Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR |
6-43 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6-7 | |
| NOT 2 | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 8-18 | |
| NOT 3 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 18 | |
| NOT 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA19-20 | |
| NOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ21 | |
| NOT 6 | FİNANSAL BORÇLAR 22-23 | |
| NOT 7 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 24 | |
| NOT 8 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR25 | |
| NOT 9 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 26-27 | |
| NOT 10 | STOKLAR 28 | |
| NOT 11 | FİNANSAL YATIRIMLAR 29 | |
| NOT 12 | TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER29-30 | |
| NOT 13 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 | |
| NOT 14 | ÖZKAYNAKLAR 31-32 | |
| NOT 15 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 33 | |
| NOT 16 | PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ33-34 | |
| NOT 17 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER34 | |
| NOT 18 | FİNANSAL GELİRLER/GİDERLER 35 | |
| NOT 19 | HİSSE BAŞINA KAZANÇ 35 | |
| NOT 20 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI35-36 | |
| NOT 21 | ÜST YÖNETİME SAĞLANAN FAYDALAR 37 | |
| NOT 22 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 37-40 | |
| NOT 23 | FİNANSAL ARAÇLARA İLİŞKİN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI | 41 |
| NOT 24 NOT 25 |
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR41 EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ 42-43 |
|
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| (Bağımsız denetimden geçmemiş) |
(Bağımsız denetimden geçmiş) |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 18.551.506 | 10.771.371 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 9.037.836 | 2.895.398 |
| Finansal Yatırımlar | 11 | - | 1.665.811 |
| Ticari Alacaklar | 537.364 | 1.893.245 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | - | 931.757 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 537.364 | 961.488 |
| Diğer Alacaklar | 11.614 | 21.631 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11.614 | 21.631 | |
| Stoklar | 10 | 7.963.236 | 3.812.975 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 835.964 | 423.711 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 165.492 | 58.600 | |
| Duran Varlıklar | 86.040.085 | 98.720.861 | |
| Ticari Alacaklar | 399.993 | 67.832 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 399.993 | 67.832 |
| Diğer Alacaklar | - | 1.607 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | - | 1.607 | |
| Finansal Yatırımlar Stoklar |
11 10 |
8.679.419 - |
266.169 3.177.207 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 3 | 2.976.487 | 2.893.509 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 9 | 69.936.848 | 87.965.904 |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 4.030.589 | 4.334.062 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3.083 | 3.090 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3.083 | 3.090 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 13.666 | 11.481 |
| Toplam Varlıklar | 104.591.591 | 109.492.232 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
(Bağımsız denetimden geçmemiş) Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
(Bağımsız denetimden geçmiş) Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10.066.689 | 3.236.611 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 78.954 | 564.585 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 1.070.878 | 1.691.647 |
| Ticari Borçlar | 190.594 | 466.685 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 8,20 | 92.902 | 55.377 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 97.692 | 411.308 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19.235 | 14.247 | |
| Diğer Borçlar | 49.478 | 61.421 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 10 | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 49.468 | 61.421 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 8.432.998 | 282.640 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 585 | 226 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 50.985 | 63.411 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 172.982 | 91.749 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 882.446 | 8.110.963 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 844.849 | 2.695.148 |
| Ticari Borçlar | 30.752 | 36.046 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 8,20 | 30.752 | 36.046 |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 210 | 5.373.288 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 6.635 | 6.481 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 6.635 | 6.481 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 93.642.456 | 98.144.658 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9.760.743 | 9.760.743 | |
| Geri Alınmış Paylar | (44.794) | (44.794) | |
| Paylara İlişkin Primler | 346.513 | 346.513 | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir | 1.388.807 | 1.624.895 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 1.388.807 | 1.624.895 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.226.940 | 814.489 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 81.241.866 | 67.471.454 | |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | (1.277.619) | 17.171.358 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 104.591.591 | 109.492.232 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Temmuz - | 1 Ocak- | 1 Temmuz - | |
| referans ı |
30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Hasılat | 15 | 4.828.965 | 1.673.742 | 5.259.629 | 1.737.841 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (1.353.474) | (504.695) | (1.292.994) | (425.585) |
| BRÜT KAR | 3.475.491 | 1.169.047 | 3.966.635 | 1.312.256 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 16 | (243.568) | (67.087) | (344.977) | (123.850) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 16 | (54.248) | (26.645) | (124.132) | (48.945) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 281.522 | 231.749 | 225.157 | 135.417 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 17 | (5.096.605) | (13.181) | (33.614) | (10.351) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | (1.637.408) | 1.293.883 | 3.689.069 | 1.264.527 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/(Zararlarından) Paylar |
3 | 268.004 | 159.504 | 359.066 | 173.090 |
| FİNANSMAN (GİDERİ) / GELİRİ ÖNCESİ | |||||
| FAALİYET KARI / (ZARARI) | (1.369.404) | 1.453.387 | 4.048.135 | 1.437.617 | |
| Finanman Gelirleri | 18 | ||||
| Finansman Giderleri (-) | 18 | 3.750.085 | 1.750.554 | 546.067 | 241.335 |
| Parasal Kayıp / Kazanç | (603.002) | (171.992) | (1.015.359) | (429.518) | |
| (3.054.938) | (857.496) | 1.613.889 | 593.547 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | (1.277.259) | 2.174.453 | 5.192.732 | 1.842.981 | |
| Dönem Vergi Gideri | (360) | (23) | (1.531) | (985) | |
| DÖNEM NET KARI / (ZARARI) | |||||
| (1.277.619) | 2.174.430 | 5.191.201 | 1.841.996 | ||
| Sürdürülen Faaliyetlerden | |||||
| Pay Başına Kazanç | 19 | (1,28) | 2,17 | 5,19 | 1,84 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (1.277.619) | 2.174.430 | 5.191.201 | 1.841.996 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar (-) |
Paylara İlişkin Primler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
1.000.000 | 9.760.743 | (45.126) | 346.513 | 715.233 | 730.453 | 45.727.109 | 22.235.390 | 80.470.315 |
| Transfer | - | - | - | - | - | 115.563 | 22.119.827 | (22.235.390) | - |
| Temettü ödemesi | - | - | 332 | - | - | - | (407.010) | - | (406.678) |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | - | - | 5.191.201 | 5.191.201 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
1.000.000 | 9.760.743 | (44.794) | 346.513 | 715.233 | 846.016 | 67.439.926 | 5.191.201 | 85.254.838 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
1.000.000 | 9.760.743 | (44.794) | 346.513 | 1.624.895 | 814.489 | 67.471.454 | 17.171.358 | 98.144.658 |
| Transfer | - | - | - | - | - | 412.451 | 16.758.907 | (17.171.358) | - |
| Temettü ödemesi | - | - | - | - | - | - | (2.988.495) | - | (2.988.495) |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | (236.088) | - | - | (1.277.619) | (1.513.707) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
1.000.000 | 9.760.743 | (44.794) | 346.513 | 1.388.807 | 1.226.940 | 81.241.866 | (1.277.619) | 93.642.456 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
(4.507.488) | 4.471.870 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | (1.277.619) | 5.191.201 | |
| Dönem Net Karı Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | 4.430.553 | (1.640.879) | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
16 | 70.840 6.995 |
53.359 98.015 |
| Şüpheli ticari alacak karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler | 8 | (54) | (2.205) |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | (2.488.638) | 372.232 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer kayıpları ile ilgili düzeltmeler |
17 | 1.149.502 | - |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | |||
| ile ilgili düzeltmeler | - | 394.085 | |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun Yatırım amaçlı gayrimenkul satış karları /(zararları) |
17 | - 3.395.192 |
59.237 (125.784) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 3 | (268.004) | (359.066) |
| Parasal kayıp kazanç | 2.564.720 | (2.130.752) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (7.660.422) | 921.548 | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler |
567.713 6.159 |
(373.848) (3.632) |
|
| Finansal yatırımlardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | (8.142.412) | (370.534) | |
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (1.047.533) | (611.488) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) | (549.109) | (1.175.924) | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler |
(166.449) 4.790 |
233.185 8.612 |
|
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış) | 1.677.770 | 3.196.144 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | (11.351) | 19.033 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (4.507.488) | 4.471.870 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
13.663.408 | 316.881 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | (3.509) | (28.798) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (192.159) | (212.529) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan nakit girişleri |
13.674.050 | 393.414 | |
| İştiraklerden temettü geliri | 3 | 185.026 | 164.794 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN |
|||
| NAKİT AKIŞLARI | (2.350.828) | (1.729.151) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
6 6 |
- (1.699.811) |
2.885.479 (3.805.296) |
| Alınan faiz | 3.083.433 | 546.067 | |
| Ödenen faiz | (745.955) | (948.723) | |
| Ödenen temettüler | (2.988.495) | (406.678) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)/artış | 5 | 6.805.092 | 3.059.600 |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (757.633) | (686.341) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 2.870.366 | 2.055.049 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 8.917.825 | 4.428.308 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Torunlar Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ("Torunlar GYO" veya "Şirket") ve bağlı ortaklığı TRN Otel İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş. ("TRN") ile birlikte bundan sonra "Grup" olarak anılacaktır. Şirket, Toray İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanıyla 1996 yılında İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket 25 Ocak 2008 tarihinde yayınlanan Ticaret Sicili Gazetesindeki ana sözleşme değişikliğiyle, Torunlar Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak 21 Ocak 2008 tarihinde tescil edilmiştir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK'') kayıtlı olup, 21 Ekim 2010 tarihinden itibaren hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket, Türkiye'de faaliyet göstermektedir. Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam personel sayısı 212'dir (31 Aralık 2023: 187) ve nihai ana ortağı Torun Ailesi'dir.
Şirket, Türkiye'de İstanbul Ticaret Sicil Odası'na kayıtlı olup merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Rüzgarlıbahçe Mahallesi Özalp Çıkmazı No: 4 Beykoz 34805 İstanbul/Türkiye.
Şirket'in ana faaliyet konusu; gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi SPK'nın gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir.
Torunlar GYO A.Ş. 12 Mart 2018 tarihi itibarıyla TRN Otel İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş.'nin ("TRN") hisselerinin %100'ünü satın almıştır. Bu sebeple 31 Mart 2018 tarihinden itibaren finansal tablolar konsolide olarak hazırlanmıştır. TRN'nin esas faaliyet alanı ve Grup'un iştirak oranları aşağıdaki gibidir:
| Faaliyette | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Şirket | bulunduğu ülke | Faaliyet alanı | İştirak oranı % | İştirak oranı % |
| TRN Otel İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş.Türkiye | Otel Yönetimi | 100 | 100 |
Torunlar GYO'nun Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, Türkiye'de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konuları ve müteşebbis ortakları 30 Eylül 2024 itibarıyla aşağıda belirtilmiştir (Not 2):
| Şirket | Faaliyet alanı | Müteşebbis ortaklar |
|---|---|---|
| TTA Gayrimenkul Yatırım Geliştirme. | AVM projesi | Anaterra Gayrimenkul Yatırım |
| ve Yönetim A.Ş. ("TTA") | İnşaat ve Ticaret A.Ş. |
Mülkiyetleri Samsun Büyükşehir Belediyesi adına kayıtlı, Samsun İli, İlkadım İlçesi 205 Ada, 2, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 no.lu parseller ile 376 Ada, 1 no.lu parsel ve 377 Ada, 5 no.lu parselleri kapsayan alan üzerindeki "Eski Sigara Fabrikası ve Müştemilatlarının", Samsun Kültür ve Tabiat Varlıkları Koruma Bölge Kurulu'na projesi onaylattırılarak, alışveriş merkezi ve/veya otel olarak yenilenmesi; iki katlı yer altı otoparkının yapılarak, işletme hakkının Samsun Büyükşehir Belediyesine bırakılması; tapuya 30 yıl süre ile sınırlı ayni hak tesisi (daimi ve müstakil üst hakkı tesisi) yapılarak, alışveriş merkezi ve/veya otelin işletme cirosundan Samsun Büyükşehir Belediyesine pay verilmek suretiyle, 30 yıl süre ile işletilmesi; süre sonunda, Samsun Büyükşehir Belediyesine devredilmesi işi ihalesini Grup'un dahil olduğu ortak girişim grubu kazanmış olup, söz konusu iş ile alakalı olarak, 7 Ocak 2010 tarihinde TTA Gayrimenkul Yatırım ve Yönetim A.Ş. unvanıyla kurulmuştur.
İhalenin kazanılması sonucunda belediye ile yapılan anlaşma ile finansal kiralama çerçevesinde kazanılmış bu hak TMS 40 kapsamında yatırım amaçlı gayrimenkul tanımına girmesi ve gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi sebebiyle yatırım amaçlı gayrimenkuller kapsamında değerlendirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Ağustos 2011'de Turkmall Gayrimenkul Geliştirme Yönetim ve Yatırım A.Ş. 'ye ait olan 450.000 adet ve 450.000 TL nominal bedelli hisse senedi ile Ahmet Demir'e ait olan 50.000 adet ve 50.000 TL nominal bedelli hisse senedini Anaterra Gayrimenkul Yatırım İnşaat ve Ticaret A.Ş.'ye devredilmiştir. Devir sonrasında TTA'nın yeni ortaklık yapısı %40 Torunlar GYO, %8 Torunlar Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. %1 Aziz Torun, %1 Mehmet Torun, %50 Anaterra Gayrimenkul Yatırım İnşaat ve Ticaret A.Ş. şeklindedir. TTA Bulvar Samsun AVM projesinin inşaatına 2011 yılında başlamış olup; 2012 Temmuz ayında AVM açılmıştır.
Grup, 12 Mart 2018 tarihinde 109 TL değer tespiti yapılan; nominal beher değeri 0,22 TL olan, 500.000 nominal adet olan TRN Otel İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş.'nin hisselerinin %100'ünü 109 TL bedel karşılığı alınmasına karar verilmiştir. Grup, TRN Otel İşletmeciliği A.Ş.'yi konsolide finansal tablolara %100 oranında konsolide etmiştir.
Torunlar GYO'nun iştirakleri, Türkiye'de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
İştirak Faaliyet konusu
mülk sahibi
Yeni Gimat GYO A.Ş. ("Yeni Gimat") Ankamall AVM ve Crowne Plaza Hotel
Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. ("Netsel") Marmaris Marina işletmesi
Yeni Gimat, 30 Temmuz 1999 tarihinde 1.050 ortağın kurucu üye olarak iştirakiyle kurulmuştur. 2006 yılından itibaren Ankamall AVM'ye, 2007 yılından itibaren ise Ankara Crowne Plaza oteline sahiptir. Grup'un doğrudan elinde bulundurduğu %14,83 ve hissedarlarının sahip olduğu %5 oranındaki hisse ile en büyük paya sahip ortak olması ve Yeni Gimat'ın yönetim kurulunda temsil edilmesi nedeniyle, Yeni Gimat üzerinde önemli derecede etkisi olduğundan finansal tablolara özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir.
Netsel; 6 Ekim 1987 yılında Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile Yüksel İnşaat A.Ş.'nin önderliğinde kurulmuş olup üzerinde faaliyet gösterdiği arazi 22 Aralık 1988 tarihinden itibaren 49 yıllığına Kültür ve Turizm Bakanlığı'ndan kiralanmıştır. 1992 yılında Net Turizm sahip olduğu hisseleri Marmara Bankası'na, 1994 yılında ise Yüksel İnşaat sahip olduğu hisseleri Çukurova Grubu'na satarak devretmiştir. Marmara Bankası'nın tasfiye sürecini takiben, Netsel özelleştirme kapsamına alınmış ve 31 Mayıs 2005 ve 7 Haziran 2005 tarihlerinde imzalanan "Hisse Devir Temlik Sözleşmeleri"ne istinaden %44,60'lık kısmı Torunlar GYO'ya, 22 Ağustos 2005 tarihinde imzalanan "Hisse Devir Temlik Sözleşmeleri"ne istinaden %55'lik kısmı Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş.'ye (Koç Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklığı) geçmiştir. Grup'un Netsel üzerinde önemli derecede etkisi olduğundan finansal tablolara özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Geriye kalan %0,40'lık kısım Torun ailesinin kontrolündendir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un 1 Ocak - 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 11 Kasım 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirmeye yetkisi vardır.
Grup'un finansal tablolarındaki her bir kalem, Grup'un operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("fonksiyonel para birimi"). Grup'un fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL") olup, raporlama para birimi bin TL'dir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan, SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsalide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, SPK'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca yayımlamış olduğu finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberine uygun olarak hazırlanmakta olup, 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Müşterek faaliyet, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların düzenlemeye ilişkin varlık ve yükümlülüklerin sorumlulukları üzerinde hakka sahip olduğu bir ortak düzenlemedir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklardan elde edilen birleştirilmiş tutarlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 (%) |
31 Aralık 2023 (%) |
|
|---|---|---|
| TTA | 40,00 | 40,00 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Dönen varlıklar | 43.546 | 20.023 |
| Duran varlıklar | 129.542 | 345.885 |
| Toplam varlıklar | 173.088 | 365.908 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 6.404 | 32.875 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | - | 20.912 |
| Özkaynaklar | 166.684 | 312.121 |
| Toplam yükümlülükler ve özsermaye | 173.088 | 365.908 |
| Net dönem karı | 53.569 | 32.405 |
Bir Grup şirketinin faaliyetlerini müşterek yürütülen faaliyetler kapsamında gerçekleştirdiği durumlarda, müşterek faaliyetleri gerçekleştiren Grup, aşağıdakileri müşterek faaliyetlerdeki payı oranında konsolide finansal tablolarına dahil eder:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Müşterek faaliyetlerdeki paylar (Devamı)
Grup, müşterek faaliyet çerçevesinde kendi payına düşen tüm varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ilgili varlık, yükümlülük, gelir ve giderleri kapsayan TFRS uyarınca muhasebeleştirir.
Grup'un, önemli etkilere sahip olduğu ancak kontrolünün olmadığı iştiraklerdeki yatırımlar, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmektedir. İştiraklerin elde edilmesi sonrasında oluşan kar ve zararlardan Grup'un hissesine düşen tutarlar kar ve zarar tablosunda "özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlardan elde edilen kar" hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. İştiraklerde meydana gelen zarardan Grup'un hissesine düşen miktar, iştirak üzerinde sahip olunan paya eşit veya paydan fazla olursa ve Grup teminatsız alacaklar da dahil olmak üzere daha önceden bir yükümlülüğe girmemiş veya iştirak adına ödemelerde bulunmadıysa, daha fazla zarar yazamamaktadır. Grup tarafından kabul edilen politikalarla bütünlük sağlanması açısından gerekli olduğu takdirde iştiraklerin muhasebe politikaları üzerinde değişiklik yapılabilmektedir.
Grup ile iştirakleri arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Grup'un iştiraklerdeki payı ölçüsünde düzeltilmiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla iştiraklerdeki Torunlar GYO'nun doğrudan ve dolaylı oy hakları aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| (%) | (%) |
| 44,60 | |
| 14,83 | 14,83 |
| 30 Eylül 2024 44,60 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 19.025.255 | 18.564.965 |
| Toplam yükümlülükler | 507.053 | 407.734 |
| Net dönem karı | 1.176.202 | 10.439.273 |
(*) Yukarıda belirtilen birleştirilmiş tutarlar, özkaynak yöntemi ile muhasebeşleştirilen iştiraklerin özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme amaçlı sınıflandırmalar ve düzeltme kayıtları sonrası kendi solo finansal tablolarında gösterildiği şekli ile bakiyelerini ifade etmektedir. İştiraklerden elde edilen tutarlar, şirketlerin faaliyetlerinin sonuçlarının tamamını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 18.226.148 | 18.118.389 |
| Toplam yükümlülükler | 210.415 | 216.262 |
| Net dönem karı | 1.014.528 | 10.211.284 |
| Netsel'den elde edilen tutarlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Toplam varlıklar | 799.107 | 446.576 |
| Toplam yükümlülükler | 296.638 | 191.472 |
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Net dönem karı 161.674 227.989
Grup'un finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir. Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Beklenen kredi zararlarının ölçümü, temerrüt ihtimali, temerrüt halinde kayıp (örneğin temerrüt varsa kaybın büyüklüğü) ve temerrüt halinde riske esas tutarın bir fonksiyonudur. Temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kaybın değerlendirilmesi, ileriye dönük bilgilerle düzeltilmiş geçmişe ait verilere dayanır. Finansal varlıkların temerrüt halinde riske esas tutarı, ilgili varlıkların raporlama tarihindeki brüt defter değeri üzerinden yansıtılır.
Finansal varlıkların beklenen kredi zararı, Grup'un sözleşmeye dayalı olarak vadesi geldikçe gerçekleşecek nakit akışlarının tamamı ile Grup'un tahsil etmeyi beklediği nakit akışlarının tamamı arasındaki farkın (tüm nakit açıklarının) başlangıçtaki etkin faiz oranı (ya da satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar için krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranı) üzerinden hesaplanan bugünkü değeridir.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri, bağımsız bir değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerlemeye göre tespit edilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin gerçeğe uygun değer, indirgenmiş nakit akım veya emsal karşılaştırma yöntemlerine göre tespit edilmiştir. Gelir indirgeme veya emsal karşılaştırma yöntemine göre bulunan gerçeğe uygun değeri, bağımsız değerleme uzmanları tarafından çeşitli tahmin ve varsayımlar (iskonto oranları, doluluk oranı, kira artışları, nihai büyüme oranları, emsal karşılaştırmada kullanılan düzeltmeler vb.) kullanılarak belirlenmektedir. Bu tahmin ve varsayımlarda gelecekte ortaya çıkabilecek değişiklikler Grup'un konsolide finansal tablolarında önemli ölçüde etkiye neden olabilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Gelir indirgeme yöntemine göre bulunan temel varsayımları aşağıda belirtilmiştir:
Grup, 2024 yılında yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerlerinin tespitine yönelik değerleme çalışmalarını SPK lisanslı Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye yaptırmıştır. Grup Yönetimi yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan harcamaların ilgili gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki etkisinin harcama tutarına eşit olduğunu varsaymaktadır.
Konsolide finansal tablolarda, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan taşınmazların gerçeğe uygun değerinin bulunması esnasında kullanılan ekspertiz raporlarının temel varsayımları olarak değerleme yöntemi, iskonto oranı, yıllık kira artış oranı, kapitalizasyon oranları ve emsal m² değerleri aşağıda belirtilmiştir.
| Ekspertiz | Emsal | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| raporu | Değerleme | İskonto | Yıllık kira | Kapitalizasyon | m² değeri | |
| 30 Eylül 2024 | tarihi | yöntemi | oranı(*) | artış oranı | oranı | TL (tam) |
| Antalya Deepo AVM | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %14-51 | %8-45 | 6% | - |
| Mall of Antalya | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %14-51 | %8-45 | 6% | - |
| Antalya Kepez arsalar | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 15.140 |
| Bursa Korupark AVM | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %14-51 | %8-45 | 6% | - |
| Torium AVM ve 2 Yurt | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %14-51 | %8-45 | 6% | - |
| Bursa Zafer Plaza AVM | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %14-51 | %8-45 | 6% | - |
| Mall of İstanbul AVM | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %14-51 | %8-45 | 6% | - |
| Paşabahçe projesi | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %16-53 | %8-45 | 8% | - |
| İstanbul İkitelli | ||||||
| Kayabaşı arsa | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 20.259 |
| Karaköy Otel projesi | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %14-51 | %8-45 | 6% | - |
| Bursa Korupark | ||||||
| bağımsız bölümler | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 35.235 |
| 5.Levent Çarşı | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 139.854 |
| MOİ Ofis ve Ticari | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 88.759 |
| MOİ 2. Etap Ofis | ||||||
| ve Ticari | 5 Temmuz 2024 | Gelir indirgeme | %14-51 | %8-45 | 6% | - |
| MOİ 3. Etap | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 37.795 |
| Torun Center Ofis | ||||||
| ve Ticari | 5 Temmuz 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 202.046 |
| Ekspertiz raporu |
Değerleme | İskonto | Yıllık kira | Kapitalizasyon | Emsal m² değeri |
|
| 31 Aralık 2023 | tarihi | yöntemi | oranı | artış oranı | oranı | TL (tam) |
| Antalya Deepo AVM | 8 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %14-46 | %8-40 | %6 | - |
| Mall of Antalya | 8 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %14-46 | %8-40 | %6 | - |
| Antalya Kepez arsalar | 8 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 15.597 |
| Bursa Korupark AVM | 8 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %14-46 | %8-40 | %6 | - |
| Torium AVM ve 2 Yurt | 8 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %14-46 | %8-40 | %6 | - |
| Bursa Zafer Plaza AVM | 8 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %14-46 | %8-40 | %6 | - |
| Mall of İstanbul AVM | 8 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %14-46 | %8-40 | %6 | - |
| Torun Tower | 8 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 158.549 |
| Paşabahçe projesi | 8 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %16-48 | %8-40 | %8 | - |
| İstanbul İkitelli | ||||||
| Kayabaşı arsa | 8 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 21.874 |
| Karaköy Otel projesi | 8 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %14-46 | %8-40 | %6 | - |
| Bursa Korupark | ||||||
| bağımsız bölümler | 8 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 40.351 |
| 5.Levent Çarşı | 8 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 175.695 |
| MOİ Ofis ve Ticari | 8 Ocak 2024 | Emsal karşılaştırma | - | - | - | 101.175 |
| MOİ 2. Etap Ofis ve Ticari | 8 Ocak 2024 | Gelir indirgeme | %14-46 | %8-40 | %6 | - |
| MOİ 3. Etap Torun Center Ofis ve Ticari |
8 Ocak 2024 8 Ocak 2024 |
Emsal karşılaştırma Emsal karşılaştırma |
- - |
- - |
- - |
47.144 238.925 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ", 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" ve 9 Ekim 2021 tarihinde 31269 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1.e sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| (%) | TL | (%) | TL | |
| Yeni Gimat | 14,83 | 2.671.733 | 14,83 | 2.654.885 |
| TTA | 40,00 | 151.184 | 40,00 | 124.849 |
| Netsel | 44,60 | 153.570 | 44,60 | 113.775 |
| 2.976.487 | 2.893.509 | |||
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|||
| Dönem başı | 2.893.509 | 2.208.537 | ||
| İştiraklerden gelir ve giderler (net) | 244.468 | 348.764 | ||
| İştiraklerden alınan temettüler | (185.026) | (164.794) | ||
| Müşterek yönetime tabi ortaklıklarından elde edilen | ||||
| gelir ve giderler, (net) | 23.536 | 10.302 | ||
| Dönem sonu | 2.976.487 | 2.402.809 |
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlardan gelir ve giderler:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yeni Gimat | 165.264 | 110.604 | 289.100 | 152.807 |
| Netsel | 79.204 | 35.699 | 59.664 | 16.738 |
| TTA | 23.536 | 13.201 | 10.302 | 3.545 |
| Toplam | 268.004 | 159.504 | 359.066 | 173.090 |
Grup'un iştirakleri ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları özkaynaktan pay alma yöntemiyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Torunlar GYO'nun raporlanabilir bölümleri yönetim tarafından proje bazında takip edilmektedir. Kaynakların tahsisi ve kullanımı ile ilgili karar alma mekanizması da aynı baza dayanmaktadır. Torunlar GYO'nun her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Grup'un finansal tablolarında kullanılan TFRS ile aynıdır. Yönetim, Grup'un faaliyetlerini aşağıdaki tabloda belirtilen faaliyet kolunda takip etmektedir. Yönetim, kar veya zarar tablosunda finansman geliri/gideri öncesindeki faaliyet karına kadar bölümlerinin performansını takip edip değerlendirmektedir. Grup'un finansman faaliyetlerini oluşturan kredi ve mevduatların tamamı projeler ile eşlendirilemediği ve genellikle karma projeler ile ilgili oldukları için Yönetim finansman faaliyetlerini bölümlere göre dağıtarak bir değerlendirme yapmamaktadır. Buna ek olarak Yönetim, toplam varlık ve yükümlülüklerini de bölümlere göre dağıtarak bir değerlendirme yapmamaktadır.
30 Eylül 2024 itibarıyla ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Toplam | Yatırım amaçlı gayrimenkul değer |
Faaliyet | İştiraklerden | Finansman | Sürdürülen faaliyetler vergi |
Yatırım | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bölüm | Brüt | artış/azalış | karı/ | elde edilen gelir | giderleri, | öncesi kar / | harcamaları | |
| 30 Eylül 2023 | geliri | kar | (*) | (zararı) | / (gider) | net | (zarar) | (**) |
| Kiralık ofis ve | ||||||||
| Alışveriş merkezleri | ||||||||
| Mall of İstanbul AVM | 1.842.038 | 1.481.320 | - | 1.424.617 | - | - | 1.424.617 | 39.726 |
| Korupark AVM | 821.175 | 647.842 | - | 636.054 | - | - | 636.054 | 10.730 |
| Torun Tower Torium AVM |
392.832 381.207 |
392.028 197.875 |
- - |
379.895 187.043 |
- - |
- - |
379.895 187.043 |
- 44.273 |
| Mall of Antalya | 427.743 | 317.485 | - | 309.264 | - | - | 309.264 | 34.751 |
| Antalya Deepo AVM | 307.300 | 243.269 | - | 243.248 | - | - | 243.248 | 3.688 |
| Mall of İstanbul otel, kongre | ||||||||
| merkezi ve ofisler | 38.182 | 37.009 | - | 31.363 | - | - | 31.363 | 46.196 |
| Zafer Plaza AVM | 140.368 | 120.857 | - | 119.893 | - | - | 119.893 | - |
| Torun Center | 99.738 | 81.861 | - | (47.800) | - | - | (47.800) | - |
| 5. Levent çarşı | 15.641 | 13.606 | - | (12.934) | - | - | (12.934) | 60 |
| Torium Yurtlar | 10.343 | 6.353 | - | 6.353 | - | - | 6.353 | - |
| Korupark bağımsız bölümler | 1.718 | 1.213 | - | (1.588) | - | - | (1.588) | - |
| Mall of İstanbul | ||||||||
| konut ve Ofisler | 3.448 | 2.755 | - | 2.754 | - | - | 2.754 | - |
| Ara toplam | 4.481.733 | 3.543.473 | - | 3.278.162 | - | - | 3.278.162 | 179.424 |
| Turizm gelirleri | ||||||||
| Hilton otel | 198.943 | 84.153 | - | 84.153 | - | - | 84.153 | - |
| Ara toplam | 4.680.676 | 3.627.626 | - | 3.362.315 | - | - | 3.362.315 | 179.424 |
| Konut ve ofis projeleri | ||||||||
| Torun Center | 489.420 | 287.031 | - | 287.033 | - | - | 287.033 | - |
| Korupark 3. Etap Konutlar Mall of İstanbul 2.Etap High |
18.099 | 10.838 | - | 10.838 | - | - | 10.838 | - |
| Residance | 68.695 | 39.562 | - | 39.562 | - | - | 39.562 | - |
| Mall of İstanbul Flat Office | 1.028 | 642 | - | 642 | - | - | 642 | - |
| 5. Levent Projesi (***) | 1.703 | 1.064 | - | 1.064 | - | - | 1.064 | - |
| Ara toplam | 578.945 | 339.137 | - | 339.139 | - | - | 339.139 | - |
| İnşa aşamasında olan projeler | ||||||||
| 5. Levent Projesi 2.Etap | - | - | - | - | - | - | - | 633.723 |
| Paşabahçe projesi | - | - | - | - | - | - | - | 26.749 |
| Proje geliştirmek üzere elde | ||||||||
| tutulan gayrimenkuller Antalya Kepez Arsalar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Kayabaşı arsası | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kemankeş binası | - | - | - | - | - | - | - | 32.526 |
| Mall of İstanbul 3. Etap | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İştirakler | ||||||||
| Ankamall ve | ||||||||
| Otel (Yeni Gimat) | - | - | - | - | 289.100 | - | 289.100 | - |
| Netsel | - | - | - | - | 59.664 | - | 59.664 | - |
| TTA | - | - | - | - | 10.302 | - | 10.302 | - |
| Dağıtılmamış | 8 | (128) | - | (12.385) | - | 1.144.597 | 1.132.212 | - |
| Toplam | 5.259.629 | 3.966.635 | - | 3.689.069 | 359.066 | 1.144.597 | 5.192.732 | 872.422 |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan değer artış / azalışlarını ifade etmektedir.
(**) Yatırım harcamaları, finansal tablolarda stok olarak sınıflandırılan kalemlere ve yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan alışveriş merkezlerine yapılan yatırımları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
30 Eylül 2023 itibarıyla ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Yatırım amaçlı gayrimenkul |
Sürdürülen faaliyetler |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | Toplam bölüm geliri |
Brüt kar |
değer artış/azalış (*) |
Faaliyet karı/ (zararı) |
İştiraklerden elde edilen gelir / (gider) |
Finansman giderleri, net |
vergi öncesi kar / (zarar) |
Yatırım harcamaları (**) |
| Kiralık ofis ve | ||||||||
| Alışveriş merkezleri | ||||||||
| Mall of İstanbul AVM | 1.842.038 | 1.481.320 | - | 1.424.617 | - | - | 1.424.617 | 39.726 |
| Korupark AVM | 821.175 | 647.842 | - | 636.054 | - | - | 636.054 | 10.730 |
| Torun Tower | 392.832 | 392.028 | - | 379.895 | - | - | 379.895 | - |
| Torium AVM | 381.207 | 197.875 | - | 187.043 | - | - | 187.043 | 44.273 |
| Mall of Antalya | 427.743 | 317.485 | - | 309.264 | - | - | 309.264 | 34.751 |
| Antalya Deepo AVM | 307.300 | 243.269 | - | 243.248 | - | - | 243.248 | 3.688 |
| Mall of İstanbul otel, kongre | ||||||||
| merkezi ve ofisler | 102.859 | 101.686 | - | 96.040 | - | - | 96.040 | 46.196 |
| Zafer Plaza AVM | 140.368 | 120.857 | - | 119.893 | - | - | 119.893 | - |
| Torun Center | 99.738 | 81.861 | - | (47.800) | - | - | (47.800) | - |
| 5. Levent çarşı | 15.641 | 13.606 | - | (12.934) | - | - | (12.934) | 60 |
| Torium Yurtlar | 10.343 | 6.353 | - | 6.353 | - | - | 6.353 | - |
| Korupark bağımsız bölümler | 1.718 | 1.213 | - | (1.588) | - | - | (1.588) | - |
| Mall of İstanbul | ||||||||
| konut ve Ofisler | 3.448 | 2.755 | - | 2.754 | - | - | 2.754 | - |
| Ara toplam | 4.546.410 | 3.608.150 | - | 3.342.839 | - | - | 3.342.839 | 179.424 |
| Turizm gelirleri | ||||||||
| Hilton otel | 134.266 | 19.476 | - | 19.476 | - | - | 19.476 | - |
| Ara toplam | 4.680.676 | 3.627.626 | - | 3.362.315 | - | - | 3.362.315 | 179.424 |
| Konut ve ofis projeleri | ||||||||
| Torun Center | 489.420 | 287.031 | - | 287.033 | - | - | 287.033 | - |
| Korupark 3. Etap Konutlar | 18.099 | 10.838 | - | 10.838 | - | - | 10.838 | - |
| Mall of İstanbul 2.Etap High | ||||||||
| Residance | 68.695 | 39.562 | - | 39.562 | - | - | 39.562 | - |
| Mall of İstanbul Flat Office | 1.028 | 642 | - | 642 | - | - | 642 | - |
| 5. Levent Projesi (***) | 1.703 | 1.064 | - | 1.064 | - | - | 1.064 | - |
| Ara toplam | 578.945 | 339.137 | - | 339.139 | - | - | 339.139 | - |
| İnşa aşamasında olan projeler | ||||||||
| 5. Levent Projesi 2.Etap | - | - | - | - | - | - | - | 633.723 |
| Paşabahçe projesi | - | - | - | - | - | - | - | 26.749 |
| Proje geliştirmek üzere elde | ||||||||
| tutulan gayrimenkuller | ||||||||
| Antalya Kepez Arsalar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kayabaşı arsası | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kemankeş binası | - | - | - | - | - | - | - | 32.526 |
| Mall of İstanbul 3. Etap | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İştirakler | ||||||||
| Ankamall ve | ||||||||
| Otel (Yeni Gimat) | - | - | - | - | 289.100 | - | 289.100 | - |
| Netsel | - | - | - | - | 59.664 | - | 59.664 | - |
| TTA Dağıtılmamış |
- 8 |
- (128) |
- - |
- (12.385) |
10.302 - |
- 1.144.597 |
10.302 1.132.212 |
- - |
| Toplam | 5.259.629 | 3.966.635 | - | 3.689.069 | 359.066 | 1.144.597 | 5.192.732 | 872.422 |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan değer artış /azalışlarını ifade etmektedir.
(**) Yatırım harcamaları, finansal tablolarda stok olarak sınıflandırılan kalemlere ve yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan alışveriş merkezlerine yapılan yatırımları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 505 | 429 |
| Banka | 9.023.734 | 2.887.466 |
| Vadesiz mevduatlar | 145.200 | 47.076 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 8.878.534 | 2.840.390 |
| Diğer hazır değerler | 13.597 | 7.503 |
| 9.037.836 | 2.895.398 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri kalemler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 9.037.836 | 2.895.398 |
| Eksi: Vadeli mevduat faiz tahakkuku | (120.011) | (25.032) |
| Nakit akım tablosundaki hazır değerler | 8.917.825 | 2.870.366 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| 30 güne kadar | 8.691.739 | 129.055 |
| 30 - 90 gün arası |
186.795 | 2.711.335 |
| 8.878.534 | 2.840.390 |
Nakit ve nakit benzeri değerlerin yabancı para dağılımının TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal Tutarı |
TL Karşılığı |
Orijinal Tutarı |
TL Karşılığı |
|
| ABD Doları | 1.067 | 36.418 | 51.644 | 2.065.493 |
| Avro | 847 | 32.321 | 2.694 | 119.223 |
| Sterlin | 34 | 1.563 | 18 | 916 |
| 70.302 | 2.185.632 |
Vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | %2,50 | %3,75 |
| Avro | %1,50 | %3,00 |
| Türk Lirası | %50,67 | %40,25 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlanmalar | ||
| Banka kredileri | 78.954 | 564.585 |
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | 78.954 | 564.585 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 1.070.878 | 1.691.647 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 1.070.878 | 1.691.647 |
| Banka kredileri | 844.849 | 2.695.148 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 844.849 | 2.695.148 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 1.994.681 | 4.951.380 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal borçlanmalarına ilişkin bankalara verilen, toplam 7.962.282 TL tutarında (31 Aralık 2023: 12.556.536 TL) yatırım amaçlı gayrimenkullerinin üzerinde ipotek bulunmaktadır.
| Kısa vadeli banka kredileri | 30 Eylül 2024 78.954 |
31 Aralık 2023 564.585 |
|---|---|---|
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 1.070.878 | 1.691.647 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 844.849 | 2.695.148 |
| Toplam borçlar | 1.994.681 | 4.951.380 |
| 30 Eylül 2024 |
Ağırlıklı Ortalama etkin faiz oranı (%) (*) |
Para birimi |
Orjinal tutar |
TL karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 40,03 | TL | 78.954 | 78.954 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı |
53,07 | TL | 1.070.878 | 1.070.878 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 48,67 | TL | 844.849 | 844.849 |
| Toplam banka kredileri | 1.994.681 |
(*) Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları, kredilerin sabit ve değişken faizlerinin ağırlıklı ortalamalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Ağırlıklı Ortalama etkin faiz oranı (%) (*) |
Para birimi |
Orjinal tutar |
TL karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 44,03 | TL | 564.585 | 564.585 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı |
30,68 8,39 |
TL Avro |
1.667.972 535 |
1.667.972 23.675 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 33,26 8,39 |
TL Avro |
2.404.164 6.575 |
2.404.164 290.984 |
| Toplam banka kredileri | 4.951.380 |
(*) Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları, kredilerin sabit ve değişken faizlerinin ağırlıklı ortalamalarıdır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 2025 | 10.977 | 1.028.094 |
| 2026 | 499.526 | 1.080.186 |
| 2027 ve sonrası | 334.346 | 586.868 |
| 844.849 | 2.695.148 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
| 1 Ocak itibarıyla toplam finansal yükümlülükler | 4.951.380 | 9.860.375 |
| Alınan finansal borçlar | - | 2.885.479 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.699.811) | (3.805.296) |
| Kur farkı gelir/gideri | - | 394.085 |
| Parasal kayıp /kazanç | (1.105.728) | (3.173.537) |
Faiz tahakkuklarındaki değişim (151.160) (30.424)
1.994.681 6.130.682
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Verilen sipariş avansları | 666.375 | 265.062 |
| Gelecek aylara ait giderler | 169.589 | 158.649 |
| 835.964 | 423.711 | |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Verilen sipariş avansları | 9.007 | 5.466 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 4.659 | 6.015 |
| 13.666 | 11.481 | |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Alınan avanslar (*) | 247.963 | 107.739 |
| Ertelenmiş gelirler | 8.185.035 | 174.901 |
| 8.432.998 | 282.640 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satışı yapılan, fakat henüz teslim edilmemiş konut ve ofisler ile ilgili olarak verilmiş satış taahhütlerinindir. 5. Levent 2. Etap satışları 30 Eylül 2025 dönemine kadar teslim edilecektir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait gelirler | 210 | 281 |
| Alınan avanslar (**) | - | 5.373.007 |
| 210 | 5.373.288 |
(**) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satışı yapılan, fakat henüz teslim edilmemiş konut ve ofisler ile ilgili olarak verilmiş uzun vadeli satış taahhütlerinin tamamı 5. Levent projesinin 2.Etap'ından oluşmaktadır. Grup yönetimi 5. Levent 2. Etap projesinin teslimat tarihini dikkate alarak ilgili avansların tamamını kısa vadeli olarak sınıflandırmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 363.726 | 449.996 |
| Alacak senetleri | 196.515 | 540.698 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 20) | - | 931.757 |
| Diğer ticari alacaklar | - | 2.208 |
| Eksi: Beklenen kredi zarar karşılığı | (22.877) | (31.414) |
| 537.364 | 1.893.245 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
(*) 30 Eylül 2024 itibari ile alacak senetlerini 5. Levent 2. Etap projesine ait henüz teslimi yapılmamış olan dairelerin satışları oluşturmaktadır
399.993 67.832
Alacak senetleri (*) 399.993 67.832
Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Dönem başı | (31.414) | (50.949) | |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | (54) | (2.205) | |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 427 | 1.518 | |
| Parasal kayıp / kazanç | 8.164 | 20.222 | |
| Dönem sonu | (22.877) | (31.414) |
Karşılık ayrılan şüpheli ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| 3 - 6 ay arası 6 aydan daha uzun |
(47) (22.830) |
(1.647) (29.767) |
|
| (22.877) | (31.414) | ||
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 20) Borç senetleri |
97.692 92.902 - |
364.263 55.377 47.045 |
|
| 190.594 | 466.685 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçların büyük bölümü devam etmekte olan projelere ilişkin olarak taşeronlara olan borçlardan oluşmaktadır.
| Uzun vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 20) | 30.752 | 36.046 |
| 30.752 | 36.046 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki
| Gerçeğe Uygun |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Çıkışlar (*) | Transferler | değer değişimi |
30 Eylül 2024 | |
| Alışveriş Merkezleri ve ofisler |
||||||
| Mall of İstanbul AVM | 24.454.861 | 53.854 | (1.576) | - | 337.771 | 24.844.910 |
| Torun Tower | 16.846.682 | 2 | (16.846.684) | - | - | - |
| Bursa Korupark AVM | 10.413.695 | 9.852 | - | - | 200.011 | 10.623.558 |
| Torun Center | 11.909.012 | 26.774 | (222.560) | - | (1.791.408) | 9.921.818 |
| Torium AVM | 2.988.927 | 23.043 | (14) | - | 314.938 | 3.326.894 |
| Antalya Deepo AVM | 3.872.020 | 31.170 | (868) | - | 40.775 | 3.943.097 |
| Mall of Antalya | 4.802.663 | 10.336 | (11) | - | 144.015 | 4.957.003 |
| Mall of İstanbul otel | ||||||
| kongre merkezi ve | ||||||
| ofis Projesi - 2 | 770.326 | - | - | - | (78.687) | 691.639 |
| Bursa Zafer Plaza AVM | 1.277.767 | - | - | - | 355.939 | 1.633.706 |
| Mall of İstanbul | ||||||
| Konut ve Ofisler | 264.710 | 1.241 | - | - | (25.259) | 240.692 |
| Korupark bağımsız bölümler | 175.586 | - | - | - | (21.824) | 153.762 |
| 5. Levent çarşı | 769.139 | - | - | - | (106.832) | 662.307 |
| Torium Yurt 1 | 146.050 | - | - | - | (26.347) | 119.703 |
| Torium Yurt 2 | 221.045 | - | - | - | (40.239) | 180.806 |
| İnşa aşamasındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller |
||||||
| Paşabahçe arazisi (*) | 5.519.462 | 34.317 | - | - | (210.559) | 5.343.220 |
| Karaköy otel | 1.613.342 | 1.570 | - | - | (142.117) | 1.472.795 |
| Geliştirme amaçlı elde tutulan gayrimenkuller |
||||||
| Antalya Kepez Arsalar | 584.655 | - | - | - | 7.437 | 592.092 |
| Kayabaşı arsa | 965.111 | - | - | - | (71.236) | 893.875 |
| Mall of İstanbul | ||||||
| 3. Etap | 370.851 | - | - | - | (35.880) | 334.971 |
| 87.965.904 | 192.159 | (17.071.713) | - | (1.149.502) | 69.936.848 |
(*) Grup, 19 Nisan 2024 tarihinde imzalamış olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satış sözleşmesi ile Torun Tower projesini 13.257.048 TL (nominal tutar ile 11.584.751 TL) karşılığında satmıştır. Söz konusu gayrimenkulün 30 Eylül 2024 tarihi alım gücüne göre ifade edilen makul değeri 16.846.684 TL'dir. Grup söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkul satış işlemi neticesinde, esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisinde 3.589.636 TL zarar muhasebeleştirmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Gerçeğe Uygun değer |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | değişimi | 30 Eylül 2023 | |
| Alışveriş Merkezleri ve ofisler |
||||||
| Mall of İstanbul AVM | 20.404.934 | 39.726 | - | - | - | 20.444.660 |
| Torun Tower | 13.431.663 | - | - | - | - | 13.431.663 |
| Bursa Korupark AVM | 8.465.530 | 10.730 | - | - | - | 8.476.260 |
| Torun Center | 9.725.095 | - | (267.631) | - | - | 9.457.464 |
| Torium AVM | 2.574.402 | 44.273 | - | - | - | 2.618.675 |
| Antalya Deepo AVM | 3.616.340 | 3.688 | - | - | - | 3.620.028 |
| Mall of Antalya | 4.674.800 | 34.751 | - | - | - | 4.709.551 |
| Mall of İstanbul otel kongre merkezi ve |
||||||
| ofis Projesi - 2 | 1.217.363 | 20.026 | - | - | - | 1.237.389 |
| Bursa Zafer Plaza AVM | 1.269.740 | - | - | - | - | 1.269.740 |
| Mall of İstanbul | ||||||
| Konut ve Ofisler | 293.671 | - | - | - | - | 293.671 |
| Korupark bağımsız bölümler | 231.696 | - | - | - | - | 231.696 |
| 5. Levent çarşı | 987.820 | 60 | - | - | - | 987.880 |
| Torium Yurt 1 | 86.029 | - | - | - | - | 86.029 |
| Torium Yurt 2 | 158.270 | - | - | - | - | 158.270 |
| İnşa aşamasındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller |
||||||
| Paşabahçe arazisi (*) | 6.044.248 | 26.749 | - | - | - | 6.070.997 |
| Karaköy otel | 1.506.316 | 32.526 | - | - | - | 1.538.842 |
| Geliştirme amaçlı elde tutulan gayrimenkuller |
||||||
| Antalya Kepez Arsalar | 536.952 | - | - | - | - | 536.952 |
| Kayabaşı arsa | 1.020.046 | - | - | - | - | 1.020.046 |
| Mall of İstanbul | ||||||
| 3. Etap | 396.235 | - | - | - | - | 396.235 |
| 76.641.150 | 212.529 | (267.631) | - | - | 76.586.048 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin üzerindeki kredilerden kaynaklanan ipotekler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 Orijinal Tutar |
31 Aralık 2023 Orijinal Tutar |
Döviz cinsi |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Mall of Antalya - Deepo | 130.000 | 130.000 | Avro | 4.962.282 | 5.763.519 |
| Mall of İstanbul | 1.500.000 | 2.037.905 | TL | 1.500.000 | 2.037.905 |
| Bursa Korupark AVM | 1.500.000 | 2.037.905 | TL | 1.500.000 | 2.037.905 |
| Torun Tower | - | 2.717.207 | TL | - | 2.717.207 |
| 7.962.282 | 12.556.536 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Konutlar ve ofis projeleri (Kısa vadeli) | ||
| - 5.Levent projesi 2.Etap (7) |
4.104.683 | - |
| - Torun Center projesi (1) |
2.922.224 | 2.865.894 |
| - Mall of İstanbul 2.etap (High Residence) (2) |
813.817 | 813.817 |
| - 5.Levent projesi (3) |
57.734 | 67.968 |
| - Mall of İstanbul projesi (4) |
35.039 | 35.039 |
| - Korupark 3. etap (5) |
19.974 | 19.974 |
| - Torium (6) |
5.642 | 5.642 |
| 7.959.113 | 3.808.334 | |
| Diğer stoklar | ||
| - Turizm faaliyetleri ile ilgili stoklar |
4.123 | 4.641 |
| Toplam stoklar | 7.963.236 | 3.812.975 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Konutlar ve ofis projeleri (uzun vadeli) |
||
| - 5.Levent projesi 2.Etap (7) |
- | 3.177.207 |
| - | 3.177.207 |
(1) Torun Center Projesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geriye 46.177 m²'lik 274 adet konut, 885 m²'lik 7 adet işyeri stoğu kalmıştır.
(2) Mall Of İstanbul II.Etap projesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geriye 11.028 m²'lik 46 adet rezidans stoğu kalmıştır.
(3) 5.Levent projesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geriye 1.107 m²'lik 8 adet konut stoğu kalmıştır.
(4) Mall Of İstanbul projesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geriye 116 m²'lik 2 adet konut stoğu kalmıştır.
(5) Korupark III.Etap projesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geriye 980 m²'lik 6 adet konut stoğu kalmıştır.
(6) Torium Evleri projesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geriye 189 m²'lik 2 adet konut stoğu kalmıştır.
(7) 5.Levent 2.Etap projesinde inşaat çalışmaları başlamış olmakla birlikte, projenin tüm maliyetlerinin tamamlanmasının 1 yıldan uzun süreceği öngörüldüğünden uzun vadeli stoklar altında muhasebeleştirilmiştir. 5. Levent projesi 2. Etap teslimleri 30 Haziran 2025 planlanması nedeni ile uzun vadeli stoklardan kısa vadeli stoklara sınıflanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Grup'un kısa vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyetle ölçülen | - | 1.665.811 |
| - | 1.665.811 | |
| Grup'un uzun vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir: |
||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| İtfa edilmiş maliyetle ölçülen | 8.679.419 | 266.169 |
| 8.679.419 | 266.169 | |
| İtfa edilmiş maliyetle ölçülen | ||
| Borçlanma senetleri: | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Eurobond (*) |
4.407.466 | 1.931.980 |
| Fon | 4.271.953 | - |
| 8.679.419 | 1.931.980 |
(*) Söz konusu Eurobond'un yıllık en düşük getiri oranı yüzde 6,01 ve en yüksek getiri oranı ise 9,97'dir.
| Koşullu varlık ve yükümlülükler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan teminatlar | 1.040.655 | 932.741 |
Alınan teminatlar genellikle Grup'un geliştirmekte olduğu projeler için alt yüklenicilerden alınan teminat mektuplarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Teminat, Rehin ve İpotekler ("TRİ")
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat /rehin /ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından verilen | |||
|---|---|---|---|
| Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ") | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| A. | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 86.123 | 113.631 | |
| B. | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil edilen Ortaklıklar | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | |
| C. | Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi amacıyla Diğer | ||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin amacıyla | |||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | |
| D. | Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin |
|||
| Toplam Tutarı | - | - | |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Şirket |
|||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine |
|||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz tutarı | TL karşılığı | Döviz tutarı | TL karşılığı | |
| Avro | 130.000 | 4.962.282 | 130.000 | 5.763.519 |
| TL | 3.000.000 | 3.000.000 | 6.793.017 | 6.793.017 |
| 7.962.282 | 12.556.536 |
86.123 113.631
30 Eylül 2024 itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde 7.962.282 TL tutarında ipoteği bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 12.556.536 TL) (Not 9). Kullanılan krediler kapsamında, Korupark AVM, Mall of İstanbul AVM, Mall of Antalya ve Antalya Deepo AVM'ye ait kira gelirleri temlik edilmiştir.
Grup bilanço tarihi itibarıyla konut projelerindeki kredili konut satışlarına ilişkin olarak, söz konusu konutların tamamlanıp tapuları sözleşme taraflarına devir oluncaya kadar kullanılan banka kredilerine garantör olmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönem içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlar da gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Değer | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Girişler | düşüklüğü | Çıkışlar (-) | Transfer | 30 Eylül 2024 | |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 1.950 | - | - | - | - | 1.950 |
| Otel binası | 4.356.729 | - | (236.088) | - | - | 4.120.641 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 2.418 | - | - | - | - | 2.418 |
| Taşıtlar | 16.311 | - | - | - | - | 16.311 |
| Demirbaşlar | 202.003 | 2.791 | - | - | - | 204.794 |
| Maliyet Değeri | 4.579.411 | 2.791 | (236.088) | - | - | 4.346.114 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (486) | (30) | - | - | - | (516) |
| Otel binası | (70.348) | (55.869) | - | - | - | (126.217) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (1.522) | (157) | - | - | - | (1.679) |
| Taşıtlar | (16.256) | (55) | - | - | - | (16.311) |
| Demirbaşlar | (156.737) | (14.065) | - | - | - | (170.802) |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | (245.349) | (70.176) | - | - | - | (315.525) |
| Net Defter Değeri | 4.334.062 | 4.030.589 |
| Değer | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | Girişler | düşüklüğü | Çıkışlar (-) | Transfer | 30 Eylül 2023 | |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 1.950 | - | - | - | - | 1.950 |
| Otel binası | 3.376.719 | 26.170 | - | - | - | 3.402.889 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 2.418 | - | - | - | - | 2.418 |
| Taşıtlar | 16.311 | - | - | - | - | 16.311 |
| Demirbaşlar | 199.511 | 2.189 | - | - | - | 201.700 |
| Maliyet Değeri | 3.596.909 | 28.359 | - | - | - | 3.625.268 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (450) | (27) | - | - | - | (477) |
| Otel binası | - | (30.079) | - | - | - | (30.079) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (1.310) | (160) | - | - | - | (1.470) |
| Taşıtlar | (16.147) | (82) | - | - | - | (16.229) |
| Demirbaşlar | (127.149) | (23.011) | - | - | - | (150.160) |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | (145.056) | (53.359) | - | - | - | (198.415) |
| Net Defter Değeri | 3.451.853 | 3.426.853 |
Grup, çıkarılmış sermayesinin 176.100.000 Tam TL'den 224.000.000 Tam TL'ye arttırılması nedeniyle ihraç edilecek 47.900.000 Tam TL ve mevcut ortakların sahip olduğu 8.452.942 Tam TL olmak üzere toplam 56.352.942 Tam TL nominal değerli payların halka arzına ait izahname 7 Ekim 2010 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğunca tescil edilmiş olup, 14 Ekim 2010 tarih ve 7669 sayılı Ticaret Sicil gazetesinin 641-735 aralığındaki 95 adet sayfada yayımlanmıştır. Hisse senetleri 21 Ekim 2010 tarihinden itibaren BIST'te işlem görmektedir.
Grup yönetim kurulunun 10 Mayıs 2012 tarihli kararı ile, Grup'un 1.000.000.000 Tam TL kayıtlı sermaye tavanı içerisindeki 224.000.000 Tam TL'si ödenmiş sermayesinin, Şirket hesaplarında kayıtlı 301.770.000 Tam TL tutarındaki hisse senedi ihraç priminin 276.000.000 Tam TL'sinin mevcut ortaklara bedelsiz hisse senedi verilmek üzere sermayeye eklenerek 500.000.000 Tam TL'ye çıkarılmasına karar verilmiş olup sermaye artırımı işlemleri 16 Ağustos 2012 tarihinde tamamlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Grup, 500.004 TL olan çıkarılmış sermayesinin 1.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde ve tamamı Olağanüstü Yedeklerden karşılanmak üzere 22 Aralık 2017 tarihinde 499.996 TL bedelsiz sermaye artırımını yaparak 1.000.000 TL'ye yükseltmiştir.
Grup'un hissedarları ve sermaye yapısı 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Hissedarlar | (%) | A Grubu (bin adet) |
B Gubu (bin adet) |
C Gubu (bin adet) |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aziz Torun | 37,41 | 200.328 | - | 173.740 | 374.068 | 374.068 |
| Mehmet Torun | 37,41 | - | 200.312 | 173.740 | 374.052 | 374.052 |
| Torunlar Gıda San. Ve Tic. A.Ş. | 0,03 | 142 | 142 | - | 284 | 284 |
| Mahmut Karabıyık | 0,01'den az | - | 16 | - | 16 | 16 |
| Diğer hissedarlar | 0,01'den az | - | - | 8 | 8 | 8 |
| Diğer (Halka açık kısım) | 25,16 | - | - | 251.572 | 251.572 | 251.572 |
| Nominal Sermaye | 200.470 | 200.470 | 599.060 | 1.000.000 | 1.000.000 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 2.065.023 | 1.959.304 | 5.736.416 | 9.760.743 | 9.760.743 | |
| Düzeltilmiş sermaye | 2.265.493 | 2.159.774 | 6.335.476 | 10.760.743 | 10.760.743 |
A ve B grubu payların, ana sözleşmesinin 13. maddesindeki esaslar çerçevesinde yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulu üyelerinin iki adedi A Grubu pay sahiplerinin iki adedi B Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından ve diğer üç üye genel kurulda gösterilen adaylar arasından olmak üzere, genel kurul tarafından seçilir. Bağımsız yönetim kurulu üyelerinin aday gösterilmesi ve seçiminde, Sermaye Piyasası Kurulu'nun bağımsız yönetim kurulu üyelerine ilişkin düzenlemeleri esas alınır.
Payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar, kar dağıtımı hususunda SPK tarafından belirlenen aşağıdaki esaslara tabidir:
Kar dağıtımının SPK'nın Seri: IV. No: 27 sayılı "Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği"nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Bunun yanında söz konusu SPK Kararı ile finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: XI. No: 29 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kira gelirleri | 3.630.020 | 1.209.773 | 3.640.715 | 1.357.035 |
| Ortak alan gelirleri | 782.888 | 297.137 | 841.023 | 299.538 |
| Otel gelirleri | 234.430 | 83.478 | 198.943 | 44.363 |
| Konut ve ofis satış gelirleri | 181.627 | 83.354 | 578.948 | 36.905 |
| Satış gelirleri | 4.828.965 | 1.673.742 | 5.259.629 | 1.737.841 |
| Ortak alan giderleri | (899.537) | (355.981) | (889.510) | (314.897) |
| Otel maliyetleri | (131.114) | (47.877) | (114.790) | (27.169) |
| Kira ve AVM yönetim komisyonu giderleri | (86.858) | (32.781) | (48.750) | (19.902) |
| Satılan konut ve ofis maliyetleri | (73.507) | (18.766) | (239.808) | (63.481) |
| Diğer | (162.458) | (49.290) | (136) | (136) |
| Satışların maliyeti | (1.353.474) | (504.695) | (1.292.994) | (425.585) |
| Brüt Kar | 3.475.491 | 1.169.047 | 3.966.635 | 1.312.256 |
Operasyonel kiralama gelirleri ağırlıklı olarak alışveriş merkezlerinden ve Torun Tower ofis binasından elde edilen 4 aylık kira gelirlerinden oluşmaktadır. Grup'un faal alışveriş merkezleri, Mall of İstanbul, Ankara Ankamall, Bursa Korupark, Bursa Zafer Plaza, Antalya Deepo, Mall of Antalya, İstanbul Torium ve Samsun Bulvar AVM'dir. Bulvar Samsun AVM Temmuz 2012 tarihinden itibaren faaliyete geçmiştir. Ankamall, Grup'un iştiraklerinden Yeni Gimat'a; Samsun Bulvar AVM, Grup'un müşterek yönetime tabi ortaklıklarından TTA'ya aittir. Mall of İstanbul, İstanbul Torium, Bursa Korupark ve Antalya Deepo'nun işletmesi ilişkili şirketlerden Torun AVM Yatırım ve Yönetim A.Ş. ("Torun AVM"), Bursa Zafer Plaza'nın işletmesi Zafer Plaza İşletmeciliği A.Ş. tarafından yapılmaktadır.
Otel gelirleri, oda kiralamalarından elde edilen kazançlar, yiyecek ve içecek satışlarından gelen kazançlar ve otel içi müşterilere sağlanan diğer hizmetlerden elde edilen geliri ifade etmektedir.
Ortak alan giderleri, Grup'un sahip olduğu alışveriş merkezlerinin elektrik, su, güvenlik, temizlik, reklam ve diğer ortak alan giderlerinden oluşmaktadır. Ortak alan gelirleri ise, ortak alan giderlerinin kiracılara yansıtılan kısmını ifade etmektedir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | ||||
| Personel giderleri | (69.951) | (21.753) | (57.565) | (23.584) |
| Amortisman giderleri | (63.756) | (19.708) | (45.355) | (2.825) |
| Taşınmaz giderleri | (43.934) | (6.589) | (58.130) | (12.538) |
| Vergi, resim ve harçlar | (29.951) | (1.601) | (137.633) | (71.578) |
| Danışmanlık giderleri | (8.736) | (5.239) | (4.165) | (724) |
| Ulaşım ve seyahat giderleri | (8.049) | (3.491) | (5.010) | (1.352) |
| Dava ve Şüpheli alacak karşılık giderleri | (6.714) | (400) | (18.610) | (9.098) |
| Bağışlar | (2.058) | (2.058) | (946) | (946) |
| Diğer | (10.419) | (6.248) | (17.563) | (1.205) |
| (243.568) | (67.087) | (344.977) | (123.850) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | ||||
| Reklam ve tanıtım giderleri | (23.494) | (11.335) | (46.081) | (12.166) |
| Personel giderleri | (18.467) | (9.656) | (20.143) | (13.218) |
| Amortisman giderleri | (7.084) | (2.190) | (8.004) | (3.279) |
| Danışmanlık giderleri | (1.680) | (1.577) | (472) | (227) |
| Konut satışı pazarlama giderleri | - | - | (43.365) | (16.242) |
| Diğer | (3.523) | (1.887) | (6.067) | (3.813) |
| (54.248) | (26.645) | (124.132) | (48.945) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimekul | ||||
| satışından elde edilen gelirleri | 211.623 | 211.623 | 125.784 | 83.729 |
| Kur farkı gelirleri, net | 47.531 | 14.486 | 58.607 | 30.299 |
| Komisyon gelirleri | 1.828 | 237 | 4.069 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 8) | 427 | 119 | 1.518 | 1.489 |
| Diğer | 20.113 | 5.284 | 35.179 | 19.900 |
| 281.522 | 231.749 | 225.157 | 135.417 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | ||||
| satış zararı (*) | (3.606.815) | - | - | - |
| Yatırım amaçlı | ||||
| gayrimenkuller değer azalışı | (1.149.502) | - | - | - |
| Kur farkı gideri | (34.999) | (7.131) | - | - |
| Diğer (**) | (305.289) | (6.050) | (33.614) | (10.351) |
| (5.096.605) | (13.181) | (33.614) | (10.351) |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkul satış zararının 3.589.636 TL tutarındaki kısmı Nisan 2024 tarihinde satışı gerçekleşen Torun Tower projesine aittir, 17.179 TL tutarı ise Torun Center projesindeki ofis satışına aittir. (Not 4).
(**) Diğer giderlerin 274.522 TL tutarındaki kısmı Torun Tower tapu harcı bedelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Finansal gelirler | ||||
| Vadeli mevduat faiz gelirleri | 3.083.433 | 1.392.418 | 546.067 | 241.335 |
| Kambiyo karları | 666.652 | 358.136 | - | - |
| 3.750.085 | 1.750.554 | 546.067 | 241.335 | |
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Finansal giderler | ||||
| Faiz giderleri | (594.795) | (169.465) | (918.299) | (385.832) |
| Kambiyo zararları | (8.207) | (2.527) | (24.087) | 29.287 |
| Türev araçlardan finansal giderler | - | - | (72.973) | (72.973) |
| (603.002) | (171.992) | (1.015.359) | (429.518) |
Türkiye'de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kar hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir.
Hisse başına kar hesaplamaları, hissedarlara dağıtılabilir net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin sene içerisindeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile yapılmıştır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlara ait net (zarar)/ kar İhraç edilmiş hisselerin sene içindeki |
(1.277.619) | 2.174.430 | 5.191.201 | 1.841.996 |
| ağırlıklı ortalama adedi (Tam TL) | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Hisse başına kazanç / (kayıp) (Tam TL) | (1,28) | 2,17 | 5,19 | 1,84 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla bakiyeler aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Torun Yapı San. Ve Tic. A.Ş. (*) | - | 922.273 |
| Diğer | - | 9.484 |
| - | 931.757 |
(*) Torun Yapı, Grup'un inşaat işlerini üstlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Torun AVM (*) | 88.367 | 50.520 |
| Mehmet Torun | 30.752 | 36.046 |
| Torun Center | 2.647 | 3.748 |
| Torunlar Gıda | 1.816 | 1.109 |
| Torun Enerji | 30 | - |
| Diğer | 42 | - |
| 123.654 | 91.423 |
(*) Torun AVM, Grup'un sahip olduğu Mall of İstanbul, Mall of Antalya, Deepo Avm, İstanbul Torium AVM ve Bursa Korupark AVM'lerinin işletmeciliğini yapmaktadır. AVM'ler için imzalanan yönetim sözleşmesi gereği, AVM'lere ait aylık TL bazındaki kiracılara kestiği kira bedeli faturaları toplamı üzerinden (KDV hariç) %2 yönetim ücreti ödenmektedir. Aynı zamanda AVM'lerde sinemalar ve bazı eğlence bölümlerinde kiracı durumunda bulunmaktadır. Torun AVM'ye ait borç ve alacak bakiyeleri netlenerek gösterilmektedir.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara yapılan satışlar ve ödenen komisyon, hizmet giderleri aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflara yapılan satışlar | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Torun AVM | 172.081 | 62.863 | 181.999 | 60.946 |
| Zafer Plaza İşletmeciliği A.Ş. (*) | 162.757 | 51.050 | 140.424 | 43.345 |
| Torun Yapı San. Ve Tic. A.Ş. | 21.471 | 1.876 | - | - |
| Diğer | 1.072 | 7 | 7.809 | 2.240 |
| Toplam | 357.381 | 115.796 | 330.232 | 106.531 |
(*) Zafer Plaza İşletmeciliği A.Ş., Grup'un sahip olduğu Zafer Plaza AVM'nin işletmeciliğini yapmaktadır. Zafer Plaza AVM için imzalanan yönetim sözleşmesi gereği, Torunlar GYO 30 Eylül 2024 dönemi için 162.757 TL kira geliri elde etmiştir.
| İlişkili taraflardan yapılan alımlar | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Torun Yapı San. Ve Tic. A.Ş. | 970.593 | 384.731 | 88.194 | 21.999 |
| Torun AVM | 536.142 | 181.974 | 410.371 | 106.658 |
| Torunlar Gıda | 7.613 | 2.439 | 8.787 | 1.294 |
| Diğer | 7.593 | 1.466 | 2.338 | 395 |
| Toplam | 1.521.941 | 570.610 | 509.690 | 130.346 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Ücret ve primler | 14.211 | 8.959 | 20.735 | 7.470 |
Üst yönetime sağlanan faydaların tamamı kısa vadeli ücret ve benzeri faydalardan oluşmakta olup, uzun vadelifaydalariçermemektedir.
Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır. Grup 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 yıllarında ihracat ve ithalat yapmamıştır.
Grup'un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 8.942.835 | 2.329.617 |
| Yükümlülükler | (179.883) | (491.081) |
| Net bilanço pozisyonu | 8.762.952 | 1.838.536 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| Toplam | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | TL karşılığı | Avro | ABD Doları |
Sterlin | |
| 1. | Ticari alacaklar | 172.637 | 131 | 4.913 | - |
| 2.a | Parasal finansal varlıklar | 8.762.729 | 43.869 | 207.691 | 34 |
| 2.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 7.469 | 134 | 69 | - |
| 4. | Dönen varlıklar | 8.942.835 | 44.134 | 212.673 | 34 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6.a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar | - | - | - | - |
| 9. | Tüm varlıklar | 8.942.835 | 44.134 | 212.673 | 34 |
| 10. | Ticari borçlar | (40.752) | (288) | (870) | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12.b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler | (40.752) | (288) | (870) | - |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (139.131) | (2) | (4.068) | - |
| 16.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16.b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler | (139.131) | (2) | (4.068) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler | (179.883) | (290) | (4.938) | - |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/ yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19.a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19.b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | 8.762.952 | 43.844 | 207.735 | 34 | |
| 21. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu |
||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 8.762.952 | 43.844 | 207.735 | 34 | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
- | - | - | - |
| 23. | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 25. | İhracat | - | - | - | - |
| 26. | İthalat | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| Toplam | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | Avro | ABD Doları | Sterlin | |
| 1. | Ticari alacaklar | 142.894 | 815 | 2.671 | - |
| 2.a | Parasal finansal varlıklar | 2.185.631 | 2.694 | 51.644 | 18 |
| 2.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 1.092 | 3 | 24 | - |
| 4. | Dönen varlıklar | 2.329.617 | 3.512 | 54.339 | 18 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6.a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6.b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar | - | - | - | - |
| 9. | Tüm varlıklar | 2.329.617 | 3.512 | 54.339 | 18 |
| 10. | Ticari borçlar | (175.860) | (978) | (3.307) | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | (38.128) | (860) | - | - |
| 12.b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler | (213.988) | (1.838) | (3.307) | - |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (277.093) | (6.250) | - | - |
| 16.a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16.b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler | (277.093) | (6.250) | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler | (491.081) | (8.088) | (3.307) | - |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | ||||
| net varlık/ yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19.a | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19.b | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | 1.838.536 | (4.576) | 51.032 | 18 | |
| 21. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık/ | ||||
| yükümlülük pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 1.838.536 | (4.576) | 51.032 | 18 | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
- | - | - | - |
| 23. | Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. | Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 25. | İhracat | - | - | - | - |
| 26. | İthalat | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro ve diğer kurlardaki 10%'lik değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu tutarlar ABD Doları'nın ve Avronun TL karşısında 10% oranında değer artışının/azalışının kapsamlı gelir tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| 30 Eylül 2024 | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 708.782 | (708.782) | 708.782 | (708.782) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| ABD Doları Net Etki | 708.782 | (708.782) | 708.782 | (708.782) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| Avro net varlık / yükümlülüğü | 167.357 | (167.357) | 167.357 | (167.357) |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| Avro Net Etki | 167.357 | (167.357) | 167.357 | (167.357) |
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| 31 Aralık 2023 | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 204.639 | (204.639) | 204.639 | (204.639) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| ABD Doları Net Etki | 204.639 | (204.639) | 204.639 | (204.639) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| Avro net varlık / yükümlülüğü | (20.426) | 20.426 | (20.426) | 20.426 |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| (20.426) | 20.426 | (20.426) | 20.426 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değerinden | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| ölçülen varlıklar | TL | TL | TL | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 12.799.517 | 57.137.331 | |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
| Gerçeğe uygun değerinden | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| ölçülen varlıklar | TL | TL | TL | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 31.885.746 | 56.080.158 |
Yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ", 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" ve 9 Ekim 2021 tarihinde 31269 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1.e sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
| Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | İlgili Düzenleme | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 17.717.255 | 4.827.378 |
| Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı projeler, Gayrimenkule dayalı Haklar,Gayrimenkul Yatrım |
||||
| B | fonu katılma payları | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(a) | 77.900.084 2.976.487 |
94.956.086 2.893.509 |
| C | İştirakler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | - | - |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar(Ticari Olmayan) | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.23/(f) | |||
| Diğer Varlıklar | 5.998.182 | 6.815.258 | ||
| D | Toplam Varlıklar(Aktif Toplamı) | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.3/(p) | 104.592.008 | 109.492.231 |
| E | Finansal Borçlar | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | 1.994.681 | 4.951.380 |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | - | 965.126 |
| G | Finansal Kiralama Borçları | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | - | - |
| H | ilişkili Taraflara Borçlar(Ticari Olmayan) | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.23/(f) | 10 | - |
| I | Özkaynaklar | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | 93.642.456 | 98.144.658 |
| Diğer Kaynaklar | 8.954.861 | 5.431.067 | ||
| D | Toplam Kaynaklar | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.3/(p) | 104.592.008 | 109.492.231 |
| Finansal Bilgiler | İlgili Düzenleme | |||
| A1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 yıllık Gayrimenkul ödemeleri için Tutulan Kısmı |
III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 9.037.836 | 2.895.398 |
| A2 | Mevuat /Katılma hesabı | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 9.037.836 | 2.895.398 |
| A3 | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule dayalı Projeler, |
III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - |
| B1 | gayrimenkule Dayalı Haklar | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - |
| B2 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(c) | - | - |
| C1 | Yabancı İştirakler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - |
| C2 | İşletmeci Şirekte iştirak | Md.28/1/(a) | - | - |
| j | Gayrinakdi Krediler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | 86.123 | 113.631 |
| K | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotek bedelleri Tek bir şirketteki para ve Sermaye piyasası araçları |
III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | - | - |
| L | Yatırımlarının Toplamı | III-48.1a sayılı Tebliğ Md.22/(1) | 9.931.410 | 3.695.212 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Portföy Sınırlamaları | İlgili Düzenleme | Cari Dönem (TL) | Önceki Dönem (TL) |
Azami/Asgari Oran |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri |
III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | %0,00 | %0,00 | <%10 |
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı projeler, Gayrimenkule dayalı Haklar,Gayrimenkul Yatrım fonu katılma payları |
III-48.1a sayılı Tebliğ, | %83,12 | %89,37 | >%50 |
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler |
III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | %11,14 | %4,41 | <%50 |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller ,Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar,İştirakler, Sermaye Piyasası Araçları |
III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | %0,00 | %0,00 | <%49 |
| 5 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(c) | %0,00 | %0,00 | <%20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.28/1(a) |
%0,00 | %0,00 | <%10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | %2,22 | %6,14 | <%500 |
| 8 | Vadeli/Vadesiz TL/Döviz | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | %0,00 | %0,00 | <%10 |
| 9 | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
III-48.1a sayılı Tebliğ Md.22/(1) | 9,50% | 3,37% | <%10 |
| İştirak oranı | İştirak değeri | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak | (%) | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Yeni Gimat | 14,83 | 2.671.733 | 2.654.885 | |
| TTA | 40,00 | 151.184 | 124.849 | |
| Netsel | 44,60 | 153.570 | 113.775 | |
| TRN | 99,99 | 1.083 | 1.083 | |
| 2.977.570 | 2.894.592 |
Şirket'in iştirakleri ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları olan Yeni Gimat, Netsel, TTA'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki şirket değerlerine yönelik olarak hazırlanan değerleme raporları bulunmamaktadır. Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü tablosunda yer alan İştiraklerin değerleri belirlenirken, Yeni Gimat ve TTA, Şirket'in finansal raporlama standartları doğrultusunda hazırlanan solo mali tablolarındaki net varlık değerleri, Şirket'in ilgili iştirakteki iştirak oranı ile çarpılarak hesaplanmıştır. Bu şekilde iştiraklerin sahibi oldukları ve gerçeğe uygun değerleri ile solo finansal tablolarında takip ettikleri yatırım amaçlı gayrimenkullerinden, bilanço tarihi itibarıyla net alacak/yükümlülükleri eklenmek/çıkarılmak suretiyle belirlenen net değerlerin söz konusu iştiraklerin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul edilmiştir. İştiraklerin sahibi oldukları yatırım amaçlı gayrimenkulleri Not 1'de detaylı olarak açıklanmıştır. Netsel'in şirket değerleme raporları bulunmadığından ve önemlilik prensibi çerçevesinde Şirket'in finansal raporlama standartları doğrultusunda hazırlanan solo mali tablolarındaki net varlık değerleri Şirket'in ilgili iştirakteki iştirak oranı ile çarpılarak hesaplanmıştır.
…………………….
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.