-	(10 176)
Odsetki od pożyczek i zobowiązań	345 980	246 915	337 227	253 401
Pozostałe		(116 796)
Koszty dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy razem	2 395 898	612 085	2 639 952	982 665
Wycena aktywów finansowych	15 348	15 348	89 223	89 223
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik razem	15 348	15 348	89 223	89 223
Różnice kursowe - rozrachunki w walutach obcych	8 892	2 935	19 408	4 926
Straty z tytułu różnic kursowych razem	8 892	2 935	19 408	4 926
Koszty finansowe razem	2 420 138	630 368	2 748 582	1 076 813

12.4. Podatek dochodowy

Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wpływają w następujący sposób na sprawozdanie finansowe:

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Podatek odroczony per saldo na początek okresu	(2 317 897)	(1 946 323)	(1 946 323)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na wynik	106 549	(362 803)	54 405

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Korekta lat ubiegłych		(8 772)	-
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:	(2 211 348)	(2 317 898)	(1 891 918)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 675 909	1 660 709	2 385 864
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 887 257	3 978 606	4 277 782

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Saldo na Tytuły różnic przejściowych		Zmiana stanu:	Saldo na koniec
	początek okresu	Wynik	okresu
Stan na 30.09.2023
Aktywa:
Wyceny nieruchomości	179 098	-	179 098
Zapasy - zyski zatrzymane	30 866	-	30 866
Należności z tytułu dostaw i usług	1 391 807	-	1 391 807
Wycena notowanych akcji do wartości godziwej	79 372	-	79 372
Odsetki od pożyczek i obligacji	(79 684)	-	(79 684)
Leasing	(12 214)	-	(12 214)
Pozostałe rezerwy	71 464	15 200	86 664
Razem	1 660 709	15 200	1 675 909

REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Tytuły różnic przejściowych	Saldo na	Zmiana stanu:	Saldo na koniec
	początek okresu	Wynik	okresu
Stan na 30.09.2023
Aktywa:	-	-	-
Wyceny nieruchomości	3 879 588	(117 545)	3 762 043
Inne	99 018	26 197	125 215
Razem	3 978 606	(91 348)	3 887 258

Podatek dochodowy

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
Podatek bieżący - Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy	608 560	442 322
Podatek odroczony – Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych	(581 057)	(54 405)
Podatek dochodowy razem	27 503	387 917

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

13. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

14. WARTOŚĆ FIRMY

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Shopin2 sp. z o.o.	1 674 919	1 674 919	1 674 919
Tower Project sp. z o.o.	1 213 441	1 213 441	1 213 441
Tower Mehoffera sp. z o.o.	10 852 385	10 852 385	10 852 385
	13 740 745	13 740 745	13 740 745

15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	Znaki Towarowe	Pozostałe	Razem
Wartość brutto za okres od 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku
Stan na 01.01.2023 roku	25 550	93 596	119 146
Zwiększenia – zakupy	-	13 750	13 750
Zmniejszenia	-	-	-
Stan na 30.09.2023 roku	25 550	107 346	132 896
Umorzenie za okres od 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku
Stan na 01.01.2023 roku	(25 550)	(74 836)	(100 386)
Zwiększenia		(3 806)	(3 806)
Zmniejszenia
Stan na 30.09.2023 roku	(25 550)	(78 642)	(104 192)
Wartość netto na 01.01.2023 roku	-	18 760	18 760
Wartość netto na 30.09.2023 roku	-	28 704	28 704

	Znaki Towarowe	Pozostałe	Razem
Wartość brutto za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
Stan na 01.01.2022 roku	25 550	472 483	498 033
Zwiększenia – zakupy	-	14 108	14 108
Zwiększenia - rozliczenie ze środków trwałych w budowie	-	-	-
Zmniejszenia	-	(413 915)	(413 915)
Stan na 31.12.2022 roku	25 550	72 676	98 226

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Umorzenie za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
Stan na 01.01.2022 roku	(25 550)	(144 561)	(170 111)
Zwiększenia	-	(17 242)	(17 242)
Zmniejszenia	-	107 887	107 887
Stan na 31.12.2022 roku	(25 550)	(53 916)	(79 466)
Wartość netto na 01.01.2022 roku	-	327 922	327 922
Wartość netto na 31.12.2022 roku	-	18 760	18 760

	Znaki Towarowe	Pozostałe	Razem
Wartość brutto za okres od 01.01.2022 roku do 30.09.2022 roku
Stan na 01.01.2022 roku	25 550	472 483	498 033
Zwiększenia – zakupy	-	14 108	14 108
Zmniejszenia	-	-	-
Stan na 30.09.2022 roku	25 550	486 591	512 141
Umorzenie za okres od 01.01.2022 roku do 30.09.2022 roku
Stan na 01.01.2022 roku	(25 550)	(144 561)	(170 111)
Zwiększenia	-	(170 274)	(170 274)
Zmniejszenia	-	-	-
Stan na 30.09.2022 roku	(25 550)	(314 835)	(314 835)
Wartość netto na 01.01.2022 roku	-	327 922	327 922
Wartość netto na 30.09.2022 roku	-	171 756	171 756

Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.

Na dzień 30 września 2023 roku żadne wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy. W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku nie zostały dokonane odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych. Stan odpisów aktualizujących na dzień 30 września 2023 roku wynosi 0 PLN (na 31.12.2022 i 30.09.2022: 0 PLN).

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Poniższe tabele przedstawiają strukturę rzeczowych aktywów trwałych, ich nabycia, zbycia, umorzenie i odpisy aktualizujące.

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie	Razem
Stan na 30.09.2023 roku
Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy	331 494	265 404	1 410 700	747 756	-	2 755 354
aktualizujące	(106 078)	(243 770)	(562 900)	(661 327)	-	(1 574 075)
Wartość bilansowa netto	225 416	21 634	847 800	86 429	-	1 181 279

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie	Razem
Stan na 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy	1 006 902	265 404	1 853 094	747 756	369 000	4 242 156
aktualizujące	(950 963)	(232 490)	(919 389)	(531 417)	(369 000)	(3 003 259)
Wartość bilansowa netto	55 939	32 914	933 705	216 339	-	1 238 897

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie	Razem
Stan na 30.09.2022 roku
Wartość bilansowa brutto Skumulowane umorzenie i odpisy	1 672 869	282 425	2 445 024	761 256	369 000	5 530 574
aktualizujące	(985 598)	(230 782)	(960 494)	(469 733)	(369 000)	(3 015 607)
Wartość bilansowa netto	687 272	43 647	1 214 699	278 023	-	2 223 641

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Rzeczowe aktywa trwałe – nabycia, zbycia oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie	Razem
za okres od 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku
Wartość bilansowa netto na 01.01.2023 roku	55 939	32 914	933 705	216 339	-	1 238 897
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	331 494	-	1 143 736	-	-	1 475 230
Zmniejszenia	(1 006 902)		(1 432 769)			(2 439 671)
Odwrócenie umorzenia	950 963		377 486			1 328 449
Amortyzacja	(106 078)	(11 279)	(174 358)	(129 911)		(421 626)
Wartość bilansowa netto na 30.09.2023 roku	225 416	21 635	847 800	86 428	-	1 181 279

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie	Razem
za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 roku	974 963	66 752	1 881 047	473 426	-	3 396 188
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	-	21 000	-	-	21 000
Zmniejszenia	(639 329)	(14 973)	(500 552)	(10 350)	-	(1 165 204)
Amortyzacja	(279 695)	(18 866)	(467 789)	(246 738)	-	(1 013 087)
Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 roku	55 939	32 914	933 705	216 339	-	1 238 897

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie	Razem
za okres od 01.01.2022 roku do 30.09.2022 roku
Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 roku	974 963	66 752	1 881 047	473 426	-	3 396 188
Zwiększenia	-	2 639	-	-	-	2 639
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	-	(8 927)	(295 115)	(8 775)	-	(312 816)
Amortyzacja	(287 691)	(16 818)	(371 233)	(186 628)	-	(862 370)
Wartość bilansowa netto na 30.09.2022 roku	687 272	43 647	1 214 700	278 023	-	2 223 641

Na pozycję budynki i budowle składają się aktywa powstałe w wyniku zastosowania standardu MSSF 16.

Na pozycję budynki i budowle składają się aktywa powstałe w wyniku zastosowania standardu MSSF 16. W okresie 9 miesięcy 2023 roku Grupa Kapitałowa sprzedała samochody o łącznej wartości 1.432.789 PLN.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

⁽wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)

W okresie 9 miesięcy 2023 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku nie zostały dokonane odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych. Stan odpisów aktualizujących na dzień 30 września 2023 roku wynosi 0 PLN (na 31.12.2022 i 30.09.2022: 0 PLN).

17. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU I PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Umowami leasingu objęte są samochody. Umowy najmu biura i użytkowania wieczystego, zgodnie z zapisami MSSF 16, stanowią aktywa i zobowiązania z tytułu praw do użytkowania.

Raty leasingów samochodów oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o WIBOR. Umowy leasingu samochodów nie nakładają na Grupę dodatkowych wymogów. Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów zabezpieczone zostały wekslami. Zobowiązanie z tytułu najmu biura zabezpieczone zostało kaucją. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują żadne istotne opłaty subleasingowe.

18. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą nieruchomości zgodnie z klasyfikacją przedstawioną w polityce rachunkowości.

Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych przedstawia się następująco:

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Wartość bilansowa na początek okresu	41 948 729	38 936 854	38 936 854
Zwiększenia	770 245	586 118	404 542
Zmiana klasyfikacji z/do zapasów	-	-	-
Zmniejszenia	(6 138 716)	-	-
Wycena do wartości godziwej	-	2 425 756	2 516 525
Wartość bilansowa na koniec okresu	36 580 258	41 948 729	41 857 921

W okresie 9 miesięcy 2023 roku Grupa nie dokonała zmian w klasyfikacji nieruchomości ani nie dokonała dodatkowych wycen posiadanych nieruchomości.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

19. ZAPASY

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Materiały	-	-	-
Półprodukty i produkcja w toku	17 515 583	15 975 793	20 788 060
Produkty gotowe	-	-	-
Towary	161 000	161 000	152 763
Wartość bilansowa zapasów razem	17 676 583	16 136 793	20 940 823

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 oraz w okresie porównywalnym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów. Na dzień 30 września 2023 roku wartość odpisów aktualizujących wartość zapasów wynosiła 0 PLN (31.12.2022 i 30.09.2022: 0 PLN).

20. AKTYWA FINANSOWE

20.1. Pożyczki udzielone

Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa nie udzieliła pożyczek walutowych. Poniżej przedstawione zostało podsumowanie istotnych warunków udzielonych pożyczek.

	Waluta	Wartość w PLN	Oprocentowanie	Termin spłaty
Stan na 30.09.2023 roku
Industrial Sp. z o.o.	PLN	22 757	0%*	2024
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	PLN	393 472	6%	2024
Eurostock Media sp. z o.o.	PLN	459 015	6%	2024
Manufaktura Gessler	PLN	34 261	6%	2024
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A.	PLN	1 497 434	6%	2024
Pożyczki razem wg stanu na dzień 30.09.2023 roku		2 406 940
Industrial Sp. z o.o.	PLN	(22 757)
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	PLN	(393 472)
Eurostock Media sp. z o.o.	PLN	(442 411)
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A.	PLN	(1 447 023)
Suma odpisów aktualizujących wg stanu na dzień 30.09.2023 roku		(2 305 663)
Stan na 31.12.2022 roku
Industrial Sp. z o.o.	PLN	22 757	0%*	2020

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	PLN	378 125	6%	2021
Eurostock Media sp. z o.o.	PLN	442 411	6%	2022
Manufaktura Gessler	PLN	32 915	6%
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A.	PLN	1 447 023	6%	2022
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2022 roku		2 323 230
Industrial Sp. z o.o.	PLN	(22 757)
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	PLN	(378 125)
Eurostock Media sp. z o.o.	PLN	(442 411)
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A.	PLN	(1 447 023)
Suma odpisów aktualizujących wg stanu na dzień 31.12.2022 roku		(2 290 315)
Stan na 30.09.2022 roku
Industrial Sp. z o.o.	PLN	22 757	0%*	2020
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	PLN	372 952	6%	2021
Eurostock Media sp. z o.o.	PLN	436 815	6%	2022
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A.	PLN	1 430 034	6%	2022
Pożyczki razem wg stanu na dzień 30.09.2022 roku		2 262 559
Industrial Sp. z o.o.	PLN	(22 757)
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	PLN	(372 952)
Suma odpisów aktualizujących wg stanu na dzień 30.09.2022 roku		(395 709)

*Do zapłaty została część odsetkowa pożyczek

Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym strat kredytowych, przedstawia się następująco:

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
Wartość brutto
Saldo na początek okresu	2 323 230	2 180 187
Kwota pożyczek udzielonych w okresie	-	-
Spłata	-	-
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową	83 710	67 024
Wartość brutto na koniec okresu	2 406 940	2 247 211
Strata kredytowa
Saldo na początek okresu	(2 290 315)	(380 361)
Odpis aktualizujący	(15 348)	(15 348)
Strata kredytowa na koniec okresu	(2 305 663)	(395 709)
Wartość bilansowa na koniec okresu	101 277	1 851 502

W 2023 roku Spółki Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. objęły stratą kredytową odsetki od pożyczki objętej odpisem we wcześniejszym okresie. Na dzień 30.09.2023 roku stratą kredytową objęte są pożyczki o wartości 2.305.663 PLN (na 31.12.2022: 2.290.315 PLN; na 30.09.2022: 395.709 PLN).

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

20.2. Pozostałe aktywa finansowe

W ramach aktywów finansowych Grupa Kapitałowa prezentuje następujące inwestycje:

	Aktywa długoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Akcje spółek notowanych	-	-	-
Udziały, akcje spółek nienotowanych	-	-	-
Aktywa finansowe	-	-	-

	Aktywa krótkoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Akcje spółek notowanych	-	225 694	354 072
Udziały, akcje spółek nienotowanych	201 994	200 000	200 250
Aktywa finansowe	201 994	425 694	554 322

Pozostałe aktywa finansowe stanowią akcje spółek i udziały spółek.

Grupa odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty ich wartości.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość udziałów.

21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN	3 492 266	1 281 744	1 629 579
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych	0	20 276	16 130
Środki pieniężne na wydzielonych rachunkach VAT	33 028	48 031	60 856
Środki pieniężne w drodze	125 225	0	14 161
Środki pieniężne w kasie	108 901	34 901	181 603
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem	3 759 420	1 384 953	1 902 329

Na dzień 30 września 2023 roku nie występowały środki pieniężne, które podlegałyby ograniczeniom w dysponowaniu z tytułu umowy kredytowej.

Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zatem nie występuje różnica pomiędzy sumą środków pieniężnych ujętych w

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

⁽wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)

skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a tymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

W trakcie roku obrotowego 2022 na kontach bankowych spółek zobowiązania podatkowe zostały zabezpieczone przez urzędy skarbowe w postaci założenia blokad na rachunkach bankowych do wysokości zobowiązań podatkowych. Na dzień 30 września 2023 roku blokady są aktywne.

22. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W marcu 2023 roku zostały sprzedane wszystkie posiadane udziały w spółkach Akal sp. z o.o. i Tower Świebodzice Sp. z o.o. Spółki te nie zostały wykorzystane jako spółki celowe, w związku z tym podjęto decyzję o ich sprzedaży.

W dniu 31 marca 2023 roku Spółka Dominująca poinformowała o podjęciu decyzji związanej z dalszym funkcjonowaniem spółki zależnej Deli2 S.A. prowadzącej platformę sprzedaży internetowej deli2.pl. W związku z brakiem możliwości pozyskania środków na dalszy rozwój platformy sprzedaży internetowej deli2.pl, działalność operacyjna została z dniem 31 marca 2023 roku zawieszona.

23. KAPITAŁY WŁASNE

23.1. Kapitał podstawowy i akcje własne

Kapitał podstawowy i akcje własne

Na dzień 30 września 2023 roku kapitał podstawowy Spółki Dominującej wynosił 1.560 tys. PLN i dzielił się na 1.560 tys. akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje, poza akcjami nabytymi przez Spółkę w ramach Programu Skupu Akcji Własnych, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

W dniach od 1 stycznia do 30 września 2023 roku Spółka Tower Investments S.A. w ramach programu skupu akcji własnych nie dokonała nabycia akcji własnych. Do dnia 30 września 2023 Spółka nabyła 11.126 akcji.

Strukturę własności na dzień 30 września 2023 roku i okresy porównywalne przedstawia poniższa tabela:

	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale
Stan na 30.09.2023 roku
Floryda 1 Sp. z o.o. S.K.A.	689 171	689 171	689 171	44,2%
PZW FIZ	158 847	158 847	158 847	10,2%
Andrzej Słomka bezpośrednio i pośrednio poprzez Buffis sp. z o.o.	179 667	179 667	179 667	11,5%
Cezary Gregorczuk	105 767	105 767	105 767	6,8%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A.	78 034	78 034	78 034	5,0%
Akcje własne	11 126	11 126	11 126	0,7%
Pozostali akcjonariusze	443 905	443 905	443 905	21,6%
Razem	1 560 750	1 560 750	1 560 750	100%

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale
Stan na 31.12.2022 roku
Floryda 1 Sp. z o.o. S.K.A.	689 171	689 171	689 171	44,2%
PZW FIZ	158 847	158 847	158 847	10,2%
Andrzej Słomka bezpośrednio i pośrednio poprzez Buffis sp. z o.o.	179 667	179 667	179 667	11,5%
Cezary Gregorczuk	105 767	105 767	105 767	6,8%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A.	78 034	78 034	78 034	5,0%
Akcje własne	11 126	11 126	11 126	0,7%
Pozostali akcjonariusze	443 905	443 905	443 905	21,6%
Razem	1 560 750	1 560 750	1 560 750	100%

	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale
Stan na 30.09.2022 roku
Floryda 1 Sp. z o.o. S.K.A.	689 171	689 171	689 171	44,2%
PZW FIZ zarządzany przez Copernicus Capital TFI S.A.	158 847	158 847	158 847	10,2%
Andrzej Słomka bezpośrednio i pośrednio poprzez Buffis sp. z o.o.	179 667	179 667	179 667	11,5%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A.	78 034	78 034	78 034	5,0%
Akcje własne	11 126	11 126	11 126	0,7%
Pozostali akcjonariusze	443 905	443 905	443 905	28,4%
Razem	1 560 750	1 560 750	1 560 750	100%

23.2. Pozostałe kapitały

W okresie 9 miesięcy 2023 roku, zmiany w pozostałych pozycjach kapitału własnego, dotyczą osiągniętego bieżącego wyniku Grupy oraz zmian w strukturze Grupy.

24. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE.

Na dzień 30 września 2023 roku Prezes Zarządu Bartosz Kazimierczuk jest bezpośrednim posiadaczem 24.037 akcji spółki Tower Investments S.A. o wartości nominalnej 24.037 PLN. W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku nie zostały przeprowadzone żadne transakcje zmieniające stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące.

25. PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

W Grupie nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki Dominującej.

26. DYWIDENDY

Walne Zgromadzenie w dniu 30 czerwca 2023 roku podjęło uchwałę w sprawie pokrycia straty Spółki powstałej w 2022 roku z kapitału zapasowego.

27. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

W dniu 27 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki Dominującej podjął uchwałę o emisji obligacji serii C. Obligacje zostały objęte przez jednego Obligatariusza w ramach subskrypcji prywatnej. Parametry obligacje serii C są następujące:

Nazwa obligacji: Obligacje serii C emitowane przez Tower Investments S.A. w Warszawie
Seria obligacji: Obligacje Serii C
Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
Cena emisyjna jednej obligacji: 950 PLN
Wielkość emisji: 3.000 Obligacji
Dzień Wykupu: 31.12.2024
Oprocentowanie: WIBOR 3M +marża

W dniu 28 września 2023 roku Zarząd Spółki Dominującej podjął uchwałę o emisji obligacji serii D. Obligacje zostały objęte przez jednego Obligatariusza w ramach subskrypcji prywatnej. Parametry obligacje serii D są następujące:

Nazwa obligacji: Obligacje serii D emitowane przez Tower Investments S.A. w Warszawie
Seria obligacji: Obligacje Serii D
Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
Cena emisyjna jednej obligacji: 950 PLN
Wielkość emisji: 3.500 Obligacji
Dzień Wykupu: 29.09.2025
Oprocentowanie: WIBOR 3M +marża

Spółka Dominująca posiada również wyemitowane obligacje serii A. W pierwszych 9 miesiącach 2023 roku Spółka dokonała wykupu 4.973 obligacji, zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji.

Na dzień 30 września 2023 pozostaje do wykupu 5.527 obligacji serii A, 3.000 serii C oraz 3.500 serii D.

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka Dominująca nie naruszyła warunków emisji.

28. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:

	Zobowiązania długoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Kredyty w rachunku kredytowym	4 031 541	4 031 541	4 238 735
Inne zobowiązania finansowe – subwencja	-	-	-
Inne instrumenty dłużne	6 299 481	-	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem	10 331 022	4 031 541	4 238 735

	Zobowiązania krótkoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Kredyty w rachunku kredytowym	57 688	227 386	73 955
Pożyczki	3 036 217	2 937 153	3 000 000
Inne zobowiązania finansowe – subwencja	17 364	202 891	260 860
Inne instrumenty dłużne	4 985 468	9 883 093	10 432 434
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem	8 096 737	13 250 522	13 758 249

28.1. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość księgowa kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odpowiada ich wartości godziwej.

W okresie 9 miesięcy od 1 stycznia do 30 września 2023 roku Grupa nie naruszyła postanowień umów kredytów i pożyczek. Wszystkie zobowiązania z tytułu umów kredytów i pożyczek są regulowane terminowo.

Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela:

	Oprocentowanie/	Zobowiązanie Termin wymagalności krótkoterminowe	Zobowiązanie
	waluta			długoterminowe
Kredyt bankowy	PLN; 4,40%	2025	57 688	4 031 541
Pożyczki	PLN; 16%	2024	3 036 217	0
Obligacje	PLN; 14,27%	2024-2025	4 985 468	6 299 481
Subwencja	PLN; 0,00%	2023	17 364	0
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2023 roku			8 096 737	10 331 022
		Termin wymagalności	Zobowiązanie	Zobowiązanie

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

	Oprocentowanie/ waluta		krótkoterminowe	Długoterminowe
Kredyt bankowy	PLN; 4,40%	2025	227 386	4 031 541
Pożyczki	PLN; 6,00%	2023	2 937 153	-
Obligacje	PLN; 12,04%	2023	9 883 093	-
Subwencja	PLN; 0,00%	2023	202 891	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022 roku			13 250 522	4 031 541

	Oprocentowanie/	Termin wymagalności	Zobowiązanie	Zobowiązanie
	waluta		krótkoterminowe	Długoterminowe
Kredyt bankowy	PLN; 4,40%	2025	73 955	4 238 735
Pożyczki	PLN; 16%	2023	3 000 000	-
Obligacje	PLN; 16,53%	2023	10 423 434	-
Subwencja	PLN; 0,00%	2023	260 860	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2022 roku			13 758 249	4 238 735

Grupa posiada jeden kredyt bankowy, oprocentowany na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M, która według stanu na 30 września 2023 roku kształtowała się na poziomie 5,77% (na 31.12.2022: 7,02% i 30.09.2022 roku: 7,21%).

Papiery dłużne

Nazwa obligacji: Obligacje serii C emitowane przez Tower Investments S.A. w Warszawie
Seria obligacji: Obligacje Serii C
Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
Cena emisyjna jednej obligacji: 950 PLN
Wielkość emisji: 3.000 Obligacji
Dzień Wykupu: 31.12.2024
Oprocentowanie: WIBOR 3M + marża

Nazwa obligacji: Obligacje serii D emitowane przez Tower Investments S.A. w Warszawie
Seria obligacji: Obligacje Serii D
Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
Cena emisyjna jednej obligacji: 950 PLN

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Wielkość emisji: 3.500 Obligacji
Dzień Wykupu: 29.09.2025

• Oprocentowanie: WIBOR 3M +marża

Spółka Dominująca posiada również wyemitowane obligacje serii A. W pierwszych 9 miesiącach 2023 roku Spółka dokonała wykupu 4.973 obligacji, zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji.

Na dzień 30 września 2023 pozostaje do wykupu 5.527 obligacji serii A, 3.000 serii C oraz 3.500 serii D.

28.2. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień publikacji):

Obligacje serii A

zastaw rejestrowy na 689.171 akcjach na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 689.171 PLN, stanowiących 44,2% kapitału podstawowego Spółki,
udzielenie przez pana Bartosza Kazimierczuka na rzecz Administratora Zabezpieczeń poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 15.750.000 PLN,
udzielenie przez spółkę Floryda 1 sp. z o.o. na rzecz Administratora Zabezpieczeń poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 15.750.000 PLN,
przeniesienie na rzecz Administratora Zabezpieczeń wierzytelności wobec Tower Mehoffera sp. z o.o. o zwrot pożyczki. Stan wierzytelności na 30 września 2023 roku wynosił 8.474.433,05 PLN,
hipoteka umowna łączna na nieruchomościach położonych w Tychach, w Warszawie przy ulicy Książęcej i Szwedzkiej. Hipoteka ustanowiona została do kwoty zabezpieczenia równej 15.750.000,00 PLN,
cesja wierzytelności o zwrot podwójnej wartości zadatków wpłaconych przez podmioty Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. przy zawieraniu umów przedwstępnych lub zobowiązujących do nabycia nieruchomości przez te podmioty,
cesja wierzytelności o zwrot pożyczek udzielonych przez Tower Investments S.A. podmiotom z Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A.

Obligacje serii C

zastaw rejestrowy na 689.171 akcjach na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 689.171 PLN, stanowiących 44,2% kapitału podstawowego Spółki,
udzielenie przez pana Bartosza Kazimierczuka na rzecz Administratora Zabezpieczeń poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 4.500.000 PLN,
udzielenie przez spółkę Floryda 1 sp. z o.o. na rzecz Administratora Zabezpieczeń poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 4.500.000 PLN,
przeniesienie na rzecz Administratora Zabezpieczeń wierzytelności wobec Tower Mehoffera sp. z o.o. o zwrot pożyczki. Stan wierzytelności na 30 września 2023 roku wynosił 8.474.433,05 PLN,

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

⁽wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)

hipoteka umowna łączna na nieruchomościach położonych w Tychach, w Warszawie przy ulicy Książęcej i Szwedzkiej. Hipoteka ustanowiona została do kwoty zabezpieczenia równej 4.500.000,00 PLN,
cesja wierzytelności o zwrot podwójnej wartości zadatków wpłaconych przez podmioty Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. przy zawieraniu umów przedwstępnych lub zobowiązujących do nabycia nieruchomości przez te podmioty,
cesja wierzytelności o zwrot pożyczek udzielonych przez Tower Investments S.A. podmiotom z Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A.

Obligacje serii D

zastaw rejestrowy na 689.171 akcjach na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 689.171 PLN, stanowiących 44,2% kapitału podstawowego Spółki,
udzielenie przez pana Bartosza Kazimierczuka na rzecz Administratora Zabezpieczeń poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 5.250.000 PLN,
udzielenie przez spółkę Floryda 1 sp. z o.o. na rzecz Administratora Zabezpieczeń poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 5.250.000 PLN,
przeniesienie na rzecz Administratora Zabezpieczeń wierzytelności wobec Tower Mehoffera sp. z o.o. o zwrot pożyczki. Stan wierzytelności na 30 września 2023 roku wynosił 8.474.433,05 PLN,
hipoteka umowna łączna na nieruchomościach położonych w Tychach, w Warszawie i w Zaskoczu. Hipoteka ustanowiona została do kwoty zabezpieczenia równej 5.250.000,00 PLN,
cesja wierzytelności o zwrot podwójnej wartości zadatków wpłaconych przez podmioty Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. przy zawieraniu umów przedwstępnych lub zobowiązujących do nabycia nieruchomości przez te podmioty,
cesja wierzytelności o zwrot pożyczek udzielonych przez Tower Investments S.A. podmiotom z Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A.

Kredyt bankowy udzielony spółce zależnej Shopin 2 sp. z o.o. (dawniej Tower Project sp. z o.o. S.K.A.)

hipoteka łączna do kwoty 11.665.000 PLN ustanowiona na zabezpieczenie wierzytelności o zwrot kredytu, roszczeń o odsetki oraz innych roszczeń o świadczenia uboczne, w tym opłat i prowizji, wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior Bank S.A. na przysługującym kredytobiorcy:
- ➢ prawie wieczystego użytkowania nieruchomości zlokalizowanej w Łodzi przy ul. Byszewskiej 3, obejmującej działki nr 91/3, 91/10, 91/11 o łącznej powierzchni 0,4666 ha wraz z prawem własności budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, dla której Sąd Rejonowy dla Łodzi- Śródmieścia w Łodzi prowadzi KW nr LD1M/00302233/3,
- ➢ prawie własności do nieruchomości zlokalizowanej w Łodzi przy ul. Byszewskiej 3A, obejmującej działkę 90/2 o powierzchni 0,4313 ha, dla której Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia prowadzi KW nr LD1M/00302233/3,
pełnomocnictwo do rachunku bankowego w Alior Banku,
potwierdzony przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia wyżej wymienionej nieruchomości na sumę nie niższą niż 6.000.000 PLN,
podporządkowanie pożyczek w kwocie nie niższej niż 360.000 PLN,
przelew wierzytelności z tytułu umów najmu lokali zlokalizowanych na nieruchomości zawartych w momencie zawarcia umowy kredytu oraz w przyszłości.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Zobowiązanie spółki Tower Investments sp. z o.o. z tytułu zakupu gruntu położonego w Warszawie przy ul. Nowodworskiej

hipoteka łączna do kwoty 2.000.000,00 PLN ustanowiona na rzecz Waldemara Komorowskiego tytułem zabezpieczenia wierzytelności o zapłatę pozostałej części łącznej ceny określonej w umowie sprzedaży nieruchomości;
hipoteka łączna do kwoty 4.000.000,00 PLN ustanowiona na rzecz YIT Development jako zabezpieczenie roszczenia o zwrot zaliczek wpłaconych na podstawie umowy przedwstępnej sprzedaży nieruchomości.

Pożyczka od pana Mirosława Kusia:

hipoteka łączna do kwoty 4.500.000 PLN na nieruchomościach posiadanych przez spółki z Grupy Kapitałowej Tower Investments, położonych w; Stegnie, Manach i Pleszewie,
udzielenie przez spółkę Tower Project sp. z o.o. poręczenia za zobowiązania wynikające z pożyczki, do kwoty 4.500.000 PLN.

Leasing

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku Grupa dokonywała spłat rat kapitałowych oraz odsetkowych bez opóźnień.

Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nie wymagają od Grupy Kapitałowej dodatkowych zabezpieczeń.

29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania związane z umowami leasingu oraz emisją instrumentów dłużnych zostały opisane w notach 17 i 29. Zgodnie z wymogami MSSF 16 dokonano analizy umów najmu, użyczenia i o podobnym charakterze pod kątem ich kwalifikacji jako umów leasingu i ujęto odpowiednio aktywa i zobowiązania z tego tytułu. Inne zobowiązania warunkowe nie występują.

30. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I REZERWY

Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy przedstawia poniższa tabela:

	Długoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Wakacje czynszowe	381 903	381 903	364 206
Ubezpieczenia	3 145	4 493	4 493
Inne koszty opłacone z góry	0	0	-
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe i rezerwy razem	385 048	386 396	368 699
Wakacje czynszowe	0	0	-

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Subwencja	0	0	-
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe i rezerwy razem	0	0	-
	Krótkoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Wakacje czynszowe	51 214	51 214	53 178
Ubezpieczenia	41 913	54 624	17 698
Inne koszty opłacone z góry	6 016	5 778	37 000
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe i rezerwy razem	99 143	111 616	107 876
Rezerwy na inwestycje budowlane	157 553	157 553	157 553
Wakacje czynszowe	-	11 149	38 942
Rezerwy na świadczenia pracownicze	38 496	38 496	38 496
Rezerwy na sprawy sądowe	179 598	179 597	152 757
Przygotowanie i badanie sprawozdań	148 000	148 000	15 000
Inne rozliczenia międzyokresowe	-	-	55 418
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe i rezerwy razem	523 647	534 796	458 166

Saldo na początek okresu 498 012 527 565 Zwiększenia 11 215 54 698 Zmniejszenia (25 035) (105 688) Wartość brutto na koniec okresu 484 192 476 575

Saldo na początek okresu 534 796 627 160 Zwiększenia 15 606

od 01.01.2023 do 30.09.2023

od 01.01.2022 do 30.09.2022

Zmniejszenia	(11 149)	(184 600)
Wartość brutto na koniec okresu	523 647	458 166

31. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Aktywa

Pasywa

Transakcje z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli i kluczowy personel kierowniczy spółek Grupy Kapitałowej. Do najważniejszych podmiotów powiązanych Grupa zalicza:

Circolo sp. z o.o. powiązana przez członka Rady Nadzorczej Spółki Dominującej,
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. główny udziałowiec Tower Investments S.A.,
Floryda 1 sp. z o.o. udziałowiec Florydy 1 sp. z o.o. S.K.A.,
Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk jednoosobowa działalność Prezesa Zarządu,

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Eurostock Media sp. z o.o. spółka powiązana przez Prezesa Zarządu i członka Rady Nadzorczej,
Usługi doradcze Agata Wólkiewicz- Hanulak jednoosobowa działalność członka Zarządu spółek zależnych.

Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.

W prezentowanych okresach nie miały miejsca transakcje na warunkach innych niż rynkowe.

Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego

Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Rady Nadzorczej, członków Komitetu Audytu, członków Zarządu Spółki Dominującej i spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku:

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
Zarząd
Wynagrodzenia	121 740	122 638
Premie	-
inne wynagrodzenia, w tym z jednoosobowej działalności	108 000	99 000
Rada Nadzorcza
Wynagrodzenia	104 658	105 751
inne wynagrodzenia, w tym z jednoosobowej działalności	-	15 000
Komitet Audytu
Wynagrodzenia	79 833	78 308
Wynagrodzenia razem	414 232	420 697

Transakcje z podmiotami powiązanymi.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku i w okresie porównywalnym Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych oraz nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Podmiot powiązany	Należności		Zobowiązania
	Operacyjne	Pożyczki	Operacyjne	Pożyczki
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A.	454 739	1 497 434	-	-
Floryda 1 sp. z o.o.	2 417 487	-	110 000	-
Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk	147 849	-	88 560	-
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	709 754	393 472	1 125	-

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Eurostock Media sp. z o.o.	421 615	459 015
Circolo sp. z o.o.	64 088	-	-	-
SUMA	4 215 533	2 349 922	199 685	-
Odpisy aktualizujące	(4 162 948)	(2 283 156)	-
SUMA	52 585	66 766	199 685	-

Podmiot powiązany	Przychody		Koszty, w tym aktywowane
	Operacyjne	Odsetki	Operacyjne	Odsetki i finansowe
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A.	4 800	50 412	-	-
Floryda 1 sp. z o.o.	4 800	-	80 000	-
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	-	15 348	-	15 348
Usługi doradcze Agata Wólkiewicz	-	-	90 000	-
Eurostock Media sp. z o.o.	4 800	-	-	-
Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk	-	16 604	-	-
SUMA	-	-	108 000	-

32. ZMIANA SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPLYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Duży wpływ na zaburzenia w sytuacji gospodarczej kraju oraz Europy ma konflikt zbrojny wywołany przez Federację Rosyjską na terenie Ukrainy. Sankcje gospodarcze i finansowe nałożone przez kraje Unii Europejskiej i Stany Zjednoczone oraz sankcje odwetowe ze strony Federacji Rosyjskiej spowodowały zaburzenia na rynku finansowym w kraju, na zmianach w dostępności niektórych dóbr i surowców, co skutkuje zwyżkami cen oraz zwiększonymi kosztami pozyskiwania środków finansowania.

33. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W trzech kwartałach 2023 roku, poza wydarzeniami opisanymi we wcześniejszych notach, nie wystąpiły nietypowe czynniki lub zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

⁽wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)

W związku z brakiem możliwości pozyskania środków na dalszy rozwój platformy sprzedaży internetowej deli2.pl, działalność operacyjna zostaje z dniem 31 marca 2023 roku zawieszona. W dniu 15 listopada br. Spółka Tower Investments S.A. zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w spółce Deli2 S.A., w związku z czym działalność w branży e-commerce została zakończona.

34. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ I ROZLICZENIACH Z TEGO TYTUŁU.

1) Postępowanie z powództwa Dariusza Turek i Marka Tchórzewskiego przeciwko Tower Project sp. z o.o. o zapłatę 27.000,00 zł przed Sądem Rejonowym dla Warszawy-Śródmieścia w Warszawie (sygn. akt VI C 2242/20). Brak wyznaczonego terminu rozprawy.

2) Postępowanie z powództwa Tower Project sp. z o.o. przeciwko Atlantis Exports sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie o zapłatę 850.471,00 zł przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XXVI GNc 940/23). Brak czynności sądu, oczekiwanie na nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym.

3) Postępowanie z powództwa Tower Project sp. z o.o. przeciwko Andrzejowi Lipniackiemu, Elżbiecie Lipniackiej i Małgorzacie Lipniackiej o zawarcie umowy przyrzeczonej przed Sądem Rejonowym dla Warszawy Pragi-Południe w Warszawie (sygn. akt II C 929/23). Brak wyznaczonego terminu rozprawy.

4) Postępowanie z powództwa Awelino sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie przeciwko Tower Project sp. z o.o. przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XVI GC 70/22) o zapłatę 242.872,70 zł. Sprawa aktualnie na etapie postępowania przed mediatorem, na skutek skierowania przez sąd.

5) Postępowanie przed Naczelnym Sądem Administracyjnym w Warszawie (sygn. akt: III OSK 6868/21) ze skargi kasacyjnej od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Łodzi, dotycząca decyzji administracyjnych w zakresie uiszczenia przez Tower Project sp. z o.o. opłaty w wysokości 54.830,48 zł. Brak wyznaczonego terminu rozprawy.

6) Sprawa przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt: XX GC 1381/21) z powództwa WPW Invest sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi przeciwko Tower Investments sp. z o.o. o zapłatę kwoty 200.000,00 zł. Na skutek cofnięcia pozwu postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2023 roku sąd umorzył postępowanie.

7) Sprawa roszczeń Tower Investments S.A. wobec The Tides Property Group S.A. sp. k. dotyczących zwrotu pozostałych w lokalu przy ul Wioślarskiej ruchomości przetrzymywanych przez byłego wynajmującego, obecnie objęte zawiadomieniem o prawdopodobieństwie popełnienia na szkodę Tower Investments S.A. przestępstwa przywłaszczenia.

8) Postępowanie z powództwa Lidl spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa przeciwko Deli2 S.A. o zakazanie stosowania hasła w reklamie przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XXII GW 312/21). Wyrokiem zaocznym z dnia 3 listopada 2022 r. Sąd Okręgowy nakazał pozwanemu zaniechania

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

popełniania czynów nieuczciwej konkurencji polegających na rozpowszechnianiu przekazu o treści: "Jedziesz do Lidla? Szkoda zdrowia. #zostanwdomu#; i zasądził od pozwanego na rzecz Samorządu Województwa Mazowieckiego - Muzeum Wsi Mazowieckiej w Sierpcu z siedzibą w Sierpcu kwotę 10.000,00 zł z przeznaczeniem na remonty i konserwację obiektów muzealnych oraz zasądził na rzecz powoda koszty procesu. Od wyroku Deli 2 S.A. wniosła sprzeciw, brak wyznaczonego terminu rozprawy.

9) Postępowanie z powództwa Solar Media Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie przeciwko Deli 2 S.A. przed Sądem Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie (sygn. akt XV GC 504/23) o zapłatę kwoty 30.688,50 zł. Zgodnie z ugodą sądową zawartą dnia 1 września 2023 roku Deli 2 zobowiązała się do zapłaty kwoty 15.000,00 zł w dwóch równych ratach, do dnia 15 listopada 2023 roku i do dnia 31 grudnia 2023 roku.

10) Roszczenia Deli 2 S.A. przeciwko Gessler Deli spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 106.370,78 zł z tytułu zwrotu kwoty odpowiadającej kaucji oraz z tytułu zapłaty III raty za zakupione ruchomości. Spółka wniosła pozew o zapłatę w dniu 18 września 2023 roku, sprawa toczy się pod sygnaturą XX GNc 1528/23. Brak wydanego nakazu zapłaty, brak wyznaczonego terminu zapłaty.

11) Sprawa przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt: XX GC 1381/21) z powództwa WPW Invest sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi o zapłatę kwoty 200.000,00 zł. Na skutek cofnięcia pozwu postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2023 roku sąd umorzył postępowanie.

35. ZMIANA SPOSOBU (METODY) WYCENY WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Metody wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych są zgodne z MSSF9 i w okresie 9 miesięcy kończących się 30 września 2023 roku nie uległy zmianie.

36. UMOWY, W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH AKCJI POSIADANYCH PRZEZ AKCJONARIUSZY I OBLIGATARIUSZY

Poza Programem Skupu Akcji Własnych oraz zabezpieczeniem obligacji na akcjach będących w posiadaniu spółki Floryda 1 sp. z o.o. s.k.a. nie ma innych umów, które mogą wpłynąć na zmianę w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy.

37. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH

Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na dany rok.

38. EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Nazwa obligacji: Obligacje serii C emitowane przez Tower Investments S.A. w Warszawie
Seria obligacji: Obligacje Serii C
Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
Cena emisyjna jednej obligacji: 950 PLN
Wielkość emisji: 3.000 Obligacji
Dzień Wykupu: 31.12.2024
Oprocentowanie: WIBOR 3M + marża

Nazwa obligacji: Obligacje serii D emitowane przez Tower Investments S.A. w Warszawie
Seria obligacji: Obligacje Serii D
Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
Cena emisyjna jednej obligacji: 950 PLN
Wielkość emisji: 3.500 Obligacji
Dzień Wykupu: 29.09.2025
Oprocentowanie: WIBOR 3M +marża

W badanym okresie Spółka Dominująca dokonała, zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji, wykupu 4.973 obligacji serii A o łącznej wartości 4.973.000,00 PLN.

Na dzień 30 września 2023 pozostaje do wykupu 5.527 obligacji serii A, 3.000 serii C oraz 3.500 serii D.

39. ZMIANA W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW

W badanym okresie Grupa nie dokonała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.

40. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ TOWER INVESTMENTS S.A.

W ciągu okresu sprawozdawczego kończącego się 30 września 2023 roku, miały miejsce następujące istotne zdarzenia wpływające na działalność Grupy Kapitałowej:

• Zmiana w składzie Rady Nadzorczej Spółki Dominującej- rezygnacja pana Piotra Gańko, z pełnionej funkcji oraz dokonanie kooptacji pana Michała Wnorowskiego w skład Rady Nadzorczej,

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

• Zmiana adresu siedziby Spółki Dominującej w dniu 13 lutego 2023 roku,

Sprzedaż w dniach 9 marca i 20 marca 2023 roku, dwóch lokali handlowo- usługowych znajdujących się w Warszawie, przy ul. Szwedzkiej. Środki pozyskane ze sprzedaży zostały przekazane na wykup obligacji serii A,
Dokonanie w dniach 9 marca i 20 marca 2023 roku przez Spółkę Dominującą przedterminowego wykupu części obligacji serii A. Zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji dokonano wykupu 2.777 obligacji o łącznej wartości 2.777.000,00 PLN,
W dniu 15 marca 2023 roku została zawarta umowa sprzedaży wszystkich udziałów w spółce Akal Sp. z o.o., w związku z czym spółka przestała należeć do Grupy Kapitałowej Tower Investments,
W dniu 15 marca 2023 została zawarta umowa sprzedaży wszystkich udziałów w spółce Tower Świebodzice Sp. z o.o., w związku z czym spółka przestała należeć do Grupy Kapitałowej Tower Investments,
Zarząd Emitenta poinformował o podjęciu decyzji związanej z dalszym funkcjonowaniem spółki zależnej Deli2 S.A. prowadzącej platformę sprzedaży internetowej deli2.pl. W związku z brakiem możliwości pozyskania środków na dalszy rozwój platformy sprzedaży internetowej deli2.pl, działalność operacyjna została z dniem 31 marca 2023 roku zawieszona,
W dniu 27 kwietnia Zarząd Emitenta podjął uchwałę o emisji 3.000 obligacji serii C, które zostały objęte przez jednego Obligatariusza. Wielkość emisji- 3.000 obligacji,
Zawarcie w dniu 29 maja br. z jednym czołowych deweloperów mieszkaniowych umowy przedwstępnej sprzedaży nieruchomości o powierzchni 6,3 ha położonej w Warszawie, na której to nieruchomości planowana jest inwestycja mieszkaniowa wielorodzinna,
Sprzedaż w dniu 14 czerwca 2023 roku lokalu mieszkalnego znajdującego się w Warszawie, przy ul. Książęcej. Środki pozyskane ze sprzedaży zostały przekazane na wykup obligacji serii A,
Dokonanie w dniu 14 czerwca 2023 przez Spółkę Dominującą przedterminowego wykupu części obligacji serii A. Zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji dokonano wykupu 2.196 obligacji o wartości 2.196.000, 00 PLN,
W dniu 27 września 2023 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę o emisji 3.500 obligacji serii D, które zostały objęte przez jednego Obligatariusza. Wielkość emisji- 3.500 obligacji.

41. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W okresie od października do dnia publikacji niniejszego sprawozdania miały miejsce następujące zdarzenia:

• W dniu 15 listopada 2023 roku Spółka Dominująca zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez Spółkę Dominującą akcji spółki Deli 2 S.A., w związku z czym działalność w branży e-commerce została zakończona.

42. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA

Nie wystąpiły inne okoliczności poza ujętymi i opisanymi w niniejszym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogące mieć istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej.

43. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ TOWER INVESTMENTS S.A. WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU.

W segmencie nieruchomości, w najbliższych kwartałach Grupa Kapitałowa będzie koncentrować się na realizacji projektów zabezpieczonych umowami przedwstępnymi. Uzyskana, pozytywna z punktu widzenia inwestorskiego, dokumentacja dotycząca planów zagospodarowania przestrzennego dla posiadanych od lat nieruchomości pozwala na rozpoczęcie inwestycji o wyższych perspektywach rentowności.

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI TOWER INVESTMENTS S.A. WRAZ Z INFORMACJĄ DODATKOWĄ.

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
	PLN	PLN	EUR	EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży	4 512 109	1 233 378	985 758	263 093
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	297 471	592 310	64 988	126 346
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	312 291	232 944	68 226	49 689
Zysk (strata) netto	312 291	14 837	68 226	3 165
Zysk na akcję (PLN)	0,20	0,01	0,04	0,00
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)	0,20	0,01	0,04	0,00
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,5773	4,6880

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 231 261	1 415 006	487 462	301 836
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 033 500	127 642	225 788	27 227
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	84 786	(2 562 314)	18 523	(546 569)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	3 349 548	(1 019 666)	731 774	(217 506)
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,5773	4,6880

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2023	31.12.2022
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa	95 093 282	91 018 646	20 513 695	19 789 243

44. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Zobowiązania długoterminowe	18 403 762	11 700 985	3 970 093	2 544 024
Zobowiązania krótkoterminowe	32 139 635	35 080 064	6 933 220	7 627 096
Kapitał własny	44 549 886	44 237 596	9 610 382	9 618 123
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	X	X	4,6356	4,5994

45. INFORMACJE O SPÓŁCE

Spółka Tower Investments S.A. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A Nr 5396/2013 w dniu 2 października 2013 roku pod nazwą SPV 223 J14 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna. Dnia 14 grudnia 2015 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o przekształceniu w spółkę Tower Investments S.A.

Zmiana formy prawnej została zarejestrowana w KRS w dniu 18 lutego 2016 roku.

Spółce został nadany symbol REGON 302560840.

Adres siedziby Spółki: Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa.

46. CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Głównym przedmiotem działalności spółki Tower Investments S.A. jest świadczenie usług deweloperskich dla polskich i zagranicznych podmiotów z różnych branż, ze szczególnym uwzględnieniem sieci handlowousługowych. Spółka specjalizuje się w pozyskiwaniu nieruchomości. Oferta obejmuje kompleksową obsługę procesu inwestycyjnego – od znalezienia atrakcyjnej lokalizacji, na której może zostać wybudowany lokal handlowy lub usługowy, aż do uzyskania decyzji o warunkach zabudowy i kreowania miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego, zgodnie z wymaganiami inwestorów. Doświadczenie w nadzorowaniu procesów administracyjnych pozwala na optymalny przebieg etapu planowania i pozyskania pozwoleń na budowę.

47. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	0d 01.07.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.07.2022 do 30.09.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	4 512 109	211 198	1 233 378	268 263
Koszty sprzedanych produktów i usług	2 740 476	124 688	294 532	125 410
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	1 771 634	86 510	938 846	142 853
Koszt sprzedaży	-	-	-	-
Koszt ogólnego zarządu	1 803 208	408 166	2 843 194	764 312

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Zysk (strata) ze sprzedaży	(31 575)	(321 656)	(1 904 348)	(621 459)
Pozostałe przychody operacyjne	472 453	(99 973)	2 618 235	(478 166)
Pozostałe koszty operacyjne	143 407	(81 636)	121 577	(508 071)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	297 471	(339 993)	592 310	(591 553)
Przychody finansowe	2 010 133	628 011	2 112 115	687 357
Koszty finansowe	1 995 312	516 593	2 471 481	929 907
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	312 291	(228 575)	232 944	(834 104)
Podatek dochodowy	-	-	218 107	(516 583)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	312 291	(228 575)	14 837	(317 521)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	312 291	(228 575)	14 837	(317 521)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	- -	- -	- -	- -
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Zysk (Strata) Netto	312 291	(228 575)	14 837	(317 521)
Całkowite dochody	312 291	(228 575)	14 837	(317 521)

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

48. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Wartości niematerialne	28 704	18 760	20 945
Rzeczowe aktywa trwałe	977 357	1 068 937	1 527 440
Nieruchomości inwestycyjne	15 800 835	16 029 736	15 596 119
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6 085 210	6 085 210	5 205 210
Inne długoterminowe aktywa finansowe	49 673 275	0	113 853
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych	8 598 550	8 608 550	8 778 550
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	797 269	797 269	2 375 438
Aktywa trwałe	81 961 200	33 164 017	33 617 555
Zapasy	2 458 276	2 017 306	2 128 067
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7 288 826	7 891 101	11 659 339
Aktywa z tytułu podatku bieżącego	1 097	1 097	1 097
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	48 466 344	51 783 454
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 383 883	34 336	117 372
Aktywa inne niż przeznaczone do sprzedaży	13 132 082	58 410 184	65 689 329
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
Aktywa obrotowe	13 132 082	58 410 184	65 689 329
AKTYWA RAZEM	95 093 282	91 018 646	99 306 884

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

PASYWA	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	1 560 750	1 560 750	1 560 750
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	30 071 724	30 071 724	30 071 724
Akcje własne	(269 706)	(269 706)	(269 706)
Pozostałe kapitały	12 874 828	16 783 285	16 783 285
Zyski zatrzymane w tym:	312 289	(3 908 457)	14 836
- zysk (strata) netto	312 291	(3 908 457)	14 836
Kapitał własny	44 549 887	44 237 596	48 160 890
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe	7 075 131	525 054	1 011 689
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7 004 565	6 851 866	2 400 896
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 324 065	4 324 065	4 507 980
Zobowiązania długoterminowe	18 403 761	11 700 985	7 920 565
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	20 940 906	18 803 136	26 256 120
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	10 971 752	16 049 952	16 742 334
Rezerwy bieżące	226 976	226 976	226 976
Zobowiązania krótkoterminowe poza grupą zobowiązań zakwalifikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży	32 139 634	35 080 064	43 225 429
Zobowiązania zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	32 139 634	35 080 064	43 225 429
Zobowiązania razem	50 543 395	46 781 049	51 145 995
Pasywa razem	95 093 282	91 018 646	99 306 884

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

49. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	312 291	232 943
Korekty:
Amortyzacja	188 399	688 561
Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej	235 694	(160 170)
Przychody i koszty odsetek	(870 399)	(342 532)
(Zysk)/Strata z tytułu różnic kursowych	0	2 711
Wycena wartości godziwej nieruchomości i aktywów finansowych		(2 194 850)
Zmiana stanu zapasów	(440 970)	(1 834 112)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług	288 792	(530 347)
Zmiana stanu należności pozostałych	296 418	416 243
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług	1 188 794	(10 408)
Zmiana stanu zobowiązań pozostałych	1 157 408	5 183 420
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	2 916
Inne korekty	(128 082)	(36 454)
Korekty razem	1 918 970	1 182 061
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności	2 231 261	1 415 004
Podatek dochodowy	0	0
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 231 261	1 415 004
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	1 432 769	455 285
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych		(14 108)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(1 089 486)	0
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych		29 736
Zbycie inwestycji w nieruchomości	2 512 399	0
Inwestycje w nieruchomości inwestycyjne	(2 283 498)	(322 271)
Pożyczki udzielone	(3 685)	(21 000)
Pożyczki spłacone	465 000	0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 033 500	127 642
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(5 101 504)	(4 500 000)
Emisja dluznych papierów wartościowych	6 175 000	-
Kredyty pożyczki	-	3 500 000
Spłaty kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych	-	(104 582)
Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-	(434 149)
Odsetki zapłacone	(988 710)	(1 023 583)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	84 786	(2 562 314)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	3 349 546	(1 019 668)

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Skutki zmian kursów wymiany	-	-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	3 349 546	(1 019 668)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	34 336	1 137 040
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	3 383 883	117 372

50. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał Podstawowy	Akcje własne	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitały własne
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	16 783 285	(3 908 457)	44 237 596
Zmiany	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie zysku na kapitał podstawowy				(3 908 457)	3 908 457
Razem transakcje z właścicielami	-	-	-	(3 908 457)	3 908 457	-
Zysk/ (Strata) netto za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 roku	-	-	-	-	312 291	312 291
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	312 291	312 291
Saldo na dzień 30.09.2023 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	12 874 828	312 291	44 549 887

	Kapitał Podstawowy	Akcje własne	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitały własne
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	14 826 001	1 957 284	48 146 054
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy	-	-	-	1 957 284	(1 957 284)	-
Razem transakcje z właścicielami	-	-	-	1 957 284	(1 957 284)	-
Zysk/ (Strata) netto za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku	-	-	-	-	(3 908 457)	(3 908 457)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	(3 908 457)	(3 908 457)
Saldo na dzień 31.12.2022 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	16 783 286	(3 908 457)	44 237 597

	Kapitał Podstawowy	Akcje własne	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitały własne
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	14 826 001	1 957 284	48 146 054
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy				1 957 284	(1 957 284)
Zmiany	-	-	-	-	-	-

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Razem transakcje z właścicielami	-	-	-	1 957 284	(1 957 284)	-
Zysk/ (Strata) netto za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 roku	-	-	-	-	14 836	14 836
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	14 836	14 836
Saldo na dzień 30.09.2022 roku	1 560 750	(269 706)	30 071 724	16 783 286	14 836	48 160 890

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

51. ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH.

Do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano zasady rachunkowości w zakresie niezmienionym w odniesieniu do zasad zastosowanych przy sporządzeniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok.

52. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.07.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.07.2022 do 30.09.2022
Amortyzacja	391 393	93 000	688 561	218 974
Zużycie materiałów i energii	59 878	18 109	110 659	(10 934)
Usługi obce	784 595	328 159	1 404 640	590 013
Podatki i opłaty	70 798	44 728	48 333	22 263
Wynagrodzenia	490 651	105 518	482 769	(43 037)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	104 837	24 371	126 827	16 786
Pozostałe koszty rodzajowe	129 133	22 359	275 937	95 656
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	2 512 399	(103 390)	0	0
Koszty według rodzaju razem	4 543 684	532 854	3 137 726	889 721

53. SEGMENTY OPERACYJNE

Szczegółowy opis znajduje się w nocie 10 niniejszego sprawozdania finansowego.

54. PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ

	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 548 874	1 548 874
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje	0	0
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	1 548 874	1 548 874
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	312 291	14 837
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	0,20	0,01

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	0,20	0,01
Działalność zaniechana	nie występuje	nie występuje
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto	312 291	14 837
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	0,20	0,01
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	0,20	0,01

55. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Budynki, budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie	Razem
Stan na 30.09.2023 roku
Wartość bilansowa brutto	331 494	172 188	1 041 500	715 169	-	2 260 351
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(106 078)	(162 157)	(385 668)	(629 091)	-	(1 282 994)
Wartość bilansowa netto	225 416	10 031	655 832	86 078	-	977 357

	Budynki, budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie	Razem
Stan na 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa brutto	1 006 902	172 188	1 398 534	715 169	-	3 292 792
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(950 963)	(153 710)	(619 880)	(499 304)	-	(2 223 856)
Wartość bilansowa netto	55 939	18 478	778 654	215 865	-	1 068 937

	Budynki, budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie	Razem
Stan na 30.092022 roku
Wartość bilansowa brutto	1 006 902	172 188	2 011 464	715 169	-	3 905 722
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(839 085)	(150 370)	(681 337)	(437 660)	-	(2 108 452)
Wartość bilansowa netto	167 817	21 818	1 060 296	277 509	-	1 527 440

Na pozycję budynki i budowle składają się aktywa powstałe w wyniku zastosowania standardu MSSF 16. W okresie 9 miesięcy 2023 roku Spółka dokonała zakupu i sprzedaży samochodów osobowych.

W okresie 9 miesięcy 2023 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

56. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Wartość bilansowa na początek okresu	16 029 736	13 005 123	13 005 123
Zwiększenia	2 283 498	476 066	322 271
Zmiana klasyfikacji aktywów	(2 512 399)	0	-
Wycena do wartości godziwej		2 548 548	2 268 725
Wartość bilansowa na koniec okresu	15 800 835	16 029 736	15 596 119

Na pozycję nieruchomości inwestycyjnych na dzień 30 września 2023 roku wchodzą:

nieruchomość położona w Tychach,
nieruchomość położona w Zaskoczu zabudowana zakładem produkcyjnym,
nieruchomość położona w Łodzi zabudowana parkiem handlowym,
nieruchomość gruntowa położona w Manach, gmina Tarczyn,
nieruchomość gruntowa położona w Hajnówce,
nieruchomość gruntowa zlokalizowana w Pleszewie.

W okresie 9 miesięcy 2023 roku wartość nieruchomości uległa zmianie w wyniku poniesienia nowych nakładów operacyjnych oraz sprzedaży lokalu na ul. Książęcej.

57. ZAPASY

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Półprodukty i produkcja w toku	2 297 276	1 856 306	2 077 067
Towary	161 000	161 000	51 000
Wartość bilansowa zapasów razem	2 458 276	2 017 306	2 128 067

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku oraz w okresie porównywalnym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów. Na dzień 30 września 2023 roku wartość odpisów aktualizujących wartość zapasów wynosiła 0 PLN (31.12.2022 i 30.09.2022: 0 PLN).

58. POŻYCZKI UDZIELONE

Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Spółka nie udzieliła pożyczek walutowych. Poniżej przedstawione zostało podsumowanie istotnych warunków udzielonych pożyczek.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

	Waluta	Wartość w PLN	Oprocentowanie	Termin spłaty
Stan na 30.09.2023 roku
Deli2 S.A.	PLN	804 647	6,0%	2025
Gatid Investments sp. z o.o.	PLN	2 044	6,0%	2025
Tower Project Sp. z o.o.	PLN	9 198 747	6,0%	2025
Tower Project Sp. z o.o.	PLN	111 885	0,0%	2025
Tower Investments Sp. z o.o.	PLN	1 940 940	0,0%	2025
Tower Investments Sp. z o.o.	PLN	22 419 514	6%-12%	2025
Shopin 2 Sp. z o.o.	PLN	25 223	0,0%	2025
Tower Jasło Sp. z o.o.	PLN	208 551	6,0%	2025
Tower Mehoffera Sp. z o.o.	PLN	8 428 098	zm WIBOR3M+6,6	2025
Tower Mehoffera Sp. z o.o.	PLN	46 236	0,0%	2025
Tower Mehoffera Sp. z o.o.	PLN		6,0%	2025
Shopin 2 Sp. z o.o.	PLN	6 307 694	zm WIBOR3M+6,6	2025
Shopin 2 Sp. z o.o.	PLN	0	6,0%	2025
Prystora1 Sp. z o.o.	PLN	14 597	6,0%	2025
Tower Świebodzice Sp. z o.o.	PLN	206 921	zm WIBOR3M+6,6	2025
Tower Świebodzice Sp. z o.o.	PLN	0	6,0%	2025
Tower Świebodzice Sp. z o.o.	PLN	802	0,0%	2025
Shopin2 Sp. z o.o.	PLN	725 085	6,0%	2025
Shopin2 Sp. z o.o.	PLN	3 838	0,0%	2025
Akal Sp. z o.o.	PLN	1 687	12,0%	2025
Razem		50 446 508
Odpisy aktualizujące
Deli2 S.A.	PLN	(773 233)
Razem		49 673 275

* kapitał pożyczki został zapłacony, do zapłaty pozostały naliczone odsetki

	Waluta	Wartość w PLN	Oprocentowanie	Termin spłaty
Stan na 31.12.2022 roku
Deli2 S.A.	PLN	773 233	6,0%	2023
Gatid Investments Sp. z o. o.	PLN	0	6,0%	2023
Tower Project Sp. z o. o.	PLN	9 160 066	6,0%	2023
Tower Project Sp. z o. o.	PLN	260 232	0,0%	2023
Tower Investments Sp. z o. o.	PLN	1 904 541	0,0%	2023
Tower Investments Sp. z o. o.	PLN	21 698 231	6%-12%	2023
Property Tower Investments Sp. z o.o. SKA	PLN	25 223	0,0%	2023
Tower Jasło Sp. z o.o.	PLN	201 249	6,0%	2023
Tower Mehoffera Sp. z o.o.	PLN	7 178 203	zm WIBOR3M+6,6	2023

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Tower Mehoffera Sp. z o.o.	PLN	46 236	0,0%	2023
Tower Mehoffera Sp. z o.o.	PLN	768 698	6,0%	2023
Shopin 2 Sp. z o.o.	PLN	6 074 470	zm WIBOR3M+6,6	2023
Shopin 2 Sp. z o.o.	PLN	0	6,0%	2023
Prystora1 Sp. z o.o.	PLN	14 597	6,0%	2023
Tower Świebodzice Sp. z o. o.	PLN	203 249	zm WIBOR3M+6,6	2023
Tower Świebodzice Sp. z o. o.	PLN	0	6,0%	2023
Tower Świebodzice Sp. z o. o.	PLN	802	0,0%	2023
Tower Project Sp. z o. o. SKA	PLN	699 954	6,0%	2023
Tower Project Sp. z o. o. SKA	PLN	3 838	0,0%	2023
Akal sp. z o.o.	PLN	1 060	12,0%
Razem		49 013 883
Odpisy aktualizujące
Deli2 S.A.	PLN	(773 233)
Razem		48 240 650

* kapitał pożyczki został zapłacony, do zapłaty pozostały naliczone odsetki

	Waluta	Wartość w PLN	Oprocentowanie	Termin spłaty
Stan na 30.09.2022 roku
Tower Mehoffera Sp. z o.o.	PLN	7 856 167	Zm WIBOR3M+6,6	2023
Deli2 S.A.	PLN	762 647	6%	2023
Gatid Investments Sp. z o. o.	PLN	172 346	6%	2023
Tower Project Sp. z o.o.	PLN	9 529 810	6%	2022-2025
Tower Project Sp. z o.o.	PLN	260 232	0%*	2022
Tower Investments Sp. z o. o.	PLN	21 447 007	6%	2022-2023
Tower Investments Sp. z o. o.	PLN	1 904 541	0%*	2022
Property Tower Investments sp. z o. o. S.K.A	PLN	25 223	0%*	2022
Tower Jasło sp. z o.o.	PLN	198 788	6%	2022-2023
Shopin 2 Sp. z o.o.	PLN	1 949 766	Zm WIBOR3M+6,6	2023
Shopin 2 Sp. z o.o.	PLN	4 460 792	6%	2023
Tower Świebodzice Sp. z o.o.	PLN	139 705	Zm WIBOR3M+6,6	2023
Tower Świebodzice Sp. z o.o.	PLN	60 402	6%	2023
Tower Świebodzice Sp. z o.o.	PLN	802	0%*	2023
Tower Mehoffera Sp. z o.o.	PLN	1 732 821	6%	2022-2023
Tower Mehoffera Sp. z o.o.	PLN	46 236	0%*	2022
Prystora 1 Sp. z o.o.	PLN	162 329	6%	2023
Tower Project sp. z o.o. S.K.A	PLN	691 485	6%	2022-2023
Tower Project sp. z o.o. S.K.A	PLN	3 838	0%*	2022
Akal Sp. z o. o.	PLN	1 030
Razem		51 405 967

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

* kapitał pożyczki został zapłacony, do zapłaty pozostały naliczone odsetki

Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym strat kredytowych, przedstawia się następująco:

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Wartość brutto
Saldo na początek okresu	49 013 883	54 938 232	54 938 232
Kwota pożyczek udzielonych w okresie	3 685	21 000	1 347 596
Spłata		(1 000 000)	(5 562 000)
Kompensaty		(7 635 050)	-
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową	1 428 940	2 689 701	-
Wartość brutto na koniec okresu	50 446 508	49 013 883	50 723 828
Strata kredytowa			-
Saldo na początek okresu	(773 233)	0	-
Odpisy okresu		(773 233)	-
Strata kredytowa na koniec okresu	(773 233)	(773 233)	-
Wartość bilansowa na koniec okresu	49 673 275	48 240 650	50 723 828

59. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:

	Zobowiązania długoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Pożyczki		0	-
Inne instrumenty dłużne	6 299 481	0	-
Inne zobowiązania finansowe	-	0	-
Zobowiązania finansowe razem	6 299 481	0	-

	Zobowiązania krótkoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Pożyczki	5 973 636	5 683 058	5 679 685
Inne instrumenty dłużne	4 985 468	9 883 093	10 423 434
Inne zobowiązania finansowe	-	81 341	104 582
Zobowiązania finansowe razem	10 959 104	15 647 492	16 207 701

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

59.1. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość księgowa kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odpowiada ich wartości godziwej.

Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela:

Stan na 30.09.2023 roku	Pożyczka	Obligacje	Subwencja	Razem
Waluta		PLN	PLN
Oprocentowanie	12%-16%	16,52%	0%
Termin wymagalności	2025	2025	2023
Wartość bilansowa w PLN	5 973 636	11 284 949	0	17 258 585
Zobowiązanie krótkoterminowe	5 973 636	4 985 468	0	10 959 104
Zobowiązanie długoterminowe	0	6 299 481	0	6 299 481

Stan na 31.12.2022 roku	Pożyczka	Obligacje	Subwencja	Razem
Waluta	PLN	PLN	PLN
Oprocentowanie	12%-16%	16,52%	0%
Termin wymagalności	2023	2023	2023
Wartość bilansowa w PLN	5 683 058	9 883 093	81 341	15 647 492
Zobowiązanie krótkoterminowe	5 683 058	9 883 093	81 341	15 647 492
Zobowiązanie długoterminowe	-	-	-	-

Stan na 30.09.2022 roku	Pożyczka	Obligacje	Subwencja	Razem
Waluta	PLN	PLN	PLN
Oprocentowanie	12%-16%	16,52%	0%
Termin wymagalności	2023	2023	2022-2023
Wartość bilansowa w PLN	5 679 685	10 423 434	104 582	16 207 701
Zobowiązanie krótkoterminowe	5 679 685	10 423 434	104 582	16 207 701
Zobowiązanie długoterminowe	-	-	-	-

W okresie pierwszych 9 miesięcy 2023 roku Spółka dokonała wykupu 4.973 obligacji o łącznej wartości 4.973.000,00 PLN.

Papiery dłużne

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Nazwa obligacji: Obligacje serii C emitowane przez Tower Investments S.A. w Warszawie
Seria obligacji: Obligacje Serii C
Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
Cena emisyjna jednej obligacji: 950 PLN
Wielkość emisji: 3.000 Obligacji
Dzień Wykupu: 31.12.2024
Oprocentowanie: WIBOR 3M + marża

Nazwa obligacji: Obligacje serii D emitowane przez Tower Investments S.A. w Warszawie
Seria obligacji: Obligacje Serii D
Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
Cena emisyjna jednej obligacji: 950 PLN
Wielkość emisji: 3.500 Obligacji
Dzień Wykupu: 29.09.2025
Oprocentowanie: WIBOR 3M + marża

Spółka Dominująca posiada również wyemitowane obligacje serii A. W pierwszych 9 miesiącach 2023 roku Spółka dokonała wykupu 4.973 obligacji, zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji.

Na dzień 30 września 2023 pozostaje do wykupu 5.527 obligacji.

59.2. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Opis zabezpieczeń zobowiązań został przedstawiony w nocie 30 niniejszego sprawozdania finansowego.

60. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe związane z umowami zostały opisane w notach 31 niniejszego sprawozdania.

61. AKTYWA FINANSOWE

61.1. Posiadane akcje i udziały

Udziały i akcje	30.09.2023	30.09.2022
Tower Project sp. z o.o.	35 000	35 000
Tower Investments sp. z o.o.	500 000	500 000
Shopin2 Sp. z o. o.	-	3 450 000
Shopin2 Sp. z o. o.	-	600 000

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Tower Jasło sp. z o.o.	5 000	5 000
Tower Mehoffera sp. z o.o.	4 003 500	4 003 500
Shopin 2 sp. z o.o.	4 055 000	5 000
Deli2 S.A.	170 000	170 000
Akal sp. z o.o.	-	5 000
Prystora1 sp. z o.o.	50	50
Tower Świebodzice sp. z o.o.	-	5 000
Aktywa finansowe brutto	8 768 550	8 778 550
Odpisy aktualizujące		-
Deli2 S.A.	(170 000)	-
Aktywa finansowe netto	8 598 550	-

61.2. Inne aktywa finansowe

W ramach innych aktywów finansowych Spółka prezentuje następujące inwestycje:

	Aktywa długoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Akcje spółek notowanych	0	0	-
Aktywa z tytułu leasingu	105 152	105 152	131 042
Aktywa finansowe	105 152	105 152	131 042
Odpisy	(105 152)	(105 152)	-
Aktywa finansowe netto	0	0	-

	Aktywa krótkoterminowe
	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Akcje spółek notowanych		225 694	343 022
Aktywa z tytułu leasingu		35 044	23 120
Aktywa finansowe	0	260 738	366 143
Odpisy	0	(35 044)	-
Aktywa finansowe netto	0	225 694	-

Pozostałe aktywa finansowe stanowią akcje spółek notowanych oraz należności z tytułu subleasingu pojazdów specjalistycznych. Dla akcji notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie wartość bilansowa równa jest wartości godziwej opartej na notowaniach. Aktywa z tytułu leasingu wycenianie są zdyskontowaną stopą procentową.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

62. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmioty powiązane obejmują jednostki powiązane kapitałowo w sposób bezpośredni lub pośredni i podmioty kontrolowane przez kluczowy personel kierowniczy.

W nocie 31 przedstawione zostały koszty wynagrodzeń dla członków Zarządu, Komitetu Audytu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej i spółek zależnych wraz transakcjami zawartymi ze spółkami stanowiącymi jednoosobową działalność wyżej wymienionych członków.

Spółka dokonuje transakcji zakupu i sprzedaży nieruchomości, świadczy usługi z zakresu podstawowej działalności, ponosi koszt najmu, udziela pożyczek oraz zaciąga pożyczki.

Poniższe tabele przedstawiają stan należności i zobowiązań Spółki wobec podmiotów powiązanych na dzień 30 września 2023 roku oraz koszty i przychody osiągnięte w okresie 9 miesięcy od 1 stycznia do 30 września 2023 roku.

W prezentowanych okresach nie miały miejsca transakcje na warunkach innych niż rynkowe. Nie dokonano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.

	Należności	Zobowiązania
Tower Investments sp. z o.o.	255 147	6 534 500
Tower Jasło sp. z o.o.	53 446	2 707 880
Akal sp. z o.o.	13 484	-
Shopin 2 sp. z o.o.	6 085 115	9 503 589
Tower Project sp. z o.o.	-	2 501 331
Tower Świebodzice sp. z o.o.	2 515	9 550
Gatid Investments sp. z o.o.	866 436	1 950 100
Floryda 1 sp. z o.o.	251 530	110 000
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A	53 274	-
Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk	24 849	-
Circolo sp. z o.o.	64 088	-
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	14 931	-
Prystora1 sp. z o.o.	1 429 019	2 268 686
Deli2 S.A.	689 769
Tower Mehoffera sp. z o.o.	3 776 842	-
Stan na 30 września 2023 roku	13 580 446	25 585 636
Odpisy aktualizujące
Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk	(24 849)	-
Floryda 1 sp. z o.o.	(250 546)	-
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A	(48 027)	-
Deli2 S.A.	(674 166)	-
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.	(14 931)	-
Stan netto na 30 września 2023 roku	12 567 927	25 585 636

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

	Pożyczki udzielone	Subleasing	Pożyczki otrzymane
Tower Investments sp. z o.o.	24 860 453	-	-
Deli2 S.A.	804 647	140 196	-
Tower Jasło sp. z o.o.	208 551	-	-
Gatid Investments sp. z o.o.	2044,05	-	580 055
Tower Świebodzice sp. z o.o.	207 723	-	-
Tower Project sp. z o.o.	9 310 632	-	-
Shopin 2 sp. z o.o.	7 087 063	-	-
Prystora1 sp. z o.o.	14 597	-	-
Akal sp. Z o.o.	1 687	-	-
Tower Mehoffera sp. z o.o.	8 474 334	-	2 357 364
Stan na 30 września 2023 roku	50 971 730	140 196	2 937 419
Odpisy aktualizujące
Deli2 S.A.	(773 233)	(140 196)	0
Stan netto na 30 września 2023 roku	50 198 497	0	2 937 419

	Przychody ogółem	Odsetki	Koszty, w tym aktywowane	Koszty odsetek od pożyczek
Tower Investments sp. z o.o.	45 507	745 682	1 500 000	-
Tower Jasło sp. z o.o.	6 840	7 302	0	-
Tower Świebodzice sp. z o.o.	2 040	3 671	0	-
Tower Project sp. z o.o.	215 089	355 334	239 439	-
Shopin 2 sp. z o.o.	302 428	258 355	800 000	-
Tower Mehoffera sp. z o.o.	123 897	480 139	0	146 637
Gatid Investments sp. z o.o.	27 426	44,05	0	44 877
Deli2 S.A.	13 462	31 414	1 170	-
Floryda 1 sp. z o.o.	5040	-	108 000	-
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A	5400	-	0	-
Circolo sp. z o.o.	5040	-	0	-
Prystora 1 sp. z o.o.	6 600	-	0	-
Akal sp. z o.o.	2 000	14597,25	0	-
Suma za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 roku	760 769	1 896 538	2 648 608	191 514

63. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Istotne wydarzenia po dniu sprawozdawczym zostały opisane w nocie 41 niniejszego sprawozdania finansowego.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

DZIAŁ III

1. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejszy raport kwartalny został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Tower Investments S.A. w dniu 29 listopada 2023 roku.

2. OŚWIADCZENIE W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Zarząd Spółki Dominującej oświadcza, ze wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z danymi porównywalnymi sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową Tower Investments S.A. zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.

Prezes Zarządu – Bartosz Kazimierczuk

AI Terminal

Tower Investments S.A.

5841_rns_2023-11-30_c316899c-96ef-4f9f-a1ba-37753d2d3e90.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA

TOWER INVESTMENTS SPÓŁKA AKCYJNA

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOWER INVESTMENTS S.A.

1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO.

2. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE.

2.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.

2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.

2.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.

3. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ

Opis charakteru oraz zakresu podstawowej działalności:

3.2. ORGANY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

Zarząd

➢ Bartosz Kazimierczuk – Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza

Komitet Audytu

4. CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY

5. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

7. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO

8. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

INFORMACJA DODATKOWA

9. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

10. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność na rynku nieruchomości (Nieruchomości),

Handel przy zastosowaniu platformy internetowej (E-commerce).

11. PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ

12. PRZYCHODY I KOSZTY

12.1. Przychody w podziale na źródła

12.2. Koszty według rodzaju

12.3. Przychody i koszty finansowe

Koszty finansowe

12.4. Podatek dochodowy

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Podatek dochodowy

13. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

14. WARTOŚĆ FIRMY

15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe – nabycia, zbycia oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

17. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU I PRAWA DO UŻYTKOWANIA

18. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

19. ZAPASY

20. AKTYWA FINANSOWE

20.1. Pożyczki udzielone

20.2. Pozostałe aktywa finansowe

21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

22. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

23. KAPITAŁY WŁASNE

23.1. Kapitał podstawowy i akcje własne

23.2. Pozostałe kapitały

24. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE.

25. PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI

26. DYWIDENDY

27. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

28. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

28.1. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

Papiery dłużne

28.2. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Obligacje serii A

Obligacje serii C

Obligacje serii D

Kredyt bankowy udzielony spółce zależnej Shopin 2 sp. z o.o. (dawniej Tower Project sp. z o.o. S.K.A.)

Pożyczka od pana Mirosława Kusia:

Leasing

29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

30. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I REZERWY

31. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego

32. ZMIANA SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPLYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

33. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

34. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ I ROZLICZENIACH Z TEGO TYTUŁU.

35. ZMIANA SPOSOBU (METODY) WYCENY WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

36. UMOWY, W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH AKCJI POSIADANYCH PRZEZ AKCJONARIUSZY I OBLIGATARIUSZY

38. EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH