Tower Investments S.A.

esef_tow_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400J8JJKET03PCT442021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J8JJKET03PCT442021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J8JJKET03PCT442021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J8JJKET03PCT442021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400J8JJKET03PCT442021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J8JJKET03PCT442021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400J8JJKET03PCT442021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J8JJKET03PCT442021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J8JJKET03PCT442021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J8JJKET03PCT442021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J8JJKET03PCT442021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400J8JJKET03PCT442021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400J8JJKET03PCT442021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400J8JJKET03PCT442021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J8JJKET03PCT442022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J8JJKET03PCT442022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J8JJKET03PCT442022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J8JJKET03PCT442022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400J8JJKET03PCT442022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J8JJKET03PCT442022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400J8JJKET03PCT442022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J8JJKET03PCT442022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J8JJKET03PCT442022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J8JJKET03PCT442022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J8JJKET03PCT442022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400J8JJKET03PCT442022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J8JJKET03PCT442022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400J8JJKET03PCT442022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J8JJKET03PCT442021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J8JJKET03PCT442021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J8JJKET03PCT442021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J8JJKET03PCT442021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400J8JJKET03PCT442021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J8JJKET03PCT442021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400J8JJKET03PCT442021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J8JJKET03PCT442021-01-01259400J8JJKET03PCT442021-12-31259400J8JJKET03PCT442022-12-31259400J8JJKET03PCT442021-01-012021-12-31259400J8JJKET03PCT442022-01-012022-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA TOWER INVESTMENTS SPÓŁKA AKCYJNA ROCZNY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU WARSZAWA 26 KWIETNIA 2023 ROKU Spis treści 1.WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO.4 2.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5 3.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.7 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.9 5.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.10 6.INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.12 7.CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY14 8.INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ15 9.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO17 10.ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO18 11.PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU, SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, W PRZELICZENIU NA EURO.19 12.ZASADY RACHUNKOWOŚCI20 13.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI I ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOSCI FINANSOWEJ47 14.SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI51 15.SEGMENTY OPERACYJNE51 16.PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ.52 17.NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.53 18.PRZYCHODY I KOSZTY54 19.PRZEJĘCIA ORAZ UTRATA KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI59 20.WARTOŚĆ FIRMY59 21.WARTOŚCI NIEMATERIALNE60 22.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE61 23.LEASING – AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA63 24.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE64 25.ZAPASY65 26.INSTRUMENTY FINANSOWE65 27.AKTYWA I REZERWA NA PODATEK ODROCZONY68 28.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI69 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 2 29.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE71 30.POŻYCZKI UDZIELONE.72 31.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY73 32.AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA74 33.KAPITAŁY WŁASNE75 34.PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI76 35.DYWIDENDY76 36.ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE76 37.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA77 38.KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE78 39.ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ80 40.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE81 41.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE, REZERWY, AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY82 42.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI83 43.RYZYKA ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GRUPY KAPITAŁOWEJ.85 44.ISTOTNE POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ90 45.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM91 46.INFORMACJA DOTYCZĄCA SYTUACJI ZWIĄZANEJ Z KORONAWIRUSEM SARS-CoV-2/COVID-1992 47.ZDARZENIA PO DNIU SPRAWOZDAWCZYM92 48.POZOSTAŁE INFORMACJE93 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 3 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOWER INVESTMENTS S.A. 1.WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO. od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN PLN EUR EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 26 562 801 50 022 721 5 665 764 10 927 957 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (3 750 654) 2 400 541 (800 003) 524 422 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (8 658 826) (440 505) (1 846 901) (96 233) Zysk (strata) netto (10 235 055) 261 549 (2 183 106) 57 138 Zysk na akcję (PLN) (6,22) 0,17 (1,33) 0,04 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) (6,22) 0,17 (1,33) 0,04 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,6883 4,5775 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 222 620 7 656 555 1 113 969 1 672 650 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (102 228) (2 103 553) (21 805) (459 542) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (10 564 867) (3 199 393) (2 253 454) (698 939) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (5 444 475) 2 353 609 (1 161 290) 514 169 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,6883 4,5775 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa 85 473 985 103 777 930 18 225 119 22 563 363 Zobowiązania długoterminowe 9 618 440 16 018 970 2 050 884 3 482 839 Zobowiązania krótkoterminowe 26 341 605 27 734 531 5 616 667 6 030 032 Kapitał własny 49 178 210 60 024 429 10 485 983 13 050 491 Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X 4,6899 4,5994 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 4 2.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 26 562 801 50 022 721 Koszty sprzedanych produktów i usług 19 393 559 42 932 740 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 7 169 242 7 089 981 Koszt sprzedaży 0 399 417 Koszt ogólnego zarządu 4 462 513 4 827 946 Zysk (strata) ze sprzedaży 2 706 729 1 862 618 Pozostałe przychody operacyjne 3 288 555 4 026 529 Pozostałe koszty operacyjne 9 745 938 3 488 606 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (3 750 654) 2 400 541 Przychody finansowe w tym, 1 040 420 191 103 - zysk na okazyjnym nabyciu 0 0 Koszty finansowe 5 948 592 3 032 149 Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (8 658 826) (440 505) Podatek dochodowy 971 363 41 872 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (9 630 189) (482 377) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (1 047 651) 0 Zysk (strata) netto (10 677 840) (482 377) Zysk (strata) netto przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (10 235 055) 261 549 - podmiotom niekontrolującym (442 785) (743 926) Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu 0 0 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Zysk (Strata) Netto (10 677 840) (482 377) Całkowite dochody (10 677 840) (482 377) Całkowite dochody przypadające - akcjonariuszom podmiotu dominującego (10 235 055) 261 549 - podmiotom niekontrolującym (442 785) (743 926) Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 5 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Działalność zaniechana Przychody ze sprzedaży 701 767 Koszty sprzedanych produktów i usług 1 009 972 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (308 205) - Koszt sprzedaży 204 123 Koszt ogólnego zarządu 439 942 Zysk (strata) ze sprzedaży (952 270) - Pozostałe przychody operacyjne 50 622 Pozostałe koszty operacyjne 125 229 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 026 877) - Przychody finansowe - Koszty finansowe 34 896 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 061 773) - Podatek dochodowy (14 122) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (1 047 651) - Zysk (strata) netto przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (604 866) - podmiotom niekontrolującym (442 785) Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 6 Zysk (strata) na akcję (PLN) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) (6,61) 0,17 - z działalności kontynuowanej (6,22) 0,17 - z działalności zaniechanej (0,39) 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (6,61) 0,17 - z działalności kontynuowanej (6,22) 0,17 - z działalności zaniechanej (0,39) 0,00 3.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ. AKTYWA 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy 13 740 745 14 814 233 Wartości niematerialne 18 760 327 922 Rzeczowe aktywa trwałe 1 238 897 3 396 188 Nieruchomości inwestycyjne 41 948 729 38 936 854 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 295 317 1 361 802 Inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 660 709 1 831 538 Aktywa trwałe 59 903 157 60 668 537 Zapasy 16 136 793 19 337 870 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7 075 918 14 303 939 Aktywa z tytułu podatku bieżącego 50 522 210 135 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 458 608 2 428 022 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 384 953 6 829 427 Aktywa inne niż przeznaczone do sprzedaży 25 106 794 43 109 393 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 464 034 0 Aktywa obrotowe 25 570 828 43 109 393 Aktywa razem 85 473 985 103 777 930 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 7 PASYWA 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny Kapitał podstawowy 1 560 750 1 560 750 Akcje własne (269 706) (269 706) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 30 071 724 30 071 724 Pozostałe kapitały 21 655 994 16 382 450 Zyski zatrzymane w tym, (3 404 723) 12 103 876 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom spółki dominującej (10 235 055) 261 549 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom spółki dominującej 49 614 039 59 849 094 Udziały nie dające kontroli (435 829) 175 335 Kapitał własny 49 178 210 60 024 429 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe zobowiązania finansowe 5 049 648 11 534 558 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania długoterminowe 590 186 706 551 Rezerwy długoterminowe 0 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 978 606 3 777 861 Zobowiązania długoterminowe 9 618 440 16 018 970 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 11 834 182 10 895 038 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 436 057 124 155 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 13 695 719 16 324 931 Rezerwy bieżące 375 647 390 407 Zobowiązania krótkoterminowe poza grupą zobowiązań zakwalifikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży 26 341 605 27 734 531 Zobowiązania zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 335 730 0 Zobowiązania krótkoterminowe 26 677 335 27 734 531 Zobowiązania razem 36 295 775 43 753 501 Pasywa razem 85 473 985 103 777 930 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 8 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto (8 658 826) (440 505) Korekty: Amortyzacja 1 030 329 1 103 075 Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej (175 838) (79 803) Przychody i koszty odsetek 2 560 632 2 213 006 Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych 0 0 (Zysk)/Strata z tytułu różnic kursowych (2 679) (3 979) Wycena wartości godziwej nieruchomości i aktywów finansowych (2 337 153) (1 728 878) Odpis aktualizujący (odwrócenie odpisu) z tytułu utraty wartości 2 081 756 1 178 456 Zmiana stanu zapasów 3 157 227 9 349 124 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług (1 088 777) 414 760 Zmiana stanu należności pozostałych 7 511 726 3 825 977 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (124 788) (2 664 555) Zmiana stanu zobowiązań pozostałych 1 411 660 (5 132 854) Zmiana stanu rezerw (14 760) 202 272 Inne korekty 480 671 (320 459) Korekty razem 14 490 006 8 356 142 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności 5 831 180 7 915 637 Podatek dochodowy (608 560) (259 082) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 222 620 7 656 555 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 455 285 127 023 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (21 000) (620 182) Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (14 108) (436 495) Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 63 713 15 647 Wydatki na nabycie aktywów finansowych 0 (388 872) Inwestycje w nieruchomości inwestycyjne (586 118) (500 688) Spłata odsetek 0 2 014 Pożyczki spłacone 0 10 000 Pożyczki udzielone 0 (312 000) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (102 228) (2 103 553) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych 0 0 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Kredyty i pożyczki 3 001 067 2 000 000 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych (9 500 000) 0 Spłaty kredytów i pożyczek (303 041) (2 300 108) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 003 904) (685 163) Odsetki zapłacone (2 758 988) (2 214 122) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (10 564 866) (3 199 393) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany (5 444 474) 2 353 609 Skutki zmian kursów wymiany 0 0 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (5 444 474) 2 353 609 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 6 829 427 4 475 818 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 384 953 6 829 427 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 9 5.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM. Kapitał Podstawowy Akcje własne Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały nie dające kontroli Kapitały własne Saldo na dzień 01.01.2022 roku 1 560 750 (269 706) 30 071 724 16 382 450 12 103 876 59 849 094 175 335 60 024 429 Zmiana struktury grupy kapitałowej 0 0 0 0 0 0 (168 379) (168 379) Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 5 273 544 (5 273 544) 0 0 0 Zysk netto za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku 0 0 0 0 (10 235 055) (10 235 055) (442 785) (10 677 840) Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 (10 235 055) (10 235 055) (442 785) (10 677 840) Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku 0 0 0 5 273 544 (15 508 599) (10 235 055) (611 164) (10 846 219) Saldo na dzień 31.12.2022 roku 1 560 750 (269 706) 30 071 724 21 655 994 (3 404 723) 49 614 039 (435 829) 49 178 210 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 10 Kapitał Podstawowy Akcje własne Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały nie dające kontroli Kapitały własne Saldo na dzień 01.01.2021 roku 1 560 750 (269 706) 30 071 724 17 596 866 9 382 392 58 342 026 18 869 58 360 895 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiana struktury grupy kapitałowej 0 0 0 0 0 0 900 392 900 392 Inne zmiany 0 0 0 (1 214 416) 2 459 935 1 245 519 0 1 245 519 Zysk netto za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 261 549 261 549 (743 926) (482 377) Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 - Razem całkowite dochody 0 0 0 0 261 549 261 549 (743 926) (482 377) Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku 0 0 0 (1 214 416) 2 721 484 1 507 068 156 466 1 663 534 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 1 560 750 (269 706) 30 071 724 16 382 450 12 103 876 59 849 094 175 335 60 024 429 ** Na pozycję „Inne zmiany” wchodzą odpowiednio: Pokrycie straty lat ubiegłych z kapitału rezerwowego 0 0 0 (2 489 165) 2 489 165 0 Korekty lat ubiegłych 1 274 749 (29 230) 1 245 519 1 245 519 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 11 6.INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 6.1.Informacje wymagające oznakowania. Nazwa jednostki dominującej:Tower Investments S.A. Forma prawna:Spółka Akcyjna Adres:Pl. Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa Państwo:Polska Siedziba:Polska Opis charakteru oraz zakresu podstawowej działalności: a.(PKD 68.10.Z) Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, b.(PKD 41.10.Z) Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, c.(PKD 41.20.Z) Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, d.(PKD 43.39.Z) Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych, e.(PKD 64.19.Z) Pozostałe pośrednictwo pieniężne, f.(PKD 68) Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości, g.(PKD 64.92.Z|) Pozostałe formy udzielania kredytów, h.(PKD 64.99.Z) Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych, i.(PKD 66.19.Z) Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych, j.(PKD 69.20.Z) Działalność księgowo-rachunkowa; doradztwo podatkowe, k.(PKD 70.10.Z) Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, l.(PKD 70.22.Z) Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania m.(PKD 71.11.Z) Działalność w zakresie architektury. n.(PKD 77.11.Z) Wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek, o.(PKD 77.39.Z) wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń i dóbr materialnych p.(PKD 77.12.Z) Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, q.(PKD 77.33.Z) Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery r.(PKD 82.11.Z) Działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 12 Wyjaśnienie zmian: W dniu 13.02.2023 roku nastąpiła zmiana adresu Spółki Dominującej na Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa Nazwa jednostki sprawozdawczej:Tower Investments S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla:Tower Investments S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa. 6.2.Informacje o spółce dominującej. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. (dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą") jest Tower Investments Spółka Akcyjna (dalej zwana "Spółką Dominującą", "Spółką"). Spółka Tower Investments S.A. została utworzona Aktem Notarialnym REP A Nr 5396/2013 w dniu 2 października 2013 roku pod nazwą SPV 223 J14 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna. Dnia 14 grudnia 2015 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o przekształceniu w spółkę Tower Investments S.A. Zmiana formy prawnej została zarejestrowana w KRS w dniu 18 lutego 2016 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000602813. Spółce został nadany symbol REGON 302560840. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, pod adresem: Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki Dominującej są pozycje przedstawione w nocie 6.1. Spółka została utworzona na czas nieograniczony. 6.3.Organy Spółki Dominującej. Zarząd. W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili: Bartosz Kazimierczuk – Prezes Zarządu Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 13 Rada Nadzorcza. W skład Rady Nadzorczej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili: Damian Jasica – Przewodniczący Rady Nadzorczej Magdalena Gronowska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej Mariusz Trojak – Członek Rady Nadzorczej Tomasz Muchalski - Członek Rady Nadzorczej Michał Wnorowski – Członek Rady Nadzorczej W dniu 2 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała od pana Piotra Gańko rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na 10 stycznia 2023 roku. W dniu 11 stycznia 2023 roku, w drodze doręczenia Spółce pisemnego oświadczenia wszystkich członków Rady Nadzorczej, powołano pana Michała Wnorowskiego na członka Rady Nadzorczej. Komitet Audytu Na dzień zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Komitetu Audytu wchodzą: Mariusz Trojak – Przewodniczący Komitetu Audytu Damian Jasica – Członek Komitetu Audytu Michał Wnorowski – Członek Komitetu Audytu W dniu 11 stycznia 2023 roku, nowy członek Rady Nadzorczej pan Michał Wnorowski zastąpił pan Piotra Gańko jako członek Komitetu Audytu. 7.CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY Głównym przedmiotem działalności spółki Tower Investments S.A. i spółek zależnych jest świadczenie usług deweloperskich dla polskich i zagranicznych podmiotów z różnych branż, ze szczególnym uwzględnieniem sieci handlowo-usługowych. Emitent i spółki zależne specjalizują się w pozyskiwaniu nieruchomości. Oferta obejmuje kompleksową obsługę procesu inwestycyjnego- od znalezienia atrakcyjnej lokalizacji, na której może zostać wybudowany lokal handlowy lub usługowy, aż do uzyskania decyzji o warunkach zabudowy i kreowania miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego, zgodnie z wymaganiami inwestorów. Doświadczenie w nadzorowaniu procesów administracyjnych pozwala na optymalny przebieg etapu planowania i pozyskania pozwoleń na budowę. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 14 W 2022 roku jej działalność koncentrowała się przede wszystkim na rynku nieruchomości przeznaczonych do działalności handlowej, usługowej i mieszkaniowej, przede wszystkim dla sieci dyskontowych i deweloperów mieszkaniowych. W ramach rozszerzenia działalności deweloperskiej spółki z Grupy koncentrowały się na przygotowaniu trzech projektów wielofunkcyjnych w Tychach, Warszawie i Łodzi o łącznej powierzchni PUM/PUU około 15.000 m2. W dniu 30 grudnia 2022 roku zawarto umowę sprzedaży akcji Manufaktury Gessler SA , kończąc tym samym działalność produkcyjną w branży spożywczej. 8.INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego, w skład Grupy Kapitałowej Tower Investments wchodziły Spółka Dominująca i następujące spółki zależne: W skład Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego Sprawozdania, oprócz Spółki Dominującej wchodzą: 1) Tower Jasło sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Spółka Dominująca posiada 100% udziałów. Tower Jasło sp. z o.o. prowadzi inwestycje budowlane Grupy Kapitałowej. 2) Tower Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Spółka Dominująca posiada 100 % udziałów. Działalność Tower Investments sp. z o.o. jest analogiczna do działalności Spółki; 3) Tower Project sp. z o.o., w której 70% udziału w kapitale i w głosach na zgromadzeniu wspólników posiada Tower Investments S.A. a 30% Tower Investments Sp. z o.o. Tower Project Sp. z o.o. jest spółką celową, realizującą inwestycje grupy kapitałowej Tower Investments S.A. z sieciami handlowymi i usługowymi oraz posiadającą nieruchomości inwestycyjne wraz zakładem produkcyjnym w Zaskoczu. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 15 4) Shopin 2 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której 84,5% udziału w kapitale i w głosach na zgromadzeniu wspólników posiada Tower Investments S.A. a 15% Tower Investments Sp. z o.o. 5) Gatid Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments sp. z o.o. posiada udziały stanowiące 100% kapitału i uprawniają do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka została utworzona na potrzeby realizacji projektu Konstruktorska w Warszawie. Po zakończeniu tej inwestycji spółka prowadzi inne projekty inwestycyjne Grupy Kapitałowej. 6) Tower Mehoffera sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments S.A. posiada 100% udziałów uprawniających do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka Tower Mehoffera sp. z o.o. prowadzi inwestycję zlokalizowane w Warszawie na Białołęce. 7) Deli2 S.A. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments S.A. i jej spółki zależne posiadają łącznie 66,0% akcji, uprawniających do 66,0% głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności spółki jest prowadzenie sprzedaży detalicznej w poprzez prowadzenie e-delikatesów. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego działalność operacyjna spółki została zawieszona. 8) Prystora 1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której spółka Gatid Investments sp. z o.o. posiada 99% udziałów a spółka Tower Investments S.A. 1% udziałów, które łącznie dają 100% praw głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka została powołana w celu realizacji inwestycji zlokalizowanej w Warszawie w Alejach Jerozolimskich. W dniu 2 listopada 2022 roku sąd gospodarczy dokonał rejestracji połączenia spółek Shopin2 Sp. z o.o. jako spółki przejmującej z Tower Project sp. z o.o. s.k.a. i Property Tower Investments Sp. z o.o. s.k.a. jako spółkami przejmowanymi. W dniu 15 marca 2023 roku zawarto umowy sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w spółkach Akal sp. z o.o. i Tower Świebodzice sp. z o.o., wobec czego zostały wyłączone ze schematu Grupy Kapitałowej Tower Investments na dzień zatwierdzenia sprawozdania. Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 16 Rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka Dominująca oraz następujące spółki: Nazwa spółki Siedziba Udział Grupy w kapitale Udział Grupy w kapitale 31.12.2022 31.12.2021 Tower Investments sp. z o.o. Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska 100% 100% Tower Jasło sp. z o.o. Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska 100% 100% Shopin 2 sp. z o.o. Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska 100% 100% Tower Project sp. z o.o. Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska 100% 100% Tower Świebodzice sp. z o.o. Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska 100% 100% Gatid Investments sp. z o.o. Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska 100% 100% Tower Mehoffera sp. z o.o. Plac Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa, Polska 100% 100% Deli2 S.A. Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska 66% 59,1% Manufaktura Gessler S.A. (do dnia sprzedaży 30.12.2022 r.) Wspólna 70, 00-687 Warszawa, Polska 0% 70% Akal sp. z o.o. Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska 100% 100% Prystora 1 sp. z o.o. Wioślarska 8, 00-411 Warszawa, Polska 100% 100% . 9.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Okresy porównawcze zaprezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu są porównywalne. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich w zaokrągleniu do pełnego złotego (o ile nie wskazano inaczej). Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłościNa dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Grupa w ciągu roku miała problemy z płynnością finansową Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 17 i nieterminowo realizowała płatności jednak planowane jest pozyskanie kapitału dłużnego w formie kredytu lub obligacji celem przywrócenia pełnej płynności w spółce, co pozwoli na terminowe regulowanie zobowiązań w przyszłości. Spółki z grupy kapitałowej posiadają obszerna bazę nieruchomości inwestycyjnych o istotnej wartości, co gwarantuje możliwość kontynuacji działalności. Planowane jest zbycie wybranych aktywów aby utrzymać niezbędną dla kontynuacji działalności płynność w spółkach z Grupy.. 10.ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco: Rodzaj kursu od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 4,6899 4,5994 Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 4,6883 4,5775 Najwyższy kurs w okresie 4,9647 4,7210 Najniższy kurs w okresie 4,4879 4,4541 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 18 11.PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU, SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, W PRZELICZENIU NA EURO. Poniżej przedstawiono podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku, oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych: • poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, • poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, • do przeliczenia stanu środków pieniężnych wykazywanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych na początek oraz na koniec okresu przyjęto kurs ustalony przez NBP, obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN PLN EUR EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 26 562 801 50 022 721 5 665 764 10 927 957 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (3 750 654) 2 400 541 (800 003) 524 422 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (8 658 826) (440 505) (1 846 901) (96 233) Zysk (strata) netto (10 235 055) 261 549 (2 183 106) 57 138 Zysk na akcję (PLN) (6,22) 0,17 (1,33) 0,04 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) (6,22) 0,17 (1,33) 0,04 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,6883 4,5775 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 222 620 7 656 555 1 113 969 1 672 650 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (102 228) (2 103 553) (21 805) (459 542) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (10 564 867) (3 199 393) (2 253 454) (698 939) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (5 444 475) 2 353 609 (1 161 290) 514 169 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,6883 4,5775 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 19 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa 85 473 985 103 777 930 18 225 119 22 563 363 Zobowiązania długoterminowe 9 618 440 16 018 970 2 050 884 3 482 839 Zobowiązania krótkoterminowe 26 341 605 27 734 531 5 616 667 6 030 032 Kapitał własny 49 178 210 60 024 429 10 485 983 13 050 491 Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X 4,6899 4,5994 12.ZASADY RACHUNKOWOŚCI Prezentacja sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Grupa Kapitałowa prezentuje łącznie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 20 Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki Dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących włączeń: • na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, • określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, • salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, • wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, • ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki Dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę Dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: • sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane, • nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 21 Połączenia przedsięwzięć Transakcje połączenia przedsięwzięć, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: • sumy zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz • wartości godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: ▪ aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, ▪ wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, ▪ nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 22 ▪ udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki, ▪ dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania. W przypadku gdy Grupa w ramach transakcji nabywa Spółkę, która posiada kontrolę nad innymi podmiotami tworząc z nimi grupę kapitałową, wylicza wartość firmy/zysk na okazyjnym nabyciu tak jakby spółka ta stanowiła jeden podmiot wraz ze swoimi spółkami zależnymi. W związku z tym wartość firmy/zysk na okazyjnym nabyciu w przypadku wystąpienia takiej transakcji przypisana jest do grupy aktywów będących w posiadaniu zakupionej grupy kapitałowej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka Dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o: ▪ udział Spółki Dominującej w wyniku jednostki stowarzyszonej, ▪ udział Spółki Dominującej w pozostałych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”, ▪ zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają włączeniom do proporcji posiadanego udziału, ▪ otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji. Sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 23 Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest również walutą funkcjonalną spółek Grupy Kapitałowej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, z wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Zakończenie kapitalizacji kosztów finansowania następuje, gdy wszystkie prace zostały w istotnym stopniu zakończone. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 24 Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Znaki towarowe 1-5 lat Patenty i licencje 1-5 lat Oprogramowanie komputerowe 1-5 lat Pozostałe wartości niematerialne 1-5 lat Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. W spółkach Grupy nie są prowadzone prace rozwojowe ani badawcze. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży a wartością bilansową tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem zgodnie z wymogami MSSF 15. Zasady klasyfikacji nieruchomości: Ze względu na specyficzną działalność jednostki jaką jest obsługa projektów inwestycyjnych spółka Grupy może zakwalifikować zakupione nieruchomości (budynki, grunty itp.) do jednej z 3 pozycji: •Rzeczowe Aktywa Trwałe, •Nieruchomości Inwestycyjne, •Zapasy. Poniżej Grupa przedstawia kryteria klasyfikacji do poszczególnych grup: Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 25 1.Nieruchomości zajmowane na własne potrzeby bądź przeznaczone do dostosowania i późniejszego użytkowania jako nieruchomości zajmowane przez właściciela, nieruchomości zajmowane przez pracowników są klasyfikowane jako Rzeczowe Aktywa Trwałe w myśl przepisów MSR 16. 2.Nieruchomości nabyte wyłącznie w celu zbycia w bliskiej przyszłości lub w celu dostosowania i odsprzedaży, są klasyfikowane jako zapas, nawet jeśli spółka do momentu sprzedaży osiąga przychody z czynszów (np. parki handlowe), ponieważ handel nieruchomościami jest podstawową działalnością spółki. Dodatkowo w przypadku nieruchomości, co do których spółka osiąga istotne przychody z najmu - jeśli po upływie jednego roku od rozpoczęcia eksploatacji tej nieruchomości nie dojdzie do sprzedaży rzeczonej nieruchomości, zarząd podejmuje uchwałę stwierdzającą, czy dalej będą podejmowane kroki prowadzące do sprzedaży. Zmiana klasyfikacji nieruchomości wykazanych jako zapas do kategorii nieruchomości inwestycyjnych następuje w przypadku braku takiej uchwały i przy jednoczesnym istnieniu dowodu świadczącego o spełnieniu definicji nieruchomości jako nieruchomości inwestycyjnej w świetle MSR 40. W przypadku podjęcia wyżej wymienionej uchwały, w przypadku braku szans na sprzedaż nieruchomości po upłynięciu kolejnych 12 miesięcy od momentu podjęcia uchwały, nieruchomość zostaje przekwalifikowana do nieruchomości inwestycyjnych. 3.Nieruchomości, które są w trakcie budowy lub dostosowywania, a nad którymi prace prowadzone są na zlecenie osób trzecich i nie spełniają kryteriów umowy o usługę budowlaną są klasyfikowane jako zapas. 4.Nieruchomości utrzymywane w posiadaniu ze względu na długoterminowy wzrost ich wartości lub w celu czerpania korzyści z czynszów klasyfikowane są jako nieruchomości inwestycyjne. 5. Nieruchomości, które są w trakcie budowy lub dostosowywania i będą w przyszłości utrzymywane ze względu na oczekiwany długoterminowy wzrost ich wartości lub w celu czerpania korzyści z czynszów, klasyfikowane są jako nieruchomości inwestycyjne. 6.Nieruchomości dla których przyszłe użytkowanie pozostaje nieokreślone, klasyfikowane są jako nieruchomości inwestycyjne. W przypadku gdy dla nieruchomości, która wcześniej została zakwalifikowana jako nieruchomość inwestycyjna ze względu na brak planów co przyszłego użytkowania, Grupa utworzy plan wykorzystania i sprzedaży, w momencie rozpoczęcia realizacji takiego planu przez Grupę, są reklasyfikowanie na zapasy lub do rzeczowych aktywów trwałych. Dla nieruchomości pierwotnie ujętej jako składnik zapasu przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych następuje w momencie udokumentowania zmiany dotychczasowego użytkowania nieruchomości na nieruchomość utrzymywaną ze względu na oczekiwany długoterminowy wzrost jej wartości bądź nieruchomość wykorzystywaną do czerpania korzyści z jej najmu. Przeklasyfikowaniu nie Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 26 podlegają nieruchomości w stosunku do których zostały zawarte porozumienia co do ich sprzedaży w proporcji umowy sprzedaży do wartości nieruchomości. Nieruchomości klasyfikowane jako nieruchomości inwestycyjne będące zabezpieczeniem zobowiązania długoterminowego, jeżeli zabezpieczenie tego wymaga, do czasu spłaty zobowiązania bądź jego zmiany na zobowiązanie wymagane w okresie do 12 miesięcy, nie ulegają przeklasyfikowaniu do innych grup aktywów. W niniejszej polityce rachunkowości, w punktach dotyczących rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz zapasów opisane są zasady początkowego ujęcia wyżej wymienionych pozycji oraz ujmowania skutków sprzedaży (likwidacji) tych pozycji. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 40 lat Maszyny i urządzenia 3 - 10 lat Środki transportu 2,5 – 10 lat Pozostałe środki trwałe 5 – 10 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 27 okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Do wyceny gruntów stosowany jest model oparty na koszcie historycznym. Wartość gruntów nie podlega amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe grunty wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikające ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Odpisy umorzeniowe środków trwałych o niskiej wartości początkowej, nie przekraczającej 3.500,00 PLN, i okresie ekonomicznej użyteczności nie przekraczającej 24 miesięcy, dokonywane są w sposób uproszczony, przez dokonywanie jednorazowego odpisu umorzeniowego. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie w pozycji pozostałe przychody operacyjne. Odszkodowania uzyskane od stron trzecich z tytułu utraty wartości lub utracenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w rachunku zysku i strat w momencie, w którym staną się należne. Leasing i prawo do użytkowania aktywa Umowy są klasyfikowane jako umowy leasingu zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 16 „Leasing”. MSSF 16 ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca jest zobowiązany ująć: •aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, z wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz •amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z zysków i strat. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 28 w dacie rozpoczęcia według kosztu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych przy użyciu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania, ze stopami przyjętymi przez Grupę Kapitałową dla długości trwania umów oraz klas praw do użytkowania. Grupa podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 od 1 stycznia 2019 roku przy zastosowaniu uproszczonego podejścia tj. retrospektywnie z łącznym efektem pierwszego zastosowania niniejszego standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Grupa nie przekształciła danych porównawczych, a efekt zastosowania niniejszego standardu nie spowodował korekty wyniku z lat ubiegłych. Grupa skorzystała także z możliwości jaką daje paragraf 4 MSSF16 i nie stosuje postanowień tego standardu do aktywów niematerialnych. Umowy leasingu na mocy której następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że spółka Grupy Kapitałowej uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: • wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, • wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz • wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz zapasów w postaci nieruchomości, dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 29 wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 30 Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości inwestycyjnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych nieruchomości inwestycyjnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. W przypadku gdy zbywaną nieruchomością inwestycyjną jest nieruchomość wcześniej prezentowana jako zapas, jednak ze względu na długotrwały brak nabywcy została przeklasyfikowana do kategorii nieruchomości inwestycyjnych, przychody ze sprzedaży z takiej nieruchomości są prezentowane jako przychody z podstawowej działalności jednostki, a wartość netto tej nieruchomości ujmowana jest jako koszt operacyjny. Instrumenty finansowe Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy spółka Grupy Kapitałowej staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła. Aktywa i zobowiązania finansowe Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według MSSF 9. MSSF 9 definiuje kategorie aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od zastosowanego modelu biznesowego w zakresie zarządzenia aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe, Grupa klasyfikuje z podziałem na: 1. Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie. Są to aktywa utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (spełniają tzw. test SPPI - solely payment of principal and interest (pol. test TKiO - tylko płatności kapitału i odsetek). 2. Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 31 Są to aktywa utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (spełniają tzw. test SPPI - solely payment of principal and interest (pol. test TKiO - tylko płatności kapitału i odsetek). 3. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik. Są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. 4. Instrumenty finansowe zabezpieczające. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach. Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach. Zobowiązania finansowe Zastosowanie nowego standardu nie wprowadziło zmian w metodologii wyceny zobowiązań finansowych. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Grupa nie dokonała wyboru opcji wyceny zobowiązań finansowych do wartości godziwej. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 32 Ujmowanie ryzyka kredytowego związanego z aktywami finansowymi- model strat oczekiwanych (ECL). Według modelu strat oczekiwanych Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Metoda ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu innych niż należności z tytułu dostaw i usług. Stopnie wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: - stopień 1 - aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany dla aktywów, których ryzyko nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia lub jest oceniane jako niskie), - stopień 2 - aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku po ujęcia początkowego, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości), - stopień 3 - aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości). W odniesieniu do aktywów zakwalifikowanych do stopnia 1 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe (ECL) w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do aktywów finansowych zakwalifikowanych do pozostałych stopni, w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. Grupa dokonuje oceny wystąpienia przesłanek skutkujących zakwalifikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych stopni wyznaczania odpisu na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy. Grupa ocenia ryzyko niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia aktywa finansowego i porównuje ryzyko na dzień sprawozdawczy z ryzykiem na dzień początkowego ujęcia danego aktywa finansowego. Określając ryzyko Grupa stara się brać pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, dostępne bez nadmiernych kosztów i starań. Grupa stara się przede wszystkim wykorzystywać dostępne ratingi kredytowe i powiązane z nimi wskaźniki niewypłacalności oraz informacje o wystąpieniu niekorzystnych zmian w środowisku ekonomicznym, prawnym, rynkowym dłużnika. Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania Grupa określiła przedziały przeterminowania: Zaległe od 1 do 30 dni Zaległe od 31 do 90 dni Zaległe od 91 do 180 dni Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 33 Zaległe od 181 do 365 dni Zaległe powyżej 365 dni Wszystkie aktywa z tytułu pożyczek spełniają model utrzymania w celu ściągnięcia. Dla pożyczki o zmiennym oprocentowaniu częstotliwość zmiany oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Jednakże ze względu na niewielkie wahania stawki WIBOR 3M i krótki okres pożyczki całość pożyczek została zakwalifikowana jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Muszą zatem podlegać odpisowi z tytułu utraty wartości w oparciu o model strat oczekiwanych. Ryzyko korekt na pożyczkach nie istnieje, ponieważ są to w większości pożyczki udzielone jednostkom powiązanym. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano model należności utrzymywanych w celu ściągnięcia. Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia rezerwę na straty na kwotę równą przewidywanym długotrwałym stratom kredytowym. Inne należności podlegają odpisowi z tytułu utraty wartości w oparciu o model strat oczekiwanych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zakwalifikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu i podlegają testowi z tytułu utraty wartości w oparciu o model strat oczekiwanych. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest osobno dla każdej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrznych ratingów banków i publicznie dostępnych informacji dotyczących wskaźników niewypełnienia zobowiązań dla danego ratingu. Grupa korzysta z uproszczenia i ewentualny odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest na podstawie 12 miesięcznych strat kredytowych. Grupa posiada środki w bankach objętych gwarancjami bankowego funduszu gwarancyjnego, zatem wartość oczekiwanej straty kredytowej dla tego aktywa jest bliska 0. Spółka dopuszcza możliwość indywidualnego określania oczekiwanych strat kredytowych. Analizie mogą podlegać należności w przedziale przeterminowania powyżej 365 dni i w szczególności należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, bądź w przypadku gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są co najmniej równe dochodzonej kwoty. Aktywa finansowe są spisywane w całości gdy Spółka wyczerpie możliwości działania w zakresie ich ściągnięcia i uzna, że nie ma racjonalnych podstaw do oczekiwania, że należność uda się odzyskać. W wyniku indywidualnej analizy oczekiwanych strat kredytowych, w przypadku gdy przeterminowanie przekracza 365 dni, odpis może nie być tworzony. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 34 Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego stanowią towary, produkcja w toku oraz wyroby gotowe. Grupa stosuje poniższe zasady klasyfikacji: • Towary – składniki zapasów nabyte w celu ich odsprzedaży, • Materiały – składniki zapasów zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług, • Produkcja w toku – obejmuje koszty niezakończonych projektów deweloperskich, w tym gruntów oraz te produkty, których proces jest niezakończony, • Wyroby gotowe – lokale użytkowe, mieszkania oraz budowle gotowe do sprzedaży wytworzone we własnym zakresie. Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchody materiałów wycenia się według metody FIFO. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednio poniesione w związku z realizowanym projektem. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług (handlowe) stanowią kwoty należne od klientów za sprzedane produkty, towary, materiały lub usługi powstałe w toku zwykłej działalności gospodarczej Grupy. Jeżeli termin spłaty należności handlowych przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej, jeżeli jest dłuższy), należności handlowe klasyfikuje się jako krótkoterminowe i wykazuje w aktywach obrotowych. Pozostałe należności obejmują kwoty należne od klientów za sprzedaż nie związaną ze zwykłą działalnością operacyjną spółki, rozliczenia międzyokresowe czynne oraz wpłacone przez nich zaliczki na poczet przyszłych zakupów. Należą do nich przede wszystkim należności ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych, ze sprzedaży udziałów i akcji, należności z tytułu udziału w zyskach oraz należności publicznoprawne, z wyłączeniem należności z tytułu podatku od osób prawnych stanowiącego osobną pozycje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i inne. Należności pozostałe stanowią aktywa obrotowe, jeżeli są wymagalne w ciągu 12 miesięcy lub trwałe, jeżeli są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy. Należności z tytułu dostaw i usług oraz część pozostałych należności, Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 35 takie jak należności z tytułu sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych oraz ze sprzedaży akcji i udziałów będące instrumentami finansowymi początkowo ujmuje się w ich cenie transakcyjnej. Należności publicznoprawne ustala się w kwocie należnej spółce Grupy zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami. Należności pozostałe nie będące instrumentami finansowymi w myśl MSSF 9 na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wycenia się je w kwotach wymaganych zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności długoterminowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Dla należności, których ściągalność jest wątpliwa dokonuje się odpisu z tytułu utraty wartości. Wysokość odpisów aktualizujących na należności wynika z porównania wartości bilansowej tego składnika aktywów z wartością bieżącą przyszłych wpływów pieniężnych, jakie Grupa oczekuje otrzymać. Jeżeli wartość bilansowa należności przekracza wartość bieżącą przyszłych wpływów to utworzony odpis obciąża koszty danego okresu. W bilansie należności wykazywane są w kwocie netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość). Odpisy aktualizujące zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności, np. w sytuacji uzyskania wpływu należności, na którą wcześniej utworzono odpis, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego podlega odwróceniu przez pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe lub korektę kosztów pozostałych operacyjnych lub kosztów finansowych (gdy odwrócenie następuje w tym samym okresie rocznym co utworzenie). Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają uprzednio dokonane odpisy aktualizujące ich wartość, natomiast w przypadkach, gdy nie wystąpiła uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepełnej wysokości to należności te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Należności wewnątrzgrupowe mają inne ryzyko kredytowe niż należności od stron trzecich ze względu na istniejące powiązanie i istnienie kontroli, w związku z czym słabe wyniki finansowe i sytuacja finansowa powiązanego podmiotu niekoniecznie muszą oznaczać zwiększone ryzyko kredytowe. W takim przypadku Grupa opiera szacunek utraty wartości na analizie indywidualnej. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 36 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Środki pieniężne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się według metody FIFO. Środki pieniężne, którymi spółka Grupy może dysponować jedynie w ograniczonym stopniu (mimo że są one w jej posiadaniu), są to środki, które nie mogą być dowolnie przez nią wykorzystane. Uzasadnia to wykazanie w rachunku przepływów pieniężnych kwot zablokowanych na rachunkach bankowych (np. w celu zabezpieczenia operacji, blokady zabezpieczające kredyty i pożyczki lub inne kontrakty finansowe, blokowane czasowo środki z tytułu dotacji), środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, akredytywy czy otrzymane z tytułu planowanego przetargu wadia, z uwzględnieniem zasady istotności. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Działalność zaniechana podlega zgodnie z jednolitym planem: likwidacji poprzez sprzedaż, podział, wydzielenie praw własności, likwidacji częściami – wyprzedaż aktywów i regulowanie zobowiązań, kończy działalność poprzez odstąpienie od działalności. Przepływy pieniężne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych przedstawia informacje na temat przepływów pieniężnych zaistniałych w ciągu okresu, w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 37 Grupa prezentuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w sposób najbardziej odpowiedni dla rodzaju prowadzonej przez nią działalności. Klasyfikacja oparta na rodzajach działalności dostarcza informacje, które pozwalają użytkownikom na dokonanie oceny wpływu tychże działalności na sytuację finansową jednostki oraz na kwotę środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych. Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, za pomocą której zysk lub stratę koryguje się o skutki transakcji mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki Dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę Dominującą pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: •kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz •kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: •przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych), •wycenę aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych), •wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki Dominującej prezentowane są osobno w „Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 38 •krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, •rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz •inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania mogą być niepewne. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: •udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, •toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, •straty z umów budowlanych ujmowane zgodnie z MSSF 15, •restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów spółka Grupy jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 39 finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Rozliczenia międzyokresowe Spółka wykazuje w aktywach w pozycjach „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu. W pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe” oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej, jeżeli jest dłuższy). Pozostałe zobowiązania dzielą się na: - niefinansowe, na które składają się zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i innych bieżących świadczeń pracowniczych, zobowiązania publicznoprawne z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego, które są prezentowane w oddzielnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej), otrzymane zaliczki na zakup niefinansowych aktywów trwałych oraz rozliczenia międzyokresowe bierne, - finansowe na które składają się zobowiązania z tytułu nabycia akcji i udziałów, kaucje i inne rozliczenia z kontrahentami. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe stanowią instrumenty finansowe w myśl MSSF 9 i należą do kategorii zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 40 Zobowiązania finansowe: handlowe oraz z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, akcji i udziałów ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie wymagającej zapłaty przez Grupę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami. Zobowiązania nieuregulowane na dzień bilansowy wykazuje się według zamortyzowanego kosztu. Przychody Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów ujmowane są zgodnie z MSSF 15. Ujęcie przychodu przedstawia transakcję przeniesienia dóbr lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego Grupa spodziewa się w zamian za te dobra lub usługi. Podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest moment wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, następujący z chwilą przeniesienia kontroli na rzecz klienta. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są ujmowane przez Grupę co do zasady w określonym momencie, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, Przychód z tytułu świadczenia umów budowlanych ujmowany jest na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowany stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do dnia bilansowego do ogółu szacowanych kosztów wykonania danego kontraktu. Jeżeli wyniku świadczonej usługi nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z danego kontraktu, przewidywaną stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt. Kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w aktywach z tytułu usług. Kwoty brutto należne zamawiającym z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowiązania w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 41 Pozostałe przychody operacyjne Są to przychody pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w szczególności: - zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, - nadwyżka rozwiązanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nad ich utworzeniem w danym okresie, - otrzymane kary i odszkodowania, - nadwyżka rozwiązanych odpisów aktualizujących materiały i towary nad ich utworzeniem w danym okresie, - nadwyżka rozwiązanych odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne nad ich utworzeniem w danym okresie. Przychody finansowe Stanowią przede wszystkim przychody z tytułu odsetek oraz zyski z tytułu dodatnich różnic kursowych netto od należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych Koszty Kosztami są uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań lub rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w sposób inny niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności. W celu zapewnienia zasady współmierności przychodów i kosztów do aktywów lub pasywów danego okresu sprawozdawczego zaliczane są czynne lub bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmujące koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres sprawozdawczy koszty, które nie zostały jeszcze poniesione. Koszty operacyjne obejmują koszty bezpośrednio i pośrednio związane z działalnością Grupy w podziale na poszczególne rodzaje kosztów. Aktualizacja wartości aktywów finansowych obejmuje wartość netto utworzonych i rozwiązanych odpisów aktualizujących aktywa nad ich rozwiązaniem w danym okresie. Pozostałe koszty operacyjne Są to koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną Grupy, w tym w szczególności: - utworzone rezerwy na sprawy sporne, - przekazane darowizny, - naliczone lub zapłacone kary i odszkodowania, - straty w rzeczowych aktywach obrotowych lub trwałych, - straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 42 - nadwyżka utworzonych odpisów aktualizujących materiały i towarów nad ich rozwiązaniem w danym okresie. Koszty finansowe obejmują w szczególności odsetki od kredytów pożyczek i innych źródeł finansowania, w tym dyskonto zobowiązań, zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania dyskonta) oraz straty z tytułu różnic kursowych netto od należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych. Kosztami finansowymi są także koszty prowizji od udzielonych kredytów pożyczek i emisji papierów dłużnych, w części nie podlegającej aktywacji. Koszty powstające w wyniku użytkowana przez Grupę aktywów innych spółek i/lub osób, stanowiące odsetki ujmowane są w kosztach finansowych sukcesywnie w miarę narastania, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego, uwzględniając zmniejszenie wynikające z posiadanie akcji własnych. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego wraz ze średnią ważoną liczbą akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. Podatki Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 43 rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. Segmenty działalności Segment branżowy jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej, w ramach którego następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług, lub grupy powiązanych towarów lub usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym o tych, które są właściwe dla innych segmentów branżowych. Do czynników, które należy uwzględnić określając czy produkty i usługi są powiązane należą: •rodzaj towarów lub usług, •rodzaj procesów produkcyjnych, •typ lub klasa użytkowników towarów lub usług, •zastosowane metody dystrybucji towarów lub świadczenia usług oraz Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 44 •rodzaj systemu obowiązujących regulacji. Segment geograficzny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej, w ramach którego następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług w określonym środowisku ekonomicznych, które podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów różnym o tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku ekonomicznym. Poszczególne segmenty branżowe działalności w Grupie Kapitałowej prowadzone są przez wyodrębnione spółki celowe. W dotychczasowej działalności Grupa działała i operuje na terenie Polski, ale w przypadku inwestycji w innych obszarach wyodrębni segmenty geograficzne zgodnie z wymaganiami MSSF8. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Klasyfikacja nieruchomości Zgodnie z opisem przedstawionym w punkcie Polityka Rachunkowości rozdziale Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości, Zarząd Spółki Dominującej przedstawił zasady klasyfikacji nieruchomości, klasyfikacja ta opiera się na planach i zamierzeniach co do danej nieruchomości. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sprawozdawczy Zarząd ocenia, czy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wycena Zapasów Grupa wycenia zapasy według niższej z dwóch wartości ceny nabycia/kosztu wytworzenia oraz możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena sprzedaży możliwa do uzyskania została oszacowana jako możliwa do uzyskania cena pomniejszona o koszty doprowadzenia sprzedaży do skutku. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 45 Przychody z umów o usługę budowlaną Na kwotę przychodów oraz należności z umów o usługę budowlaną ujętą w sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności, prowadzonych w okresach kilkuletnich. Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki Dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do korekt wartości aktywów Grupy. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone salda należności i zobowiązań w stosunku do innych spółek powiązanych (spoza Grupy Kapitałowej) ujawnia się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Podobne transakcje mogą być ujawniane łącznie, chyba, że ich odrębne ujawnienie jest niezbędne dla zrozumienia wpływu transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Transakcje pomiędzy spółkami Grupy oraz nierozliczone salda należności i zobowiązań pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej wyłącza się na etapie sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 46 13.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI I ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOSCI FINANSOWEJ Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE". MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Finansowych (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. 13.1.Zmiany standardów i interpretacji W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy nowe standardy oraz zmiany do standardów, które weszły w życie w 2022 roku. Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiany regulują kwestie kosztów wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych i kwot otrzymanych ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga aby ująć przychody ze sprzedaży produkcji testowej i związane z nimi koszty w sprawozdaniu z zysków i strat, eliminując możliwość korekty wartości wybudowanych środków trwałych o te kwoty. Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Opublikowane zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsięwzięć. Zmiany do MSR 37 ”Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany dostarczają wyjaśnień, które koszty należy uwzględnić przy ocenie, czy umowa będzie przynosiła straty i stanowić będzie umowę rodzącą obciążenia. Roczny program poprawek do MSSF cykl 2018-2020 Wprowadza zmiany do standardów MSSF 1, MSSF 9, MSR 41 oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Wdrożenie zmian standardów nie miało istotnego wpływu na niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe. Grupa zdecydowała o wdrożeniu standardów w sposób prospektywny Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 47 Powyższe zmiany do standardów nie miały wpływu na niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. . 13.2.Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje) W niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” W 2021 roku Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 48 recognition exemption), które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” We wrześniu 2022 roku Rada zmieniła standard MSSF 16 „Leasing” uzupełniając wymogi dotyczące późniejszej wyceny obowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” W 2020 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. W październiku 2022 roku Rada wydała kolejne poprawki do standardu MSR 1, które adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, w odniesieniu do których jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 49 Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes”. W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. . 13.3.Korekty lat ubiegłych i zmiany prezentacyjne. Zmiany prezentacyjne Tabele skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymagające znakowania przy użyciu standardu Inline XBRL zostały przekształcone w latach poprzednich i w obecnym sprawozdaniu zostały jedynie zaktualizowane w oparciu o obowiązująca taksonomię. Korekty lat ubiegłych W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt lat ubiegłych. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 50 INFORMACJA DODATKOWA 14.SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI Podstawowa działalność Grupy opiera się na kupnie i sprzedaży nieruchomości, realizacji projektów budowlanych związanych z wznoszeniem budynków i prace związane z obsługą rynku nieruchomości. Wymienione powyżej prace cechują się niedopasowaniem w czasie ponoszonych kosztów i przychodów oraz nieregularnością przychodów. Zakup nieruchomości i realizacja projektu budowlanego mogą trwać ponad 12 miesięcy, przychód zaś realizowany jest w momencie zakończenia prac i sprzedaży gotowego produktu. Ze względu na specyfikę branży nie można określić cykliczności ani sezonowości działalności. 15.SEGMENTY OPERACYJNE Grupa Kapitałowa wyodrębniała 3 podstawowe segmenty operacyjne: Działalność na rynku nieruchomości (Nieruchomości) Celem działalności na rynku nieruchomości jest maksymalizacja zysku z zabezpieczonych nieruchomości bez względu na formę uzyskania tego dochodu (sprzedaż do sieci handlowej, sprzedaż do inwestora finansowego). Segment ten opiera się na kupnie i sprzedaży nieruchomości, realizacji projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków i prace związane z obsługą rynku nieruchomości. Produkcja i sprzedaż produktów spożywczych (Spożywczy) Spółka zależna Manufaktura Gessler S.A. jest spółką utworzoną w celu prowadzenia działalności w zakresie produkcji pakowanych ciast i innych wyrobów cukierniczych pod marką GESSLER. Po zakończeniu działalności produkcyjnej zapadła decyzja o sprzedaży wszystkich akcji spółki Manufaktura Gessler S.A. posiadanych przez spółki z grupy Tower Investments. Podstawowym aktywem MG S.A. są znaki towarowe „Manufaktura Gessler”. W dniu 30 grudnia 2022 roku zawarto umowę sprzedaży akcji. Tym samym, w zakresie ogłoszenia w dniu 16 września 2020 roku aktualizacji strategii Grupy Kapitałowej Tower Investments, działalność produkcyjna w branży spożywczej została zakończona. Handel przy zastosowaniu platformy internetowej (E-commerce) Spółka zależna Deli2 S.A. uruchomiła platformę zakupową pod marką deli2.pl Poprzez swoją stronę internetową oferuje klientom Warszawy i całej Polski zakup produktów delikatesowych. Spółka dostarcza produkty takich firm jak Batida, Blikle, Antonious Caviar, Crazy Butcher, House of Champagne i wielu innych. Spółka gwarantuje dostarczenie wybranych produktów pod wskazany adres w dogodnym dla klienta czasie Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 51 W dniu 31 marca 2023 roku Spółka Dominująca poinformowała raportem bieżącym ESPI o podjęciu decyzji związanej z dalszym funkcjonowaniem spółki zależnej Deli2 S.A. prowadzącej platformę sprzedaży internetowej deli2.pl. W związku z brakiem możliwości pozyskania środków na dalszy rozwój platformy sprzedaży internetowej deli2.pl, działalność operacyjna zostaje z dniem 31 marca 2023 roku zawieszona. Obecnie trwają prace nad zmianą technologii platformy oraz prowadzone są poszukiwania potencjalnego inwestora strategicznego w celu ponownego uruchomienia sprzedaży. Wyniki spółek Manufaktura Gessler S.A. i Deli2 S.A. w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat stanowią działalność zaniechaną. W sprawozdaniu z zysków i strat z działalności zaniechanej przychód segmentu spożywczego wyniósł 0,00 PLN a wynik netto 33.584,00 PLN. Pozostałe wartości dotyczą działalności segmentu E-commerce. 16.PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ. Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. W okresie objętym sprawozdaniem i okresach porównawczych jest brak czynników rozwadniających zysk na akcję. Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 1 548 874 1 548 874 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje 0 0 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 1 548 874 1 548 874 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (9 630 188) 261 549 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) (6,22) 0,17 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (6,22) 0,17 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (604 866) 0 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) (0,39) 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (0,39) 0,00 Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto (10 235 055) 261 549 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) (6,61) 0,17 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (6,61) 0,17 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 52 17.NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. Poniżej uzgodnienie zmian pozycji bilansowych z zmianami wykazywanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 3 201 077 11 859 953 Zmiana związana z przeliczeniem leasingu zgodnie z MSSF16 14 104 - Zmiana związana z działalnością zaniechaną (57 953) - Zmiana kwalifikacji zapasów do nieruchomości inwestycyjnych (2 726 872) Zmiana kwalifikacji nieruchomości inwestycyjnych do zapasów - 216 043 Zmiana stanu zapasów wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 3 157 227 9 349 124 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 7 294 505 5 361 280 Rozliczenia z tytułu podatku bieżącego 159 613 (137 728) Rozliczenie kosztów obligacji (310 282) (161 963) Zmiana związana z działalnością zaniechaną (560 385) - Odpisy aktualizujące (160 502) (820 852) Zmiana stanu należności wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 6 422 949 4 240 737 Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 822 779 (7 558 435) Nierozliczone zakupy aktywów niefinansowych 185 002 (295 650) Rozliczenie subwencji (318 828) (139 752) Zmiana związana z działalnością zaniechaną 286 018 - Nierozliczone zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 311 902 96 428 Kompensaty - 100 000 Zmiana stanu zobowiązań wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1 286 873 (7 797 409) . Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 53 18.PRZYCHODY I KOSZTY 18.1.Przychody w podziale na źródła. od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody z tytułu najmu 1 167 449 1 012 884 Przychody ze sprzedaży usług 304 551 5 376 326 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 127 497 479 954 Upusty do sprzedaży towarów i materiałów - (6 842) Przychody ze sprzedaży produktów 23 963 304 43 160 400 Przychody Razem 26 562 801 50 022 721 Wszystkie przychody uzyskane przez spółki Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. zrealizowane były na terenie Rzeczpospolitej Polskiej. 18.2.Koszty według rodzaju. od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 1 030 329 1 103 075 Zużycie materiałów i energii 12 512 054 24 292 937 Usługi obce 7 401 086 19 505 421 Podatki i opłaty 349 093 636 648 Wynagrodzenia 986 655 1 537 319 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 203 918 274 116 Pozostałe koszty rodzajowe 393 124 440 844 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 979 815 369 742 Koszty według rodzaju razem 23 856 072 48 160 103 18.3.Pozostałe przychody i koszty operacyjne. Pozostałe przychody operacyjne Podział pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia poniższa tabela: Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 54 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 848 207 2 131 999 Spisanie przedawnionych zobowiązań - 344 964 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 194 724 76 456 Odszkodowania i kary 2 342 13 210 Dyskonto zobowiązań/należności 37 156 73 128 Rozliczenie zakończonej umowy leasingu - - Rozliczenie przyznanej subwencji - 1 210 415 Inne przychody 206 125 176 357 Przychody Razem 3 288 555 4 026 529 Na wynik 2022 roku, przede wszystkim, składają się przychody z tytułu wyceny do wartości godziwej posiadanych nieruchomości inwestycyjnych. Pozostałe koszty operacyjne W skład pozostałych kosztów operacyjnych wchodzą: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odpisy i spisanie należności nieściągalnych 7 708 157 2 096 099 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Rozliczenie przyznanej subwencji - 16 466 Spisanie wartości firmy 1 073 488 372 430 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 414 555 - Sprawy sądowe - rezerwy, opłaty i koszty 27 036 258 606 Dyskonto należności/zobowiązań 17 492 220 500 Opłata za zrzeczenie się roszczeń - 39 047 Różnice inwentaryzacyjne - 175 000 Inne koszty 505 210 310 459 Koszty Razem 9 745 938 3 488 606 W 2022 i 2021 roku w wyniku dokonanych analiz posiadanych należności i zobowiązań zostały powzięte decyzje w wyniku których spółki Grupy Kapitałowej dokonały odpisów aktualizujących należności i spisania należności nieściągalnych. W roku 2021 roku odpisy dotyczą wierzytelności związanych z długoterminowymi kaucjami budowlanymi są konsekwencją pogorszenia się stanu finansowego kontrahentów z którymi Grupa prowadziła inwestycje w okresach wcześniejszych. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 55 W wyniku dokonanej transakcji cesji inwestycji przez spółkę zależną Tower Mehoffera sp. z o.o., w 1 kwartale 2022 roku dokonano spisania wartości firmy przypisanej do tej inwestycji. . 18.4.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 24 817 570 Pożyczki i należności 94 995 - Pozostałe 29 369 129 765 Przychody dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy - razem 149 182 130 335 Aktualizacja wartości inwestycji - 7 425 Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych 890 450 3 347 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - razem 890 450 10 772 Różnice kursowe - Środki pieniężne i rozrachunki 788 49 996 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych - razem 788 49 996 Zysk z tytułu przeszacowania udziałów do wartości godziwej - - Przychody finansowe razem 1 040 420 191 103 Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Przychód ze sprzedaży aktywów finansowych stanowi sprzedaż akcji i wyłączenie z konsolidacji spółki Manufaktura Gessler S.A.. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 56 Koszty finansowe od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszty z tytułu leasingu 127 336 194 565 Odsetki od kredytu w rachunku bankowym 368 250 175 762 Koszty związane z obligacjami i emisją akcji 2 610 483 2 080 808 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 749 980 357 854 Odsetki od pożyczek i zobowiązań 922 188 128 254 Koszty dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy razem 5 778 237 2 937 244 Wycena aktywów finansowych 148 252 37 585 Strata ze sprzedaży aktywów finansowych - - Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik razem 148 252 37 585 Różnice kursowe - rozrachunki w walutach obcych 22 102 57 320 Straty z tytułu różnic kursowych razem 22 102 57 320 Koszty finansowe razem 5 948 591 3 032 149 W 2022 roku dokonano odpisu aktualizacyjnego na należności z tytułu udzielonych pożyczek na kwotę 1.749.980 PLN (w 2021 roku: 357.854 PLN). Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne. 18.5.Podatek dochodowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Podatek bieżący - Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 608 560 259 082 Podatek odroczony – Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 362 803 (217 210) Podatek dochodowy razem 971 363 41 872 Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19%, obowiązującą Spółkę Dominującą, od wyniku przed opodatkowaniem dochodowym, w tym podatkiem odroczonym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco: Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 57 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 działalność finansowa działalność operacyjna działalność finansowa działalność operacyjna Wynik przed opodatkowaniem 590 871 (9 249 697) 1 808 (442 312) Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19% 19% 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej 112 265 (1 757 442) 343 (84 039) Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (2 916 269) (8 179 179) Przychodów podatkowych innych okresów 868 815 502 403 Kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów 6 460 237 8 811 758 Kosztów stanowiących koszty podatkowe ale nie będące kosztami księgowymi (509 585) (641 418) Różnic na zastosowanych stawkach podatkowych (503 130) (129 433) Innych 669 379 0 Rozpoznanych aktywów na podatek odroczony od strat podatkowy 0 1 616 113 Nierozpoznanych aktywów na podatek odroczony od strat podatkowy 39 129 7 938 436 803 174 Wynik podatkowy 630 000 2 758 186 1 808 2 341 106 Podatek dochodowy bieżący wg stawki krajowej 119 700 524 055 343 444 810 Odliczenie strat lat ubiegłych 0 35 196 343 185 728 Podatek dochodowy bieżący po odliczeniach 119 700 488 860 0 259 082 Zmiana z tytułu podatku odroczonego 0 362 803 0 (217 210) Podatek dochodowy 119 700 851 662 0 41 872 Zastosowana średnia stawka podatkowa 20% -9% 0% -9% Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 58 19.PRZEJĘCIA ORAZ UTRATA KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI W roku 2022 roku zostały dokonane następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej: • W dniu 2 listopada 2022 roku sąd gospodarczy dokonał rejestracji połączenia spółek Shopin2 sp. z o.o. jako spółki przejmującej z Tower Project sp. z o.o. s.k.a. i Property Tower Investments sp. z o.o. s.k.a. jako spółkami przejmowanymi. Połączenie zostało dokonane poprzez przeniesienie całego majątku spółek przejmowanych na spółkę przejmującą. • W dniu 30 grudnia 2022 roku, zawarto umowę sprzedaży wszystkich akcji spółki zależnej Manufaktura Gessler S.A. posiadanych przez spółki z grupy Tower Investments. Tym samym, w zakresie ogłoszenia w dniu 16 września 2020 roku aktualizacji strategii Grupy Kapitałowej Tower Investments, działalność produkcyjna w branży spożywczej została zakończona. . 20.WARTOŚĆ FIRMY 31.12.2022 31.12.2021 Tower Project sp. z o.o. S.K.A. 1 674 919 1 674 919 Tower Project sp. z o.o. 1 213 441 1 213 441 Tower Mehoffera sp. z o.o. 10 852 385 11 925 873 13 740 745 14 814 233 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartość brutto wartości firmy Stan na początek roku 14 814 233 16 586 901 Zmniejszenia (1 073 488) (1 772 668) Stan na koniec roku 13 740 745 14 814 233 Odpisy aktualizacyjne wartości firmy Stan na początek roku 0 0 Stan na koniec roku 0 0 Wartość netto na początek roku 14 814 233 16 586 901 Wartość netto na koniec roku 13 740 745 14 814 233 W okresie sprawozdawczym dokonano spisania wartości firmy w wysokości 1.073.488 PLN. Zakup pakietu kontrolnego w spółce Tower Mehoffera sp. z o.o. związany był z przejęciem inwestycji prowadzonych przez tą spółkę. W roku 2022 spółka zrealizowała część inwestycji, na których powstała Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 59 wartość firmy. W związku z tym dokonano pomniejszenia wartości firmy o część przypisaną do tej inwestycji. W 2021 roku zmniejszenie wartości firmy przypisanej do Tower Mehoffera jest wynikiem korekty lat ubiegłych. Przy pierwotnej kalkulacji nie zostały uwzględnione wszystkie zapisy, w tym dokonane na poziomie korekt i wyłączeń konsolidacyjnych. W 2022 roku Grupa Kapitałowa dokonała testów na utratę wartości firmy. Test na utratę wartości dla spółki Tower Mehoffera sp. z o.o. został przygotowany przez niezależnego rzeczoznawcę. Pozostałe testy zostały przygotowane wewnętrznie. Analizy testów opierały się na wartości posiadanych aktywów i oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych i nie wykazały konieczności dokonania odpisu na utratę wartości. 21.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Znaki Towarowe Pozostałe Razem Wartość brutto za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku Stan na 01.01.2022 roku 25 550 472 483 498 033 Zwiększenia - zakupy - 14 108 14 108 Zmniejszenia - (413 915) (413 915) Stan na 31.12.2022 roku 25 550 72 676 98 226 Umorzenie za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku Stan na 01.01.2022 roku (25 550) (144 561) (170 111) Zwiększenia - (17 242) (17 242) Zmniejszenia - 107 887 107 887 Stan na 31.12.2022 roku (25 550) (53 916) (79 466) Wartość netto na 01.01.2022 roku - 327 922 327 922 Wartość netto na 31.12.2022 roku - 18 760 18 760 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 60 Znaki Towarowe Pozostałe Razem Wartość brutto za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Stan na 01.01.2021 roku 25 550 35 988 61 538 Zwiększenia – zakupy 0 96 906 96 906 Zwiększenia - rozliczenie ze środków trwałych w budowie 339 589 339 589 Zmniejszenia 0 0 0 Stan na 31.12.2021 roku 25 550 472 483 498 033 Umorzenie za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Stan na 01.01.2021 roku (23 050) (18 821) (41 871) Zwiększenia (2 500) (125 740) (128 240) Zmniejszenia 0 0 0 Stan na 31.12.2021 roku (25 550) (144 561) (170 111) Wartość netto na 01.01.2021 roku 2 500 17 167 19 667 Wartość netto na 31.12.2021 roku 0 327 922 327 922 Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku żadne wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy. W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku nie zostały dokonane odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych. Stan odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 0 PLN. . 22.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Poniższe tabele przedstawiają strukturę rzeczowych aktywów trwałych, ich nabycia, zbycia, umorzenie i odpisy aktualizujące. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie Razem Stan na 31.12.2022 roku Wartość bilansowa brutto 1 006 902 265 404 1 853 094 747 756 369 000 4 242 156 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (950 963) (232 490) (919 389) (531 417) (369 000) (3 003 259) Wartość bilansowa netto 55 939 32 914 933 705 216 339 - 1 238 897 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 61 Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie Razem Stan na 31.12.2021 roku Wartość bilansowa brutto 1 672 869 282 425 2 825 960 761 256 369 000 5 911 510 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (697 907) (215 672) (944 913) (287 830) (369 000) (2 515 322) Wartość bilansowa netto 974 963 66 752 1 881 047 473 426 0 3 396 188 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NABYCIA I ZBYCIA ORAZ ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie Razem za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 roku 974 963 66 752 1 881 047 473 426 - 3 396 188 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - - 21 000 - - 21 000 Odpisy aktualizujące - - - - - - Zmniejszenia (639 329) (14 973) (500 552) (10 350) - (1 165 204) Amortyzacja (279 695) (18 866) (467 789) (246 738) - (1 013 087) Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 roku 55 939 32 914 933 705 216 339 - 1 238 897 Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Zaliczki na środki trwałe i środki trwałe w budowie Razem za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 roku 559 390 87 080 2 512 444 319 008 0 3 477 922 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 665 967 18 438 358 330 243 414 339 589 1 625 738 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) 0 0 (393 049) 0 0 (393 049) Zmniejszenia - rozliczenie w wartości niematerialne (339 589) (339 589) Amortyzacja (250 395) (38 766) (596 679) (88 996) 0 (974 835) Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 roku 974 963 66 752 1 881 047 473 426 0 3 396 188 Na pozycję budynki i budowle składają się aktywa powstałe w wyniku zastosowania standardu MSSF 16. W okresie 12 miesięcy 2022 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 62 W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku nie zostały dokonane odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych. Stan odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 369.000,00 PLN (na 31.12.2021: 369.000,00 PLN). 23.LEASING – AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA 23.1.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 16 „Leasing” Grupa Kapitałowa dokonała analizy posiadanych umów i dokonała odpowiednich ujawnień w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów sklasyfikowanych jako leasing przedstawia się następująco: Nieruchomości inwestycyjne Zapasy Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na 31.12.2022 roku Wartość bilansowa brutto 1 132 610 230 147 1 006 902 1 122 129 3 491 787 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 0 0 (950 963) (477 324) (1 428 287) Wartość bilansowa netto 1 132 610 230 147 55 939 644 805 2 063 500 Nieruchomości inwestycyjne Zapasy Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na 31.12.2021 roku Wartość bilansowa brutto 1 084 327 216 043 1 672 869 1 969 866 4 943 106 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 0 0 (697 907) (617 461) (1 315 368) Wartość bilansowa netto 1 084 327 216 043 974 963 1 352 405 3 627 738 23.2.Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Opłaty z tytułu umów prawa do użytkowania płatne w okresie: do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Stan na 31.12.2022 roku Przyszłe minimalne opłaty 516 345 843 714 3 049 878 4 409 937 Koszty finansowe (-) (72 215) (228 555) (2 646 930) (2 947 700) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa do użytkowania 444 130 615 159 402 948 1 462 237 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 63 Opłaty z tytułu umów prawa do użytkowania płatne w okresie: do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Stan na 31.12.2021 roku Przyszłe minimalne opłaty 1 126 871 2 100 394 3 095 585 6 322 851 Koszty finansowe (-) (119 878) (371 015) (2 677 612) (3 168 505) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa do użytkowania 1 006 993 1 729 379 417 974 3 154 346 Umowami leasingu objęte są samochody, najem biura i prawo z tytułu użytkowania wieczystego. Raty leasingów samochodów oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o WIBOR. Umowy leasingu samochodów nie nakładają na Grupę dodatkowych wymogów. Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów zabezpieczone zostały wekslami. Zobowiązania z tytułu najmu biura zabezpieczone zostały kaucją. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują żadne istotne opłaty subleasingowe. 24.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą nieruchomości zgodnie z klasyfikacją przedstawioną w polityce rachunkowości. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych przedstawia się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek okresu 38 936 854 33 888 699 Zwiększenia 586 118 805 438 Zmiana klasyfikacji z/do zapasów - 2 510 829 Zmniejszenia - (27 680) Wycena do wartości godziwej 2 425 756 1 759 569 Wartość bilansowa na koniec okresu 41 948 729 38 936 854 W roku 2022 Grupa nie dokonała zmian klasyfikacji posiadanych nieruchomości. W okresie 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa dokonała zmian klasyfikacji nieruchomości położonych w Warszawie, Pleszewie i Łodzi ze względu na dalszy sposób ich wykorzystania. Grupa dokonała przeszacowania wartości nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej na podstawie wycen przygotowanych przez niezależnych rzeczoznawców. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 64 25.ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 0 0 Półprodukty i produkcja w toku 15 975 793 19 154 917 Produkty gotowe 0 0 Towary 161 000 182 953 Wartość bilansowa zapasów razem 16 136 793 19 337 870 Grupa dokonała analizy wartości zapasów pod kątem ryzyka dokonania odpisów. W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość zapasów. Stan odpisów na 31.12.2021 roku: 0 PLN. . 26.INSTRUMENTY FINANSOWE 26.1.Aktywa finansowe Według standardu MSSF9 aktywa finansowe zostały podzielone na kategorie, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od zastosowanego modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami. Poniżej przedstawiono podział aktywów finansowych na poszczególne kategorie. Obecnie Grupa nie posiada i w okresie porównawczym nie posiadała instrumentów finansowych zabezpieczających i aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. AFZK aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie AFWGCD aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody AFWGWF aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy IF instrumenty finansowe zabezpieczające Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 AFZK AFWGWF Poza MSSF9 Razem Stan na 31 grudnia 2022 roku Aktywa trwałe Należności 908 921 0 0 908 921 Inne Inwestycje długoterminowe 0 0 0 0 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 6 282 792 0 681 511 6 964 302 Pożyczki 32 915 0 0 32 915 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 425 694 0 425 694 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 384 953 0 0 1 384 953 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 65 Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 AFZK AFWGWF Poza MSSF9 Razem Stan na 31 grudnia 2021 roku Aktywa trwałe Należności 990 438 0 0 990 438 Inne Inwestycje długoterminowe 0 0 0 0 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 6 102 396 0 8 010 190 14 112 586 Pożyczki 1 799 825 0 0 1 799 825 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 628 197 0 628 197 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 829 427 0 0 6 829 427 26.2.Zobowiązania finansowe W odniesieniu do zobowiązań standard przewiduje dwie możliwe kategorie: ZFWGWF zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ZFZK pozostałe zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Kategorie instrumentów finansowych według MSSF9 ZFWGWF ZFZK Poza MSSF 9 Razem Stan na 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 4 031 541 0 4 031 541 Leasing i prawo do użytkowania aktywów 0 0 1 018 107 1 018 107 Subwencja 0 0 0 0 Inne zobowiązania długoterminowe 0 590 186 0 590 186 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 5 893 151 5 781 882 11 675 033 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 13 047 631 0 13 047 631 Subwencja 0 202 891 0 202 891 Leasing i prawo do użytkowania aktywów 0 0 445 197 445 197 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 66 Kategorie instrumentów finansowych według MSSF9 ZFWGWF ZFZK Poza MSSF 9 Razem Stan na 31 grudnia 2021 roku Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 9 214 097 0 9 214 097 Leasing i prawo do użytkowania aktywów 0 0 2 146 555 2 146 555 Subwencja 0 173 906 0 173 906 Inne zobowiązania długoterminowe 0 673 168 0 673 168 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 6 746 287 3 935 888 10 682 174 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 14 969 327 0 14 969 327 Subwencja 0 347 813 0 347 813 Leasing i prawo do użytkowania aktywów 0 0 1 007 791 1 007 791 26.3.Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych, kredytów oraz zobowiązań krótkoterminowych z tytułu leasingu nie odbiega od wartości bilansowych. Wartości przedstawione w tabelach not 27.1 i 27.2 są zgodne z wartością godziwą tych instrumentów. Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny: •poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny, •poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio, •poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania. Poniżej przedstawiono instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w podziale na hierarchię wycen do wartości godziwej. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 67 Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2022 rok Aktywa: Udziały, akcje spółek nienotowanych 0 0 200 200 200 200 Akcje spółek notowanych 225 694 0 0 225 694 Wartość godziwa netto 225 694 0 200 200 425 694 Stan na 31.12.2021 rok Aktywa: Udziały, akcje spółek nienotowanych 0 0 200 250 200 250 Akcje spółek notowanych 427 947 0 0 427 947 Wartość godziwa netto 427 947 0 200 250 628 197 Pozycje wykazywane w wartości godziwej na poziomie 1 obejmowały akcje spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych. Wartość godziwa akcji została określona na podstawie notowań z dnia bilansowego. Pozycje przedstawione na poziomie 2 jeśli występują, obejmują akcje spółek nienotowanych, których wartość godziwa określona została na podstawie zawartych umów. Pozostałe pozycje to akcje spółek nienotowanych. Z braku aktywnego rynku i na podstawie analizy działalności spółek i oczekiwanych korzyści wartość księgowa udziałów i akcji jest nie mniejsza od wartości oczekiwanych korzyści, zatem można uznać ją za wartość godziwą na dzień 31 grudnia 2022 roku. W przypadku gdy oczekiwane korzyści są niższe od wartości księgowej posiadanych udziałów i akcji Grupa dokonuje odpisu aktualizacyjnego. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku dokonano odpisu aktualizującego na kwotę 250 PLN i łączna wartość odpisów na 31 grudnia 2022 roku wynosi 111.323,60 PLN (wartość odpisów na 31.12.2021: 111.073,60 PLN). . 27.AKTYWA I REZERWA NA PODATEK ODROCZONY Aktywa oraz rezerwa z tytułu podatku odroczonego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: 31.12.2022 31.12.2021 Podatek odroczony per saldo na początek okresu (1 946 323) (5 160 613) Zmiana stanu w okresie wpływająca na wynik (362 803) 217 210 Działalność zaniechana (8 772) - Korekta lat ubiegłych/zmiany w kapitale i aktywach - 2 997 080 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: (2 317 898) (1 946 323) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 660 709 1 831 538 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 978 606 3 777 861 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 68 Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu wynik Stan na 31.12.2022 Aktywa: Wyceny nieruchomości 188 056 (8 959) 179 098 Zapasy - zyski zatrzymane 30 866 0 30 866 Należności z tytułu dostaw i usług 164 049 1 227 758 1 391 807 Wycena notowanych akcji do wartości godziwej 54 975 24 397 79 372 Na straty podatkowe 1 234 529 (1 234 529) - Różnica podatkowa na umorzeniu rzeczowych aktywów 7 381 (7 381) - Inne aktywa - - - Pasywa: - - Odsetki od pożyczek i obligacji 46 416 (126 100) (79 684) Leasing 7 565 (19 779) (12 214) Pozostałe rezerwy 97 701 (26 237) 71 464 Razem 1 831 538 (170 829) 1 660 709 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu wynik Stan na 31.12.2022 Aktywa: Odsetki od pożyczek udzielonych 87 367 (87 367) 0 Wyceny nieruchomości 3 594 304 285 284 3 879 588 Inne 96 190 2 828 99 018 Razem 3 777 861 200 745 3 978 606 . 28.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Poniżej przedstawiono opis poszczególnych pozycji w podziale na tytuły należności. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 69 28.1.Należności długoterminowe Należności długoterminowe zawierające długoterminowe rozliczenia na dzień 31 grudnia 2022 roku zostały przedstawione w poniższym zestawieniu. W żadnym z wymienionych okresów nie dokonano odpisów aktualizujących należności długoterminowych. 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje 908 921 640 438 Pozostałe rozrachunki 0 350 000 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 386 396 371 363 Należności długoterminowe razem 1 295 317 1 361 802 28.2.Należności krótkoterminowe. Należności krótkoterminowe wraz z zawartymi rozliczeniami międzyokresowymi i aktywami z umów zaprezentowane zostały w tabeli poniżej: 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe : Należności z tytułu dostaw i usług 6 934 790 2 149 078 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (2 860 796) (564 991) Należności z tytułu dostaw i usług netto 4 073 994 1 584 087 Inne należności 6 981 116 6 400 562 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (4 772 330) (1 882 253) Pozostałe należności finansowe netto 2 208 785 4 518 308 Należności finansowe 6 282 780 6 102 396 Aktywa niefinansowe: Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 295 909 1 062 080 Odpisy na należności z tytułu podatków i innych świadczeń (36 878) (36 878) Należności z tytułu umów i niefakturowane 12 35 151 Rozliczenia międzyokresowe 111 616 156 202 Przedpłaty i zaliczki 4 616 946 8 121 672 Odpisy aktualizujące wartość przedpłat i zaliczek (4 194 467) (1 136 685) Należności niefinansowe 793 139 8 201 544 Należności krótkoterminowe razem 7 075 918 14 303 939 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 70 Analiza wiekowa zaległych krótkoterminowych należności finansowych nie objętych odpisem: 31.12.2022 31.12.2021 Należności krótkoterminowe zaległe: do 1 miesiąca 1 465 036 240 389 od 1 do 3 miesięcy 1 943 709 356 471 od 3 do 6 miesięcy 298 608 63 756 od 6 do 12 miesięcy 26 061 682 794 powyżej roku 769 441 2 621 977 Zaległe należności 4 502 854 3 965 387 analiza wiekowa obejmuje należności z tytułu dostaw i usług i inne należności finansowe Grupa monitoruje posiadane należności i współpracuje z kontrahentami w celu ich odzyskania. Zarząd jednostki dominującej ocenia, iż powyższe należności mają duże prawdopodobieństwa spłaty. W należnościach zaległych znajdują się należności od kontrahentów, z którymi Grupa Kapitałowa prowadzi bieżącą współpracę i Zarząd nie ma podstaw do dokonania odpisów. Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności o wartości 30,3 tys. PLN (na 31.12.2021 roku: 117,7 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informacje o zabezpieczeniach zobowiązań znajdują się w nocie 39. 29.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE W ramach aktywów finansowych Grupa prezentuje następujące inwestycje: Aktywa długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Akcje spółek notowanych 0 0 Udziały, akcje spółek nienotowanych 0 0 Aktywa finansowe 0 0 Aktywa krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Akcje spółek notowanych 225 694 427 947 Udziały, akcje spółek nienotowanych 200 000 200 250 Aktywa finansowe 425 694 628 197 Pozostałe aktywa finansowe stanowią posiadane akcje i udziały spółek. Dla akcji notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie wartość bilansowa równa jest wartości godziwej opartej na notowaniach. Grupa odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 71 Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty ich wartości. W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dokonano odpisów aktualizujących wartość udziałów na łączną kwotę 250,00 PLN i stan odpisów na 31 grudnia 2022 roku wynosił 111,3 tys. PLN (stan na 31.12.2021: 111,1 tys. PLN). . 30.POŻYCZKI UDZIELONE. Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa nie udzieliła pożyczek walutowych. Poniżej przedstawione zostało podsumowanie istotnych warunków udzielonych pożyczek. Waluta Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty Stan na 31.12.2022 roku Industrial Sp. z o.o. PLN 22 757 0% 2020 Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. PLN 378 125 6% 2023 Eurostock Media sp. z o.o. PLN 442 411 6% 2023 Manufaktura Gessler S.A. PLN 32 915 6% 2023 Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. PLN 1 447 023 6% 2022 Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2022 roku 2 323 230 Industrial Sp. z o.o. PLN (22 757) Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. PLN (378 125) Eurostock Media sp. z o.o. PLN (442 411) Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. PLN (1 447 023) Suma odpisów aktualizujących wg stanu na dzień 31.12.2022 roku (2 290 315) Waluta Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty Stan na 31.12.2021 roku Industrial Sp. z o.o. PLN 22 757 0% 2020 Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. PLN 357 604 6% 2021 Eurostock Media sp. z o.o. PLN 420 211 6% 2022 Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. PLN 1 379 615 6% 2022 Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2021 roku 2 180 187 Industrial Sp. z o.o. PLN (22 757) Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. PLN (357 604) Suma odpisów aktualizujących wg stanu na dzień 31.12.2021 roku (380 361) na dzień raportowania do spłaty pozostała część odsetkowa pożyczki Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 72 Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym strat kredytowych, przedstawia się następująco: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartość brutto Saldo na początek okresu 2 180 187 1 760 612 Kwota pożyczek udzielonych w okresie 0 312 000 Wyłączenie spółki z z Grupy Kapitałowej 30 000 0 Spłata 0 (12 014) Odsetki naliczone 113 043 119 589 Wartość brutto na koniec okresu 2 323 230 2 180 187 Strata kredytowa Saldo na początek okresu (380 361) (22 757) Odpis aktualizujący (1 909 954) (357 604) Strata kredytowa na koniec okresu (2 290 315) (380 361) Wartość bilansowa na koniec okresu 32 915 1 799 825 W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dokonano odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na łączną kwotę 1.909.954 PLN i stan odpisów na 31 grudnia 2022 roku wynosił 2.290.315 PLN (stan na 31.12.2021: 380.361 PLN). 31.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 1 281 744 6 501 593 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 20 276 34 839 Środki pieniężne na wydzielonych rachunkach VAT 48 031 161 089 Środki pieniężne w drodze 0 23 004 Środki pieniężne w kasie 34 901 108 901 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 1 384 953 6 829 427 Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie występowały środki pieniężne, które podlegałyby ograniczeniom w dysponowaniu z tytułu umowy kredytowej. Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zatem nie występuje różnica pomiędzy sumą środków pieniężnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a tymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 73 W trakcie roku obrotowego na kontach bankowych spółek zobowiązania podatkowe zostały zabezpieczone przez urzędy skarbowe w postaci założenia blokad na rachunkach bankowych do wysokości zobowiązań podatkowych... 32.AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W 2022 roku dokonano transakcji zbycia akcji spółki zależnej Manufaktura Gessler S.A. Wynik spółki za okres od 1 stycznia do 30 grudnia 2022 roku został wykazany w działalności zaniechanej. Spółka za powyższy okres zrealizowała stratę w wysokości 33,4 tys. PLN. W dniu 31 marca 2023 roku Spółka Dominująca poinformowała raportem bieżącym ESPI o podjęciu decyzji związanej z dalszym funkcjonowaniem spółki zależnej Deli2 S.A. prowadzącej platformę sprzedaży internetowej deli2.pl. W związku z brakiem możliwości pozyskania środków na dalszy rozwój platformy sprzedaży internetowej deli2.pl, działalność operacyjna zostaje z dniem 31 marca 2023 roku zawieszona. Obecnie trwają prace nad zmianą technologii platformy oraz prowadzone są poszukiwania potencjalnego inwestora strategicznego w celu ponownego uruchomienia sprzedaży. W wyniku powyższych zdarzeń Grupa wykazała aktywa przeznaczone do sprzedaży w wysokości 464.033 PLN oraz zobowiązania związane z tymi aktywami w wysokości 335.647 PLN. Rachunek zysków i strat z działalności zaniechanej prezentuje się następująco: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Działalność zaniechana Przychody ze sprzedaży 701 767 Koszty sprzedanych produktów i usług 1 009 972 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (308 205) - Koszt sprzedaży 204 123 Koszt ogólnego zarządu 439 942 Zysk (strata) ze sprzedaży (952 270) - Pozostałe przychody operacyjne 50 622 Pozostałe koszty operacyjne 125 229 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 026 877) - Przychody finansowe - Koszty finansowe 34 896 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 061 773) - Podatek dochodowy (14 122) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (1 047 651) - Zysk (strata) netto przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (604 866) - podmiotom niekontrolującym (442 785) . Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 74 33.KAPITAŁY WŁASNE 33.1.Kapitał podstawowy i akcje własne Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Spółki Dominującej wynosił 1.560 tys. PLN i dzielił się na 1.560 tys. akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje, poza akcjami nabytymi przez Spółkę Dominującą w ramach Programu Skupu Akcji Własnych, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W dniach od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spółka Tower Investments S.A., w ramach programu skupu akcji własnych, nie dokonała nabycia akcji własnych (do 2021 roku: 11.126 akcji). Strukturę własności na dzień 31 grudnia 2022 roku i okresy porównywalne przedstawia poniższa tabela: Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale Stan na 31.12.2022 roku Floryda 1 Sp. z o.o. S.K.A. 689 171 689 171 689 171 44,2% PZW FIZ zarządzany przez Copernicus Capital TFI S.A. 158 847 158 847 158 847 10,2% Andrzej Słomka bezpośrednio i pośrednio poprzez Buffis sp. z o.o. 179 667 179 667 179 667 11,5% Rockbridge Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A. 78 034 78 034 78 034 5,0% Cezary Gregorczuk 105 767 105 767 105 767 6,8% Akcje własne 11 126 11 126 11 126 0,7% Pozostali akcjonariusze 338 138 338 138 338 138 21,7% Razem 1 560 750 1 560 750 1 560 750 100% Stan na 31.12.2021 roku Floryda 1 Sp. z o.o. S.K.A. 689 171 689 171 689 171 44,2% PZW FIZ zarządzany przez Copernicus Capital TFI S.A. 158 847 158 847 158 847 10,2% Andrzej Słomka bezpośrednio i pośrednio poprzez Buffis sp. z o.o. 179 667 179 667 179 667 11,5% Rockbridge Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A. 78 034 78 034 78 034 5,0% Akcje własne 11 126 11 126 11 126 0,7% Pozostali akcjonariusze 443 905 443 905 443 905 28,4% Razem 1 560 750 1 560 750 1 560 750 100% W dniu 8 listopada 2022 roku Spółka Dominująca otrzymała zawiadomienie o zmianie stanu posiadania akcji Spółki. W wyniku zakupów w drodze transakcji pakietowej pan Cezary Gregorczuk przekroczył 5% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Przed transakcją był w posiadaniu Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 75 29.273 akcji dających 1,88% udziału w kapitale. Po transakcji stał się posiadaczem 105.767 akcji dających 6,78% w kapitale Spółki Dominującej. Na dzień publikacji pan Bartosz Kazimierczuk, Prezes Tower Investments S.A. był posiadaczem 24.037 akcji Spółki Dominującej. 33.2.Pozostałe kapitały Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W okresie 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2022 roku wartość kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej nie uległa zmianie i wynosi 30.071.724,06 PLN (na 31.12.2021: 30.071.724,06 PLN). Pozostałe kapitały w tym zyski zatrzymane. W okresie 12 miesięcy 2022 roku zmiana w pozostałych pozycjach kapitału własnego straty poniesionej w 2022 roku w wysokości 10.235.055 PLN. . Udziały nie dające kontroli Zmniejszenie wartości spowodowane było wyłączeniem z Grupy Kapitałowej spółki zależnej Manufaktura Gessler S.A., w której występowali akcjonariusze mniejszościowi w wysokości 168.379 PLN oraz straty za rok 2022 przypadającej akcjonariuszom mniejszościowym w wysokości 442.785 PLN. . 34.PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI W Grupie nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki Dominującej. 35.DYWIDENDY Walne Zgromadzenie, uchwałą z dnia 30 czerwca 2022 roku postanowiło iż zysk netto wypracowany przez Spółkę Dominującą w 2021 roku zostaje w całości wyłączony od podziału i zostaje przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki. Spółka Dominująca w 2022 roku poniosła stratę netto w wysokości 3.908.457 PLN. . 36.ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Koszty świadczeń pracowniczych W Grupie Kapitałowej nie występują programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani są akcjami Spółki Dominującej. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 76 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku wynoszą 4,0 tys. PLN (w 2021 roku: 22,6 tys. PLN) i obejmują roku zobowiązania z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń i świadczeń. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada rezerwę na niewykorzystane urlopy w kwocie 38,5 tys. PLN (w 2021 roku: 38,5 tys. PLN). . 37.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 37.1.Zobowiązania długoterminowe, w tym rozliczenia międzyokresowe Strukturę i stan zobowiązań długoterminowych i długoterminowych rozliczeń międzyokresowych przedstawia się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Opłata przekształceniowa użytkowania wieczystego 267 831 270 650 Zobowiązanie zgodnie z porozumieniem 0 110 154 Kaucje i inne 322 356 292 365 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 33 383 Zobowiązania długoterminowe razem 590 187 706 551 37.2.Zobowiązania krótkoterminowe, w tym rozliczenia międzyokresowe Szczegóły pozycji przedstawia poniższa tabela: 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 829 192 5 174 403 Inne zobowiązania 1 063 959 1 571 884 Zobowiązania finansowe 5 893 151 6 746 287 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 2 781 882 710 888 Rozliczenia międzyokresowe 159 149 207 864 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 3 000 000 3 230 000 Zobowiązania niefinansowe 5 941 031 4 148 752 Zobowiązania krótkoterminowe razem 11 834 182 10 895 039 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 77 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. W roku 2022 Grupa nie dokonała spisania przeterminowanych zobowiązań. 38.KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentują poniższe tabele: Zobowiązania długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 4 031 541 4 238 735 Inne zobowiązania - subwencja 0 173 906 Inne instrumenty dłużne 0 4 975 362 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 4 031 541 9 388 004 Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 227 386 260 385 Pożyczki 2 937 153 9 906 Inne zobowiązania - subwencja 202 891 347 813 Inne instrumenty dłużne 9 883 093 14 699 035 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 13 250 522 15 317 140 Pozycja innych zobowiązań finansowych obejmuje nierozliczoną i konieczną do zwrotu wartość przyznanych subwencji w ramach programu pomocowego Tarcza Antykryzysowa. 38.1.Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość księgowa kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odpowiada ich wartości godziwej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa nie naruszyła istotnych postanowień umów kredytów i pożyczek. Wszystkie zobowiązania z tytułu umów kredytów i pożyczek są regulowane terminowo. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 78 Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela: Oprocentowanie/ waluta Termin wymagalności Zobowiązanie Zobowiązanie krótkoterminowe długoterminowe Kredyt bankowy PLN; 4,40% 2025 227 386 4 031 541 Pożyczki PLN; 16% 2023 2 937 153 0 Obligacje PLN; 16,52% 2022-2023 9 883 093 0 Subwencja PLN; 0,00% 2022-2023 202 891 0 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022 roku 13 250 522 4 031 541 Oprocentowanie/ waluta Termin wymagalności Zobowiązanie Zobowiązanie krótkoterminowe długoterminowe Kredyt bankowy PLN; 4,40% 2025 260 385 4 238 735 Pożyczki PLN; 6,00% 2022 9 906 0 Obligacje PLN; 12,04% 2022-2023 14 699 035 4 975 362 Subwencja PLN; 0,00% 2022-2023 347 813 173 906 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 roku 15 317 140 9 388 004 Grupa posiada jeden kredyt bankowy, oprocentowany na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M, która według stanu na 31 grudnia 2022 roku kształtowała się na poziomie 7,02% (na 31.12.2021 rok: 2,54%). 38.2.Papiery dłużne W dniu 14 grudnia 2022 roku Spółka Dominująca dokonała zmiany Warunków Emisji Obligacji i na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka Tower Investments S.A. jest w posiadaniu obligacji o następujących parametrach: • Nazwa obligacji: Obligacje serii A emitowane przez Tower Investments S.A. w Warszawie • Seria Obligacji: Obligacje Serii A • Rodzaj Obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu • Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN • Cena emisyjna jednej obligacji: 1.000 PLN • Wielkość emisji: 20.000 Obligacji • Wartość obligacji do wykupu na dzień 31 grudnia 2022 roku- 10.500 obligacji • Oprocentowanie: WIBOR 3M +marża. . Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 79 39.ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): Obligacje serii A • zastaw rejestrowy na 689.171 akcjach na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 689.171 PLN, stanowiących 44,16% kapitału podstawowego Spółki, • udzielenie przez pana Bartosza Kazimierczuka na rzecz Administratora Zabezpieczeń poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 15.750.000 PLN, • udzielenie przez spółkę Floryda 1 sp. z o.o. s.k.a. na rzecz Administratora Zabezpieczeń poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 15.750.000 PLN, • hipoteka umowna łączna na nieruchomościach położonych w Tychach, w Warszawie przy ulicy Książęcej i Szwedzkiej. Hipoteka ustanowiona została do kwoty zabezpieczenia równej 15.750.000,00 PLN, •cesja wierzytelności o zwrot pożyczek udzielonych przez Tower Investments S.A. podmiotom z Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. oraz podmiotom spoza Grupy Kapitałowej. •cesja wierzytelności wobec Tower Mehoffera, o zwrot pożyczki w kwocie 6.986.762,82 PLN pochodzących z pierwotnej emisji serii A, •cesje wierzytelności o zwrot podwójnej wartości zadatków. Kredyt bankowy udzielony spółce zależnej Shopin2 sp. z o.o. •hipoteka łączna do kwoty 11.665.000 PLN ustanowiona na zabezpieczenie wierzytelności o zwrot kredytu, roszczeń o odsetki oraz innych roszczeń o świadczenia uboczne, w tym opłat i prowizji, wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior Bank S.A. na przysługującym kredytobiorcy: › prawie wieczystego użytkowania nieruchomości zlokalizowanej w Łodzi przy ul. Byszewskiej 3, obejmującej działki nr 91/3, 91/10, 91/11 o łącznej powierzchni 0,4666 ha wraz z prawem własności budynku stanowiącego odrębną nieruchomość dla której Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi prowadzi KW nr LD1M/00302233/3, › prawie własności do nieruchomości zlokalizowanej w Łodzi przy ul. Byszewskiej 3A, obejmującej działkę 90/2 o powierzchni 0,4313 ha, dla której Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia prowadzi KW nr LD1M/00302233/3, •pełnomocnictwo do rachunku bankowego w Alior Banku, •potwierdzony przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia wyżej wymienionej nieruchomości na sumę nie niższą niż 6.000.000 PLN, •podporządkowanie pożyczek w kwocie nie niższej niż 360.000 PLN, Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 80 • przelew wierzytelności z tytułu umów najmu lokali zlokalizowanych na nieruchomości zawartych w momencie zawarcia umowy kredytu oraz w przyszłości. Zobowiązanie spółki Tower Investments sp. z o.o. z tytułu zakupu gruntu położonego w Warszawie przy ul. Nowodworskiej •hipoteka łączna do kwoty 2.000.000,00 PLN ustanowiona na rzecz Waldemara Komorowskiego tytułem zabezpieczenia wierzytelności o zapłatę pozostałej części łącznej ceny określonej w umowie sprzedaży nieruchomości. Leasing Zobowiązania z tytułu umów leasingu, obejmującego samochody osobowe, zabezpieczone zostały wekslami. Prawa do użytkowania z tytułu umowy najmu biura i sklepu zabezpieczone zostały kaucją. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonywała spłat rat kapitałowych oraz odsetkowych bez istotnych opóźnień. Pożyczka od osoby fizycznej udzielona spółce Tower Investments S.A. Udzielenie poręczenia przez spółkę zależną na kwotę 4.500.000,00 złotych w celu zabezpieczenia zobowiązania wynikającego z udzielonej pożyczki spółce Tower Investments S.A. Zastaw rejestrowy na akcjach spółki Deli2 S.A. będących własnością Spółki Dominującej Na dzień 31 grudnia 2022 roku następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 31.12.2022 31.12.2021 Nieruchomości inwestycyjne 30 535 315 27 350 293 Zapasy 4 382 521 4 359 127 Pożyczki udzielone * 46 589 701 52 230 329 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 30 297 117 657 Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie 81 537 835 84 057 406 * pożyczki w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nie wymagają od Grupy Kapitałowej dodatkowych zabezpieczeń. 40.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania związane z umowami leasingu oraz emisją instrumentów dłużnych zostały opisane w notach 23 i 39. Zgodnie z wymogami MSSF 16 dokonano analizy umów najmu, użyczenia Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 81 i o podobnym charakterze pod kątem ich kwalifikacji jako umów leasingu i ujęto odpowiednio aktywa i zobowiązania z tego tytułu. Inne zobowiązania warunkowe nie występują. 41.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE, REZERWY, AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY 41.1.Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy przedstawia poniższa tabela: Długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Wakacje czynszowe 381 903 366 761 Ubezpieczenia 4 493 4 603 Inne koszty opłacone z góry 0 0 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe i rezerwy razem 386 396 371 363 Wakacje czynszowe 0 33 383 Subwencja 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe i rezerwy razem 0 33 383 Krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Wakacje czynszowe 51 214 50 225 Ubezpieczenia 54 624 55 183 Inne koszty opłacone z góry 5 778 50 793 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe i rezerwy razem 111 616 156 202 Rezerwy na inwestycje budowlane 157 553 157 553 Wakacje czynszowe 11 149 0 Rezerwy na świadczenia pracownicze 38 496 38 496 Rezerwy na sprawy sądowe 179 597 194 357 Przygotowanie i badanie sprawozdań 148 000 158 000 Inne rozliczenia międzyokresowe 0 45 370 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe i rezerwy razem 534 796 593 777 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 82 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Aktywa Saldo na początek okresu 527 565 572 028 Zwiększenia 81 026 323 131 Zmniejszenia (110 579) (367 594) Wartość brutto na koniec okresu 498 012 527 565 Pasywa Saldo na początek okresu 627 160 490 437 Zwiększenia 148 000 443 450 Zmniejszenia (240 364) (306 727) Wartość brutto na koniec okresu 534 796 627 160 41.2.Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 Grupa nie prowadziła żadnych kontraktów budowlanych wymagających ujawnień aktywów i zobowiązań z tego tytułu. 42.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Transakcje z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli i kluczowy personel kierowniczy spółek Grupy Kapitałowej. Do najważniejszych podmiotów powiązanych Grupa zalicza: › Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. - główny udziałowiec Tower Investments S.A., › Floryda 1 sp. z o.o. - udziałowiec Florydy 1 sp. z o.o. S.K.A., › Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk - jednoosobowa działalność Prezesa Zarządu, › Eurostock Media sp. z o.o. – spółka powiązana przez Prezesa Zarządu i członka Rady Nadzorczej, › Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. – spółka powiązana poprzez spółkę zależną Gatid Investments sp. z o.o., › Usługi doradcze Agata Wólkiewicz – jednoosobowa działalność członka Zarządu w spółkach zależnych, › Circolo sp. z o.o. – spółka powiązana przez członka Rady Nadzorczej › Consulting Damian Jasica – jednoosobowa spółka członka Rady Nadzorczej Spółki Dominującej. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. W prezentowanych okresach nie miały miejsca transakcje na warunkach innych niż rynkowe. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 83 42.1.Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego. Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Rady Nadzorczej, członków Komitetu Audytu, członków Zarządu Spółki Dominującej i spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zarząd wynagrodzenia 163 518 167 108 premie - inne wynagrodzenia, w tym z jednoosobowej działalności 135 000 180 000 Rada Nadzorcza wynagrodzenia 139 083 127 366 inne wynagrodzenia, w tym z jednoosobowej działalności 15 000 10 000 Komitet Audytu wynagrodzenia 103 615 95 243 Wynagrodzenia razem 556 215 579 717 42.2.Transakcje z podmiotami powiązanymi. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w okresie porównywalnym Grupa nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. W 2022 roku Grupa dokonała odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych. Stan transakcji wraz z dokonanymi odpisami przedstawiony jest poniżej: Podmiot powiązany Należności Zobowiązania Operacyjne Pożyczki Operacyjne Pożyczki Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. 492 466 1 447 023 - - Floryda 1 sp. z o.o. 2 367 303 - 65 720 - Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk 147 849 - 44 280 - Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. 709 754 378 125 1 125 - Eurostock Media sp. z o.o. 421 615 442 411 Circolo sp. z o.o. 55 150 - - - SUMA 4 194 137 2 267 558 111 125 - Odpisy aktualizujące (4 114 138) (2 267 558) (1 125) SUMA 79 999 - 110 000 - Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 84 Podmiot powiązany Przychody Koszty, w tym aktywowane Operacyjne Odsetki Operacyjne Odsetki i finansowe Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. 7 200 67 408 - Floryda 1 sp. z o.o. 2 880 - 147 000 - Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. - 20 520 - Usługi doradcze Agata Wólkiewicz - - 126 280 - Consulting Damian Jasica - - 15 000 - Circolo sp. z o.o. 2 880 - - Eurostock Media sp. z o.o. - 22 200 - Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk - - 135 000 - SUMA 12 960 110 128 423 280 - 43.RYZYKA ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GRUPY KAPITAŁOWEJ. Głównymi instrumentami finansowymi, z których korzysta Grupa są kredyty bankowe, pożyczki i wyemitowane obligacje. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność. Przejściowe nadwyżki finansowe spółki Grupy Kapitałowej deponują w bankach jako lokaty krótkoterminowe. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają w wyniku prowadzonej działalności. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie 26. Grupa, w związku z prowadzonym rodzajem działalności i ogólnoświatową sytuacją gospodarczą, narażona jest na następujące rodzaje ryzyka: •ryzyko stopy procentowej, • ryzyko kredytowe, • ryzyko walutowe •ryzyko płynności, •ryzyko związane z decyzjami administracyjnymi, •ryzyko związane ze zmianami klimatycznymi, • ryzyko związane z ogólną sytuacją makroekonomiczną. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: •zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, • stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, • wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, • osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 85 Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Ryzyko stopy procentowej Grupa posiada zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym następuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Grupa nie stosuje zabezpieczeń stóp procentowych, ale monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Poniżej została przedstawiona wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalne możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik przedstawiony jest przy założeniu, że koszty finansowe nie byłyby aktywowane do produkcji w toku. Analiza została sporządzona poprzez porównanie średniego poziomu poszczególnych instrumentów finansowych w danym okresie. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółki są narażone na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: • pożyczki, •dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe), •kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, •zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym stopy procentowe, przedstawiono w notach 23, 30 i 38. Analizę wrażliwości na ryzyko stopy procentowej przedstawia poniższa tabela: Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na pozostałe dochody całkowite: Wpływ na pozostałe dochody całkowite: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej 1% (183 427) (259 060) 0 0 Spadek stopy procentowej -1% 183 427 259 060 0 0 . Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 86 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, w którym kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Grupę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją. W latach 2020 – 2022 ryzyko kredytowe związane z zagrożeniem nieściągalności wzrosło w wyniku trudności w gospodarce krajowej będących konsekwencją pandemii koronawirusa Covid-19. Podjęta została decyzja o dokonaniu odpisów aktualizujących i spisania należności uznanych za nieściągalne. Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki 32 915 1 799 825 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 7 873 212 15 103 024 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 7 906 126 16 902 849 Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Spółki Dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. W odniesieniu do aktywów finansowych Grupy, w tym środków pieniężnych, lokat oraz inwestycji w aktywa dostępne do sprzedaży, ryzyko Grupy wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja tego ryzyka równa jest wartości bilansowej danego instrumentu. Analiza poszczególnych grup aktywów finansowych objętych ryzykiem kredytowym, pod kątem wyceny wartości oczekiwanej straty kredytowej znajduje się w nocie 26. Ryzyko walutowe W realizowanych parkach handlowych powierzchnie są wynajmowane, a czynsz ustalany jest w zależności od najemcy i prowadzonych negocjacji w euro albo w złotych. W przypadku czynszu ustalonego w euro Grupa narażona jest na ryzyko kursowe. Znaczące wzmocnienie się polskiej waluty Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 87 może przełożyć się na niższe przychody, a także niższą wycenę całego parku handlowego, a co za tym idzie gorsze wyniki. Grupa nie stosuje mechanizmów zabezpieczenia się przed wyżej wymienionym ryzykiem ponieważ na datę sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wartość umów podpisanych w walutach obcych jest nieznacząca w skali działania Grupy. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa nie przedstawia analizy wrażliwości na ryzyko walutowe, ponieważ nie posiada istotnych aktywów ani zobowiązań w walutach obcych zarówno na 31 grudnia 2022 roku jak i na 31 grudnia 2021 roku. Ryzyko płynności Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy okresowego planowania płynności. Metoda to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności inwestycji oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak środki własne, obligacje, kredyty bankowe oraz umowy leasingu. Stan pandemii wpłynął na zachowanie aktywnych pożyczkodawców na rynku finansowym. Uzyskanie dodatkowych, zewnętrznych źródeł finansowania może stać się bardziej czasochłonne. W badanym okresie Grupa nie korzystała z innych niż pożyczka źródeł finansowania działalności inwestycyjnej. Grupa w ciągu roku miała problemy z płynnością finansową jednak planowane jest pozyskanie kapitału dłużnego w formie kredytu lub obligacji celem przywrócenia pełnej płynności w Grupie, co pozwoli na terminowe regulowanie zobowiązań w przyszłości. Spółki z grupy kapitałowej posiadają obszerna bazę nieruchomości inwestycyjnych o istotnej wartości, co gwarantuje możliwość kontynuacji działalności. Planowane jest zbycie wybranych aktywów aby utrzymać niezbędną dla kontynuacji działalności płynność w spółkach z Grupy. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 88 Poniżej przedstawiono zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku według daty zapadalności. Do 1 Roku 1 do 5 lat powyżej 5 lat Przepływy razem Stan na 31.12.2022 rok Kredyty w rachunku kredytowym 227 386 4 031 541 0 4 258 927 Leasing 444 130 615 159 402 948 1 462 237 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 9 883 093 0 0 9 883 093 Inne zobowiązania finansowe 3 140 044 0 0 3 140 044 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 5 893 151 333 633 256 554 6 483 338 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 19 587 803 4 980 333 659 501 25 227 638 Stan na 31.12.2021 rok Kredyty w rachunku kredytowym 260 385 4 238 735 0 4 499 121 Leasing 1 006 993 1 729 379 417 974 3 154 346 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 14 699 035 4 975 362 0 19 674 397 Inne zobowiązania finansowe 357 719 173 906 0 531 626 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 10 687 174 413 795 259 373 11 360 342 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 27 011 307 11 531 178 677 347 39 219 832 Ryzyko związane z decyzjami administracyjnymi Podstawą działalności deweloperskiej są decyzje administracyjne wymagane w związku z obecnie prowadzonymi lub przyszłymi projektami. Nieuzyskanie zezwoleń, zgód lub pozwoleń lub też nieuzyskanie ich w terminie może negatywnie wpływać na zdolność rozpoczęcia lub zakończenia obecnych oraz nowych projektów. Wszystkie te czynniki mogą tym samym mieć wpływ na przepływy finansowe i całą prowadzoną działalność. Ryzyko związane ze zmianami klimatycznymi Grupa Kapitałowa w swojej działalności prowadzi projekty deweloperskie z uwzględnieniem wytycznych określonych przez sieci handlowe, które z kolei w opracowanych standardach wykonawczych projektów uwzględniają ryzyko związane ze zmianami klimatycznymi i oddziaływanie na środowisko. Rodzaj prowadzonej działalności przez Spółkę nie jest bezpośrednio obciążony ryzykiem związanym ze zmianami klimatycznymi. Głównym rodzajem prowadzonej działalności są poszukiwanie i pozyskiwanie nieruchomości dla swoich kontrahentów. Zasadniczo prace Grupy kończą się na etapie uzyskania odpowiednich zezwoleń budowlanych. W nielicznych przypadkach, Grupa, poprzez Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 89 podwykonawców, wykonuje prace budowlane na rzecz odbiorcy. Zmiany w technologiach produkcji materiałów mogą być wymuszone przez przepisy prawne mające na celu ograniczenia ingerencji człowieka w zmiany klimatyczne. W następstwie tych zmian Grupa może być narażona na wyższe koszty zakupów materiałów. Ryzyko związane z ogólną sytuacją makroekonomiczną Zaistniała w 2020 roku sytuacja pandemii koronawirusa Covid-19 spowodowała, że od tego roku nastąpiły zmiany w działalności gospodarczej na rynku krajowym i międzynarodowym. Działalność zmierzająca do pozyskania nowych lokalizacji jest nadal utrudniona ze względu na powstrzymywanie się wielu potencjalnych sprzedających od transakcji z uwagi na wysoką inflację i szybką utratę wartości pieniądza. Z powodu wprowadzonych międzynarodowych sankcji gospodarczych wobec Federacji Rosyjskiej i wraz z nimi sankcji odwetowych oraz zaangażowaniu obywateli Ukrainy w konflikt zbrojny, ograniczona została dostępność niektórych materiałów budowlanych, nastąpiło wydłużenie terminów dostaw oraz zaobserwowano deficyt kadry pracowniczej u podmiotów z branży budowlanej. Na obecną chwilę trudno ocenić jakie mogą być dalsze konsekwencje gospodarcze konfliktu i w jakim stopniu mogą wpłynąć na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. 44.ISTOTNE POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ Postępowanie z powództwa Przedsiębiorstwa Usług Specjalistycznych „Termatex” sp. z o.o. w Ostojowie przeciwko Tower Project sp. z o.o. S.K.A. o zapłatę 26.840,00 PLN. Wyrokiem zaocznym z dnia 18 września 2020 roku sąd zasądził roszczenie w całości wraz z kwota 4.959,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrokiem z dnia 28 listopada 2023 roku sąd utrzymał wyrok zaoczny w zakresie zasądzającym od pozwanego na rzecz powoda kwotę 26.840 PLN oraz zasądził dodatkowo od pozwanego na rzecz powoda kwotą 805 PLN. Od tego wyroku spółka Tower Project sp. z o.o. S.K.A. wniosła apelację, brak terminu rozprawy. Postępowanie z powództwa Dariusza Turek i Marka Tchórzewskiego przeciwko Tower Project sp. z o.o. o zapłatę 27.000,00 PLN. Brak wyznaczonego terminu rozprawy. Postępowanie z powództwa Lidl sp. z o.o. s.k. przeciwko Deli2 S.A. o zakazanie stosowania hasła w reklamie. Wyrokiem zaocznym z dnia 3 listopada 2022 roku sąd okręgowy nakazał pozwanemu zaniechania popełniania czynów nieuczciwej konkurencji polegającym na rozpowszechnianiu przekazu o treści: „Jedziesz do Lidla? Szkoda zdrowia #zostańwdomu” i zasądził pod pozwanego na rzecz Samorządu Województwa Mazowieckiego- Muzeum Wsi Mazowieckiej w Sierpcu kwotę 10.000 PLN z przeznaczeniem na remonty i konserwację obiektów muzealnych oraz zasądził Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 90 na rzecz powoda koszty procesu. Od wyroku Deli2 S.A. wniosła sprzeciw, brak jest wyznaczonego terminu rozprawy. Postępowanie przed Prezydentem Miasta Łodzi w przedmiocie uiszczenia przez Tower Project sp. z o.o. opłaty za usunięcie drzew na terenie nieruchomości. Po uchyleniu decyzji z 2017 roku przez Samorządowe Kolegium Odwoławcze na dzień 20 czerwca 2020 roku brak było wydanej decyzji. W dniu 31 sierpnia 2020 roku Prezydent Miasta Łodzi wydał decyzję wzywającą do uiszczenia opłaty w wysokości 54.830,48 PLN. Decyzja na skutek utrzymania jej w mocy przez Samorządowe Kolegium Odwoławcze w dniu 7 października 2020 roku, stała się ostateczna. Spółka wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. Wyrokiem z dnia 7 maja 2021 roku sąd oddalił skargę. Wyrok nie jest prawomocny, została wniesiona skarga kasacyjna. Brak wyznaczonego terminu rozprawy. Postępowanie w powództwa WPW Invest sp. z o.o. przeciwko Tower Investments sp. z o.o. o zapłatę kwoty 200.000,00 PLN. Postępowanie jest zawieszone. Postępowanie z powództwa Awelino sp. z o.o. przeciwko Tower Project sp. z o.o. o zapłatę 242.872,70 PLN. Brak wyznaczonego terminu rozprawy. Postępowanie z powództwa Solar Media Polska Sp. z o.o. s.k. przeciwko Deli2 S.A. o zapłatę 30.688,50 PLN przed sądem rejonowym dla m.st. Warszawy. Nakazem zapłaty z dnia 29 listopada 2022 roku sąd nakazał pozwanemu wpłacić powyższą kwotę z odsetkami oraz kwotę 3.592 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Od nakazu zapłaty Deli2 S.A. wniosła sprzeciw, wskutek czego nakaz stracił moc. Brak wyznaczonego terminu rozprawy. . 45.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Grupa zarządza kapitałem w celu zapewnienia optymalnych wskaźników zadłużenia oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych jej kondycją finansową. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Grupa oblicza i monitoruje wskaźnik kapitału do źródeł finansowania i zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,65. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 91 31.12.2022 31.12.2021 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 49 178 210 60 024 429 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 17 080 239 26 417 027 Leasing 1 462 237 0 Inne zobowiązania finansowe 202 891 1 442 462 Źródła finansowania ogółem 67 720 686 86 441 456 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,73 0,69 Zobowiązania długoterminowe 9 618 440 16 018 970 Zobowiązania krótkoterminowe 26 677 335 27 734 531 Zobowiązania razem 36 295 775 43 753 501 Aktywa trwałe 59 903 157 60 668 536 Aktywa obrotowe 25 570 828 43 109 394 Aktywa razem 85 473 985 103 777 930 Wskaźnik ogólnego zadłużenia 0,42 0,42 Wskaźnik zadłużenia długoterminowego 0,20 0,27 Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 0,74 0,73 Wskaźnik długu do aktywów operacyjnych 0,73 0,65 46.INFORMACJA DOTYCZĄCA SYTUACJI ZWIĄZANEJ Z KORONAWIRUSEM SARS-CoV-2/COVID-19 Działalność w latach 2020-2021 była spowolniona przez pandemię i związane z nią ograniczenia. Kontrahenci wstrzymali działalność ekspansji ograniczając się do utrzymania bieżącej działalności. Nastąpiło ograniczenie dostępności materiałów budowlanych, znacznie wydłużył się proces uzyskiwania zezwoleń administracyjnych. W roku 2022 Grupa nadal odczuwała skutki zmian gospodarczych z lat poprzednich. W związku z powyższym Grupa podjęła działania zmierzające do ograniczenia bieżących kosztów działalności oraz starania mające na celu utrzymanie jak największej liczby prowadzonych projektów. 47.ZDARZENIA PO DNIU SPRAWOZDAWCZYM Po dniu 31 grudnia 2022 roku, poza zawieszeniem działalności operacyjnej spółki zależnej Deli2 S.A., nie miały miejsca inne zdarzenia, które wymagały ujęcia w sprawozdaniu finansowych za zakończony tego dnia rok obrotowy. Istotne zdarzenia mające miejsce po dniu bilansowym: W dniu 2 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała od pana Piotra Gańko rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na 10 stycznia 2023 roku. W dniu 11 stycznia 2023 roku, Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 92 w drodze doręczenia Spółce pisemnego oświadczenia wszystkich członków Rady Nadzorczej, powołano pana Michała Wnorowskiego na członka Rady Nadzorczej. Pan Michał Wnorowski zastąpił pana Piotra Gańko w składzie Komitetu Audytu. W dniu 13 lutego 2023 roku Spółka Dominująca zmieniła adres siedziby. W dniach 9 marca i 20 marca 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi Warunkami Emisji Obligacji, Spółka dokonała przedterminowego wykupu części obligacji serii A, 2.777 obligacji o łącznej wartości 2.777.000,00 PLN. W dniu 15 marca 2023 roku została zawarta umowa sprzedaży wszystkich udziałów w spółce Akal Sp. z o.o., w związku z czym spółka przestała należeć do Grupy Kapitałowej Tower Investments, W dniu 15 marca 2023 została zawarta umowa sprzedaży wszystkich udziałów w spółce Tower Świebodzice Sp. z o.o., w związku z czym spółka przestała należeć do Grupy Kapitałowej Tower Investments. W dniu 31 marca 2023 roku Zarząd spółki podjął decyzję związaną z dalszym funkcjonowaniem spółki zależnej Deli2 S.A. prowadzącej platformę sprzedaży internetowej deli2.pl. W związku z brakiem możliwości pozyskania środków na dalszy rozwój platformy sprzedaży internetowej deli2.pl, działalność operacyjna zostaje z dniem 31 marca 2023 roku zawieszona. Obecnie trwają prace nad zmianą technologii platformy oraz prowadzone są poszukiwania potencjalnego inwestora strategicznego w celu ponownego uruchomienia sprzedaży. 48.POZOSTAŁE INFORMACJE 48.1. Struktura właścicielska kapitału podstawowego Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale Stan na 31.12.2022 roku Floryda 1 Sp. z o.o. S.K.A. 689 171 689 171 689 171 44,2% PZW FIZ 158 847 158 847 158 847 10,2% Andrzej Słomka bezpośrednio i pośrednio poprzez Buffis sp. z o.o. 179 667 179 667 179 667 11,5% Cezary Gregorczuk 105 767 105 767 105 767 6,8% Rockbridge Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A. 78 034 78 034 78 034 5,0% Akcje własne 11 126 11 126 11 126 0,7% Pozostali akcjonariusze 443 905 443 905 443 905 21,6% Razem 1 560 750 1 560 750 1 560 750 100% Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 93 W dniu 8 listopada 2022 roku Spółka Dominujące otrzymała powiadomienie o zmianie stanu posiadania akcji Spółki. W wyniku zakupów w drodze transakcji pakietowej pan Cezary Gregorczuk przekroczył 5% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Przed transakcją był w posiadaniu 29.273 akcji dających 1,88% udziału w kapitale. Po transakcji stał się posiadaczem 105.767 akcji dających 6,78% w kapitale Spółki Dominującej. . 48.2.Wybór i wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Grupy jest Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy – Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (04-367) przy ulicy Kaleńska 8 - podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR, pod numerem ewidencyjnym 2558. Informacje dotyczące firmy audytorskiej, w tym daty zawarcia przez Spółkę umowy o dokonaniu badania sprawozdań finansowych oraz okresu zawarcia umowy, zostały zamieszczone w punkcie 27 sprawozdania zarządu z działalności. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło: od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Badanie i przegląd sprawozdań finansowych 143 000 143 000 Pozostałe usługi 0 0 Razem 143 000 143 000 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego obejmuje zarówno badanie i przegląd sprawozdania finansowego jednostkowego Spółki, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Tower Investments w którym Spółka jest Spółką Dominującą oraz przeglądy spółek zależnych. Pozostałe usługi stanowią opłatę za przegląd sprawozdania z wynagrodzeń. 48.3.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się następująco: 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy fizyczni 0 0 Pracownicy umysłowi 10 12 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 94 ZATWIERDZENIE Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji dnia 25 kwietnia 2023 roku. Bartosz Kazimierczuk Joanna Siedlecka - Koziupa Prezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej) 95

AI Terminal

More from Tower Investments S.A.

Talk to a Data Expert