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| 【表紙】 |
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| 【提出書類】 |
内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 |
金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 |
関東財務局長 |
| 【提出日】 |
2025年６月25日 |
| 【会社名】 |
東ソー株式会社 |
| 【英訳名】 |
TOSOH CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 |
代表取締役社長 桒田 守 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 |
－ |
| 【本店の所在の場所】 |
山口県周南市開成町4560番地 |
| 【縦覧に供する場所】 |
東ソー株式会社本社
（東京都中央区八重洲二丁目２番１号）
東ソー株式会社大阪支店
（大阪府大阪市中央区高麗橋四丁目４番９号）
東ソー株式会社名古屋支店
（愛知県名古屋市中区栄一丁目２番７号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E00767 40420 東ソー株式会社 TOSOH CORPORATION 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E00767-000 2025-06-25 xbrli:pure
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１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長桒田守は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2025年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社50社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社41社及び持分法適用関連会社14社については、金額的及び質的影響並びに重要な虚偽記載の発生可能性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていない。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、事業拠点の重要性を判断する指標として売上高が適していると判断した。しかし売上高だけでは、高利益率の事業拠点の重要性を適切に判断できない可能性があることから、税金等調整前当期純利益を追加的指標として用いている。さらに、会社及び連結子会社の業態に鑑み、連結総資産も追加的指標として用いている。各事業拠点の当連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額合計が、当連結会計年度の連結売上高のおおむね３分の２程度に達している拠点を選定し、それ以外の拠点においては税金等調整前当期純利益及び連結総資産を考慮した結果、９事業拠点を「重要な事業拠点」とした。これら重要な事業拠点においては、会社及び連結子会社の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象とした。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスとして、固定資産の減損プロセスを識別した。このプロセスについて、金額的重要性を考慮し、評価対象に追加している。
３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。
４ 【付記事項】
該当事項なし。
５ 【特記事項】
該当事項なし。