Audit Report / Information • Mar 18, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 (주)토비스 00260365 100000000000 20250326 1349110013457 000 475751 212074 537573 400 N N N Y N A Y 1 Y
주식회사 토비스
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 27(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 26(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
도원회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------------- 1 |
| II. 재무제표 | |
| 재무상태표 | ----------------------------------- 7 |
| 포괄손익계산서 | ----------------------------------- 9 |
| 자본변동표 | ---------------------------------- 10 |
| 현금흐름표 | ---------------------------------- 11 |
| 주석 | ---------------------------------- 13 |
| Ⅲ. 내부회계관리제도 감사의견 | --------------------------------- 110 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 토비스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 3월 18일 |
감사의견
우리는 주식회사 토비스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임들은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 국외매출 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사의 국외 매출은 전체 매출의 50%이상을 차지하고 있으며, 해당 매출의 적정한 회계처리가 전체 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 당기말 현재 국외매출이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ회사의 회계정책 이해 및 한국채택국제회계기준 준수 여부 평가ㆍ국외매출을 인식하기 위한 통제활동이 적절하게 설계 및 운영되는지 여부를 평가ㆍ당기 중 국외매출의 발생사실 확인을 위하여 표본추출방식을 이용한 문서검사ㆍ보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 기간귀속을 확인하는 절차 수행ㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 또는 그 외에 다른 현실적인 대안이 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로써 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 유경수입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) |
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 강 기 철 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 토비스
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 27(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 26(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 토비스 대표이사 김용범, 하희조 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 하모니로226번길 15 |
| (전 화) | 032) 712-5100 |
재 무 상 태 표
| 제 27(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 토비스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 27(당) 기말 | 제 26(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 260,049,277,215 | 229,950,949,527 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6 | 18,734,547,463 | 5,615,506,277 | ||
| 단기금융상품 | 5,6 | 1,440,000,000 | 7,410,634,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,7 | 1,783,742,439 | 2,345,300,000 | ||
| 매출채권 | 6,8,35 | 106,204,405,937 | 81,958,691,948 | ||
| 미수금 | 6,8,35 | 24,502,279,918 | 8,647,321,803 | ||
| 단기대여금 | 6,10,35 | 8,485,500,000 | 7,518,070,000 | ||
| 선급금 | 10,35 | 3,541,829,067 | 1,199,019,952 | ||
| 파생상품금융자산 | 6,19 | - | 60,855,349 | ||
| 재고자산 | 9 | 91,438,140,940 | 96,770,807,011 | ||
| 기타금융자산 | 6,10,35 | 313,241,541 | 327,936,249 | ||
| 기타비금융자산 | 10 | 3,605,589,910 | 3,711,516,401 | ||
| 매각예정비유동자산 | 36 | - | 14,385,290,537 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 215,701,662,625 | 213,889,874,905 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,7 | 2,965,426,801 | 2,987,815,660 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,7 | 1,402,502,030 | 1,952,182,860 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 11 | 49,527,414,238 | 47,630,415,193 | ||
| 투자부동산 | 12 | 3,509,401,538 | 3,544,035,974 | ||
| 장기대여금 | 6,35 | - | 69,500,000 | ||
| 유형자산 | 13,17 | 147,401,092,494 | 145,182,039,894 | ||
| 무형자산 | 14 | 6,010,243,687 | 5,899,201,023 | ||
| 확정급여자산 | 22 | 994,082,286 | 667,460,300 | ||
| 기타금융자산 | 6,15 | 1,532,029,118 | 1,349,797,987 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 2,359,470,433 | 4,607,426,014 | ||
| 자산총계 | 475,750,939,840 | 443,840,824,432 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 193,711,876,583 | 182,681,156,973 | |||
| 매입채무 | 6,35 | 81,637,457,401 | 54,974,301,887 | ||
| 미지급금 | 6,35 | 10,035,513,714 | 14,595,446,759 | ||
| 단기차입금 | 6,18,35 | 66,410,000,000 | 75,736,400,000 | ||
| 유동성장기부채 | 6,18 | 15,924,166,678 | 26,507,749,992 | ||
| 선수금 | 4,721,593,038 | 4,656,486,302 | |||
| 파생상품금융부채 | 6,19 | 39,351,732 | - | ||
| 금융보증채무 | 6,20 | 1,072,570,205 | 939,610,935 | ||
| 판매보증충당부채 | 21 | 768,559,019 | 755,210,907 | ||
| 단기리스부채 | 6,17 | 1,703,819,413 | 796,908,426 | ||
| 당기법인세부채 | 8,511,322,654 | 1,761,991,003 | |||
| 기타유동부채 | 6,16 | 2,887,522,729 | 1,957,050,762 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 18,362,519,869 | 41,404,634,666 | |||
| 장기차입금 | 6,18 | 14,781,250,000 | 40,705,416,678 | ||
| 장기리스부채 | 6,17 | 3,581,269,869 | 699,217,988 | ||
| 부채총계 | 212,074,396,452 | 224,085,791,639 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 24 | 8,358,529,000 | 8,358,529,000 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 25 | 41,187,754,496 | 41,187,754,496 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 26 | 223,775,128,628 | 177,470,458,447 | ||
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 25 | (9,644,868,736) | (7,261,709,150) | ||
| 자본총계 | 263,676,543,388 | 219,755,032,793 | |||
| 부채및자본총계 | 475,750,939,840 | 443,840,824,432 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."포 괄 손 익 계 산 서
| 제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 토비스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 35 | 537,572,504,325 | 384,161,366,970 | ||
| 제품매출액 | 511,895,911,878 | 360,000,772,149 | |||
| 상품매출액 | 244,000,000 | - | |||
| 기타매출액 | 25,432,592,447 | 24,160,594,821 | |||
| Ⅱ. 매출원가 | 28,35 | 437,430,134,616 | 308,402,856,599 | ||
| 제품매출원가 | 418,541,305,797 | 291,462,152,480 | |||
| 상품매출원가 | 185,574,945 | 16,298,600 | |||
| 기타매출원가 | 18,703,253,874 | 16,924,405,519 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 100,142,369,709 | 75,758,510,371 | |||
| 판매비와관리비 | 27,28 | 57,102,420,815 | 52,074,471,840 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 43,039,948,894 | 23,684,038,531 | |||
| 기타수익 | 29 | 18,151,612,012 | 1,071,886,682 | ||
| 기타비용 | 29 | (764,783,563) | (3,703,793,513) | ||
| 금융수익 | 6,30 | 25,652,825,781 | 12,315,239,740 | ||
| 금융비용 | 6,30 | (22,522,160,494) | (17,037,461,651) | ||
| 관계회사및종속기업손익 | 11 | (911,087,805) | (85,861,010) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 62,646,354,825 | 16,244,048,779 | |||
| 법인세비용 | 31 | 12,546,401,459 | 964,634,075 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 50,099,953,366 | 15,279,414,704 | |||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (904,022,761) | (107,359,060) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (904,022,761) | (107,359,060) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 31 | (434,797,536) | 403,338,980 | ||
| 보험수리적손익 | 31 | (469,225,225) | (510,698,040) | ||
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 49,195,930,605 | 15,172,055,644 | |||
| Ⅸ. 주당이익 | |||||
| 기본 및 희석주당손익 | 32 | 3,265 | 996 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."자 본 변 동 표
| 제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 토비스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (보고금액) | 8,358,529,000 | 40,893,381,600 | 165,012,292,602 | (9,614,666,030) | 204,649,537,172 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 배당금지급 | - | - | (1,527,320,600) | - | (1,527,320,600) |
| 자기주식의 거래 | - | 294,372,896 | (1,171,770,740) | 1,949,617,900 | 1,072,220,056 |
| 총포괄이익 : | |||||
| 보험수리적손익 | - | - | (510,698,040) | - | (510,698,040) |
| 공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | 388,540,521 | 403,338,980 | 791,879,501 |
| 당기순이익 | - | - | 15,279,414,704 | - | 15,279,414,704 |
| 2023.12.31 (전기말) | 8,358,529,000 | 41,187,754,496 | 177,470,458,447 | (7,261,709,150) | 219,755,032,793 |
| 2024.1.1 (보고금액) | 8,358,529,000 | 41,187,754,496 | 177,470,458,447 | (7,261,709,150) | 219,755,032,793 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 배당금지급 | - | - | (2,459,712,960) | - | (2,459,712,960) |
| 자기주식의 거래 | - | - | (866,345,000) | (1,948,362,050) | (2,814,707,050) |
| 총포괄이익 : | |||||
| 보험수리적손익 | - | - | (469,225,225) | - | (469,225,225) |
| 공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | (434,797,536) | (434,797,536) |
| 당기순이익 | - | - | 50,099,953,366 | - | 50,099,953,366 |
| 2024.12.31 (당기말) | 8,358,529,000 | 41,187,754,496 | 223,775,128,628 | (9,644,868,736) | 263,676,543,388 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."현 금 흐 름 표
| 제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 토비스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 46,623,721,249 | 28,793,713,096 | |||
| 1. 영업에서 창출사용된 현금흐름 | 54,907,644,215 | 36,386,496,396 | |||
| 당기순이익 | 50,099,953,366 | 15,279,414,704 | |||
| 조정 | 33 | 14,521,266,695 | 25,696,126,341 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 33 | (9,713,575,846) | (4,589,044,649) | ||
| 2. 이자의 수취 | 861,828,961 | 828,049,727 | |||
| 3. 이자의 지급 | (5,886,874,632) | (5,454,377,131) | |||
| 4. 배당금 수취 | 51,373,775 | 60,837,996 | |||
| 5. 법인세 부담액 | (3,310,251,070) | (3,027,293,892) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 17,254,194,811 | (47,134,025,030) | |||
| 단기금융상품의 증가 | (540,000,000) | (3,199,503,000) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 6,510,634,000 | 3,094,003,000 | |||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 증가 | (198,452,432,216) | (139,474,695,595) | |||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 감소 | 198,447,745,812 | 143,896,832,604 | |||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (32,000,000) | (203,011,291) | |||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 230,664,266 | 902,920,755 | |||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감소 | - | 2,026,195,540 | |||
| 단기대여금의 증가 | (600,000,000) | (800,000,000) | |||
| 단기대여금의 감소 | 359,250,000 | 1,382,250,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | - | 11,000,000 | |||
| 관계(종속)기업투자의 취득 등 | (2,799,997,900) | (10,861,165,105) | |||
| 투자활동으로 인한 미지급금 변동 | (487,678,606) | 6,091,932,245 | |||
| 유형자산의 처분 | 15,058,172 | 39,135,818 | |||
| 유형자산의 취득 | (15,445,874,678) | (51,451,267,099) | |||
| 매각예정비유동자산의 감소 | 30,412,297,755 | - | |||
| 무형자산의 취득 | (176,225,000) | (23,811,141) | |||
| 선수금의 증가 | - | 1,480,000,000 | |||
| 기타비유동자산의 증가 | (312,844,000) | - | |||
| 기타비유동자산의 감소 | 125,597,206 | - | |||
| 기타유동부채의 감소 | - | (44,841,761) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (52,597,658,886) | 22,427,183,099 | |||
| 단기차입금의 증가 | 54,422,741,268 | 54,231,960,000 | |||
| 단기차입금의 감소 | (64,228,541,268) | (25,003,638,000) | |||
| 유동성장기부채의 감소 | (41,507,749,992) | (11,436,133,330) | |||
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | 7,000,000,000 | |||
| 단기리스부채의 감소 | (1,029,688,884) | (835,684,971) | |||
| 배당금의 지급 | (2,459,712,960) | (1,527,320,600) | |||
| 자기주식의 취득 | (2,814,707,050) | (2,000,000) | |||
| 기타유동부채의 증가 | 20,000,000 | - | |||
| IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 | 182,773,268 | (27,634,578) | |||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 11,280,257,174 | 4,086,871,165 | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 4 | 7,271,517,021 | 3,212,280,434 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 4 | 18,734,547,463 | 7,271,517,021 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 토비스 |
1. 당사의 개요
주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 산업용모니터와 전장용 디스플레이의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 하모니로 226번길 15에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 김용범(주1) | 1,728,811 | 10.69% |
| 하희조 | 650,422 | 4.02% |
| 자기주식(주2) | 943,852 | 5.84% |
| 기타 | 12,843,973 | 79.45% |
| 합 계 | 16,167,058 | 100.000% |
(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.
(주2) 한국예탁결제원의 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.
2. 재무제표 작성기준
2.1 회계기준의 적용
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동성 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.
또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채
기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세(글로벌 최저한세)') 관련, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제·개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1021호는 경과규정에 따라 전진 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화 하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진 적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전·후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2.3 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.2.4 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
(5) 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
(6) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
3. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(2) 금융자산
금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.
금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.매출채권의 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 매출채권을 제각합니다. 고객에 대한 매출채권은 개별적으로 회수에 대한 합리적 기대여부를 평가하여 제각 시기와 금액을 평가합니다. 당사는 제각한 매출채권에 대하여 회사의 만기경과 채권의 회수절차에 따른 회수활동을 하고 있으나, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다.
(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 관계기업과 종속기업에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액 (순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 대표추정내용연수 | 구분 | 대표추정내용연수 |
| 건물 | 40년 | 기계장치 | 6년 |
| 구축물 | 20년 | 기타의 유형자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.
(7) 무형자산① 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.② 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
③ 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
④ 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 대표추정내용연수 | 구분 | 대표추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 기타의 무형자산 | 3년 |
(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(11) 금융부채
① 분류금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
④ 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(12) 퇴직급여채무당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동성리스부채'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 같습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(16) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
(17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(18) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.
당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 수익인식
① 수행의무의 식별
당사는 고객에게 산업용모티터와 전장용 디스플레이 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서재화의 판매 및 운송용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다.
② 한 시점에 이행하는 수행의무
당사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.
③ 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
⑤ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
⑥ 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(20) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(24) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한정보는 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 고객명 | 금액 | 비중 |
| A사 | 156,378,713 | 29.09% |
| B사 | 77,865,365 | 14.48% |
| C사 | 73,318,228 | 13.64% |
| 합계 | 307,562,306 | 57.21% |
② 전기
(단위 : 천원)
| 고객명 | 금액 | 비중 |
| A사 | 73,591,972 | 19.16% |
| B사 | 71,233,754 | 18.54% |
| C사 | 55,700,747 | 14.50% |
| 합계 | 200,526,473 | 52.20% |
(25) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(26) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. (1) 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. (2) 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.(27) 재무제표의 승인정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2025년 2월 26일입니다.
4. 현금및현금성자산현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,734,547 | 7,271,517 |
| 차감 : 정부보조금 | - | (1,656,011) |
| 합계 | 18,734,547 | 5,615,506 |
5. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제한사유 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품(주1) | 특수관계자 차입금 담보 | 800,000 | 6,690,634 |
| 엘지디스플레이㈜ 차입금 담보 | 640,000 | 640,000 | |
| 합계 | 1,440,000 | 7,330,634 |
(주1) 금융상품과 관련된 담보설정액은 1,292,500천원 입니다(주석 18, 23참조).
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당 기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,734,547 | 18,734,547 | 18,734,547 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,440,000 | 1,440,000 | 1,440,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,749,169 | - | - | 4,749,169 | 4,749,169 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,402,502 | - | 1,402,502 | 1,402,502 |
| 매출채권 | - | - | 106,204,406 | 106,204,406 | 106,204,406 |
| 미수금 | - | - | 24,502,280 | 24,502,280 | 24,502,280 |
| 장ㆍ단기대여금 | - | - | 8,485,500 | 8,485,500 | 8,485,500 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | 313,242 | 313,242 | 313,242 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 1,532,029 | 1,532,029 | 1,532,029 |
| 합계 | 4,749,169 | 1,402,502 | 161,212,004 | 167,363,675 | 167,363,675 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 81,637,457 | 81,637,457 | 81,637,457 |
| 미지급금 | - | 10,035,514 | 10,035,514 | 10,035,514 |
| 장ㆍ단기차입금 | - | 97,115,417 | 97,115,417 | 97,115,417 |
| 파생상품금융부채 | 39,352 | - | 39,352 | 39,352 |
| 금융보증채무 | - | 1,072,570 | 1,072,570 | 1,072,570 |
| 장ㆍ단기리스부채 | - | 5,285,089 | 5,285,089 | 5,285,089 |
| 기타부채 | - | 921,485 | 921,485 | 921,485 |
| 합계 | 39,352 | 196,067,532 | 196,106,884 | 196,106,884 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,615,506 | 5,615,506 | 5,615,506 |
| 단기금융상품 | - | - | 7,410,634 | 7,410,634 | 7,410,634 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,333,116 | - | - | 5,333,116 | 5,333,116 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,952,183 | - | 1,952,183 | 1,952,183 |
| 매출채권 | - | - | 81,958,692 | 81,958,692 | 81,958,692 |
| 미수금 | - | - | 8,647,322 | 8,647,322 | 8,647,322 |
| 장ㆍ단기대여금 | - | - | 7,587,570 | 7,587,570 | 7,587,570 |
| 파생상품금융자산 | 60,855 | - | - | 60,855 | 60,855 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | 327,936 | 327,936 | 327,936 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 1,349,798 | 1,349,798 | 1,349,798 |
| 합계 | 5,393,971 | 1,952,183 | 112,897,458 | 120,243,612 | 120,243,612 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 54,974,302 | 54,974,302 | 54,974,302 |
| 미지급금 | 14,595,447 | 14,595,447 | 14,595,447 |
| 장ㆍ단기차입금 | 142,949,567 | 142,949,567 | 142,949,567 |
| 금융보증채무 | 939,611 | 939,611 | 939,611 |
| 장ㆍ단기리스부채 | 1,496,126 | 1,496,126 | 1,496,126 |
| 기타부채 | 1,024,734 | 1,024,734 | 1,024,734 |
| 합계 | 215,979,787 | 215,979,787 | 215,979,787 |
(2) 보고기간 종료일 반복적으로 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | Level 1 | Level 2 | 합계 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,590,950 | 3,158,219 | 4,749,169 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,402,502 | - | 1,402,502 |
| 합계 | 2,993,452 | 3,158,219 | 6,151,671 |
| <부채> | |||
| 파생금융부채 | - | 39,352 | 39,352 |
| 합계 | - | 39,352 | 39,352 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | Level 1 | Level 2 | 합계 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,345,300 | 2,987,816 | 5,333,116 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,952,183 | - | 1,952,183 |
| 파생상품금융자산 | - | 60,855 | 60,855 |
| 합계 | 4,297,483 | 3,048,671 | 7,346,154 |
반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 서열체계 | 내역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| Level 2 | 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) |
| Level 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
(3) Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투입변수
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말공정가치 | 서열체계 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 범위(가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||||
| 수익증권 | 60,672 | Level 2 | 할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 보험상품 | 3,097,547 | Level 2 | 보험상품의 공정가치는 투자기간 중 환급가능금액에 근거하여 측정하고 있습니다. | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 통화선도(부채) | (39,352) | Level 2 | 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 915,678 | - | - | 915,678 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 77,731 | - | - | - | 77,731 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 286,650 | - | - | - | 286,650 |
| 수입배당금 | 51,374 | - | - | - | 51,374 |
| 파생상품거래이익 | 5,515 | - | - | - | 5,515 |
| 외환차익 | - | 12,768,769 | - | 1,954,063 | 14,722,832 |
| 외화환산이익 | - | 7,065,314 | - | 957,958 | 8,023,272 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 1,686,296 | - | - | 1,686,296 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 1,621,148 | 1,621,148 |
| 이자비용 | - | - | - | (5,763,343) | (5,763,343) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (754,350) | - | - | - | (754,350) |
| 파생상품거래손실 | (213,638) | - | (153,210) | - | (366,848) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (39,352) | - | (39,352) |
| 외환차손 | - | (3,515,954) | - | (6,680,172) | (10,196,126) |
| 외화환산손실 | - | (1,133) | - | (3,764,001) | (3,765,134) |
| 대손상각비 | - | 679,121 | - | - | 679,121 |
| 기타의대손상각비 | - | (322,958) | - | - | (322,958) |
| 금융보증비용 | - | (99,037) | - | (1,537,970) | (1,637,007) |
| 합계 | (546,718) | 19,176,096 | (192,562) | (13,212,317) | 5,224,499 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 891,608 | - | - | 891,608 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 399,840 | - | - | - | 399,840 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 141,632 | - | - | - | 141,632 |
| 수입배당금 | 60,838 | - | - | - | 60,838 |
| 파생상품거래이익 | 14,826 | - | 9,253 | - | 24,079 |
| 파생상품평가이익 | 60,855 | - | - | - | 60,855 |
| 외환차익 | - | 6,872,695 | - | 1,716,985 | 8,589,680 |
| 외화환산이익 | - | 271,393 | - | 711,982 | 983,375 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 1,224,171 | 1,224,171 |
| 이자비용 | - | - | - | (5,537,440) | (5,537,440) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (318,400) | - | - | - | (318,400) |
| 파생상품거래손실 | (24,607) | - | (326,499) | - | (351,106) |
| 외환차손 | - | (3,966,476) | - | (3,457,879) | (7,424,355) |
| 외화환산손실 | - | (2,048,635) | - | (92,149) | (2,140,784) |
| 대손상각비 | - | (905,402) | - | - | (905,402) |
| 기타의대손상각비 | - | (3,348,627) | - | - | (3,348,627) |
| 금융보증비용 | - | - | - | (1,265,377) | (1,265,377) |
| 합계 | 334,984 | (2,233,444) | (317,246) | (6,699,707) | (8,915,413) |
7. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 유동 | 상장주식 | 1,590,950 | 2,345,300 |
| 수익증권 | 60,672 | - | ||
| 보험상품 | 132,120 | - | ||
| 소계 | 1,783,742 | 2,345,300 | ||
| 비유동 | 보험상품 | 2,965,427 | 2,987,816 | |
| 소계 | 2,965,427 | 2,987,816 | ||
| 합계 | 4,749,169 | 5,333,116 | ||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비유동 | 상장주식 | 1,402,502 | 1,952,183 |
| 합계 | 1,402,502 | 1,952,183 |
(2) 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | ||
| 당기손익 | 파인디지털㈜ | 2,821,316 | 1,590,950 | 1,590,950 | 2,821,316 | 2,345,300 | 2,345,300 |
| 합계 | 2,821,316 | 1,590,950 | 1,590,950 | 2,821,316 | 2,345,300 | 2,345,300 | |
| 기타포괄(주1) | ㈜LG화학 | 250,850 | 107,500 | 107,500 | 250,850 | 214,570 | 214,570 |
| 금호석유화학㈜ | 312,080 | 170,328 | 170,328 | 312,080 | 249,852 | 249,852 | |
| 덕산네오룩스㈜ | 211,661 | 122,100 | 122,100 | 211,661 | 195,800 | 195,800 | |
| 미래에셋 TIGER | 591,293 | 523,753 | 523,753 | 591,293 | 544,661 | 544,661 | |
| 삼성SDI㈜ | 191,249 | 73,013 | 73,013 | 191,249 | 139,240 | 139,240 | |
| 삼성전자㈜ | 564,543 | 383,572 | 383,572 | 564,543 | 565,985 | 565,985 | |
| SK시그넷㈜ | 86,360 | 22,236 | 22,236 | 86,360 | 42,075 | 42,075 | |
| 합계 | 2,208,036 | 1,402,502 | 1,402,502 | 2,208,036 | 1,952,183 | 1,952,183 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다(주석 25참조).
(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (676,619) | 81,440 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 | 286,650 | 141,632 |
8. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비특수관계자 채권 | 104,396,672 | 2,749,798 | 75,631,986 | 1,186,486 |
| 특수관계자 채권 | 3,305,727 | 26,758,138 | 8,506,036 | 14,149,928 |
| 소 계 | 107,702,399 | 29,507,936 | 84,138,022 | 15,336,414 |
| 차감 : 손실충당금 | (1,497,993) | (5,005,656) | (2,179,330) | (6,689,092) |
| 합 계 | 106,204,406 | 24,502,280 | 81,958,692 | 8,647,322 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,179,330 | 6,689,092 | 1,273,928 | 4,473,888 |
| 손실충당금 증감 | (679,121) | (1,683,436) | 905,402 | 2,215,204 |
| 제 각 | (2,216) | - | - | - |
| 기 말 | 1,497,993 | 5,005,656 | 2,179,330 | 6,689,092 |
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 개별평가 | 집합평가 | 합계 | ||||
| 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 | ||||||
| 3개월이하 | 4~9개월 | 9개월 초과 | 소계 | ||||
| 총장부가액 | 7,712,638 | 96,510,489 | 2,223,790 | 1,613 | 1,253,869 | 99,989,761 | 107,702,399 |
| 기대손실률 | 4.17% | - | 0.01% | 4.09% | 93.81% | 1.18% | 1.39% |
| 손실충당금 | 321,436 | - | 230 | 66 | 1,176,261 | 1,176,557 | 1,497,993 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 개별평가 | 집합평가 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월이하 | 4~9개월 | 9개월 초과 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 14,459,455 | 65,822,781 | 2,260,853 | 426,321 | 1,168,612 | 69,678,567 | 84,138,022 |
| 기대손실률 | 6.90% | 0.01% | 0.78% | 10.27% | 95.41% | 1.70% | 2.59% |
| 손실충당금 | 997,377 | 5,704 | 17,551 | 43,774 | 1,114,924 | 1,181,953 | 2,179,330 |
9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 50,540,657 | (823,969) | 49,716,688 | 49,216,239 | (994,113) | 48,222,126 |
| 재공품 | 12,137,441 | (782,122) | 11,355,319 | 10,489,726 | (489,873) | 9,999,853 |
| 원재료 | 25,606,336 | (1,442,517) | 24,163,819 | 32,153,347 | (3,016,758) | 29,136,589 |
| 미착품 | 6,202,315 | - | 6,202,315 | 9,412,239 | - | 9,412,239 |
| 상품 | - | - | - | 16,299 | (16,299) | - |
| 합계 | 94,486,749 | (3,048,608) | 91,438,141 | 101,287,850 | (4,517,043) | 96,770,807 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산의 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 23참조).
10. 기타금융자산(유동) 등
(1) 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <단기대여금> | ||
| 단기대여금 | 9,170,888 | 7,903,458 |
| 손실충당금 | (685,388) | (385,388) |
| 합계 | 8,485,500 | 7,518,070 |
| <선급금> | ||
| 선급금 | 4,353,286 | 2,086,038 |
| 손실충당금 | (811,457) | (887,018) |
| 합계 | 3,541,829 | 1,199,020 |
| <기타금융자산(유동)> | ||
| 미수수익 | 399,183 | 393,779 |
| 손실충당금 | (85,941) | (65,843) |
| 합계 | 313,242 | 327,936 |
| <기타비금융자산 (유동)> | ||
| 선급비용 | 462,679 | 638,227 |
| 부가세대급금 | 3,142,911 | 3,073,289 |
| 합계 | 3,605,590 | 3,711,516 |
(2) 당기와 전기 중 단기대여금, 선급금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 385,388 | 300,000 | - | 685,388 |
| 선급금 | 887,018 | - | (75,561) | 811,457 |
| 미수수익 | 65,843 | 20,098 | - | 85,941 |
| 합 계 | 1,338,249 | 320,098 | (75,561) | 1,582,786 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 872,000 | 355,388 | (842,000) | 385,388 |
| 선급금 | 147,512 | 739,506 | - | 887,018 |
| 미수수익 | 49,684 | 37,930 | (21,771) | 65,843 |
| 합 계 | 1,069,196 | 1,132,824 | (863,771) | 1,338,249 |
11. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||
| ㈜나노티에스 | 99.85% | 대한민국 | 12월 |
| ㈜세일하이텍(주1) | 66.57% | 대한민국 | 12월 |
| ㈜몽태랑인터내셔날 | (주2) | 대한민국 | 12월 |
| DONGGUAN TOVIS | 100.00% | 중국 | 12월 |
| DALIAN HYUNDAI LCD | 100.00% | 중국 | 12월 |
| TOVIS NORTH AMERICA | 100.00% | 미국 | 12월 |
| ㈜글로쿼드텍(주1) | 50.20% | 대한민국 | 12월 |
| ㈜몽태랑게임즈 | (주3) | 대한민국 | 12월 |
| <관계기업> | |||
| ㈜엠앤엠네트웍스 | 34.01% | 대한민국 | 12월 |
| ㈜엘토브 | 35.04% | 대한민국 | 12월 |
| ㈜성신이노텍 | 35.00% | 대한민국 | 12월 |
(주1) 의결권이 없는 자기주식을 고려한 실질지배력을 기준으로 지분율이 산정되었습니다.(주2) ㈜몽태랑인터내셔날은 종속기업인 ㈜나노티에스가 82.73%를 보유하고 있습니다. (주3) ㈜몽태랑게임즈는 종속기업인 ㈜몽태랑인터내셔날이 100.00%를 보유하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 기초가액 | 취 득 | 기타증감(주1) | 손상차손 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| ㈜나노티에스 | 3,340,500 | 3,340,500 | - | - | - | 3,340,500 |
| ㈜세일하이텍 | 25,839,405 | 25,839,405 | - | - | - | 25,839,405 |
| DONGGUAN TOVIS | 2,699,376 | 2,768,304 | - | (14,835) | - | 2,753,469 |
| DALIAN HYUNDAI LCD | 9,158,910 | 3,906,000 | - | 22,924 | - | 3,928,924 |
| TOVIS NORTH AMERICA | 384,240 | 384,240 | - | - | - | 384,240 |
| ㈜글로쿼드텍 | 9,980,940 | 9,980,940 | - | - | - | 9,980,940 |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜엘토브 | 2,999,946 | 911,088 | - | - | (911,088) | - |
| ㈜엠앤엠네트웍스 | 499,938 | 499,938 | - | - | - | 499,938 |
| ㈜성신이노텍 | 2,799,998 | - | 2,799,998 | - | - | 2,799,998 |
| 합 계 | 57,703,253 | 47,630,415 | 2,799,998 | 8,089 | (911,088) | 49,527,414 |
(주1) 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 금융보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다(주석 20참조).
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 기초가액 | 취 득 | 기타증감(주1) | 손상차손 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| ㈜나노티에스 | 3,340,500 | 2,040,500 | - | - | 1,300,000 | 3,340,500 |
| ㈜세일하이텍 | 25,839,405 | 25,839,405 | - | - | - | 25,839,405 |
| DONGGUAN TOVIS | 2,699,376 | 2,701,722 | - | 66,581 | - | 2,768,303 |
| DALIAN HYUNDAI LCD | 9,158,910 | 3,878,926 | - | 27,075 | - | 3,906,001 |
| TOVIS NORTH AMERICA | 384,240 | - | 384,240 | - | - | 384,240 |
| ㈜글로쿼드텍 | 1,112,720 | - | 9,980,940 | - | - | 9,980,940 |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜엘토브 | 2,999,946 | 2,300,902 | - | - | (1,389,814) | 911,088 |
| ㈜엠앤엠네트웍스 | 499,938 | - | 499,938 | - | - | 499,938 |
| 합 계 | 46,035,035 | 36,761,455 | 10,865,118 | 93,656 | (89,814) | 47,630,415 |
(주1) 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 금융보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다(주석 20참조).
(3) 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ㈜나노티에스(주1) | 12,994,303 | 6,651,857 | 29,271,567 | 1,841,635 | 1,804,023 |
| ㈜세일하이텍 | 29,981,854 | 2,775,369 | 13,060,458 | 506,162 | 296,506 |
| DONGGUAN TOVIS | 29,265,714 | 21,238,206 | 71,618,191 | 1,291,745 | 1,291,745 |
| DALIAN HYUNDAI LCD | 64,850,406 | 97,166,620 | 140,238,913 | 4,613,834 | 4,613,834 |
| TOVIS NORTH AMERICA | 1,368,878 | 636,140 | 6,380,743 | 34,927 | 34,927 |
| ㈜글로쿼드텍 | 25,855,677 | 2,131,221 | 17,237,110 | 7,751,548 | 7,751,548 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜엠앤엠네트웍스 | 1,267,907 | 657,053 | 936,659 | 101,150 | 101,150 |
| ㈜엘토브 | 3,296,584 | 6,794,922 | 7,492,275 | (229,014) | (229,014) |
| ㈜성신이노텍 | 11,639,256 | 6,698,084 | 9,775,172 | 1,009,021 | 1,009,021 |
(주1) ㈜나노티에스 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
② 전기말
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ㈜나노티에스 | 10,191,314 | 2,792,521 | 25,005,040 | 898,801 | 880,704 |
| ㈜세일하이텍 | 28,944,878 | 1,996,899 | 14,040,943 | 790,283 | 549,642 |
| ㈜몽태랑인터내셔널 | 1,520,661 | 2,235,138 | 573,379 | (1,075,757) | (1,075,757) |
| DONGGUAN TOVIS | 26,573,667 | 20,595,662 | 68,595,741 | 3,190,475 | 3,190,475 |
| DALIAN HYUNDAI LCD | 40,280,714 | 73,887,937 | 83,753,924 | (9,181,640) | (9,181,640) |
| TOVIS NORTH AMERICA | 948,590 | 338,891 | 5,010,694 | 32,245 | 32,245 |
| ㈜글로쿼드텍 | 19,688,357 | 3,407,448 | 14,723,549 | 5,546,176 | 5,546,176 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜엠앤엠네트웍스 | 852,500 | 342,815 | 1,487,933 | (101,578) | (101,578) |
| ㈜엘토브 | 5,276,316 | 8,497,727 | 7,135,007 | (270,796) | (270,796) |
상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영 한 후의 금액이며,내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,366,422 | - | 2,366,422 |
| 건 물 | 1,324,811 | (181,831) | 1,142,980 |
| 합 계 | 3,691,233 | (181,831) | 3,509,402 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,366,422 | - | 2,366,422 |
| 건 물 | 1,324,811 | (147,197) | 1,177,614 |
| 합 계 | 3,691,233 | (147,197) | 3,544,036 |
(2) 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초가액 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,366,422 | - | 2,366,422 |
| 건 물 | 1,177,614 | (34,634) | 1,142,980 |
| 합 계 | 3,544,036 | (34,634) | 3,509,402 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초가액 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,366,422 | - | 2,366,422 |
| 건 물 | 1,212,248 | (34,634) | 1,177,614 |
| 합 계 | 3,578,670 | (34,634) | 3,544,036 |
(3) 보유토지의 공시지가당기말 현재 당사가 보유한 투자부동산 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 인천광역시 연수구 | 2,366,422 | 1,892,331 | 2,366,422 | 1,883,787 |
(4) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료(주석 29참조) | 299,160 | 126,000 |
| 감가상각비(주석 29참조) | (34,634) | (34,634) |
| 순손익 | 264,526 | 91,366 |
13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,533,341 | (1,393,000) | - | - | 17,140,341 |
| 건물 | 84,846,442 | (2,549,638) | (3,241,287) | - | 79,055,517 |
| 구축물 | 81,200 | - | (3,367) | - | 77,833 |
| 기계장치 | 114,170,615 | (3,594,877) | (69,983,172) | (3,522,569) | 37,069,997 |
| 차량운반구 | 1,160,338 | (6,899) | (585,574) | - | 567,865 |
| 공구와기구 | 12,787,547 | - | (9,006,331) | (683) | 3,780,533 |
| 집기비품 | 7,386,732 | (27,972) | (4,345,744) | - | 3,013,016 |
| 사용권자산 | 7,056,915 | - | (2,312,661) | - | 4,744,254 |
| 기타유형자산 | 173,470 | - | - | - | 173,470 |
| 건설중인자산 | 1,778,266 | - | - | - | 1,778,266 |
| 합 계 | 247,974,866 | (7,572,386) | (89,478,136) | (3,523,252) | 147,401,092 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,693,977 | (1,393,000) | - | - | 17,300,977 |
| 건물 | 82,090,952 | (2,615,865) | (1,134,306) | - | 78,340,781 |
| 구축물 | 12,200 | - | (457) | - | 11,743 |
| 기계장치 | 99,652,207 | (2,025,682) | (60,111,873) | (3,555,693) | 33,958,959 |
| 차량운반구 | 983,614 | (9,284) | (456,724) | - | 517,606 |
| 공구와기구 | 11,348,050 | - | (7,660,025) | (683) | 3,687,342 |
| 집기비품 | 5,496,243 | (41,776) | (3,489,534) | - | 1,964,933 |
| 사용권자산 | 3,002,849 | - | (1,587,399) | - | 1,415,450 |
| 기타유형자산 | 173,470 | - | - | - | 173,470 |
| 건설중인자산 | 8,664,887 | (854,108) | - | - | 7,810,779 |
| 합 계 | 230,118,449 | (6,939,715) | (74,440,318) | (3,556,376) | 145,182,040 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 손상차손 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,693,977 | (160,636) | - | - | - | - | 18,533,341 |
| 정부보조금 | (1,393,000) | - | - | - | - | - | (1,393,000) |
| 건물 | 80,956,646 | - | - | 2,755,491 | (2,106,982) | - | 81,605,155 |
| 정부보조금 | (2,615,865) | - | - | - | 66,227 | - | (2,549,638) |
| 구축물 | 11,743 | - | - | 69,000 | (2,910) | - | 77,833 |
| 기계장치 | 35,984,641 | 2,025,058 | (300,447) | 13,242,376 | (10,286,753) | (2) | 40,664,873 |
| 정부보조금 | (2,025,682) | - | - | (2,243,608) | 674,413 | - | (3,594,877) |
| 차량운반구 | 526,890 | 57,050 | (2) | 179,776 | (188,950) | - | 574,764 |
| 정부보조금 | (9,284) | - | - | - | 2,385 | - | (6,899) |
| 공구와기구 | 3,687,342 | 816,679 | (5) | 679,638 | (1,403,121) | - | 3,780,533 |
| 집기비품 | 2,006,709 | 104,457 | (7,146) | 1,825,752 | (888,784) | - | 3,040,988 |
| 정부보조금 | (41,776) | - | - | - | 13,804 | - | (27,972) |
| 사용권자산 | 1,415,450 | - | (38,593) | 4,431,554 | (1,064,156) | - | 4,744,255 |
| 기타유형자산 | 173,470 | - | - | - | - | - | 173,470 |
| 건설중인자산 | 8,664,887 | 12,603,267 | - | (19,489,888) | - | - | 1,778,266 |
| 정부보조금 | (854,108) | - | - | 854,108 | - | - | - |
| 합 계 | 145,182,040 | 15,445,875 | (346,193) | 2,304,199 | (15,184,827) | (2) | 147,401,092 |
(주1) 건설중인자산 중 740,337천원은 무형자산으로 대체되었습니다(주석 14참조).
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 매각예정(주2) | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 29,364,938 | (99,297) | - | - | - | (10,571,664) | 18,693,977 |
| 정부보조금 | (1,393,000) | - | - | - | - | - | (1,393,000) |
| 건물 | 8,308,159 | - | - | 77,166,029 | (733,696) | (3,783,846) | 80,956,646 |
| 정부보조금 | - | - | - | (2,648,978) | 33,113 | - | (2,615,865) |
| 구축물 | 69,296 | - | - | 12,201 | (5,562) | (64,192) | 11,743 |
| 정부보조금 | (36,979) | - | - | - | 2,565 | 34,414 | - |
| 기계장치 | 30,537,027 | 169,920 | (207,581) | 13,069,897 | (7,584,621) | (1) | 35,984,641 |
| 정부보조금 | (75,405) | - | - | (2,121,449) | 171,172 | - | (2,025,682) |
| 차량운반구 | 353,345 | - | (2) | 308,385 | (134,838) | - | 526,890 |
| 정부보조금 | (3,613) | - | - | (7,672) | 2,001 | - | (9,284) |
| 공구와기구 | 2,951,155 | 996,168 | (6) | 1,065,314 | (1,325,288) | (1) | 3,687,342 |
| 정부보조금 | (8,678) | - | - | - | 8,678 | - | - |
| 집기비품 | 894,558 | 216,426 | (54) | 1,366,636 | (470,856) | (1) | 2,006,709 |
| 정부보조금 | (45,802) | - | - | (9,282) | 13,308 | - | (41,776) |
| 사용권자산 | 1,743,157 | - | - | 511,973 | (839,680) | - | 1,415,450 |
| 기타유형자산 | - | - | - | 173,470 | - | - | 173,470 |
| 건설중인자산 | 52,367,850 | 50,168,050 | - | (93,871,013) | - | - | 8,664,887 |
| 정부보조금 | (3,862,883) | - | - | 3,008,775 | - | - | (854,108) |
| 합 계 | 121,163,125 | 51,451,267 | (207,643) | (1,975,714) | (10,863,704) | (14,385,291) | 145,182,040 |
(주1) 건설중인자산 중 734,994천원은 무형자산으로 대체되었습니다(주석 14참조).(주2) 토지, 건물 등 14,385,291천원은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 36참조).
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비 등에 각각 계상된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) | 2,111,487 | 1,495,373 |
| 제조원가 | 7,565,569 | 4,048,674 |
| 기타매출원가 | 5,507,771 | 5,319,657 |
| 합 계 | 15,184,827 | 10,863,704 |
(4) 보고기간 종료일 현재 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 인천광역시 연수구 | 14,205,516 | 16,923,738 | 14,366,152 | 16,963,384 |
| 충청남도 서천군 | 2,164,603 | 2,043,536 | 2,164,603 | 1,722,624 |
| 강원도 횡성군 둔내면 | 770,222 | 304,950 | 770,222 | 302,302 |
| 합 계 | 17,140,341 | 19,272,224 | 17,300,977 | 18,988,310 |
(5) 담보로 제공된 자산① 당기말 현재 상기의 토지와 건물중 일부가 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되었습니다.
(단위 : 천원)
| 담보권자 | 채권최고액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|
| 산업은행 외 | 100,000,000 | 차입금 담보(주석 18, 23참조) |
② 당기말 현재 사용권자산의 장부금액 4,744,254천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(6) 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 701,193 | (414) | 700,779 |
| 소프트웨어 | 926,007 | (4,211) | 921,796 |
| 시설물이용권 | 109,354 | - | 109,354 |
| 영업권 | 4,278,315 | - | 4,278,315 |
| 합 계 | 6,014,869 | (4,625) | 6,010,244 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 712,878 | (1,406) | 711,472 |
| 소프트웨어 | 870,322 | (70,262) | 800,060 |
| 시설물이용권 | 109,354 | - | 109,354 |
| 영업권 | 4,278,315 | - | 4,278,315 |
| 합 계 | 5,970,869 | (71,668) | 5,899,201 |
(2) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대체(주1) | 상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 712,878 | - | (44,616) | 171,265 | (138,334) | 701,193 |
| 정부보조금 | (1,406) | - | - | - | 992 | (414) |
| 소프트웨어 | 870,322 | 176,225 | - | 569,072 | (689,612) | 926,007 |
| 정부보조금 | (70,262) | - | - | - | 66,051 | (4,211) |
| 시설물이용권 | 109,354 | - | - | - | - | 109,354 |
| 영업권(주2) | 4,278,315 | - | - | - | - | 4,278,315 |
| 합 계 | 5,899,201 | 176,225 | (44,616) | 740,337 | (760,903) | 6,010,244 |
(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 당사는 영업부문별로 식별된 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고있습니다. 당사의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름를 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가 업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대체(주1) | 상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 746,370 | - | (2,937) | 100,657 | (131,212) | 712,878 |
| 정부보조금 | (2,765) | - | - | - | 1,359 | (1,406) |
| 소프트웨어 | 880,606 | 23,811 | - | 634,337 | (668,432) | 870,322 |
| 정부보조금 | (154,488) | - | - | - | 84,226 | (70,262) |
| 시설물이용권 | 109,354 | - | - | - | - | 109,354 |
| 영업권(주2) | 4,278,315 | - | - | - | - | 4,278,315 |
| 합 계 | 5,857,392 | 23,811 | (2,937) | 734,994 | (714,059) | 5,899,201 |
(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 당사는 영업부문별로 식별된 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고있습니다. 당사의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름를 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가 업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) | 198,853 | 154,459 |
| 제조원가 | 485,970 | 377,978 |
| 기타매출원가 | 76,080 | 181,622 |
| 합 계 | 760,903 | 714,059 |
(4) 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 콘도회원권 | 109,354 | 109,354 |
당사는 상기 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당기말 손상차손으로 인식한 시설물이용권의 금액은 없습니다.
15. 기타금융자산(비유동)
보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산 (비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,616,680 | 1,417,351 |
| 현재가치할인차금 | (84,651) | (67,553) |
| 합계 | 1,532,029 | 1,349,798 |
16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 921,485 | 1,024,734 |
| 예수금 | 1,896,038 | 882,317 |
| 예수보증금 | 70,000 | 50,000 |
| 합계 | 2,887,523 | 1,957,051 |
상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.
17. 사용권자산 및 리스부채
(1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 당기말 현재 사용권자산장부금액 4,744,254천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| 취득금액 | 6,321,010 | 735,906 | 7,056,916 |
| 감가상각누계액 | (1,809,005) | (503,657) | (2,312,662) |
| 장부금액 | 4,512,005 | 232,249 | 4,744,254 |
당기 중 증가된 사용권자산은 4,431,554원입니다.
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| 취득금액 | 2,227,710 | 775,139 | 3,002,849 |
| 감가상각누계액 | (1,231,046) | (356,353) | (1,587,399) |
| 장부금액 | 996,664 | 418,786 | 1,415,450 |
전기 중 증가된 사용권자산은 511,973천원입니다.
3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,064,156 | 839,680 |
| 리스부채 이자비용 | 79,178 | 39,567 |
| 소액자산리스료 | 125,576 | 108,443 |
| 단기리스료 | 13,715 | 4,689 |
| 합 계 | 1,282,625 | 992,379 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 1,703,819 | 796,908 |
| 비유동부채 | 3,581,270 | 699,218 |
| 합 계 | 5,285,089 | 1,496,126 |
18. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 금액 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <단기차입금> | ||||
| 무역금융 | 수출입은행 | 3.83%~5.70% | 19,410,000 | 10,000,000 |
| 국민은행 | - | - | 5,157,600 | |
| 운영자금 | 산업은행 | 4.30% | 37,000,000 | 37,000,000 |
| 기업은행 | 3.74%~3.96% | 10,000,000 | 15,000,000 | |
| ㈜글로쿼드텍 | - | - | 2,578,800 | |
| 수협 | - | - | 3,000,000 | |
| 하나은행 | - | - | 3,000,000 | |
| 합계 | 66,410,000 | 75,736,400 | ||
| <장기차입금> | ||||
| 운영자금 | 수출입은행 | 3.86% | 10,000,000 | 30,000,000 |
| 국민은행 | - | - | 1,500,000 | |
| 엘지디스플레이㈜ | - | 549,167 | 1,319,167 | |
| 무역금융 | 수출입은행 | - | - | 12,894,000 |
| 시설자금 | 산업은행 | 3.89~4.30% | 20,156,250 | 21,500,000 |
| 소계 | 30,705,417 | 67,213,167 | ||
| 유동성장기부채 | (15,924,167) | (26,507,750) | ||
| 합계 | 14,781,250 | 40,705,417 |
(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품, 재고자산과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 13, 23참조).(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 상환금액 | 15,924,167 | 5,375,000 | 9,406,250 | 30,705,417 |
19. 파생상품
보고기간 종료일 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약금액 | 포지션 | 만기일 | 파생상품금융자산 | 파생상품금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 씨티은행 | USD 600,000 | 매도 | 2025년 1월 | - | 39,352 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약금액 | 포지션 | 만기일 | 파생상품금융자산 | 파생상품금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 씨티은행 | USD 3,650,000 | 매도 | 2024년 1월 ~ 2월 | 60,855 | - |
20. 금융보증부채당사는 DALIAN HYUNDAI LCD 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 금융보증채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융보증부채 | 939,611 | 2,055,782 | (1,922,823) | 1,072,570 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융보증부채 | 823,680 | 1,359,032 | (1,243,101) | 939,611 |
21. 충당부채당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 755,211 | 595,690 |
| 증가액 | 13,348 | 159,521 |
| 감소액 | - | - |
| 당기말 | 768,559 | 755,211 |
22. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여자산 및 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 13,717,075 | 11,129,165 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,711,157) | (11,796,625) |
| 확정급여제도의 부채(자산) 인식액(*) | (994,082) | (667,460) |
(*) 비유동자산에 계상되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,863,895 | 1,913,785 |
| 이자원가 | 555,432 | 462,876 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (590,445) | (580,109) |
| 보험수리적손익 | 593,205 | 645,636 |
| 합계 | 2,422,087 | 2,442,188 |
또한, 당기 확정기여형제도와 관 련하여 인식한 비용은 880,387천원입니다.(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,027,125 | 564,555 |
| 판매비와 관리비(경상연구개발비 포함) | 801,757 | 1,231,997 |
| 기타포괄손익 | 593,205 | 645,636 |
| 합계 | 2,422,087 | 2,442,188 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,129,165 | 8,454,781 |
| 당기근무원가 | 1,863,895 | 1,913,785 |
| 이자원가 | 555,432 | 462,876 |
| 보험수리적손익 | 677,545 | 698,240 |
| 급여지급액 | (508,962) | (400,517) |
| 기말 | 13,717,075 | 11,129,165 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,796,625 | 9,586,980 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 590,445 | 580,109 |
| 보험수리적 손익 | 84,340 | 52,604 |
| 사용자의 기여금 | 2,700,000 | 1,870,000 |
| 급여지급액 | (460,253) | (293,068) |
| 기말 | 14,711,157 | 11,796,625 |
(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.69% | 5.25% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 5.00% | 5.00% |
(7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (887,814) | 998,943 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 987,583 | (894,625) |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (721,502) | 811,972 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 807,224 | (730,647) |
23. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 천USD)
| 금융기관 | 내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| 기업은행 | 시설자금 | 6,700,000 | 6,700,000 |
| 운영자금 | 3,300,000 | 3,300,000 | |
| 수협은행 | 신용카드 | 100,000 | 11,543 |
| 산업은행 | 운영자금 | 37,000,000 | 37,000,000 |
| 시설자금 | 25,000,000 | 20,156,250 | |
| 수출입은행 | 무역금융 | 30,000,000 | 15,000,000 |
| 무역금융 | USD 16,000 | USD 3,000 | |
| 무역금융 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | USD 3,000 | - |
| E-BIZ | 2,000,000 | 29,164 | |
| 수입OPEN | USD 1,000 | - | |
| 합계 | 114,100,000 | 92,196,957 | |
| USD 20,000 | USD 3,000 |
(2) 제공한 담보당기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 천USD)
| 담보제공자산 | 설정권자 | 설정금액 | 비고 |
| 단기금융상품 | 엘지디스플레이㈜ | 412,500 | |
| 기업은행 | 880,000 | 주석 35참조 | |
| 재고자산 | 수출입은행 | USD 20,800 | 장부금액: 28,956,766천원 |
| 13,000,000 | |||
| 유형자산 | 산업은행 | 53,000,000 | 장부금액: 31,020,259천원 |
| 기업은행 | 17,000,000 | 장부금액: 11,891,833천원 | |
| 수출입은행 | 30,000,000 | 장부금액: 46,050,587천원 | |
| 합계 | 114,292,500 | ||
| USD 20,800 |
(3) 제공한 지급보증당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 천USD, 천CNY)
| 구분 | 제공처 | 금융기관 | 금액 |
| 종속기업 | DALIAN HYUNDAI LCD | 씨티은행 | USD 26,400 |
| 국민은행 | CNY 73,000 | ||
| DONGGUAN TOVIS | 국민은행 | CNY 15,400 | |
| ㈜나노티에스 | 기업은행 | 360,000 | |
| ㈜몽태랑인터내셔날 | 기업은행 | 600,000 | |
| 관계기업 | ㈜엘토브 | 서울보증보험 등 | 1,909,019 |
| 합계(주석 35참조) | 2,869,019 | ||
| USD 26,400 | |||
| CNY 88,400 |
(4) 제공받은 보증 및 담보당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 금액 | 비고 |
| 신한은행 | 923,333 | 엘지디스플레이㈜ 차입금(주석 18참조) |
| 서울보증보험 | 9,654,600 | 충청남도 서천군이행보험 등 |
| 한국무역보험공사 | 106,573,656 | 수출 보험 |
| 합계 | 117,151,589 |
또한, 금융기관 등과 체결한 약정 및 제공한 담보 / 지급보증에 대해서는 대표이사(김용범, 하희조)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 계류중인 소송사건당기말 현재 진행중인 당사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| 소송내용 | 원고 | 피고 | 소송금액 | 소송현황 |
|---|---|---|---|---|
| 손해배상 등 | J사 | 당사 | 666백만원 및 USD 502,420 | 1심 계류중 |
24. 자본금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 16,167,058주 | 16,267,058주 |
| 보통주 자본금 | 8,358,529 | 8,358,529 |
(*) 회사는 자기주식을 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 소각한 자기주식 주식수 550,000주 만큼 불일치합니다.
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 16,267,058 | 8,358,529 | 16,417,058 | 8,358,529 |
| 자기주식의 이익소각 | (100,000) | - | (150,000) | - |
| 기 말 | 16,167,058 | 8,358,529 | 16,267,058 | 8,358,529 |
(3) 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000,000천원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다.
25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,869,347 | 34,869,347 |
| 감자차익 | 2,132,027 | 2,132,027 |
| 기타자본잉여금 | 4,186,380 | 4,186,380 |
| 합계 | 41,187,754 | 41,187,754 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (8,919,041) | (6,970,679) |
| 공정가치측정금융자산 평가손익 | (725,828) | (291,030) |
| 합계 | (9,644,869) | (7,261,709) |
(3) 당기와 전기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 893,852 | 6,970,679 | 1,143,852 | 8,920,297 |
| 취 득 | 160,000 | 2,812,707 | - | - |
| 처 분 | - | - | (100,000) | (779,847) |
| 소 각 | (100,000) | (864,345) | (150,000) | (1,169,771) |
| 기 말 | 953,852 | 8,919,041 | 893,852 | 6,970,679 |
26. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,901,290 | 2,655,319 |
| 기업합리화적립금 | 3,745 | 3,745 |
| 재평가잉여금 | 501,936 | 501,935 |
| 미처분이익잉여금 | 220,368,158 | 174,309,459 |
| 합계 | 223,775,129 | 177,470,458 |
(2) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 220,368,157,519 | 174,309,458,634 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 171,603,774,378 | 160,323,972,189 | ||
| 2. 당기순이익 | 50,099,953,366 | 15,279,414,704 | ||
| 3. 보험수리적손익 | (469,225,225) | (510,698,040) | ||
| 4. 공정가치측정금융자산 평가손익 | - | 388,540,521 | ||
| 5. 자기주식 소각 | (866,345,000) | (1,171,770,740) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (5,023,657,980) | (2,705,684,256) | ||
| 1. 이익준비금 | (456,696,180) | (245,971,296) | ||
| 2. 배당금 주당배당금(률) 당기-보통주 : 300원( 60%) 전기-보통주 : 160원( 32%) | (4,566,961,800) | (2,459,712,960) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 215,344,499,539 | 171,603,774,378 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 26일이며 , 전기 처분확정일은 2024년 3월 26일이었습니다.
(3) 배당금① 배당금 산출내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당을 받을 주식수 | 15,223,206주 | 15,373,206주 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 액면배당률 | 60% | 32% |
| 배당금 | 4,566,961,800 | 2,459,712,960 |
② 배당성향
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금 | 4,566,961,800 | 2,459,712,960 |
| 당기순이익 | 50,099,953,366 | 15,279,414,704 |
| 배당성향 | 9.12% | 16.10% |
③ 배당수익률
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | 300 | 160 |
| 기준일종가 | 19,840 | 16,410 |
| 배당수익률 | 1.51% | 0.98% |
27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,478,970 | 10,082,508 |
| 퇴직급여 | 574,020 | 1,250,044 |
| 복리후생비 | 4,310,152 | 3,998,128 |
| 여비교통비 | 338,011 | 368,677 |
| 통신비 | 54,452 | 43,130 |
| 수도광열비 | 95,462 | 6,474 |
| 전력비 | 279,483 | 332,071 |
| 세금과공과 | 505,115 | 501,410 |
| 임차료 | 48,130 | 59,534 |
| 건물관리비 | 247,709 | 256,558 |
| 수선비 | 13,553 | 38,687 |
| 접대비 | 106,322 | 99,605 |
| 차량유지비 | 156,106 | 130,020 |
| 경상개발비 | 21,004,303 | 17,466,613 |
| 운반비 | 8,043,174 | 6,591,858 |
| 소모품비 | 426,105 | 394,377 |
| 사무용품비 | 1,223 | 4,620 |
| 지급수수료 | 6,446,186 | 5,482,069 |
| 해외시장개척비 | 523,215 | 585,371 |
| 보험료 | 444,395 | 522,753 |
| 도서인쇄비 | 29,878 | 7,943 |
| 교육훈련비 | 78,674 | 11,299 |
| 감가상각비 | 1,668,747 | 1,282,013 |
| 손실충당금 증감액 | (679,121) | 905,402 |
| 무형자산상각비 | 198,853 | 148,561 |
| 견본비 | 8,844 | 9,268 |
| 판매수수료 | 120,218 | 160,563 |
| CS비 | 1,580,242 | 1,334,916 |
| 합계 | 57,102,421 | 52,074,472 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용된 원재료 및 상품의 매입 | 335,636,513 | 247,302,038 |
| 재고자산의 변동 | 5,332,666 | (9,019,288) |
| 종업원급여 | 35,543,578 | 28,503,495 |
| 복리후생비 | 6,438,299 | 5,315,903 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 10,361,878 | 6,076,485 |
| 운반비 | 11,646,636 | 9,715,835 |
| 지급수수료 | 19,538,372 | 15,121,030 |
| 외주가공비 | 53,636,079 | 41,024,888 |
| 기타 | 16,398,534 | 16,436,942 |
| 합계(주1) | 494,532,555 | 360,477,328 |
(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 기타수익 및 비용
당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 수입임대료 | 299,160 | 126,000 |
| 수입배당금 | 51,374 | 60,838 |
| 유형자산처분이익 | 81,699 | 15,683 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 15,715,414 | - |
| 기타의대손상각비환입 | 1,686,296 | - |
| 잡이익 | 317,669 | 869,366 |
| 합계 | 18,151,612 | 1,071,887 |
| <기타비용> | ||
| 유형자산처분손실 | 55,731 | 184,194 |
| 유형자산손상차손 | 2 | - |
| 무형자산처분손실 | 44,617 | 2,937 |
| 기부금 | 286,604 | 106,000 |
| 투자부동산감가상각비 | 34,634 | 34,635 |
| 기타의대손상각비 | 322,958 | 3,348,627 |
| 잡손실 | 20,238 | 27,401 |
| 합계 | 764,784 | 3,703,794 |
30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 915,678 | 891,608 |
| 외환차익 | 14,722,832 | 8,589,680 |
| 외화환산이익 | 8,023,272 | 983,374 |
| 파생상품평가이익 | - | 60,855 |
| 파생상품거래이익 | 5,515 | 24,079 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 77,731 | 399,840 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | 286,650 | 141,632 |
| 금융보증수익 | 1,621,148 | 1,224,171 |
| 합계 | 25,652,826 | 12,315,239 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 5,763,343 | 5,537,440 |
| 외환차손 | 10,196,126 | 7,424,354 |
| 외화환산손실 | 3,765,134 | 2,140,784 |
| 파생상품평가손실 | 39,352 | - |
| 파생상품거래손실 | 366,848 | 351,106 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 754,350 | 318,400 |
| 금융보증비용 | 1,637,007 | 1,265,377 |
| 합계 | 22,522,160 | 17,037,461 |
(2) 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
31. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액 | 9,812,539 | 2,784,739 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,247,956 | (2,045,344) |
| - 이연법인세의 증감 | 2,247,956 | (2,045,344) |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | 238,863 | (152,074) |
| 기타 | 247,043 | 377,313 |
| 법인세비용 | 12,546,401 | 964,634 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감한 법인세의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 법인세 반영전 금액 | 법인세 효과 | 법인세 반영후 금액 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | (593,205) | 123,980 | (469,225) |
| 기타포괄손익누계 | (549,681) | 114,883 | (434,798) |
| 합 계 | (1,142,886) | 238,863 | (904,023) |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 법인세 반영전 금액 | 법인세 효과 | 법인세 반영후 금액 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | (645,636) | 134,938 | (510,698) |
| 기타포괄손익누계 | 1,001,112 | (209,232) | 791,880 |
| 자기주식 외 | 372,153 | (77,780) | 294,373 |
| 합 계 | 727,629 | (152,074) | 575,555 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익(A) | 62,646,355 | 16,244,049 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 14,009,308 | 3,373,006 |
| 조정사항 | (1,462,907) | (2,408,372) |
| - 비공제비용 | 40,076 | 39,064 |
| - 세액공제 | (2,912,630) | (2,888,686) |
| - 이연법인세자산 미인식액 변동 | 961,925 | - |
| - 전기납부차이 | 247,043 | 377,313 |
| - 기타 | 200,679 | 63,937 |
| 법인세비용(B) | 12,546,401 | 964,634 |
| 유효세율(B/A) | 20.03% | 5.94% |
(4) 당기와 전기의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말금액 | 이연법인세 |
|---|---|---|---|---|
| - 누적일시적차이 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 10,684,022 | 3,032,665 | 13,716,687 | 2,866,788 |
| 퇴직보험예치금 | (10,684,410) | (3,032,277) | (13,716,687) | (2,866,788) |
| 대손충당금 | 9,125,249 | (2,536,946) | 6,588,303 | 1,376,955 |
| 미수수익 | (133,503) | 43,790 | (89,713) | (18,750) |
| 감가상각비 | 1,047,038 | (199,095) | 847,943 | 177,220 |
| 재고자산평가 | 4,517,041 | (1,468,433) | 3,048,608 | 637,159 |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 1,403,021 | 185,194 | 1,588,215 | 331,937 |
| 영업권 | (4,278,315) | - | (4,278,315) | (894,168) |
| 판매보증충당부채 | 755,211 | 13,348 | 768,559 | 160,629 |
| 외화환산 | (21,190) | - | (21,190) | (4,429) |
| 정부보조금 | 130,482 | 7,712,593 | 7,843,075 | 1,639,203 |
| 종속기업투자주식등 | 2,088,858 | (2,088,858) | - | - |
| 기타 | 1,781,331 | (6,787,485) | (5,006,154) | (1,046,286) |
| 합계 | 16,414,835 | (5,125,504) | 11,289,331 | 2,359,470 |
| - 이연법인세자산(부채) | 2,359,470 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말금액 | 이연법인세 |
|---|---|---|---|---|
| - 누적일시적차이 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 8,454,393 | 2,229,629 | 10,684,022 | 2,232,961 |
| 퇴직보험예치금 | (8,765,944) | (1,918,466) | (10,684,410) | (2,233,042) |
| 대손충당금 | 5,945,303 | 3,179,946 | 9,125,249 | 1,907,177 |
| 미수수익 | (130,275) | (3,228) | (133,503) | (27,902) |
| 감가상각비 | 1,047,038 | - | 1,047,038 | 218,831 |
| 재고자산평가 | 2,367,379 | 2,149,662 | 4,517,041 | 944,062 |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 1,907,055 | (504,034) | 1,403,021 | 293,231 |
| 영업권 | (4,278,315) | - | (4,278,315) | (894,168) |
| 판매보증충당부채 | 595,690 | 159,521 | 755,211 | 157,839 |
| 외화환산 | (21,190) | - | (21,190) | (4,429) |
| 정부보조금 | 1,172,508 | (1,042,026) | 130,482 | 27,271 |
| 종속기업투자주식등 | 3,400,794 | (1,311,936) | 2,088,858 | 436,571 |
| 기타 | 1,774,732 | 6,599 | 1,781,331 | 372,299 |
| 합계 | 13,469,168 | 2,945,667 | 16,414,835 | 3,430,701 |
| - 이월세액공제 | 1,176,725 | |||
| - 이연법인세자산(부채) | 4,607,426 |
이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) | 627,202 | 2,191,367 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) | 1,732,268 | 2,416,059 |
| 합 계 | 2,359,470 | 4,607,426 |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할 일시적 차이와 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 일시적차이 금액 | 이연법인세자산 |
|---|---|---|
| 종속기업 투자 | 8,175,839 | 1,708,750 |
| 종속(관계)기업 보증채무 외 | 6,656,105 | 1,391,126 |
| 합계 | 14,831,944 | 3,099,876 |
32. 주당이익(1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익( I ) | 50,099,953,366 | 15,279,414,704 |
| 가중평균유통보통주식수( II ) | 15,343,663주 | 15,333,480주 |
| 기본주당순이익( I÷II ) | 3,265 | 996 |
한편, 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 주, 일)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 2024.01.01~2024.12.31 | 15,373,206 | 366 | 5,626,593,396 |
| 2024.03.29~2024.12.31 | (150,000) | (주1) | (10,812,696) | |
| 합 계 | 15,223,206 | 5,615,780,700 | ||
| 유통일수 | 366 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수수 적수/유통일수) | 15,343,663 |
(주1) 해당기간에 수차례 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.② 전기
(단위 : 주, 일)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 2023.01.01~2023.12.31 | 15,273,206 | 365 | 5,574,720,190 |
| 2023.05.26~2023.12.31 | 100,000 | 220 | 22,000,000 | |
| 합 계 | 15,373,206 | 5,596,720,190 | ||
| 유통일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수수 적수/유통일수) | 15,333,480 |
(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기와 전기에는 없습니다.(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 자기주식 취득 40,000주가 있습니다.
33. 현금흐름표(1) 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 12,546,401 | 964,634 |
| 이자수익 | (915,678) | (891,608) |
| 수입배당금 | (51,374) | (60,838) |
| 외화환산이익 | (8,023,272) | (983,374) |
| 파생상품평가이익 | - | (60,855) |
| 금융보증수익 | (1,621,148) | (1,224,171) |
| 잡이익 | (2,929) | - |
| 이자비용 | 5,763,343 | 5,537,440 |
| 외화환산손실 | 3,765,134 | 2,140,784 |
| 파생상품평가손실 | 39,352 | - |
| 금융보증비용 | 1,637,007 | 1,265,377 |
| 퇴직급여 | 1,828,882 | 1,796,552 |
| 복리후생비 | - | 1,152,000 |
| 손실충당금 변동 | (679,121) | 905,402 |
| 감가상각비 | 15,184,827 | 10,863,704 |
| 무형자산상각비 | 760,903 | 714,059 |
| 무형자산처분손실 | 44,617 | 2,937 |
| 유형자산손상차손 | 2 | - |
| 유형자산처분이익 | (81,699) | (15,683) |
| 유형자산처분손실 | 55,731 | 184,194 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (15,715,414) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (77,731) | (399,840) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 754,350 | 318,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (286,650) | (141,632) |
| 기타의대손상각비환입 | (1,686,296) | - |
| 기타의대손상각비 | 322,958 | 3,348,627 |
| 투자부동산 감가상각비 | 34,634 | 34,635 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 911,088 | 85,861 |
| C/S비 | 13,350 | 159,521 |
| 합계 | 14,521,267 | 25,696,126 |
(2) 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | (18,553,201) | (21,978,141) |
| 미수금의 증가 | (12,303,592) | (3,954,355) |
| 선급금의 감소(증가) | (2,342,809) | 522,546 |
| 재고자산의 감소(증가) | 5,332,666 | (9,019,288) |
| 파생상품자산의 감소 | 60,855 | 321,181 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 105,926 | (1,180,309) |
| 매입채무의 증가 | 24,063,429 | 32,392,070 |
| 미지급금의 감소 | (4,161,186) | (79,124) |
| 선수금의 감소 | (200,958) | (28,065) |
| 파생상품부채의 감소 | - | (74,142) |
| 기타유동부채의 증가 | 1,034,004 | 466,032 |
| 퇴직금의 지급 | (508,963) | (400,518) |
| 사외적립자산의 증가 | (2,239,747) | (1,576,932) |
| 합계 | (9,713,576) | (4,589,045) |
(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 19,489,888 | 93,871,013 |
| 보험수리적손익 | 593,205 | 645,636 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 30,924,167 | 30,826,383 |
| 사용권자산과 리스부채의 발생 | 4,431,554 | 511,973 |
| 리스부채의 유동성대체 | 873,330 | 796,908 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 69,500 | 123,250 |
| 매각예정비유동자산으로 대체 | - | 14,385,291 |
| 단기대여금의 제각 | - | 842,000 |
| 자기주식의 소각 | 864,345 | 1,169,771 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 75,736,400 | (9,805,800) | 479,400 | - | - | 66,410,000 |
| 유동성장기부채 | 26,507,750 | (41,507,750) | - | 30,924,167 | - | 15,924,167 |
| 장기차입금 | 40,705,417 | 5,000,000 | - | (30,924,167) | - | 14,781,250 |
| 단기리스부채 | 796,908 | (1,029,689) | 144,022 | 873,330 | 919,248 | 1,703,819 |
| 장기리스부채 | 699,218 | - | 345,101 | (873,330) | 3,410,281 | 3,581,270 |
| 합계 | 144,445,693 | (47,343,239) | 968,523 | - | 4,329,529 | 102,400,506 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 46,627,410 | 29,228,322 | (119,332) | - | - | 75,736,400 |
| 유동성장기부채 | 6,985,000 | (11,436,133) | 132,500 | 30,826,383 | - | 26,507,750 |
| 장기차입금 | 64,531,800 | 7,000,000 | - | (30,826,383) | - | 40,705,417 |
| 단기리스부채 | 748,438 | (835,685) | 6,717 | 796,908 | 80,530 | 796,908 |
| 장기리스부채 | 1,113,218 | - | 6,630 | (796,908) | 376,278 | 699,218 |
| 합계 | 120,005,866 | 23,956,504 | 26,515 | - | 456,808 | 144,445,693 |
34. 재무위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재무회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄-공정가치금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 CNY 등이 있습니다.
당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | USD | CNY | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 157,285,821 | 74,484 | - | 157,360,305 |
| 외화금융부채 | 65,363,953 | 9,090,303 | 53,708 | 74,507,964 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | USD | CNY | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 111,851,845 | 5,225,466 | 5,240 | 117,082,551 |
| 외화금융부채 | 75,125,960 | 7,359,383 | 43,676 | 82,529,019 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 5% 인상시 | 5% 인하시 |
|---|---|---|
| 외화금융자산 | 7,868,015 | (7,868,015) |
| 외화금융부채 | (3,725,398) | 3,725,398 |
| 순효과 | 4,142,617 | (4,142,617) |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 5% 인상시 | 5% 인하시 |
|---|---|---|
| 외화금융자산 | 5,854,128 | (5,854,128) |
| 외화금융부채 | (4,126,451) | 4,126,451 |
| 순효과 | 1,727,677 | (1,727,677) |
(2) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,993,452천원입니다.
보고기간 종료일 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우는 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | 299,345 | (299,345) |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | 429,748 | (429,748) |
(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 고정금리 | 변동금리 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 167,363,675 | - | 167,363,675 |
| 금융부채 | (162,650,634) | (33,456,250) | (196,106,884) |
| 순금융자산(부채) | 4,713,041 | (33,456,250) | (28,743,209) |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 고정금리 | 변동금리 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 120,243,612 | - | 120,243,612 |
| 금융부채 | (148,522,187) | (67,457,600) | (215,979,787) |
| 순금융자산(부채) | (28,278,575) | (67,457,600) | (95,736,175) |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 1% 이자율 상승시 | 1% 이자율 하락시 |
|---|---|---|
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | (334,563) | 334,563 |
| 순금융자산(부채) | (334,563) | 334,563 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 1% 이자율 상승시 | 1% 이자율 하락시 |
|---|---|---|
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | (674,576) | 674,576 |
| 순금융자산(부채) | (674,576) | 674,576 |
나. 신용위험신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 107,702백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 72,651백만원(총매출채권 비중 67.5%) 및 382,288백만원(총매출액 비중 71.9%) 입니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.
다. 유동성 위험당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 130,854,437 | 27,563,733 | 18,416,208 | 19,272,506 | 196,106,884 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 87,732,894 | 40,470,386 | 45,382,166 | 42,394,341 | 215,979,787 |
라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 212,074,396 | 224,085,792 |
| 자본 | 263,676,543 | 219,755,033 |
| 부채비율 | 80.43% | 101.97% |
35. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜나노티에스, ㈜세일하이텍, ㈜몽태랑인터내셔날, DONGGUAN TOVIS, DALIAN HYUNDAI LCD,TOVIS NORTH AMERICA, ㈜글로쿼드텍, ㈜몽태랑게임즈 |
| 관계기업 | ㈜엘토브, ㈜엠앤엠네트웍스, ㈜성신이노텍 |
| 기타 | 임직원, 우리사주조합, (사)토비스 트리거재단 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 천USD, 천CNY)
| 특수관계자구분 | 회사명 | 거래구분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜)나노티에스 | 매출 등 | 발생 | 55,630 | 10,370 |
| 매입 등 | 발생 | 28,123,796 | 25,053,625 | ||
| 지급보증 | 제공한 보증 | 360,000 | 360,000 | ||
| 회수한 보증 | 360,000 | 360,000 | |||
| DONGGUAN TOVIS | 매입 등 | 발생 | 8,864,330 | 10,164,866 | |
| 지급보증 | 제공한 보증 | CNY 15,400 | CNY 15,400 USD 2,500 | ||
| 회수한 보증 | CNY 15,400USD 2,500 | USD 2,500 CNY 4,000 | |||
| DALIAN HYUNDAI LCD | 매출 등 | 발생 | 5,446,924 | 6,964,086 | |
| 매입 등 | 발생 | 71,518,485 | 36,256,504 | ||
| 이자수익 | 발생 | 162,454 | 180,072 | ||
| 유상사급(주1) | 발생 | 41,826,243 | 7,614,830 | ||
| 지급보증 | 제공한 보증 | CNY 73,000 USD 26,400 | USD 27,000 | ||
| 회수한 보증 | USD 27,000 | USD 27,500 | |||
| 예금담보 | 회수된 담보 | USD 2,110 3,170,000 | - | ||
| ㈜몽태랑인터내셔날 | 매입 등 | 발생 | 70,000 | 56,700 | |
| 대여금 | 발생 | 600,000 | 800,000 | ||
| 회수 | - | 1,000,000 | |||
| 지급보증 | 제공한 보증 | 600,000 | 630,000 | ||
| 회수한 보증 | 630,000 | 660,000 | |||
| 이자수익 | 발생 | 30,403 | 11,267 | ||
| TOVIS NORTH AMERICA | 매출 등 | 발생 | 1,649,408 | 1,582,122 | |
| 매입 등 | 발생 | 4,228,536 | 2,918,238 | ||
| ㈜글로쿼드텍 | 매출 등 | 발생 | 206,324 | 84,595 | |
| 이자비용 | 발생 | 115,960 | 12,350 | ||
| 매입 등 | 발생 | 3,280 | - | ||
| 차입금 | 상환 | 2,578,800 | - | ||
| 차입 | - | 2,578,800 | |||
| 관계기업 | ㈜엘토브 | 매출 등 | 발생 | 88,358 | 446,017 |
| 매입 등 | 발생 | 900 | 2,080 | ||
| 이자수익 | 발생 | 6,661 | 11,500 | ||
| 지급보증 | 제공한 보증 | 1,909,019 | - | ||
| 대여금 | 회수 | 250,000 | - | ||
| ㈜엠앤엠네트웍스 | 매출 등 | 발생 | 3,458 | - | |
| 매입 등 | 발생 | 51,375 | 161,527 | ||
| ㈜성신이노텍 | 매입 등 | 발생 | 133,207 | - | |
| 기타 | 임직원 | 대여금 | 회수 | - | 216,000 |
| 우리사주조합 | 대여금 | 회수 | 109,250 | 152,250 | |
| (사)토비스 트리거재단 | 기부금 | 발생 | 100,000 | 100,000 |
(주1) 유상사급은 매출액에서 차감되었습니다.(주2) 거래금액은 특수관계 성립 전 거래금액입니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 및 지급보증/담보제공 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위 : 천원, 천USD, 천CNY)
| 구분 | 회사명 | 매출채권(주1) | 미수금(주1) | 선급금 | 대여금(주1) | 미수수익 | 매입채무 등 | 지급보증 | 예금담보 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜나노티에스 | - | 8,887 | - | - | - | 5,951,413 | 360,000 | - |
| DONGGUAN TOVIS | - | - | - | - | - | 1,929,323 | CNY 15,400 | - | |
| DALIAN HYUNDAI LCD | 2,475,845 | 26,749,251 | - | 7,791,000 | 251,442 | 6,069,966 | USD 26,400 CNY 73,000 | - | |
| ㈜글로쿼드텍 | 21,519 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜몽태랑인터내셔날 | 103,477 | - | - | 900,000 | 18,337 | - | 600,000 | 880,000 | |
| TOVIS NORTH AMERICA | 410,692 | - | - | - | - | 505,537 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜엘토브 | 294,194 | - | - | - | - | 5,258 | 1,909,019 | - |
| ㈜성신이노텍 | - | - | 73,880 | - | - | 177,640 | - | - | |
| 기타 | 우리사주조합 | - | - | - | 64,500 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,305,727 | 26,758,138 | 73,880 | 8,755,500 | 269,779 | 14,639,137 | 2,869,019USD 26,400 CNY 88,400 | 880,000 |
(주1) 채권과 관련하여 당기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 손실충당금 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | DALIAN HYUNDAI LCD | 매출채권 | 997,377 | (970,135) | 27,242 |
| 미수금 | 6,676,788 | (1,686,296) | 4,990,492 | ||
| ㈜몽태랑인터내셔날 | 매출채권 | 49,789 | (23,920) | 25,869 | |
| 단기대여금 | - | 300,000 | 300,000 | ||
| ㈜나노티에스 | 미수금 | - | 18 | 18 | |
| 관계기업 | ㈜엘토브 | 매출채권 | 3,651 | 290,543 | 294,194 |
| 합계 | 7,727,605 | (2,089,790) | 5,637,815 |
② 전기말
(단위 : 천원, 천USD, 천CNY)
| 구분 | 회사명 | 매출채권(주1) | 미수금(주1) | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 등 | 차입금 | 지급보증 | 예금담보 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜나노티에스 | 11,407 | - | - | - | 1,792,391 | - | 360,000 | - |
| DONGGUAN TOVIS | - | - | - | - | 1,859,173 | - | USD 2,500CNY 15,400 | - | |
| DALIAN HYUNDAI LCD | 7,873,654 | 14,149,928 | 6,833,820 | 220,608 | 3,236,007 | - | USD 27,000 | 3,170,000 USD 2,110 | |
| ㈜글로쿼드텍 | 15,794 | - | - | - | 12,350 | 2,578,800 | - | - | |
| ㈜몽태랑인터내셔날 | 103,477 | - | 300,000 | 1,739 | - | - | 630,000 | 880,000 | |
| TOVIS NORTH AMERICA | 129,421 | - | - | - | 412,108 | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜엘토브 | 372,283 | - | 250,000 | - | 4,268 | - | - | - |
| 기타 | 우리사주조합 | - | - | 173,750 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 8,506,036 | 14,149,928 | 7,557,570 | 222,347 | 7,316,297 | 2,578,800 | 990,000 CNY 15,400 USD 29,500 | 4,050,000USD 2,110 |
(주1) 채권과 관련하여 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 손실충당금 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | DALIAN HYUNDAI LCD | 매출채권 | - | 997,377 | 997,377 |
| 미수금 | 4,462,579 | 2,214,209 | 6,676,788 | ||
| ㈜몽태랑인터내셔날 | 매출채권 | - | 49,789 | 49,789 | |
| 관계기업 | ㈜엘토브 | 매출채권 | - | 3,651 | 3,651 |
| 합계 | 4,462,579 | 3,265,026 | 7,727,605 |
(4) 당기 및 전기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 1,818,594천원 및 1,249,857천원입니다.
36. 매각예정비유동자산(1) 전기말 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| 토지 | 10,571,664 | - | - | 10,571,664 |
| 건물 | 5,173,955 | (1,390,109) | - | 3,783,846 |
| 구축물 | 101,937 | (37,745) | (34,414) | 29,778 |
| 공구와기구 | 4,000 | (3,999) | - | 1 |
| 비품 | 96,000 | (95,999) | - | 1 |
| 기계장치 | 13,250 | (13,249) | - | 1 |
| 합 계 | 15,960,806 | (1,541,101) | (34,414) | 14,385,291 |
(2) 당사는 전기 중 본사건물로 사용하던 부동산 중 일부를 매각하는 계약을 체결하였으며, 이에 따라 매각과 관련된 유형자산을 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 한편, 동 매각 계약으로 인하여 매각예정비유동자산은 당기 중 전부 처분되었습니다.(3) 매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되며, 이와 관련하여 당사가 인식한 평가손실은 없습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 토비스의 2024년 12월 31자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
주식회사 토비스 주주 및 이사회 귀중2025년 3월 18일 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 토비스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유경수입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) |
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 강 기 철 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 운영실태보고서_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 토비스2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211122------54135162129433376------608510248322250760911------1,1061,16937134843791,1931,287------1,7141,679
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024년 04월 15일1회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정 2024년 7월~8월-32반기 재무제표에 대한 검토업무2024년 10월 ~ 12월-32중요 기중거래 점검, 내부통제이해 및 평가, 내부회계관리제도 감사2024년 12 ~2025년 3월-32중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 내부회계관리제도 감사2024년 12월 및 2025년 1월10미국(라스베가스), 중국(대련, 동관), 대한민국(서천)제품, 원재료 등----OOO타처재고자산 조회32024년 04월 24일, 2024년 12월 23일, 2025년 02월 28일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 04월 24일회사측: 감사감사인측: 담당공인회계사서면회의- 감사계획의 감사범위와 시기- 감사인의 독립성- 감사투입인력과 투입시간22024년 12월 23일회사측: 감사감사인측: 담당공인회계사서면회의- 부문감사인에 대한 그룹감사지시서의 주요사항- 핵심감사제도에 대한 이해- 핵심감사제에 대한 선정 및 선정사유, 감사절차- 향후 감사일정32025년 02월 28일회사측: 감사감사인측: 담당공인회계사서면회의- 감사투입현황과 투입시간- 감사인의 독립성- 기말감사 주요사항- 핵심감사사항의 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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