TotalEnergiesGabon

UTF-8TEEPG_RFA_2024 TotalEnergies EP Gabon Rapport ﬁnancier annuel 2024 / 01 Attestation du rapport annuel « J'atteste que les informations contenues dans le présent Rapport ﬁnancier annuel sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne com- portent pas d'omission de nature à en altérer la portée. J’atteste que, à ma connaissance, les comptes de TotalEnergies EP Gabon (la Société) sont établis conformément aux normes comptables appli- cablesetdonnentuneimageﬁdèledupatrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société, et que le rapport de gestion du Conseil d’administrationréférencédanslatabledeconcor- dance du présent Rapport ﬁnancier annuel, ﬁgu- rantauxpages52et53, présenteuntableauﬁdèle de l’évolution des aﬀaires, des résultats et de la situation ﬁnancière de la Société et qu’il décrit les principauxrisquesetincertitudesauxquelscelle-ci est confrontée. » Fait le 30 avril 2025. Xavier ROUZEAUD, directeur général Le Rapport financier annuel a été déposé auprès de l’Autorité des marchés financiers de la République française le 30 avril 2025 conformément aux dispositions de l’article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier en vigueur en France. Une version établie au format XHTML a également, été déposée auprès de l'AMF le 30 avril 2025 et est disponible sur le site de l'AMF. Ce Rapport est également disponible sur notre site internet ep.totalenergies.ga. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 02 / Le RFA en un coup d'oeil Les coulisses de 2024 Au cœur de nos métiers 04 Le regard du président 14 Entretien avec le directeur général 16 Les valeurs qui nous guident 18 Des actifs matures, un défi relevé 22 Nos talents, clé de notre performance 24 Dans les coulisses de la production 26 Une société engagée du Conseil d’administration 06 Une année de célébrations 08 Une année en chiffres 28 Au-delà des mots Photographies : TotalEnergies EP Gabon et Innovaprint Conception : WordAppeal TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 / 03 Les piliers de notre performance Le résultat de notre action 32 Risques et contrôle 46 Rapport d'audit des commissaires aux comptes sur les états financiers annuels 35 Gouvernement d’entreprise 40 Organes d’administration et de direction 52 Rapport de gestion du Conseil d’administration 54 États financiers 59 Annexe aux états financiers DÉFINITIONS ABRÉVIATIONS b : baril bep : baril équivalent pétrole /b : par baril /j : par jour /an : par an k : kilo (millier) kb/j : kilo barils par jour M : million t : tonne métrique km2 : kilomètre carré Le terme «ꢀSociétéꢀ» utilisé dans le présent rapport se réfère exclusivement àTotalEnergies EP Gabon. Les termes «ꢀTotalEnergiesꢀ» et «ꢀCompagnieꢀ» utilisés dans le présent rapport se réfèrent, de façon collective, à la SociétéTotalEnergies SE et à l’ensemble de ses filiales directes ou indirectes situées en France ou hors de France. m3 : mètre cube kSm3/j : milliers de mètres cubes par jour kT eq CO2 /Mbepj : milliers de tonnes équivalent CO2 par million de barils équivalent pétrole par jour mg/l : milligramme par litre $ ou dollar : dollar américain € : euro TABLE DE CONVERSION 1 b/j = environ 50 t/an 1 t = environ 7,5 b Mbep : million bep (pour une densité de 37° API) TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 04 / LES COULISSES DE 2024 Le regard du président du Conseil d'administration Faits marquants — Mike Sangster, président du Conseil d'administration ’année 2024 a été marquée par la mise en œuvre de la feuille de route de TotalEnergies EP Gabon qui vise principalement à garantir la sécurité de nos équipes et l’intégrité de nos installations ; à s’engager dans la réduction de nos émissions et la durabilité environne- mentale ; et à garantir notre excellence opé- rationnelle et notre production. En 2024, la Société a enregistré de bons résultats en ma- Côté business, TotalEnergies EP Gabon a signé le 18 octobre 2024, avec la Société Nationale des Hydrocarbures du Gabon, un accord portant sur la vente de 15 % de sa participation dans le permis Baudroie Mérou Marine II G5-143, conformément aux dispositions du Code des Hydrocarbures. Les conditions permettant l’effectivité de cette transaction sont en cours de réalisation. Au final, les participations sur ce permis seront les suivantes : TotalEnergies EP Gabon, opérateur, 75 % ; la Société Nationale des Hydrocarbures du Gabon, 15 % et l’État gabonais, 10 %. L tière de sécurité et d'environnement. Aucun accident avec arrêt de travail ou consignable n'a été enregistré. Au 31 décembre 2024, TotalEnergies EP Gabon cumulait 1 276 jours consécutifs sans accident avec arrêt. Il convient collectivement de maintenir cette performance, en restant rigoureux et vigilants. Sur le plan environnemental, la Société a su respecter sa trajectoire baissière en matière d’émissions de gaz à effet de serre liées à son activité industrielle. La réduction importante réalisée est le résultat de la mise en œuvre d’un ensemble d’actions dans le cadre de sa flaring policy. En termes de résultats, dans un environnement de prix du pétrole moins favorable, la production de brut liée aux participations de TotalEnergies EP Gabon s’établit à 17 milliers de barils par jour, en hausse de 8 % par rapport à 2023 et le chiffre d’affaires s’élève à 465 M$, en progression de 5 % par rapport à 2023. Le résultat net de l’exercice 2024 s’établit à 91 M$, contre 26 M$ pour 2023. Cette amélioration significative tient essentiellement à l’absence de charge exceptionnelle de dépréciation d’actifs, aux impacts positifs de la hausse de la marge brute et à la baisse des charges d’exploitation. Le flux de trésorerie d’exploitation généré est de 312 M$, en hausse de 38 % par rapport à l’année précédente. Sur le plan des opérations, TotalEnergies EP Gabon a travaillé au maintien du potentiel de production de ses champs avec de nom- breuses interventions puits, à l’amélioration de l’efficacité opération- nelle avec notamment la maintenance des compresseurs d’Anguille, Torpille et île Mandji et à la réalisation de travaux d’intégrité sur ses plateformes. Le cours de l’actionTotalEnergies EP Gabon a progressé en moyenne sur l’année, clôturant à 202 euros par action. Les bons résultats de la TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 LES COULISSES DE 2024 / 05 465 M$ de chiffre d'affaires en 2024 « Un dividende de 22,22 $/action proposé au titre de l'année 2024. » Société ont permis le paiement en juin 2024 d’un dividende de 22,22 dollars par action au titre de l’exercice 2023. Le Conseil d’Adminis- tration tenu en mars 2025 a proposé de reconduire ce dividende au titre de l’année 2024. Un dividende complémentaire de 71,11 dollars par action, également proposé par le Conseil d’Administration et approuvé par l’Assemblée Générale des actionnaires en décembre 2024, a été payé en janvier 2025. Notons également que la politique RSE de la Société demeure une des plus soutenue au Gabon. En relation avec la République gabonaise, TotalEnergies EP Gabon poursuit son engagement sociétal avec de nombreux projets couvrant les infrastructures, la formation et la santé. Comme en 2023, ces projets ont représenté une dotation annuelle d'environ 13 millions de dollars. Pour finir, sur le plan de la gouvernance, TotalEnergies EP Gabon a été heureuse d’accueillir au sein de son Conseil d’administration, deux représentants de l’État gabonais avec madame Stéphanie MPEMBA MBADINGA, conseiller du ministre de l’Énergie, et monsieur Brice de Léon RETENO N’DIAYE, conseiller du ministre de l’Économie et des Participations. En outre, monsieur Aristide OBIANG MEBALE a rem- placé monsieur Karim CHAOUCHE, représentant TotalEnergies SE, démissionnaire. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 06 / LES COULISSES DE 2024 Une année de célébrations 13 juillet 2024 • Cap Lopez (Gabon) Pique-nique annuel des collaborateurs et de leurs familles, à la veille des vacances scolaires, cette année aux couleurs des 100 ans de la Compagnie. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 LES COULISSES DE 2024 / 07 16-19 mai 2024 • Lagos (Nigeria) Le tournoi de touch rugby a vu s'affronter toutes les équipes des filiales de la zone Afrique de TotalEnergies. Bravo aux IBOGA qui ont fièrement défendu les couleurs de TotalEnergies EP Gabon ! 28 mars 2024 • Port-Gentil (Gabon) La célébration des 100 ans de TotalEnergies SE a vu la participation de l'icône de la musique gabonaise, Pierre Claver AKENDENGUE. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 08 / LES COULISSES DE 2024 Une année en chiffres Chiﬀres clés — Ces indicateurs clés retracent la dynamique positive de l'année 2024. Entre production, ventes et performance ﬁnancière, ces chiﬀres illustrent notre création de valeur. Ventes Production d'hydrocarbures de pétrole brut Ventes de pétrole brut(1) Cours moyen du Brent daté (en $ par baril) liée aux participations de TotalEnergies EP Gabon(1) (en milliers de barils par jour) (en millions de $) 520 444 465 101,3 82,6 80,8 15,8 15,8 17,0 2022 2023 2024 2022 2023 2024 2022 2023 2024 (1) Chiffres comprenant les barils de fiscalité revenant à l'État dans le cadre des contrats de partage de production TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 LES COULISSES DE 2024 / 09 Flux de trésorerie d'exploitation Investissements pétroliers (en millions de $) (en millions de $) 225 226 312 101 85 60 2022 2023 2024 2022 2023 2024 Réserves prouvées d'hydrocarbures Service Résultat net du dividende(2) (en millions de barils) (en millions de $) (en millions de $) 68 68 65 325(3) 420(4) 100 340(5) 26 91 2022 2023 2024 2022 2023 2024 2022 2023 2024 (2) Montants versés au titre de l'exercice (3) Pour 2022, le service du dividende se décompose en 75 M$ versés en juin et 250 M$ versés en septembre (4) Pour 2023, le service du dividende se décompose en 100 M$ versés en juin 2024 et 320 M$ versés en janvier 2025 (5) Le résultat 2022 est impacté positivement par un produit d'impôts différés lié à un aménagement de la fiscalité conclu avec la République gabonaise TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 10 / LES COULISSES DE 2024 TotalEnergies EP Gabon et ses actionnaires Cours de clôture 02/01/2024 156,2 € 31/12/2024 202 € (en €) (en $) 210 140 120 100 80 180 150 120 90 60 31/12/2024 74,7 $ 02/01/2024 75,7 $ 60 40 30 20 0 0 JANV. FÉV. MARS AVRIL MAI JUIN JUIL. AOÛT SEPT. OCT. NOV. DÉC. Le différentiel du brut gabonais, de qualité Mandji, par rapport au Brent daté, est commenté au chapitre « Nos réserves et notre production » de ce rapport (pages 24-25) Cours de clôture de l’action TotalEnergies EP Gabon Cours de clôture du Brent daté Volumes de titres échangés 11 681 10 728 16 012 12 092 16 858 26 532 16 093 14 587 9 875 17 327 27 704 46 400 JANV. FÉV. MARS AVRIL MAI JUIN JUIL. AOÛT SEPT. OCT. NOV. DÉC. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 LES COULISSES DE 2024 / 11 Structure du capital Dividende net par action de TotalEnergies EP Gabon (en $) (5) 55,44(2) 4,50 72,22(3) 22,22 93,33(4) 22,22 58,28 % TotalEnergies(1) 25 % République gabonaise 16,72 % Public 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (1) (2) À travers sa filiale TotalEnergies Holdings détenue à 100 % par TotalEnergies SE Au titre de 2019, le dividende net par action se décompose en deux coupons de 11 $ par action et de 44,44 $ par action Au titre de 2021, le dividende net par action se décompose en deux coupons de 16,67 $ par action et de 55,56 $ par action Au titre de 2023, le dividende net par action se décompose en deux coupons de 22,22 $ par action et de 71,11 $ par action Au titre de 2024, sous réserve de l'approbation par l'Assemblée générale ordinaire du 16 mai 2025 (3) (4) (5) Place de cotation de l’action TotalEnergies EP Gabon Service du titre et dividende Bourse de Paris (Euronext Paris S.A.) : r Type de cotation : actions ordinaires – Cotation en continu – Règlement non différé r Marché de cotation : Euronext Paris – Compartiment B (Mid Cap) Banque assurant le service du titre : Services Actionnaires de TotalEnergies EP Gabon Uptevia Les Grands Moulins de Pantin CTO - Service Actionnariat TotalEnergies EP Gabon 9, rue du Débarcadère r Présence dans les indices : CAC Oil & Gas, CAC All Shares 93750 Pantin r Codes : ISIN : GA0000121459 Accueil actionnaires : Reuters : EGAB.PA/ Bloomberg : EC:FP/ Mnemo : EC Tél. : +33 (0)1 57 43 02 30 Courrier des actionnaires de TotalEnergies EP Gabon Site internet TotalEnergies EP Gabon met à la disposition de ses actionnaires, sur son site internet ep.totalenergies.ga, les informations financières de la Société qui sont actualisées tout au long de l’année. Figurent ainsi sur le site, les informations réglementées dont le Rapport finan- cier annuel, le Rapport financier semestriel, l’information financière trimestrielle et les communiqués de presse. À l’issue de l’Assemblée générale, la présentation faite aux actionnaires ainsi que le résultat du vote des résolutions sont également publiés sur le site internet. TotalEnergies EP Gabon Division Gouvernance Boulevard Hourcq BP – 525 Port-Gentil République gabonaise Courriel : [email protected] TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 12 / NOS ACTIVITÉS TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ACTIVITÉS / 13 01. Au cœur de nos métiers Nos activités — Notre expertise et notre engagement, clés de notre performance opérationnelle. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 14 / NOS ACTIVITÉS Entretien avec le directeur général En première ligne — Xavier Rouzeaud, directeur général Quels défis majeurs TotalEnergies EP Gabon a-t-elle surmontés en 2024 ? untravailqu’iljugenepasêtreréaliséentoutesécurité, etladisciplinede respecter nos règles et nos procédures. Les initiatives développées par TotalEnergies, telles le « Programme zéro décès » ou les « Règles d'or » sont également des outils essentiels de sensibilisation des équipes et de prévention, qui complètent une communication systématique sur les incidents « Echo-Echo » et le partage méthodique des retours d’expériences « REX », qui ont été mis en œuvre en 2024. Nous avons également intensifié les visites de terrain, en améliorant leur qualité et leur valeur ajoutée, à travers des Tournées Conjointes de Sécurité « TCS » sur l’ensemble de nos sites. Enfin, la réalisation de plusieurs exercices d’urgence nous a permis de continuer à tester nos moyens depréventionetnotrecapacitéd’intervention, faceauxrisquesmajeurs associés à nos activités. X.R. En2024,TotalEnergiesEPGabonasumaintenirunedynamique positive, marquée par de très bons résultats opérationnels. Sur le plan de la sécurité, valeur cardinale pour la Société, aucun accident avec arrêt, ni accident enregistrable n’est à déplorer dans nos activités, et des travaux d’intégrité se sont poursuivis, afin de maintenir les meil- leurs standards sur nos installations. En ce qui concerne le respect de l’environnement, nous avons continué à déployer et à accélérer nos projets, pour une production toujours plus durable, ce qui nous a permis de réduire de manière significative nos émissions de GHG et d’éliminer de manière définitive le torchage de routine dans nos opérations, avec deux ans d’avance par rapport au planning initial. En parallèle, l’amé- lioration continue de l’efficacité opérationnelle de nos installations et les campagnes d’interventions sur puits, à terre et en mer, ont permis d’augmenter la production de manière significative par rapport à 2023. Tous ces résultats remarquables sont le fruit du travail d'équipes moti- vées et engagées autour d’une même ambition : plus d’énergie, moins d’émissions, en toute sécurité, et tout en maîtrisant nos coûts. Quels résultats avez-vous obtenus grâce à votre stratégie de « retour aux basiques » ? X.R. Le « retour aux basiques » a permis de focaliser les efforts de toussurlesenjeuxclésdelaSociété:lasécuritépartoutettoutletemps, le respect des objectifs de réduction des émissions de nos activités, l’excellence opérationnelle avec le maintien de notre niveau de produc- tion, et enfin le respect et la maîtrise de nos engagements budgétaires. Cette stratégie pragmatique a permis de se concentrer sur les sujets et les éléments critiques, de gagner en réactivité et en agilité, et aussi d’encouragerlesinitiativescollectives, tellesles«coursesaupotentiel» de production. Ainsi, l’efficacité opérationnelle de nos installations a pu atteindre 92 %, en hause de 9 points, et la production augmenter de 8 % par rapport à 2023, dans le strict respect de notre budget. Quelles initiatives ont été mises en œuvre en 2024 pour garantir la sécurité sur les sites ? X.R. LasécuritéestunevaleurpartagéechezTotalEnergiesEPGabon. Cela requiert une vigilance de chaque instant et aussi beaucoup d’hu- milité. Nous travaillons sans relâche à maintenir et à renforcer cette culture, en insistant sur trois éléments principaux : la responsabilité et l’appropriationdelasécuritépartous, ledevoirdechacund’interrompre TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ACTIVITÉS / 15 « Le retour aux basiques a permis de focaliser les eﬀorts sur les enjeux clés de la Société. » Quels sont vos objectifs en matière de production durable ? Comment votre engagement sociétal se traduit-il concrètement ? X.R. « Plus d’énergie, moins d’émissions », toujours plus respon- X.R. TotalEnergiesEPGabonestunpartenairehistoriqueduGabon sables, ainsi se résume l’ambition de TotalEnergies, et en particulier celle de TotalEnergies EP Gabon, en matière de production durable. En 2024, nous avons continué à déployer des projets concrets afin de réduire significativement les émissions de méthane et de C02, et de mieux valoriser le gaz associé à nos opérations : modifications de surface, optimisations process, conversion air instrument. Ces résultats très positifs, avec la baisse significative des émissions de nos installations, ont pu être constatés grâce à une campagne de mesure « AUSEA » à grande échelle, utilisant une technologie drone développée par la R&D de TotalEnergies. et nous souhaitons continuer à être reconnus comme une socié- té citoyenne exemplaire. Au-delà de nos activités pétrolières, nous sommes fortement engagés dans de nombreux projets sociétaux autour des infrastructures, de la santé, de l’éducation, en partenariat avec la République gabonaise. Cela passe par exemple à Port-Gentil par la réfection de routes, l’éclairage urbain solaire avec la fourniture de 1 500 lampadaires, la construction du centre d’imagerie médicale de l’hôpital de Ntchengué et son équipement avec un scanner, le lan- cement d’une école pour enfants déficients auditifs. Nous pouvons aussi citer le soutien annuel au laboratoire du CIRMF, à l’IGADE, au Centre de Spécialisation Professionnelle et à l’Institut du Pétrole et du Gaz de Port-Gentil et même aux classes préparatoires scientifiques du Lycée Léon Mba de Libreville. Quels leviers avez-vous activés pour maintenir l'excellence opérationnelle de TotalEnergies EP Gabon ? X.R. Pour maintenir et continuer à améliorer l’excellence opéra- Y a-t-il un dernier point que vous souhaiteriez aborder ? tionnelle, nous nous sommes concentrés sur les « éléments critiques pour la production » que nous suivons et priorisons à travers un plan- ning intégré consolidé. Nous avons en particulier travaillé à augmenter la fiabilité de nos compresseurs et à améliorer notre réactivité et notre rapidité d’intervention en cas de besoin. Nous avons également dé- ployé le « Perf@Site » qui consiste à appliquer les bonnes pratiques de la méthodologie Lean pour améliorer la performance de la conduite de nos opérations. X.R. « Opérateur d’excellence, partenaire de référence au Gabon, reconnu pour ses résultats et son engagement durable et respon- sable », TotalEnergies EP Gabon souhaite, en 2025, poursuivre son élan de stabilisation et pérenniser sa dynamique de succès. Nos priorités resteront de garantir la sécurité de nos équipes, de conti- nuer la réduction de nos émissions, de maintenir notre production, de poursuivre notre développement, et de s’assurer de l’efficacité de notre organisation. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 16 / NOS ACTIVITÉS Les valeurs qui nous guident Priorités — Réduction des risques, sécurisation de nos installations pour une performance hygiène, sécurité et environnement au plus haut niveau. Sécurité TotalEnergies EP Gabon mène une politique d’amélioration constante visant à éviter tout décès accidentel et à renforcer la sécurité au poste de travail. Ainsi, les sensibilisations hygiène, sécurité et environnement (HSE) ont pour objectif le maintien d’un haut niveau d’exigence et de discipline. Un accent particulier est également mis sur la qualité des analyses des incidents et anomalies afin d’en tirer des enseignements permettant de renforcer la prévention. Ceci concerne aussi bien les lieux où ils se sont produits que l’ensemble du périmètre d’activité de la Société. La Société a maintenu une performance élevée en matière de sécurité. Le taux de fréquence des accidents avec arrêt de travail (LTIF (1)) et le taux de fréquence des accidents déclarés (TRIR(2)) sont égaux à 0 en 2024. Ainsi, au 31 décembre 2024, TotalEnergies EP Gabon compte 1276joursconsécutifssansaccidentavecarrêt. Lenombred’incidents à haut potentiel en 2024 s’est établi à 3 incidents, soit 3 incidents de moins qu’en 2023. Environnement En 2024, TotalEnergies EP Gabon a poursuivi ses efforts de réduction L’année 2024 a également été marquée par l'augmentation de la fré- quence de visites sur sites du management de TotalEnergies EP Gabon et la mise en œuvre de visites Duet (Direction des Opérations et Division HSE) des sites. des émissions de gaz à effet de serre liées à son activité. Les indicateurs environnementaux montrent des résultats sur les émissions totales de gaz à effet de serre, ainsi que sur leur intensité, conformes aux objectifs fixés en 2024. Les travaux de réhabilitation du site de N’tchengué, initiés début d’année, ont connu une progression notable avec la finalisation en novembre des travaux d’excavation des zones impactées. Par ailleurs, les actions suivantes ont été réalisées : Par ailleurs, dans le cadre de la préparation aux situations d’urgence, les formations se sont poursuivies comme les années précédentes, accompagnées d'exercices de mise en situation. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ACTIVITÉS / 17 1 276 jours consécutifs sans accident avec arrêt au 31 décembre 2024 « La sécurité, valeur partagée chez TotalEnergies, requiert une vigilance de chaque instant et aussi beaucoup d'humilité. » XAVIER ROUZEAUD, directeur général la validation de l’étude d’Impact Environnemental et Social du projet, la détection et la matérialisation des réseaux actifs, le démantèlement desréseauxhorsservice, l’excavationetlestockagesurlesplateformes de l’ensemble des sols impactés, la validation des analyses des parois et des fonds de fouilles, et le remblai de certaines mailles, ainsi que la sécurisation et la signalisation des fouilles. base de données intégrité puits, UWIMS, est continuellement mise à jour par l’ingénieur en charge de l’intégrité des puits et les équipes sites. L’inspection des équipements est régulièrement réalisée permettant d’actualiser le statut intégrité des équipements et faire des recom- mandations pour la remise en état. Le traitement des avis intégrité est réalisé en continu par une équipe spécialisée. Ces avis font également l'objetd'untraitementlorsdescampagnesplanifiéeschaqueannée. Au quatrième trimestre, des équipes supplémentaires ont été mobilisées en renfort afin de réduire le backlog intégrité. Intégrité et risques majeurs La stratégie de gestion de l’intégrité et des risques majeurs est déclinée au niveau de l'ensemble de la filiale. Les menaces majeures sont identifiées et un plan d’action est mis en place pour leur réso- lution. Les risques majeurs sur nos installations sont régulièrement revus dans le cadre des études TRA (évaluation des risques tech- nologiques), permettant d’analyser et prévenir tous les dangers et scénarios majeurs qui en découlent. La révision des TRA des sites s’est poursuivie au quatrième trimestre et sera finalisée à la fin du premier trimestre 2025. Laprochainecampagnederaclageinstrumentépourl’inspectiondenos pipelines critiques sera réalisée en 2025. L’utilisation de la technologie smartball(technologietestéepard’autresopérateurspourlemonitoring des pipelines difficilement raclables) a été réalisée avec succès sur la ligne 6’’ ANE-PG2. Enfin, les installations sont entretenues et l’accès aux plateformes est sécurisé avec les remplacements et réparations des boat-landings, des campagnes sous-marines et de retouches de peinture. À la fin du quatrième trimestre, les tests annuels d’intégrité sur les élé- ments critiques pour la sécurité (ESDV, ESD1, vannes de fond et surface despuits)etpermettantdeprévenirlespotentiellessituationsdégradées ont tous été réalisés, permettant d’atteindre un score de 100 %. Toutes les analyses de risques des puits prioritaires ont été effectuées, les plans d’action associés sont suivis et les interventions planifiées. La TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 18 / NOS ACTIVITÉS Titres miniers d'exploitation Au 31 décembre 2024, le domaine minier d'exploita- tion de TotalEnergies EP Gabon, d'une superficie to- tale de 906 km2, est constitué pour 610 km2 de titres miniers en régime Convention et pour 296 km2 de titres miniers en régime de Contrat de Partage de Production (CPP). Des actifs matures, un défi relevé Domaine minier Superficie totale 906 km2 296 km2 610 km2 Titres miniers en régime CEPP Titres miniers en régime Convention 06 PORT-GENTIL 03 07 08 02 PORT-GENTIL 01 09 04 09 05 0 10 20 30 40 50 km TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ACTIVITÉS / 19 Superficie Date d'attribution (période en cours) Durée/ans (période en cours) Expiration Participations (en km2) RÉGIME CONVENTION — Concessions minières en mer TotalEnergies EP Gabon 100 %, opérateur 01. Ntchengué Océan G6-14 12,00 375,26 13,00 56,00 08/02/1968 08/02/1968 03/10/1968 18/04/1969 75 75 75 75 07/02/2043 07/02/2043 02/10/2043 17/04/2044 02. Grand Anguille Marine G6-16 TotalEnergies EP Gabon 100 %, opérateur TotalEnergies EP Gabon 100 %, opérateur 03. Port-Gentil Océan G6-15 04. Torpille G6-17 TotalEnergies EP Gabon 100 %, opérateur RÉGIME CONVENTION — Permis d'Exploitation en mer (PEX) 36,40 01/08/1981 20+10+5+(5) 01/08/2021 RÉGIME CONVENTION — Concessions minières à terre TotalEnergies EP Gabon 100 %, opérateur 05. Ayol Marine G5-36(1) 06. Pointe Clairette-Cap Lopez G6-5 TotalEnergies EP Gabon 100 %, opérateur 95,04 31/08/1960 24/01/1963 75 75 30/08/2035 23/01/2038 TotalEnergies EP Gabon 100 %, opérateur 07. Ntchengué G6-9 16,90 RÉGIME CONVENTION — Permis d'Exploitation à terre (PEX) 5,09 07/01/1993 10+5+(5) 06/01/2013 08. Mandji Sud-Ntchengué NE G5-55 (1) TotalEnergies EP Gabon 100 %, opérateur REGIME CPP — Autorisation Exclusive de Développement et d'Exploitation (AEDP) TotalEnergies EP Gabon 09. Baudroie Mérou Marine II G5-143 296,00 23/12/2022 (10)+5+5+5 22/12/2047 90 %, opérateur État gabonais 10 % (1) Licences arrivées au terme des périodes d'exploitation. Des négociations sont en cours avec la République gabonaise pour définir les nouvelles conditions de gestion de ces permis. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 20 / NOS ACTIVITÉS Des actifs matures, un défi relevé Opérations — Des actions concrètes pour réduire nos émissions de gaz à eﬀet de serre tout en augmentant notre production. ce projet, qui fait partie intégrante de la feuille de route Carbon Footprint Reduction de TotalEnergies EP Gabon, a été avancée de 2 ans par rap- port à la date initialement prévue. Opérations majeures réalisées en 2024 Au cours du troisième trimestre, plusieurs travaux préparatoires ont été réalisés dans le cadre du projet d’élimination du gaz instrument, no- tamment la remise en état des unités de compression d'air qui étaient installées sur le site de PG2 mais n'étaient plus en service. Réduction de l'empreinte carbone Totalenergies EP Gabon a pour objectif de réduire les émissions de gaz à effet de serre associées aux opérations de production. Les émis- sions concernées proviennent principalement du brûlage du gaz ex- cédentaire et des émissions de méthane résultant de l'utilisation de gaz naturel pour le fonctionnement des équipements pneumatiques sur les installations pétrolières. Le but est de collecter le gaz actuelle- ment brûlé aux torches et de l'exporter vers des consommateurs afin delevaloriser, notammentparlagénérationd'électricité(gas-to-power). Une campagne de détection et de réparation des fuites de méthane (LDAR) a été menée au quatrième trimestre sur les sites d'île Mandji et de Torpille. Cette initiative se poursuivra en 2025 avec la quantifica- tionetlaréparationdesfuitessurl'ensembledessitesdeTotalEnergies EP Gabon. Les études d’ingénierie de détail des projets de réduction des émis- sions de gaz à effet de serre se sont poursuivies en 2024. Ce travail est effectué par les équipes de TotalEnergies EP Gabon, avec le sou- tien des spécialistes de TotalEnergies SE. Les résultats de la mesure annuelle des émissions de méthane, à par- tir d'une technologie drone développée par la R&D de TotalEnergies ont été présentés au troisième trimestre. Cette campagne de mesure, nommée AUSEA (Airborn Ultralight Spectrometer for Environmental Application), n'a révélé aucun écart avec les déclarations réalisée par TotalEnergies EP Gabon, permettant de maintenir le Gold Standard Oil & Gas Methane Partnership (OGMP). Les projets incluent les travaux de contournement des installations de production de la plateforme AGM PFC, réalisés en août 2024, et qui ont permis l’élimination des émissions de méthane de la torche de cette plateforme, sans impact sur la production. Maintien du potentiel des champs Des interventions de maintenance et d’optimisation de la productivité des puits sont effectuées régulièrement afin de maximiser le potentiel Le projet d’élimination du torchage de routine sur le site de PG2 a été achevé en septembre marquant ainsi la fin du torchage de routine sur tout le périmètre d'activité de TotalEnergies EP Gabon. L’exécution de TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ACTIVITÉS / 21 Réduction du torchage sur la plateforme de GAAM Le projet de contrôle des volumes de gaz envoyés à la torche (GAAM PV Control) a été achevé et mis en service en février. Ce projet visant à réduire l'empreinte carbone a pour objectif la valorisation d’une par- tie du gaz produit par GAAM et brûlé sur AGMP. Maintenance compresseur Torpille La maintenance de 16 000 heures du compresseur KY440 a été ef- fectuée avec succès, ainsi que l'installation des tuyauteries pour la connexion des nouveaux compteurs. Initialement planifiés sur une période de quatre jours, ces travaux ont été achevés en deux jours et demi, sans accident ni incident, grâce à une préparation rigoureuse et une coordination optimale entre les équipes sur site et le support à Port-Gentil. Le remplacement de la turbine du compresseur KY440, initialement prévu après 32 000 heures de fonctionnement, a été reporté au se- cond trimestre 2025. Une analyse de risques approfondie ainsi que des mesures compensatoires ont été effectuées en collaboration avec les fournisseurs. Maintenance compresseur Anguille La maintenance préventive du compresseur KY600 après 4 000 heures de fonctionnement a été effectuée, ainsi que l'installation des nou- veaux filtres à air haute performance visant à améliorer la qualité du carburant de l'appareil. de production des champs. Ces actions sont indispensables pour assurer la pérennité et l'efficaci- té des installations. Elles incluent principalement le nettoyage des liai- sons couches-trous par pompage, le remplacement d'équipements pour résoudre les problèmes d'intégrité ou optimiser l'extraction, l’op- timisation du soutirage par amélioration du Design Gas Lift ainsi que diverses mesures effectuées au sein des puits. Le remplacement de la turbine du compresseur KY600, initialement prévu pour juin 2024 après 40 000 heures de fonctionnement, a été ef- fectué en août 2024. La durée de l'intervention a été de 9,5 jours com- parativement aux 12 jours planifiés. Maintenance compresseur île Mandji La maintenance planifiée du compresseur KY502A de PG2, après 20000heuresdefonctionnement, aétéréaliséeaudeuxièmetrimestre. L’installation du nouveau skid de comptage export a été finalisée, avec une mise en service réalisée avec succès. Les programmes de tests d’intégrité et de maintenance routinière sur les têtes de puits se sont poursuivis. Leur objectif est de contrôler les risques et le potentiel de production. En 2024, la campagne d'interventions sur puits avec la Pulling Unit a continué avec les opérations de reprise des puits et de mise en produc- tion de AGMN076 et AGMN080, ainsi que le début des travaux d'aban- don du puits AGM043. Réalisation de travaux d’intégrité Travaux Baudroie et Baliste Les plateformes de Baudroie Marine et Baudroie Nord Marine ont été arrêtées pendant 3,5 jours au premier trimestre afin de remplacer les nez de torche. De plus, un arrêt de la plateforme Baliste a été réalisé pour l’installation des tie-in des skids de comptage. Amélioration de l’efficacité opérationnelle des installations Fiabilisation de la compression moyenne pression de l'Île Mandji Les travaux de fiabilisation du compresseur gaz moyenne pression KY-301C ont été complétés et l’équipement remis en service en oc- tobre 2024. Plateformes marginales Un plan d’accélération a été mis en œuvre pour traiter l'intégrité des plateformes AGM5, AGM9, AGM10 et ASE. Les travaux de réhabili- tation des accès à ces plateformes ont eu lieu de septembre à dé- cembre 2024. Ce projet comprend également l’installation de cap- teurs IoT (Internet of Things) afin d'assurer un suivi à distance des paramètres de production. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 22 / NOS ACTIVITÉS Nos talents, la clé de notre performance Équipes — Le renforcement des compétences et le développement des carrières sont essentiels pour soutenir notre performance et préparer l'avenir. Développement des talents En 2024, TotalEnergies EP Gabon a poursuivi sa politique de dévelop- pement des compétences des salariés par la mobilité professionnelle. À cet effet, au 31 décembre 2024, 18 collaborateurs nationaux étaient détachés dans différentes entités de la compagnieTotalEnergies à tra- vers le monde. Par ailleurs, en 2024, 48 salariés ont fait l’objet d’une mobilité localement. 4 387 heures de formation réalisées en 2024 Maintien des actions d’insertion professionnelle Le plan de formation 2024 a été mis en œuvre en collaboration avec les métiers. Ainsi, 193 salariés ont pu bénéficier de formations pour un volume global de 4 387 heures au cours de l’année. En outre, la réalisation localement de formations techniques précédemment organisées à l’étranger, pour un volume global de 441 heures, a permis à 153 salariés de réaliser au moins une formation en présentiel et d'optimiser les coûts de formation. Les actions de formation ont principalement été consacrées aux domaines Hygiène, Sécurité et Environnement ainsi qu’au renforcement des compétences tech- niques. Enfin, un accent particulier a été mis sur le développement des capacités managériales, conformément au programme Better Together de TotalEnergies SE. Dans le cadre de la convention de partenariat entre TotalEnergies EP Gabon, le Fonds d’aide à l’Insertion et la Réinsertion professionnelle (FIR) et le ministère de tutelle, 16 apprentis ont été accueillis au sein de la Société. Ainsi, ce sont 228 jeunes gabonais qui ont été intégrés au sein de TotalEnergies EP Gabon depuis la mise en place de ce dispositif. L’objectif de ce partenariat est, par le biais d’une première immersion en milieu professionnel, de contribuer à l’employabilité de jeunes gabo- nais inscrits au Pôle National de Promotion de l’Emploi (PNPE), confir- mant ainsi le rôle de pionnier de TotalEnergies EP Gabon et son en- gagement citoyen. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ACTIVITÉS / 23 228 193 jeunes accueillis par TotalEnergies EP Gabon dans le cadre du partenariat avec le pôle national de promotion de l'emploi (PNPE) et le ministère de tutelle salariés ont pu bénéficier de formations « Tous nos résultats remarquables sont le fait du travail d'équipes motivées et engagées. » XAVIER ROUZEAUD, directeur général Eﬀectifs présents (au 31.12.2024) 19 Effectif expatriés Effectif total : 203 184 Effectif gabonais TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 24 / NOS ACTIVITÉS Dans les coulisses de la production Nos réserves et notre production — Dans un environnement économique instable, et des prix du pétrole volatils, maintenir notre eﬃcacité opérationnelle est une priorité. Réserves d’hydrocarbures Production de pétrole brut opérée par TotalEnergies EP Gabon Les réserves prouvées d’hydrocarbures correspondent aux quantités d’hydrocarbures que les données géologiques et d’ingénierie per- mettentdedétermineravecunecertituderaisonnablecommepouvant être produites dans les années futures à partir des réservoirs connus, dans les conditions économiques et opérationnelles existantes. La production de pétrole brut des champs opérés par TotalEnergies EP Gabon en 2024 s’est établie à 17,0 kb/j (6,2 Mb sur l’année) contre 15,8 kb/j (5,8 Mb sur l’année) en 2023. Pour l'année 2024, les réserves ont été évaluées sur la base du prix du Brent de 81,17 $/b (moyenne arithmétique du premier jour de cotation des douze mois de l'année), contre 83,27 $/b pour l'année 2023. Cette augmentation de la production est portée par l’amélioration de la disponibilité des installations et par les résultats des interventions puits qui permettent de compenser le déclin naturel des champs. Au 31 décembre 2024, les réserves prouvées(1) d’hydrocarbures de TotalEnergies EP Gabon sont de 65 Mbep (contre 68 en 2023). Le taux de renouvellement annuel(2) des réserves prouvées s’établit à + 48 % en 2024. Il est porté par la valorisation du gaz produit, grâce à la mise en route de projets de réduction des émissions des gaz à effet de serre. Prix En 2024, les prix du Brent ont poursuivi leur recul dans un environne- ment géopolitique et macro-économique sous tension, marqué en fin d’année par la victoire de Donald Trump aux élections américaines. Sur l’année 2024, le prix moyen du Brent s’est établi à 80,8 $/b, en baisse de 2 % par rapport à l’année 2023 (82,6 $/b). Le prix moyen de vente de la qualité de pétrole brut commercialisée par TotalEnergies EP Gabon s’est élevé à 77,2 $/b en 2024, en léger recul par rapport à 2023 (77,5 $/b). La durée de vie des réserves prouvées d’hydrocarbures au 31 décembre 2024 représente près de 10 années au rythme actuel de production. Cette durée est estimée sur la base des réserves prou- vées et probables couvertes par des contrats d’exploration-produc- tion, sur des champs ayant déjà été forés et pour lesquels les études techniques mettent en évidence un développement économique. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ACTIVITÉS / 25 Le marché En 2024, le marché du pétrole est resté soutenu par la croissance de la demande dans les pays en développement et ce en dépit d’une croissancedel’offreprovenantdespaysNon-Opep, toutefoisminimisée par une volonté des pays de l’OPEP+ d’équilibrer le marché du pétrole. Renforcé par un contexte géopolitique incertain, le prix du Brent s’est ainsi maintenu à des niveaux élevés entre 80 $/b et 85 $/b sur les 9 premiers mois de l’exercice 2024, avant de redescendre autour de 75 $/b au dernier trimestre. Diﬀérentiel Mandji par rapport au Brent Surl’année2024, ledifférentielduMandjiparrapportauBrentdatés’est amélioré, s’établissant autour de - 3,6 $/b contre - 5,1 $/b en 2023. Ce différentiel a été relativement stable sur les trois premiers trimestres de 2024 avec respectivement - 3,7 $/b au premier trimestre, - 3,5 $/b au second et - 3,8 $/b au troisième. Au quatrième trimestre, une seule cargaison de Mandji a été enlevée à destination de la Chine, avec un différentiel de - 7,3 $/b. Le brut Mandji a pour destination principale la Chine et l’Inde, où il est en compétition avec le grade Oural vendu avec une forte décote. (1) Chiffre comprenant les barils de fiscalité revenant à l’État gabonais dans le cadre des contrats de partage de production (2) Variation des réserves hors production : (révisions + découvertes & extensions + acquisitions – cessions /production de la période) TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 26 / NOS ACTIVITÉS Une société engagée Notre responsabilité — Notre ambition, « être l’opérateur multi-énergies d’excellence, partenaire de référence au Gabon, reconnu pour ses résultats et son engagement durable et responsable. » Les activités de diversification et développement durable de TotalEnergies EP Gabon sont essentiellement financées par la Provision pour Investissements Diversifiés (PID) et par la Provision pour Investissements dans les Hydrocarbures (PIH). Elles sont me- nées en partenariat avec la République gabonaise et concernent des organismes ou des projets d’intérêt général, principalement dans les domaines de l’éducation, la formation, la santé et des infrastructures. Santé et recherche médicale La Société poursuit son soutien financier au Centre Interdisciplinaire de Recherches Médicales de Franceville (CIRMF) dont les activités reposent sur trois missions principales : la recherche scientifique sur les maladies infectieuses, l’appui à la santé publique et la formation. Éducation et formation En 2024, les activités scientifiques ont porté sur l'isolement et la ca- ractérisation des agents pathogènes, ainsi que sur la surveillance et la veille microbiotiques dans un ensemble One Health, avec six articles scientifiques produits, dont cinq indexés PubMed (principal moteur de recherche de données bibliographiques de l’ensemble des domaines de spécialisation de la biologie et de la médecine). En outre, un atelier sur les meilleures pratiques internationales en matière de sûreté et de sécurité de l'échantillonnage sur le terrain et d'élimination des déchets biologiques a été organisé en collaboration avec la DTRA (Defense Threat Agency Reduction). L’engagement deTotalEnergies EP Gabon à soutenir l’éducation s'est matérialisé en 2024 par l’appui financier à plusieurs structures de formation : › la prise en charge de la scolarité des meilleurs élèves des séries scientifiques au lycée Victor Hugo de Port-Gentil ; › la réhabilitation des sanitaires dans les établissements scolaires publics de Port-Gentil avec 23 blocs déjà réhabilités ou construits dans dix écoles primaires et deux lycées. La prochaine étape sera la construction de quatre blocs dans deux lycées et deux écoles primaires, pour une livraison prévue au 3e trimestre 2025 ; TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ACTIVITÉS / 27 13 M$ investis dans les projets sociétaux en 2024 Projets en cours Au titre des projets lancés ou menés en 2024, et dont la livraison de- vrait être réalisée en 2025, signalons : › › › › la réhabilitation des voies de la cité Akosso et du marché camp Boiro dans la ville de Port-Gentil. Elle concerne la construction de deux voies de 500 m et de 250 m avec la réhabilitation de la route et des caniveaux ; l’éclairage public solaire avec l’objectif d’installer 1 500 lampa- daires solaires. Pour la phase 1, 679 lampadaires ont été posés soit 20,3 km linéaires couverts. Pour la phase 2, 150 lampadaires sont déjà en cours de pose dans la ville d’Omboué ; le pôle d’imagerie médicale du Centre Hospitalier Régional (CHR) de Port-Gentil, avec la construction d’un bâtiment de 300 m² abri- tant notamment des salles pour scanner, radio-mammographie et échographie. Le projet est en cours de finalisation ; l’équipement des neuf Centres Hospitaliers Régionaux (CHR) du Gabon avec des groupes électrogènes de secours. La priorisation a été accordée au CHR de POG pour la fourniture et l’installation d’un groupe électrogène courant 2025. › les classes préparatoires aux grandes écoles du Lycée National Léon Mba de Libreville, conformément à la convention signée avec la Mission Laïque Française. Ce soutien aux classes prépa- ratoires permet aux jeunes étudiants de participer aux concours des grandes écoles d’ingénieurs en France ; › › le Centre de Spécialisation Professionnelle de Port-Gentil qui pré- pare les apprenants aux métiers du pétrole et permet au secteur de bénéficier d’une main d’œuvre qualifiée ; Projets validés D’autres projets ont été validés en 2024 et sont en phase d’études pré- l'Institut du Pétrole et du Gaz de Port-Gentil. liminaires ou avancées. Il s’agit notamment de : Pour la ville de Port-Gentil : › l’aménagement du front de mer de la ville afin de lutter contre l’éro- sion côtière par la stabilisation du trait de côte sur 500 m, et offrir un espace de loisir accessible à tous ; la construction d’un plateau multisport municipal ; la réhabilitation des sanitaires des marchés municipaux de la ville ; l’équipementdelaboratoirespourleslycées, enphasedefinalisation; la fourniture d’équipements et matériel pour les lycées techniques, en phase de préparation. Développement économique et projets d’intérêt général › › › › Projets livrés Au titre des projets livrés cette année, notons : › › la construction et l’équipement de la grande poissonnerie de Lambaréné (dans la province du Moyen-Ogooué) ; Pour d’autres villes, à l’intérieur du pays : laconstructionet/ouréhabilitationdesixplateauxsportifsdanstrois établissements secondaires de la ville de Port-Gentil (lycéesThuriaf Banstsantsa, Joseph Ambouroue Avaro et Raponda Walker) ; la construction de trois logements d’astreinte au lycée Thuriaf Banstsantsa. › le projet d’hydraulique villageoise avec la réalisation d’une dizaine de forages ; › la construction d’une école spécialisée pour enfants déficients au- ditifs à Lambaréné. › TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 28 / NOS ACTIVITÉS Au-delà des mots Nos projets sociétaux — Découvrez quatre projets marquants de l'année 2024, illustrant notre engagement dans des initiatives visant à améliorer les infrastructures, l'éducation, la santé et l'environnement. Réhabilitation des voies entre la cité Akosso et le Marché Camp Boiro Cela permettra d'améliorer les conditions de vie des riverains, de faciliter l'accès à la Base de la Marine Nationale et au Camp de Gendarmerie et de faciliter l'accès au marché. Réhabilitation des plateaux sportifs Lycée Thuriaf Bantsantsa de Port-Gentil. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ACTIVITÉS / 29 Construction de trois logements d'astreinte Lycée Thuriaf Bantsantsa de Port-Gentil. Ils permettent de sécuriser le site et d'offrir aux élèves l'accès sur des horaires étendus. Projet d'aménagement du bord de mer Installation d'une zone de promenade pour les riverains qui permet également de limiter l'affaissement côtier de la zone. Installation d'une salle de scanner et d'un scanner CHR de Ntchengué. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 30 / GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE / 31 02. Le socle de notre performance Gestion des risques et gouvernance — Sécuriser, anticiper et s’adapter, aﬁn de garantir la résilience de notre modèle et de renforcer la conﬁance de nos parties prenantes. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 32 / GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE réaliséeselondifférentscritèresd’ordrefinancier, stratégique, environne- mental, sécurité, d’image/réputation, juridiqueetressourceshumaines. Dans chaque catégorie, sont présentés les risques qui ont été consi- dérés comme les plus importants d’après l’évaluation qui en a été faite sur la base des critères précités. L’appréciation par TotalEnergies EP Gabon de ce niveau d’importance peut être modifiée à tout moment, notamment en raison de la survenance de faits nouveaux, externes ou propres à TotalEnergies EP Gabon. Risques et contrôle Enjeux climatiques La société civile, de nombreuses parties prenantes et États encou- ragent la diminution de la consommation de produits énergétiques carbonés et la mise en place d’un mix énergétique davantage tour- né vers les énergies bas carbone afin de répondre aux exigences de lutte contre le dérèglement climatique, notamment en raison des ob- jectifs fixés dans le cadre de l’Accord de Paris. L’évolution du mix énergétique des pays devra cependant se faire à un rythme qui tienne compte des besoins et capacités d’adaptation des divers consommateurs d’énergie, lesquels attendent des acteurs de l’énergie la fourniture d’une énergie à la fois abordable en termes de coût et respectueuse de l’environnement. Une capacité d’adaptation insuffisante au rythme de déploiement de la transition énergétique pourrait affecter les perspectives de TotalEnergies EP Gabon comme sa situation financière, sa réputation ou sa valeur actionnariale. Facteurs de risque TotalEnergies EP Gabon conduit ses activités dans un environnement en constante évolution et est exposée à des risques qui, s’ils se ma- térialisaient, pourraient avoir un effet défavorable significatif sur ses activités, sa situation financière, sa réputation, ou ses perspectives. Risques juridiques liés aux activités Les activités d’exploration et de production menées par TotalEnergies EP Gabon sont soumises à un large éventail de législations et de ré- glementations. Celles-ci touchent tous les aspects de l’exploration et de la production, notamment les droits miniers, les niveaux de pro- duction, les redevances, la protection de l’environnement, les exporta- tions, la fiscalité, la conversion des monnaies et la fiscalité spécifique aux activités pétrolières et gazières. Cette section présente les facteurs de risque significatifs, spécifiques à TotalEnergies EP Gabon, auxquels la Société estime être exposée à la date de dépôt du Rapport financier annuel. Toutefois, la Société peut être exposée à d’autres risques non spécifiques, ou dont elle n’a pas connaissance, ou dont les conséquences potentielles pourraient être sous-estimées, ou dont la réalisation n’est pas considérée, à cette date, comme susceptible d’avoir un impact défavorable significatif sur TotalEnergies EP Gabon, ses activités, sa situation financière, sa répu- tation ou ses perspectives. Les activités d’exploration et de production d’hydrocarbures font l’objet de titres miniers et de titres pétroliers qui peuvent être distincts pour chacune de ces activités. Ils sont accordés pour des périodes limitées, et comportent une obligation en cas d’insuccès de rendre une partie, voire la totalité, de la superficie du titre à l’issue de la période d’explo- ration. Certaines zones d’exploitation font l’objet de concession dont la durée est plus longue. Les facteurs de risque identifiés dans cette section résultent d’un pro- cessus continu d’identification et d’analyse des risques sur lequel TotalEnergies EP Gabon s’appuie pour déterminer ceux qui sont sus- ceptibles de nuire à l’atteinte de ses objectifs et dont l’un des éléments principaux est la cartographie des risques de TotalEnergies EP Gabon. Les concessions minières, permis d’exploitation et autorisations exclu- sives, sont spécifiques et attribués par l’État gabonais. Les facteurs de risque sont regroupés par catégorie, en fonction de leur nature. L’évaluation de leur importance a été effectuée en fonction de leurprobabilitéd’occurrence, deleurniveaud’impactetcomptetenudes dispositifs de maîtrise en place. L’évaluation du niveau d’impact a été La convention d’établissement demeure le modèle le plus ancien des accords passés avec l’État gabonais. Dans ce régime juridique contractuel, TotalEnergies EP Gabon est propriétaire des actifs et des installations et reçoit la totalité de la production. En contrepartie, les TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE / 33 risques d’exploitation, les frais et les investissements sont à sa charge etTotalEnergies EP Gabon s’engage à verser à l’État gabonais, proprié- taire de la richesse du sous-sol, une redevance calculée sur la produc- tionetunimpôtsurlesbénéfices. Le30septembre2022,TotalEnergies EP Gabon a conclu avec l'État gabonais un accord prolongeant la durée de sa convention d'établissement jusqu'en 2042. figurent les éruptions de pétrole brut ou de gaz naturel, la découverte de réservoirsd’hydrocarburesprésentantunepressionanormale, leseffon- drements des abords des puits ainsi que les fuites d’hydrocarbures en- gendrant des risques toxiques, d’incendie, d’explosion ou de pollution. Tous ces évènements sont susceptibles de porter atteinte à des vies humaines ou à des biens, d'endommager, voire de détruire, les puits de pétrole brut ou de gaz naturel, ainsi que les installations attenantes, d’entraîner une interruption d’activité et de provoquer des dommages environnementaux. Par ailleurs, les activités d’exploration et de pro- duction peuvent intervenir dans des sites plus ou moins sensibles sur le plan écologique (forêt tropicale, milieu marin, etc.). Chaque site nécessite une approche spécifique pour minimiser les impacts sur la faune, la flore, les écosystèmes, la biodiversité et la santé humaine. Le contrat d'exploitation et de partage de production pose, quant à lui, un cadre juridique différent de celui de la convention d’établisse- ment : il définit les modalités d'exploitation et de partage de la produc- tion d'hydrocarbures sur une zone déterminée et établit les règles de coopérationentreTotalEnergiesEPGabonetl’Étatgabonais. Cedernier peut ainsi participer à la validation du programme de travail, à celle des coûts et au calcul du partage de la production.TotalEnergies EP Gabon dispose, après déduction de la redevance minière proportionnelle à la productiontotaledisponibled’hydrocarbures, d'unepartiedelaproduc- tion, appelée cost oil, dont la vente doit permettre le remboursement de toutes les dépenses notamment les coûts opératoires, les dépenses d'investissement, les coûts d'exploration et des travaux de remise en état des sites. Le solde de la production, ou profit oil, est ensuite parta- gé, selon un pourcentage défini par le contrat, entre TotalEnergies EP Gabon et l’État gabonais. Évaluation et maîtrise des risques TotalEnergies EP Gabon évalue les risques industriels et environnemen- taux de ses activités préalablement à leur développement et régulière- ment pendant les opérations. TotalEnergies EP Gabon assure égale- ment un suivi permanent des évolutions réglementaires afin de rester en conformité avec les règles et normes, gabonaises ou internationales, surl’évaluationetlamaîtrisedesesrisquesindustrielsetenvironnemen- taux. Les évaluations de risques débouchent généralement sur la défi- nition de mesures de maîtrise visant à réduire les probabilités d’occur- rence d’accidents et leurs conséquences. Ces mesures concernent la conception même des installations, le renforcement des dispositifs de protection, les organisations à mettre en place, ou encore la compensa- tion d’un impact environnemental s’il est inévitable. Les études peuvent être assorties, au cas par cas, d’une évaluation du coût des mesures de maîtrise des risques et de réduction des impacts. Comme tout disposi- tif de vérification, le système de contrôle des risques industriels et en- vironnementaux mis en place par la Société ne permet pas de fournir une garantie absolue que les risques industriels ou environnementaux des activités d’exploration ou de production de TotalEnergies EP Gabon sont totalement évalués ou complètement maîtrisés. RappelonsquelenouveaucontratBaudroieMérouMarineIIG5-143est entré en vigueur le 23 décembre 2022 et court jusqu’en 2047 (TEEPG 90 %, République gabonaise 10 %). TotalEnergies EP Gabon a signé le 18octobre2024aveclaSociétéNationaledesHydrocarburesduGabon (Gabon Oil Company), un accord portant sur la vente de 15 % de sa participation dans le permis Baudroie Mérou Marine II G5-143, confor- mément aux dispositions du Code des Hydrocarbures. Les conditions permettant l’effectivité de cette cession sont en cours de réalisation. Risques industriels et environnementaux Nature des risques Les activités deTotalEnergies EP Gabon présentent des risques indus- triels et environnementaux liés à la nature des produits manipulés, qui peuventêtreinflammables, explosifsoutoxiques. Lesactivitéspeuvent, de ce fait, être soumises à un nombre important de réglementations ri- goureuses dans le domaine de la protection de l’environnement et de la sécurité industrielle. Les risques industriels sont multiples, compte tenu de la variété des activités concernées : interventions puits, traite- ment sur champ, transport, stockage. Parmi ces risques figurent no- tamment l’explosion, l’incendie, la fuite de produits toxiques et la pol- lution. Dans le domaine du transport, la nature des risques dépend non seulement de la dangerosité des produits transportés mais aus- si des modes de transport utilisés (principalement oléoducs) et enfin des quantités concernées. Risques liés aux opérations L’exploration et la production de pétrole et de gaz impliquent des ni- veaux d’investissement élevés et sont associées à des risques et des opportunités économiques spécifiques. Ces activités sont soumises à des risques liés notamment aux difficultés de l’investigation du sous- sol, aux caractéristiques des hydrocarbures, aux caractéristiques phy- siques d’un champ pétrolier ou gazier, ainsi qu’aux conditions météoro- logiques. Aupremierrangdesrisquesdel’explorationpétrolièrefigurent les risques géologiques. Ainsi, lors du forage d’un puits d’exploration, les hydrocarbures recherchés peuvent être absents ou en quantités in- suffisantes pour être économiquement exploitables. Ultérieurement, si les estimations des réserves d’hydrocarbures et l’analyse économique justifient le développement d’une découverte, les réserves peuvent, en cours de production, s’avérer inférieures aux prévisions, compromet- tant ainsi l’économie de cette exploitation. La plupart de ces activités comportent des risques environnementaux liésauxémissionsdansl’air, dansl’eauoudanslessolsetàlaproduction dedéchets. Cesrisquesimpliquentlapriseencomptedelaréhabilitation des sites après leur mise à l’arrêt. En outre, les activités d’exploration et de production de pétrole ou de gaz sont exposées à des risques liés aux caractéristiquesphysiquesd’unchamppétrolierougazier. Parmiceux-ci La quasi-totalité des activités d’exploration et de production de TotalEnergies EP Gabon est assortie d’un haut niveau de risque de TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 34 / GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE perte du capital investi. Il est impossible de garantir que de nouvelles ressources de pétrole brut ou de gaz naturel seront découvertes en quantitéssuffisantespourpermettreàTotalEnergiesEPGabonderem- placerlesréservesactuellementdéveloppées, produitesetcommercia- lisées, notamment pour compenser en tout ou partie le déclin naturel des champs actuellement exploités, ou pour permettre àTotalEnergies EP Gabon de récupérer le capital investi. Dans le cadre des priorités d’actions définies par la direction géné- rale, un programme d’intégrité et de conformité est déployé au sein de TotalEnergies EP Gabon et se traduit notamment par la mise en place de procédures, d’actions de sensibilisation des différentes parties pre- nantes et de formation des collaborateurs et prestataires. L’ensemble des règles d’intégrité de TotalEnergies EP Gabon (politique éthique, directives et procédures contre la fraude ou la corruption) for- malisel’engagementdelaSociétéetdéfinitlesexigences, principesd’ac- tions et comportements requis de ses collaborateurs, ses partenaires ou autres acteurs agissant pour le compte deTotalEnergies EP Gabon. En outre, les activités de développement de champs pétroliers, de construction des installations et de forage des puits de production ou d’injection, d’interventionssurcesouvrages, mettentenœuvredestech- nologies avancées pour extraire, puis exploiter pendant plusieurs an- nées des hydrocarbures aux propriétés complexes. La mise en œuvre de ces technologies dans cet environnement difficile peut se traduire également par des incertitudes sur les coûts. Assurance et couverture des risques Paramètres liés à l’environnement économique Politique de gestion des risques et assurances Les résultats de TotalEnergies EP Gabon sont sensibles à diffé- rents paramètres de l’environnement économique dont les plus si- gnificatifs sont les prix du pétrole et les taux de change. Les prix du pétrole peuvent connaître d’importantes fluctuations en raison de facteurs sur lesquels TotalEnergies EP Gabon n’a pas de contrôle. Ces facteurs peuvent être principalement d’ordre géopolitique, éco- nomique, réglementaire, politique ou conjoncturel. Une baisse des prix du pétrole a un effet négatif sur les résultats de la Société, du fait de la baisse du chiffre d’affaires généré par la production pé- trolière. Une période prolongée avec des prix du pétrole faible peut détériorer la rentabilité et la trésorerie, et restreindre les projets de développement ou d’investissement. De même, une épidémie affec- tant un ou plusieurs pays dont le Gabon peut amener les autorités de ces pays ou la direction de TotalEnergies EP Gabon à prendre des décisions restreignant les déplacements ou les accès aux ins- tallations de la Société pour limiter le risque de contagion et proté- ger la santé des personnes. La politique de gestion des risques et assurances de TotalEnergies EP Gabon consiste à : définir des scénarios de risques de sinistres majeurs, évaluer les conséquences financières pour la Société en cas de réalisation de ces sinistres majeurs, participer à la mise en œuvre des mesures destinées à limiter la probabilité de survenance et l’am- pleur de sinistres majeurs et leurs conséquences financières en cas de réalisation, et arbitrer entre la conservation au sein de la Société des conséquences financières possibles qui résulteraient de ces sinistres ou leur transfert sur le marché des assurances. Politique d’assurance TotalEnergies EP Gabon bénéficie des couvertures d’assurance mises en place à l’échelle de TotalEnergies SE, actionnaire majoritaire, notamment celles mises en place avec Omnium Reinsurance Com- pany (ORC), société de réassurance totalement intégrée à la politique d’assurance de TotalEnergies SE dont elle constitue l’outil opération- nel de globalisation et de centralisation de couverture des risques. Compte tenu du niveau d’incertitude lié à l’évolution de ces deux évè- nements, leurs incidences sur la situation financière future ne peuvent être déterminées précisément. Ces évènements ne remettent cepen- dant pas en cause l’hypothèse d’arrêté des comptes de la Société pour l’exercice clos au 31 décembre 2024 selon le principe de continuité d’exploitation grâce notamment à la situation solide de sa trésorerie. Ces couvertures sont souscrites, conformément à la réglementation en vigueur au Gabon, par l’intermédiaire d’une compagnie d’assurance gabonaise. Ethique et conformité Les conduites contraires à l’éthique ou les situations de non-confor- mité aux lois et règlements applicables, y compris les situations de non-conformité aux dispositifs de lutte contre la fraude ou la corrup- tion de la part de TotalEnergies EP Gabon, ses collaborateurs, ses partenaires, agents ou autres acteurs agissant pour le compte de TotalEnergies EP Gabon, sont susceptibles d’exposer la Société ou ses collaborateurs à des sanctions pénales et civiles, et peuvent por- ter atteinte à sa réputation et à sa valeur actionnariale. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE / 35 Gouvernement d'entreprise Information sur le Conseil d’administration et la direction › un administrateur n’appartenant à aucune de ces catégories (Yann DUCHESNE). Composition de la direction générale au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2024, la composition de la direction générale de TotalEnergies EP Gabon était la suivante : Composition du Conseil d’administration au 31 décembre 2024 La Société est une filiale indirecte de TotalEnergies SE. Son capital, au 31 décembre 2024, est détenu à hauteur de 58,28 % par TotalEnergies SE (à travers sa filiale TotalEnergies Holdings, détenue à 100 % par TotalEnergies SE), à hauteur de 25 % par la République gabonaise et à hauteur de 16,72 % par le public. › › › directeur général : Xavier ROUZEAUD ; directeur général adjoint : George-Eric NKOMA ; directeur général délégué : Michel ANTSELEVE. Au 31 décembre 2024, le nombre des administrateurs de la Société est passé de huit à dix, après la cooptation de deux administrateurs proposés par la République gabonaise. Les dix administrateurs de la Société se répartissent entre les quatre catégories suivantes : Application du système de gouvernement d’entreprise issu de l’OHADA › un administrateur exerçant les fonctions de directeur général de la Société (Xavier ROUZEAUD) ; cinq administrateurs exerçant une fonction au sein de TotalEnergies SE (Mike SANGSTER, Thomas MAREEL, Aristide OBIANG-MEBALE) ou au sein de la Société (Georges-Eric N’KOMA, Renée Estelle NSI-BENGONE) ; trois administrateurs désignés par la République gabonaise avec un administrateur qui la représente (Michel ANTSELEVE) et deux admi- nistrateursexerçantunefonctionauseindel’administrationgabonaise (BricedeLéonRETENONDIAYEetStéphanieMPEMBAMBADINGA); Le traité instituant l’Organisation pour l’Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires (OHADA), dont la République gabonaise est un état membre, prévoit une primauté sur le droit national et une appli- cation directe des Actes Uniformes, en particulier l’Acte Uniforme du 17 avril 1997 relatif au droit des sociétés commerciales et du groupement d’intérêt économique, tel que révisé le 30 janvier 2014, applicable à la Société en ce qu’il régit notamment le fonctionne- ment des sociétés commerciales constituées sous forme de so- ciété anonyme avec Conseil d’administration et faisant appel pu- blic à l’épargne. › › TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 36 / GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE Enmatièredegouvernementd’entreprise, lesrèglesénoncéesparl’Acte Uniforme précité présentent certaines similitudes avec la législation sur le droit des sociétés en vigueur en République française. Il est à noter cependant qu’aucun code de gouvernement d’entreprise n’a été élaboré au Gabon à date, en complément de ces règles, par des orga- nisations représentatives des entreprises. Indemnités de fonction allouées aux membres du Conseil d’administration Envertudel’ActeUniformeOHADAsurledroitdessociétéscommerciales et le groupement d’intérêt économique, l’Assemblée générale ordinaire peut allouer aux administrateurs, en rémunération de leurs activités, à titre d’indemnité de fonction, une somme fixe qu’elle détermine souve- rainement et qui est librement répartie par le Conseil d’administration entre ses membres (article 22 des statuts de la Société). Dissociation entre les fonctions de directeur général et celle du président du Conseil d’administration La Société a adopté le mode d’administration institué par les articles 415 à 461 et 477 à 493 de l’Acte Uniforme de l’OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du groupement d’intérêt économique institué dans le cadre de l’OHADA tel que révisé en 2014, qui prévoit une dissociation entre les fonctions exercées par le directeur général de la Société et celles exercées par le président du Conseil d’adminis- tration de la Société. En application de cette règle, le Conseil d’administration a décidé de mettre en œuvre des modalités de paiement des indemnités de fonc- tion qui tiennent compte pour 50 % de l’assiduité des administrateurs aux réunions du Conseil d’administration et pour 50 % à la qualité d’ad- ministrateur (tenant compte de la date de début du mandat). Le montant global des indemnités de fonction allouées à l’ensemble des membres du Conseil d’administration de la Société s’est élevé, en 2024, à un total de 180 000 000 francs CFA. Dans le cadre de cette dissociation : Autres avantages › le Conseil d’administration, qui se réunit aussi souvent que né- cessaire, a notamment pour mission, d’une part, de déterminer les orientations de l’activité de la Société et de veiller à leur mise en œuvre, et d’autre part, de se saisir de toute question intéres- sant la bonne marche de la Société et de régler par ses délibéra- tions les affaires qui la concernent (article 20 des statuts de la Société) ; consentis aux mandataires sociaux En dehors de ces indemnités de fonction et des rémunérations et avantages en nature prévus dans le cadre de contrats de travail liant la Société à certains de ses administrateurs, aucune rémunération ni aucun avantage en nature n’a été versé ou octroyé, en 2024, par la Société à l’un de ses administrateurs. La Société n’a accordé aucun prêt et n’a émis aucune autre garantie au profit ou pour le compte d’un de ses mandataires sociaux en fonction au cours de l’exercice 2024. › › le directeur général a pour mission d’assurer la direction générale et la gestion des activités de la Société ; il est nommé par le Conseil d’administration, parmi ou en dehors de ses membres, et est révo- cable à tout moment par le Conseil d’administration (article 21 des statuts de la Société) ; Options sur action Aucune option de souscription ou d’achat n’est consentie sur des actions émises par la Société. le président du Conseil d’administration est nécessairement ad- ministrateur personne physique et désigné par le Conseil d’admi- nistration pour la durée de son mandat d’administrateur (deux ans renouvelables). Il a pour mission outre de présider les réunions du Conseil d’administration et les Assemblées générales des action- naires, de veiller à ce que le Conseil d’administration exerce un contrôle sur la gestion de la Société assurée par le directeur gé- néral. Le président du Conseil d’administration a aussi le pouvoir, à tout moment, d’opérer les vérifications qu’il juge opportunes et de se faire communiquer tous les documents qu’il estime utiles à l’accomplissement de sa mission (article 18 des statuts de la Société). Réunions au cours de l’exercice 2024 LeConseild’administrationdelaSociétés’estréuniquatrefoisen2024. Sur un ensemble de dix administrateurs, huit administrateurs ont, en moyenne, assisté à ces réunions. Ces réunions ont principalement porté sur les points suivants : 18 mars Par ailleurs, le Conseil d’administration peut allouer une rémunération exceptionnelle à l’un de ses membres en contrepartie d’une mission exceptionnelle ou d’un mandat qu’il lui confie. En 2024, aucune rému- nération exceptionnelle n’a été allouée par le Conseil d’administration à l’un de ses membres. › › Examen des comptes de l’exercice 2023 Examen du projet de rapport de gestion, du rapport sur le gouver- nement d’entreprise, de l’ordre du jour et du projet des résolutions à présenter à l’Assemblée générale ordinaire du 30 mai 2024 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE / 37 05 avril Information des administrateurs › › Cooptation de deux administrateurs Examen des projets révisés d’ordre du jour et des résolutions de l’Assemblée générale ordinaire du 30 mai 2024 TotalEnergies EP Gabon a mis en place un système d’information permettant, à chaque réunion du Conseil d’administration, de faire bénéficier régulièrement les administrateurs de la Société d’une in- formation actualisée sur la marche des activités de la Société, en règle générale sur une base trimestrielle. En outre, l’information diffusée aux actionnaires de la Société dans les délais et selon les formes légalement requises est préalablement revue par le Conseil d’administration dès lors qu’elle concerne des matières qui relèvent de sa compétence. 30 mai › › Présentation des résultats du 1er trimestre 2024 Publication de l’avis financier fixant les modalités de mise en paie- ment du dividende 28 août › › Présentation des résultats du 1er semestre 2024 Démission d’un administrateur 25 novembre › › › Présentation des résultats du 3e trimestre 2024 Prévision de clôture 2024 et projet de budget pour 2025 Cooptation d’un administrateur 19 décembre › Modalité de mise en paiement du dividende fixé par l’Assemblée générale ordinaire du 19 décembre 2024 AucoursdechacunedesréunionsduConseild’administration, lesrègles de quorum et de majorité ont été satisfaites par la présence physique de plus de la moitié des administrateurs en fonction. LesréunionsduConseild’administrationsontgénéralementaunombre de quatre par an et portent à la fois sur l’information financière pério- dique de la Société (arrêté des comptes annuels et semestriels, revue des comptes trimestriels) et d’autres sujets qui peuvent nécessiter la réunion des administrateurs (tenue de l’Assemblée générale annuelle des actionnaires, examen des projets de budgets annuels, etc.). Préparation en interne des travaux du Conseil d’administration Leprocessusmisenœuvreparledirecteurgénéral, souslasupervision du président du Conseil d’administration, pour la préparation des tra- vaux du Conseil d’administration reflète une organisation interne des- tinée à donner en permanence une assurance raisonnable en premier lieu que les opérations soient réalisées, sécurisées, optimisées et per- mettent ainsi à la Société d’atteindre ses objectifs de performance, de sécurité et de rentabilité ; en second lieu, que les informations finan- cières soient fiables ; enfin en troisième lieu, que les lois et règlements applicables, ainsi que les directives internes de l’organisation qui sont propres à la Société ou communes à la Société et aux autres sociétés de TotalEnergies SE, soient respectés. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 38 / GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE Informations complémentaires en matière de gouvernement d’entreprise Accords conclus par la Société qui sont modifiés ou prennent fin en casdechangementdecontrôledelaSociété, saufsicettedivulgation, hors les cas d’obligation légale de divulgation, porterait gravement atteinte à ses intérêts. Il n’existe pas d’accord conclu par la Société modifié ou prenant fin en cas de changement de contrôle de la Société. Informations se rapportant Accords prévoyant des indemnités pour les membres du Conseil d’administrationoulessalariés, s’ilsdémissionnentousontlicenciés sans cause réelle et sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison d’une offre publique. Iln’existepasd’accordprévoyantlepaiementd’indemnitésparlaSociété aux membres du Conseil d’administration ou aux salariés, s’ils démissionnent ou sont licenciés pour une cause réelle et sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison d’une offre publique. aux éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique Restrictionsstatutairesàl’exercicedesdroitsdevoteetauxtransferts d’actions – Clauses des conventions prévoyant des conditions préférentielles de cession ou d’acquisition d’actions de la Société portant sur au moins 0,5 % du capital ou des droits de vote portées à la connaissance de la Société. Il n’existe aucune restriction statutaire à l’exercice des droits de vote et aux transferts d’actions. Il n’a pas été porté à la connaissance de la Société de clauses prévoyant des conditions préférentielles de cession ou d’acquisition des actions de la Société portant sur au moins 0,5 % du capital ou des droits de vote de la Société. Procédures de contrôle interne mises en place par la Société pour l’exercice 2024 Détenteurs de tout titre comportant des droits de contrôle spéciaux. L’article 32 des statuts prévoit qu’un droit de vote double est attribué à toutes les actions nominatives, entièrement libérées, inscrites au nom d’un même titulaire depuis au moins deux ans. Sous cette réserve, il n’existe pas de titre comportant des droits de contrôle spéciaux. Du fait de sa situation de filiale indirecte deTotalEnergies SE, la Société applique le référentiel de contrôle interne retenu par celle-ci. Ce référentiel, qui est celui du Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), assigne au contrôle interne de la Société le soin de fournir une assurance raisonnable quant à la réalisation des objectifs suivants : Mécanismes de contrôle prévus dans un système d’actionnariat du personnel. Il n’existe aucun système d’actionnariat du personnel. › › › la réalisation et l’optimisation des opérations de la Société ; la fiabilité des informations financières publiées par la Société ; la conformité des opérations de la Société aux lois et règlements en vigueur. Accords entre actionnaires dont la Société a connaissance et qui peuvent entraîner des restrictions au transfert des actions et à l'exercice des droits de vote Aucun accord entre actionnaires pouvant entraîner des restrictions au transfert des actions et à l’exercice des droits de vote n’a été porté à la connaissance de la Société. Danslecadredeceréférentiel, l’undesobjectifsdusystèmedecontrôle interne est de prévenir et maîtriser les risques résultant de l’activité de la Société ainsi que les risques d’erreur et de fraude, en particulier dans les domaines comptable et financier. Pour ce faire, le système de contrôleinternedelaSociétécorrespondauxrèglesdeTotalEnergiesSE. Comme tout système de contrôle, il ne peut cependant fournir une garantie absolue que ces risques soient totalement éliminés. Règlesapplicablesàlanominationetauremplacementdesmembres du Conseil d’administration de la Société ainsi qu’à la modification des statuts. LesrèglesdenominationetderemplacementdesmembresduConseil d’administration ainsi que celles relatives à la modification des statuts sont conformes aux dispositions de l’Acte Uniforme OHADA sur le droit des sociétés commerciales. La mise en œuvre, au sein de la Société, du système de contrôle interne deTotalEnergiesSErelèvedelacompétenceduConseild’administration et de la direction générale de la Société. Pour ce faire, la Société adapte les règles et procédures de TotalEnergies SE à sa taille et à son contexte, dans le respect des deux principes suivants : Les pouvoirs du Conseil d’administration, en particulier l’émission ou le rachat d’actions. Aucune délégation de compétence ou autorisation conférée par l’Assemblée générale, en vigueur, ne donne de pouvoirs spécifiques au Conseil d’administration en période d’offre publique sur les titres de la Société. › la mise en œuvre porte sur toutes les règles de contrôle interne définies par TotalEnergies SE et qui sont d’application générale à l’ensemble du périmètre consolidé de TotalEnergies SE, ou qui sont d’application générale à l’ensemble du secteur Amont de TotalEnergies SE (Exploration & Production) auquel la Société est opérationnellement rattachée ; › cette mise en œuvre consiste à décliner ces règles d’application générale en procédures détaillées qui sont adaptées à la taille et au contexte local des opérations de la Société. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE / 39 Enfin, l’exercice de ce contrôle devant pouvoir être assuré par toute personne au sein de la Société, les moyens sont mis en place pour garantir une large diffusion et connaissance de ces règles, principes d’action et procédures, notamment via le référentiel et le système de management de TotalEnergies EP Gabon. interne (representation letter) destinée à la direction financière de TotalEnergies SE. À ce dispositif de contrôle interne s’ajoutent les contrôles effectués par les commissaires aux comptes de la Société, en particulier lors de la certification des comptes annuels et semestriels ainsi que lors de la revue des comptes trimestriels de la Société. Sur le plan fonctionnel, le système de contrôle interne de la Société, en conformité avec les règles de TotalEnergies SE en matière d’investis- sement, de financement, de comptabilité et de contrôle de gestion, s’appuie principalement sur un plan stratégique revu annuellement, un budget annuel et un plan de financement, un rapport financier mensuel analysant les écarts avec le budget annuel, la production des comptes sociaux annuels et semestriels de la Société et les procédures internes de contributions trimestrielles, semestrielles et annuelles aux comptes consolidés de TotalEnergies SE. En vertu de l’article 25 des statuts de la Société et conformément aux dispositions de l’article 702 de l’Acte Uniforme OHADA, deux commissaires aux comptes titulaires et deux commissaires aux comptes suppléants, nommés par les actionnaires pour une période renouvelable de six exercices, exercent conjointement la mission de contrôle de la Société, conformément aux dispositions des articles 710 à 727 de l’Acte Uniforme. Sur le plan opérationnel, les activités quotidiennes de contrôle de la Société sont organisées autour des principaux cycles opérationnels (exploration et réserves, investissements, achats, production, inventaires, ventes, paie, trésorerie) et autour des systèmes d’information. S’agissant des risques industriels inhérents à ses activités, la Société s’efforce également de minimiser ces risques par la mise en place d’organisations adéquates qui lui sont propres, en particulier la réalisation d’inspections, ainsi que par la sensibilisation du personnel. Limitations apportées par le Conseil d’administration aux pouvoirs du directeur général de la Société Aucune limitation particulière n’a été apportée par le Conseil d’administration aux pouvoirs du directeur général de la Société. Toutefois, le directeur général ne peut agir que dans la limite de l’objet social de la Société, et sous réserve des pouvoirs que l’Acte Uniforme OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et au groupement d’intérêtéconomiqueattribueexpressémentauxAssembléesgénérales d’actionnaires ou au Conseil d’administration, en particulier en matière d’augmentationetderéductionducapitalsocial,d’arrêtéetd’approbation des comptes annuels et d’affectation du résultat. À ces limites légales, s’ajoute le mécanisme, repris à l’article 24 des statuts de la Société, d’autorisationpréalableparleConseild’administrationetderatification par l’Assemblée générale des actionnaires, des conventions (autres que les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales) conclues par la Société avec l’un de ses mandataires sociaux, un actionnaire détenant 10 % ou plus du capital de la Société ou avec une autre entreprise ou personne morale si l’un de ses mandataires sociaux, un actionnaire détenant 10 % ou plus du capital de la Société sont propriétaires de l’entreprise ou y exercent des fonctions de gestion, d’administration ou de direction (conventions réglementées). Par ailleurs, et de façon plus générale, il est régulièrement procédé à l’évaluation de ces risques externes et internes auxquels est soumise la Société. Pour évaluer la qualité de ce système de contrôle interne, la Société s’appuie sur sa division gouvernance, en liaison avec la direction audit et contrôle interne de TotalEnergies SE dont la division gouvernance est le correspondant direct au sein de la Société. Dans ce cadre, la division gouvernance a notamment pour mission permanente d’examiner l’efficacité et la cohérence du dispositif de contrôleinternedelaSociété, deformulerdesrecommandationsvisant à en améliorer l’organisation et le fonctionnement, ainsi que de veiller au respect de l’application des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la Société, d’en assurer le suivi et, si nécessaire, d’en proposer les révisions. Un programme annuel des interventions de la division gouvernance est déterminé en fonction des besoins exprimés par la direction générale de la Société, en liaison avec les recommandations formulées par la direction audit et contrôle interne de TotalEnergies SE, et celles formulées par les commissaires aux comptes de la Société qui procèdent aux vérifications légales dans le cadre de leur mission de certification des comptes. Depuis 2006, du fait notamment de son appartenance au périmètre deconsolidationcomptable(parintégrationglobale)deTotalEnergiesSE, ontétémisesenœuvrelesmodalitésdemiseenconformitéducontrôle interne de la Société avec les exigences issues de la section 404 de la loi américaine Sarbanes-Oxley. Enfin, la Société s’engage annuellement sur le respect des règles de contrôle interne et sur la sincérité de son information financière, en particulier à l’occasion de sa contribution aux comptes consolidés annuels de TotalEnergies SE, au travers d’une lettre d’affirmation TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 40 / GOUVERNANCE Organes d'administration et de MIKE SANGSTER (59 ANS) Président du Conseil d’administration de TotalEnergies EP Gabon depuis direction le 30 août 2023 et directeur Afrique au sein de la direction générale de l’Exploration & Production de TotalEnergies SE. Il exerce également des mandats dans d’autres sociétés de TotalEnergies SE : administrateur et président du Conseil d’administration de TotalEnergies EP Nigéria limited, Composition du Conseil d'administration (au 31 décembre 2024) TotalEnergies EP Angola, TotalEnergies EP Congo; administrateur de TotalEnergies EP Services; président de TotalEnergies EP Sénégal et TotalEnergies EP South Africa Échéance du mandat à l'Assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice 2024 (AGO 2025) LA RÉPUBLIQUE GABONAISE REPRÉSENTÉE PAR MICHEL ANTSELEVE (59 ANS) XAVIER ROUZEAUD (46 ANS) GEORGES-ERIC N’KOMA (56 ANS) Administrateur depuis le 30 août 2023 et directeur général de TotalEnergies EP Gabon depuis le 6 septembre 2023. Administrateur de TotalEnergies EP Gabon depuis le 1er octobre 2022. Il exerce Il représente la République gabonaise au sein du Conseil d’administration de TotalEnergies EP Gabon depuis le 29 novembre 2017. Il est par ailleurs directeur général délégué chez TotalEnergies EP Gabon, et enseignant chercheur à l’Université des Sciences et Techniques de Masuku (Gabon). également les fonctions de directeur général adjoint de TotalEnergies EP Gabon, de président du Conseil d’administration du Centre de Spécialisation de Port-Gentil, d’administrateur de l’Institut gabonais d'appui au développement (IGAD). Échéance du mandat à l’Assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2025 (AGO 2026). Échéance du mandat à l’Assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2025 (AGO 2026). Échéance du mandat statuant sur les comptes de l'exercice 2025 (AGO 2026) TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 GOUVERNANCE / 41 RENÉE ESTELLE NSI BENGONE (49 ANS) ARISTIDE OBIANG MEBALE (56 ANS) THOMAS MAREEL (47 ANS) Administratrice de TotalEnergies EP Gabon depuis le 15 novembre 2023. Elle exerce également les fonctions de directrice business et développement de TotalEnergies EP Gabon. Administrateur de TotalEnergies EP Gabon depuis le 25 novembre 2024. Il exerce également les fonctions de délégué Congo et Gabon au sein de la direction générale Exploration & Production de la compagnie TotalEnergies. Administrateur de TotalEnergies EP Gabon depuis le 15 novembre 2023 et responsable de la direction des opérations filiales Exploration & Production à la direction Financière de la compagnie TotalEnergies. Il exerce également des mandats dans d’autres sociétés de TotalEnergies SE : administrateur, président et directeur général de TotalEnergies Gestion Filiales ; administrateur de TotalEnergies E&P Russie, TotalEnergies E&P Congo, TotalEnergies Capital Canada Ltd, TotalEnergies Upstream UK Limited, TotalEnergies E&P UK Limited. Échéance du mandat à l’Assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2024 (AGO 2025). Échéance du mandat à l’Assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2025 (AGO 2026). Échéance du mandat à l’Assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2024 (AGO 2025). STÉPHANIE MPEMBA MBADINGA (50 ANS) BRICE DE LÉON RETENO-NDIAYE (56 ANS) YANN DUCHESNE (67 ANS) Administratrice de TotalEnergies EP Gabon depuis le 5 avril 2024. Elle est par ailleurs conseillère technique du ministre de l'Energie et des Ressources Hydrauliques. Administrateur de TotalEnergies EP Gabon depuis le 5 avril 2024. Il est par ailleurs conseiller fiscal du ministre de l'Économie et des Participations. Administrateur de TotalEnergies EP Gabon depuis le 4 avril 2019. Il est également administrateur et président du comité d’audit du groupe Laurent Perrier, président du groupe MédiS et président exécutif de Theraclion. Échéance du mandat à l’Assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2024 (AGO 2025). Échéance du mandat à l’Assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2024 (AGO 2025). Échéance du mandat à l’Assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2024 (AGO 2025). TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 42 / GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE Organes d'administration et de direction Composition de la direction générale (au 31 décembre 2024) Xavier ROUZEAUD / directeur général Georges-Eric N'KOMA / directeur général adjoint TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 GESTION DES RISQUES ET GOUVERNANCE / 43 Michel ANTSELEVE / directeur général délégué Renée Estelle NSI BENGONE / directrice Business et Développement Lamin SABALLY / directeur Opérations Charles EVINAH / directeur Financier TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 44 / LNEOSSCÉOTUATLSISFSIENSADNEC2IE0R2S4 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 LNEOSSCÉOTUALTISSSFEINSADNEC2IE0R24S / 45 03. Le résultat de notre action Nos états ﬁnanciers — Notre engagement au service d'une performance ﬁnancière durable, transparente et créatrice de valeur. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 46 / NOS ÉTATS FINANCIERS Rapport d’audit contractuel des commissaires aux comptes sur les états ﬁnanciers annuels IFRS Aux Actionnaires de la société TotalEnergies EP Gabon, Fondement de l’opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur les états financiers relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2024, sur le contrôle des états financiers annuels de la sociétéTotalEnergies EP Gabon, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nousavonseffectuénotreauditselonlesnormesinternationalesd’audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités du commissaireauxcomptesrelativesàl’auditdesétatsfinanciersannuels» du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société TotalEnergies EP Gabon conformément au code de déontologie des professionnels comptables du Conseil des normes internationales de déontologiecomptable(leCodedel’IESBA)etlesrèglesd’indépendance qui encadrent le commissariat aux comptes et nous avons satisfait aux autres responsabilités éthiques qui nous incombent selon ces règles. Ces états financiers ont été arrêtés par le Conseil d’administration le 20 mars 2025 sur la base des éléments disponibles à cette date. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. Opinion Nous avons effectué l’audit des états financiers annuels de la société TotalEnergies EP Gabon, comprenant l’état de la situation financière au 31 décembre 2024, le compte de résultat, le tableau des flux de trésorerie, ainsi que les notes annexes. Ces états financiers annuels présentent un total bilan de 3.020 M$ et un bénéfice net de l’exercice de 91,2 M$. Points clés de l’audit Les points clés de l’audit sont les points qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants lors de l’audit des états financiers de la période en cours. À notre avis, les états financiers annuels sont réguliers et sincères et donnentuneimagefidèledurésultatdesopérationsdel’exerciceécoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice conformément aux règles et méthodes comptables selon le référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union européenne. Les points ainsi portés s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappeléesprécédemment, etdelaformationdenotreopinionexprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 47 Évaluation de la dépréciation des actifs non courants des activités d’exploration et de production RISQUE IDENTIFIÉ NOTRE RÉPONSE Commeprésentédanslanote6del’annexeauxcomptesau31décembre 2024, les actifs non courants sont composés des immobilisations incorporelles(MUSD33), desimmobilisationscorporelles(MUSD1568) etdessommesplacéessurlescomptesdédiésenprévisiondestravaux futurs de restitution des sites (MUSD 305). Nous avons pris connaissance, évalué la conception et testé l’efficacité opérationnelle de certains contrôles mis en place par la société pour répondre au risque d’anomalie significative relatif à l’évaluation de la dépréciation des actifs non courants des activités d’exploration et de production. Nos travaux ont inclus le test des activités de contrôle por- tant sur l'identification d'indices de perte de valeur et la détermination des principales hypothèses retenues par la direction sous-tendant la valeur recouvrable des actifs testés. La société réalise des tests de dépréciation sur ces actifs lorsqu’un indice de perte de valeur est identifié, ces tests étant réalisés au niveau des unités génératrices de trésorerie (UGT) concernées, qui regroupent les champs ou groupement de champs d’hydrocarbures intégrant les actifs industriels permettant la production, le traitement et l’évacuation des hydrocarbures. La valeur d’utilité d’une UGT est déterminée sur la base des flux de trésorerie futurs actualisés, dans le cadre des hypothèses économiques et des conditions d'exploitation prévues par la direction générale de la société. Les principales hypothèses d'évaluation prises en compte par la société dans l'évaluation de la valeur d'utilité, comprennent le prix futur des hydrocarbures, le prix du carbone futur, les coûts opérationnels futurs, les estimations des réserves d’hydrocarbures et le taux d’actualisation après impôts. Nos travaux ont consisté principalement à : › Analyser l’existence d’indices de perte de valeur sur ces actifs, une baisse significative de la production, la promulgation d'une nouvelle loi fiscale, l’impact de nouvelles hypothèses de prix des hydrocar- bures ou du prix du carbone, y compris en lien avec l’ambition de TotalEnergiesd’atteindrelaneutralitécarboned’icià2050ensemble avec la société ; › Comparerlesscénariideprixdeshydrocarburesretenusparlasociété àdesinformationssectoriellespubliques(AIE, brokersetconsultants lorsquepertinent);enparticulierleprixrelatifauxscénariiAPSetNZE, considérés par l’AIE comme compatibles avec l'Accord de Paris pour limiter l’élévation de température « nettement en dessous de 2°C » ; Analyserleshypothèsesdeprixducarboneinclusesdanslesfluxde trésorerie, notamment en les comparant aux données actuelles de marchéetenlesconfrontantauxinformationssectoriellespubliques (notamment AIE) ; Comparer les hypothèses d’émissions de CO2 (scope 1+2) incluses dans les flux de trésorerie futurs à celles incluses dans le budget 2025 et le PLT de la société approuvés par le comité exécutif et le Conseil d’administration ; Comme décrit dans l’annexe aux comptes dans la note « Principaux jugements et estimations comptables » et la note 17 « Dépréciations d’actifs», lasociétéretientunetrajectoiredeprixdupétrolequiconverge à long terme vers le prix retenu en 2050 par le scénario NZE de l’AIE, soit 25,8 $2024 par baril et, pour le gaz, des prix qui se stabilisent au-delà de 2030 et jusqu’en 2040 à des niveaux plus faibles qu’actuellement, pour converger ensuite vers les prix du scenario NZE de l’AIE en 2050. La détermination des valeurs recouvrables intègre par ailleurs sur l’ensemble des actifs identifiés l’impact de leurs émissions de CO2. Les émissions futures scope 1 et 2 des actifs concernés sur la durée de vie des actifs y sont valorisées à 100 $/t ou le prix en vigueur dans un pays donné, s’il est supérieur. Au-delà de 2030, le prix du CO2 est inflaté de 2 %/an. › › › › Apprécier la cohérence des dates de fin de production appliquées dans les prévisions de flux de trésorerie avec celles prévues dans les contrats au titre des fins de licence ; Comparer les hypothèses principales (prix futur des hydrocarbures, prix du carbone futur, coûts opérationnels futurs, estimations des ré- servesd’hydrocarbures,tauxd’actualisationaprèsimpôtetdividendes futursattendus)àcellesinclusesdanslesanalyses, lesbudgetsetles prévisions approuvés par la direction et le Conseil d’administration ; Apprécier la cohérence des hypothèses de coûts opérationnels futurs en calculant des ratios coûts/production, et notamment en les comparant d’année en année ; Rapprocher les profils de production retenus avec les réserves prouvées et probables d’hydrocarbures établies dans le cadre des processus internes de la Société ; Recalculer, avec nos experts en évaluation, le taux d'actualisation après impôt utilisé par la direction et le confronter aux taux retenus par des analystes de marché ; Lesdépréciationsd’actifsnoncourantsautitrede2024sesontélevées à MUSD 0 en résultat opérationnel. Afin d’évaluer la résilience du portefeuille à différents paramètres, des sensibilitésàplusieurshypothèsesontétédéterminéesparladirection, dont une sensibilité à une baisse de 10 % et 20 % du prix des hydrocarbures utilisés sur toute la durée de vie des actifs ainsi qu’à un prix du carbone de 200 $/t, inflaté de 2 % par an à partir de 2030. › › › Nousavonsconsidérél’évaluationdesactifsnoncourantsdesactivités d’exploration et de production comme un point clé de l’audit dans la mesure où l’appréciation par la direction des hypothèses présentées ci-dessus comporte une part de jugement élevée, s’agissant de projections liées à des événements futurs. › › Apprécier la cohérence des taux d’impôt retenus par rapport aux régimes fiscaux applicables et aux contrats pétroliers en vigueur ; Evaluer les informations fournies dans la note 17 « Dépréciation d’actifs » de l’annexe aux comptes incluant celles relatives aux sensibilités du résultat opérationnel et du résultat net aux scénarii des prix des hydrocarbures et du prix du carbone. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 48 / NOS ÉTATS FINANCIERS Incidence de l’estimation des réserves prouvées et prouvées développées d’hydrocarbures sur l’amortissement des actifs pétroliers en production RISQUE IDENTIFIÉ NOTRE RÉPONSE Comme présenté dans le paragraphe «ꢀEstimation des réserves d’hydrocarburesꢀ» de la note «ꢀPrincipaux jugements et estimations comptablesꢀ» de l’annexe aux comptes, l’estimation des réserves prouvées et prouvées développées d’hydrocarbures est importante pour la mise en œuvre de la méthode dite des «ꢀsuccessful effortsꢀ» utilisée pour la comptabilisation des activités pétrolières de la Société. La note 6 de l’annexe aux comptes indique à ce titre que les actifs pétroliers sont amortis selon la méthode de l’unité de production, basée soit sur les réserves prouvées d’hydrocarbures, soit sur les réserves prouvées développées d’hydrocarbures. Ces réserves sont estimées par les ingénieurs pétroliers de la Société conformément aux pratiques sectorielles et des règles SEC (Securities and Exchange Commission). Nous avons pris connaissance, évalué la conception et testé l’efficacité opérationnelle de certains contrôles pour répondre au risque d’anomalie significative relatif à l’amortissement des actifs pétroliers en production, en fonction des réserves prouvées et prouvées développées d’hydrocarbures. Nos travaux ont inclus le test de certains contrôles sur la détermination et l’évaluation des réserves, et la prise en compte des modalités contractuelles qui permettent de déterminer la part des réserves prouvées et prouvées développées d’hydrocarbures revenant à la Société. Nos travaux sur l’estimation des réserves par la Société ont consisté principalement à : › Étudier les qualifications et l’expérience des ingénieurs pétroliers de la Société en charge de l’estimation des réserves, ces ingénieurs spécialisés dans le domaine des géosciences et de l’ingénierie réservoir étant également formés aux procédures internes de la Société ainsi qu’aux règles SEC applicables ; Apprécier l’indépendance des comités, comprenant ces ingénieurs pétroliers, en charge de la revue annuelle des réserves de la Société ; Analyser les principales variations des réserves prouvées et prou- vées développées d’hydrocarbures par rapport à la clôture de l’exer- cice précédent ; Rapprocher les productions réelles de 2024 des productions atten- dues initialement ; Analyser les données contractuelles qui permettent de déterminer les réserves prouvées développées d’hydrocarbures jusqu’à la date d’expiration des contrats ; Les principales hypothèses utilisées par la Société pour estimer les réserves prouvées et prouvées développées d’hydrocarbures pour calculer l’amortissement des actifs pétroliers en production pour l’exercice clos au 31 décembre 2024 comprennent les données de géoscienceetd’ingénierieutiliséespourladéterminationdesquantités des gisements, les modalités contractuelles qui déterminent la part des réserves revenant à la Société et le prix des hydrocarbures. › › Nous avons considéré l’incidence de l’estimation des réserves prouvées et prouvées développées d’hydrocarbures sur l’amortissement des actifs pétroliers en production comme un point clé de l’audit dans la mesure où l’appréciation par la direction des hypothèses utilisées par la Société comporte une part de jugement élevée en raison de leur nature incertaine. › › › Apprécier la cohérence des dates de fin de production utilisées dans le calcul des amortissements avec celles prévues dans les contrats au titre des fins de licence et dans les prévisions de flux de trésorerie utilisées pour les tests de dépréciation ; Apprécier l'absence de réserves résiduelles significatives prouvées et prouvées développées d’hydrocarbures à produire après 2040 sur la base du portefeuille actuel d'actifs pétroliers ; Étudier la méthodologie utilisée par la Société pour estimer les réserves prouvées et prouvées développées d'hydrocarbures en lien avec la réglementation de la SEC et la moyenne annuelle des prix de 2024. › › TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 49 Responsabilités du Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des états financiers annuels Conseil d’administration relatives aux états financiers annuels Les états financiers annuels ont été établis et arrêtés par le Conseil d’administration du 20 mars 2025 sur la base des éléments disponibles à cette date. Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’ano- malies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et d’émettre un rapport d’audit contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes « ISA » permettra de toujours détecter toute anomalie signi- ficative existante. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, prises individuellement ou en cumulé, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers annuels prennent en se fondant sur ceux-ci. Le Conseil d’administration est responsable de la préparation des états financiers conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union européenne, ainsi que du contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d’états financiers annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou d’erreurs. Lorsdelapréparationdesétatsfinanciersannuels, ilincombeauConseil d’administration d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l’exploitation et d’appliquer le principe comptable de continuité d’exploitation, sauf si le Conseil d’administration a l’intention de mettre la société en liquidation ou de cesser ses activités ou s’il n’existe aucune autre solution alternative réaliste qui s’offre à elle. Nos responsabilités pour l’audit des états financiers annuels sont dé- crites de façon plus détaillée dans l’annexe du présent rapport du commissaire aux comptes. Il incombe au Conseil d’administration de surveiller le processus d’éla- boration de l’information financière de la société. Fait à Libreville, le 11 avril 2025 Les commissaires aux comptes Yves FUMANAL Expert-comptable agréé CEMAC EC94 ERNST & YOUNG Erik WATREMEZ Expert-comptable agréé CEMAC EC540 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 50 / NOS ÉTATS FINANCIERS significatif et le risque d’audit, la nature, le calendrier et l’étendue des procédures d’audit à mettre en œuvre pour satisfaire les dili- gences requises par les normes ISA et pour recueillir des éléments probants, le fait de déterminer si des éléments probants suffisants et appropriés ont été recueillis, et si des travaux supplémentaires sont nécessaires pour atteindre les objectifs des normes ISA et, par voie de conséquence, les objectifs généraux de l’auditeur, l’évaluation des jugements de la direction portant sur le suivi du référentiel comptable applicable, le fondement des conclusions tirées des éléments probants recueillis, par exemple l’appréciation du caractère raisonnable des évaluations faites par la direction lors de l’établissement des états financiers ; Annexe portant responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit contractuel des états ﬁnanciers › › nous préparons tout au long de l’audit une documentation qui four- nisse une trace suffisante et appropriée des travaux, fondements de notre rapport d’audit et des éléments démontrant que l’audit a été planifié et réalisé selon les normes ISA et dans le respect des exigences législatives et réglementaires applicables ; nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, concevons et mettons en œuvre des pro- cédures d’audit en réponse à ces risques, et réunissons des élé- ments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative résultant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Dans le cadre de nos diligences, nous nous conformons successivement : › nousrecueillons, lecaséchéant, desélémentsprobantssuffisantset appropriés concernant le respect des dispositions des textes légis- latifs et réglementaires dont il est admis qu’elles ont une incidence directesurladéterminationdesdonnéeschiffréessignificativesen- registréesetl’informationfourniedanslesétatsfinanciers, mettons en œuvre des procédures d’audit spécifiques visant à identifier les cas de non-respect d’autres textes législatifs et réglementaires qui peuvent avoir une incidence significative sur les états financiers, et apporter une réponse appropriée aux cas avérés ou suspectés de non-respect des textes législatifs et réglementaires identifiés au cours de l’audit ; › › aux exigences des Normes Internationales d’Audit (ISA) et ; aux obligations spécifiques selon le référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union européenne. De manière plus détaillée, › nous nous conformons aux règles d’éthique relatives à l’audit des états financiers annuels édictées par le code de déontologie des professionnels comptables du Conseil des normes internationales de déontologie comptable (le code de l’IESBA) et les règles d’indé- pendance qui encadrent le commissariat aux comptes ; › nous fournissons également au Conseil d’administration une dé- claration précisant que nous nous sommes conformés aux règles de déontologie pertinentes concernant l’indépendance, et leur communiquons, le cas échéant, toutes les relations et les autres facteurs qui peuvent raisonnablement être considérés comme sus- ceptiblesd’avoiruneincidencesurnotreindépendanceainsiqueles sauvegardes connexes. Parmi les points communiqués au Conseil d’administration, nous déterminons quels ont été les plus impor- tants lors de l’audit des états financiers de la période considérée : ce sont les points clés de l’audit. Nous décrivons ces points dans notre rapport, sauf si la loi ou la réglementation en empêchent la communication ou si, dans des circonstances extrêmement rares, nousdéterminonsquenousnedevrionspascommuniquerunpoint dans notre rapport parce que l’on peut raisonnablement s’attendre › nousfaisonspreuved’espritcritiquequiimpliqued’êtreattentifsaux éléments probants qui contredisent d’autres éléments probants re- cueillis, aux informations qui remettent en cause la fiabilité de docu- mentsetderéponsesapportéesauxdemandesderenseignements à utiliser en tant qu’éléments probants, aux situations qui peuvent révéler une fraude possible, aux circonstances qui suggèrent le besoin de mettre en œuvre des procédures d’audit en supplément de celles requises par les Normes ISA ; › nous faisons preuve de jugement professionnel lors de la conduite de l’audit en particulier pour les décisions portant sur le caractère TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 51 à ce que les conséquences néfastes de la communication de ce point dépassent les avantages qu’elle aurait au regard de l’intérêt public ; à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude significative, nous sommes tenus d’attirer l’attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informa- tions ne sont pas adéquates, d’exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s’appuient sur les éléments recueillis jusqu’à la date de notre rapport ; › nous prenons connaissance du contrôle interne de la société afin de définir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de la Société. Lorsque des faiblesses significatives sont identifiées, nous les communiquons à la direction, le cas échéant, au Conseil d’administration ; › nous obtenons des déclarations écrites de la direction générale et, le cas échéant, du Conseil d’administration, confirmant que celle-ci considère avoir satisfait à ses responsabilités relatives à l’établissement des états financiers ainsi qu’à l’exhaustivité des informations qui nous ont été fournies. En outre, nous confortons d’autres éléments probants relatifs aux états financiers ou à des assertions spécifiques contenues dans ceux-ci au moyen de ces déclarationsécritessinousestimonsnécessaireousicelles-cisont requises par d’autres normes ISA ; › › › nous évaluons l’incidence sur l’audit des anomalies relevées et l’in- cidence sur les états financiers des anomalies non corrigées, s’il en existe. Nous les communiquons au niveau approprié de la direction, à moins que ceci ne lui soit interdit par la loi ou la réglementation ; nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ; › › nous nous assurons, tout au long de l’audit, que l’égalité entre les associés est respectée, notamment que toutes les actions d’une même catégorie bénéficient des mêmes droits ; nousapprécionslaprésentationd’ensemble, lastructureetleconte- nudesétatsfinanciers, ycomprislesinformationsfourniesdansles notes, et apprécions si les états financiers reflètent les opérations et événements sous-jacents d’une manière propre à donner une image fidèle ; nous devons signaler à la plus prochaine Assemblée générale, les irrégularités et les inexactitudes relevées lors de l’audit. En outre, nous devons signaler au ministère public les faits délictueux dont nous avons a eu connaissance au cours l’audit, sans que notre responsabilité puisse être engagée par cette révélation ; › nous identifions les relations et des transactions avec les parties liées, que le référentiel comptable applicable établisse ou non des règle en la matière, pour être en mesure de relever des facteurs de risque de fraudes, s’il en existe, découlant de relations et de transac- tions avec les parties liées, qui sont pertinents pour l’identification et l’évaluation des risques d’anomalies significatives provenant de fraudes, et conclure, sur la base des éléments probants recueillis, si les états financiers, pour autant qu’ils soient affectés par ces relationsetcestransactionssontprésentéssincèrementounesont pastrompeurs. Enoutre, lorsqueleréférentielcomptableapplicable contient des règles concernant les parties liées, nous recueillons les éléments probants suffisants et appropriés pour déterminer si les relations et les transactions avec les parties liées ont été cor- rectement identifiées et comptabilisées dans les états financiers et si une information pertinente les concernant a été fournie dans ceux-ci ; › nous avons l’obligation du respect du secret professionnel pour les faits, actes et renseignements dont nous avons eu connaissance. › › nous recueillons les éléments probants suffisants et appropriés montrant que les événements survenus entre la date des états financiers et la date de notre rapport, nécessitant un ajustement des états financiers ou une information à fournir dans ceux-ci, ont faitl’objetd’untraitementappropriédanslesétatsfinanciersconfor- mément au référentiel comptable applicable ; nous concluons quant au caractère approprié de l’utilisation par la direction du principe comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments probants recueillis, quant à l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptiblesdejeterundouteimportantsurlacapacitédelaSociété TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 52 / NOS ÉTATS FINANCIERS Rapport de gestion du Conseil d'administration Chiffre d’affaires En 2024, le chiffre d’affaires s’élève à 465 M$, en hausse de 21 M$ par rapport à 2023 (444 M$). Commentaires sur le compte de résultat (IFRS) Cette variation est essentiellement due à la hausse des volumes de brut vendus par la Société (+ 6 %), permettant de compenser le léger recul des prix moyens des bruts commercialisés par TotalEnergies EP Gabon. Résultat net Le résultat net de l’exercice 2024 s’établit à 91 M$, en hausse de 65 M$ par rapport à 2023 (26 M$). Achats, nets des variations de stock Ce poste comprend les achats de brut à des tiers dans le cadre de l’activité négoce de la Société, la redevance minière acquittée sur le brut produit ainsi que l’impact comptable de la variation de la position de sur/sous-enlèvement d’hydrocarbures. L’amélioration significative du résultat net en 2024 tient à l’absence de charge exceptionnelle de dépréciation d’actifs (+ 96 M$ en 2023) et aux impacts positifs de la hausse de la marge brute (+ 25 M$), la baisse des charges d’exploitation et des autres charges non opérationnelles (+ 15 M$) et la hausse des intérêts sur les dépôts de trésorerie (+ 3 M$). Ces effets positifs sont partiellement compensés par la hausse de la charge d’impôts (- 46 M$) et des dotations aux amortissements et aux provisionsfinancières(-28M$)horsdépréciationexceptionnelled’actifs. Les achats nets des variations de stock baissent de 4 M$ entre 2024 (43 M$) et 2023 (47 M$), principalement en raison de la baisse des prix du brut. Autres charges d’exploitation Leposteautreschargesd’exploitationcomprendlescoûtsd’exploitation, les ajustements des provisions pour remise en état des sites et les dotations aux provisions pour risques et charges d’exploitation. Marge brute La marge brute pour l’année 2024 s’établit à 422 M$, en hausse de 25 M$ par rapport à 2023 (397 M$). Les autres charges d’exploitation sont en hausse de 3 M$ en 2024. L’ajustement favorable des provisions pour remise en état des sites en 2023 et la hausse des provisions pour risque d’exploitation (+ 9 M$) en 2024, compensent la baisse des coûts d’exploitation (- 6 M$). Cette variation s’explique par la variation combinée du chiffre d’affaires et des achats nets des variations de stock. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 53 Commentaires sur le tableau des flux de trésorerie Charges d’exploration La charge est nulle en 2024. Amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles et droits miniers Les dotations aux amortissements des immobilisations corporelles et droits miniers, hors dépréciation exceptionnelle d’actifs (96 M$), sont en hausse de 19 M$ en 2024 (171 M$) par rapport à 2023 (152 M$), impactées par la hausse de la production. Trésorerie La variation de la trésorerie de TotalEnergies EP Gabon est de 139 M$ en 2024, en hausse de 146 M$ par rapport à 2023 (- 7 M$). Elle est impactée positivement par le flux de trésorerie d’exploitation, et négativement par les flux de trésorerie d’investissement et de financement. Autres produits et autres charges Le poste autres produits et charges comprend les charges non opérationnelles telles que les Provisions pour Investissements Diversifiés et Investissements dans les Hydrocarbures (PID-PIH), les intérêts sur les comptes séquestres pour la restitution des sites et les autresproduitsetchargesnonopérationnelles. Leposteautresproduits et charges s’améliore de 8M$ en 2024. En 2023, ce poste intégrait la régularisationd’unecréancehistoriquesurunpermiscédéetdesdroits de douane pour la barge affrétée par la Société. Flux de trésorerie d’exploitation Malgré un environnement de prix du pétrole en repli, le flux de trésorerie d’exploitations’élèveà312M$en2024, enhaussede86M$parrapport à 2023 (226 M$). Il est impacté positivement par la hausse de la marge brute (+ 25 M$), la baisse des charges d’exploitation et des autres charges non opérationnelles (+ 15 M$), la hausse des intérêts sur les dépôts de trésorerie (+ 3 M$) et l’amélioration de la variation du besoin en fonds de roulement (+ 80 M$) entre les périodes comparées. Ces effets sont partiellement compensés par la hausse des charges de restitution des sites (- 22 M$) et de l’impôt courant (- 15 M$). Coût de l’endettement financier Ce poste est constitué des intérêts générés par les dépôts de trésorerie de la Société et le coût financier des contrats de location (IFRS 16). Le coût de l’endettement financier est de 31 M$ en 2024, contre 28 M$ en 2023. Flux de trésorerie d’investissement En2024, lefluxdetrésoreried’investissements’élèveà55M$, enbaisse de 44 M$ par rapport à 2023 (99 M$). Cette hausse de 3 M$ sur un an s’explique principalement par l’amélioration de la rémunération des positions de trésorerie sur la période. Il est impacté positivement par la fin de la campagne des interventions puits et par la prise en compte d’une partie du prix de cession fixé pour les 15 % d’intérêts transférés par la Société à la Société Nationale des HydrocarburesduGabon(GabonOilCompany)danslepermisBaudroie Mérou Marine II G5-143. Autres produits et autres charges financières Les autres produits financiers comprennent les profits et pertes de change qui proviennent principalement des flux en euros et francs CFA comptabilisés par la Société. Les autres charges financières sont constituées essentiellement de l’accrétion des provisions pour remise en état des sites. Les investissements pétroliers de la Société demeurent soumis aux risques habituels de marché (en particulier la sensibilité au prix du pétrole, au taux de change du dollar par rapport à l’euro et au franc CFA), auxrisquesindustrielsetenvironnementauxliésàlanaturemême des activités sur lesquelles portent ces investissements, ainsi qu’aux risques liés à l’exploration et à la production pétrolière et gazière, en particulier le déclin naturel des champs. Une description de ces risques est détaillée dans ce Rapport financier annuel 2024. La variation des autres produits et autres charges financières sur la période est non significative. Produit (charge) d’impôt La Société enregistre une hausse de la charge d’impôt de 46 M$, en 2024 (61 M$) par rapport à 2023 (15 M$). Flux de trésorerie de financement En2024, lefluxdetrésoreriedefinancements’élèveà118M$, enbaisse Cette hausse de l’impôt est consécutive de celle du résultat net. de 16 M$ par rapport à 2023 (134 M$). Cette variation s’explique d’une part, par la baisse des variations des dettes financières courantes qui correspondent essentiellement à la variation des positions créditrices des comptes bancaires de la Société et d’autre part, par les efforts réalisés depuis 2023 par TotalEnergies EP Gabon pour réduire ses positions de découvert et donc les charges financières qui y sont associées. Affectation du résultat LeConseild'administrationadécidédeproposeràl'Assembléegénérale ordinaire des actionnaires convoquée le 16 mai 2025, la distribution d'un dividende de 22,22 dollars par action, soit 100 M$ pour l'ensemble des actionnaires. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 54 / NOS ÉTATS FINANCIERS Compte de résultat (en k$) Exercice 2024 2023 2022 Chiffre d'affaires note 1 464 718 443 876 521 359 Achats, nets de variation de stocks Autres charges d'exploitation Charges d'exploration note 2 note 2 note 2 note 2 (42 725) (123 632) - (47 241) (120 996) (10) (73 784) (112 419) 20 Amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles et droits miniers (171 404) (248 294) (209 313) Autres produits note 3 note 3 note 4 note 4 note 4 note 5 5 8 737 (1 256) 1 155 1 868 (5 268) 9 291 Autres charges Coût de l'endettement financier Autres produits financiers Autres charges financières Produit / (Charge) d'impôt Résultat net 30 788 (36) 28 144 (342) 6 853 (14 804) (60 460) 91 187 4 500 000 20,26 (13 905) (14 768) 26 362 4 500 000 5,86 (12 513) 214 284 340 378 4 500 000 75,64 Nombre d'actions Résultat net par action (en $)(1) (1) Le résultat net par action correspond au rapport entre le résultat net et le nombre d'actions en circulation au cours de l'exercice (la Société ne détient pas d'actions). Le résultat net dilué n'est pas présenté car aucun instrument dilutif n'est à reporter par la Société. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 55 Résultat global (en k$) Exercice 2024 2023 2022 Résultat net 91 187 26 362 340 378 Autres éléments du résultat global (Pertes) et gains actuariels Effet d'impôts - - - - 6 509 (4 979) Résultat global 91 187 26 362 341 909 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 56 / NOS ÉTATS FINANCIERS Bilan (en k$) Au 31 décembre 2024 2024 2023 2022 ACTIF Actifs non courants Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs non courants Total actifs non courants Actifs courants note 6 note 6 note 6 33 005 1 568 206 306 809 43 439 1 645 720 319 907 64 895 1 803 660 305 814 1 908 020 2 009 067 2 174 369 Stocks note 7 note 8 note 8 note 9 note 6 33 719 79 112 25 105 138 666 122 946 677 145 - 23 795 118 987 118 428 683 991 - Clients et comptes rattachés Autres créances 160 136 Trésorerie et équivalents de trésorerie Actifs destinés à être cédés Total actifs courants Total actif 815 937 23 576 1 112 480 3 020 500 963 862 2 972 929 945 200 3 119 570 PASSIF Capitaux propres Capital 76 500 1 326 606 1 403 106 76 500 1 655 989 1 732 489 76 500 1 733 409 1 809 909 Primes et réserves consolidées Total des capitaux propres Passifs non courants note 10 Impôts différés note 5 note 11 note 12 note 9 671 805 6 929 670 885 4 717 695 492 4 740 Engagements envers le personnel Provisions et autres passifs non courants Dettes financières non courantes Total des passifs non courants Passifs courants 331 785 41 923 341 772 29 217 391 388 12 416 1 052 443 1 046 591 1 104 036 Fournisseurs et comptes rattachés Autres créditeurs et dettes diverses Dettes financières courantes Passifs relatifs aux actifs destinés à être cédés Total des passifs courants Total passif note 8 note 8 note 9 note 9 111 953 415 888 87 988 87 186 95 363 81 864 28 397 - 22 572 18 675 14 538 - 564 952 3 020 500 193 849 2 972 929 205 624 3 119 570 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 57 Tableau de ﬂux de trésorerie (en k$) Au 31 décembre 2024 2024 2023 2022 FLUX DE TRÉSORERIE D’EXPLOITATION Résultat net 91 187 26 362 340 378 Amortissements et pertes de valeur 171 404 248 294 209 313 des immobilisations corporelles et incorporelles Provisions et impôts différés (2 301) (5) (22 120) 1 256 (279 794) (1 868) (Plus) / Moins-values sur cessions d’actifs Diminution / (Augmentation) du besoin en fonds de roulement Flux de trésorerie d'exploitation 51 477 311 761 (27 591) 226 201 (43 047) 224 981 FLUX DE TRÉSORERIE D’INVESTISSEMENT Investissements corporels et incorporels Augmentation des prêts non courants Investissements (60 417) (21 836) (82 252) (85 390) (20 663) (100 911) (11 397) (106 053) (112 308) Produits de cession d'actifs corporels et incorporels Remboursement de prêts non courants Désinvestissements 27 226 27 226 6 571 6 571 11 350 11 350 Flux de trésorerie d'investissement (55 027) (99 483) (100 958) FLUX DE TRÉSORERIE DE FINANCEMENT Dividendes payés (100 000) - (100 000) - (325 035) - Émission nette d'emprunts non courants Variation des dettes financières courantes Flux de trésorerie de financement Augmentation / (Diminution) de la trésorerie Trésorerie en début de période (17 943) (117 943) 138 791 677 145 815 937 (33 564) (133 564) (6 845) 683 991 677 145 (26 625) (351 659) (227 637) 911 627 683 991 Trésorerie à fin de période TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 58 / NOS ÉTATS FINANCIERS Tableau de variation des capitaux propres (en k$) Capital 76 500 Primes Total des & réserves capitaux propres Capitaux propres au 01/01/2022 1 718 228 1 794 728 Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global Résultat global - - 340 378 340 378 - - 340 378 (325 035) (661) 340 378 (325 035) (661) Distribution des dividendes Autres éléments - Capitaux propres au 31/12/2022 76 500 1 732 910 1 809 410 Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global Résultat global - - 26 362 26 362 - - 26 362 (100 000) (3 283) 26 362 (100 000) (3 283) Distribution des dividendes Autres éléments - Capitaux propres au 31/12/2023 76 500 1 655 989 1 732 489 Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global Résultat global - - 91 187 91 187 - - 91 187 (420 000) (570) 91 187 (420 000) (570) Distribution des dividendes Autres éléments - Capitaux propres au 31/12/2024 76 500 1 326 606 1 403 106 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 59 Annexe aux états ﬁnanciers IFRS TotalEnergies EP Gabon est une société anonyme de droit gabonais qui a été constituée en 1949. La Société a pour activités la recherche et la production de gisements d’hydrocarbures sous toutes leurs formes, la production et la commercialisation d’électricité sous toutes ses formes. Sommaire 60 Base de préparation des états financiers 60 Principaux jugements et estimations comptables 62 Jugements en cas de transactions non La Société est constituée d’un seul secteur opérationnel au sens de la norme IFRS 8 « Secteurs opérationnels ». Sa monnaie fonction- nelle est le dollar américain (dollar). couvertes par des normes ou interprétations 62 Évènements significatifs 63 Règles et méthodes comptables 63 Note 1 : Chiffre d'affaires Les comptes annuels de TotalEnergies EP Gabon au 31 décembre 2024 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 20 mars 2025. Ils seront soumis pour approbation à l’Assemblée générale des action- naires du 16 mai 2025. 64 Note 2 : Charges d'exploitation et amortissements 65 Note 3 : Autres produits et autres charges 65 Note 4 : Coût de l’endettement, autres produits financiers et autres charges financières La monnaie de présentation des états financiers est le dollar améri- cain. Les montants sont arrondis au millier de dollars le plus proche, sauf indication contraire. 66 Note 5 : Impôts 67 Note 6 : Actifs non courants 70 Note 7 : Stocks et en-cours 71 Note 8 : Créances et dettes 74 Note 9 : Disponibilités et endettement 74 Note 10 : Capitaux propres 75 Note 11 : Charges et avantages au personnel 76 Note 12 : Passifs non courants 77 Note 13 : Éléments relatifs au tableau de flux de trésorerie 78 Note 14 : Parties liées 78 Note 15 : Rémunération des organes d'administration et de direction 79 Note 16 : Engagements hors bilan et passifs éventuels 81 Note 17 : Dépréciation d'actifs 82 Note 18 : Risques 83 Note 19 : Commissaires aux comptes TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 60 / NOS ÉTATS FINANCIERS financiers au 31 décembre 2023. Aucune évolution normative n’a dû être appliquée par anticipation par la Société. Annexe aux états ﬁnanciers IFRS Les comptes de TotalEnergies EP Gabon sont impactés par l’envi- ronnement économique. La Société a tenu compte de l’impact de cet environnement, en particulier sur l’amortissement et la dépréciation de ses actifs pétroliers (voir note 17 « Dépréciations d’actifs » et note 6.2 « Immobilisations corporelles »). Principaux jugements et estimations comptables La préparation des états financiers selon les normes IFRS pour la clôture au 31 décembre 2024 requiert de la part de la Société le re- cours à des estimations, hypothèses et jugements, qui affectent l’in- formation présentée dans les états financiers et leurs notes annexes. Ces estimations, hypothèses et jugements sont basés sur l’expé- rience passée et d’autres facteurs considérés comme raisonnables à la date de préparation des états financiers. Ils sont régulièrement revus par la direction générale et peuvent donc être sensiblement ré- visés en cas de changement des circonstances ou à la suite de nou- velles informations. Des estimations, hypothèses et jugements différents pourraient avoir des impacts significatifs sur l’information présentée. Les réalisations définitives pourraient également être différentes des montants inclus dans les données financières et leurs notes annexes. Base de préparation des états financiers Les principales estimations, hypothèses et jugements mis en œuvre dans le cadre de la préparation des états financiers et de leurs notes annexes sont détaillés ci-après. Ils doivent être revus en parallèle des notes annexes associées auxquelles il est fait référence dans cha- cun des paragraphes. Ces états financiers incluent la Société ainsi que les quotes-parts d’actifs et passifs relatifs aux Joint Operations Agreement pétroliers contractuels dans lesquels la Société est impliquée. Au 31 décembre 2024, la liste des entreprises associées significatives est présentée dans le tableau suivant : Estimation des réserves d’hydrocarbures L’estimation des réserves d’hydrocarbures est importante pour la mise en œuvre de la méthode dite des successful efforts utilisée par la Société pour la comptabilisation de ses activités pétrolières. Exercice Nature des opérations Participations Anguille Torpille Exploitation Exploitation Exploitation Exploitation 100 % 100 % 100 % 90 % Les réserves d’hydrocarbures de la Société sont estimées par les in- génieurs pétroliers de la Société conformément aux pratiques secto- rielles et aux règles SEC (U.S. Securities and Exchange Commission). Île Mandji Baudroie Les réserves prouvées sont celles qui, par l’analyse de données de géosciences et d’ingénierie, peuvent être, avec une certitude raison- nable, estimées (à compter d’une certaine date, à partir de gisements connus et selon les conditions économiques, méthodes d’exploita- tion et réglementations gouvernementales existantes) récupérables avant la date d’expiration des contrats accordant le droit d’exploi- tation à moins que des éléments n’attestent que le renouvellement de ce droit est raisonnablement certain, et ce, quelle que soit la mé- thode, déterministe ou probabiliste, utilisée pour cette estimation. En application de la Directive 2007/14/CE de la Commission euro- péenne, et du Règlement général de l’Autorité des marchés finan- ciers, les comptes de la Société ont été établis en conformité avec les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2021. Les principes comptables appliqués pour les comptes consolidés au 31 décembre 2024 sont identiques à ceux retenus pour les états Les réserves d’hydrocarbures prouvées sont établies sur la base d’un prix moyen annuel de référence calculé à partir de la moyenne TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 61 arithmétique du prix des premiers jours de chaque mois de l’année, à l’exception des cas où les prix sont définis contractuellement, sans actualisation. La Société réévalue ses réserves d’hydrocarbures au moins une fois par an pour l’ensemble de ses droits miniers. Les provisions pour restitution des sites et les méthodes appliquées pour leur comptabilisation sont présentées en note 12 « Passifs non courants ». Impôt sur le résultat La méthode comptable des successful efforts ainsi que les droits mi- niers et immobilisations corporelles de la Société sont présentés en note 6 « Actifs non courants ». Un passif d’impôt différé est comptabilisé dès lors qu’un paiement fu- tur, en application d’une règlementation fiscale, est considéré comme probable et qu’il peut être raisonnablement estimé. L’exercice du jugement est nécessaire pour évaluer les conséquences d’évène- ments nouveaux sur le montant de ce passif. Les actifs d’impôts différés sont constatés dans les comptes dans la mesure où leur re- couvrement est considéré comme probable. Le montant de ces ac- tifs est déterminé après prise en compte des impôts différés passifs d’échéance comparable relevant des mêmes régimes fiscaux. Il prend en compte des profits taxables existants et des profits taxables fu- turs dont l’estimation est par nature incertaine et susceptible d’être modifiée dans la durée. Dépréciation d’actifs Dans le cadre de la détermination de la valeur recouvrable des ac- tifs pour les tests de dépréciation (IAS 36), les estimations, hypo- thèses et jugements concernent principalement les scénarios de prix des hydrocarbures, les coûts opératoires, les volumes de pro- duction et les réserves prouvées de pétrole et de gaz. Les estima- tions et hypothèses, utilisées par la Société, sont déterminées en lien avec TotalEnergies SE. Elles prennent en compte les conditions éco- nomiques et des analyses d’experts externes à la Société. Le taux d’actualisation est revu chaque année. L’exercice du jugement est donc requis pour évaluer les conséquences d’événements nouveaux sur la valeur de ces actifs et notamment les changements intervenant dans les estimations de ces profits futurs taxables et des délais nécessaires à leur utilisation. Le taux d’actualisation retenu par la TotalEnergies EP Gabon est unique à l’ensemble des sociétés du périmètre consolidé de TotalEnergies SE. Il est déterminé à partir du Coût Moyen Pondéré du Capital (CMPC) calculé aux bornes de TotalEnergies SE. Les risques spécifiques à TotalEnergies EP Gabon sont pris en compte dans les flux de trésorerie actualisé et non dans le CMPC (pris en compte dans les calculs de flux de trésorerie futurs des hypothèses business associées à l’actif, y compris la modélisation des spécifi- cités, risques et incertitudes futurs inhérents à cet actif, avant ac- tualisation au CMPC). En outre, ces positions fiscales peuvent dépendre des interprétations des législations fiscales et règlements. Ces interprétations peuvent avoir un caractère incertain. Selon les circonstances, elles ne sont dé- finitives qu’après des négociations ou la résolution de litiges avec les autorités concernées qui peuvent durer plusieurs années. L’impôt sur le résultat et les méthodes appliquées pour sa compta- bilisation sont détaillés dans la note 5 « Impôts ». Un taux d’actualisation de 7 % a été utilisé par la TotalEnergies SE de 2014 à 2021. Dans le contexte de remontée des taux, la moyenne du coût moyen pondéré du capital de TotalEnergies SE s’était établi à 8,26 % en 2022. Afin de tenir compte de cette évolution, TotalEnergies SE a décidé de retenir un taux de 8 % pour la réalisa- tion des tests de dépréciation en 2022 et 2023. En 2024, le CMPC de TotalEnergies SE s’affiche à la baisse (7,06 % au 30 septembre 2024). Pour tenir compte de cette évolution, TotalEnergies SE a dé- cidé de retenir un taux de 7 % pour la réalisation des tests de dépré- ciation en 2024. Changement climatique et transition énergétique TotalEnergies EP Gabon soutient les objectifs de l’Accord de Paris de 2015 qui appelle à réduire les émissions de gaz à effet de serre, dans le contexte du développement durable et de la lutte contre la pauvreté, et qui vise à contenir l’élévation de la température moyenne de la pla- nète bien en dessous de 2°C par rapport aux niveaux préindustriels. Total Energies EP Gabon veut ainsi relever le double défi de satisfaire les besoins en énergie d’une population mondiale plus nombreuse, tout en limitant le réchauffement climatique, et participer active- ment à la transformation qui est en cours dans le monde de l’énergie. En 2024, la Société n’a pas eu recours à une dépréciation de ses actifs. Provisions pour restitution des sites TotalEnergies EP Gabon s’engage à réduire son empreinte carbone liée à la production. Même si le rythme de la transition dépendra de celui de l’évolution des politiques publiques, des modes de consom- mation et de la demande correspondante. Les dépenses futures au titre des restitutions des sites, résultant d’une obligation légale ou implicite, sont provisionnées d’après une estimation raisonnable au cours de l’exercice durant lequel appa- raît l’obligation. TotalEnergies EP Gabon se donne pour mission de proposer à ses clients des produits énergétiques abordables et moins émetteurs de CO2 et d’accompagner ses partenaires et fournisseurs dans leur propre stratégie bas carbone. Cetteestimationestfondéesurlesinformationsdisponiblesentermes de coûts et de programme de travaux. Elle est régulièrement revue pour notamment tenir compte des changements intervenant dans les lois et règlements, les estimations de réserves et de productions, l’analyse des conditions du site et les technologies. TotalEnergies EP Gabon a pour ambition d’atteindre la neutralité car- Le taux d’actualisation est revu chaque année. bone d’ici à 2050. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 62 / NOS ÉTATS FINANCIERS Ainsi : nombreuses incertitudes demeurent sur les voies qu’emprunteront les différents pays dans leur transition énergétique. › TotalEnergies EP Gabon évalue la robustesse de son portefeuille, y compris pour les nouveaux investissements significatifs, sur la base de scénarios pertinents et de tests de sensibilités. Chaque in- vestissement significatif dans l’exploration, l’acquisition ou le déve- loppement des ressources pétrolières, fait l’objet d’une évaluation prenant en compte les objectifs de l’Accord de Paris. Les états financiers de TotalEnergies EP Gabon sont préparés en co- hérence avec les principales hypothèses techniques et économiques du Plan Long Terme et les objectifs rappelés ci-dessus. › Les critères économiques sont analysés dans un scénario de prix de Brent à 50$/b, soit un prix inférieur à celui du scénario APS de l’AIE réputé être compatibles avec les objectifs de l’Accord de Paris. MêmesilatarificationduCO2 nes’appliquepasactuellementdansle pays où la Société opère, TotalEnergies EP Gabon prend en compte comme cas de base ses critères d’investissement un prix du CO2 minimum de 100 $/t et au-delà de 2030, le prix de CO2 est inflaté de 2 %/an. Ils sont par ailleurs sensibles à différents paramètres d’environnement dont les prix du pétrole mais également à des paramètres techniques dont l’évaluation des réserves d’hydrocarbures. Les hypothèses et es- timations retenues impactent en particulier les réserves d’hydrocar- bures, la durée de vie des actifs, la dépréciation des immobilisations ainsi que les provisions. Jugements en cas de Pour les projets pétroliers, la création de valeur et la génération de cash sont privilégiés par rapport au volume et TotalEnergies EP Gabon vise en priorité à développer des projets à coûts techniques bas (moins de 20$/b pour les coûts opératoires et les coûts d’in- vestissement) ou présentant des points morts bas (moins de 30$/b y compris la fiscalité) et une rentabilité supérieure à un seuil défi- ni en interne. Les projets Carbon Capture Storage (CCS) et Nature Based Solutions (NBS) sont évalués à l’aune du prix de revient de la tonne de CO2 (seuil interne en $/tCO2). Quant au projet dans les énergies renouvelables, ils sont évalués pour générer une rentabi- lité supérieure à 10 %. transactions non couvertes par des normes ou interprétations Par ailleurs, lorsqu’une transaction spécifique n’est traitée par aucune norme ou interprétation, la direction générale de la Société exerce son jugement pour définir et mettre en œuvre les méthodes comp- tables permettant de fournir une information conforme aux principes généraux des IFRS : image fidèle, pertinence et importance relative. Événements significatifs de l’exercice Chaque projet pétrolier doit contribuer à diminuer l’intensité moyenne Cession de participation dans des émissions de GES (scope 1 + 2) de l’entreprise dans sa catégorie. le permis Baudroie Mérou Marine II G5-143 TotalEnergies EP Gabon a signé le 15 octobre 2024 avec la Société Nationale des Hydrocarbures du Gabon (Gabon Oil Company), un ac- cord portant sur la vente de 15 % de sa participation dans le permis Baudroie Mérou Marine II G5-143, conformément aux dispositions du Code des Hydrocarbures. Les conditions permettant l’effectivité de cette cession sont en cours de réalisation. Ainsi : › Pour les nouveaux projets pétroliers (projets greenfield et acquisi- tions), l’intensité des émissions de GES (scope 1+2) est comparée suivant leur nature à l’intensité des émissions de GES moyenne des actifs de production de l’entreprise ; › › Pour les investissements additionnels sur les actifs existants (pro- jets brownfield), le projet devra baisser l’intensité des émissions (scope 1+2) de l’actif concerné ; Pour les projets relatifs aux autres énergies et technologies (biocar- burants, biogaz, CCS…), lesréductionsd’émissionsdeGESsontéva- luées pour leur contribution à la baisse des émissions de la Société. Baudroie Mérou Marine II G5-143 est un permis offshore d’une su- perficie de 296 km2, sous régime de contrat de partage de produc- tion. Au terme de cet accord, les partenaires sont TotalEnergies EP Gabon (75 % opérateur), la Société Nationale des Hydrocarbures du Gabon (15 %) et l’État gabonais (10 %). Par ailleurs, comme décrit dans la note 17 « Dépréciations d’actifs », pour s’assurer de la résilience de ses actifs au bilan, la Société retient pour le calcul de ses dépréciations une trajectoire de prix au pétrole qui converge à long terme vers le prix retenu en 2050 par le scéna- rio NZE de l’AIE, soit 25,8 $2024/b. En application de la norme IFRS 5 « Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées » les actifs concernés ont cessé d’être amorti à partir du 1er octobre 2024. Au 31 décembre 2024, les actifs et passifs ont été respectivement classés dans la rubrique du bilan « Actifs destinés à être cédés » pour 24 millions de dollars et dans la rubrique « Passifs relatifs aux actifs destinés à être cédés » pour 15 millions de dollars. Les actifs concernés comprennent prin- cipalement des immobilisations corporelles. La stratégie est elle-même déclinée dans le Plan Long Terme de la Société, établi sur 5 ans, mis à jour une fois par an. Il reflète l’environnement économique, les ambitions de progrès de la Société vers la neutralité carbone (zéro émission nette), les ob- jectifs fixés en la matière à horizon 2030 et les dynamiques de tran- sition énergétique actuelles dans les divers pays, sachant que de Fin de la procédure de vérification des comptes par l’Administration des impôts La Société faisait l’objet, depuis le 20 novembre 2023, d’une vérifi- cation générale par l’Administration des impôts de sa comptabilité TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 63 pour les exercices 2019 à 2023. La Société informe que la vérifica- tion générale de l’Administration est désormais close et ses impacts ont été intégrés dans les comptes de la Société. TotalEnergies EP Gabon sont converties au cours de change en vi- gueur à la date de transaction. À la clôture de l’exercice, les actifs et passifs monétaires sont convertis au taux de clôture et l’écart de change qui en résulte est enregistré en résultat. Principes comptables applicables et significatifs dans le futur Il n’a pas été identifié de normes ou interprétations publiées respective- ment par l’IASB (International Accounting Standards Board) et l’IFRS IC (InternationalFinancialReportingStandardsInterpretationsCommittee) non encore en vigueur au 31 décembre 2022 qui seraient applicables à la Société. Règles et méthodes comptables Méthode de conversion La monnaie de présentation des états financiers de la Société ainsi que sa monnaie fonctionnelle est le dollar américain. Les transac- tions réalisées en devises autres que la monnaie fonctionnelle de NOTE 1. Chiﬀre d’aﬀaires comptabilisé en chiffre d’affaires sur la base des volumes réels ven- dus dans la période. Toute différence entre les volumes vendus et les volumes correspondants aux droits de la Société est comptabilisée dans les rubriques « Autres créances » ou « Autres créditeurs et dettes diverses » au bilan et dans la rubrique « Achats, nets de variation de stocks » au compte de résultat. Vente d’hydrocarbures Le chiffre d’affaires est comptabilisé lorsqu’il y a transfert à l’acheteur du contrôle des biens et que le montant peut être raisonnablement esti- mé. Ainsi, les ventes de pétrole brut et de gaz naturel sont enregistrées lors du transfert de propriété selon les termes du contrat. Vente de prestations de services Le revenu lié aux prestations de services est reconnu lorsque les ser- vices ont été rendus. Le produit de la vente de la production des champs dans lesquels la Société détient une participation avec d’autres producteurs est 2024 2023 2022 Exercice (en k$) Volume 5,7 Valeur 445 512 413 Volume 5,4 Valeur 417 359 133 Volume 5,1 Valeur 476 902 101 Ventes de brut (Mb)(1) Ventes de gaz (Mm3) Travaux, services vendus Chiffre d’affaires 23,4 19,1 15,2 189 107 951 446 114 417 599 477 954 (1) Chiffres ne comprenant pas les barils de fiscalité revenant à l’État dans le cadre des contrats de partage de production. La répartition du chiffre d’affaires par zone géographique est la suivante : Exercice (en k$) 2024 2023 2022 Asie / Europe Domestique Total 410 437 35 679 411 933 5 666 427 276 94 083 446 114 417 599 521 359 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 64 / NOS ÉTATS FINANCIERS NOTE 2. Charges d’exploitation, d’exploration et amortissements 2.1 Charges d’exploitation Exercice (en k$) 2024 2023 2022 Achats, nets de variation de stocks(1)(2) Autres charges d’exploitation(3) dont (dotations) reprises de provisions Charges d’exploration (42 725) (123 632) 21 037 (47 241) (120 996) 8 477 (73 784) (112 419) 22 708 - (10) 20 Charges d'exploitation (166 357) (168 248) (186 183) (1) Inclut les redevances (taxes à la production). (2) La Société valorise les sous et sur enlèvements à la valeur de marché. (3) Constituées principalement des frais de production et de fonctionnement. 2.2 Charges d’exploration La Société applique la norme IFRS 6 « Prospection et évaluation de ressources minérales » : la comptabilisation des droits et actifs de pro- duction d’hydrocarbures est réalisée conformément à la méthode des successful efforts, décrite en note 6 de ce document : › les dépenses de géologie et géophysique, incluant les campagnes sismiques d’exploration, sont comptabilisées directement en charges d’exploration de la période ; › le coût des forages secs et des forages qui n’ont pas permis de découvrir des réserves prouvées est passé en charges d’exploration. 2.3 Amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles et droits miniers Les dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles et droits miniers se ventilent comme suit : Exercice (en k$) 2024 2023 2022 Dotations nettes d’amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles (166 699) (241 337) (206 709) Dotations nettes d’amortissements et dépréciations des droits miniers (4 706) (6 957) (2 604) Total (171 404) (248 294) (209 313) TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 65 NOTE 3. Autres produits et autres charges Exercice (en k$) 2024 2023 2022 Plus/Moins-values sur cessions d’actifs 5 (1 256) 1 868 Autres produits 5 (1 256) 1 868 Autres 8 737 1 155 (5 268) Autres produits 8 737 1 155 (5 268) La rubrique « Autres charges » est constituée principalement de charges de développement durable (Provisions pour Investissements Diversifiés (PID) et Provisions pour Investissements dans les Hydrocarbures (PIH)) encourues par la Société au titre de ses obligations contractuelles. NOTE 4. Coût de l’endettement, autres produits ﬁnanciers et autres charges ﬁnancières 4.1 Coût de l’endettement financier Exercice (en k$) 2024 2023 2022 Produits financiers 35 702 (5 061) 147 31 942 (3 600) (198) 11 046 (1 311) (444) Coût financier IFRS16 Autre coût de l'endettement financier Total coût de l'endettement financier 30 788 28 144 9 291 Les produits financiers sont essentiellement composés des intérêts reçus sur les dépôts en compte courant (4,9 % en 2024, 4,8 % en 2023 et 2,0 % en 2022). 4.2 Autres produits financiers et autres charges financières Exercice (en k$) 2024 2023 2022 (Perte)/Profit de change (36) (342) 6 853 Autres produits financiers (36) (342) 6 853 Effet de l’actualisation des provisions pour restitution des sites (14 804) (13 905) (12 513) Autres charges financières (14 804) (13 905) (12 513) Les pertes et profits de change proviennent principalement des flux en euros et francs CFA comptabilisés par la Société. Le mécanisme de l’actualisation des provisions pour restitution des sites est détaillé en note 12 « Passifs non courants ». TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 66 / NOS ÉTATS FINANCIERS chaque contrat d’exploitation en partage de production et varie en fonction des quantités produites ; NOTE 5. › la charge de dotation aux Provisions pour Investissements Diversifiés (PID) et aux Provisions pour Investissements dans les Hydrocarbures (PIH). Impôts Lachargeouleproduitd’impôtprésentéaucomptederésultatcomprend la charge d’impôt courant et la charge ou le produit d’impôt différé. La charge d’impôt courant est le montant estimé de l’impôt dû au titre du résultat imposable de la période. Elle se décompose comme suit : Les impôts différés sont valorisés et comptabilisés conformément à la norme IAS 12 « Impôts sur le résultat ». Ils sont fondés sur les diffé- rences temporelles existantes entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs enregistrés au bilan. Les actifs et passifs d’impôt différé sont évalués selon la méthode du report variable, en fonction des taux d’imposition définis contractuel- lement dans les différents contrats pétroliers de la Société. › la charge d’impôt relatif aux champs opérés sous le régime de la convention d’établissement ; › la charge d’impôt relatif aux champs opérés en partage de pro- duction (tax oil). La tax oil correspond à la part de la production revenant à l’État, prélevée sur le profit oil (production disponible nette de l’intégralité des coûts récupérables). Le taux déterminant la part du profit oil revenant à l’État est fixé contractuellement par La charge ou le produit d’impôt sur les résultats s’analyse de la ma- nière suivante : Exercice (en k$) 2024 (56 529) (3 932) 2023 (42 315) 27 548 2022 (55 741) 270 025 214 284 Impôts courants Impôts différés Produit / (Charge) d'impôt (60 460) (14 768) L’analyse du passif net d’impôt différé par source s’établit comme suit : Au 31 décembre (en k$) 2024 - 2023 9 900 2022 - Déficit et crédit d'impôt reportable Pensions, retraites et obligations similaires Autres provisions non déductibles temporairement Différentiels d'amortissement 3 811 2 750 3 300 31 549 (648 359) (65 538) - 33 550 37 950 (673 558) (57 081) (6 103) - (621 015) (84 775) (13 131) 1 836 Autres déductions fiscales temporaires Litige fiscal Autres sources relatives aux actifs destinées à être cédés Passif net d'impôt différé 3 721 (674 817) (670 885) (695 492) Rapprochement entre la charge d'impôt théorique et le résultat avant impôt Les différences permanentes sont principalement dues à l’impact des modalités de fiscalisation propres aux contrats pétroliers de la Société. Exercice (en k$) 2024 91 187 2023 26 362 2022 340 378 214 284 126 094 55,0 % Résultat net [A] Impôts sur les Sociétés [B] (60 460) 151 647 55,0 % (14 768) 41 130 Résultat avant impôt [C] = [A – B] Taux d'imposition théorique 55,0 % Charge d'impôt théorique [D] = - [C] * taux d’imposition th. Effet fiscal du résultat imposé à un taux différent Déficit et crédit d'impôt reportable Différences permanentes (83 406) 405 (22 621) (9 204) (69 352) 225 729 37 485 18 463 (18 463) 35 521 4 079 20 422 Produit / (Charge) d'impôt dans le compte de résultat (60 460) (14 768) 214 284 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 67 NOTE 6. Actifs non courants d’amortissement correspondante est enregistrée en dotation aux amortissements des immobilisations corporelles et droits miniers. 6.1 Immobilisations incorporelles Autres immobilisations incorporelles Droits miniers Les autres immobilisations incorporelles comprennent les brevets, marques, et droits au bail. Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées au bilan pour leur coût d’acquisition ou de revient, diminué des amortissements et pertes de valeur éventuellement constatés. Les droits miniers non prouvés font l’objet de tests de déprécia- tion en fonction des résultats de l’exploration ou dans le cadre des tests de dépréciation des unités génératrices de trésorerie aux- quels ils appartiennent. Les droits miniers non prouvés sont transférés en droits miniers prouvés, à la valeur nette comptable, dès la reconnaissance des réserves prouvées. Les droits miniers prouvés sont amortis selon la méthode de l’unité de production, basée sur les réserves prouvées. La charge Les immobilisations incorporelles (hors droits miniers) à durée de vie définie sont amorties linéairement sur des durées comprises entre trois et vingt ans en fonction de la durée d’utilité des actifs concernés. La charge d’amortissement correspondante est enre- gistrée en autres charges. Au 31 décembre 2024 (en k$) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Droits miniers sur permis prouvés 101 292 9 674 (69 061) (9 591) 32 231 83 Droits miniers sur permis non prouvés Autres immobilisations incorporelles Total immobilisations incorporelles 19 119 (18 428) (97 080) 691 130 085 33 005 Au 31 décembre 2023 (en k$) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Droits miniers sur permis prouvés 111 458 10 091 (69 496) (9 591) 41 962 500 Droits miniers sur permis non prouvés Autres immobilisations incorporelles Total immobilisations incorporelles 19 119 (18 142) (97 229) 977 140 668 43 439 Au 31 décembre 2022 (en k$) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Droits miniers sur permis prouvés 119 669 10 091 (56 539) (9 591) 63 129 500 Droits miniers sur permis non prouvés Autres immobilisations incorporelles Total immobilisations incorporelles 19 119 (17 854) (83 984) 1 266 64 895 148 878 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 68 / NOS ÉTATS FINANCIERS Les variations des immobilisations incorporelles s’analysent comme suit : Exercice (en k$) Immobilisations incorporelles nettes au 1er janvier Augmentations Cessions Dotations nettes d’amortissements et dépréciations Autres Immobilisations incorporelles nettes au 31 décembre 2024 2023 2022 43 439 64 895 7 788 - - (4 706) (13 245) (2 893) (5 728) (8 210) - 33 005 43 439 64 895 60 000 - 6.2 Immobilisations corporelles Dépenses d’exploration d’amortissement est appliquée en se basant sur les réserves éva- luées avec le prix de l’année précédente. La Société applique la norme IFRS 6 relative à la comptabilisation des dépenses d’exploration. La comptabilisation des droits et actifs de production d’hydrocarbures est réalisée conformément à la méthode des successful efforts. Dans le cadre de projets de développement phasés ou faisant l’objet d’une mise en production progressive des puits, la base amortissable des immobilisations, à l’exclusion des puits de production ou de ser- vice, est ajustée pour exclure la partie des coûts de développement attribuables aux réserves non encore développées de ces projets. Concernant les contrats de partage de production, la méthode de l’unité de production s’applique à la quote-part de production et des réserves revenant à la Société telles qu’elles peuvent être estimées en fonction des clauses contractuelles de remboursement des dépenses d’exploration, de développement et de production (cost oil) ainsi que de partage des droits à hydrocarbures après déduction du cost oil (profit oil). Les systèmes de transport et de transformation des hydrocarbures sont amortis sur la base des réserves devant transiter par ces instal- lations (méthode de l’unité de transport ou de traitement) ou de façon linéaire, selon la méthode qui reflète au mieux la durée d’utilisation économique de l’actif. Les forages d’exploration sont comptabilisés et font l’objet de tests de dépréciation sur une base individuelle comme suit : › le coût des forages d’exploration ayant permis de découvrir des réserves prouvées est immobilisé et amorti par la suite selon la méthode de l’unité de production, basée sur les réserves prouvées développées ; › dans l’attente de déterminer s’ils ont permis de découvrir des réserves prouvées, le coût des forages d’exploration est tempo- rairement immobilisé quand les deux conditions suivantes sont réunies : • le puits a mis en évidence un volume suffisant d’hydrocarbures pour justifier, le cas échéant, sa complétion en tant que puits pro- ducteur en supposant que les investissements nécessaires à la production soient effectués ; Autres immobilisations corporelles • la Société enregistre des progrès suffisants dans la détermi- nation des réserves et de la viabilité technique et économique du projet. Ces progrès sont évalués sur la base de critères tels que des travaux d’exploration additionnels (puits, travaux sis- miques ou études significatives) en cours de réalisation ou ins- crits dans un programme ferme ainsi que la réalisation d’études de développement. Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au bilan pour leur coût d’acquisition ou de revient, diminué des amortissements et pertes de valeur éventuellement constatées. Ce coût inclut les frais financiers supportés, lorsqu’ils sont directement attribuables à l’acquisition ou à la production d’un actif qualifié, jusqu’à leur mise en service. Les coûts d’entretien et de réparation sont passés en charges dans l’exercice au cours duquel ils sont encourus. Les immobilisations corporelles sont amorties linéairement selon leur durée d’utilité : Le coût des puits d’exploration qui ne remplissent pas ces conditions est comptabilisé en charges d’exploration Actifs de production d’hydrocarbures Les coûts de développement des actifs de production d’hydrocarbures sont immobilisés en incluant les coûts d’emprunt pendant la période de construction, ainsi que les coûts estimés et actualisés des travaux futurs de restitution des sites. Le taux d’amortissement des puits de développement et des capacités de production commercialisable est égal au rapport de la production d’hydrocarbures de la période sur les réserves prouvées développées d’hydrocarbures (méthode de l’unité de production). Principales durées d’amortissement Mobiliers, matériels de bureau, machines et outillages Matériels de transport 3-10 ans 3-7 ans Dépôts et équipements associés Installations complexes spécialisées et pipelines Constructions 3-10 ans 3-10 ans 5-12,5 ans Dans le cas où, du fait de l’effet prix sur les réserves, la méthode d’amortissement à l’unité de production ne reflète pas de manière satisfaisante la durée de vie utile de l’actif, une méthode alternative TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 69 Au 31 décembre 2024 (en k$) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Terrains 23 875 5 887 655 203 569 (22 407) (4 437 352) (170 133) 1 467 1 450 303 33 436 Installations techniques (y compris transport) Autres immobilisations Immobilisations en cours 94 848 (11 849) 82 999 Total immobilisations corporelles 6 209 947 (4 641 742) 1 568 206 Au 31 décembre 2023 (en k$) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Terrains 23 875 5 843 375 199 118 (22 415) (4 337 132) (153 754) 1 460 1 506 245 45 363 Installations techniques (y compris transport) Autres immobilisations Immobilisations en cours 104 502 (11 849) 92 653 Total immobilisations corporelles 6 170 870 (4 525 149) 1 645 720 Au 31 décembre 2022 (en k$) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Terrains 23 875 5 874 392 189 362 (22 420) (4 171 423) (162 197) 1 454 1 702 970 27 164 Installations techniques (y compris transport) Autres immobilisations Immobilisations en cours 78 922 (6 849) 72 073 Total immobilisations corporelles 6 166 550 (4 362 890) 1 803 660 Les variations des immobilisations corporelles s’analysent comme suit : Exercice (en k$) Immobilisations incorporelles nettes au 1er janvier Augmentations Cessions Dotations nettes d’amortissements et dépréciations Autres Immobilisations incorporelles nettes au 31 décembre 2024 2023 2022 1 645 720 1 803 660 1 974 550 60 417 93 630 44 940 (14) (14 790) (707) (149 194) (219 904) (192 467) 11 275 (16 876) (22 658) 1 568 206 1 645 720 1 803 660 Au titre de l’exercice 2024, la colonne « Autres » dans le tableau de variation des immobilisations corporelles comprend l’ajustement du coût de la remise en état des sites (+6 305 k$) et les coûts de location IFRS 16 (+15 727 k$) compensés par les immobilisations destinées à être cédées IFRS 5 (-10 427 k$). Au titre de l’exercice 2023, la colonne « Autres » dans le tableau de variation des immobilisations corporelles comprend principalement l’ajus- tement du coût de la remise en état des sites (-46 857 k$) compensé par les coûts de location IFRS 16 (+13 581 k$) et les amortissements de l'immobilisation cédée (+13 531 k$). Au titre de l’exercice 2022, la colonne « Autres » dans le tableau de variation des immobilisations corporelles comprend l’ajustement du coût de la remise en état des sites (-31 003 k$) compensé par les coûts de location IFRS 16 (8 091 k$). TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 70 / NOS ÉTATS FINANCIERS En application de la norme IFRS 16, les immobilisations corporelles incluent les droits d’usage pour les montants suivants : Au 31 décembre 2024 (en k$) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Terrains - 47 011 - (12 443) - 34 568 26 979 61 546 Installations techniques (y compris transport) Autres immobilisations 78 225 (51 246) Total immobilisations corporelles 125 235 (63 689) Au 31 décembre 2023 (en k$) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Terrains - 15 211 - (7 735) - 7 476 Installations techniques (y compris transport) Autres immobilisations 73 797 (37 128) (44 864) 36 669 44 145 Total immobilisations corporelles 89 009 Au 31 décembre 2022 (en k$) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Terrains - 103 766 12 432 - (82 897) (5 792) - 20 869 6 640 Installations techniques (y compris transport) Autres immobilisations Total immobilisations corporelles 116 198 (88 689) 27 509 6.3 Autres actifs non courants Les autres actifs non courants regroupent principalement les sommes placées sur les comptes dédiés en prévision des travaux futurs de res- titution des sites. Dans le tableau de flux de trésorerie, les versements sont sur la ligne « Augmentation des prêts non courants ». Les tirages figurent sur la ligne « Remboursement des prêts non courants ». NOTE 7. Stocks et en-cours Les stocks sont évalués suivant la méthode du Prix Moyen Pondéré (PMP). La valeur brute des marchandises et autres approvisionne- ments comprend le prix d’achat et les frais accessoires majorés des frais de douane et de transit. Une provision pour dépréciation des stocks de matériels consommables est constatée lorsque la valeur de réalisation est inférieure au PMP. Exercice (en k$) 2024 87 883 2023 83 652 2022 85 797 Stocks de matériels consommables Dépréciation des stocks de matériels Montant net (54 164) 33 719 (58 547) 25 105 (62 002) 23 795 TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 71 NOTE 8. pétrolières. Lecaractèrelongtermedescontratsetl’existencedeclients de premier rang impliquent un risque de crédit faible. Créances et dettes Les risques liés à des opérations commerciales, autres que celles décrites ci-dessus et dans la pratique placée directement sous le contrôle de la Société, font l’objet de procédures de fixation d’encours de crédit et de revue des encours. Aucune provision significative n’a été comptabilisée durant les exercices 2024, 2023 et 2022. L’état des créances et des dettes au 31 décembre 2024 est présenté ci-dessous : Clients et fournisseurs Les risques nés de la signature d’accords pétroliers avec les autorités étatiques et les partenaires pétroliers, ou de l’attribution de contrats de fourniture à long terme qui sont indispensables pour entreprendre des projets, sont évalués par le processus d’approbation des opérations Analyse par échéance Montants bruts À 1 an au plus Dont échues À plus d’1 an et à moins de 2 ans À plus de 2 ans CRÉANCES Au 31 décembre 2024 (en k$) Autres actifs non courants Prêts et créances - non courants (1) Prêts accordés aux salariés - non courants Dépôts et cautionnements versés Clients et comptes rattachés Clients 309 535 296 819 12 690 26 - - - - - - - - - - - - - - - - 309 535 296 819 12 690 26 - - - - - - 79 147 79 147 153 951 15 315 6 623 65 308 65 308 126 414 15 315 6 623 - 13 839 13 839 Autres créances - - - - - - - - 27 536 Fournisseurs débiteurs - Personnel et organismes sociaux Impôts sur les Sociétés - créances Créances sur États (taxes diverses) Associés et partenaires - 27 536 44 181 - 27 536 44 181 - - - - - Sous-enlèvements 7 562 7 562 52 733 Autres débiteurs 52 733 Total 542 633 191 722 13 839 - 337 072 (1) Fonds de restitution des sites. Analyse par échéance À 1 an au plus Montants bruts À plus d’1 an et à moins de 2 ans À plus de 2 ans DETTES Au 31 décembre 2024 (en k$) Dont échues Fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs et comptes rattachés Autres débiteurs et dettes diverses Dettes sociales 111 953 111 953 415 888 17 642 40 562 - 111 953 111 953 415 888 17 642 111 953 - - - - 111 953 - - - - - - Dettes sur États (taxes diverses) Associés et partenaires Sur-enlèvements 40 562 - - - - - - 16 757 340 928 527 842 16 757 340 928 527 842 - - - - Autres créditeurs - - Total 111 953 - - TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 72 / NOS ÉTATS FINANCIERS L’état des créances et des dettes au 31 décembre 2023 est présenté ci-dessous : Analyse par échéance À 1 an au plus Dont échues Montants bruts À plus d’1 an et À plus de 2 ans CRÉANCES Au 31 décembre 2023 (en k$) à moins de 2 ans Autres actifs non courants Prêts et créances - non courants (1) Prêts accordés aux salariés - non courants Dépôts et cautionnements versés Clients et comptes rattachés Clients 322 634 309 449 13 157 27 - - - - - - - - - - - - - - - - - 322 634 - 309 449 - - 13 157 - - 27 - - 138 700 138 700 123 088 15 526 788 138 700 138 700 123 087 15 526 788 28 244 28 244 Autres créances - - - - - - - - - - Fournisseurs débiteurs Personnel et organismes sociaux Impôts sur les Sociétés - créances Créances sur États (taxes diverses) Associés et partenaires - 27 536 36 548 4 174 27 536 36 548 4 174 32 051 6 465 - - - Sous-enlèvements 32 051 6 465 - Autres débiteurs - Total 584 422 261 788 28 244 - 322 634 (1) Fonds de restitution des sites. Analyse par échéance À 1 an au plus Montants bruts À plus d’1 an et à moins de 2 ans À plus de 2 ans DETTES Au 31 décembre 2023 (en k$) Dont échues Fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs et comptes rattachés Autres débiteurs et dettes diverses Dettes sociales 87 988 87 988 87 186 11 343 49 610 211 87 988 87 988 87 185 11 343 49 610 211 87 877 - - - - 87 877 - - - - - - Dettes sur États (taxes diverses) Associés et partenaires Sur-enlèvements - - - - - - 13 959 12 062 175 174 13 959 12 062 175 174 - - - - Autres créditeurs - - Total 87 877 - - TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 73 L’état des créances et des dettes au 31 décembre 2022 est présenté ci-dessous : Analyse par échéance Montants bruts À 1 an au plus Dont échues À plus d’1 an et à moins de 2 ans À plus de 2 ans CRÉANCES Au 31 décembre 2022 (en k$) Autres actifs non courants Prêts et créances - non courants (1) Prêts accordés aux salariés - non courants Dépôts et cautionnements versés Clients et comptes rattachés Clients 308 540 295 442 13 072 26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 308 540 295 442 - 13 072 - 26 - - 119 021 119 021 118 499 15 223 1 941 119 021 119 021 118 499 15 223 1 941 27 536 34 936 1 280 31 430 6 154 Autres créances - - Fournisseurs débiteurs Personnel et organismes sociaux Impôts sur les Sociétés - créances Créances sur États (taxes diverses) Associés et partenaires - 27 536 34 936 1 280 - - - Sous-enlèvements 31 430 6 154 - Autres débiteurs - Total 546 061 237 521 - - 308 540 (1) Fonds de restitution des sites. Analyse par échéance À 1 an au plus Montants bruts À plus d’1 an et à moins de 2 ans À plus de 2 ans DETTES Au 31 décembre 2022 (en k$) Dont échues Fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs et comptes rattachés Autres débiteurs et dettes diverses Dettes sociales 95 363 95 363 81 864 9 270 95 363 95 363 81 864 9 270 - - - - - - - - - - - - Dettes sur États (taxes diverses) Associés et partenaires Sur-enlèvements 42 418 211 42 418 211 - - - - - - 18 277 11 688 177 227 18 277 11 688 177 227 - - - Autres créditeurs - - - Total - - - TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 74 / NOS ÉTATS FINANCIERS NOTE 9. Disponibilités et endettement La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont des actifs immé- diatement disponibles ou des placements à court terme, très liquides, qui sont facilement convertibles en un montant de tré- sorerie connu et qui sont soumis à un risque négligeable de chan- gement de valeur. est inscrit dans les charges et produits financiers de l’exercice clos. La Société dispose de lignes de découvert en francs CFA avec des banques locales. Les actifs et passifs financiers de la Société sont valorisés au coût amorti. Les disponibilités en devises sont converties sur la base des cours de change à la clôture de l’exercice. Le gain ou la perte de change Le détail de la dette financière courante et non courante est pré- senté ci-dessous : Exercice (en k$) 2024 2023 2022 Emprunts financiers non courants - (41 923) (41 923) - (29 217) (29 217) - (12 416) (12 416) Autre dette financière non courante IFRS 16 Montant net dette financière non courante Autre dette financière courante IFRS 16 Banques et organismes financiers créditeurs Banques et caisses (21 421) (1 152) (16 683) (1 991) (15 025) (13 371) 683 991 655 594 815 937 793 364 677 145 658 470 Montant net dette financière courante Par ailleurs, TotalEnergies EP Gabon n’a pas recours à des instruments financiers. NOTE 10. Capitaux propres Le capital social de TotalEnergies EP Gabon s’élève à 76 500 000 dol- lars. Il est composé de 4 500 000 actions de 17 dollars chacune. Il est détenu à hauteur de 58,28 % par TotalEnergies SE, de 25 % par la République gabonaise et de 16,72 % par les autres actionnaires. Le nombre d’actions et la structure de l’actionnariat étaient identiques au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2022.La Société est incluse dans le périmètre de consolidation comptable de la société française TotalEnergies SE, selon la méthode d’intégration globale. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 75 NOTE 11. Charges et avantages au personnel Engagements envers le personnel Selon la législation en vigueur et les dispositions des accords collectifs d’entreprise du 21 octobre 1994, la Société verse à ses salariés en cas de départ une indemnité de services rendus assimilable à un régime à prestations définies qui fait l’objet d’une provision. Cette indemnité est versée en un seul versement. La variation de la valeur actuarielle des droits accumulés s’analyse comme suit : Au 31 décembre (en k$) 2024 2023 2022 Valeur actuarielle des droits accumulés au début de la période Coût des services rendus de la période Coût financier 4 127 4 740 7 060 505 420 402 - 39 - 23 - Prestations payées 576 (Gains) / Pertes actuariels (78) - (1 038) - (3 401) - Écarts de conversion et autres Valeur actuarielle des droits accumulés à la fin de la période 4 508 4 127 4 740 Les montants inscrits au compte de résultat sont présentés ci-dessous : Exercice (en k$) 2024 2023 2022 Coût des services rendus de la période Liquidations 420 39 402 23 505 576 - Charge d’intérêt nette - - Composantes du coût des prestations définies comptabilisées en résultat 459 425 1 081 Estimation des paiements futurs (en k$) Flux de trésorerie prévisionnels La duration moyenne des droits accumulés est de l’ordre de 10 ans. Les prestations futures estimées se décomposent comme suit : 2025 355 Principales hypothèses actuarielles et analyses de sensibilité Hypothèses utilisées pour déterminer les engagements (au 31 décembre) 2024 2023 2022 Taux d'actualisation Taux d'inflation 3,90 % 2,40 % 3,95 % 2,70 % 3,75 % 3,75 % TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 76 / NOS ÉTATS FINANCIERS Paiements en actions Les conditions de performance applicables sont les suivantes : TotalEnergiesEPGabonbénéficiedupland’attributiond’actionsdeper- formancedelacompagnieTotalEnergiesSE. Acetitre, certainssalariés de TotalEnergies EP Gabon se voient attribuer des actions gratuites de TotalEnergies SE. En application de la norme IFRS 2 « Paiement fondé sur des actions », ces avantages sont comptabilisés en charges au compte de résultat de la Société en contrepartie des capitaux propres. › pour 25 % des actions, le classement de la Société par rapport à ses pairs (ExxonMobil, Shell, BP et Chevron) sur la base du Total Shareholder Return (‘’TSR’’) pendant les trois années d’acquisition (2024, 2025et2026). LeTSRconsidéréestceluiduderniertrimestre de l’année considérée, le dividende étant considéré réinvesti sur la base du cours de clôture à la date de détachement des dividendes ; Les actions préalablement rachetées par TotalEnergies SE sur le marché, sont définitivement attribuées à leurs bénéficiaires, à l’issue d’une période d’acquisition de trois ans à compter de la date d’attri- bution. Cette attribution définitive est assortie d’une condition de pré- sence ainsi que de cinq conditions de performance pour le Plan 2024. › › pour 25 % des actions, le classement de la Société par rapport à ses pairs (ExxonMobil, Shell, BP et Chevron) sur la base de la variation annuelle du cash-flow net par action par action exprimé en dollar pendant les trois années d’acquisition (2024, 2025 et 2026) ; Au titre de l’exercice 2024, le montant comptabilisé par TotalEnergies EP Gabon était de 570 k$ (contre 484 k$ en 2023 et 434 k$ en 2022). pour 20 % des actions, le niveau atteint par le point mort cash orga- niqueavantdividendeauregarddel’objectiffixépourlestroisannées d’acquisition (2024, 2025 et 2026). Le point mort cash organique avant dividende est défini comme le prix du Brent pour lequel la marge brute d’autofinancement (MBA) couvre les investissements organique . Il permet de mesurer la capacité TotalEnergies SE à résister à des variations de prix du baril de Brent ; Plan 2024 Le Conseil d’administration de TotalEnergies SE a attribué, en date effective du 24 mai 2024, des actions de performance à certains sala- riés et mandataires sociaux de TotalEnergies SE, sous réserve que la condition de présence trois ans et les cinq conditions de performance applicables soient satisfaites. › › pour 15 % des actions, le critère de l’évolution des émissions de méthane sur les installations opérées en fonction de la réalisation de l’objectif de réduction des émissions de méthane fixé pour 2026 ; Lesconditionsdeperformances’appliquentdifféremmentselonlaqua- lité des bénéficiaires. Toutes les actions attribuées aux bénéficiaires dirigeantssontsoumisesauxconditionsdeperformance. Enrevanche, pour les bénéficiaires non-dirigeants, l’attribution des 150 premières actions n’est pas soumise aux conditions de performance, qui s’ap- pliquent cependant sur les actions au-delà de ce seuil. pour 15 % des actions, le critère de l’intensité carbone cycle de vie des produits énergétiques vendus aux clients de TotalEnergies SE en fonction de la réalisation de l’objectif de réduction de cette inten- sité fixé pour 2026. Effectifs et charges de personnel Exercice 2024 203 2023 210 2022 213 Effectifs au 31 décembre Salaires et traitements (y compris charges sociales) (en k$) 24 803 25 717 32 226 NOTE 12. Passifs non courants Au 31 décembre (en k$) Provisions pour restitution de sites Provisions pour risques et charges (exploitation) Total 2024 315 422 16 364 2023 329 098 12 674 2022 380 025 11 363 331 785 341 772 391 388 Provisions pour restitution des sites Les dépenses futures de restitution des sites sont provisionnées sur la base d’une estimation raisonnable, au cours de l’exercice durant lequel apparaît l’obligation. En contrepartie de cette provision, les coûts de restitution des sites sont capitalisés et intégrés à la valeur de l’actif sous-jacent et amortis sur la durée d’utilité de cet actif. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 77 L’impact du passage du temps sur la provision pour restitution des sites est mesuré en appliquant au montant de la provision un taux d’intérêt sans risque. L’effet de l’actualisation de ces provisions est comptabilisé dans la rubrique « Autres charges financières ». Le taux d’actualisation retenu en 2024 dans le cadre de l’évaluation des provisions pour restitution des sites est de 5 % (5 % en 2023 et 4 % en 2022). Les dépenses sont estimées en monnaie courante avec un taux d’inflation de 2 % (2 % en 2023 et 2 % en 2022). Une diminution de 0,5 % du taux d’actualisation conduirait à une augmentation des provisions pour restitution des sites de 29 M$, avec une contrepartie en immobilisations corporelles ainsi qu’un impact positif de 1 M$ sur le résultat net. À l’inverse, une augmen- tation de 0,5 % aurait un impact quasi-symétrique à l’effet de la diminution de 0,5 %. Les variations des provisions pour restitution des sites s’analysent comme suit : Exercice (en k$) au 1er janvier Effets de l’actualisation Révisions des estimations Reprises de provision Autres au 31 décembre 2024 2023 2022 329 097 380 025 420 994 14 804 13 905 12 938 7 838 (55 687) (44 029) (24 792) (9 765) (4 398) (11 526) 619 315 422 329 097 380 025 (5 480) En 2024, la variation indiquée dans la colonne « Autres » correspond à la provision pour remise en états des sites IFRS 5. et qu’il est probable qu’elle provoquera une sortie de ressources qui peut être estimée de manière fiable. Le montant provisionné corres- pond à la meilleure estimation possible de l’obligation. Provisions pour restitution des sites Uneprovisionestcomptabiliséelorsqu’ilexiste, pourlaSociété, uneobli- gation actuelle, juridique ou implicite, résultant d’un événement passé Les provisions pour risques et charges comprennent les engagements dont l’échéance ou le montant sont incertains, découlant de risques réglementaires et de litiges. NOTE 13. Éléments relatifs au tableau de ﬂux de trésorerie Détail de la variation du besoin en fonds de roulement Exercice (en k$) 2024 8 614 2023 1 310 2022 47 Stocks Créances clients et comptes rattachés Autres créances (59 553) 37 120 19 679 4 588 8 548 15 705 1 542 Dettes fournisseurs et comptes rattachés Autres débiteurs et dettes diverses Montant net (23 965) (13 693) (51 477) 7 375 (5 845) 27 107 17 205 43 047 Détail des intérêts, impôts et dividendes Le tableau suivant communique des informations complémentaires sur des montants encaissés et décaissés du flux de trésorerie d’exploita- tion et de financement : Exercice (en k$) 2024 147 2023 (198) 2022 (444) Intérêts payés Intérêts perçus(1) 52 548 - 47 449 - 5 427 - Impôts sur les bénéfices décaissés Dividendes payés (100 000) (100 000) (325 035) TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 78 / NOS ÉTATS FINANCIERS NOTE 14. Parties liées Les principales transactions réalisées avec les parties liées (principalement TotalEnergies Oil Trading SA) ainsi que les créances et les dettes vis-à-vis de ces dernières sont les suivantes : Bilan Au 31 décembre (en k$) 2024 2023 2022 Créances - 61 310 - - 105 889 - - 79 738 - Clients et comptes rattachés Dettes Fournisseurs et dettes diverses 8 059 6 291 648 Compte de résultat Exercice (en k$) 2024 2023 2022 Ventes 410 437 592 411 933 649 427 314 845 Autres produits Autres charges 39 983 41 875 (43 907) Hors fiscalité, la Société ne présente pas de transaction avec la République gabonaise. NOTE 15. Rémunérations des organes d’administration et de direction Le montant global des rémunérations directes et indirectes de toute nature, pour l’ensemble des principaux dirigeants de la Société présents au 31 décembre et pour les membres salariés du Conseil d’administration est détaillé dans le tableau ci-dessous. Les principaux dirigeants de la Société incluent les membres du Comité directeur. Exercice 2024 2023 2022 Nombre de personnes 6 1 278 28 6 929 28 6 1 644 30 Rémunérations directes et indirectes (en k$) Charges de retraite (en k$) Par ailleurs, Le montant global des indemnités de fonction allouées à l’ensemble des membres du Conseil d’administration de la Société s’est élevé, en 2024, à un total de 180 millions de francs CFA. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 79 NOTE 16. Engagements hors bilan et passifs éventuels A. Obligations contractuelles au titre du droit d’utilisation comprend la valeur actualisée du montant desloyersnonencoreversésàlaquelles’ajoutelecaséchéantlescoûts directs encourus pour la conclusion du contrat. La dette correspon- dante est comptabilisée au passif du bilan dans les dettes financières. Les droits d’usage sont amortis selon les durées d’utilité appliquées par la Société. Les contrats de location qui sont de courte durée ou qui portent sur des actifs de faible valeur ne sont comptabilisés ni dans les droits d’usage ni dans la dette, conformément aux exemptions de la norme IFRS 16. Ils sont présentés en engagements hors bilan. Dettes Les dettes non courantes sont incluses dans la rubrique « Dettes finan- cières non courantes » du bilan. Les caractéristiques des dettes finan- cières non courantes sont présentées en note 9 « Disponibilités et endettement ». Obligations de restitution des sites Ces montants représentent la valeur actualisée des obligations de res- titution des sites. Les informations relatives aux obligations de restitu- tion des sites figurent en note 12 « Passifs non courants ». Autres engagements donnés Cautions en douane données Elles représentent les garanties émises par la Société au profit des administrations douanières pour garantir le paiement des taxes et accises liées aux importations de matériels. Engagements d’achats et obligations d’investissement Les obligations d’achats sont des obligations d’acheter des biens ou des services, y compris des achats d’immobilisations, régies contrac- tuellement. Ces obligations sont de nature exécutoire et juridique pour la Société. Toutes les composantes importantes, notamment le mon- tant et l’échéancier des paiements, sont spécifiées par contrat. Contrats de location B. Engagements reçus Autres engagements reçus Ces montants représentent les garanties bancaires reçues des four- nisseurs en lien avec la réalisation de leur contrat. Un contrat de location est un contrat qui confère le droit d’utiliser un actif identifié pour une période donnée moyennant le paiement d’une contrepartie. À la date d’effet, le preneur doit comptabiliser à l’actif un droit d’utilisation, et au passif une dette. Le coût de l’actif comptabilisé Échéances et périodes des paiements Au 31 décembre 2024 (en k$) Total À moins d’1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dettes non courantes - - - - - - Part à moins d’un an des dettes non courantes Obligations de restitution des sites Obligations contractuelles au bilan Contrats de location simple - - - - 315 422 315 422 62 721 70 827 133 548 448 970 315 422 315 422 19 252 1 194 - - 21 421 47 333 68 753 68 753 22 048 22 300 44 348 44 348 Engagements d’achats et obligations d’investissements Obligations contractuelles hors bilan Total obligations contractuelles 20 446 335 868 Cautions vis-à-vis du personnel Cautions en douane données - 2 121 2 121 - 2 121 2 121 - - - - Total des autres engagements donnés - - Autres engagements reçus 204 204 - Total des engagements reçus 204 - 204 - TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 80 / NOS ÉTATS FINANCIERS Échéances et périodes des paiements Au 31 décembre 2023 (en k$) Total À moins d’1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dettes non courantes - - - - - - Part à moins d’un an des dettes non courantes Obligations de restitution des sites Obligations contractuelles au bilan Contrats de location simple - - - - 329 098 329 098 45 216 23 205 68 421 397 519 329 098 329 098 8 710 - - - 16 306 7 735 24 041 24 041 20 200 15 470 35 670 35 670 Engagements d’achats et obligations d’investissements Obligations contractuelles hors bilan Total des obligations contractuelles 8 710 337 808 Cautions vis-à-vis du personnel Cautions en douane données - 2 256 2 256 - - 2 256 - - - Total des autres engagements donnés - - Autres engagements reçus 206 - 206 - Total des engagements reçus 206 - 206 - Échéances et périodes des paiements Au 31 décembre 2022 (en k$) Total À moins d’1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Dettes non courantes - - - - - Part à moins d’un an des dettes non courantes Obligations de restitution des sites Obligations contractuelles au bilan Contrats de location simple - - - - - 380 025 380 025 27 435 84 775 112 209 492 234 380 025 - - 380 025 11 376 68 093 79 469 79 469 16 059 16 681 32 740 32 740 - Engagements d’achats et obligations d’investissements Obligations contractuelles hors bilan Total obligations contractuelles - - 380 025 Cautions vis-à-vis du personnel Cautions en douane données - 4 968 4 968 - 4 968 4 968 - - - - Total des autres engagements donnés - - Autres engagements reçus 8 141 8 141 - - Total des engagements reçus 8 141 8 141 - - TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 81 NOTE 17. Dépréciation d’actifs La transition énergétique aura un impact probable sur les prix futurs du pétroleetdugaz, etparconséquentsurlavaleurrecouvrabledesimmo- bilisationsincorporellesetcorporellesdel’industriedupétroleetdugaz. › le scénario NZE de l’AIE se comprend comme étant l’ensemble des actions à réaliser pour que le secteur mondial de l’énergie parvienne à des émissions nettes de CO2 nulles d’ici à 2050 et pour être com- patible avec un scénario + 1,5°C en 2100. Ce scénario normatif n’a donc pas de caractère prédictif sur la demande de pétrole, et encore moins sur les scénarios de prix qu’il propose, notamment à moyen terme (2030). En effet, ce scénario prévoit que la demande de pétrole atteigne son pic en 2023, et baisse de 22 % entre 2023 et 2030 alors que, selon les dernières projections de l'AIE, la demande de pétrole en 2024 serait plus élevée qu'en 2023 et continuerait de croître jusqu'en 2029. Selon les projections d’autres sociétés éner- gétiques ou de consultants externes, la demande commencerait plutôt à décliner autour de 2030 (peak oil en 2031 d’après Wood MacKenzie, en 2027 d’après IHS Inflections) ; Lesprincipesappliquéspourladéterminationdesvaleursrecouvrables sont les suivants : › les flux de trésorerie ont été établis à partir des hypothèses rete- nues dans le budget 2025 et le plan stratégique de la Société approuvés par le Comité de direction et présentés au Conseil d’administration. Ces hypothèses, incluant notamment les coûts opérationnels, les estimations de réserves d’hydrocarbures, les volumes produits et commercialisés futurs, représentent la meil- leure estimation par le management de la Société de l’ensemble des conditions économiques et techniques pendant la durée de vie résiduelle des actifs ; › au-delà de 2030, la trajectoire de prix du pétrole retenue par la Société converge à long terme vers le prix retenu en 2050 par le scénario NZE de l’AIE, soit 25,8$2024/b ; les prix retenus pour le gaz, énergie de transition (transition fuel), se stabilisent jusqu’en 2040 à des niveaux plus faibles que les niveaux de prix actuels avant de converger vers les prix du scenario NZE de l’AIE en 2050. › la Société, s’appuyant notamment sur des données de demande globale d’énergie issues du World Energy Outlook publié par l’AIE, dont la dernière édition a été publiée en octobre 2024, et sur ses propres évaluations de l’offre et de la demande ; ils prennent en comptedeshypothèsesd’évolutiond’indicateursfondamentauxdu secteur pétrolier (la demande en hydrocarbures sur les différents marchés, les prévisions d’investissement, le déclin des champs en production, l’évolution des réserves d’hydrocarbures et de l’offre par région et par qualité d’hydrocarbures) et en intégrant l’enjeu « climat » ; La trajectoire de prix du pétrole retenue par la Société repose sur les hypothèses suivantes : › la demande de pétrole a connu une croissance soutenue post crise Covid accompagnant la reprise économique mondiale qui a généré de fortes tensions sur les prix de l’énergie à partir de mi 2021, les- quelles se sont exacerbées en 2022 avec la guerre en Ukraine. En 2023, la demande mondiale de pétrole a atteint un niveau record, dépassant celui de 2019 pré-crise Covid. Cette hausse a été sti- mulée par la levée des mesures de confinement en Chine permet- tant la reprise de l’activité industrielle, notamment dans le secteur pétrochimique, ainsi que l’augmentation des voyages aériens. En 2024, la demande devrait continuer à croître, bien qu’à un rythme plus faible, en raison du ralentissement économique en Chine et de lafindel’effetrebondpost-pandémie. Ahorizon2030, laconsomma- tion de pétrole devrait continuer à croître, soutenue par l’augmenta- tion de la population et du niveau de vie, notamment dans les pays émergents. Toutefois, cette croissance devrait ralentir progressive- ment, sous l’effet d’une croissance économique mondiale modérée et de l’accélération du déploiement des technologies bas carbone de substitution. Certaines prévisions récentes anticipent un pic de la demande de produits pétroliers en Chine dès 2027. Par ailleurs, l’offre est limitée par les coupes de production historiques déci- dées (et appliquées dans les faits) par les membres de la coalition OPEP+, la discipline sur les investissements dans l’amont pétrolier depuis la crise pétrolière de 2015 et le déclin naturel des champs actuellement en production. Ainsi, dans le contexte de demande qui croit, tirée par les pays émergents, et d’offre qui reste contenue, › › ces scénarios de prix élaborés au sein de la direction financière prennentencompteégalementlesétudespubliéespardesagences internationales, des banques et des consultants indépendants. Ils sont ensuite approuvés par le Comité de direction et présentés au Conseil d’administration ; le World Energy Outlook 2024 de l’AIE prévoit trois scénarios qui sont des références importantes pour la Société : le STEPS (Stated Policies Scenario) et l’APS (Announced Pledges Scenario) à court / moyen terme, le NZE (Net Zero Emissions by 2050) à long terme ; › › le scénario STEPS n’intègre que les mesures climatiques déjà implémentées à ce jour dans le monde et celles en cours de développement ; le scénario APS prend en compte toutes les ambitions clima- tiques déclarées à ce jour dans le monde, dont le NDCs (Nationally Determined Contributions) et les ambitions de neutralité carbone. Selon l’AIE, il est associé à une évaluation de température autour de 1,7°C. Ce scénario est compatible avec l’objectif de l’accord de Paris de limiter l’élévation de température « nettement en dessous de 2°C » ; TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 82 / NOS ÉTATS FINANCIERS par les pays de l’OPEP+ et les États-Unis, notre scénario anticipe après impôt. Les taux d’actualisation avant impôt ainsi déterminés que les prix resteront soutenus à 70 $2024/b de 2025 à 2030. se situent généralement entre 7 % et 14 %. › Au-delà de 2030, compte tenu des évolutions technologiques, notamment dans le domaine des transports, la croissance de la demande de pétrole serait faible, voire nulle, et le scénario de prix utilisé décroit linéairement pour atteindre 50 $2024/b en 2040, puis 25,8 $2024/b en 2050, en ligne avec le scénario NZE. La moyenne des prix du Brent sur la période 2025-2050 s’établit ainsi à 53 $2024/b. Lesdépréciationsd’actiffontl’objetdetestsdesensibilitéetsonttestés sur le sensibilités suivantes : › › › baisses de - 10 % et - 20 % du prix des hydrocarbures, sur l’ensemble du scénario de prix ; prise en compte d’un coût du CO2 de 200$/t, inflaté de 2 %/an au-delà de 2030 sur l’ensemble des actifs ; augmentation ou diminution de 1 % du taux d’actualisation des flux futurs. Pour la détermination des coûts opérationnels futurs, il a été pris en compte les technologies actuelles, la fluctuation du prix des services pétroliers en fonction de l’évolution des marchés et les programmes internes de maîtrise des coûts effectivement mis en œuvre. La déter- mination des valeurs recouvrables intègre par ailleurs sur l’ensemble des actifs identifiés l’impact de leurs émissions de CO2. Les émis- sions futures scope 1 et 2 des actifs concernés sur la durée de vie des actifs y sont valorisées à 100$/t ou le prix en vigueur dans un pays donné, s’il est supérieur, en intégrant les systèmes existants de quotas gratuits en Europe. Au-delà de 2030, le prix du CO2 est inflaté de 2 %/an. Les flux de trésorerie futurs sont établis sur une période cohérente avec la durée de vie des actifs compris dans l’UGT. Ils sont établis après impôt et intègrent les risques spécifiques aux actifs. Ils sont actualisés à un taux de 7 % après impôt, ce taux correspondant au coût moyen pondéré du capital deTotalEnergies estimé à partir de données historiques de marché. Ce taux s’élevait à 8 % en 2023 et en 2022. La valeur d’utilité fondée sur les flux de trésorerie après impôt définis ci-dessus actualisés à un taux de 7 % après impôt n’est pas significativement différente de la valeur d’utilité fondée sur les flux de trésorerie avant impôt actualisés à un taux avant impôt, ce der- nier étant déterminé par un calcul itératif fondé sur la valeur d’utilité En 2024, il n’y a pas eu de dépréciation pour TotalEnergies EP Gabon. En ce qui concerne les sensibilités : › une baisse de 1 point du taux d’actualisation n’aurait pas d’impact sur le résultat net de la Société ; › uneaugmentationde1pointdutauxd’actualisationauraitunimpact négatif de l’ordre de 10 M$ sur le résultat net de TotalEnergies EP Gabon ; › › › une variation à la baisse de 10 % du prix des hydrocarbures sur toute la durée du plan (donc un prix moyen du pétrole de l’ordre de 48 $2024/b) aurait un impact négatif de l’ordre de 77 M$ sur le résultat net de la Société ; une variation à la baisse de 20 % du prix des hydrocarbures sur toute la durée du plan (donc un prix moyen du pétrole de l’ordre de 42 $2024/b) aurait un impact négatif de l’ordre de 55 M$ sur le résultat net de TotalEnergies EP Gabon ; la prise en compte d’un coût du CO2 de 200$/t, inflaté de 2 %/an à partir de 2030 sur l’ensemble des actifs aurait un impact négatif de 146 M$ sur le résultat net de TotalEnergies EP Gabon. NOTE 18. Risques Exposition aux fluctuations des marchés Gestion du risque de contrepartie Les résultats de TotalEnergies EP Gabon sont sensibles aux différents facteurs parmi lesquels les plus significatifs sont les prix du pétrole, généralement exprimés en dollars, et les taux de change, notamment celui du dollar par rapport à l’euro et au franc CFA. D’unemanièregénérale, unehaussedesprixdupétroleauneffetpositif sur les résultats deTotalEnergies EP Gabon du fait de la meilleure valo- risation de la production pétrolière. Inversement, une baisse des prix du pétrole se traduit par une dégradation des résultats. Pour l’exercice 2025, TotalEnergies EP Gabon estime qu’une appré- ciation du cours du pétrole Brent de 1 dollar par baril entraînerait une amélioration du résultat net de l’année d’environ 2 M$ et inversement. Une appréciation du dollar par rapport à l’euro de 0,10 dollar par euro engendrerait une amélioration du résultat net de l’année d’environ 3 M$ et inversement. Toute contrepartie bancaire avec laquelleTotalEnergies EP Gabon sou- haite travailler pour des opérations de marché doit avoir été préalable- ment autorisée après appréciation de sa solidité financière, ainsi que de sa notation par les agences Standard & Poor’s et Moody’s, laquelle doit être de première qualité. Risque de crédit Le risque de crédit est le risque de défaut d’une contrepartie face à ses engagements contractuels ou à l’encaissement des créances. La Société est exposée au risque de crédit dans le cadre de ses acti- vités opérationnelles. L’exposition maximum au risque de crédit est représentée en partie par les montants d’actifs financiers qui sont pré- sentés dans le bilan. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 NOS ÉTATS FINANCIERS / 83 L’exposition maximale à l’actif du bilan est détaillée dans le tableau suivant : Au 31 décembre (en k$) Prêts et avances 2024 309 535 2023 322 634 138 666 122 946 677 145 1 261 391 2022 308 540 Clients et comptes rattachés Autres créances d’exploitation Trésorerie et équivalents de trésorerie Total 79 112 118 987 160 136 118 428 815 937 683 991 1 364 720 1 229 046 Au titre des exercices 2024, 2023 et 2022 aucune dépréciation sur les clients et comptes rattachés, sur les autres créances d’exploitation et sur les prêts et avances n’a été comptabilisée. NOTE 19. Commissaires aux comptes Titulaires Honoraires perçus(1) (en euros) 2024 2023 2022 ERNST & YOUNG GABON Immeuble Premium Avenue du Colonel Parant BP 2278 - Libreville, Gabon Date de première nomination : 5 juin 2009. Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes sociaux 61 500 58 600 55 700 Autres prestations 184 000 175 400 166 700 Total 245 500 234 000 222 400 (1) Y compris membres de leur réseau. Honoraires perçus(1) (en euros) 2024 2023 2022 M. Yves FUMANAL BP 9451 - Libreville, Gabon Date de première nomination : 22 mai 2018. Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes sociaux 21 588 21 588 21 588 Autres prestations Total 21 588 21 588 21 588 (1) Y compris membres de leur réseau. Suppléants Mme Christelle Tatiana ONANGA BOUYOU BP 2278 – Libreville CABINET D’EXPERTISE COMPTABLE ET D’AUDIT (CECA) BP 9451 - Libreville Date de première nomination : 22 mai 2018. Date de première nomination : 22 mai 2018. TOTALENERGIES EP GABON RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 TotalEnergies EP Gabon Société Anonyme avec Conseil d’administration au Capital de 76ꢀ500ꢀ000 dollars américains réparti en 4ꢀ500ꢀ000 actions de 17 dollars américains Siège Social : Boulevard Hourcqꢁ–ꢁBP 525 Port-Gentil (République gabonaise) RCCM Port-Gentil 2000 B 00011. ep.totalenergies.ga

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