Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 토비스 00260365 100000000000 292954 115645 430179 1671 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 토비스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 21(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
도 원 회 계 법 인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------------- | 1 | ||
| 연결재무제표 | |||
| 연결재무상태표 --------------------------------------------------- | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 ----------------------------------------------- | 8 | ||
| 연결자본변동표 --------------------------------------------------- | 9 | ||
| 연결현금흐름표 --------------------------------------------------- | 10 | ||
| 연결재무제표에 대한 주석 ------------------------------------------ | 11 | ||
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 토비스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 6일 |
감사의견
&cr우리는 주식회사 토비스와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 남 동원입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) |
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 임 진 윤 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 6일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 토비스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 21(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 토비스 대표이사 김용범, 하희조 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 갯벌로 92 |
| (전 화) | 032) 712-5100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 21(당) 기말 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기말 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 토비스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기말 | 제 20(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 187,361,756,709 | 165,596,398,040 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6 | 12,343,392,450 | 9,154,278,478 | ||
| 단기금융상품 | 5,6 | 2,101,000,000 | 2,481,064,963 | ||
| 단기매매금융자산 | 6,7 | 1,762,500,000 | 2,476,900,000 | ||
| 매출채권 | 6,8 | 90,789,720,497 | 81,582,423,741 | ||
| 미수금 | 6,8 | 5,799,935,382 | 6,633,761,185 | ||
| 단기대여금 | 6,10 | 625,953,000 | 596,939,459 | ||
| 선급금 | 10 | 741,718,083 | 3,841,153,089 | ||
| 파생금융자산 | 6,18 | 17,137,389 | 973,277,542 | ||
| 재고자산 | 9 | 70,263,840,113 | 54,239,082,159 | ||
| 기타유동자산 | 6,10 | 2,916,559,795 | 3,617,517,424 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 105,591,772,889 | 98,589,223,917 | |||
| 장기금융상품 | 6 | 5,231,227,753 | 4,846,811,920 | ||
| 관계기업투자 | 11 | 72,622,438 | 1,014,153,102 | ||
| 투자부동산 | 12 | 2,093,462,676 | - | ||
| 장기대여금 | 6,34 | 2,262,125,000 | 3,184,680,000 | ||
| 유형자산 | 13 | 79,877,440,163 | 75,109,866,664 | ||
| 무형자산 | 14 | 11,253,984,608 | 11,381,018,528 | ||
| 기타비유동자산 | 6,15 | 2,577,965,139 | 3,052,693,703 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 2,222,945,112 | - | ||
| 자 산 총 계 | 292,953,529,598 | 264,185,621,957 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 113,071,936,001 | 98,131,456,232 | |||
| 매입채무 | 6,16 | 49,639,771,862 | 53,010,160,482 | ||
| 미지급금 | 6,34 | 7,206,976,122 | 5,471,039,203 | ||
| 단기차입금 | 6,17 | 41,665,824,072 | 26,429,380,350 | ||
| 유동성장기부채 | 6,17 | 16,666,666 | 374,999,995 | ||
| 선수금 | 1,408,759,970 | 5,428,731,469 | |||
| 파생금융부채 | 6,18 | 242,965,659 | - | ||
| 판매보증충당부채 | 19 | 525,552,218 | 485,097,488 | ||
| 당기법인세부채 | 5,465,898,268 | 2,510,686,290 | |||
| 기타유동부채 | 6,16 | 6,899,521,164 | 4,421,360,955 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,572,896,273 | 244,844,555 | |||
| 장기차입금 | 6,17 | 1,043,333,334 | 200,000,000 | ||
| 퇴직급여채무 | 20 | 1,529,562,939 | 2,912,512 | ||
| 이연법인세부채 | - | 41,932,043 | |||
| 부 채 총 계 | 115,644,832,274 | 98,376,300,787 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 177,266,704,052 | 165,810,524,861 | |||
| 자본금 | 22 | 8,358,529,000 | 8,358,529,000 | ||
| 기타불입자본 | 23 | 41,020,253,762 | 41,020,253,762 | ||
| 이익잉여금 | 24 | 137,227,796,629 | 120,604,789,550 | ||
| 기타자본구성요소 | 23 | (9,339,875,339) | (4,173,047,451) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 41,993,272 | (1,203,691) | |||
| 자 본 총 계 | 177,308,697,324 | 165,809,321,170 | |||
| 부채와자본총계 | 292,953,529,598 | 264,185,621,957 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 토비스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 430,178,783,191 | 522,718,329,216 | |||
| 제품매출액 | 418,884,652,588 | 511,720,574,321 | |||
| 상품매출액 | - | 1,086,158,068 | |||
| 기타매출액 | 11,294,130,603 | 9,911,596,827 | |||
| Ⅱ. 매출원가 | 352,194,609,720 | 450,493,316,432 | |||
| 제품매출원가 | 347,058,942,501 | 445,400,275,190 | |||
| 상품매출원가 | - | 1,026,119,188 | |||
| 기타매출원가 | 5,135,667,219 | 4,066,922,054 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 77,984,173,471 | 72,225,012,784 | |||
| 판매비와관리비 | 25 | 49,477,210,015 | 51,604,483,462 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 28,506,963,456 | 20,620,529,322 | |||
| 기타수익 | 27 | 460,117,948 | 458,028,818 | ||
| 기타비용 | 27 | 1,836,305,453 | 2,451,882,614 | ||
| 금융수익 | 28 | 8,443,387,301 | 13,933,866,839 | ||
| 금융비용 | 28 | 10,965,396,281 | 16,336,077,569 | ||
| 관계기업투자손익 | 11 | (1,293,280,664) | (598,831,791) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 23,315,486,307 | 15,625,633,005 | |||
| 법인세비용 | 29 | 3,637,583,289 | 2,662,536,427 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 19,677,903,018 | 12,963,096,578 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 19,634,706,055 | 12,924,576,706 | |||
| 비지배지분 | 43,196,963 | 38,519,872 | |||
| Ⅶ. 연결기타포괄손익 | (517,600,735) | (522,452,744) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되는 기타포괄손익 : | |||||
| 해외사업환산손익 | (113,180,319) | (580,779,538) | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 기타포괄손익 : | |||||
| 보험수리적 손익 | (404,420,416) | 58,326,794 | |||
| Ⅷ. 연결당기총포괄이익 | 19,160,302,283 | 12,440,643,834 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 19,117,105,320 | 12,402,123,962 | |||
| 비지배지분 | 43,196,963 | 38,519,872 | |||
| Ⅸ. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당순이익 | 30 | ||||
| 기본 및 희석주당손익 | 1,234 | 799 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 토비스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 지배기업&cr소유주지분&cr소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1.(전기초) | 8,358,529,000 | 41,047,251,172 | 110,209,964,610 | (4,554,065,323) | 155,061,679,459 | (39,723,563) | 155,021,955,896 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | (2,588,078,560) | - | (2,588,078,560) | - | (2,588,078,560) |
| 자기주식의 처분 | - | (26,997,410) | - | 961,797,410 | 934,800,000 | - | 934,800,000 |
| 연결총포괄손익 : | |||||||
| 보험수리적손익 | - | - | 58,326,794 | - | 58,326,794 | - | 58,326,794 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (580,779,538) | (580,779,538) | - | (580,779,538) |
| 당기순이익 | - | - | 12,924,576,706 | - | 12,924,576,706 | 38,519,872 | 12,963,096,578 |
| 2017.12.31.(전기말) | 8,358,529,000 | 41,020,253,762 | 120,604,789,550 | (4,173,047,451) | 165,810,524,861 | (1,203,691) | 165,809,321,170 |
| 2018.1.1.(당기초) | 8,358,529,000 | 41,020,253,762 | 120,604,789,550 | (4,173,047,451) | 165,810,524,861 | (1,203,691) | 165,809,321,170 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | (2,607,278,560) | - | (2,607,278,560) | - | (2,607,278,560) |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (5,053,647,569) | (5,053,647,569) | - | (5,053,647,569) |
| 연결총포괄손익 : | |||||||
| 보험수리적손익 | - | - | (404,420,416) | - | (404,420,416) | - | (404,420,416) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (113,180,319) | (113,180,319) | - | (113,180,319) |
| 당기순이익 | - | - | 19,634,706,055 | - | 19,634,706,055 | 43,196,963 | 19,677,903,018 |
| 2018.12.31.(당기말) | 8,358,529,000 | 41,020,253,762 | 137,227,796,629 | (9,339,875,339) | 177,266,704,052 | 41,993,272 | 177,308,697,324 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 토비스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 13,114,358,260 | 41,298,042,982 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 17,083,585,994 | 45,545,455,661 | |||
| 당기순이익 | 19,677,903,018 | 12,963,096,578 | |||
| 조정 | 31 | 21,818,336,033 | 19,421,554,097 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 31 | (24,412,653,057) | 13,160,804,986 | ||
| 2. 이자의 수취 | 153,647,222 | 404,949,508 | |||
| 3. 이자의 지급 | (1,313,236,638) | (1,171,640,215) | |||
| 4. 배당금 수입 | 23,542,850 | 23,500,000 | |||
| 5. 법인세 부담액 | (2,833,181,168) | (3,504,221,972) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (18,628,759,118) | (9,587,719,851) | |||
| 단기금융상품의 순증감 | 740,064,963 | 988,935,037 | |||
| 단기매매금융자산의 순증감 | - | 109,262,380 | |||
| 단기대여금의 순증감 | (27,942,541) | (557,679,772) | |||
| 장기금융상품의 순증감 | (744,415,833) | (1,146,183,536) | |||
| 장기대여금의 순증감 | 922,555,000 | 2,453,716,369 | |||
| 관계기업투자의 취득 | (351,750,000) | - | |||
| 투자부동산의 취득 | (2,098,052,150) | - | |||
| 유형자산의 처분 | 1,061,940,206 | 75,340,540 | |||
| 유형자산의 취득 | (18,335,955,371) | (11,611,058,736) | |||
| 무형자산의 처분 | 150,000,000 | 850,486,166 | |||
| 무형자산의 취득 | (307,268,255) | (77,089,682) | |||
| 보증금의 순증감 | 362,064,863 | (673,448,617) | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 8,717,337,565 | (29,231,097,442) | |||
| 단기차입금의 순차입 | 15,283,351,661 | (28,116,172,067) | |||
| 장기차입금의 순차입 | 860,000,000 | 200,000,000 | |||
| 배당금의 지급(지배회사) | (2,607,278,560) | (2,588,078,560) | |||
| 자기주식의 취득 | (5,053,647,569) | - | |||
| 자기주식의 처분 | - | 934,800,000 | |||
| 국고보조금의 순증가 | 234,912,033 | 338,353,185 | |||
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 | (13,822,735) | (7,390,271) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,202,936,707 | 2,479,225,689 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 9,154,278,478 | 6,682,443,060 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 12,343,392,450 | 9,154,278,478 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 21(당) 기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기말 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 토비스와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항 :
&cr 가. 지배회사의 개요 -
&cr주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr&cr 당기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 주주명 | 보유주식수 | 금 액 | 지 분 율 |
|---|---|---|---|
| 김용범(주1) | 1,627,510주 | 813,755 | 9.74% |
| 하희조 | 635,292주 | 317,646 | 3.80% |
| 자기주식 | 1,002,962주 | 501,481 | 6.00% |
| 기 타 | 13,451,294주 | 6,725,647 | 80.46% |
| 합 계 | 16,717,058주 | 8,358,529 | 100.00% |
(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.&cr
나. 연결대상 종속기업의 개요 -&cr&cr당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회 사 명 | 업 종 | 자 본 금 | 소재지 | 투자비율 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜나노티에스 | 터치스크린 생산 및 유통 | ￦ 1,061,250 | 한 국 | 97.17% |
| 동관터비스 | 산업용 모니터 제조 | RMB 15,423,550 | 중 국 | 100.00% |
| DALIAN HYUNDAI LCD | TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조 | RMB 331,875,799 | 중 국 | 100.00% |
1. 일반적 사항, 계속 ;&cr&cr 다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 -&cr&cr당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜나노티에스 | 3,394,531 | 1,474,293 | 1,920,238 | 17,200,667 | 1,642,803 | 1,642,803 |
| 동관터비스 | 6,726,792 | 4,008,295 | 2,718,497 | 32,115,788 | 455,131 | 455,131 |
| DALIAN HYUNDAI LCD | 68,883,547 | 59,963,256 | 8,920,291 | 117,101,054 | 1,610,720 | 1,610,720 |
| (주) | 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
&cr상기 연결대상 종속기업의 재무제표의 경우 DALIAN HYUNDAI LCD을 제외한 다른 종속기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
&cr 라. 연결대상 범위의 변동 -&cr&cr당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.&cr&cr 마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -&cr&cr연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 :
&cr 가. 재무제표 작성기준 -&cr&cr 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -&cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) &cr &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr (2) 기준서 제1102호 주식기준보상(개정 )&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr (3) 해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
&cr 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr&cr (4) 기준 서 제1109호 금융상품(제 정)&cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. &cr&cr기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다. &cr
① 금융상품의 분류와 측정&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,154,278 | 9,154,278 |
| 장단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,327,877 | 7,327,877 |
| 단기매매금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치 | 2,476,900 | 2,476,900 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 81,582,424 | 81,582,424 |
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,633,761 | 6,633,761 |
| 장단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,781,619 | 3,781,619 |
| 파생금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치 | 973,278 | 973,278 |
| 기타 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,906,034 | 2,906,034 |
| 소 계 | 114,836,171 | 114,836,171 |
&cr금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.
&cr ② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
&cr 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr &cr (5) 기준 서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr &cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr (6) 기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)&cr&cr동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr (7) 기준서 제1040호 투자부동산(개정)&cr&cr 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
이러한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정 책을 적용하고 있습니다. &cr
제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
&cr 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr
(1) 기준서 제1116호 리스(제정)&cr&cr종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. &cr&cr (2) 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr&cr 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr&cr (3) 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 제1028호가 아니라 기준서 제1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
&cr 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;&cr
(4) 기준서 제1109호 금융상품(개정) &cr&cr부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr&cr (5) 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)&cr&cr순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr &cr (6) 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr&cr 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다.동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
다. 재무제표의 측정기준 -&cr&cr연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
라. 기능통화와 표시통화 -&cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr
마. 추정과 판단 -&cr&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정이 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
&cr 마. 추정과 판단, 계속 ;&cr&cr (1) 법인세비용&cr&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치
&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
(3) 금융자산의 손상
&cr기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
&cr (4) 퇴직급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속 ;
&cr 마. 추정과 판단, 계속 ;&cr &cr (5) 영업권의 손상차손&cr&cr연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr&cr (6) 충당부채&cr&cr연결회사는 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr
3. 중요한 회계정책 :&cr&cr연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr &cr 가. 연결기준 -&cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr (1) 종속기업&cr&cr 종속기업은 지배회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;&cr&cr 가. 연결기준, 계속 ;&cr
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr (2) 관계기업 및 공동기업 &cr&cr 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. &cr &cr 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.&cr&cr관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;&cr&cr 가. 연결기준, 계속 ;&cr
연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.&cr&cr 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. &cr (3) 비지배지분과의 거래&cr&cr연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr 나. 현금및현금성자산 - &cr
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;&cr
다. 금융자산 - &cr
(1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대 한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정
&cr 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;&cr
다. 금융자산, 계속 ;&cr
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr <채무상품>&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr (가) 상각 후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;&cr
다. 금융자산, 계속 ;&cr
<지분상품>&cr 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr ( 3) 손상&cr&cr 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 .&cr &cr 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단,매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;&cr
다. 금융자산, 계속 ;&cr
( 4) 금융자산의 제거&cr&cr 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.&cr&cr 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유 하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.
&cr (5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr
라. 매출채권 -&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;&cr&cr 마. 재고자산 -&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
바. 유형자산 -&cr&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;&cr&cr 바. 유형자산, 계속 ;&cr
연결회사의 유형자산은 취득원가에 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각되며, 각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 대표추정내용연수 | 구 분 | 대표추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 기 계 장 치 | 6년 |
| 구 축 물 | 20년 | 기타의 유형자산 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;&cr
사. 무형자산 -&cr
(1) 산업재산권&cr&cr취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr (2) 개발비&cr&cr연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 기타의무형자산&cr&cr기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니 다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr
3. 중요한 회계정책 , 계속 ;
&cr 아. 투자부동산 -&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
자. 비금융자산의 손상 -&cr&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr&cr 자. 비금융자산의 손상, 계속 ;&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr
차. 차입금 -&cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr&cr 카. 금융부채 -&cr
(1) 분류
&cr 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr - 기 타금융부채&cr당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr &cr (2) 인식과 측정&cr&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr&cr 카. 금융부채, 계속 ;
&cr 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr (3) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr
타. 퇴직급여채무 -&cr&cr연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. &cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr
보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr&cr 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. &cr
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr
파. 충당부채와 우발부채 -&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. &cr&cr 하. 외화환산 -&cr&cr연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기말환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr &cr 거. 파생상품 -&cr&cr연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr
너. 배당금 -&cr&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
&cr 더. 보통주자본금 - &cr&cr연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. &cr&cr연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr 러. 주식기준보상 -&cr&cr연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr
머. 수익인식 -&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr
(1) 수행의무의 식별
&cr연결회사는 고객에게 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. &cr
연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr&cr 머. 수익인식, 계속 ;&cr
(3) 변동대가&cr
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr
(4) 거래가격의 배분&cr
하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(5) 반품&cr&cr고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr (6) 유의적인 금융요소&cr
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr&cr 버. 정부보조금 -&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr&cr수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 서. 법인세비용 -&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr&cr 서. 법인세비용, 계속 ;&cr
관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.&cr
어. 주당이익 - &cr&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr&cr 저. 영업부문 -&cr&cr연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.&cr&cr 처. 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 -&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.
&cr 터 . 공정가치 -&cr&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
3. 중요한 회계정책, 계속 ;&cr&cr 터 . 공정가치, 계속 ;&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (Level 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (Level 2) | Level 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (Level 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr 커. 재무제표의 승인 -&cr&cr 연결회사의 연결재무제표가 이사회에서 최종 승인 될 날은 2019년 2월 26일입니다.
4. 현금및현금성자산 : &cr&cr현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.
5. 사용이 제한된 금융상품 : &cr&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 | 당기말 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 550,000 | 770,000 | 관계사 차입금 담보(주석 21참조) |
| 1,111,000 | 1,711,000 | 차입금 담보(주석 17참조) | |
| 합 계 | 1,661,000 | 2,481,000 |
(*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 1,760백만원입니다. &cr
6. 범주별 금융상품 :&cr&cr 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr (1) 당기말 -
| 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 12,343,392 | 12,343,392 | 12,343,392 |
| 장ㆍ단기금융상품 | - | - | 7,332,228 | 7,332,228 | 7,332,228 |
| 단기매매금융자산 | 1,762,500 | - | - | 1,762,500 | 1,762,500 |
| 매출채권 | - | - | 90,789,720 | 90,789,720 | 90,789,720 |
| 미수금 | - | - | 5,799,935 | 5,799,935 | 5,799,935 |
| 장ㆍ단기대여금 | - | - | 2,888,078 | 2,888,078 | 2,888,078 |
| 기타금융자산 | 17,137 | - | 2,693,412 | 2,710,549 | 2,710,549 |
| 합 계 | 1,779,637 | - | 121,846,765 | 123,626,402 | 123,626,402 |
| 금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 49,639,772 | 49,639,772 | 49,639,772 |
| 미지급금 | - | 7,206,976 | 7,206,976 | 7,206,976 |
| 장ㆍ단기차입금 | - | 42,725,824 | 42,725,824 | 42,725,824 |
| 기타금융부채 | 242,966 | 6,541,094 | 6,784,060 | 6,784,060 |
| 합 계 | 242,966 | 106,113,666 | 106,356,632 | 106,356,632 |
6. 범주별 금융상품, 계속 ;&cr&cr (2) 전기말 -
| 금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,154,278 | - | 9,154,278 | 9,154,278 |
| 장ㆍ단기금융상품 | - | 7,327,877 | - | 7,327,877 | 7,327,877 |
| 단기매매금융자산 | 2,476,900 | - | - | 2,476,900 | 2,476,900 |
| 매출채권 | - | 81,582,424 | - | 81,582,424 | 81,582,424 |
| 미수금 | - | 6,633,761 | - | 6,633,761 | 6,633,761 |
| 장ㆍ단기대여금 | - | 3,781,619 | - | 3,781,619 | 3,781,619 |
| 기타금융자산 | 973,278 | 2,906,034 | - | 3,879,312 | 3,879,312 |
| 합 계 | 3,450,178 | 111,385,993 | - | 114,836,171 | 114,836,171 |
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 53,010,160 | 53,010,160 | 53,010,160 |
| 미지급금 | - | 5,471,039 | 5,471,039 | 5,471,039 |
| 차입금 | - | 27,004,380 | 27,004,380 | 27,004,380 |
| 기타금융부채 | - | 4,421,361 | 4,421,361 | 4,421,361 |
| 합 계 | - | 89,906,940 | 89,906,940 | 89,906,940 |
6. 범주별 금융상품, 계속 ;&cr
나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr (1) 당기말 -
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1) 자 산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,762,500 | - | - | 1,762,500 |
| 파생상품금융자산 | - | 17,137 | - | 17,137 |
| 합 계 | 1,762,500 | 17,137 | - | 1,779,637 |
| 2) 부 채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | 242,966 | - | 242,966 |
&cr (2) 전기말 -
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1) 자 산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 2,476,900 | - | - | 2,476,900 |
| 파생상품금융자산 | - | 973,278 | - | 973,278 |
| 합 계 | 2,476,900 | 973,278 | - | 3,450,178 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 서열체계 | 내 역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| Level 2 | 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) |
| Level 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
6. 범주별 금융상품, 계속 ;&cr&cr 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수&cr
| 구 분 | 당기말 공정가치 &cr(단위: 천원) | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 &cr않은 투입변수 | 범위&cr(가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 | |||||
| 통화선도&cr(주석 18) | 자산 : 17,137&cr부채 : 242,966 | 할인된 현금흐름&cr통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
&cr 라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 Level 2와 Level 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr
6. 범주별 금융상품, 계속 ;&cr
마. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr
(1) 당기 -
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | 303,043 | - | - | 303,043 |
| 수입배당금 | 23,543 | - | - | - | - | 23,543 |
| 파생상품거래이익 | 48,721 | - | - | 175 | - | 48,896 |
| 파생상품평가이익 | 17,137 | - | - | - | - | 17,137 |
| 외환차익 | - | - | 6,250,537 | - | 1,374,572 | 7,625,109 |
| 외화환산이익 | - | - | 137,405 | - | 311,797 | 449,202 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,362,008) | (1,362,008) |
| 단기매매금융자산평가손실 | (714,400) | - | - | - | - | (714,400) |
| 파생상품거래손실 | (325,949) | - | - | (604,151) | - | (930,100) |
| 파생상품평가손실 | (1,731) | - | - | (241,235) | - | (242,966) |
| 외환차손 | - | - | (2,985,786) | - | (4,725,467) | (7,711,253) |
| 외화환산손실 | - | - | (609,249) | - | (109,820) | (719,069) |
| 손실충당금 증감액 | - | - | 13,556 | - | - | 13,556 |
| 기타의대손상각비 | - | - | (95,928) | - | - | (95,928) |
| 매출채권처분손실 | - | - | (217,036) | - | - | (217,036) |
| 합 계 | (952,679) | - | 2,796,542 | (845,211) | (4,510,926) | (3,512,274) |
&cr (2) 전기 -
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 &cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 474,222 | - | - | - | 474,222 |
| 단기매매금융자산처분이익 | 42,383 | - | - | - | - | 42,383 |
| 수입배당금 | 23,500 | - | - | - | - | 23,500 |
| 파생상품거래이익 | 1,805,165 | - | - | 446,126 | - | 2,251,291 |
| 파생상품평가이익 | 973,278 | - | - | - | - | 973,278 |
| 외환차익 | - | 1,460,265 | - | - | 7,527,998 | 8,988,263 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | 1,246,813 | 1,246,813 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,179,719) | (1,179,719) |
| 단기매매금융자산평가손실 | (624,020) | - | - | - | - | (624,020) |
| 파생상품거래손실 | (39,120) | - | - | (107,903) | - | (147,023) |
| 외환차손 | - | (11,671,834) | - | - | (1,617,584) | (13,289,418) |
| 외화환산손실 | - | (1,716,934) | - | - | (2,985) | (1,719,919) |
| 대손상각비 | - | (95,197) | - | - | - | (95,197) |
| 기타의대손상각비 | - | 1,718 | - | - | - | 1,718 |
| 매출채권처분손실 | - | (394,616) | - | - | - | (394,616) |
| 합 계 | 2,181,186 | (11,942,376) | - | 338,223 | 5,974,523 | (3,448,444) |
7. 단기매매금융자산 : &cr&cr 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파인디지털㈜ | 470,000주 | 4.60% | 2,633,213 | 1,762,500 | 1,762,500 | (714,400) | 2,476,900 |
&cr8. 매출채권 및 미수금 :&cr&cr 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.&cr&cr 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 채권 | 91,669,852 | 5,922,369 | 82,549,856 | 6,776,623 |
| 특수관계자 채권 | - | - | - | - |
| 소 계 | 91,669,852 | 5,922,369 | 82,549,856 | 6,776,623 |
| 차감: 손실충당금 | (880,132) | (122,434) | (967,433) | (142,862) |
| 합 계 | 90,789,720 | 5,799,935 | 81,582,423 | 6,633,761 |
8. 매출채권 및 미수금, 계속 ;&cr
다. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 967,433 | 142,862 | 913,968 | 225,969 |
| 손실충당금증감액 | (13,556) | (2,188) | 53,465 | (1,718) |
| 제 각 | (73,745) | (18,240) | - | (81,389) |
| 기 타 | - | - | - | - |
| 기 말 | 880,132 | 122,434 | 967,433 | 142,862 |
(*) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
&cr 라. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr (1) 당기말 -
| 구분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 4~9개월 | 9개월 초과 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 90,284,086 | 437,307 | 68,328 | 880,131 | 1,385,766 | 91,669,852 |
| 기대손실률 | - | - | - | 100.00% | 63.51% | |
| 손실충당금 | - | - | - | 880,132 | 880,132 | 880,132 |
&cr (2) 전기말 -
| 구분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 4~9개월 | 9개월 초과 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 81,313,866 | 268,384 | - | 967,606 | 1,235,990 | 82,549,856 |
| 기대손실률 | - | - | - | 99.98% | 76.27% | |
| 손실충당금 | - | - | - | 967,433 | 967,433 | 967,433 |
9. 재고자산 : &cr&cr 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 36,256,969 | (606,922) | 35,650,047 | 24,961,749 | (436,953) | 24,524,796 |
| 재공품 | 5,817,931 | (215,109) | 5,602,822 | 5,981,540 | (274,319) | 5,707,221 |
| 원재료 | 30,385,891 | (2,107,452) | 28,278,439 | 24,100,336 | (1,474,698) | 22,625,638 |
| 미착품 | 732,532 | - | 732,532 | 1,381,427 | - | 1,381,427 |
| 합 계 | 73,193,323 | (2,929,483) | 70,263,840 | 56,425,052 | (2,185,970) | 54,239,082 |
&cr 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 : 10,889백만원) 중 USD 29,900천불이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).&cr&cr 다. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 1,113,086천원과 408,653천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 369,573천원과 558,890천원입니다.
10. 기타유동자산 등 :&cr&cr 가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 : | ||
| 단기대여금 | 682,953 | 648,939 |
| 손실충당금 | (57,000) | (52,000) |
| 합 계 | 625,953 | 596,939 |
| 선급금 : | ||
| 선 급 금 | 864,230 | 3,882,885 |
| 손실충당금 | (122,512) | (41,732) |
| 합 계 | 741,718 | 3,841,153 |
| 기타유동자산 : | ||
| 미수수익 | 739,282 | 589,886 |
| 손실충당금 | (27,914) | (27,914) |
| 선급비용 | 177,019 | 118,987 |
| 부가세대급금 | 2,028,173 | 2,936,558 |
| 합 계 | 2,916,560 | 3,617,517 |
상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.
나. 당기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 52,000 | 5,000 | - | 57,000 |
| 선급금 | 41,732 | 80,780 | - | 122,512 |
| 미수수익 | 27,914 | - | - | 27,914 |
| 합 계 | 121,646 | 85,780 | - | 207,426 |
11. 관계기업투자 : &cr
가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| ㈜해피스토어 | 36.36% | 한 국 | 12월 |
| ㈜네오씨엠 | 35.00% | 한 국 | 12월 |
&cr 나. 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 취득원가 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜해피스토어 | 1,000,000 | 771,383 | - | - | (726,991) | - | 44,392 |
| ㈜네오씨엠 | 1,401,750 | 242,770 | 351,750 | - | (566,289) | - | 28,231 |
| 합 계 | 2,401,750 | 1,014,153 | 351,750 | - | (1,293,280) | - | 72,623 |
&cr상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr&cr 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜해피스토어 | 228,611 | 106,536 | 199,221 | (209,190) |
| ㈜네오씨엠 | 2,274,252 | 2,215,914 | 1,021,865 | (1,614,722) |
| (주) | 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정, 연결회사와의 회계정책차이조정 및 관계기업투자에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래등은 반영 전의 금액입니다 |
11. 관계기업투자, 계속 ;&cr
라. 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | ㈜해피스토어 | ㈜네오씨엠 |
|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 122,075 | 58,338 |
| 연결회사 지분율(B) | 36.36% | 35.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 44,392 | 20,418 |
| (+) 영업권 | - | 7,813 |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | - |
| 기말 장부금액 | 44,392 | 28,231 |
&cr&cr
12. 투자부동산 :&cr&cr 가. 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,783,344 | - | 1,783,344 |
| 건 물 | 314,708 | (4,590) | 310,118 |
| 합 계 | 2,098,052 | (4,590) | 2,093,462 |
&cr 나. 당기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | - | 1,783,344 | - | - | - | 1,783,344 |
| 건 물 | - | 314,708 | - | (4,590) | - | 310,118 |
| 합 계 | - | 2,098,052 | - | (4,590) | - | 2,093,462 |
&cr 다. 보유토지의 공시지가 -&cr&cr당기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 서울특별시 송파구 | 1,783,344 | 1,557,270 |
&cr 라. 당기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 수입임대료(주석 27참조) | 117,897 |
| 감가상각비(주석 27참조) | 4,589 |
&cr 마. 당기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
13. 유형자산 : &cr&cr 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr (1) 당기말 -
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 18,782,149 | - | - | - | 18,782,149 |
| 건 물 | 36,148,899 | - | (14,862,510) | - | 21,286,389 |
| 구축물 | 101,936 | (47,239) | (12,222) | - | 42,475 |
| 기계장치 | 107,906,327 | (475,454) | (72,249,308) | (1,044,608) | 34,136,957 |
| 차량운반구 | 646,385 | - | (449,731) | - | 196,654 |
| 공구와기구 | 5,724,206 | (112,312) | (3,620,738) | - | 1,991,156 |
| 시설장치 | 896,704 | - | (550,544) | - | 346,160 |
| 집기비품 | 3,807,618 | (660) | (2,624,492) | - | 1,182,466 |
| 건설중인자산 | 1,913,034 | - | - | - | 1,913,034 |
| 합 계 | 175,927,258 | (635,665) | (94,369,545) | (1,044,608) | 79,877,440 |
&cr (2) 전기말 -
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 10,763,364 | - | - | - | 10,763,364 |
| 건 물 | 31,704,142 | - | (14,090,275) | - | 17,613,867 |
| 구축물 | 101,936 | (49,804) | (7,118) | - | 45,014 |
| 기계장치 | 102,257,754 | (410,386) | (63,123,516) | (1,044,608) | 37,679,244 |
| 차량운반구 | 593,637 | - | (371,801) | - | 221,836 |
| 공구와기구 | 4,658,106 | (41,016) | (3,211,285) | - | 1,405,805 |
| 시설장치 | 858,041 | - | (365,278) | - | 492,763 |
| 집기비품 | 3,675,293 | (913) | (2,241,728) | - | 1,432,652 |
| 건설중인자산 | 5,459,227 | (3,905) | - | - | 5,455,322 |
| 합 계 | 160,071,500 | (506,024) | (83,411,001) | (1,044,608) | 75,109,867 |
13. 유형자산, 계속 ; &cr&cr 나. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr (1) 당기 -
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*1) | 감가상각비 | 손상차손 | 환율변동차이 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 10,763,364 | 4,967,303 | - | 3,051,482 | - | - | - | 18,782,149 |
| 건 물 | 17,613,867 | 2,194,029 | - | 2,392,289 | (857,370) | - | (56,426) | 21,286,389 |
| 구 축 물 | 94,818 | - | - | - | (5,104) | - | - | 89,714 |
| 정부보조금 | (49,804) | - | - | - | 2,565 | - | - | (47,239) |
| 기계장치 | 38,089,630 | 2,912,812 | (1,192,842) | 4,580,479 | (9,617,839) | - | (159,829) | 34,612,411 |
| 정부보조금 | (410,386) | - | - | (145,301) | 80,233 | - | - | (475,454) |
| 차량운반구 | 221,836 | 52,920 | - | - | (77,499) | - | (603) | 196,654 |
| 공구와기구 | 1,446,821 | 708,823 | (1,692) | 524,388 | (568,247) | - | (6,625) | 2,103,468 |
| 정부보조금 | (41,016) | - | - | (93,516) | 22,220 | - | - | (112,312) |
| 시설장치 | 492,763 | 35,978 | - | - | (121,778) | - | (60,803) | 346,160 |
| 집기비품 | 1,433,565 | 188,009 | (7,130) | 64,238 | (476,777) | - | (18,779) | 1,183,126 |
| 정부보조금 | (913) | - | - | - | 253 | - | - | (660) |
| 건설중인자산 | 5,459,227 | 7,276,081 | - | (10,822,274) | - | - | - | 1,913,034 |
| 정부보조금 | (3,905) | - | - | 3,905 | - | - | - | - |
| 합 계 | 75,109,867 | 18,335,955 | (1,201,664) | (444,310) | (11,619,343) | - | (303,065) | 79,877,440 |
(*) 건설중인자산 중 209,399천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다.&cr
(2) 전기 -
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*1) | 감가상각비 | 손상차손 | 환율변동차이 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 10,763,364 | - | - | - | - | - | - | 10,763,364 |
| 건 물 | 18,923,009 | 230,378 | - | - | (762,482) | - | (777,038) | 17,613,867 |
| 구 축 물 | 6,377 | 91,636 | - | - | (3,195) | - | - | 94,818 |
| 정부보조금 | - | - | - | (51,300) | 1,496 | - | - | (49,804) |
| 기계장치 | 43,369,398 | 1,898,403 | (72,884) | 3,414,198 | (10,040,977) | (10,254) | (468,254) | 38,089,630 |
| 정부보조금 | (159,265) | - | - | (299,553) | 48,432 | - | - | (410,386) |
| 차량운반구 | 159,928 | 51,187 | - | 72,922 | (61,628) | - | (573) | 221,836 |
| 공구와기구 | 1,113,735 | 810,285 | (63,191) | 49,000 | (452,712) | - | (10,296) | 1,446,821 |
| 정부보조금 | (52,357) | - | - | - | 11,341 | - | - | (41,016) |
| 시설장치 | 280,886 | 381,900 | - | - | (149,147) | - | (20,876) | 492,763 |
| 집기비품 | 1,695,675 | 258,117 | (3,323) | 33,825 | (522,936) | - | (27,793) | 1,433,565 |
| 정부보조금 | (1,167) | - | - | - | 254 | - | - | (913) |
| 건설중인자산 | 1,271,149 | 7,889,153 | - | (3,701,075) | - | - | - | 5,459,227 |
| 정부보조금 | (3,905) | - | - | - | - | - | - | (3,905) |
| 합 계 | 77,366,827 | 11,611,059 | (139,398) | (481,983) | (11,931,554) | (10,254) | (1,304,830) | 75,109,867 |
(*) 건설중인자산 중 131,131천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.&cr
13. 유형자산, 계속 ; &cr&cr 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 인천광역시 본사 | 18,782,149 | 16,009,689 | 10,763,364 | 10,149,438 |
&cr 라. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.&cr&cr 마. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 24참조).
14. 무형자산 : &cr
가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr (1) 당기말 -
| 구 분 | 장부금액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 564,977 | (10,063) | 554,914 |
| 소프트웨어 | 238,628 | - | 238,628 |
| 토지사용권 | 5,655,798 | - | 5,655,798 |
| 시설물이용권 | 526,330 | - | 526,330 |
| 영업권 | 4,278,315 | - | 4,278,315 |
| 합 계 | 11,264,048 | (10,063) | 11,253,985 |
&cr (2) 전기말 -
| 구 분 | 장부금액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 445,393 | (11,846) | 433,547 |
| 소프트웨어 | 279,283 | (5,444) | 273,839 |
| 토지사용권 | 5,868,988 | - | 5,868,988 |
| 시설물이용권 | 526,330 | - | 526,330 |
| 영업권 | 4,278,315 | - | 4,278,315 |
| 합 계 | 11,398,309 | (17,290) | 11,381,019 |
14. 무형자산, 계속 ; &cr&cr 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr (1) 당기 -
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 상각비 | 환율변동차이 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 445,393 | 18,281 | (11,681) | 189,399 | (76,415) | - | 564,977 |
| 정부보조금 | (11,846) | - | - | - | 1,783 | - | (10,063) |
| 소프트웨어 | 279,283 | 135,688 | - | 20,000 | (194,904) | (1,439) | 238,628 |
| 정부보조금 | (5,444) | - | - | - | 5,444 | - | - |
| 토지사용권 | 5,868,988 | - | - | - | (185,326) | (27,864) | 5,655,798 |
| 시설물이용권 | 526,330 | 153,300 | (153,300) | - | - | - | 526,330 |
| 영업권 | 4,278,315 | - | - | - | - | - | 4,278,315 |
| 합 계 | 11,381,019 | 307,269 | (164,981) | 209,399 | (449,418) | (29,303) | 11,253,985 |
(*) 산업재산권 및 소프트웨어 중 209,399천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr&cr (2) 전기 -
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 상각비 | 환율변동차이 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 366,928 | 7,422 | - | 131,131 | (60,088) | - | 445,393 |
| 정부보조금 | (13,630) | - | - | - | 1,784 | - | (11,846) |
| 소프트웨어 | 446,680 | 69,668 | (486) | - | (232,019) | (4,560) | 279,283 |
| 정부보조금 | (10,888) | - | - | - | 5,444 | - | (5,444) |
| 토지사용권 | 6,406,598 | - | - | (186,507) | (351,103) | 5,868,988 | |
| 시설물이용권 | 1,395,030 | - | (868,700) | - | - | - | 526,330 |
| 영업권 | 4,278,315 | - | - | - | - | - | 4,278,315 |
| 합 계 | 12,869,033 | 77,090 | (869,186) | 131,131 | (471,386) | (355,663) | 11,381,019 |
(*) 산업재산권 131,131천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr
다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
14. 무형자산, 계속 ; &cr&cr 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 골프회원권 | 459,900 | 459,900 |
| 콘도회원권 | 66,430 | 66,430 |
| 합 계 | 526,330 | 526,330 |
&cr연결회사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.&cr&cr15. 기타비유동자산 :&cr&cr보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,982,044 | 2,344,062 |
| 장기선급비용 | 595,921 | 708,632 |
| 합계 | 2,577,965 | 3,052,694 |
&cr상기 기타비유동자산은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr
16. 매입채무 및 기타유동부채 :&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 49,639,772 | 53,010,160 |
| 기타유동부채 : | ||
| 미지급비용 | 4,621,584 | 2,773,476 |
| 예수금 | 1,808,510 | 1,642,885 |
| 예수보증금 | 111,000 | 5,000 |
| 부가세예수금 | 358,427 | - |
| 소 계 | 6,899,521 | 4,421,361 |
| 합 계 | 56,539,293 | 57,431,521 |
&cr상기 매입채무 및 기타유동부채은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr
17. 차입금 :&cr&cr 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 차 입 처 | 당기말&cr연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 단기차입금 | ||||
| 무역금융 | 수출입은행 | 3.02~3.44 | 11,181,000 | 3,749,900 |
| 씨티은행 | - | - | 1,071,400 | |
| 국민은행 | 3.58 | 2,571,630 | - | |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.96~5.85 | 948,696 | 2,643,914 |
| 수출입은행 | 3.52 | 10,612,012 | 10,158,551 | |
| 씨티은행 | 4.85 | 9,352,486 | 8,805,615 | |
| 산업은행 | 2.52 | 7,000,000 | - | |
| 합 계 | 41,665,824 | 26,429,380 | ||
| (2) 장기차입금 | ||||
| 운영자금 | LG전자 | - | - | 375,000 |
| LG디스플레이 | 0.00 | 1,060,000 | 200,000 | |
| 소 계 | 1,060,000 | 575,000 | ||
| (1년 이내 만기도래분) | (16,667) | (375,000) | ||
| 합 계 | 1,043,333 | 200,000 |
&cr 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 21참조).
18. 파생상품 :
&cr당기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 금융기관 | 계약금액 | 포지션 | 만기일 | 파생상품&cr금융자산 | 파생상품&cr금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국씨티은행 | USD 6,500,000 | 매도 | 2019년 1월 ~ 2019년 10월 | 6,992 | 200,410 |
| 신한은행 | USD 300,000 | 매도 | 2019년 6월 | 629 | - |
| CNY 40,000,000 | 매도 | 2019년 1월 ~ 2019년 2월 | 1,232 | 15,086 | |
| 국민은행 | USD 1,900,000 | 매도 | 2019년 1월 ~ 2019년 4월 | 8,284 | 27,470 |
| 합 계 | 17,137 | 242,966 |
19. 판매보증충당부채 : &cr
연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 기 초 | 증 가 액 | 감 소 액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 485,097 | 40,455 | - | 525,552 |
20. 퇴직급여채무 :&cr&cr 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 14,089,706 | 11,961,107 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,560,143) | (11,958,194) |
| 합 계 | 1,529,563 | 2,913 |
&cr 나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,939,807 | 2,097,413 |
| 이자원가 | 264,416 | 219,964 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (248,647) | (205,733) |
| 보험수리적손익 | 404,420 | (58,327) |
| 합 계 | 2,359,996 | 2,053,317 |
20. 퇴직급여채무, 계속 ;&cr&cr 다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 647,196 | 616,293 |
| 판매비와 관리비 | 1,308,380 | 1,495,351 |
| 기타포괄손익 | 404,420 | (58,327) |
| 합 계 | 2,359,996 | 2,053,317 |
&cr 라. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 11,961,107 | 10,980,190 |
| 당기근무원가 | 1,939,807 | 2,097,413 |
| 이자원가 | 264,416 | 219,964 |
| 보험수리적손익 | 369,500 | (61,910) |
| 급여지급액 | (445,124) | (1,274,550) |
| 기 말 | 14,089,706 | 11,961,107 |
&cr 마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 11,958,194 | 10,724,179 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 248,647 | 205,733 |
| 보험수리적 손익 | (148,988) | 12,868 |
| 사용자의 기여금 | 647,407 | 1,500,000 |
| 급여지급액 | (145,117) | (484,586) |
| 기 말 | 12,560,143 | 11,958,194 |
20. 퇴직급여채무, 계속 ;&cr&cr 바. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 2.20% | 2.50% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 5.00% | 5.00% |
&cr 사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과&cr같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (478,395) | 524,101 |
| 미래임금상승률의 1% 변동 | 487,923 | (453,989) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr
21. 우발채무와 약정사항 :&cr&cr 가. 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 5,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. &cr &cr 나. 당기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr 다. 당기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 25,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr 라. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여550백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조). &cr &cr 마. 당기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr 바. 당기말 현재 연결회사는 패널개발비잔금과 관련하여 TIANMA에 500천불의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr 사. 당기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 17참조).&cr
22. 자본금 :&cr&cr 가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.&cr&cr 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr&cr 다. 당기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :&cr&cr 가. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,782,901 | 34,782,901 |
| 감자차익 | 2,132,028 | 2,132,028 |
| 기타자본잉여금 | 4,105,324 | 4,105,324 |
| 합 계 | 41,020,253 | 41,020,253 |
&cr 나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (8,432,498) | (3,378,850) |
| 해외사업환산손익 | (907,377) | (794,197) |
| 합 계 | (9,339,875) | (4,173,047) |
&cr
24. 이익잉여금과 배당금 :&cr&cr 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 1,667,189 | 1,406,461 |
| 기업합리화적립금 | 3,745 | 3,745 |
| 재평가잉여금 | 501,936 | 501,936 |
| 미처분이익잉여금 | 135,054,927 | 118,692,648 |
| 합 계 | 137,227,797 | 120,604,790 |
&cr 나. 배당금 -&cr&cr (1) 배당금 산출내역 -
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당을 받을 주식수 | 15,714,096주 | 16,295,491주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 액면배당률 | 40% | 32% |
| 배당금 | 3,142,819,200원 | 2,607,278,560원 |
&cr (2) 배당성향 -
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금 | 3,142,819,200원 | 2,607,278,560원 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 19,634,706,055원 | 12,924,576,706원 |
| 배당성향 | 16.01% | 20.17% |
&cr (3) 배당수익률 -
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | 160원 | 160원 |
| 기준일종가 | 6,690원 | 7,860원 |
| 배당수익률 | 2.39% | 2.04% |
25. 판매비와관리비 :&cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,785,046 | 8,930,484 |
| 퇴직급여 | 713,741 | 789,870 |
| 복리후생비 | 3,138,053 | 2,877,791 |
| 여비교통비 | 259,127 | 467,932 |
| 통신비 | 158,124 | 162,296 |
| 수도광열비 | 4,633 | 3,530 |
| 전력비 | 446,307 | 284,821 |
| 세금과공과 | 1,036,748 | 1,136,773 |
| 임차료 | 387,721 | 507,115 |
| 건물관리비 | 201,762 | 195,103 |
| 수선비 | 215,852 | 93,390 |
| 접대비 | 155,453 | 160,413 |
| 차량유지비 | 308,599 | 347,701 |
| 경상개발비 | 18,985,942 | 20,859,282 |
| 운반비 | 5,870,978 | 5,762,086 |
| 소모품비 | 578,932 | 313,034 |
| 사무용품비 | 39,811 | 55,943 |
| 지급수수료(주석 34참조) | 4,102,002 | 4,506,302 |
| 해외시장개척비 | 456,389 | 537,572 |
| 보험료 | 393,858 | 406,342 |
| 도서인쇄비 | 12,414 | 11,984 |
| 교육훈련비 | 64,168 | 92,193 |
| 감가상각비 | 380,763 | 361,603 |
| 손실충당금 증감액 | (13,556) | 95,197 |
| 무형자산상각비 | 449,418 | 471,386 |
| 견본비 | 11,682 | 34,348 |
| 판매수수료 | 35,817 | 18,332 |
| CS비 | 1,297,426 | 2,121,661 |
| 합 계 | 49,477,210 | 51,604,484 |
26. 비용의 성격별 분류 : &cr&cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용된 원재료 및 상품의 매입 | 297,009,908 | 378,886,844 |
| 재고자산의 변동 | (40,257,782) | (31,515,084) |
| 종업원급여 | 39,907,293 | 39,174,535 |
| 복리후생비 | 9,744,756 | 9,138,615 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 12,068,761 | 12,402,940 |
| 운반비 | 8,316,087 | 9,719,314 |
| 지급수수료 | 6,697,069 | 8,180,895 |
| 외주가공비 | 27,258,821 | 25,531,336 |
| 기타 | 40,926,907 | 50,578,404 |
| 합 계(*) | 401,671,820 | 502,097,799 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
27. 기타수익 및 비용 :&cr&cr당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타영업수익 : | ||
| 단기매매금융자산처분이익 | - | 42,383 |
| 유형자산처분이익 | 48,531 | 1,035 |
| 수입임대료(주석 12참조) | 117,897 | 26,112 |
| 수입배당금 | 23,543 | 23,500 |
| 잡이익 | 270,147 | 364,999 |
| 합 계 | 460,118 | 458,029 |
| 기타영업비용 : | ||
| 단기매매금융자산평가손실(주석 7참조) | 714,400 | 624,020 |
| 재고자산폐기손실 | 118,462 | 195,367 |
| 매출채권처분손실 | 217,036 | 394,616 |
| 유형자산처분손실 | 188,254 | 65,092 |
| 유형자산손상차손 | - | 10,254 |
| 무형자산처분손실 | 14,980 | 18,700 |
| 기타의대손상각비 | 95,928 | (1,718) |
| 기부금(주석 34참조) | 432,397 | 1,024,044 |
| 투자부동산감가상각비(주석 12참조) | 4,589 | - |
| 잡손실 | 50,259 | 121,508 |
| 합 계 | 1,836,305 | 2,451,883 |
&cr
28. 금융수익 및 금융비용 :&cr&cr 가. 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 303,043 | 474,222 |
| 외화환산이익 | 449,202 | 1,246,813 |
| 외환차익 | 7,625,109 | 8,988,263 |
| 파생상품거래이익 | 48,896 | 2,251,291 |
| 파생상품평가이익 | 17,137 | 973,278 |
| 합 계 | 8,443,387 | 13,933,867 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 1,362,008 | 1,179,719 |
| 외화환산손실 | 719,069 | 1,719,918 |
| 외환차손 | 7,711,253 | 13,289,418 |
| 파생상품거래손실 | 930,100 | 147,023 |
| 파생상품평가손실 | 242,966 | - |
| 합 계 | 10,965,396 | 16,336,078 |
&cr 나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
29. 법인세비용 :
&cr 가. 당기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1) 법인세 부담액 | 5,788,394 | 3,573,751 |
| (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,264,878) | (894,764) |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (2,222,945) | - |
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (41,933) | (894,764) |
| (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | 114,067 | (16,451) |
| 보험수리적손익 | 114,067 | (16,451) |
| (4) 법인세비용 | 3,637,583 | 2,662,536 |
&cr 나. 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익(A) | 23,315,486 | 15,625,633 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,180,348 | 3,415,639 |
| 조정사항 | (1,542,765) | (753,103) |
| - 비공제비용 | 50,978 | 54,556 |
| - 기타 | (1,593,743) | (807,659) |
| 법인세비용(B) | 3,637,583 | 2,662,536 |
| 유효세율(B/A) | 15.60% | 17.04% |
29. 법인세비용, 계속 ;
&cr 다. 당기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 기초잔액 | 증감액 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| (1) 누적일시적차이 | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 11,960,719 | 2,128,987 | 14,089,706 | 3,099,735 |
| 퇴직보험예치금 | (11,957,737) | (602,019) | (12,559,756) | (2,763,146) |
| 손실충당금 | 198,167 | (103,431) | 94,736 | 20,842 |
| 미수수익 | (589,886) | (149,396) | (739,282) | (162,642) |
| 감가상각비 | (2,480,693) | 1,113,332 | (1,367,361) | (300,819) |
| 무형자산 | 16,251 | (3,064) | 13,187 | 2,901 |
| 재고자산 | 2,185,969 | 743,515 | 2,929,484 | 644,487 |
| 단기매매금융자산 | 599,105 | 714,400 | 1,313,505 | 288,971 |
| 영업권 | (4,278,315) | - | (4,278,315) | (941,229) |
| 판매보증충당부채 | 485,097 | 40,455 | 525,552 | 115,621 |
| 외화환산 | (26,806) | (4,516) | (31,322) | (6,891) |
| 취득세건물분환입 | (103,257) | - | (103,257) | (22,716) |
| 국고보조금 | 1,117,635 | 307,314 | 1,424,949 | 313,489 |
| 기타 | 2,257,856 | 4,043,264 | 6,301,120 | 1,386,246 |
| 소 계 | (615,895) | 8,228,841 | 7,612,946 | 1,674,849 |
| (2) 이월결손금 | 486,199 | |||
| (3) 이월세액공제 | 61,897 | |||
| (4) 당기말 현재 이연법인세자산(부채) | 2,222,945 |
&cr 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다.&cr
마. 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) | 870,000 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) | 1,352,945 |
| 합 계 | 2,222,945 |
30. 주당이익 :&cr&cr 가. 기본주당순이익 -&cr&cr기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| [당기] | |||
| 전기이월 | 16,717,058주 | 365일 | 6,101,726,170주 |
| 자기주식 | (1,002,962)주 | (주1) | (294,790,379)주 |
| 합 계 | 5,806,935,791주 | ||
| [전기] | |||
| 전기이월 | 16,717,058주 | 365일 | 6,101,726,170주 |
| 자기주식 | (421,567)주 | (주2) | (196,951,955)주 |
| 합 계 | 5,904,774,215주 |
(주1) 당기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.&cr(주2) 전기 중 자기주식을 일부 처분하였습니다.&cr
[당기]&cr가중평균유통보통주식수 : 5,806,935,791주 ÷ 365일 = 15,909,413주&cr&cr[전기]&cr가중평균유통보통주식수 : 5,904,774,215주 ÷ 365일 = 16,177,464주&cr&cr (2) 기본주당순이익의 계산내역&cr&cr당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익 | 19,634,706,055원 | 12,924,576,706원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,909,413주 | 16,177,464주 |
| 기본주당순이익 | 1,234원 | 799원 |
30. 주당이익, 계속 ;&cr&cr 나. 희석주당순이익 -&cr &cr당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.
&cr 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.
31. 현금흐름표 :&cr&cr 가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 조정 : | ||
| 법인세비용 | 3,637,583 | 2,662,536 |
| 금융수익 | (792,925) | (2,717,813) |
| 금융비용 | 2,324,043 | 2,899,636 |
| 퇴직급여 | 1,955,576 | 2,111,644 |
| 손실충당금 증감액 | (13,556) | 95,197 |
| 감가상각비 | 11,619,343 | 11,931,555 |
| 무형자산상각비 | 449,418 | 471,386 |
| 유형자산처분이익 | (48,531) | (1,035) |
| 유형자산처분손실 | 188,254 | 65,092 |
| 유형자산손상차손 | - | 10,254 |
| 무형자산처분손실 | 14,980 | 18,700 |
| 재고자산폐기손실 | 118,462 | 195,367 |
| 기타의대손상각비 | 95,928 | (1,718) |
| 매출채권처분손실 | 217,036 | 394,616 |
| 관계기업투자손익 | 1,293,281 | 598,832 |
| 투자부동산 감가상각비 | 4,589 | - |
| CS비 | 40,455 | 105,668 |
| 기타 수익 및 비용 | 714,400 | 581,637 |
| 합 계 | 21,818,336 | 19,421,554 |
31. 현금흐름표, 계속 ;&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증감 | (10,029,785) | 387,103 |
| 미수금의 증감 | 834,087 | 10,630,829 |
| 선급금의 증감 | 3,006,318 | (543,005) |
| 재고자산의 증감 | (16,143,220) | 10,365,065 |
| 파생상품자산의 증감 | 973,278 | - |
| 기타유동자산의 증감 | 963,064 | (795,010) |
| 매입채무의 증감 | (3,207,322) | (4,093,090) |
| 미지급금의 증감 | 1,729,941 | (2,010,427) |
| 선수금의 증감 | (4,019,971) | 4,662,541 |
| 파생상품부채의 증감 | - | (1,127,166) |
| 기타유동부채의 증감 | 2,428,371 | (2,026,070) |
| 퇴직금의 지급 | (445,124) | (1,274,550) |
| 사외적립자산의 증감 | (502,290) | (1,015,415) |
| 합 계 | (24,412,653) | 13,160,805 |
나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 10,822,274 | 3,701,076 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 16,667 | 375,000 |
| 차입금과 매출채권 상계 | 375,000 | 500,000 |
&cr 다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | 채권상계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 26,429,380 | 15,283,352 | (46,908) | - | - | 41,665,824 |
| 유동성장기부채 | 375,000 | - | - | 16,667 | (375,000) | 16,667 |
| 장기차입금 | 200,000 | 860,000 | - | (16,667) | - | 1,043,333 |
| 합 계 | 27,004,380 | 16,143,352 | (46,908) | - | (375,000) | 42,725,824 |
31. 현금흐름표, 계속 ;&cr&cr 라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
32. 재무위험관리 : &cr&cr연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr 가. 시장위험 -&cr&cr(1) 환율변동위험&cr&cr연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다.
32. 재무위험관리, 계속 ;&cr&cr 가. 시장위험, 계속 ;&cr&cr연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계를 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
&cr당기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | USD | RMB | JPY | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 75,367,889 | 28,310,888 | - | 106 | 103,678,883 |
| 외화금융부채 | 42,927,677 | 31,449,825 | 26,241 | 6,124 | 74,409,867 |
&cr당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 외화금융자산 | 5,183,944 | (5,183,944) |
| 외화금융부채 | (3,720,493) | 3,720,493 |
| 순 효 과 | 1,463,451 | (1,463,451) |
&cr (2) 주가변동 위험 &cr&cr연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 상장주식의 시장가치는 1,762,500천원입니다.&cr
32. 재무위험관리, 계속 ;&cr&cr 가. 시장위험, 계속 ;&cr&cr당기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원 ).
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | 176,250 | (176,250) |
&cr (3) 이자율 위험&cr&cr이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr
당기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 고정금리 | 변동금리 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 123,626,402 | - | 123,626,402 |
| 금융부채 | 64,690,808 | 41,665,824 | 106,356,632 |
| 순금융자산(부채) | 58,935,594 | (41,665,824) | 17,269,770 |
&cr당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 1% 이자율 상승시 | 1% 이자율 하락시 |
|---|---|---|
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | (416,658) | 416,658 |
| 순금융자산(부채) | (416,658) | 416,658 |
32. 재무위험관리, 계속 ;&cr&cr 나. 신용위험 -&cr&cr신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr&cr (1) 매출채권 -&cr&cr 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr&cr 당기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 91,670 백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다.&cr&cr 당기말 현재 연결회사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 55,853백만원(총매출채권 비중 60.93%) 및 343,523백만원(총매출액 비중 79.86%) 입니다.&cr&cr
32. 재무위험관리, 계속 ;&cr&cr 나. 신용위험, 계속 ;&cr&cr (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.
&cr 다. 유동성 위험 -&cr&cr연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). &cr
(1) 당기말 -
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 81,669,251 | 14,769,446 | 8,874,602 | 1,043,333 | 106,356,632 |
(2) 전기말 -
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 87,442,959 | 818,244 | 1,445,737 | 200,000 | 89,906,940 |
32. 재무위험관리, 계속 ;&cr&cr 라. 자본위험관리 - &cr&cr연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 115,644,832 | 98,376,301 |
| 자 본 | 177,308,697 | 165,809,321 |
| 부채비율 | 65.2% | 59.3% |
33. 영업부문 :
가. 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다. &cr
나. 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보&cr&cr<당기>
| 구 분 | Display부문 | Glass부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 597,408,544 | 49,383,252 | 646,791,796 |
| 영업이익 | 30,999,008 | 2,891,167 | 33,890,175 |
상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
33. 영업부문, 계속 ;
&cr<전기>
| 구 분 | Display부문 | Glass부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 658,688,328 | 53,060,323 | 711,748,651 |
| 영업이익 | 20,258,908 | 2,672,804 | 22,931,712 |
상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보&cr&cr<당기말>
| 구 분 | Display부문 | Glass부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 334,313,657 | 14,526,163 | 348,839,820 |
| 보고부문부채 | 149,598,865 | 5,078,038 | 154,676,903 |
상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
<전기말>
| 구 분 | Display부문 | Glass부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 303,568,004 | 10,354,398 | 313,922,402 |
| 보고부문부채 | 129,856,237 | 3,897,440 | 133,753,677 |
상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
(3) 당기 및 전기 보고부문들의 매출액의 합계에서 연결실체 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보고부문 매출액의 합계 | 646,791,796 | 711,748,651 |
| 부문간 매출액 제거 | (216,613,013) | (189,030,322) |
| 연결실체 수익 | 430,178,783 | 522,718,329 |
33. 영업부문, 계속 ;
&cr (4) 당기 및 전기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보고부문 영업이익의 합계 | 33,890,175 | 22,931,712 |
| 부문간 영업이익 제거 | (5,383,211) | (2,311,183) |
| 연결실체 영업이익 | 28,506,963 | 20,620,529 |
&cr (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보고부문 자산합계 | 348,839,820 | 313,922,402 |
| 부문간 내부채권/채무 제거 | (38,186,151) | (34,418,189) |
| 부문간 비현금성자산 제거 | (17,700,139) | (15,318,591) |
| 연결실체 자산 | 292,953,530 | 264,185,622 |
&cr (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보고부문 부채 합계 | 154,676,903 | 133,753,677 |
| 부문간 내부채권/채무 제거 | (38,186,151) | (34,418,189) |
| 부문간 비현금성부채 제거 | (845,920) | (959,187) |
| 연결실체 부채 | 115,644,832 | 98,376,301 |
다. 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 국내매출 | 해외매출 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 10,316,306 | 419,862,477 | 430,178,783 |
| 전 기 | 8,720,424 | 513,997,905 | 522,718,329 |
33. 영업부문, 계속 ;&cr&cr 라. 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 고 객 명 | 금 액 | 비 중 |
|---|---|---|
| A사 | 97,824,323 | 22.74% |
| B사 | 89,444,172 | 20.79% |
| C사 | 71,409,273 | 16.60% |
| D사 | 57,280,782 | 13.32% |
| 합 계 | 315,958,550 | 73.45% |
&cr34. 특수관계자와의 거래 :&cr&cr 가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 |
| 기타특수관계자 | 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. |
&cr 나. 당기와 전기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계자명 | 구 분 | 거래내용 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1) 관계기업 | ||||
| ㈜네오씨엠 | 지급보증 | 소멸된 보증 | 847,000 | 550,000 |
| 2) 기타특수관계자 | ||||
| 우리사주조합 | 자금 | 회수 | 922,555 | 1,692,318 |
| (사)토비스 트리거재단 | 기부금 | 발생 | 423,397 | 1,014,044 |
| T.N.A. | 지급수수료 | 발생 | 841,609 | - |
&cr
34. 특수관계자와의 거래 :&cr
다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). &cr&cr (1) 당기말 -
| 특수관계자명 | 대여금 | 미지급금 | 예금담보(*1) |
|---|---|---|---|
| 1) 관계기업 | |||
| ㈜네오씨엠 | - | - | 550,000 |
| 2) 기타특수관계자 | |||
| 우리사주조합 | 2,262,125 | - | - |
| T.N.A. | - | 104,171 | - |
| 합 계 | 2,262,125 | 104,171 | 550,000 |
(*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다.&cr &cr (2) 전기말 -
| 특수관계자명 | 대여금 | 지급보증 | 예금담보(*1) |
|---|---|---|---|
| 1) 관계기업 | |||
| ㈜네오씨엠 | - | 847,000 | 770,000 |
| 2) 기타특수관계자 | |||
| 우리사주조합 | 3,184,680 | - | - |
| 합 계 | 3,184,680 | 847,000 | 770,000 |
(*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 847백만원입니다.&cr
라. 당기 및 전기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보 상금액(단기급여 등)은 각각 2,287,040천원 및 1,863,536 천원입니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 토비스와 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
321123------661210151147259219------4223762222240296490484------7528023432391443749703------1,1741,178
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 7월 24일1회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정2018년 7월 24일~27일432반기 개별,연결재무제표에 대한 검토업무2018년 10월 29일&cr~ 2018년 11월 1일432중요 기중거래 점검, 내부통제이해 및 평가2019년 1월 24일~25일&cr2019년 1월 28일~30일532별도재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019년 2월 19일~20일232연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2018년 12월 17일~21일, &cr2018년 12월 26일~28일&cr2019년 1월 2일~ 4일11미국(라스베가스), 중국(대련, 동관)원재료, 재공품, 제품, 상품2018년 12월 28일1안양 사업장현금시재액OOO타처재고자산조회22018년 11월 1일, 2019년 2월 20일확정급여채무 계리평가2019년 1월1
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 01일회사 감사&cr회사 임원&cr도원회계법인 &cr업무수행이사 외 2명대면회의- 감사팀의 구성&cr- 재무제표 감사의 목적&cr- 책임구분&cr- 위험평가 및 감사계획&cr- 독립성 등22019년 02월 20일회사 감사&cr회사 임원&cr도원회계법인 &cr업무수행이사 외 1명대면회의- 감사팀의 구성&cr- 책임구분&cr- 감사진행상황 및 감사결과&cr- 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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