Quarterly Report • Apr 10, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年４月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第75期第１四半期(自 2023年12月１日 至 2024年２月29日) |
| 【会社名】 | トーセイ株式会社 |
| 【英訳名】 | TOSEI CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山口 誠一郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区芝浦四丁目５番４号 |
| 【電話番号】 | 03(5439)8807 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役専務執行役員 平野 昇 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区芝浦四丁目５番４号 |
| 【電話番号】 | 03(5439)8807 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役専務執行役員 平野 昇 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E04021 89230 トーセイ株式会社 TOSEI CORPORATION 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2023-12-01 2024-02-29 Q1 2024-11-30 2022-12-01 2023-02-28 2023-11-30 1 false false false E04021-000 2024-04-10 E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 E04021-000 2022-12-01 2023-11-30 E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 E04021-000 2023-02-28 E04021-000 2023-11-30 E04021-000 2024-02-29 E04021-000 2024-04-10 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E04021-000 2024-02-29 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E04021-000 2024-02-29 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04021-000 2024-02-29 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E04021-000 2024-02-29 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04021-000 2024-02-29 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E04021-000 2024-02-29 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E04021-000 2024-02-29 jpcrp_cor:Row1Member E04021-000 2022-11-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E04021-000 2023-11-30 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E04021-000 2022-11-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E04021-000 2023-11-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E04021-000 2023-11-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E04021-000 2022-11-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E04021-000 2022-11-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E04021-000 2023-11-30 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E04021-000 2022-11-30 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E04021-000 2023-11-30 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E04021-000 2022-11-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E04021-000 2023-11-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E04021-000 2023-11-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E04021-000 2022-11-30 E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E04021-000 2023-02-28 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E04021-000 2024-02-29 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E04021-000 2024-02-29 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E04021-000 2023-02-28 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E04021-000 2024-02-29 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E04021-000 2023-02-28 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E04021-000 2023-02-28 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E04021-000 2024-02-29 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E04021-000 2023-02-28 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E04021-000 2024-02-29 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E04021-000 2024-02-29 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E04021-000 2023-02-28 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E04021-000 2024-02-29 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpcrp040300-q1r_E04021-000:RevitalizationBusinessReportableSegmentMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpcrp040300-q1r_E04021-000:RevitalizationBusinessReportableSegmentMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpcrp040300-q1r_E04021-000:RealEstateDevelopmentBusinessReportableSegmentMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpcrp040300-q1r_E04021-000:RealEstateDevelopmentBusinessReportableSegmentMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpcrp040300-q1r_E04021-000:RealEstateLeasingBusinessReportableSegmentMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpcrp040300-q1r_E04021-000:RealEstateLeasingBusinessReportableSegmentMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpcrp040300-q1r_E04021-000:FundAndConsultingBusinessReportableSegmentMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpcrp040300-q1r_E04021-000:FundAndConsultingBusinessReportableSegmentMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpcrp040300-q1r_E04021-000:RealEstateManagementReportableSegmentMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpcrp040300-q1r_E04021-000:RealEstateManagementReportableSegmentMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpcrp040300-q1r_E04021-000:HotelReportableSegmentMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpcrp040300-q1r_E04021-000:HotelReportableSegmentMember E04021-000 2023-12-01 2024-02-29 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E04021-000 2022-12-01 2023-02-28 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| 回次 | | 第74期
第１四半期
連結累計期間 | 第75期
第１四半期
連結累計期間 | 第74期 |
| 会計期間 | | 自 2022年12月１日
至 2023年２月28日 | 自 2023年12月１日
至 2024年２月29日 | 自 2022年12月１日
至 2023年11月30日 |
| 売上高 | (千円) | 31,052,331 | 34,868,582 | 79,446,329 |
| 税引前四半期(当期)利益 | (千円) | 6,488,045 | 9,191,963 | 15,310,707 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)利益 | (千円) | 4,416,708 | 6,435,471 | 10,507,095 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)包括利益 | (千円) | 4,369,937 | 6,530,582 | 10,542,923 |
| 資本合計 | (千円) | 74,170,429 | 85,705,327 | 82,319,282 |
| 総資産額 | (千円) | 210,192,743 | 245,149,557 | 245,329,690 |
| 基本的１株当たり
四半期(当期)利益 | (円) | 93.55 | 132.98 | 219.74 |
| 希薄化後１株当たり
四半期(当期)利益 | (円) | 93.36 | 132.81 | 219.32 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 35.3 | 34.8 | 33.4 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 13,386,081 | 16,098,731 | 5,722,006 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △2,383,961 | △9,262,678 | △16,102,356 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △5,694,488 | △6,692,644 | 17,805,721 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 37,074,725 | 39,342,101 | 39,197,843 |
(注) １．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．上記指標は、国際会計基準(IFRS)により作成された四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。 ### ２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、前連結会計年度より重要な変更はありません。
主要な関係会社における異動としては、三起商事株式会社の清算が結了したことに伴い、連結の範囲から除外しております。
0102010_honbun_7056946503603.htm
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
当第１四半期連結累計期間（2023年12月１日～2024年２月29日）における我が国経済は、個人消費等に足踏みがみられるものの、雇用・所得環境の改善や各種政策効果も相まって景気は緩やかに回復しています。一方、世界的な金融引締めや中国経済の先行き不安、中東情勢などが国内景気の下押しリスクとなっており、物価上昇や為替動向、金融資本市場の変動等と合わせて引き続き注視が必要です。
当社グループが属する不動産業界においては、2023年の国内不動産投資額は約3.4兆円（前年比4.0％増）となり、世界都市別投資ランキングでは東京は５位（2022年は16位）となりました。2023年後半には国内金利の先高観や海外不動産の市況悪化等を背景に外国資本の国内不動産への投資停滞がみられたものの、比較的良好な資金調達環境や円安等を背景に国内不動産への投資マネー流入は継続すると見られています（民間調査機関調べ）。
首都圏分譲マンション市場は、用地・建築費の高騰や供給抑制等を背景に2023年の新築発売戸数は26,886戸（前年比9.1％減）となり、平均価格は8,101万円（2022年は6,288万円）と過去最高を更新しました。2024年の供給量は31,000戸と予想されておりますが、引き続き供給抑制の流れは続くと見られており、建築費高騰も相まってマンション価格の上昇傾向は継続すると予測されています。首都圏中古マンション市場においては、2023年の成約戸数が35,987戸（前年比1.6％増）と前年を若干上回る水準で推移し、2023年１月時点の成約平均価格は4,675万円（前年同月比3.5％低下）となりました。また、分譲戸建市場は、2023年の新設住宅着工戸数は59,412戸（前年と同程度）となりました（民間調査機関調べ）。
2023年の建築費平均坪単価は、鉄骨鉄筋コンクリート造が1,212千円/坪（前年比15.6％下落）、木造が674千円/坪（同15.9％上昇）となりました。足元の資材価格は、鋼材が高止まりしており、2024年１月では鉄骨鉄筋コンクリート造が1,742千円/坪（前年同期比50.5％上昇）、木造が698千円/坪（同16.4％上昇）となっております。物価上昇や人件費高騰等を背景に建築費は全体的に上昇しており、今後も建築費の上昇傾向は継続するとみられています（国土交通省調べ）。
東京都心ビジネス５区のオフィスビル賃貸市場では、2024年１月時点の平均空室率は5.8％（前年同月比0.4ポイント低下）となりました。2023年に大量供給された新築ビルの空室消化が進んでいることに加え、2024年の新規供給は限定的となることから、空室率は年末に向けて緩やかに低下すると予想されています。また、2024年１月時点の平均賃料は19,730円/坪（同1.5％下落）となり、オフィス回帰の動きによる需要の回復を受け、賃料下落ペースは減速しています（民間調査機関調べ）。
賃貸マンション市場は引き続き堅調に推移しており、首都圏賃貸マンションにおける2024年１月時点の平均募集賃料は11,801円/坪（前年同月比5.3％上昇）、J-REITが東京圏で保有するマンションの2023年10月末時点平均稼働率は97.0％（前年同月と変わらず）となりました。分譲マンション価格高騰等に伴う賃貸マンション需要の高まりを背景に募集賃料・稼働率ともに堅調に推移しています（民間調査機関調べ）。
首都圏物流施設賃貸市場では、2024年１月時点の賃貸ストックは968万坪（前年同月比12.8％増）、空室率は7.1％（同2.7ポイント上昇）と新規供給量増加の影響により、空室率の上昇傾向は継続しています。また、足元2024年１月時点の募集賃料は4,620円/坪（同2.4％上昇）となりました。需給緩和による賃料下落圧力と建築費高騰に伴う賃料上昇圧力が拮抗しており、募集賃料は概ね横ばいで推移しています（民間調査機関調べ）。
不動産ファンド市場は、引き続き市場規模の拡大が続いています。2024年１月のJ-REITの運用資産総額は22.7兆円（前年同月比0.8兆円増加）、私募ファンドは運用資産総額35.0兆円（2023年12月末時点、前年同月比5.3兆円増加）となり、両者を合わせた証券化市場規模は57.7兆円まで拡大しています（民間調査機関調べ）。
東京都のビジネスホテル市場では、国内需要・インバウンド需要の回復が順調に進展し、2023年の平均客室稼働率は80.0％（前年比21.6ポイント増）、東京都の全施設タイプにおける2023年の延べ宿泊者数は9,730万人（同65.8％増）となりました。今後もインバウンド需要がホテル需要を牽引すると見られており、稼働率の上昇・延べ宿泊者数の増加が期待されています（観光庁調べ）。
このような事業環境の中、不動産再生事業や不動産開発事業において、物件販売ならびに将来の収益の源泉となる収益不動産や各種開発用地の取得を進めてまいりました。また、不動産ファンド・コンサルティング事業において、アセットマネジメント受託資産残高を伸長させるとともに、ホテル事業の業績回復に努めました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は34,868百万円(前年同四半期比12.3％増)、営業利益は9,585百万円(同41.4％増)、税引前四半期利益は9,191百万円(同41.7％増)、親会社の所有者に帰属する四半期利益は6,435百万円(同45.7％増)となりました。
セグメント毎の業績は次のとおりであります。
(不動産再生事業)
当第１四半期連結累計期間は、「T's garden西寺尾」（神奈川県横浜市）、「三河島トーセイビル」（東京都荒川区）、「フィールド代々木上原」（東京都渋谷区）等20棟のバリューアップ物件及び中古区分マンション30戸を販売いたしました。
当第１四半期連結累計期間の仕入につきましては、バリューアップ販売物件として、収益オフィスビル、賃貸マンション等合わせて５棟及び中古区分マンション27戸を取得しております。
以上の結果、不動産再生事業の売上高は15,487百万円(前年同四半期比34.7％減)、セグメント利益は3,119百万円(前年同四半期比38.4％減)となりました。
(不動産開発事業)
当第１四半期連結累計期間は、物流施設「T's Logi青梅」（東京都西多摩郡）、商業施設「T'S BRIGHTIA自由が丘」（東京都目黒区）を販売いたしました。また、戸建住宅では「THEパームスコート三鷹ヴェール」（東京都三鷹市）等において、４戸を販売いたしました。
当第１四半期連結累計期間の仕入につきましては、賃貸マンション開発用地１件、賃貸アパート開発用地４件、20戸分の戸建住宅開発用地を取得しております。
以上の結果、不動産開発事業の売上高は13,034百万円(前年同四半期比643.7％増)、セグメント利益は4,731百万円(前年同四半期はセグメント利益215百万円)となりました。
(不動産賃貸事業)
当第１四半期連結累計期間は、保有する賃貸物件のリーシングに注力しました。
当第１四半期連結累計期間末の賃貸物件数は、物件取得４棟及び賃貸開始２棟、物件売却17棟及び賃貸終了２棟に伴い、前連結会計年度末の114棟より、13棟減少し101棟となりました。
以上の結果、不動産賃貸事業の売上高は1,782百万円(前年同四半期比14.5％増)、セグメント利益は827百万円(前年同四半期比9.0％増)となりました。
(不動産ファンド・コンサルティング事業)
当第１四半期連結累計期間は、前連結会計年度末のアセットマネジメント受託資産残高（注）2,352,454百万円から、ファンドの物件売却等により17,045百万円の残高が減少した一方で、新たにアセットマネジメント契約を受託したことにより101,009百万円の残高が増加し、当第１四半期連結会計期間末のアセットマネジメント受託資産残高は、2,436,418百万円となりました。
以上の結果、不動産ファンド・コンサルティング事業の売上高は1,557百万円(前年同四半期比5.9％減)、セグメント利益は925百万円(前年同四半期比12.7％減)となりました。
(注) アセットマネジメント受託資産残高には、一部コンサルティング契約等に基づく残高を含んでおります。
当第１四半期連結累計期間は、新規契約の獲得および既存契約の維持に努めました。当第１四半期連結会計期間末での管理棟数は、オフィスビル、ホテル及び物流施設等で518棟、分譲マンションおよび賃貸マンションで349棟、合計867棟（前年同四半期末比55棟増加）となりました。
以上の結果、不動産管理事業の売上高は1,643百万円(前年同四半期比3.6％増)、セグメント利益は289百万円(前年同四半期比9.9％増)となりました。
当第１四半期連結累計期間は、国内経済活動の正常化とインバウンド需要の回復が進む中、2023年９月に開業した「トーセイホテル ココネ築地銀座プレミア」（東京都中央区）を含む、全８店舗の客室稼働率及び客室単価の向上に努めました。
以上の結果、売上高は1,362百万円(前年同四半期比73.8％増)、セグメント利益は414百万円(前年同四半期比191.4％増)となりました。
当社グループの主力市場である国内不動産投資市場は、国内金利の上昇観測の高まりにより、不動産売買マーケット停滞に一定の懸念を有するものの、諸外国に比して相対的に厚いイールドギャップや、安定的な賃貸市況などの魅力が継続しており、国内外不動産投資家によって堅調に取引されています。
このような事業環境のなか、当第１四半期連結累計期間の業績は、不動産売買など各事業が順調に推移し、売上高348億円（前年同期比12.3％増）、営業利益95億円（同41.4％増）、税引前利益91億円（同41.7％増）となりました。通期計画に対する進捗率は売上高で37.9％、税引前利益で55.7％と、当期も非常に好調なスタートを切りました。
事業セグメント別では、不動産再生事業において、遊休社宅をファミリー向け賃貸マンションに再生した大型収益マンション「T's garden西寺尾」など、当社のバリューアップによってNOIを改善した収益マンションやオフィス等の販売が好調に進捗しました。また、不動産開発事業では、大型物流施設「T's Logi青梅」および商業施設「T'S BRIGHTIA自由が丘」を売却し、これらの売買事業がグループ全体の収益を牽引しました。当社が安定収益事業と位置付けるストック・フィービジネスにおいては、ホテル事業や不動産賃貸事業をはじめとして各事業とも順調に進捗しており、注力事業である不動産ファンド・コンサルティング事業は受託資産残高が総額2.4兆円超（前期末比839億円増）と伸長しました。
2024年３月の金融政策決定会合にて、日銀のマイナス金利政策解除が決定されました。短期金利の誘導水準は０％～0.1％と緩やかな金利上昇であり、極めて緩和的な金融環境が当面続くことから、当社では国内不動産投資市場への影響は限定的とみています。一方で、投資家の物件選別の強まりや投資戦略の変化が想定されるため、引き続き不動産市場の動向を注視しつつ、事業活動を推進してまいります。
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ180百万円減少し、245,149百万円となりました。負債は3,566百万円減少し、159,444百万円となりました。
総資産が減少した主な要因は、営業債権及びその他の債権が増加したものの、棚卸資産が減少したことによるものであります。負債が減少した主な要因は、営業債務及びその他の債務が増加したものの、有利子負債が減少したことによるものであります。
また資本は3,386百万円増加し、85,705百万円となりました。これは主に利益剰余金の積み上げと配当金の支払によるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ144百万円増加し39,342百万円となりました。
当第１四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
営業活動により獲得した資金は、16,098百万円(前年同四半期比20.3％増)となりました。これは主に、税引前四半期利益9,191百万円、棚卸資産の減少9,419百万円、法人所得税の支払額3,188百万円等によるものであります。
投資活動により使用した資金は、9,262百万円(前年同四半期比288.5％増)となりました。これは主に、貸付金の実行による支出7,418百万円等によるものであります。
財務活動により使用した資金は、6,692百万円(前年同四半期比17.5％増)となりました。これは主に、長期借入れによる収入14,490百万円があったものの、長期借入金の返済による支出17,927百万円及び配当金の支払額3,141百万円等があったことによるものであります。
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
なお、当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針を定めておりますが、前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において重要な変更はありません。
該当事項はありません。
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 150,000,000 |
| 計 | 150,000,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数(株) (2024年２月29日) |
提出日現在発行数(株) (2024年４月10日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 48,683,800 | 48,683,800 | 東京証券取引所プライム市場、シンガポール証券取引所メインボード | 単元株式数100株 |
| 計 | 48,683,800 | 48,683,800 | ― | ― |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2023年12月１日～ 2024年２月29日 |
－ | 48,683,800 | － | 6,624,890 | － | 6,708,366 |
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 #### (6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年11月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。##### ① 【発行済株式】
2024年２月29日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
―
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
―
議決権制限株式(その他)
－
－
―
完全議決権株式(自己株式等)
（自己保有株式）
－
―
| 普通株式 | 306,700 |
完全議決権株式(その他)
普通株式
483,600
―
48,360,000
単元未満株式
普通株式
－
―
17,100
発行済株式総数
48,683,800
－
―
総株主の議決権
－
483,600
―
(注）１.「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が400株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数４個が含まれております。
２.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が65株含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2024年２月29日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数(株) |
他人名義 所有株式数(株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式） トーセイ株式会社 |
東京都港区芝浦四丁目 ５番４号 |
306,700 | － | 306,700 | 0.62 |
| 計 | ― | 306,700 | － | 306,700 | 0.62 |
(注） 新株予約権の行使に伴い、44,500株が減少しております。この結果、当第１四半期会計期間末日現在の自己株式数は、262,265株となっております。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年12月１日から2024年２月29日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年12月１日から2024年２月29日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、新創監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【要約四半期連結財務諸表】
| (単位：千円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2023年11月30日) |
当第１四半期 連結会計期間 (2024年２月29日) |
|
| 資産 | |||
| 流動資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 10 | 39,197,843 | 39,342,101 |
| 営業債権及びその他の債権 | 10 | 5,348,785 | 13,240,592 |
| 棚卸資産 | ６ | 118,252,139 | 108,873,135 |
| その他の流動資産 | 32,256 | 27,626 | |
| 流動資産合計 | 162,831,025 | 161,483,456 | |
| 非流動資産 | |||
| 有形固定資産 | 33,018,001 | 32,809,554 | |
| 投資不動産 | 37,805,499 | 37,702,002 | |
| のれん | 1,401,740 | 1,401,740 | |
| 無形資産 | 138,914 | 137,420 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 10 | 1,440,172 | 1,384,539 |
| その他の金融資産 | 10 | 7,826,991 | 9,739,432 |
| 繰延税金資産 | 839,334 | 463,399 | |
| その他の非流動資産 | 28,010 | 28,010 | |
| 非流動資産合計 | 82,498,665 | 83,666,101 | |
| 資産合計 | 245,329,690 | 245,149,557 | |
| 負債及び資本 | |||
| 負債 | |||
| 流動負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | 10 | 6,107,625 | 7,485,914 |
| 有利子負債 | 10 | 13,783,385 | 15,315,905 |
| 未払法人所得税等 | 3,269,414 | 2,593,000 | |
| 引当金 | 1,193,060 | 379,569 | |
| 流動負債合計 | 24,353,486 | 25,774,390 | |
| 非流動負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | 10 | 4,207,480 | 4,026,028 |
| 有利子負債 | 10 | 132,804,369 | 128,122,527 |
| 退職給付に係る負債 | 761,387 | 733,147 | |
| 引当金 | 85,122 | 85,328 | |
| 繰延税金負債 | 798,561 | 702,807 | |
| 非流動負債合計 | 138,656,921 | 133,669,840 | |
| 負債合計 | 163,010,408 | 159,444,230 | |
| 資本 | |||
| 資本金 | 6,624,890 | 6,624,890 | |
| 資本剰余金 | 7,200,518 | 7,196,538 | |
| 利益剰余金 | 68,139,668 | 71,363,384 | |
| 自己株式 | △335,327 | △286,688 | |
| その他の資本の構成要素 | 416,935 | 530,918 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 82,046,685 | 85,429,042 | |
| 非支配持分 | 272,596 | 276,284 | |
| 資本合計 | 82,319,282 | 85,705,327 | |
| 負債及び資本合計 | 245,329,690 | 245,149,557 | |
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(2) 【要約四半期連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年12月１日 至 2023年２月28日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年12月１日 至 2024年２月29日) |
|
| 売上高 | ５・７ | 31,052,331 | 34,868,582 |
| 売上原価 | 21,148,431 | 21,100,858 | |
| 売上総利益 | 9,903,900 | 13,767,724 | |
| 販売費及び一般管理費 | 3,234,839 | 3,633,759 | |
| その他の収益 | 116,163 | 10,767 | |
| その他の費用 | 4,139 | 559,128 | |
| 営業利益 | ５ | 6,781,084 | 9,585,604 |
| 金融収益 | 3,891 | 12,279 | |
| 金融費用 | 296,931 | 405,919 | |
| 税引前四半期利益 | 6,488,045 | 9,191,963 | |
| 法人所得税 | 2,071,336 | 2,752,803 | |
| 四半期利益 | 4,416,708 | 6,439,159 | |
| その他の包括利益 | |||
| 純損益に振り替えられない項目 | |||
| その他の包括利益を通じて測定する金融資産 の純変動 |
△44,892 | 126,916 | |
| 確定給付制度の再測定 | － | △18,872 | |
| 小計 | △44,892 | 108,044 | |
| 後に純損益に振り替えられる可能性のある項目 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | 295 | 2,953 | |
| キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動 | △2,173 | △15,887 | |
| 小計 | △1,878 | △12,933 | |
| 税引後その他の包括利益 | △46,771 | 95,110 | |
| 四半期包括利益 | 4,369,937 | 6,534,270 | |
| 四半期利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 4,416,708 | 6,435,471 | |
| 非支配持分 | － | 3,687 | |
| 四半期利益 | 4,416,708 | 6,439,159 | |
| 四半期包括利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 4,369,937 | 6,530,582 | |
| 非支配持分 | － | 3,687 | |
| 四半期包括利益 | 4,369,937 | 6,534,270 | |
| 親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | ９ | 93.55 | 132.98 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | ９ | 93.36 | 132.81 |
0104045_honbun_7056946503603.htm
(3) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第１四半期連結累計期間(自 2022年12月１日 至 2023年２月28日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の 資本の 構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
資本合計 | |
| 2022年12月１日残高 | 6,624,890 | 6,775,532 | 60,029,994 | △1,533,670 | 393,929 | 72,290,677 | 72,290,677 | |
| 四半期利益 | 4,416,708 | 4,416,708 | 4,416,708 | |||||
| その他の包括利益 | △46,771 | △46,771 | △46,771 | |||||
| 四半期包括利益 | － | － | 4,416,708 | － | △46,771 | 4,369,937 | 4,369,937 | |
| 所有者との取引額 | ||||||||
| 自己株式の取得 | △2,619 | △113,831 | △116,451 | △116,451 | ||||
| 自己株式の処分 | △3,238 | 39,748 | 36,510 | 36,510 | ||||
| 剰余金の配当 | ８ | △2,410,243 | △2,410,243 | △2,410,243 | ||||
| 2023年２月28日残高 | 6,624,890 | 6,769,673 | 62,036,459 | △1,607,753 | 347,158 | 74,170,429 | 74,170,429 | |
当第１四半期連結累計期間(自 2023年12月１日 至 2024年２月29日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の 資本の 構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
非支配持分 | 資本合計 | |
| 2023年12月１日残高 | 6,624,890 | 7,200,518 | 68,139,668 | △335,327 | 416,935 | 82,046,685 | 272,596 | 82,319,282 | |
| 四半期利益 | 6,435,471 | 6,435,471 | 3,687 | 6,439,159 | |||||
| その他の包括利益 | 95,110 | 95,110 | 95,110 | ||||||
| 四半期包括利益 | － | － | 6,435,471 | － | 95,110 | 6,530,582 | 3,687 | 6,534,270 | |
| 所有者との取引額 | |||||||||
| 自己株式の処分 | △3,979 | 48,638 | 44,658 | 44,658 | |||||
| 剰余金の配当 | ８ | △3,192,884 | △3,192,884 | △3,192,884 | |||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | △18,872 | 18,872 | － | － | |||||
| 2024年２月29日残高 | 6,624,890 | 7,196,538 | 71,363,384 | △286,688 | 530,918 | 85,429,042 | 276,284 | 85,705,327 | |
0104050_honbun_7056946503603.htm
(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年12月１日 至 2023年２月28日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年12月１日 至 2024年２月29日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 税引前四半期利益 | 6,488,045 | 9,191,963 | |
| 減価償却費 | 386,643 | 391,591 | |
| 引当金及び退職給付に係る負債の増減額 (△は減少) |
△731,496 | △841,143 | |
| 受取利息及び受取配当金 | △3,891 | △12,279 | |
| 支払利息 | 296,931 | 405,919 | |
| 営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) | 4,455,728 | 96,705 | |
| 棚卸資産の増減額(△は増加) | 4,361,145 | 9,419,105 | |
| 営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) | 819,765 | 451,058 | |
| その他 | △97,257 | △31,588 | |
| 小計 | 15,975,613 | 19,071,333 | |
| 利息及び配当金の受取額 | 190,563 | 210,522 | |
| 法人所得税の支払額 | △2,780,096 | △3,188,847 | |
| 法人所得税の還付額 | － | 5,722 | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 13,386,081 | 16,098,731 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 有形固定資産の取得による支出 | △12,062 | △41,584 | |
| 投資不動産の取得による支出 | △451,711 | △19,975 | |
| 無形資産の取得による支出 | △8,076 | △10,235 | |
| 貸付金の実行による支出 | △281,000 | △7,418,621 | |
| 貸付金の回収による収入 | 2,096 | 1,778 | |
| その他の金融資産の取得による支出 | △55,660 | △1,730,647 | |
| その他の金融資産の回収による収入 | 3,846 | 1,153 | |
| 子会社の取得による支出 | △1,581,393 | △46,190 | |
| その他 | － | 1,642 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,383,961 | △9,262,678 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 短期借入金の純増減額(△は減少) | 165,004 | 536,450 | |
| 長期借入れによる収入 | 12,918,400 | 14,490,575 | |
| 長期借入金の返済による支出 | △15,845,572 | △17,927,212 | |
| 社債の償還による支出 | △10,000 | △10,000 | |
| リース負債の返済による支出 | △105,529 | △269,944 | |
| 配当金の支払額 | △2,370,212 | △3,141,911 | |
| 自己株式の取得による支出 | △113,831 | － | |
| 自己株式の処分による収入 | 36,618 | 44,767 | |
| 利息の支払額 | △369,364 | △415,367 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △5,694,488 | △6,692,644 | |
| 現金及び現金同等物の増減額 | 5,307,631 | 143,408 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 31,767,008 | 39,197,843 | |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 84 | 849 | |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 37,074,725 | 39,342,101 |
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１．報告企業
トーセイ株式会社は日本に所在する株式会社であり、東京証券取引所プライム市場並びにシンガポール証券取引所メインボードに上場しております。2024年２月29日に終了する３ヶ月間の要約四半期連結財務諸表は、当社及び連結子会社(以下、当社グループ)により構成されております。当社グループは、主に不動産再生事業、不動産開発事業、不動産賃貸事業、不動産ファンド・コンサルティング事業、不動産管理事業、ホテル事業の６事業を展開しております。各事業の内容については、注記「５．セグメント情報」に記載しております。 ２．作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平
成19年内閣府令第64号)第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、2024年４月８日に当社代表取締役社長山口誠一郎及び取締役専務執行役員平野昇によって承認されております。
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定される資産・負債を除き、取得原価を基礎として作成しております。
要約四半期連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円で表示しております。日本円で表示しているすべての財務情報は、千円未満を切り捨てして記載しております。 ３．重要性がある会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。 ４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り、仮定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。 ５．セグメント情報
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、事業別に包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しており、「不動産再生事業」、「不動産開発事業」、「不動産賃貸事業」、「不動産ファンド・コンサルティング事業」、「不動産管理事業」及び「ホテル事業」の６つを報告セグメントとしております。「不動産再生事業」は、資産価値の劣化した不動産を再生し、販売を行っております。「不動産開発事業」は、個人顧客向けのマンション・戸建住宅の分譲及び投資家向けの賃貸マンション・オフィスビル等の販売を行っております。「不動産賃貸事業」は、オフィスビルやマンション等の賃貸を行っております。「不動産ファンド・コンサルティング事業」は、不動産ファンドのアセットマネジメント業務等を行っております。「不動産管理事業」は、総合的なプロパティマネジメント業務を行っております。「ホテル事業」は、ホテル運営事業等を行っております。
当社グループの報告セグメントごとの売上高及び損益は以下のとおりであります。
(自 2022年12月１日 至 2023年２月28日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 報告セグメント | 調整額 | 合計 | ||||||
| 不動産 再生事業 |
不動産 開発事業 |
不動産 賃貸事業 |
不動産ファンド・コンサルティング事業 | 不動産 管理事業 |
ホテル事業 | |||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 23,717,036 | 1,752,683 | 1,556,602 | 1,655,800 | 1,586,565 | 783,642 | － | 31,052,331 |
| セグメント間の売上高 | － | － | 44,351 | － | 282,486 | 3,666 | △330,504 | － |
| 合計 | 23,717,036 | 1,752,683 | 1,600,954 | 1,655,800 | 1,869,052 | 787,308 | △330,504 | 31,052,331 |
| セグメント利益 | 5,061,180 | 215,820 | 759,239 | 1,060,713 | 263,158 | 142,173 | △721,202 | 6,781,084 |
| 金融収益・費用(純額) | △293,039 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 6,488,045 | |||||||
(自 2023年12月１日 至 2024年２月29日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 報告セグメント | 調整額 | 合計 | ||||||
| 不動産 再生事業 |
不動産 開発事業 |
不動産 賃貸事業 |
不動産ファンド・コンサルティング事業 | 不動産 管理事業 |
ホテル事業 | |||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 15,487,893 | 13,034,132 | 1,782,705 | 1,557,735 | 1,643,930 | 1,362,184 | － | 34,868,582 |
| セグメント間の売上高 | － | － | 27,795 | 20,850 | 349,586 | 7,095 | △405,327 | － |
| 合計 | 15,487,893 | 13,034,132 | 1,810,501 | 1,578,585 | 1,993,517 | 1,369,280 | △405,327 | 34,868,582 |
| セグメント利益 | 3,119,371 | 4,731,952 | 827,444 | 925,733 | 289,207 | 414,360 | △722,465 | 9,585,604 |
| 金融収益・費用(純額) | △393,640 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 9,191,963 | |||||||
費用として認識された棚卸資産の評価損の金額及び評価損の戻入金額は以下のとおりであります。
(単位：千円)
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年12月１日 至 2023年２月28日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年12月１日 至 2024年２月29日) |
|
| 評価損の金額 | 3,297 | － |
| 評価損の戻入金額 | 4,347 | 3,103 |
顧客との契約から認識した収益の分解
当社グループは、「不動産再生事業」、「不動産開発事業」、「不動産賃貸事業」、「不動産ファンド・コンサルティング事業」、「不動産管理事業」及び「ホテル事業」の６つを主な事業としております。これらの事業から生じる収益は、顧客との契約に従い計上しており、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
各報告セグメントの売上収益と、種類別に分解した売上収益との関連は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2022年12月１日 至 2023年２月28日）
（単位：千円）
| 不動産 再生事業 |
不動産 開発事業 |
不動産 賃貸事業 |
不動産ファンド・コンサルティング事業 | 不動産 管理事業 |
ホテル事業 | 合計 | |
| 不動産の販売 | 23,717,036 | 1,751,119 | － | － | － | － | 25,468,156 |
| サービスの提供 | － | 1,563 | 121,319 | 1,654,717 | 1,586,565 | 754,750 | 4,118,916 |
| その他の源泉から認識した収益 | － | － | 1,435,283 | 1,083 | － | 28,892 | 1,465,258 |
| 合計 | 23,717,036 | 1,752,683 | 1,556,602 | 1,655,800 | 1,586,565 | 783,642 | 31,052,331 |
(注） その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号「リース」及びIFRS第９号「金融商品」で認識される収益が含まれています。
当第１四半期連結累計期間（自 2023年12月１日 至 2024年２月29日）
（単位：千円）
| 不動産 再生事業 |
不動産 開発事業 |
不動産 賃貸事業 |
不動産ファンド・コンサルティング事業 | 不動産 管理事業 |
ホテル事業 | 合計 | |
| 不動産の販売 | 15,487,893 | 13,033,967 | － | － | － | － | 28,521,860 |
| サービスの提供 | － | 165 | 114,010 | 1,554,783 | 1,643,930 | 1,332,121 | 4,645,010 |
| その他の源泉から認識した収益 | － | － | 1,668,695 | 2,952 | － | 30,063 | 1,701,710 |
| 合計 | 15,487,893 | 13,034,132 | 1,782,705 | 1,557,735 | 1,643,930 | 1,362,184 | 34,868,582 |
(注） その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号「リース」及びIFRS第９号「金融商品」で認識される収益が含まれています。 ８．配当金
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における配当金支払額は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2022年12月１日 至 2023年２月28日) | ||||
| 決議 | １株当たり配当額 (円) |
配当金の総額(千円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2023年２月24日 定時株主総会 |
51 | 2,410,243 | 2022年11月30日 | 2023年２月27日 |
| 当第１四半期連結累計期間(自 2023年12月１日 至 2024年２月29日) | ||||
| 決議 | １株当たり配当額 (円) |
配当金の総額(千円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2024年２月27日 定時株主総会 |
66 | 3,192,884 | 2023年11月30日 | 2024年２月28日 |
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年12月１日 至 2023年２月28日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年12月１日 至 2024年２月29日) |
|
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円) | 4,416,708 | 6,435,471 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 当期利益(千円) |
4,416,708 | 6,435,471 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数(株) | 47,212,653 | 48,394,160 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いられた 普通株式増加数(株) |
94,177 | 62,345 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いられた 普通株式の加重平均株式数(株) |
47,306,830 | 48,456,505 |
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 93.55 | 132.98 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 93.36 | 132.81 |
(注) 基本的１株当たり四半期利益は、親会社の所有者に帰属する四半期利益を、四半期連結累計期間中の発行済普通株式の加重平均株式数により除して算出しております。 10．金融商品
(1) 公正価値及び帳簿価額
金融資産・負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書に表示された帳簿価額は以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||
| 前連結会計年度 (2023年11月30日) |
当第１四半期連結会計期間 (2024年２月29日) |
|||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 金融資産 | ||||
| 償却原価で測定する金融資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 39,197,843 | 39,197,843 | 39,342,101 | 39,342,101 |
| 営業債権及びその他の債権 | 4,500,897 | 4,500,897 | 11,660,760 | 11,660,760 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
||||
| その他の金融資産 | 7,826,991 | 7,826,991 | 9,739,432 | 9,739,432 |
| 金融負債 | ||||
| 償却原価で測定する金融負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 7,811,400 | 7,811,400 | 9,042,800 | 9,042,800 |
| 有利子負債 | 146,587,755 | 146,556,583 | 143,438,432 | 143,410,817 |
金融商品の公正価値算定方法
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期有利子負債)
これらのうち短期間で決済されるものについては、帳簿価額は公正価値に近似しております。但し、金利スワップ取引の公正価値は、金融機関による時価に基づいております。
(その他の金融資産)
上場有価証券の公正価値は、公表市場価格で測定されます。活発な市場を有しない金融資産や非上場有価証券の場合には、当社グループは一定の評価技法等を用いて公正価値を算定します。評価技法としては、最近における第三者間取引事例、実質的に同等な他の金融商品価格の参照、割引キャッシュ・フロー法等を使用しております。
(長期有利子負債)
長期有利子負債のうち、変動金利によるものの公正価値については、短期間で市場金利が反映されるため、帳簿価額に近似しております。固定金利によるものの公正価値については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
有利子負債の公正価値ヒエラルキーはレベル２に分類しております。
(2) 公正価値ヒエラルキー
以下は、金融商品を当初認識した後、公正価値で測定された金融商品の分析です。金融商品の公正価値をレベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。
| (単位：千円) | ||||
| 前連結会計年度(2023年11月30日) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
7,504,077 | － | 322,913 | 7,826,991 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 (デリバティブ) |
－ | 26,004 | － | 26,004 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融負債 (デリバティブ) |
－ | 3,057 | － | 3,057 |
| (単位：千円) | ||||
| 当第１四半期連結会計期間(2024年２月29日) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
9,329,892 | － | 409,539 | 9,739,432 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 (デリバティブ) |
－ | 24,452 | － | 24,452 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融負債 (デリバティブ) |
－ | 24,351 | － | 24,351 |
レベル３に分類された金融商品に係る期首残高から第１四半期連結会計期間末残高への調整は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年12月１日 至 2023年２月28日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年12月１日 至 2024年２月29日) |
|
| 期首残高 | 125,083 | 322,913 |
| 取得 | 55,660 | 82,312 |
| 利益又は損失 | ||
| 純損益 | － | － |
| その他の包括利益 | 6,644 | 5,449 |
| 処分 | △3,846 | △1,136 |
| 振替 | 40,317 | － |
| 第１四半期連結会計期間末残高 | 223,859 | 409,539 |
（注）１．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の純変動」に含まれております。
２．観察可能なインプットを入手することが困難となったため、一部の金融商品をレベル２から振り替えております。
(3) 評価プロセス
レベル３の金融商品に係る公正価値の測定は、関連する社内の方針に従い実施しております。公正価値の測定に際しては、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いております。 11．企業結合
前第１四半期連結累計期間（自 2022年12月１日 至 2023年２月28日)
（取得による企業結合）
(1）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 芝浦レジデンシャル株式会社
事業の内容 不動産の賃貸、仲介、管理及び売買
(2) 取得日 2023年１月31日
(3）取得した議決権付資本持分の割合
100％
(4）企業結合を行った主な理由
収益不動産を保有し、賃貸事業を営む被取得企業の株式を取得することにより、将来の収益獲得の源泉となる仕入活動の強化を図るため、仕入手法の一環として実施いたしました。
(5）被取得企業の支配の獲得方法
現金を対価とする株式取得
(6）取得日における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
（単位：千円）
| 金額 | |
| 支払対価の公正価値 | 1,786,861 |
| 流動資産 | |
| 現金及び現金同等物 | 158,606 |
| 販売用不動産 | 2,436,866 |
| その他 | 17,766 |
| 非流動資産 | |
| その他 | 15,701 |
| 流動負債 | |
| その他 | 56,599 |
| 非流動負債 | |
| 有利子負債 | 484,806 |
| その他 | 202,554 |
| 取得資産及び引受負債の公正価値（純額） | 1,884,979 |
| 負ののれん発生益 | 98,117 |
（注）負ののれん発生益98,117千円は、取得した純資産の公正価値が、支払対価の公正価値を上回っていたため発生しており、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の収益」に計上しております。
(7）取得関連費用
企業結合に係る取得関連費用として、株式取得に係る業務委託費用等82,856千円を要約四半期連結包括利益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しています。
(8）取得に伴うキャッシュ・フロー
（単位：千円）
| 金額 | |
| 取得により支出した現金及び現金同等物 | △1,740,000 |
| 取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 | 158,606 |
| 子会社の取得による支出 | △1,581,393 |
(9）業績に与える影響
当該企業結合に係る取得日以降の損益情報及びプロフォーマ情報は、要約四半期連結財務諸表に与える影響額に重要性がないため記載しておりません。
当第１四半期連結累計期間（自 2023年12月１日 至 2024年２月29日)
該当事項はありません。 12．重要な後発事象
該当事項はありません。 #### ２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_7056946503603.htm
該当事項はありません。
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