GRUPA KAPITAŁOWA TORPOL S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2022 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU

	Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 4
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 5
	Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans - Aktywa 6
	Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans - Pasywa 7
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
	Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie ze zmian w kapitale własnym 9
	Dodatkowe noty objaśniające 10
1.	Informacje ogólne 10
2.	Skład Grupy 11
3.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej 11
4.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 12
	4.1. Profesjonalny osąd 12
	4.2. Niepewność szacunków 14
5.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17
	5.1. Założenie kontynuacji działalności 17
6.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości 17
7.	Zmiana szacunków i zasad prezentacji rozrachunków w konsorcjum 19
8.	Sezonowość działalności 19
9.	Informacje dotyczące segmentów działalności 19
	9.1. Segmenty operacyjne 20
	9.2. Informacje geograficzne 22
	10. Przychody i koszty 23
	10.1. Przychody z umów z klientami 23
	10.1.1 Przychody w podziale na kategorie 23
	10.1.2 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami 25
	10.1.3 Zobowiązania do wykonania świadczenia 26
	10.2. Pozostałe przychody operacyjne 27
	10.3. Pozostałe koszty operacyjne 27
	10.4. Przychody finansowe 28
	10.4.1 Przychody z tytułu odsetek 28
	10.4.2 Inne przychody finansowe 28
	10.5. Koszty finansowe 28

	10.6. Koszty według rodzajów 29
	10.7. Składniki innych całkowitych dochodów 29
	11. Podatek dochodowy 30
	11.1. Obciążenie podatkowe 30
	11.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 30
	11.3. Odroczony podatek dochodowy 31
	12. Rzeczowe aktywa trwałe 32
	13. Prawo do użytkowania. Leasing 34
	13.1. Grupa jako leasingobiorca 34
	14. Aktywa niematerialne 35
	15. Wartość firmy 36
	16. Zapasy 37
	17. Odpisy wartość zapasów 37
	18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 38
	19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 40

	20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 42
	21. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 42
	22. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe / rezerwowe 42
22.1.	Kapitał podstawowy 42
22.2.	Wartość nominalna akcji 42
22.3.	Akcjonariusze o znaczącym udziale 43
22.4.	Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy 43
	23. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 43
	24. Zmiany stanu rezerw 45
24.1.	Zmiany stanu rezerw 45
25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 46
25.1.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania46
25.2.	Rozliczenia międzyokresowe w pasywach 48
	26. Zobowiązania warunkowe 48
26.1.	Sprawy sądowe 49
26.2.	Rozliczenia podatkowe 52
	27. Informacje o podmiotach powiązanych 53
27.1.	Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 54
	28. Ryzyko finansowe 54
	29. Instrumenty finansowe 54
29.1.	Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych 54
	30. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej 55
31. Zarządzanie kapitałem 56
	32. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 56

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

		Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
	Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług	10.1	461 613	253 810	489 454	270 370
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów		636	53	1 555	1 097
Przychody ze sprzedaży	9.1, 9.2	462 249	253 863	491 009	271 467
Koszt własny sprzedaży	9.1, 10.6	368 942	191 521	448 402	245 330
Zysk brutto ze sprzedaży		93 307	62 342	42 607	26 137
Koszty sprzedaży		562	273	972	490
Koszty ogólnego zarządu		18 201	9 997	15 902	8 166
Pozostałe przychody operacyjne	10.2	2 085	-1 627	3 358	2 328
Pozostałe koszty operacyjne	10.3	2 631	-521	1 551	844
Zysk z działalności operacyjnej		73 998	50 966	27 540	18 965
Przychody z tytułu odsetek	10.4.1	5 845	4 296	83	51
Inne przychody finansowe	10.4.2	4 325	2 593	153	-184
Koszty finansowe	10.5	2 692	1 619	2 097	1 209
Oczekiwane straty kredytowe		0	0	0	0
Zysk brutto		81 476	56 236	25 679	17 623
Podatek dochodowy	11.1	16 280	11 300	5 423	3 875
Zysk netto za okres		65 196	44 936	20 256	13 748
Przypadająca:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		65 228	44 951	20 242	13 730
Udziałom niekontrolującym		-32	-15	14	18

Zysk na jedną akcję (w złotych):
- liczba akcji w tysiącach sztuk		22 970	22 970	22 970	22 970
-podstawowy i rozwodniony z wyniku za okres sprawozdawczy		2,84	1,96	0,88	0,60

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 58 stanowią jego integralną część

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

		Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
	Nota
Zysk netto za okres		65 196	44 936	20 256	13 748
Inne całkowite dochody
Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat przed opodatkowaniem:		0	0	0	0

Zyski/Straty aktuarialne Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach		0 0	0 0	0 0	0 0

Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat przed opodatkowaniem:		-66	-85	-21	-5
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki
zagranicznej	10.7	-66	-85	-23	-5
Wycena – rachunkowość zabezpieczeń		0	0	2	0
Podatek dochodowy dotyczący składników, które zostaną przeniesione w późniejszych okresach na wynik finansowy		0	0	0	0

Inne całkowite dochody netto	10.7	-66	-85	-21	-5
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES		65 130	44 851	20 235	13 743
Całkowity dochód przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		65 162	44 866	20 221	13 725
Udziały niekontrolujące		-32	-15	14	18

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS - AKTYWA

na dzień 30 czerwca 2022 roku

	Nota	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
AKTYWA
Aktywa trwałe		253 337	256 010
Rzeczowe aktywa trwałe	12	92 058	83 265
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	13	70 894	77 980
Wartość firmy	15	9 008	9 008
Aktywa niematerialne	14	3 706	4 074
Należności z tytułu kwot zatrzymanych	18	10	169
Pozostałe należności długoterminowe		13 683	14 748
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11.3	61 401	63 831
Rozliczenia międzyokresowe		2 577	2 935

Aktywa obrotowe		742 632	702 947
Zapasy	16	91 805	47 492
Należności z tytułu dostaw i usług	18	135 352	164 387
Należności z tytułu kwot zatrzymanych	18	290	319
Aktywa z tytułu umów z klientami	10.1.2	40 896	40 541
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		0	0
Należności z tytułu podatku dochodowego	18	1	0
Pozostałe należności finansowe	18	5 352	6 841
Pozostałe należności niefinansowe	18	9 163	4 675
Rozliczenia międzyokresowe		6 473	6 388
Udzielone pożyczki		52	72
Pozostałe aktywa finansowe		953	351
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	452 295	431 881
SUMA AKTYWÓW		995 969	958 957

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS - PASYWA

na dzień 30 czerwca 2022 roku

	Nota	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny ogółem		287 679	292 159
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		288 606	293 054
Kapitał podstawowy	22.1	4 594	4 594
Pozostałe kapitały rezerwowe		162 333	156 320
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów		54 617	54 617
Zyski zatrzymane		64 480	74 875
Kapitały zapasowy - pozostały		3 212	3 212
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej		-887	-821
Kapitał z aktualizacji wyceny (zyski/straty aktuarialne)		257	257
Udziały niekontrolujące		-927	-895

Zobowiązania długoterminowe		119 368	112 101
Oprocentowane kredyty i pożyczki	23	23 203	26 071
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	25.1	45 677	50 289
Pozostałe zobowiązania finansowe	25.1	5 675	6 159
Rezerwy	24.1	28 744	9 810
Rozliczenia międzyokresowe	25.2	1 326	1 326
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych	25.1	14 743	18 446
Zobowiązania krótkoterminowe		588 922	554 697
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	25.1	65 519	100 914
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych	25.1	26 628	31 866
Kredyty i pożyczki	23	5 726	15 400
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	25.1	12 939	14 135
Pozostałe zobowiązania finansowe	25.1	76 333	7 010
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	25.1	2	2 250
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów	10.1.2	269 776	276 024
Zaliczki otrzymane na kontrakty	10.1.2	49 941	23 629
Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT	25.1	2 399	3 347
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy	25.1	11 355	7 810
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	25.1	2 488	603
Rozliczenia międzyokresowe	25.2	36 199	55 357
Rezerwy	24.1	29 617	16 352
Zobowiązania razem		708 290	666 798
SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ		995 969	958 957

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

		Okres 6 miesięcy	Okres 6 miesięcy
		zakończony	zakończony
		30 czerwca 2022	30 czerwca 2021
	Nota	(niebadane)	(niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto		81 476	25 679
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	10.6	11 999	10 641
Zysk na działalności inwestycyjnej		-22	-668
Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami	19	26 933	111 580
Zmiana stanu zapasów	16	-44 313	1 784
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	19	-21 045	-4 498
Przychody z tytułu odsetek	10.4.1	-5 845	-83
Koszty z tytułu odsetek	10.5	2 561	1 883
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-18 885	-987
Zmiana stanu rezerw		32 199	9 106
Podatek dochodowy zapłacony		-14 799	-29 947
Pozostałe		-766	-723
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		49 493	123 767
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych		374	651
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	19	-11 023	-2 843
Nabycie aktywów finansowych		0	155
Odsetki otrzymane		5 250	23
Pozostałe	19	-397	-1 209
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-5 796	-3 223
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		-7 749	-6 963
Spłata pożyczek/kredytów		-13 074	-32 532
Odsetki zapłacone		-2 460	-1 560
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		-23 283	-41 055

Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		20 414	79 489
-w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		0	0
Środki pieniężne na początek okresu		431 881	404 910
Środki pieniężne na koniec okresu		452 295	484 399

GRUPA KAPITAŁOWA TORPOL S.A. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

(w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

	Nota	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe*	Kapitał zapasowy - Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy - pozostały	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Kapitał z aktualizacji wyceny(zyski/straty aktuarialne	Razem kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	22.1, 22.4	4 594	156 320	54 617	3 212	74 875	-821	257	293 054	-895	292 159
- Zysk roku		0	0	0	0	65 228	0	0	65 228	-32	65 196
- Inne całkowite dochody netto		0	0	0	0	0	-66	0	-66	0	-66
Całkowity dochód za okres		0	0	0	0	65 228	-66	0	65 162	-32	65 130
Przeznaczenie wyniku na kapitał rezerwowy		0	6 013	0	0	-6 013	0	0	0	0	0
Dywidenda		0	0	0	0	-68 910	0	0	-68 910	0	-68 910
Zasilenie ZFŚS		0	0	0	0	-700	0	0	-700	0	-700
Na dzień 30 czerwca 2022 roku (niebadane)	22.1, 22.4	4 594	162 333	54 617	3 212	64 480	-887	257	288 606	-927	287 679
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	22.1, 22.4	4 594	147 457	54 617	3 212	42 503	-813	15	251 585	-918	250 667
- Zysk roku		0	0	0	0	20 242	0	0	20 242	14	20 256
- Inne całkowite dochody netto		0	0	0	0	0	-23	2	-21	0	-21
Całkowity dochód za okres		0	0	0	0	20 242	-23	2	20 221	14	20 235
Przeznaczenie wyniku na kapitał rezerwowy		0	8 863	0	0	-8 863	0	0	0	0	0
Dywidenda		0	0	0	0	-35 144	0	0	-35 144	0	-35 144
Zasilenie ZFŚS		0	0	0	0	-700	0	0	-700	0	-700
Na dzień 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	22.1, 22.4	4 594	156 320	54 617	3 212	18 038	-836	17	235 962	-904	235 058

*Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz niepodlegającego podziałowi kapitału z połączenia.

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Grupa kapitałowa Torpol S.A. składa się z Torpol S.A. ("jednostka dominująca", "spółka", "Torpol") i jej spółek zależnych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku wraz z danymi porównawczymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. Skonsolidowany rachunek zysków i strat i skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmują również dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku – nie były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Torpol Spółka z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 30 listopada 1999 roku. Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000156087. Spółce nadano numer statystyczny REGON 639691564.

Dnia 2 stycznia 2012 roku Torpol Spółka z o.o. została przekształcona w spółkę akcyjną pod firmą Torpol Spółka Akcyjna i zarejestrowana pod numerem KRS 0000407013.

1 lipca 2014 roku nastąpił przydział akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej. Cena nominalna oferowanych akcji i praw do akcji wynosiła 8 złotych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. odbyło się 8 lipca 2014 roku.

Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 4 594 tysięcy złotych i dzieli się na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (łącznie 22 970 000 akcji) o wartości nominalnej 0,20 zł każda.

Siedziba Spółki mieści się w Poznaniu (61-119), ul. św. Michała 43. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest realizacja projektów generalnego wykonawstwa w zakresie budowy dróg szynowych i kołowych. Grupa wykonuje również roboty ogólnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych – linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje usługi projektowe.

2. Skład Grupy

W skład Grupy wchodzi Torpol S.A. wraz z zarejestrowanym w grudniu 2010 roku przedstawicielstwem w Norwegii Torpol Norge NUF oraz następujące spółki zależne:

Lp.	Jednostka	Siedziba		% udział Grupy w kapitale	Cena nabycia
			Zakres działalności	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021	w tysiącach złotych
1	Torpol Oil&Gas Sp. z o.o.* wcześniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o.	Ul. Długa 5, Wysogotowo	działalność w zakresie specjalistycznego projektowania	97,78%	97,78%	2 004
2	Torpol d.o.o. za usluge w Medimurska 21, 10000 wykonywanie 100,00% 100,00% likwidacji** Zagreb usług kolejowych
*	Jednostka konsolidowana metodą pełną
**	Z dniem 20 lutego 2019 roku Spółka postawiona w stan likwidacji.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. W dniu 10 maja 2022 roku Zarząd jednostki dominującej podjął uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na przeprowadzenie likwidacji Torpol Norge NUF.

Grupa posiada udział we wspólnych działaniach:

Lp.	Jednostka	Siedziba	Zakres działalności	% udział Grupy w kapitale
				30 czerwca 2022	31 grudnia 2021	Cena nabycia w tys. złotych
1	NLF Torpol Webuild spółka cywilna*	ul. Tuwima 22/26 pok. 940, Łódź	projekt Nowa Łódź Fabryczna	50,00%	50,00%	5

* na mocy aneksu do umowy spółki cywilnej z dnia 18 maja 2022 roku Spółka zmieniła nazwę z NLF Torpol Astaldi spółka cywilna na NLF Torpol Webuild spółka cywilna

3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej

W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku wchodzili:

Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu

W okresie 6 miesięcy 2022 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.

W okresie od dnia bilansowego 30 czerwca 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku wchodzili:

-	Pani Monika Domańska	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
-	Pani Jadwiga Dyktus	-	Sekretarz Rady Nadzorczej
-	Pan Adam Pawlik	-	Członek Rady Nadzorczej
-	Pan Tomasz Hapunowicz	-	Członek Rady Nadzorczej
-	Pan Szymon Adamczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
-	Pan Mirosław Barszcz	-	Członek Rady Nadzorczej
-	Pan Michał Grodzki	-	Członek Rady Nadzorczej
-	Pan Marek Litwiński	-	Członek Rady Nadzorczej

W okresie 6 miesięcy 2022 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej: - Pan Marek Litwiński - powołanie w dniu 4 kwietnia 2022 roku na funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki

W okresie od dnia bilansowego 30 czerwca 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

4.1. Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. W szczególności profesjonalny osąd dotyczył poniższych obszarów:

Ujmowanie przychodów

Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarządu Spółek z Grupy dokonywania osądów na każdym z pięciu kroków ustanowionego modelu, w szczególności w zakresie określenia terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia oraz pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia.

W ramach realizowanych umów Grupa nie zidentyfikowała różnych obowiązków do wykonania świadczenia poza głównym zobowiązaniem dotyczącym realizacji określonych robót budowlanych. Realizowane umowy z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych co do zasady określają ryczałtową cenę transakcyjną.

Grupa przeprowadza analizy umów z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych i uważa, że w ramach tych umów tworzy aktywo nieposiadające alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zapłaty za świadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Podstawą przyjęcia metody opartej na ponoszonych nakładach jest przeświadczenie Grupy, że ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom dóbr i usług z uwagi, iż prawo do dochodzenie wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie i jego wysokości jest nierozerwalnie związana z udokumentowanymi nakładami.

Klasyfikacja segmentów operacyjnych

Grupa klasyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o cechy gospodarcze oraz następujące aspekty: rodzaj produktów i usług, rodzaj procesów produkcyjnych, rodzaj lub grupa klientów na produkty i usługi, metody stosowane przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług oraz jeśli ma to zastosowanie, rodzaj środowiska regulacyjnego, na przykład obszar bankowości, ubezpieczeń lub użyteczności publicznej. Biorąc powyższe pod

uwagę świadczone usługi i sprzedawane produkty zostały podzielone dla celów zarządczych na segmenty operacyjne odpowiadające segmentom sprawozdawczym: drogi kolejowe, pozostałe (nota 9).

Identyfikacja ośrodka wypracowującego środki pieniężne przy teście na utratę wartości firmy i aktywów trwałych

Grupa dokonała identyfikacji ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jaki stanowi segment kolejowy, przy teście na utratę wartości firmy i aktywów trwałych kierując się podobieństwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobieństwem procesów produkcyjnych oraz tę samą grupą odbiorców świadczonych usług pomiędzy połączonymi segmentami: drogi kolejowe i infrastruktura elektroenergetyczna (segment, który pierwotnie był przypisany do wartości firmy powstałej na zakupie spółki Elmont).

Klasyfikacja umów leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji umów najmu w obszarach takich jak stwierdzenie czy umowa zawiera leasing każdorazowo weryfikując umowę pod kątem: przedmiotu umowy, określenia możliwości identyfikacji przedmiotu umowy, daty obowiązywania umowy w tym ilość miesięcy, okresu wypowiedzenia, wskazanie czy możliwe jest wypowiedzenie bez zgody drugiej strony umowy, czy istnieją kary za wcześniejsze wypowiedzenie umowy, wartość opłat z tytułu umowy w latach obowiązywania.

Dodatkowo, umowy sprzedaży i leasingu zwrotnego poddawane są osądowi pod kątem tego, czy przeniesienie przez Grupę składnika aktywów stanowi sprzedaż w rozumieniu MSSF 15. Oceniając, czy miało miejsce przeniesienie kontroli, Grupa bierze pod uwagę między innymi, czy fizycznie przekazała składnik aktywów, czy klient-leasingodawca ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, czy umowa zawiera opcję kupna na zakończenie okresu leasingu. Jeśli w ocenie Grupy nie doszło do sprzedaży, Grupa w dalszym ciągu ujmuje przeniesiony składnik aktywów, a także ujmuje zobowiązanie finansowe odpowiadające wpływom z przeniesienia. W pierwszej połowie 2022 roku Grupa nie zawarła nowych umów sprzedaży i leasingu zwrotnego. Transakcje sprzedaży i leasingu zwrotnego zawarte w 2021 roku, zgodnie z oceną Spółki nie stanowią sprzedaży w rozumieniu MSSF 15. Nabyte w leasingu środki trwałe oraz zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego zostały zawarte odpowiednio w nocie 12 i 23.

Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia

Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

Grupa ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów. Grupa stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia. Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej).

Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony

Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie z profesjonalnym osądem – poniesie istotną karę za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Grupa określa okres leasingu jako wystarczająco pewny (czyli okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa będzie trwać).

Rozpoznanie i utrata kontroli nad jednostkami

Grupa kieruje się profesjonalnym osądem przy ocenie momentu rozpoczęcia i zakończenia sprawowania kontroli nad jednostkami powiązanymi uwzględniając wszystkie okoliczności mające wpływ na sprawowanie kontroli. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy ocenie zakończenia kontroli Grupa bierze pod uwagę przede wszystkim przesłanki prawne, tj. wynikające z mocy prawa (np. Kodeksu Spółek Handlowych, postanowień sądu) oraz przesłanki ekonomiczne dotyczące każdej spółki oddzielnie, poprzez monitorowanie jej sytuacji gospodarczej i finansowej na dzień bilansowy.

Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych

Grupa określa czy sprawuje współkontrolę oraz ustala rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w które jest zaangażowana, oceniając swoje prawa i obowiązki wynikające z ustalenia oraz uwzględniając strukturę i formę prawną ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy.

Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa zaklasyfikowała udział w spółce NLF Torpol Webuild Spółka cywilna jako wspólne działanie. Dodatkowe informacje przedstawione zostały w nocie nr 22.1 w skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Torpol za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w którym nie można wykazać, że Grupa ma decydujący wpływ na decyzje podejmowane przez konsorcjantów, Grupa rozpoznaje w rachunku zysków i strat przychody i koszty związane z realizacją kontraktów budowlanych jedynie w zakresie wynikającym z udziału Grupy w konsorcjum. Grupa rozpoznaje w bilansie tą część aktywów i zobowiązań, która przypada udziałowi Grupy we wspólnie kontrolowanej działalności. Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa klasyfikuje konsorcja jako wspólne działanie w przypadku gdy występuje współkontrola. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 22.3 w skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Torpol za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

4.2. Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych

Grupa wycenia długoterminowe kontrakty budowlane stosując metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje. Zmiany szacunków wynikające z aktualizacji budżetów zostały opisane w nocie 7.

Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Grupa dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają stopniowi spełnienia zobowiązania wykonania świadczenia.

Jeżeli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać.

Utrata wartości aktywów

Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywa trwałego, które wymaga corocznego testowania: wartości firmy, która została rozpoznana na skutek nabycia przez Grupę spółki Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. w 2008 roku. Na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość firmy wyniosła 9 008 tysięcy złotych. W wyniku przeprowadzonego testu Zarząd nie stwierdził utraty wartości tego aktywa. Zarząd nie zidentyfikował też żadnych przesłanek do utraty wartości w przypadku innych aktywów trwałych. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 15.

Utrata wartości należności handlowych

Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 25 w skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Torpol za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na szacunku, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%), Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowego majątku trwałego, aktywów niematerialnych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania na podstawie bieżących szacunków.

Przy szacowaniu długości okresu użytkowania poszczególnych rodzajów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych uwzględnia się następujące czynniki:

1) oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp.,
2) utratę przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
3) prawne i inne ograniczenia wykorzystania składnika aktywów,
4) inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.

W przypadku gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych okres użytkowania odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów umownych jeżeli nie jest wystarczająco pewne że nastąpi przeniesienie własności po zakończeniu umowy. W sytuacji, gdy szacowany okres użytkowania jest dłuższy niż okres wynikający z tytułów umownych przyjmuje się szacowany okres użytkowania.

Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 11.5 oraz 11.7 w skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Torpol za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

W przypadku usług budowlanych Grupa jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych (nota 24.1) jest pochodną analizy długoterminowej opartej o wskaźnik przeliczeniowy i aktualny stan kosztów zmiennych oraz analizy krótkoterminowej opartej o koszty gwarancji w danym roku sprawozdawczym.

Rezerwa na dodatkowe koszty związane z kontraktami

Grupa co do zasady tworzy rezerwy metodą szczegółowej identyfikacji analizując ryzyko związane z poszczególnymi transakcjami. Mające na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projektów w roku 2021 i w pierwszym półroczu 2022 jednostka dominująca utworzyła rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w nocie 24.1 w tym na przedłużenie zakończenia realizacji specjalistycznych napraw inżynierskich i finalizację procesów rozliczeniowych.

Rezerwa na straty

W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wystąpi strata, jako nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy Grupa traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy.

Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy

Szacunki dokonane przy ustalaniu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy zostały przedstawione w nocie 7.2 w skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Torpol za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.

W związku z zaokrągleniem danych do tysięcy w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Torpol S.A. za pierwsze półrocze 2022 r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 – "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Torpol za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 11 marca 2022 roku.

5.1. Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

W związku z wybuchem wojny i prowadzeniem działań wojennych przez Rosję przeciw Ukrainie dotychczas nie odnotowano negatywnego wpływu na działalność Grupy. Zarząd jednostki dominującej szczegółowo przeanalizował ryzyka związane z prowadzoną wojną i nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:

Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych zmian do standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.

7. Zmiana szacunków i zasad prezentacji rozrachunków w konsorcjum

Zarząd jednostki dominującej, w oparciu o swą najlepszą wiedzę na moment sporządzenia sprawozdań finansowych dokonuje szeregu szacunków. Szacunki te obarczone są niepewnością i podlegają rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku zmianie uległ planowany budżet przychodów i kosztów na realizowanych kontraktach budowlanych. Wskutek tych zmian nastąpiło zwiększenie zysku brutto ze sprzedaży w kwocie 61 294 tysięcy złotych (w analogicznym okresie 2021 roku: zwiększenie zysku brutto ze sprzedaży w kwocie 7 399 tysięcy złotych). Na zwiększenie zysku wpływ miało przede wszystkim uzyskanie formalnych akceptacji rozwiązań zamiennych pozwalających na zniwelowanie części kosztu realizacyjnego robót oraz kontraktacja zakresów robót dodatkowych. Ponadto niższe koszty realizacji robót wykonywanych siłami własnymi, przede wszystkim w obszarze optymalizacji wykorzystania sprzętu własnego.

8. Sezonowość działalności

Prowadzenie prac budowlano-montażowych jest silnie uzależnione od panujących warunków atmosferycznych. Dlatego też poziom przychodów w tym sektorze zmienia się w zależności od pory roku.

W efekcie oddziaływania zjawiska sezonowości możliwe są okresowe wahania przychodów ze sprzedaży, co może w krótkim okresie wpływać na wyniki finansowe osiągane przez Grupę.

Oprócz sezonowości wpływ na przychody ze sprzedaży oraz koszty ma portfel kontraktów.

9. Informacje dotyczące segmentów działalności

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne:

Drogi kolejowe – generalne wykonawstwo kompleksowych usług budowy i modernizacji obiektów w branży budownictwa kolejowego Pozostałe – wykonawstwo w zakresie budownictwa drogowego oraz budownictwa kubaturowego, usługi związane z projektowaniem i kompleksową realizacją budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i kompleksowej realizacji budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i gazu ziemnego oraz usługi związane z budownictwem przemysłowym, głównie dla branż energetycznej i chemicznej, pozostałe usługi nie ujęte w innych segmentach

Zarząd jednostki dominującej monitoruje wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata brutto na sprzedaży. Koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu, pozostałe koszty i przychody operacyjne, jak również skutki finansowania Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Zarząd również nie analizuje aktywów Grupy w podziale na segmenty. Część aktywów trwałych ze względu na swą specyfikę wykorzystywana jest w różnych segmentach Grupy.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

9.1. Segmenty operacyjne

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres 6 oraz 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku, 30 czerwca 2021 roku.

	Działalność kontynuowana			Działalność ogółem
	Drogi kolejowe	Pozostałe	Razem
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (niebadane)
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	411 409	50 840	462 249	462 249

Koszt własny sprzedaży	314 888	54 054	368 942	368 942
Wyniki
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży segmentu	96 521	-3 214	93 307	93 307

	Działalność kontynuowana
				Działalność ogółem
	Drogi kolejowe	Pozostałe	Razem

Okres 3 miesięcy zakończony 30
czerwca 2022 roku (niebadane)
Przychody


Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych	224 321	29 542	253 863	253 863


Koszt własny sprzedaży	159 166	32 355	191 521	191 521

Wyniki

Zysk/(strata) brutto ze
sprzedaży segmentu	65 155	-2 813	62 342	62 342

	Działalność kontynuowana
				Działalność ogółem
	Drogi kolejowe	Pozostałe	Razem
Okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2021 roku (niebadane)
Przychody

Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych	447 199	43 810	491 009	491 009


Koszt własny sprzedaży	407 309	41 093	448 402	448 402

Wyniki

Zysk/(strata) brutto ze
sprzedaży segmentu	39 890	2 717	42 607	42 607

	Działalność kontynuowana			Działalność ogółem
	Drogi kolejowe	Pozostałe	Razem
Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku (niebadane)
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	243 068	28 399	271 467	271 467

Koszt własny sprzedaży	218 576	26 754	245 330	245 330
Wyniki
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży segmentu	24 492	1 645	26 137	26 137

Ze względu na fakt, że Grupa nie przeprowadza oceny wyników segmentów oraz nie podejmuje decyzji na podstawie analizy aktywów i zobowiązań według segmentów odstąpiono od ujawnienia przypisania aktywów i zobowiązań do segmentów.

9.2. Informacje geograficzne

Grupa zaangażowana jest w prowadzenie projektów generalnego wykonawstwa w branży budownictwa kolejowego i tramwajowego w Polsce. Poniżej zaprezentowano dane dotyczące przychodów z podziałem na przychody krajowe i zagraniczne, jak również informację na temat aktywów zlokalizowanych w kraju i zagranicą:

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022
roku lub na dzień 30 czerwca 2022 roku (niebadane)	Kraj	Zagranica	Razem
Przychody z działalności kontynuowanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	462 249	0	462 249
Przychody z działalności zaniechanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	0	0	0
Przychody obszaru ogółem	462 249	0	462 249

Pozostałe informacje dotyczące obszaru:
Aktywa obszaru	995 382	587	995 969
Aktywa nieprzypisane	0	0	0
Aktywa ogółem	995 382	587	995 969

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku (niebadane)	Kraj	Zagranica	Razem
Przychody z działalności kontynuowanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	253 863	0	253 863
Przychody z działalności zaniechanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	0	0	0
Przychody obszaru ogółem	253 863	0	253 863

Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku lub na dzień 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	Kraj	Zagranica	Razem
Przychody z działalności kontynuowanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	490 611	398	491 009
Przychody z działalności zaniechanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	0	0	0
Przychody obszaru ogółem	490 611	398	491 009

Pozostałe informacje dotyczące obszaru:
Aktywa obszaru	1 012 077	3 072	1 015 149
Aktywa nieprzypisane	0	0	0
Aktywa ogółem na 30 czerwca 2021 roku	1 012 077	3 072	1 015 149

Na dzień 31 grudnia 2021 roku	Kraj	Zagranica	Razem
Pozostałe informacje dotyczące obszaru:
Aktywa obszaru	958 191	766	958 957
Aktywa nieprzypisane	0	0	0
Aktywa ogółem na 31 grudnia 2021 roku	958 191	766	958 957

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	Kraj	Zagranica	Razem
Przychody z działalności kontynuowanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	271 151	316	271 467
Przychody z działalności zaniechanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	0	0	0
Przychody obszaru ogółem	271 151	316	271 467

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku sprzedaż Grupy w około 82,2% tj. 379 969 tysięcy złotych kierowana była do jednego Inwestora – PKP PLK S.A. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 roku sprzedaż ta wynosiła około 81% tj. 396 805 tysięcy złotych.

W okresie 3 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku sprzedaż Grupy kierowana do PKP PLK S.A. wynosiła około 87,5% tj. 222 130 tysięcy złotych. W okresie 3 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 roku sprzedaż ta wynosiła 80% tj. 217 963 tysięcy złotych.

10. Przychody i koszty

10.1. Przychody z umów z klientami

10.1.1 Przychody w podziale na kategorie

Grupa rozpoznaje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przychody z niezakończonych usług zgodnie z MSSF 15.

Grupa realizuje kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych bez tworzenia odrębnych jednostek. W przypadku gdy jest liderem konsorcjum, w którym nie można wykazać, że Grupa ma decydujący wpływ na decyzje podejmowane przez konsorcjantów lub jego członkiem, rozpoznaje w rachunku zysków i strat tylko przychody i koszty wynikające z udziału Grupy w konsorcjum.

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (niebadane)	Drogi kolejowe	Pozostałe	Razem
Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w czasie, w tym:	411 409	49 701	461 110
Przychody z kontraktów budowlanych, w tym:	411 409	49 701	461 110
Przychody realizowane w pojedynkę	322 737	48 825	371 562
Przychody realizowane w konsorcjum	88 672	876	89 548
Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w danym momencie, w tym:	0	503	503
Przychody pozostałe	0	503	503
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów rozpoznawane w danym momencie	0	636	636
Przychody ze sprzedaży razem	411 409	50 840	462 249

Przychody z umów z klientami w podziale według rodzaju dobra lub usługi wyglądały następująco:

Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (niebadane)	Drogi kolejowe	Pozostałe	Razem
Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w czasie, w tym:	224 321	29 992	254 313
Przychody z kontraktów budowlanych, w tym:	224 321	29 992	254 313
Przychody realizowane w pojedynkę	172 601	36 462	209 063
Przychody realizowane w konsorcjum	51 720	-6 470	45 250
Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w danym momencie, w tym:	0	-503	-503
Przychody pozostałe	0	-503	-503
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów
rozpoznawane w danym momencie	0	53	53
Przychody ze sprzedaży razem	224 321	29 542	253 863

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	Drogi kolejowe	Pozostałe	Razem
Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w czasie, w tym:	447 199	41 678	488 877
Przychody z kontraktów budowlanych, w tym:	447 199	41 678	488 877
Przychody realizowane w pojedynkę	313 359	34 898	348 257
Przychody realizowane w konsorcjum	133 840	6 780	140 620
Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w danym momencie, w tym:	0	577	577
Przychody pozostałe	0	577	577
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów rozpoznawane w danym momencie	0	1 555	1 555
Przychody ze sprzedaży razem	447 199	43 810	491 009

Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	Drogi kolejowe	Pozostałe	Razem
Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w czasie, w tym:	243 068	27 033	270 101
Przychody z kontraktów budowlanych, w tym:	243 068	27 033	270 101
Przychody realizowane w pojedynkę	171 594	24 964	196 558
Przychody realizowane w konsorcjum	71 474	2 069	73 543
Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w danym momencie, w tym:	0	269	269
Przychody pozostałe	0	269	269
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów rozpoznawane w danym momencie	0	1 097	1 097
Przychody ze sprzedaży razem	243 068	28 399	271 467

Przychody osiągnięte w konsorcjum w wysokości udziału przypadającego na Grupę za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku wynoszą 19,37% (89 548 tys. PLN) oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku wynoszą 17,82% (45 250 tys. PLN).

Przychody osiągnięte w konsorcjum w wysokości udziału przypadającego na Grupę za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku wynoszą 28,64% (140 620 tys. PLN) oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku wynoszą 27,09% (73 543 tys. PLN).

Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Grupa nie odnotowała wpływu pandemii koronawirusa na zrealizowane przychody.

Udział Spółki w konsorcjach realizujących bieżące kontrakty kształtował się na poziomie od 23,6% do 91,37% w pierwszym półroczu 2022 roku oraz na poziomie od 23,6% do 91,26% w pierwszym półroczu 2021 roku.

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Przychody z kontraktów budowlanych	461 110	254 313	488 877	270 101
Koszty z tytułu kontraktów budowlanych	368 661	191 850	446 453	243 782
Ujęte do dnia bilansowego zyski	125 439	92 553	66 902	42 275
Ujęte do dnia bilansowego straty	32 990	30 090	24 478	15 956
Kwoty zatrzymane przez kontrahentów	185	4	184	-24
Zaliczki otrzymane na kontrakty	49 941	-1 485	78 367	-21 163

10.1.2 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

W aktywach w pozycji "Aktywa z tytułu umów z klientami" a w pasywach "Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów" prezentowane są skutki wyceny stopnia zaawansowania niezakończonych usług w korelacji z dodatkowymi przychodami lub korektą zafakturowanej sprzedaży. "Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów" oraz "Zaliczki otrzymane na kontrakty" łącznie stanowią zobowiązania z tytułu umów z klientami.

Umowy z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych są finansowo rozliczane z zamawiającym w poniżej wskazany sposób:

w trakcie realizacji robót – częściowo zgodnie z postępem robót na podstawie dokumentów rozliczeniowych potwierdzających wykonanie określonych prac (najczęściej w okresach miesięcznych) oraz innych zobowiązań umownych,
po zakończeniu realizacji robót – na podstawie dokumentów końcowych potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego.

Terminy płatności za wykonane przez spółki z Grupy usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową.

	Aktywa z tytułu umów z klientami	Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów	Saldo	Zaliczki otrzymane na kontrakty	Saldo zobowiązań z tytułu umów z klientami
1 stycznia 2022	40 541	276 024	-235 483	23 629	299 653
30 czerwca 2022 (niebadane)	40 896	269 776	-228 880	49 941	319 717
	Aktywa z tytułu umów z klientami	Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów	Saldo	Zaliczki otrzymane na kontrakty	Saldo zobowiązań z tytułu umów z klientami
1 stycznia 2021	38 926	257 382	-218 456	121 379	378 761
31 grudnia 2021	40 541	276 024	-235 483	23 629	299 653

Grupa rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami:

Zmiana wartości aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami (zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych na kontrakty) na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku:

	01.01.2022	Zmiana wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury	Przychody ujęte w 2022 roku uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2021	Wyfakturowanie	30.06.2022
Aktywa z tytułu umów z klientami	40 541	40 896	0	-40 541	40 896
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	299 653	269 776	-249 712	0	319 717

Zmiana wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury	Przychody ujęte w 2021 roku uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2020	Wyfakturowanie	31.12.2021

			40 541
			299 653
38 926 378 761	40 541 285 851	0 -364 959	-38 926 0

Poniższa tabela przedstawia zmianę stanu otrzymanych zaliczek:

	Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku	Okres zakończony 31grudnia 2021 roku
Zaliczki otrzymane na kontrakty na dzień 1 stycznia	23 629	121 379
Zwiększenia (nowe zaliczki)	39 542	17 284
Zmniejszenia (rozliczenie zaliczek)	13 230	115 034
Zaliczki otrzymane na kontrakty na koniec okresu	49 941	23 629

10.1.3 Zobowiązania do wykonania świadczenia

Grupa w ramach umów na długoterminowe kontrakty budowlane tworzy aktywo nieposiadające alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zapłaty za świadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu.

Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia).

W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat łącznej ceny transakcyjnej przypisanej do pozostałych zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego.

Pozostałe do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia (w mln PLN):	30.06.2022	31.12.2021
- do 1 roku	871,06	847,9
- powyżej 1 roku	439,82	341,5
Razem:	1 310,88	1 189,4

10.2. Pozostałe przychody operacyjne

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Otrzymane odszkodowania i kary	1 190	-2 264	2 154	1 759
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	367	246	652	162
Rozwiązanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe	84	76	14	6
Ujawnienie zapasów	245	245	0	0
Rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe	0	0	262	262
Inne	199	70	276	139
Pozostałe przychody operacyjne ogółem	2 085	-1 627	3 358	2 328

10.3. Pozostałe koszty operacyjne

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Darowizny	257	48	0	0
Koszty postępowania spornego i sądowego	72	47	27	27
Odszkodowania, kary i grzywny	828	-1 982	1 320	680
Spisanie zapasów	78	0	101	50
Nieumorzona wartość zlikwidowanych środków trwałych	266	266	0	0
Utworzenie rezerwy na decyzje administracyjne	1 000	1 000	0	0
Inne	130	100	103	87
Pozostałe koszty operacyjne ogółem	2 631	-521	1 551	844

10.4. Przychody finansowe

10.4.1 Przychody z tytułu odsetek

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek bankowych i pożyczek	5 845	4 296	59	28
Przychody z tytułu odsetek od kontrahentów oraz pozostałych odsetek	0	0	24	23
Przychody finansowe ogółem	5 845	4 296	83	51

10.4.2 Inne przychody finansowe

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Dodatnie różnice kursowe	12	-55	18	-94
Wycena rozrachunków długoterminowych według zamortyzowanego kosztu	4 209	2 562	132	-92
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0	1	0
Pozostałe przychody finansowe	104	86	2	2
Przychody finansowe ogółem	4 325	2 593	153	-184

10.5. Koszty finansowe

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek	899	518	1 020	472
Odsetki dla kontrahentów	14	1	279	274
Odsetki budżetowe	93	89	44	33
Koszty odsetek z tytułu leasingu	1 555	936	540	245
Wycena według zamortyzowanego kosztu	0	0	0	-2
Prowizje od kredytów	64	32	44	30
Pozostałe prowizje	0	0	4	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0	156	156
Ujemne różnice kursowe	27	27	0	0
Pozostałe koszty finansowe	40	16	10	1
Koszty finansowe ogółem	2 692	1 619	2 097	1 209

10.6. Koszty według rodzajów

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Amortyzacja	11 999	5 937	10 641	4 943
Zużycie materiałów i energii	71 694	32 912	104 941	56 034
Usługi obce, w tym:	217 328	109 614	269 925	154 050
- usługi podwykonawców	202 100	99 682	233 213	129 169
Podatki i opłaty	1 227	497	942	515
Koszty świadczeń pracowniczych	65 003	36 287	59 676	28 962
Pozostałe koszty rodzajowe	7 493	2 929	8 357	4 211
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	640	41	1 826	1 382
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	375 384	188 217	456 308	250 097
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	368 942	191 521	448 402	245 330
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	562	273	972	490
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	18 201	9 997	15 902	8 166
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych oraz w części rezerw	-12 321	-13 574	-8 968	-3 889
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki	0	0	0	0

10.7. Składniki innych całkowitych dochodów

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)
Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:	-66	-85	-21	-5
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych	0	0	2	0
Podatek dochodowy dotyczący składników, które zostaną przeniesione w późniejszych okresach	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	-66	-85	-23	-5
Razem	-66	-85	-21	-5

11. Podatek dochodowy

11.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2021 roku:

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021
	(niebadane)	(niebadane)
Ujęte w zysku lub stracie
Bieżący podatek dochodowy	13 850	21 527
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	13 516	20 912
Korekty dotyczące lat ubiegłych	334	615
Odroczony podatek dochodowy	2 430	-16 104
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	2 430	-16 104
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	16 280	5 423
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	0	0
Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych dochodach	0	0

11.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2022 roku oraz za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 roku przedstawia się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	81 476	56 236	25 679	17 623
Zysk brutto przed opodatkowaniem	81 476	56 236	25 679	17 623
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2021: 19%)	15 480	10 685	4 879	3 348
Korekty dotyczące księgowania bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	334	334	615	615
Różnice pozostałe	-466	-281	-71	-88
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 19,98% (2021: 18,77%); za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 20,09% (2021: 18,57%)	16 280	11 300	5 423	3 875
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat	16 280	11 300	5 423	3 875

11.3. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

	Skonsolidowany Bilans		Skonsolidowany
			Rachunek zysków i strat za rok zakończony

	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Wycena kaucji według zamortyzowanego kosztu	1 231	465	766	158
Odsetki	728	608	120	108
Rozliczenie robót długoterminowych	8 120	26 863	-18 743	6 975
Różnice pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową	8 806	8 467	339	1 826
Kary umowne	115	70	45	70
Inne	0	62	-62	-691
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego	19 000	36 535	-17 535	8 446
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne jednostki	325	330	-5	41
Kary umowne	0	0	0	-237
Niezapłacone zobowiązania	0	0	0	-52
Odsetki niezapłacone od zobowiązań	0	0	0	-8
Niewypłacone wynagrodzenia i świadczenia ZUS	807	565	242	-42
Odpisy aktualizujące należności	141	37	104	-987
Odpis aktualizujący wartość inwestycji	197	197	0	0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	2 489	2 489	0	1 444
RMB - niewykorzystane urlopy	1 171	955	216	-135
RMB - rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	21	29	-8	2
RMB - premie dla zarządu i nagrodę roczną	2 008	2 996	-988	1 028
Rezerwa na odprawy emerytalne (przez kapitał)	-62	-62	0	0
Rozliczenie robót długoterminowych	63 084	91 005	-27 921	20 222
Rezerwa na koszty kontraktów	3 298	255	3 043	-890
Rezerwa na decyzje administracyjne	1 045	1 045	0	1 045
Wycena kaucji według zamortyzowanego kosztu	1	1	0	-1
Straty na kontraktach	5 276	293	4 983	168
Leasing – zobowiązania	0	150	-150	-23
Aktywo na stratę podatkową	433*	45	388	-176
Inne	167	36	131	9
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego	80 401	100 366	-19 965	21 408
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego			2 430	-12 962
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego:	61 401	63 831
	Zmiany podatku odroczonego odniesione na inne całkowite dochody w 2022 roku to 0

tysięcy złotych (-56 tysięcy złotych w 2021 roku).

* Jednostka dominująca nie utworzyła aktywa na stratę podatkową zagranicznego oddziału od skumulowanej straty podatkowej 32 251 tysięcy PLN (71 304 tysięcy NOK: 3 068 tys. NOK – rok 2021, 3 728 tys. NOK – rok 2020, 4 800 tys. NOK – rok 2019, 3 471 tys. NOK – rok 2018, 40 409 tys. NOK – rok 2017, 10 520 tys. NOK – rok 2016, 5 308 tys. NOK – rok 2015). Zarząd Spółki przeanalizował możliwość rozliczenia aktywa na stratę podatkową w oparciu o prognozowane przychody oraz dochód podatkowy wystarczający do zrealizowania aktywa i stoi na stanowisku, że w związku z planami likwidacji oddziału strata nie zostanie rozliczona.

12. Rzeczowe aktywa trwałe

Okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 (niebadane)
	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transport	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość początkowa brutto środków trwałych
1 stycznia 2022	2 202	7 715	92 781	41 270	4 652	27	546	149 193
Zwiększenia, w tym:	0	461	3 801	2 643	43	3 057	4 473	14 478
Nabycie	0	9	1 353	2 583	43	3 057	4 473	11 518
Wykup środków trwałych z leasingu	0	0	2 448	60	0	0	0	2 508
Inne	0	452	0	0	0	0	0	452
Transfery	0	0	192	0	21	-213	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	0	1 449	695	15	82	0	2 241
Likwidacja i sprzedaż	0	0	997	695	15	0	0	1 707
Inne	0	0	452	0	0	82	0	534
30 czerwca 2022	2 202	8 176	95 325	43 218	4 701	2 789	5 019	161 430
Umorzenie środków trwałych
1 stycznia 2022	0	1 968	35 628	24 622	3 710	0	0	65 928
Zwiększenia, w tym:	0	143	3 273	1 488	249	0	0	5 153
Amortyzacja okresu	0	143	3 273	1 488	249	0	0	5 153
Inne	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	-245	1 244	695	15	0	0	1 709
Likwidacja i sprzedaż	0	0	997	695	15	0	0	1 707
Inne	0	-245	247	0	0	0	0	2
30 czerwca 2022	0	2 356	37 657	25 415	3 944	0	0	69 372

Wartość netto Saldo otwarcia	2 202	5 747	57 153	16 648	942	27	546	83 265
Saldo zamknięcia	2 202	5 820	57 668	17 803	757	2 789	5 019	92 058

Na dzień 30 czerwca 2022 Jednostka Dominująca ustanowiła zabezpieczenie na aktywach trwałych w postaci: - zastawu oraz hipoteki na środkach trwałych o łącznej wartości zgodnej z sumą ubezpieczenia 13 981 tysięcy złotych (zabezpieczenie umów kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK).

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021
	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transport	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem

Wartość początkowa brutto środków trwałych
1 stycznia 2021	2 835	6 698	87 715	41 149	4 535	1 613	0	144 545
Zwiększenia, w tym:	0	556	4 991	2 039	576	1 948	834	10 944
Nabycie	0	556	3 781	774	576	1 948	834	8 469
Wykup środków trwałych z leasingu	0	0	1 210	1 262	0	0	0	2 472
Inne	0	0	0	3	0	0	0	3
Transfery	-633	461	2 022	433	295	-2 290	-288	0
Zmniejszenia, w tym:	0	0	1 947	2 351	754	1 244	0	6 296
Likwidacja i sprzedaż	0	0	1 812	2 351	754	0	0	4 917
Inne	0	0	135	0	0	1 244	0	1 379
31 grudnia 2021	2 202	7 715	92 781	41 270	4 652	27	546	149 193
Umorzenie środków trwałych
1 stycznia 2021	0	1 890	31 773	24 076	3 568	0	0	61 307
Zwiększenia, w tym:	0	302	5 446	2 892	889	0	0	9 529
Amortyzacja okresu	0	302	5 446	2 892	889	0	0	9 529
Inne	0	0	0	0	0	0	0	0
Transfery	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	224	1 591	2 346	747	0	0	4 908
Likwidacja i sprzedaż	0	224	1 591	2 346	747	0	0	4 908
31 grudnia 2021	0	1 968	35 628	24 622	3 710	0	0	65 928

Wartość netto
Saldo otwarcia Saldo zamknięcia	2 835 2 202	4 808 5 747	55 942 57 153	17 073 16 648	967 942	1 613 27	0 546	83 238 83 265

Na dzień 31 grudnia 2021 Jednostka Dominująca ustanowiła zabezpieczenie na aktywach trwałych w postaci: - zastawu na środkach trwałych o łącznej wartości zgodnej z sumą ubezpieczenia 13 981 tysięcy złotych (zabezpieczenie umów kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK).

13. Prawo do użytkowania. Leasing

13.1. Grupa jako leasingobiorca

Okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 (niebadany)
	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transport	Razem
1 stycznia 2022	0	8 389	84 112	32 588	125 089
Zwiększenia	0	403	130	1 552	2 085
Nowe leasingi	0	403	130	1 552	2 085
Transfery	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	1 026	6 669	3 731	11 426
Wykup środków trwałych z leasingu	0	0	6 623	659	7 282
Likwidacja i sprzedaż	0	173	46	2 748	2 967
Inne	0	853	0	324	1 177
30 czerwca 2022	0	7 766	77 573	30 409	115 748

1 stycznia 2022	0	3 100	26 196	17 813	47 109
Zwiększenia, w tym:	0	1 118	2 171	3 081	6 370
Amortyzacja	0	1 118	2 171	3 081	6 370
Zmniejszenia, w tym:	0	1 026	4 222	3 377	8 625
Likwidacja i sprzedaż	0	173	46	2 471	2 690
Wykup	0	0	4 176	598	4 774
Inne	0	853	0	308	1 161
30 czerwca 2022	0	3 192	24 145	17 517	44 854
Wartość netto
Saldo otwarcia	0	5 289	57 916	14 775	77 980
Saldo zamknięcia	0	4 574	53 428	12 892	70 894

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021
	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transport	Razem
1 stycznia 2021	93	5 411	59 058	38 799	103 361
Zwiększenia	0	5 766	31 980	1 761	39 507
Nowe leasingi	0	5 766	31 980	1 761	39 507
Transfery	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, w tym:	93	2 788	6 926	7 972	17 779
Wykup środków trwałych z leasingu	0	0	6 431	4 971	11 402
Likwidacja i sprzedaż	93	2 788	495	3 001	6 377
31 grudnia 2021	0	8 389	84 112	32 588	125 089

1 stycznia 2021	61	2 787	28 650	17 747	49 245
Zwiększenia, w tym:	32	2 149	3 251	6 297	11 729
Amortyzacja	32	2 149	3 251	6 297	11 729
Transfery	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, w tym:	93	1 836	5 705	6 231	13 865
Likwidacja i sprzedaż	93	1 836	484	2 522	4 935
Wykup	0	0	5 221	3 709	8 930
Inne	0	0	0	0	0
31 grudnia 2021	0	3 100	26 196	17 813	47 109

Wartość netto
Saldo otwarcia	32	2 624	30 408	21 052	54 116
Saldo zamknięcia	0	5 289	57 916	14 775	77 980

14. Aktywa niematerialne

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku, Grupa nabyła składniki aktywów niematerialnych o wartości 172 tysiące złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku: 482 tysięcy złotych).

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku Grupa nie sprzedała aktywów niematerialnych.

15. Wartość firmy

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o.	9 008	9 008
Torpol MS Sp. z o.o.*	0	0
Torpol Oil&Gas Sp. z o. o.	0	0
Razem	9 008	9 008

*Wartość firmy Torpol MS Sp. z o.o. wynosi 410 złotych.

Test na utratę wartości firmy i aktywów trwałych

Wartość firmy w wysokości 9 008 tysięcy złotych, powstała po nabyciu spółki "Elmont" (w roku 2011 połączonej z jednostką dominującą), zgodnie z zasadami MSR 36 analizowana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne (na poziomie całej Spółki) i jest regularnie badana pod kątem utraty wartości. Badanie to każdorazowo poprzedzone jest analizą ewentualnych przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia procedury weryfikacji wyceny aktywa, na podstawie wewnętrznych i zewnętrznych źródeł informacji.

W wyniku przeprowadzonej przez Zarząd Torpol SA na dzień 30 czerwca 2022 roku analizy przesłanek utraty wartości aktywa - w ramach której poddano weryfikacji realizację budżetu Spółki oraz dokonano porównania kształtowania się księgowej wartości kapitału własnego Spółki w odniesieniu do jej kapitalizacji rynkowej – podtrzymano założony potencjał Spółki i odstąpiono od przeprowadzenia testu na utratę wartości. Test ten zostanie przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2022 roku.

16. Zapasy

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Materiały (według ceny nabycia)	89 733	45 874
Towary (według ceny nabycia)	308	1
Zaliczki na dostawy	1 764	1 617
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	91 805	47 492
Krótkoterminowe*	91 805	47 492
Długoterminowe	0	0

*Zapasy przewidziane są do realizacji w ciągu roku obrotowego.

Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w roku 2022 oraz 2021. Na dzień 30 czerwca 2022 roku ani na dzień 31 grudnia 2021 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto.

17. Odpisy wartość zapasów

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 Grupa nie utworzyła odpisów wartości zapasów.

18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności długoterminowe

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Należności długoterminowe z tyt. kwot zatrzymanych	10	169
Pozostałe należności finansowe:	13 683	14 748
Kaucje zabezpieczające utrzymywane na rachunkach bankowych	5 570	6 027
Rozliczenie konsorcjum	4 197	4 955
Inne należności długoterminowe	3 916	3 766
Należności długoterminowe ogółem	13 693	14 917

Należności krótkoterminowe

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Należności finansowe:
Należności z tytułu dostaw i usług:	135 352	164 387
Należności z tytułu dostaw i usług	133 154	160 863
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych	2 198	3 524
Należności z tytułu kwot zatrzymanych	290	319
Udzielone pożyczki	52	72
Pozostałe należności finansowe	5 352	6 841
Kaucje zabezpieczające utrzymywane na rachunkach bankowych	3 734	5 289
Kaucje z tytułu zawartych umów handlowych	1 562	1 496
Pozostałe należności finansowe od jednostek powiązanych	56	56
Należności niefinansowe:
Należności z tytułu podatku dochodowego	1	0
Aktywa z tytułu umów z klientami *	40 896	40 541
Inne niezafakturowane przychody	0	0
Pozostałe należności niefinansowe	9 163	4 675
Wypłacone zaliczki	4 133	1 943
VAT naliczony do rozliczenia w kolejnych okresach	2 667	1 238
Inne należności	2 363	1 494
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ogółem netto	191 106	216 835
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług	10 844	11 257
Odpis na oczekiwane straty kredytowe innych należności	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto	201 950	228 092

* dotyczą rozliczenia kontraktów budowlanych

Koniec roku 2021 charakteryzował się wyjątkowo wysokim stanem należności z tytułu dostaw i usług, głównie w związku z wysokim poziomem sprzedaży. W I półroczu 2022 roku nastąpił spływ tych należności i stabilizacja ich poziomu.

Należności z tytułu dostaw i usług zwyczajowo nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-60-dniowy termin płatności.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku kwota należności, na których ustanowiono cesję będącą zabezpieczeniem umów kredytowych oraz umowy pożyczki wyniosła 2 434 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota 85 646 tysięcy złotych).

Grupa wykonuje swoje usługi przede wszystkim na rzecz jednostek publicznych oraz pozyskujących środki z funduszy publicznych, w tym funduszy unijnych. Każde pozyskane zamówienie poprzedzone jest procedurą przetargową. Dzięki temu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe.

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) oraz kwot zatrzymanych krótkoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Do jednego miesiąca	104 562	105 168
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	30 129	58 716
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	1	0
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	101	1
Powyżej 1 roku	31	30
Należności przeterminowane	11 662	12 048
Należności ogółem (brutto)	146 486	175 963
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług	10 844	11 257
Należności netto	135 642	164 706

Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych krótkoterminowych wg długości okresu przeterminowania

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Przeterminowane do jednego miesiąca	488	564
Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	153	206
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	125	0
Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku	24	5 448
Przeterminowane powyżej 1 roku	10 872	5 830
Należności ogółem (brutto)	11 662	12 048
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług	10 844	11 257
Należności netto	818	791

Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe na należności z tytułu dostaw i usług:

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 1 stycznia	11 257	6 687
Zwiększenie	0	5 441
Wykorzystanie	-297	0
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu)	-116	-866
Reklasyfikacja do rezerwy na koszty	-0	-5
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług	10 844	11 257

Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem.

			Przeterminowane, lecz ściągalne
	Razem	Bieżące	< 30 dni	30–90 dni	90–180 dni	180–360 dni	>360 dni

30 czerwca 2022 (niebadane)	135 642	134 824	488	153	125	24	28
31 grudnia 2021	164 706	163 915	564	206	0	7	14

19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

1) Na jednym z kontraktów budowlanych środki zgromadzone na rachunku bankowym przeznaczone są wyłącznie na realizację danego kontraktu ponadto wypływ środków z rachunków potwierdza Partner Konsorcjum. Jednocześnie Torpol S.A. ma wpływ na wypłatę środków przynależnych Partnerowi Konsorcjum. W związku z aneksem do umowy rachunku bankowego podpisanym w grudniu 2016 roku rachunek Konsorcjum zmienił status z rachunku powierniczego na rachunek bankowy. W efekcie Torpol S.A. poczynając od dnia 31 grudnia 2016 roku prezentuje 100% środków zgromadzonych na tym rachunku.

Saldo wyżej opisanych środków pieniężnych prezentowanych jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynosiło:

na dzień 30 czerwca 2022 roku 489 tysiąc złotych,
na dzień 31 grudnia 2021 roku 95 tysięcy złotych,
na dzień 30 czerwca 2021 roku 1 tysiąc złotych.

Środki pieniężne na rachunkach VAT na 30 czerwca 2022 roku wynoszą 2 079 tysięcy złotych (4 699 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku). Zgodnie z osądem Zarządu, ograniczenia w dysponowaniu tymi środkami wynikające z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, nie wpływają na ich klasyfikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Spółka wykorzystuje je na bieżąco do regulowania publicznoprawnych zobowiązań krótkoterminowych.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021	30 czerwca 2021 (niebadane)
Środki pieniężne w banku i w kasie	16 595	65 280	290 715
Lokaty krótkoterminowe	435 700	366 601	193 684
Inne środki pieniężne	0	0	0

Razem	452 295	431 881	484 399
- kwoty na realizację konkretnych kontraktów	489	95	1
- kwoty na rachunku zagranicznej jednostki	55	129	155

Wyjaśnienie wybranych pozycji korekt w rachunku przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku:

	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021
	(niebadane)	(niebadane)
1. Pozycja "pozostałe" - przepływy z działalności inwestycyjnej:	-397	-1 209
-korekta – spłata udzielonej pożyczki	20	0
-korekta – naprawy okresowe – rachunkowość komponentów	-417	-1 209
2. Pozycja "Zmiana stanu należności":	26 933	111 581
-bilansowa zmiana stanu należności z tytułu kwot zatrzymanych	188	134
-bilansowa zmiana stanu pozostałych należności długoterminowych	1 065	13 374
-bilansowa zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług	29 035	92 332
-bilansowa zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami	-355	4 493
-bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów (aktywa)	0	57
-bilansowa zmiana stanu pozostałych należności finansowych	1 489	-5 455
-bilansowa zmiana stanu pozostałych należności niefinansowych	-4 488	6 249
-bilansowa zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego	-1	336
-korekta należności – podatek dochodowy	1	0
-korekta należności – naliczone odsetki	-1	61
3. Pozycja "Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek":	-21 045	-4 498
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu	-5 808	-6 457
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu kwot zatrzymanych	-8 941	-946
-bilansowa zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych	68 839	25 914
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług	-35 395	-28 482
-bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów (pasywa)	-2 248	-28
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu wyceny kontraktów	-6 248	73 935
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu zaliczek otrzymanych na kontrakty	26 312	-43 022
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych z tytułu CIT	-948	-8 420
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań bieżących z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy	3 545	949
-bilansowa zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych	1 885	1 121
-korekta zobowiązań – zmiana stanu zobowiązań z tyt. zakupu środków trwałych	-309	1 528
-korekta zobowiązań – odsetki	-107	-321
-korekta zobowiązań – leasing	6 340	6 573
-korekta zobowiązań – dywidenda	-68 910	-35 144
-korekta zobowiązań – inne	0	-118
-korekta zobowiązań – podatek dochodowy	948	8 420
4. Pozycja "Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych":	-11 023	-2 843
- bilansowa zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych	-8 793	985
- bilansowa zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania	7 086	6 618
- bilansowa zmiana stanu aktywów niematerialnych	368	-12
- korekta – amortyzacja	-11 999	-10 641
- korekta – sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	-7	0
- korekta – zmiana stanu zobowiązań z tyt. zakupu środków trwałych	309	-1 528
- korekta – leasing	1 941	353
- korekta nabycia – ŚT nabyte w drodze leasingu zwrotnego	0	156
- korekta – likwidacja ST	-345	17
- korekta – naprawy okresowe – rachunkowość komponentów	417	1 209

20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 30 czerwca 2022 roku, oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała aktywów trwałych zaklasyfikowanych do sprzedaży.

21. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 29 czerwca 2022 roku zysk netto jednostki dominującej za rok kończący się 31 grudnia 2021 roku wynoszący 75 622 779,64 PLN, został przeznaczony na:

zwiększenie kapitału rezerwowego – w kwocie 6 013 tysięcy złotych,
zasilenie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych – w kwocie 700 tysięcy złotych,
wypłatę dywidendy – w kwocie 68 910 tysięcy złotych, tj. 3 złote na jedną akcję.

Dzień dywidendy został wyznaczony na 15 lipca 2022 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 29 lipca 2022 roku.

22. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe / rezerwowe

22.1. Kapitał podstawowy

Kapitał akcyjny	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021

TF Silesia Sp. z o.o.	1 746	1 746
Nationale-Nederlanden OFE	458	458
PKO TFI	404	404
Pozostali	1 986	1 986
Razem	4 594	4 594

W ciągu okresu 6 miesięcy 2022 roku kapitał podstawowy nie uległ zmianie.

22.2. Wartość nominalna akcji

Kapitał podstawowy jednostki dominującej wynosi 4 594 tysiące złotych i dzieli się na 15 570 000 akcji zwykłych serii A oraz 7 400 000 akcji zwykłych serii B (łącznie 22 970 000 akcji) o wartości nominalnej 0,20 zł każda.

	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021
TF Silesia Sp. z o.o.
udział w kapitale	38%	38%
udział w głosach	38%	38%
Nationale-Nederlanden OFE*
udział w kapitale	9,97%	9,97%
udział w głosach	9,97%	9,97%
PKO TFI*
udział w kapitale	8,79%	8,79%
udział w głosach	8,79%	8,79%

22.3. Akcjonariusze o znaczącym udziale

* dotyczy akcji będących w posiadaniu funduszy zarządzanych przez podmiot

22.4. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy

Na dzień 30 czerwca 2022 roku ograniczenia w umowach finansowych z bankami dotyczące wypłaty dywidendy nie uległy zmianie w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku opisanego w nocie 30.3 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

23. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

	Termin spłaty	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego		23 203	26 071
Krótkoterminowe
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o	31 marca 2022	0	10 000
Zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego		5 186	5 350
Kredyt w rachunku bieżącym		532	0
Odsetki		8	50
Razem		28 929	41 471

		Kwota i		Zadłużenie				Zabezpieczenie kredytu
Lp.	Bank kredytujący / pożyczkodawca	waluta kredytu wg umowy (w tysiącach)	Zadłużenie z tytułu kredytu / pożyczki (w tysiącach)	z tytułu odsetek – waluta (w tysiącach)	Termin spłaty	Rodzaj kredytu	Oprocentowanie	Zastawy rejestrowe	Hipoteki	Cesje/Poręczenia / Weksle / Oświadczenia
1	Bank Gospodarstwa Krajowego	20 000 PLN	0 PLN	0 PLN	30 kwietnia 2023	kredyt w rachunku bieżącym	WIBOR 1M + marża Banku	zastaw rejestrowy na palownicy kolejowej typu PV 15PRP oraz zastaw na profilarce do tłucznia USP5000C wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej	brak	1) pełnomocnictwo do rachunków w Banku, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 punkt 5 Kcp do kwoty 30 000 tysięcy PLN
2	Bank PEKAO S.A.	10 000 PLN	0 PLN	2 PLN	31 lipca 2022	kredyt w rachunku bieżącym	WIBOR 1M + marża Banku	zastaw rejestrowy na 3 transporterach materiałów sypkich MFS 40 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej	brak	1) pełnomocnictwo do rachunków w Banku, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 pat. 1 pkt 5 Kpc do kwoty 12 000 tysiący PLN
3	mBank S.A. (współkredytobiorcą jest Torpol Oil & Gas Sp. z o.o.)	10 000 PLN	532 PLN	6 PLN	29 czerwca 2023	kredyt w rachunku bieżącym	WIBOR ON + marża Banku	zastaw rejestrowy na 3 transporterach materiałów sypkich MFS 40 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej	brak	1) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Torpol S.A. 2) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. 3) solidarna odpowiedzialność Torpol S.A. i Torpol Oil & Gas Sp. z o.o.
	Razem PLN	40 000 PLN	532 PLN	8 PLN

24. Zmiany stanu rezerw

24.1. Zmiany stanu rezerw

	Rezerwy na naprawy	Świadczenia po okresie	Rezerwa na koszty	Rezerwa na koszty	Rezerwa na straty na	Rezerwa na decyzje	Rezerwa na odszkodowania
	gwarancyjne	zatrudnienia	finansowania	kontraktów	kontraktach	administracyjne	i kary	Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022	13 100	1 409	1 600	0	1 543	5 500	3 010	26 162
Utworzone w ciągu roku
obrotowego	0	0	0	5 000	26 586	1 000	0	32 586
Wykorzystane	0	26	0	0	361	0	0	387
Rozwiązane	0	0	0	0	0	0	0	0
Na dzień 30
czerwca 2022	13 100	1 383	1 600	5 000	27 768	6 500	3 010	58 361
Krótkoterminowe na dzień 30 czerwca 2022	3 009	83	1 600	2 800	22 125	0	0	29 617
Długoterminowe na dzień 30 czerwca 2022	10 091	1 300	0	2 200	5 643	6 500	3 010	28 744

Razem	13 100	1 383	1 600	5 000	27 768	6 500	3 010	58 361
Na dzień 1 stycznia 2021	5 500	1 490	0	0	656	0	0	7 646
Utworzone w ciągu roku obrotowego	7 600	0	1 600	0	1 391	5 500	3 010	19 101
Wykorzystane	0	69	0	0	70	0	0	139
Rozwiązane	0	12	0	0	434	0	0	446
Na dzień 31 grudnia 2021	13 100	1 409	1 600	0	1 543	5 500	3 010	26 162

Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2021	13 100	109	1 600	0	1 543	0	0	16 352
Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021	0	1 300	0	0	0	5 500	3 010	9 810
				0		5 500	3 010
Razem	13 100	1 409	1 600		1 543			26 162

Grupa tworzy rezerwy metodą szczegółowej identyfikacji analizując ryzyko związane z poszczególnymi transakcjami.

Mające na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projektów Grupa utworzyła rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w tabeli powyżej, w tym na przedłużenie zakończenia realizacji specjalistycznych napraw inżynierskich i finalizację procesów rozliczeniowych.

W przypadku usług budowlanych Grupa jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych jest pochodną analizy długoterminowej opartej o wskaźnik przeliczeniowy i aktualny stan kosztów zmiennych oraz analizy krótkoterminowej opartej o koszty gwarancji w danym roku sprawozdawczym. Grupa na dzień 30 czerwca 2022 roku wykazała rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w kwocie 13 100 tysięcy złotych (2021 rok: 13 100 tysięcy złotych). Ponadto w pierwszym półroczu 2022 roku Grupa utworzyła rezerwę na koszty kontraktów w wysokości 5 000 tysięcy złotych związaną z ryzykiem poniesienia kosztów, na jednym z kontraktów, wynikających z konieczności usunięcia usterek.

Grupa wykazała rezerwy na straty na kontraktach na dzień 30 czerwca 2022 roku w kwocie 27 768 tysięcy złotych (2021 rok: 1 543 tysiące złotych). Rezerwa dotyczy około 27% rozpoznanych (przez jednostkę dominującą) na 30 czerwca 2022 roku kontraktów długoterminowych. Planowana strata dotyczy grupy nowych kontraktów z zaawansowaniem średnio na poziomie 30% i jest przede wszystkim odzwierciedleniem ponadnormatywnego wzrostu cen materiałów i usług, odnotowanego w pierwszej połowie 2022 roku.

Grupa wykazała na dzień 30 czerwca 2022 roku rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe w związku z otrzymanymi decyzjami administracyjnymi ZUS w kwocie 5 500 tysięcy złotych (2021 rok: 5 500 tysięcy złotych) oraz na decyzję administracyjną WIOŚ związaną z wymierzeniem kary pieniężnej za przetwarzanie odpadów na dzień 30 czerwca 2022 roku w kwocie 1 000 tysiąc złotych (2021 rok: 0 złotych). Zarówno od decyzji ZUS jaki i WIOŚ jednostka dominująca się odwołała.

25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Rezerwy	28 744	9 810
Rozliczenia międzyokresowe	1 326	1 326
Zobowiązania finansowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki	23 203	26 071
Zobowiązania z tytułu leasingu	45 677	50 289
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych	14 743	18 446
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych wobec jednostek powiązanych	0	0
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych wobec jednostek pozostałych	14 743	18 446
Pozostałe zobowiązania finansowe	5 675*	6 159*
Razem	119 368	112 101

25.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Zobowiązania finansowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	65 519	100 914
Wobec jednostek powiązanych	8	679
Wobec jednostek pozostałych	65 511	100 235
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych	26 628	31 866
Kredyty i pożyczki	5 726	15 400
Zobowiązania z tytułu leasingu	12 939	14 135
Pozostałe zobowiązania finansowe:	76 333	7 010
Zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych	680	369
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	5 808	5 224
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń	917	1 399
Zobowiązania z tytułu dywidendy	68 910	0

Inne zobowiązania	18	18
Zobowiązania niefinansowe:
Zobowiązanie z tytułu umów z klientami	269 776	276 024
Rozliczenie międzyokresowe przychodów	2	2 250
Zaliczki otrzymane na kontrakty	49 941	23 629
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy	11 355	7 810
Podatek VAT	29	497
Podatek dochodowy od osób fizycznych	2 987	1 599
Pozostałe z tytułu podatków ceł i ubezpieczeń społecznych	8 339	5 714
Inne zobowiązania	2 488	603
Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT	2 399	3 347
Rozliczenia międzyokresowe	36 199	55 357
Rezerwy	29 617	16 352
Razem	588 922	554 697

* kwota dotyczy rozliczenia konsorcjum NLF; planowane rozliczenie jest przewidziane na rok 2024

Zasady i warunki płatności zobowiązań:

Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe),
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30 dniowych,
Zobowiązanie publicznoprawne są płacone zgodnie z terminami płatności regulowanymi przez polskie przepisy prawa. Zobowiązania w stosunku do pracowników są regulowane do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą koszty wynagrodzeń,
Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu kwot zatrzymanych krótkoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Do jednego miesiąca	53 738	73 517
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	19 164	40 225
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	3 273	13 453
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	13 442	2 672
Powyżej 1 roku	1 773	2 434
Zobowiązania przeterminowane	757	479
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych ogółem	92 147	132 780

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu kwot zatrzymanych krótkoterminowych wg długości okresu przeterminowania

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Przeterminowane do jednego miesiąca	697	288
Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	27	144
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	4	9
Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku	9	5
Przeterminowane powyżej 1 roku	20	33
Zobowiązania przeterminowane ogółem	757	479

25.2. Rozliczenia międzyokresowe w pasywach

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu:
Niewykorzystanych urlopów	6 180	5 044
Premii i nagród	*10 568	**15 766
Badania sprawozdania finansowego	110	153
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów dot. podwykonawców i innych	20 667	35 720
kosztów związanych z kontraktami

Razem	37 525	56 683

- krótkoterminowe	36 199	55 357
- długoterminowe	1 326	1 326

* w tym rezerwy na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych członków Zarządu: 720 tysięcy złotych (plus narzuty) rezerwa z tytułu realizacji celów zarządczych za 2022 rok; 1 440 tysięcy złotych (plus narzuty) rezerwa z tytułu realizacji celów zarządczych za 2021 rok

** w tym rezerwy na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych członków Zarządu: 1 440 tysięcy złotych (plus narzuty) rezerwa z tytułu realizacji celów zarządczych za 2021 rok

26. Zobowiązania warunkowe

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	650 950	693 066
Weksle własne	2 511	2 536
Inne zobowiązania warunkowe	206	1 447
Razem zobowiązania warunkowe	653 667	697 049 –

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń to przede wszystkim gwarancje wystawione przez banki i firmy ubezpieczeniowe na rzecz kontrahentów spółek Grupy na zabezpieczenie ich roszczeń w stosunku do spółek Grupy z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych. Instytucjom finansowym przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec spółek Grupy. Ewentualny przewidywany czas wypływów środków pieniężnych trudno określić.

26.1. Sprawy sądowe

Sprawy prowadzone przeciwko jednostkom Grupy

L.p.	Opis przedmiotu sporu	Wartość przedmiotu sporu	Nazwa strony przeciwnej	Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie	Etap sprawy
1	O zapłatę	1 179	Smay Sp. z o.o.	Sąd Okręgowy w Łodzi	Pozew opiera się na uznaniu umowy zawartej pomiędzy Smay Sp. z o.o. a podwykonawcą za umowę o roboty budowlane i w związku z tym solidarnej odpowiedzialności z art. 647 (1) k.c. pozwanej. Spółka wniosła o oddalenie powództwa w całości ponieważ umowa na podstawie której dochodzone jest roszczenie była umową dostawy sprzętu, ponadto dostawca nie był Spółce zgłoszony w trybie art. 647 (1) par. 3 k.c. Sprawa w toku. Nowy termin rozprawy 10.11.2022 roku. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji.
2	Wniosek o zawezwanie do próby ugodowej	2 000	Agnes S.A Pozbud T&R S.A.	Sąd Okręgowy w Poznaniu	Powód żąda zwrotu kosztów dodatkowych poniesionych w związku z realizacją umowy podwykonawczej. W dniu 20.06.2018 rok nie doszło do zawarcia ugody. W dniu 08.02.2022 roku została zawarta ugoda pozasądowa. Kwota wynikająca z ugody w wysokości 300 tysięcy złotych plus VAT została zapłacona dnia 17 lutego 2022 roku. Sprawa zakończona.
3	O zapłatę	304	Agnes S.A.	Sąd Apelacyjny w Poznaniu	25.09.2018 roku doręczono pozew o zapłatę z tytułu odsetek za opóźnienie w transakcjach handlowych. 8.10.2018 roku złożono odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości ze względu na potrącenie wierzytelności dochodzonych przez Powoda w całości. 12.06.2019 złożono pismo procesowe wraz z kolejnymi dowodami w sprawie. Zapadł wyrok zasądzający powództwo. W dniu 09.10.2019 roku złożono apelacje, 10.01.2020 zarejestrowano sprawę w Sądzie Apelacyjnym. Sąd Apelacyjny uwzględnił apelację w ten sposób, że zmienił wyrok do kwoty 63 tysiące złotych, miarkując nałożoną na AGNES S.A. karę, rozdzielając koszty w stosunku 79% na powódkę, 21% na pozwaną. Sprawa zakończona.
4	O zapłatę	1 162	VIA POLONIA S. A. w restrukturyzacji	Sąd Okręgowy w Poznaniu	25.11.2021 roku doręczono pozew dalszego podwykonawcy o solidarną zapłatę należności wynikających z nieuregulowanej faktury, kwoty wniesionej na poczet zabezpieczenia należytego wykonania umowy oraz kosztów dodatkowych związanych z przedłużeniem realizacji umowy. 15.12.2021 roku złożono odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie w całości. W kwietniu 2022 roku otrzymano pismo Powoda ustosunkowujące się do zarzutów i dowodów. Sprawa w toku.
5	Wniosek o zawezwanie do próby ugodowej	918	PKP TELKOL Sp. z o.o.	Sąd Rejonowy w Poznaniu	Powód żąda dodatkowego wynagrodzenia za roboty. Przewidywany termin posiedzenia 10.10.2022 roku. Sprawa w toku.
6	Odwołanie od decyzji administracyjnych	2 555	Zakład Ubezpieczeń Społecznych	Sąd Okręgowy w Poznaniu	Decyzje dotyczą kontroli w Spółce w przedmiocie ustalenia podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne, ustalenia kwot należnych na Fundusz Emerytur Pomostowych, ustalenie kwot należnych na Fundusz Pracy za okres od września 2016 roku do grudnia 2017 roku. Sprawa w toku.

W oparciu o opracowania prawne Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o niezawiązywaniu rezerwy na sprawę wymienioną w punkcie 1-5.

Sprawy prowadzone z wniosku jednostek Grupy

L.p.	Opis przedmiotu sporu	Wartość przedmiotu sporu	Nazwa strony przeciwnej	Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie	Etap sprawy
1	O zapłatę	48 248 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum)	PKP PLK S.A., Miasto Łódź i PKP S.A.	Sąd Okręgowy w Łodzi	W dniu 18 września 2017 r. Konsorcjum wniosło przeciwko Zamawiającemu pozew o zapłatę 48 248 259,04 zł tytułem wynagrodzenia za roboty dodatkowe w zakresie odtworzenia replik starego dworca wraz z zadaszeniem nowego Dworca Łódź Fabryczna. 26 marca 2020r. Sąd postanowił o dopuszczeniu dowodu opinii biegłego na fakt: (i) czy wykonanie replik wpłynęło na kształt dachu, (ii) czy możliwe było wykonanie fasad bez zmiany kształtu dachu wskazanego w PFU, (iii) czy wykonanie replik oraz nowego zadaszenia wykraczało poza opis przedmiotu zamówienia. 6 lipca 2020r. PKP S.A. złożyło pismo z wnioskiem o zmianę postanowienia z dnia 26 marca 2020r. dotyczącego rozszerzenia tezy dla biegłego. W dniu 1 marca 2021r. doręczono opinię biegłego w sprawie. 30 marca 2021r. zastrzeżenia do opinii złożyło Miasto Łódź, 31 marca 2021r. Konsorcjum oraz PKP S.A., a 9 kwietnia 2021r. PKP PLK S.A. Sąd zobowiązał biegłego do sporządzenia opinii uzupełniającej oraz do ustosunkowania się do zastrzeżeń do opinii. Z uwagi na złożoność sprawy oraz trwającą pandemię przewidywany w 2021 roku werdykt w sprawie nie zapadł. Sąd zdecydował się na uzupełniające przesłuchanie biegłego. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji. Sprawa w toku.
2	O zapłatę	1 406 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum)	Miasto Łódź	Sąd Najwyższy	W dniu 6 grudnia 2017 r. Konsorcjum wniosło pozew przeciwko Miastu Łódź, o zasądzenie od Miasta Łódź na rzecz Konsorcjum kwoty 1 406 237,03 zł wraz z odsetkami ustawowymi. Powództwo obejmuje roszczenia Konsorcjum o zwrot nienależnego świadczenia w postaci wartości usług realizowanych bez podstawy umownej na rzecz Miasta Łódź polegających na konserwacji i utrzymaniu systemów i urządzeń zlokalizowanych w części miejskiej Dworca Łódź Fabryczna oraz części wspólnej Dworca w zakresie, za jaki odpowiada Miasto Łódź w okresie od 1 stycznia 2017 r. do 31 sierpnia 2017 r. (przedświadczenie). 17 grudnia 2019 r. - sąd ogłosił wyrok, którym oddalił powództwo w całości. 19 grudnia 2019 r. - Konsorcjum złożyło wniosek o uzasadnienie wyroku. Uzasadnienie wyroku zostało doręczone Konsorcjum w dniu 11 lutego 2020. W dniu 25 lutego 2020r. Konsorcjum złożyło apelację od wyroku Sądu Okręgowego w Łodzi z dnia 17 grudnia 2019r., zaskarżając ten wyrok w całości. 8 czerwca 2020 roku Miasto Łódź złożyło odpowiedź na apelację Konsorcjum wnosząc jej oddalenie. W dniu 18 marca 2021r. odbyło się posiedzenie odwoławcze przed Sądem Apelacyjnym w Łodzi. Sąd Apelacyjny w Łodzi oddalił apelację Konsorcjum w dniu 31 marca 2021. W dniu 1 kwietnia 2021r. złożono wniosek o sporządzenie pisemnego uzasadnienia wyroku Sądu Apelacyjnego. W dniu 21 lipca 2021 roku Konsorcjum wniosło skargę kasacyjną od wyroku Sądu Apelacyjnego, na którą odpowiedź Miasto Łódź wniosło 30 sierpnia 2021 roku. Wraz z odezwą Sądu Apelacyjnego z dnia 7 września 2021, akta sprawy zostały przekazane do Sądu Najwyższego. Sąd Najwyższy odmówił przyjęcia skargi kasacyjnej do rozpoznania. Sprawa zakończona, z zastrzeżeniem ewentualnego rozstrzygnięcia o kosztach zastępstwa w postępowaniu wywołanym skargą kasacyjną.
3	O zapłatę	34 017 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum)	PKP PLK S.A., Miasto Łódź i PKP S.A.	Sąd Okręgowy w Łodzi	W dniu 21 grudnia 2017 r. Konsorcjum złożyło pozew przeciwko Zamawiającemu, wnosząc o zasądzenie od Zamawiającego na rzecz Konsorcjum kwoty 34 017 785,54 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Pozwem dochodzone są roszczenia odszkodowawcze z tytułu niewykonania bądź nienależytego wykonania przez Zamawiającego ciążących na nim (nich) zgodnie z Kontraktem Głównym oraz ustawą obowiązków, które doprowadziło do zakłóceń w realizacji inwestycji. Roszczenia sformułowane w pozwie obejmują wyłącznie koszty pośrednie, tj. koszty ogólne budowy oraz koszty ogólnego zarządu, poniesione przez Konsorcjum w związku z zaistnieniem zakłóceń i przedłużeniem czasu na ukończenie na podstawie aneksu nr 7 do Kontraktu Głównego. 13 maja 2020 roku Sąd postanowił o przeprowadzeniu przesłuchania świadków na piśmie. Na rozprawie

L.p.	Opis przedmiotu sporu	Wartość przedmiotu sporu	Nazwa strony przeciwnej	Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie	Etap sprawy
					w dniu 8 listopada 2021 roku zakończono postępowanie w zakresie dowodu z zeznań świadków oraz dopuszczono dowód z opinii biegłego. Sprawa prowadzona w Sądzie II instancji. Przewidywany werdykt w sprawie 2022 rok.
4	O zapłatę	24 745 (wcześniej 34 550)	PKP PLK S.A.	Sąd Okręgowy w Warszawie	W dniu 7 czerwca złożono wniosek o zawezwanie do próby ugodowej. Wniosek dotyczy roszczenia w ramach kontraktu "Prace na linii kolejowej nr 216 na odcinku Działdowo – Olsztyn". Na posiedzeniu w dniu 18.12.2019r. nie zawarto ugody. W dniu 08.09.2020 złożono pozew o zapłatę w wysokości 24 744 595,64 PLN. 24.02.2021r. pozew doręczono do Prokuratorii Generalnej. Na rozprawie w dniu 24.01.2022r. Sąd przesłuchał świadków. Brak wyznaczonego terminu kolejnej rozprawy. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji.
5	O zapłatę	26 488 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum)	PKP PLK S.A.	Sąd Okręgowy w Warszawie	Pozew o waloryzację wynagrodzenia w ramach kontraktu Trzebinia Krzeszowice. Sprawa w toku.

Należności, których dotyczą wyżej opisane sprawy nie zostały rozpoznane w bilansie jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 oraz 31 grudnia 2021.

26.2. Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

System podatkowy w Norwegii jest spójny i dokładnie uregulowany. Stopień stabilności systemu podatkowego jest określany jako wyższy w porównaniu z systemem podatkowym w Polsce.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat (w Norwegii przez okres 10 lat), począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe (nota 24.1) w związku z otrzymanymi decyzjami administracyjnymi, od których jednostka dominująca się odwołała.

27. Informacje o podmiotach powiązanych

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okres 6 oraz 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku i na dzień 30 czerwca 2022 roku:

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)		Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 (niebadane)		30 czerwca 2022 (niebadane)
	Przychody netto ze sprzedaży usług i materiałów	Zakup usług, odsetki	Przychody netto ze sprzedaży usług i materiałów	Zakup usług, odsetki	Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	Otrzymane pożyczki	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, odsetek
I Podmioty o znaczącym wpływie na Spółkę:
Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o.	-	236	-	101	56	-	-
II Pozostałe:
Zakład Usług Energetycznych Epekoks Sp. z o.o.	-	10	-	9	-	-	8
Instytut Automatyki Systemów Energetycznych Sp. z o.o.	11	2 734	11	592	-	-	-
Wałbrzyskie Zakłady Koksownicze "Victoria" S.A.	11 946	48	5 713	28	2 198	-	-

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okres 6 oraz 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku dotyczące sprzedaży i zakupów i na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczące należności i zobowiązań:

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)		Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 (niebadane)		31 grudnia 2021
	Przychody netto ze sprzedaży usług i materiałów	Zakup usług, odsetki	Przychody netto ze sprzedaży usług i materiałów	Zakup usług, odsetki	Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	Otrzymane pożyczki	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, odsetek
I Podmioty o znaczącym wpływie na Spółkę:
Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o.	10	837	10	510	56	10 000	42
II Pozostałe:
Fabryka Elementów Złącznych FEZ S.A.	-	-	-	-	-	-	-
Fabryka Kotłów "SEFAKO" S.A.	-	-	-	-	-	-	-
Wałbrzyskie Zakłady Koksownicze "Victoria" S.A.	2 491	-	2 491	-	3 524	-	11
Zakład Usług Energetycznych Epekoks Sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	1
Instytut Automatyki Systemów Energetycznych Sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	667

27.1. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe).

28. Ryzyko finansowe

Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły znaczące zmiany w ocenie ryzyka finansowego względem oceny ujawnionej na 31 grudnia 2021 roku.

29. Instrumenty finansowe

29.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty przyporządkowane są poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy poziomami hierarchii pomiaru wartości godziwej.

30. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej

	Okres	Okres	Okres	Okres	Okres	Okres
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30 czerwca 2022	30 czerwca 2022	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021	30 czerwca 2021	30 czerwca 2021
	Składnik stały	Składnik zmienny*	Inne	Składnik stały	Składnik zmienny**	Inne
Zarząd	900	0	0	900	1 413	0
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	900	0	0	900	1 035	0
Grabowski Grzegorz	270	0	0	270	405	0
Tuliński Konrad	210	0	0	210	0	0
Krupiński Tomasz	210	0	0	210	315	0
Zachariasz Marcin	210	0	0	210	315	0
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	0	0	378	0
Miler Krzysztof	0	0	0	0	378	0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	0	0	0	0	0	0
Rada Nadzorcza	211	0	0	167	0	1
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	211	0	0	167	0	1
Domańska Monika	0	0	0	0	0	0
Dyktus Jadwiga	0	0	0	0	0	0
Adamczyk Szymon	39,6	0	0	40	0	0
Pawlik Adam	39,6	0	0	40	0	1
Hapunowicz Tomasz	39,6	0	0	40	0	0
Orzełowski Konrad	0	0	0	33	0	0
Grodzki Michał	39,6	0	0	7	0	0
Barszcz Mirosław	39,6	0	0	7	0	0
Litwiński Marek	13	0	0	0	0	0
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	0	0	0	0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	0	0	0	0	0	0
Razem	1 111	0	0	1 067	1 413	1

* zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 15 lipca 2022 roku, składnik zmienny wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych za 2021 rok, wypłacony został w lipcu 2022 roku

** zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 6 lipca 2020 roku, składnik zmienny wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych za 2019 rok, wypłacony w 2021 roku

Kwoty w powyższej tabeli są kwotami wynagrodzenia brutto.

Informacja o założonych rezerwach na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych znajduje się w nocie 25.2.

Grupa jako kadrę kierowniczą traktuje Zarząd Jednostki Dominującej.

31. Zarządzanie kapitałem

Cele zarządzania kapitałem nie uległy zmianie w porównaniu do opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Zgodnie z zawartymi umowami z instytucjami finansowymi, Spółka zobowiązała się osiągnąć wskaźniki finansowe na określonym poziomie. Wszystkie kowenanty finansowe znajdują się na poziomach wymaganych umowami finansowymi Spółki.

	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021

Oprocentowane kredyty i pożyczki	28 929	41 471
Zobowiązania z tytułu leasingu	58 616	64 424
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	65 519	100 914
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych	41 371	50 312
Pozostałe zobowiązania finansowe	82 008	13 169
Rozliczenie międzyokresowe przychodów	2	2 250
Zobowiązanie z tytułu wyceny kontraktów	269 776	276 024
Zaliczki otrzymane na dostawy	49 941	23 629
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy	11 355	7 810
Pozostałe zobowiązania niefinansowe	2 488	603
Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT	2 399	3 347
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-452 295	-431 881
Zadłużenie netto	160 109	152 072
Kapitał własny	288 606	293 054
Kapitał i zadłużenie netto	448 715	445 126
Wskaźnik dźwigni	0,36	0,34

32. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Po dniu 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia, które powinny zostać ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku. Miały miejsce natomiast następujące zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na przyszłą sytuację jednostki dominującej:

Data	Instytucja	Rodzaj dokumentu	Wartość zdarzenia w tysiącach	Opis	Nr raportu bieżącego
8 lipca 2022	Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.	Wybór oferty złożonej przez Spółki z Grupy jako najkorzystniejszej w postępowaniu przetargowym	393,0 mln zł brutto	PGNiG S.A. dokonała wyboru oferty złożonej przez Konsorcjum Spółek jako najkorzystniejszej w przetargu nieograniczonym pn. "Rozbudowa KRNiGZ Lubiatów w celu zwiększenia możliwości produkcyjnych ze złoża Międzychód Część 1: Rozbudowa Ośrodka Centralnego Lubiatów [OC Lubiatów] o zespół budynków i obiektów budowlanych wraz z	25/2022

1 sierpnia 2022		Zawarcie z PGNiG S.A. umowy na wykonanie robót budowlanych		infrastrukturą techniczną; rozbudowa Ośrodka Grupowego Międzychód [OG Międzychód] związana z włączeniem do eksploatacji odwiertu Międzychód-8H". W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 25/2022 powzięcie w dniu 1 sierpnia 2022 roku informacji o obustronnym podpisaniu umowy na realizację inwestycji. Termin realizacji został określony na 24 miesiące od zawarcia	27/2022
27 lipca 2022	Bank Pekao S.A.	Aktualizacja informacji nt. współpracy z Bankiem Pekao S.A.		Umowy. Na mocy aneksu do umowy o limit gwarancyjny okres dostępności udzielonego limitu na gwarancje do 105 mln zł został wydłużony do dnia 29 lipca 2023 r. oraz na mocy aneksu do umowy kredytu wydłużony został termin dostępności kredytu w kwocie 10 mln zł do dnia 30 lipca 2023 roku.	26/2022
4 sierpnia 2022	PKP Polskie Linie Kolejowe S.A.	Złożenie najwyżej punktowanej oferty w postępowaniu przetargowym	312,6 mln zł brutto	Powzięcie informacji, że oferta złożona przez jednostkę dominującą w ramach przetargu nieograniczonego pn.: Realizacja przedsięwzięcia inwestycyjnego polegającego na modernizacji stacji Ostróda wraz z pozostałymi pracami w branży sterowania ruchem kolejowym na odc. Iława Główna – Olsztyn Główny w ramach projektu pn. "Projekty modernizacyjne dla infrastruktury liniowej zarządzanej przez PKP PLK" wraz z przeniesieniem	28/2022

			sterowania stacjami Rudziniec Suskie, Stare Jabłonki, Samborowo, Biesal i Naterki do st. Ostróda" w ramach projektu pn. "Digitalizacja infrastruktury kolejowej poprzez zabudowę nowoczesnych urządzeń i systemów (Inwestycja), otrzymała najwyższą ilość punktów.
23 sierpnia 2022	ING Bank Śląski S.A.	Zawarcie umowy ramowej	Zawarcie umowy ramowej w zakresie kredytu gwarancyjnego, w ramach której Spółka będzie miała możliwość ubiegania się o udzielenie gwarancji bankowych do kwoty 90 mln zł.	30/2022

Signed by / Podpisano przez: Grzegorz Stefan Grabowski Date / Data: 2022-09-02

____________________ ____________________ ____________________ ____________________ Grzegorz Grabowski 10:19

Prezes Zarządu

Signed by / Podpisano przez: Patrycja Tunder

Date / Data: 2022-09-02 07:55

Patrycja Tunder Dyrektor Biura Rachunkowości Podpisano przez: Konrad Andrzej Tuliński Date / Data:

Signed by /

Konrad Tuliński Wiceprezes Zarządu

2022-09-02 10:24

Podpisano przez: Tomasz Andrzej Krupiński Date / Data: 2022-09-02 09:08

Signed by /

Tomasz Krupiński Wiceprezes Zarządu

Signed by / Podpisano przez: Marcin Zachariasz

Date / Data: 2022-09-02 09:06

Marcin Zachariasz Wiceprezes Zarządu

Poznań, dnia 2 września 2022 roku

58/58

AI Terminal

Torpol S.A.

5840_rns_2022-09-02_f84e6a82-a20d-4326-b4c8-c32e0a2b168e.pdf

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS - AKTYWA

na dzień 30 czerwca 2022 roku

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS - PASYWA

na dzień 30 czerwca 2022 roku

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

GRUPA KAPITAŁOWA TORPOL S.A. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

2. Skład Grupy

3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

4.1. Profesjonalny osąd

Ujmowanie przychodów

Klasyfikacja segmentów operacyjnych

Identyfikacja ośrodka wypracowującego środki pieniężne przy teście na utratę wartości firmy i aktywów trwałych

Klasyfikacja umów leasingowych

Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia

Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony

Rozpoznanie i utrata kontroli nad jednostkami

Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych

4.2. Niepewność szacunków

Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych

Utrata wartości aktywów

Utrata wartości należności handlowych

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Stawki amortyzacyjne

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Rezerwa na dodatkowe koszty związane z kontraktami

Rezerwa na straty

Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

5.1. Założenie kontynuacji działalności

6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

7. Zmiana szacunków i zasad prezentacji rozrachunków w konsorcjum

8. Sezonowość działalności

9. Informacje dotyczące segmentów działalności

9.1. Segmenty operacyjne

9.2. Informacje geograficzne

10. Przychody i koszty

10.1. Przychody z umów z klientami

10.1.1 Przychody w podziale na kategorie

10.1.2 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

Grupa rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami:

Poniższa tabela przedstawia zmianę stanu otrzymanych zaliczek:

10.1.3 Zobowiązania do wykonania świadczenia

10.2. Pozostałe przychody operacyjne

10.3. Pozostałe koszty operacyjne

10.4. Przychody finansowe

10.4.1 Przychody z tytułu odsetek

10.4.2 Inne przychody finansowe

10.5. Koszty finansowe

10.6. Koszty według rodzajów

10.7. Składniki innych całkowitych dochodów

11. Podatek dochodowy

11.1. Obciążenie podatkowe

11.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

11.3. Odroczony podatek dochodowy

12. Rzeczowe aktywa trwałe

13. Prawo do użytkowania. Leasing

13.1. Grupa jako leasingobiorca

14. Aktywa niematerialne

15. Wartość firmy

Test na utratę wartości firmy i aktywów trwałych

16. Zapasy

17. Odpisy wartość zapasów

18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności długoterminowe

Należności krótkoterminowe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych krótkoterminowych wg długości okresu przeterminowania

Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe na należności z tytułu dostaw i usług: