Torpol S.A.

torpol-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN259400HHPUDSWFR70D072023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072023-01-012023-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072022-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072024-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072024-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072024-01-012024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072024-01-012024-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072023-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072022-12-31259400HHPUDSWFR70D072023-12-31259400HHPUDSWFR70D072024-12-31259400HHPUDSWFR70D072023-01-012023-12-31259400HHPUDSWFR70D072024-01-012024-12-31 GRUPA TORPOL S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Poznań, 21 marca 2025 roku 1/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Spis treści A.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5 B.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 C.SKONSOLIDOWANY BILANS - AKTYWA7 D.SKONSOLIDOWANY BILANS - PASYWA8 E.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 F.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM10 G.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM11 H.Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające12 1.Informacje ogólne12 2.Skład Grupy13 3.Skład Zarządu jednostki dominującej14 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego15 5.Akcjonariat jednostki dominującej15 6.Stan posiadania akcji jednostki dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące Jednostkę15 7.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach16 7.1.Profesjonalny osąd16 7.2.Niepewność szacunków18 8.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego20 8.1.Założenie kontynuacji działalności20 8.2.Oświadczenie o zgodności20 8.3.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego21 9.Nowe standardy rachunkowości21 10.Zmiana szacunków wyceny kontraktów22 11.Istotne zasady rachunkowości23 11.1.Zasady konsolidacji23 11.2.Udział we wspólnym działaniu23 11.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej24 11.4.Rzeczowe aktywa trwałe24 11.5.Aktywa niematerialne25 11.6.Wartość firmy25 11.7.Leasing26 11.7.1Grupa jako leasingobiorca26 11.8.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych28 11.9.Koszty finansowania zewnętrznego28 11.10.Aktywa finansowe29 11.11.Utrata wartości aktywów finansowych31 11.12.Zapasy32 11.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności32 11.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych32 11.15.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne33 11.16.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania33 11.17.Rezerwy34 11.18.Odprawy emerytalne34 11.19.Przychody34 11.19.1Przychody34 11.20.Podatki39 11.20.1Podatek bieżący39 11.20.2Podatek odroczony39 11.20.3Podatek od towarów i usług40 11.20.4Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych40 11.21.Zysk netto na akcję40 11.22.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości40 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 2/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.22.1Pozostałe41 11.23.Korekta błędu41 12.Segmenty operacyjne43 12.1.Segmenty operacyjne43 12.2.Informacje geograficzne44 13.Przychody i koszty45 13.1.Przychody z umów z klientami45 13.1.1Przychody w podziale na kategorie45 13.1.2Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami46 13.1.3Zobowiązania do wykonania świadczenia47 13.2.Pozostałe przychody operacyjne48 13.3.Pozostałe koszty operacyjne48 13.4.Przychody finansowe49 13.4.1Przychody z tytułu odsetek49 13.4.2Inne przychody finansowe49 13.5.Koszty finansowe49 13.6.Koszty według rodzajów50 13.7.Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat50 13.8.Koszty świadczeń pracowniczych51 14.Podatek dochodowy52 14.1.Obciążenie podatkowe52 14.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej52 14.3.Odroczony podatek dochodowy53 15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS54 16.Rzeczowe aktywa trwałe55 17.Zysk/Strata przypadający na jedną akcję57 18.Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych57 19.Prawo do użytkowania. Leasing58 19.1.Grupa jako leasingobiorca58 20.Aktywa niematerialne60 21.Wartość firmy62 22.Udział we wspólnych ustaleniach umownych63 22.1.Wspólne działanie – NLF Torpol Webuild Spółka cywilna63 22.2.Wspólne działanie – kontrakty realizowane w konsorcjach63 23.Rozliczenia międzyokresowe w aktywach63 24.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży64 25.Świadczenia pracownicze64 26.Zapasy64 27.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności65 27.1.Należności długoterminowe65 27.2.Należności krótkoterminowe65 28.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty67 29.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych68 30.Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe69 30.1.Kapitał podstawowy69 30.1.1Wartość nominalna akcji69 30.1.2Akcjonariusze o znaczącym udziale69 30.2.Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe70 30.3.Dywidendy wypłacone. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy70 31.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki otrzymane71 32.Rezerwy73 32.1.Zmiany stanu rezerw73 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 3/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 32.2.Inne rezerwy74 33.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe74 33.1.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania74 33.2.Rozliczenia międzyokresowe w pasywach76 34.Zobowiązania warunkowe76 34.1.Sprawy sądowe77 34.2.Rozliczenia podatkowe81 35.Informacje o podmiotach powiązanych81 35.1.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi82 35.2.Pożyczka udzielona członkowi Zarządu82 35.3.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Jednostki Dominującej82 35.3.1Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej82 36.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej83 37.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym83 37.1.Ryzyko stopy procentowej84 37.2.Ryzyko walutowe85 37.3.Ryzyko kredytowe85 37.4.Ryzyko koncentracji87 37.5.Ryzyko związane z płynnością87 38.Instrumenty finansowe88 38.1.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych88 38.2.Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych89 39.Zarządzanie kapitałem91 40.Struktura zatrudnienia92 41.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym93 42.Wpływ kwestii związanych z klimatem na działalność Spółki94 43.Ryzyko związane z wybuchem wojny i prowadzeniem działań wojennych przez Rosję przeciwko Ukrainie94 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 4/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) A.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 (przekształcone) Przychody ze sprzedaży usług 1 457 175 1 091 805 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów 997 399 Przychody ze sprzedaży 13.1 1 458 172 1 092 204 Koszt własny sprzedaży 13.6 1 331 962 931 790 Zysk brutto ze sprzedaży 126 210 160 414 Koszty sprzedaży 13.6 10 0 Koszty ogólnego zarządu 13.6 43 977 44 168 Pozostałe przychody operacyjne 13.2 4 726 6 573 Pozostałe koszty operacyjne 13.3 12 404 8 904 Zysk z działalności operacyjnej 74 545 113 915 Przychody z tytułu odsetek 13.4.1 15 306 24 908 Inne przychody finansowe 13.4.2 107 566 Koszty finansowe 13.5 7 356 10 218 Zysk brutto z działalności kontynuowanej 82 602 129 171 Podatek dochodowy 14.1 14 576 27 152 Zysk netto z działalności kontynuowanej za okres 68 026 102 019 Zysk netto za rok obrotowy 68 026 102 019 Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 67 905 101 918 Udziałom niekontrolującym 121 101 Zysk na akcje - średnioważona liczba wyemitowanych akcji zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję w tysiącach sztuk 22 970 22 970 - zysk z działalności kontynuowanej przypadający na jedną akcję 2,96 4,44 - zysk/strata z działalności zaniechanej przypadający na jedną akcję 0,00 0,00 -podstawowy zysk za rok obrotowy przypadający na jedną akcję 2,96 4,44 - rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej przypadający na jedną akcję 2,96 4,44 - rozwodniony zysk z działalności zaniechanej przypadający na jedną akcję 0,00 0,00 - rozwodniony zysk za rok obrotowy przypadający na jedną akcję 2,96 4,44 . ____ ___ __ __ __ Konrad Tuliński Krzysztof Drzewiecki Marcin Zachariasz Jacek Poniewierski Patrycja Tunder Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Dyrektor Biura Rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 5/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) B.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Zysk netto za okres 68 026 102 019 Inne całkowite dochody Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat przed opodatkowaniem : 77 -475 Zyski/Straty aktuarialne 77 -475 Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach 14.1 -15 90 Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat przed opodatkowaniem: -1 0 Wycena – rachunkowość zabezpieczeń -1 0 Podatek dochodowy dotyczący składników które mogą być przeniesione w okresach późniejszych na wynik finansowy 0 0 Inne całkowite dochody netto 61 -385 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 68 087 101 634 Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 67 966 101 533 Udziały niekontrolujące 121 101 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 6/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) C.SKONSOLIDOWANY BILANS - AKTYWA na dzień 31 grudnia 2024 roku Nota 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 AKTYWA Aktywa trwałe 232 676 228 982 Rzeczowe aktywa trwałe 16 125 791 111 956 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 19 58 052 60 588 Wartość firmy 21 9 008 9 008 Aktywa niematerialne 20 3 029 3 318 Należności z tytułu kwot zatrzymanych 27 25 23 Pozostałe należności długoterminowe 27 11 691 11 715 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 14.3 13 819 23 454 Rozliczenia międzyokresowe 23 11 261 8 920 Aktywa obrotowe 973 330 906 003 Zapasy 26 93 508 121 736 Należności z tytułu dostaw i usług 27 452 049 125 996 Należności z tytułu kwot zatrzymanych 27 8 21 Aktywa z tytułu umów z klientami 27 149 112 121 770 Należności z tytułu podatku dochodowego 27 0 0 Pozostałe należności finansowe 27 1 472 1 943 Pozostałe należności niefinansowe 27 26 009 9 430 Rozliczenia międzyokresowe 23 10 767 9 097 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 240 405 516 010 SUMA AKTYWÓW 1 206 006 1 134 985 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 7/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) D.SKONSOLIDOWANY BILANS - PASYWA na dzień 31 grudnia 2024 roku Nota 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny ogółem 528 772 509 152 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 529 430 509 931 Kapitał podstawowy 30.1 4 594 4 594 Pozostałe kapitały rezerwowe 30.2 397 030 345 078 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 30.2 54 617 54 617 Zyski zatrzymane 69 748 102 262 Kapitał zapasowy – pozostały 30.2 3 212 3 212 Kapitał z aktualizacji wyceny (zyski/straty aktuarialne) 229 168 Udziały niekontrolujące -658 -779 Zobowiązania długoterminowe 111 300 102 021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 31,33.1 29 772 16 272 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 33.1 25 911 33 050 Pozostałe zobowiązania finansowe 33.1 3 969 3 791 Rezerwy 32,33.1 23 842 30 502 Rozliczenia międzyokresowe 33.2 0 0 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 33.1 27 806 18 406 Zobowiązania krótkoterminowe 565 934 523 812 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 33.1 257 774 209 884 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 33.1 18 043 25 735 Kredyty i pożyczki 31,33.1 10 003 3 839 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 33.1 13 341 12 701 Pozostałe zobowiązania finansowe 33.1 14 448 13 616 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 33.1 3 2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 13.1.2,33.1 155 155 135 330 Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT 33.1 3 845 9 570 Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 33.1 38 601 8 585 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 33.1 1 263 1 302 Rozliczenia międzyokresowe 33.1,33.2 45 887 84 659 Rezerwy 32,33.1 7 571 18 589 Zobowiązania razem 677 234 625 833 SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ 1 206 006 1 134 985 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 8/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) E.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto razem z działalności kontynuowanej 82 602 129 171 Korekty o pozycje: -295 081 -82 207 Amortyzacja 13.7 25 839 24 749 Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej -395 1 430 Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami 29 -367 347 -77 828 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -42 769 35 872 Zmiana stanu zapasów 28 228 -52 317 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 29 98 917 39 768 Przychody z tytułu odsetek -15 306 -24 908 Koszty z tytułu odsetek 6 049 8 458 Zmiana stanu rezerw -17 678 -26 087 Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony -10 680 -10 959 Pozostałe 61 -385 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -212 479 46 964 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 2 799 669 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 29 -28 069 -27 035 Odsetki otrzymane 13 283 27 214 Pozostałe 29 -2 878 -1 988 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -14 865 -1 140 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -14 329 -14 082 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 4 932 0 Spłata pożyczek/kredytów -4 319 -5 495 Odsetki zapłacone -5 111 -6 394 Pozostałe 29 19 033 0 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -48 467 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -48 261 -25 971 Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -275 605 19 853 Środki pieniężne na początek okresu 516 010 496 157 Środki pieniężne na koniec okresu 240 405 516 010 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 9/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) F.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał zapasowy - Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał zapasowy – pozostały Kapitał z aktualizacji wyceny (zyski/straty aktuarialne) Razem kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2024 30.1, 30.2 4 594 345 078 54 617 102 262 3 212 168 509 931 -779 509 152 - Zysk roku 0 0 0 67 905 0 0 67 905 121 68 026 - Inne całkowite dochody netto 0 0 0 0 0 61 61 0 61 Całkowity dochód za okres 0 0 0 67 905 0 61 67 966 121 68 087 Przeznaczenie wyniku na kapitał rezerwowy 0 51 952 0 -51 952 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 -48 467 0 0 -48 467 0 -48 467 Zasilenie ZFŚS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 51 952 0 -32 514 0 61 19 499 121 19 620 Na dzień 31 grudnia 2024 30.1 30.2 4 594 397 030 54 617 69 748 3 212 229 529 430 -658 528 772 Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz niepodlegającego podziałowi kapitału z połączenia. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 10/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) G.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał zapasowy - Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał zapasowy – pozostały Kapitał z aktualizacji wyceny (zyski/straty aktuarialne) Razem kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2023 30.1 30.2 4 594 162 333 54 617 183 089 3 212 553 408 398 -880 407 518 - Zysk roku 0 0 0 101 918 0 0 101 918 101 102 019 - Inne całkowite dochody netto 0 0 0 0 0 -385 -385 0 -385 Całkowity dochód za okres 0 0 0 101 918 0 -385 101 533 101 101 634 Przeznaczenie wyniku na kapitał rezerwowy 0 182 745 0 -182 745 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zasilenie ZFŚS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 182 745 0 -80 827 0 -385 101 533 101 101 634 Na dzień 31 grudnia 2023 30.1 30.2 4 594 345 078 54 617 102 262 3 212 168 509 931 -779 509 152 Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz kapitału niepodlegającego podziałowi. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 11/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) H.Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 1.Informacje ogólne Adres: ul. Św. Michała 43, 61-119 Poznań Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest realizacja projektów generalnego wykonawstwa w zakresie budowy dróg szynowych i kołowych. Grupa wykonuje również roboty ogólnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych – linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje usługi projektowe. Siedziba: Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: Centralny Port Komunikacyjny Sp. z o.o. Nazwa jednostki: TORPOL S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Centralny Port Komunikacyjny Sp. z o.o. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Św. Michała 43, 61-119, Poznań Grupa kapitałowa Torpol składa się z Torpol S.A. („jednostka dominująca”, „spółka”, „Torpol”) i spółki zależnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku. Torpol Spółka z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 30 listopada 1999 roku. Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000156087. Spółce nadano numer statystyczny REGON 639691564. Dnia 2 stycznia 2012 roku Torpol Spółka z o.o. została przekształcona w spółkę akcyjną pod firmą Torpol Spółka Akcyjna i zarejestrowana pod numerem KRS 0000407013. 1 lipca 2014 roku nastąpił przydział akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej. Cena nominalna oferowanych akcji i praw do akcji wynosiła 8 złotych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. odbyło się 8 lipca 2014 roku. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 4 594 tysięcy złotych i dzieli się na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (łącznie 22 970 000 akcji) o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest realizacja projektów generalnego wykonawstwa w zakresie budowy dróg szynowych i kołowych. Grupa wykonuje również roboty ogólnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych – linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje usługi projektowe. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 12/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 2.Skład Grupy W skład Grupy wchodzi Torpol S.A. oraz następujące spółki zależne i współzależne: Lp. Jednostka Siedziba Zakres działalności % udział Grupy w kapitale 31 grudnia 2024 % udział Grupy w kapitale 31 grudnia 2023 Cena nabycia w tysiącach złotych 1 Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. wcześniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o. Ul. Długa 5, Wysogotowo działalność w zakresie specjalistycznego projektowania 97,78% 97,78% 2 004 * Jednostka konsolidowana metodą pełną W listopadzie 2015 roku Torpol S.A. nabyła 1 002 udziały w Spółce Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. (wcześniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o.) za kwotę 204 tysiące złotych. W grudniu 2015 roku Torpol S.A. objęła 9 000 nowoutworzonych udziałów w Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. za kwotę 1 800 tysięcy złotych. Płatności warunkowe nie występują. W wyniku transakcji powstała wartość firmy w wysokości 874 tysiące złotych jako różnica pomiędzy ceną nabycia a udziałem Grupy w aktywach netto Spółki. Z dniem 30 stycznia 2019 roku dokonana została konwersja zadłużenia (wynikającego z tytułu udzielonej pożyczki) na kapitał w wysokości 3 400 tysięcy PLN. 34 000 udziałów objął Torpol S.A. Na dzień bilansowy udziały niekontrolujące wynoszą 998 udziałów. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. Grupa posiada udział we wspólnych działaniach: Lp. Jednostka Siedziba Zakres działalności % udział Spółki w kapitale 31 grudnia 2024 % udział Spółki w kapitale 31 grudnia 2023 Cena nabycia w tysiącach złotych 1 NLF Torpol Webuild spółka cywilna ul. Tuwima 22/26 pok. 940, Łódź projekt Nowa Łódź Fabryczna 50,00% 50,00% 5 * na mocy aneksu do umowy spółki cywilnej z dnia 18 maja 2022 roku Spółka zmieniła nazwę z NLF Torpol Astaldi spółka cywilna na NLF Torpol Webuild spółka cywilna ** Szczegóły w nocie 22.1 Podstawowe dane ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek zależnych i współzależnych w obecnym i ubiegłym roku obrotowym, przedstawiają się następująco: 31 grudnia 2024 Suma bilansowa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania Przychody ze sprzedaży Wynik finansowy netto Torpol Oil&Gas Sp. Z o.o. 58 041 6 537 5 968 52 073 14 617 43 424 134 883 5 454 NLF Torpol Webuild sc 13 595 7 0 13 595 10 13 585 417 0 * Spółka nie podlegająca badaniu. 31 grudnia 2023 Suma bilansowa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania Przychody ze sprzedaży Wynik finansowy netto Torpol Oil&Gas Sp. Z o.o. 98 438 12 508 5 921 92 517 9 161 89 277 187 743 4 565 NLF Torpol Webuild sc 13 595 85 0 13 595 10 13 585 267 0 * Spółka nie podlegająca badaniu. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 13/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 3.Skład Zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku wchodzili: -Pan Konrad Tuliński-Prezes Zarządu -Pan Krzysztof Drzewiecki-Wiceprezes Zarządu -Pan Marcin Zachariasz -Wiceprezes Zarządu W okresie 12 miesięcy 2024 roku wystąpiły poniżej wymienione zmiany w składzie Zarządu: - Pan Tomasz Krupiński, Pan Jaromir Falandysz - wygaśnięcie mandatu Członka Zarządu z dniem 24 czerwca 2024 roku - Pan Konrad Tuliński, Pan Marcin Zachariasz, Pan Krzysztof Drzewiecki - powołanie z dniem 25 czerwca 2024 roku w skład Zarządu Spółki na nową wspólną trzyletnią kadencję Pomiędzy datą bilansową 31 grudnia 2024 a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu: - Pan Jacek Poniewierski - powołanie w dniu 29 lutego 2025 roku z dniem 3 marca 2025 roku w skład Zarządu Spółki W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wchodzili: - Pan Marcin Michalski-Przewodniczący Rady Nadzorczej -Pani Iwona Zalewska-Malesa -Sekretarz Rady Nadzorczej -Pan Szymon Adamczyk -Członek Rady Nadzorczej - Pan Paweł Bujnowski-Członek Rady Nadzorczej - Pan Konrad Miterski-Członek Rady Nadzorczej -Pani Aleksandra Granosik - Kaczanowska -Członek Rady Nadzorczej W okresie 12 miesięcy 2024 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej: - Pan Tomasz Hapunowicz - rezygnacja w dniu 5 maja 2024 roku z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki - Pan Robert Kowalski, Pan Radosław Kantak - odwołanie w dniu 20 maja 2024 roku ze składu Rady Nadzorczej Spółki - Pan Paweł Bujnowski, Pan Konrad Miterski, Pan Marcin Michalski - powołanie w dniu 20 maja 2024 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki - Pan Adam Pawlik, Pan Michał Grodzki, Pan Marek Litwiński - wygaśnięcie mandatu z dniem 24 czerwca 2024 roku - Pan Marcin Michalski, Pani Iwona Zalewska-Malesa, Pan Szymon Adamczyk, Pan Paweł Bujnowski, Pan Konrad Miterski - powołanie w dniu 24 czerwca 2024 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki na nową wspólną trzyletnią kadencję rozpoczynającą się 25 czerwca 2024 roku - Pani Aleksandra Granosik - Kaczanowska - powołanie w dniu 24 października 2024 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 14/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) W okresie od dnia bilansowego 31 grudnia 2024 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy do publikacji wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej: - Pan Tomasz Niedziela - powołanie w dniu 7 stycznia 2025 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki . . 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 marca 2025 roku. 5.Akcjonariat jednostki dominującej Według posiadanych przez Torpol S.A. informacji, struktura akcjonariatu Torpol S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku przedstawia się w następujący sposób: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów % udział w kapitale zakładowym Centralny Port Komunikacyjny Sp. z o.o. 8 728 600 8 728 600 38,00% MIRBUD S.A. 2 297 740 2 297 740 10,00% Nationale-Nederlanden OFE 2 266 962 2 266 962 9,87% PKO TFI 2 019 209 2 019 209 8,79% Pozostali 7 657 489 7 657 489 33,34% RAZEM 31 grudnia 2024 22 970 000 22 970 000 100,00% Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów % udział w kapitale zakładowym Centralny Port Komunikacyjny Sp. z o.o. 8 728 600 8 728 600 38,00% Nationale-Nederlanden OFE 2 266 962 2 266 962 9,87% PKO TFI 2 019 209 2 019 209 8,79% MIRBUD S.A. 1 170 722 1 170 722 5,10% Pozostali 8 784 507 8 784 507 38,24% RAZEM 31 grudnia 2023 22 970 000 22 970 000 100,00% * dotyczy akcji będących w posiadaniu zarządzanych przez podmiot funduszy 6.Stan posiadania akcji jednostki dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące Jednostkę Akcje Torpol S.A. nabyte w ramach publicznej oferty będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania prezentuje poniższa tabela: Imię i nazwisko Stanowisko Liczba akcji 31 grudnia 2024 Liczba akcji 31 grudnia 2023 Konrad Tuliński Prezes Zarządu 0 0 Krzysztof Drzewiecki Wiceprezes Zarządu 0 - Marcin Zachariasz Wiceprezes Zarządu 0 0 Jacek Poniewierski Wiceprezes Zarządu - - Tomasz Krupiński Wiceprezes Zarządu - 0 Jaromir Falandysz Wiceprezes Zarządu - 10 000 * wygaśnięcie mandatu Członka Zarządu z dniem 24 czerwca 2024 roku ** powołanie w skład Zarządu z dniem 3 marca 2025 roku Według wiedzy jednostki dominującej na koniec okresu sprawozdawczego oraz na datę publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego następujący członkowie Rady Nadzorczej posiadają ilość akcji przekraczającą próg notyfikacji: Pan Konrad Miterski pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki posiada 6 100 akcji. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 15/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej nie posiadają udziałów i akcji w jednostkach zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. . 7.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 7.1.Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. W szczególności profesjonalny osąd dotyczył poniższych obszarów: Ujmowanie przychodów Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarządu Spółek z Grupy dokonywania osądów na każdym z pięciu kroków ustanowionego modelu, w szczególności w zakresie określenia terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia oraz pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. W ramach realizowanych umów Grupa nie zidentyfikowała różnych obowiązków do wykonania świadczenia poza głównym zobowiązaniem dotyczącym realizacji określonych robót budowlanych. Realizowane umowy z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych co do zasady określają ryczałtową cenę transakcyjną. Grupa przeprowadza analizy umów z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych i uważa, że w ramach tych umów tworzy aktywo nieposiadające alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zapłaty za świadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Podstawą przyjęcia metody opartej na ponoszonych nakładach jest przeświadczenie Grupy, że ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom dóbr i usług z uwagi, iż prawo do dochodzenie wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie i jego wysokości jest nierozerwalnie związana z udokumentowanymi nakładami. Klasyfikacja segmentów operacyjnych Grupa klasyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o cechy gospodarcze oraz następujące aspekty: rodzaj produktów i usług, rodzaj procesów produkcyjnych, rodzaj lub grupa klientów na produkty i usługi, metody stosowane przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług oraz jeśli ma to zastosowanie, rodzaj środowiska regulacyjnego. Biorąc powyższe pod uwagę świadczone usługi i sprzedawane produkty zostały podzielone dla celów zarządczych na segmenty operacyjne odpowiadające segmentom sprawozdawczym: drogi kolejowe, pozostałe (nota 12). Identyfikacja ośrodka wypracowującego środki pieniężne przy teście na utratę wartości firmy i aktywów trwałych Grupa dokonała identyfikacji ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jaki stanowi segment kolejowy, przy teście na utratę wartości firmy i aktywów trwałych kierując się podobieństwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobieństwem procesów produkcyjnych oraz tę samą grupą odbiorców świadczonych usług pomiędzy połączonymi segmentami: drogi kolejowe i infrastruktura elektroenergetyczna (segment, który pierwotnie był przypisany do wartości firmy powstałej na zakupie spółki Elmont). Identyfikacja umów leasingowych Grupa dokonuje oceny czy umowa zawiera leasing każdorazowo weryfikując pod kątem czy na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Dodatkowo, umowy sprzedaży i leasingu zwrotnego poddawane są osądowi pod kątem tego, czy przeniesienie przez Grupę składnika aktywów stanowi sprzedaż w rozumieniu MSSF 15. Oceniając, czy miało miejsce przeniesienie kontroli, Grupa bierze pod uwagę między innymi, czy fizycznie przekazała składnik aktywów, czy klient-leasingodawca ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, czy umowa zawiera opcję kupna na zakończenie okresu leasingu. Jeśli w ocenie Grupy nie doszło do sprzedaży, Grupa w dalszym ciągu ujmuje przeniesiony składnik aktywów, a także ujmuje zobowiązanie finansowe odpowiadające wpływom z przeniesienia. Transakcje sprzedaży i leasingu zwrotnego zawarte w roku 2024, zgodnie z oceną Grupy nie stanowią sprzedaży w rozumieniu MSSF 15. W 2023 roku Grupa nie zawarła nowych umów sprzedaży i leasingu zwrotnego. Dotychczas nabyte w leasingu zwrotnym środki trwałe oraz zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego zostały zawarte odpowiednio w nocie 16 i 31. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 16/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów. Grupa stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia. Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej). Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie z profesjonalnym osądem – poniesie istotną karę za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Grupa określa okres leasingu jako wystarczająco pewny (czyli okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa będzie trwać). Rozpoznanie i utrata kontroli nad jednostkami Grupa kieruje się profesjonalnym osądem przy ocenie momentu rozpoczęcia i zakończenia sprawowania kontroli nad jednostkami powiązanymi uwzględniając wszystkie okoliczności mające wpływ na sprawowanie kontroli. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy ocenie zakończenia kontroli Grupa bierze pod uwagę przede wszystkim przesłanki prawne, tj. wynikające z mocy prawa (np. Kodeksu Spółek Handlowych, postanowień sądu) oraz przesłanki ekonomiczne dotyczące każdej spółki oddzielnie, poprzez monitorowanie jej sytuacji gospodarczej i finansowej na dzień bilansowy. Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych Grupa określa czy sprawuje współkontrolę oraz ustala rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w które jest zaangażowana, oceniając swoje prawa i obowiązki wynikające z ustalenia oraz uwzględniając strukturę i formę prawną ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy. Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa zaklasyfikowała udział w spółce NLF Torpol Webuild Spółka cywilna jako wspólne działanie. Dodatkowe informacje przedstawione zostały w nocie nr 22.1. W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w którym nie można wykazać, że Grupa ma decydujący wpływ na decyzje podejmowane przez konsorcjantów, Grupa rozpoznaje w rachunku zysków i strat przychody i koszty związane z realizacją kontraktów budowlanych jedynie w zakresie wynikającym z udziału Grupy w konsorcjum. Grupa rozpoznaje w bilansie tą część aktywów i zobowiązań, która przypada udziałowi Grupy we wspólnie kontrolowanej działalności. Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa klasyfikuje konsorcja jako wspólne działanie w przypadku, gdy występuje współkontrola. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 22.2. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 17/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 7.2.Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych Grupa wycenia długoterminowe kontrakty budowlane stosując metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje. Zmiany szacunków wynikające z aktualizacji budżetów zostały opisane w nocie 10. Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Grupa dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom. Jeżeli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. Utrata wartości aktywów Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywa trwałego, które wymaga corocznego testowania: wartości firmy, która została rozpoznana na skutek nabycia przez Grupę spółki Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. w 2008 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku wartość firmy wyniosła 9 008 tysięcy złotych. W wyniku przeprowadzonego testu Zarząd nie stwierdził utraty wartości tego aktywa. Zarząd nie zidentyfikował też żadnych przesłanek do utraty wartości w przypadku innych aktywów trwałych. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 21. Utrata wartości należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów z klientami Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe oraz aktywa z tytułu umów z klientami zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 25. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na szacunku, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%), Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 18/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowego majątku trwałego, aktywów niematerialnych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania na podstawie bieżących szacunków. Przy szacowaniu długości okresu użytkowania poszczególnych rodzajów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych uwzględnia się następujące czynniki: 1)oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp., 2)utratę przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, 3)prawne i inne ograniczenia wykorzystania składnika aktywów, 4)inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów. W przypadku gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych okres użytkowania odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów umownych, jeżeli nie jest wystarczająco pewne, że nastąpi przeniesienie własności po zakończeniu umowy. W sytuacji, gdy szacowany okres użytkowania jest dłuższy niż okres wynikający z tytułów umownych przyjmuje się szacowany okres użytkowania. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 11.4 oraz 11.6. Rezerwa na naprawy gwarancyjne W przypadku usług budowlanych Grupa jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych (nota 32.1) jest pochodną analizy długoterminowej opartej o wskaźnik przeliczeniowy i aktualny stan kosztów zmiennych oraz analizy krótkoterminowej opartej o koszty gwarancji w danym roku sprawozdawczym. Rezerwa na straty W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym zostały ujawnione zdarzenia dające podstawę do rozpoznania budżetowej straty na kontrakcie. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wystąpi strata, jako nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy Grupa traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Szacunki dokonane przy ustalaniu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy zostały przedstawione w nocie 11.7 „Leasing” Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 19/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 8.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. W związku z zaokrągleniem danych do tysięcy w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. 8.1.Założenie kontynuacji działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. W związku z wybuchem wojny i prowadzeniem działań wojennych przez Rosję przeciw Ukrainie, Grupa zidentyfikowała ryzyka, związane z łańcuchem dostaw oraz w obszarze pracowniczym. Zarząd jednostki dominującej analizuje bieżącą sytuację związaną z konsekwencjami działań wojennych oraz wpływem sankcji gospodarczych na działalność Grupy (nota 43) i mimo, że aktualnie rozwój sytuacji jest niemożliwy do przewidzenia, nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. . 8.2.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane i opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Przedstawione poniżej zasady rachunkowości za wyjątkiem opisanych w nocie 11.22 stosowane były w sposób spójny we wszystkich prezentowanych okresach. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 20/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 8.3.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z wyłączeniem jednostek wskazanych w zdaniu poniżej jest złoty polski. Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 9.Nowe standardy rachunkowości Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: Zmiana do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku). Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później. Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 7 Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji. Zmiany do MSSF 9 wprowadzają możliwość wyboru zasady rachunkowości w zakresie momentu wygaśnięcia zobowiązania w przypadku, gdy płatność następuje przez system płatności elektronicznych (jeśli spełnione są określone warunki). Zmiany do MSSF 9 dotyczące testu SPPI dostarczają wskazówek, które pomogą ocenić, czy przepływy pieniężne wynikające z umowy są zgodne z basic lending arrangement. Ponadto zmiany wprowadzają jaśniejszą definicję „bez prawa regresu” (non-recourse). Zmiany do MSSF 9 dostarczają również dodatkowych wytycznych w zakresie charakterystyki contractually linked instruments. Zmiany do MSSF 7 dodają nowe wymagania w zakresie ujawnień: - dotyczących inwestycji w instrumenty kapitałowe wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - dla każdej klasy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, a także dla zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Zmiany do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2026 lub później. Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 7 Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji. Zmiany MSSF 9 obejmują informacje na temat tego, które kontrakty PPA (Contracts Referencing Nature – dependent Electricity) mogą być stosowane w rachunkowości zabezpieczeń oraz jakie konkretne warunki są dozwolone w takich relacjach zabezpieczających. Zmiany MSSF 7 wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w przypadku umów PPA zgodnie z definicją zwartą w zmianach do MSSF 9. Zmiany do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2026 lub później. Zmiany MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7 – zmiany wyłącznie porządkowe w ramach cyklu Annual Improvements. Zmiany do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2026 lub później. Nowy MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 roku). Nowy standard zastąpi MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. MSSF 18 wprowadza m.in.: nową strukturę rachunku zysków i strat, zwiększone wymagania w zakresie agregacji i dezagregacji danych, wymogi ujawniania mierników efektywności określonych przez kierownictwo (management – defined performance measures). Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 lub później; Nowy MSSF 19: Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji. Standard ma zastosowanie dla jednostek zależnych bez odpowiedzialności publicznej, w przypadku których ich jednostka dominująca przygotowuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSSF. Nowy MSSF 19 zwalnia z ujawnień wymaganych przez inne standardy, a w ich miejsce wprowadza nową listę. Do dnia zatwierdzenia Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 21/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 lub później. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. 10.Zmiana szacunków wyceny kontraktów Zarząd jednostki dominującej, w oparciu o swą najlepszą wiedzę na moment sporządzenia sprawozdań finansowych dokonuje szeregu szacunków. Szacunki te obarczone są niepewnością i podlegają rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku zmianie uległ planowany budżet przychodów i kosztów na realizowanych kontraktach budowlanych. W skutek tych zmian nastąpiło zwiększenie zysku brutto ze sprzedaży w kwocie 71 560 tysięcy złotych (w analogicznym okresie 2023 roku: zwiększenie zysku brutto ze sprzedaży w kwocie 119 687 tysięcy złotych). Na zwiększenie zysku wpływ miało przede wszystkim uzyskanie formalnych akceptacji rozwiązań zamiennych pozwalających na zniwelowanie części kosztu realizacyjnego robót oraz kontraktacja zakresów robót dodatkowych. Ponadto niższe koszty realizacji robót wykonywanych siłami własnymi, przede wszystkim w obszarze optymalizacji wykorzystania sprzętu własnego. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 22/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.Istotne zasady rachunkowości 11.1.Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki Torpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. 11.2.Udział we wspólnym działaniu Wspólne działanie to wspólne porozumienie umowne, w ramach którego strony współkontrolujące posiadają prawa do aktywów i obowiązki dotyczące zobowiązań wspólnego porozumienia umownego. Współkontrola to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące danej działalności wymagają jednomyślnej zgody wspólników. Udział Grupy we wspólnych działaniach jest prezentowany poprzez ujęcie aktywów, które kontroluje, kosztów i zobowiązań, które ponosi oraz udziału w uzyskanych przychodach – zarówno w jednostkowym jak i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Przed włączeniem danych finansowych wspólnego działania do sprawozdania finansowego dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia tych danych do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę (nota 22.1). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 23/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy wymiany PLN zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: 31 grudnia 2024 29 grudnia 2023 EUR 4,273 4,348 11.4.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów, o ile spełniają one warunki określone w MSR 16. Amortyzacja środków trwałych (lub ich komponentów) rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Budynki i budowle 40 lat Maszyny i urządzenia techniczne od 5 do 40 lat Urządzenia biurowe do 5 lat Środki transportu od 5 do 15 lat Komputery 3 lata Inwestycje w obcych środkach trwałych 2,5-40lat Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności odpowiednio koryguje. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 24/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wpłacone przedpłaty na środki trwałe ujmuje się w pozycji zaliczki na środki trwałe, prezentowane w ramach rzeczowych aktywów trwałych. 11.5.Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane. 11.6.Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana w kwocie stanowiącej kwotę nadwyżki sumy: przekazanej zapłaty, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości godziwych możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według wartości początkowej pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 25/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne, chyba że wartość firmy dotyczy kilku segmentów operacyjnych. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy została alokowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest nie większy niż jeden segment operacyjny przed agregacją. 11.7.Leasing 11.7.1Grupa jako leasingobiorca Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 26/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Spółka ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Grupa nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 27/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.8.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako pomniejszenie kosztów, w których ujęto odpis. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. 11.9.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz różnice kursowe, które powstały w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie odsetek. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 28/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.10.Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 29/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (należności z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia ujęcia tj. nie zawierające elementu finansowania nie są dyskontowane i wycenia się je w wartości nominalnej, pożyczki udzielone spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” Na dzień 31 grudnia 2024 roku żadne aktywa finansowe nie zostały zaklasyfikowane do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Na dzień 31 grudnia 2024 roku żadne aktywa finansowe nie zostały zaklasyfikowane do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 30/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Udziały w spółkach zależnych oraz udziały we wspólnych przedsięwzięciach Grupa wycenia zgodnie z MSR 27 według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe. W sytuacji, gdy Grupa: posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. 11.11.Utrata wartości aktywów finansowych W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe (ang. expected credit losses, „ECL”) w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni. Grupa może odrzucić to założenie, jeśli posiada racjonalne i możliwymi do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują, że ryzyko kredytowe nie zwiększyło się znacznie od momentu początkowego ujęcia, mimo, że płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni. Jednocześnie Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni chyba, że Grupa dysponuje racjonalnymi i możliwymi do udokumentowania informacjami pozwalającymi wykazać, że właściwsze jest kryterium, zgodnie z którym do niewykonania zobowiązania dochodzi po upływie dłuższego czasu. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 31/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.12.Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane w następujący sposób: Materiały –w cenie nabycia, a rozchód materiałów metodą ustaloną jako „średnia ważona” Towary –w cenie nabycia, a rozchód towarów metodą ustaloną jako „średnia ważona” Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 11.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko kredytowe danego kontrahenta. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. 11.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Środki pieniężne utrzymywane na rachunkach bankowych wspólnie kontrolowanej działalności prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako środki pieniężne w części przypadającej Grupie. Wysokość tych środków przedstawiono w nocie 28. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 32/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.15.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. 11.16.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Zarówno na dzień 31 grudnia 2024 roku jak i 31 grudnia 2023 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty lub przychody finansowe. Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą różnicę z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 33/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.17.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 11.18.Odprawy emerytalne Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. 11.19.Przychody 11.19.1Przychody Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: zidentyfikowano umowę z klientem, zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, określono cenę transakcji, dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 34/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Grupie dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Grupa zawiera dużą liczbę podobnych umów. wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Grupa albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 35/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest pośrednikiem). Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Grupa nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Grupa działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. W taki przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia (np. kwoty warunkowe) w związku z możliwością wzrostu lub spadku planowanych robot i ich kosztu. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej. Istotny komponent finansowania Grupa oceniła, że w przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok przez co daje którejkolwiek ze stron istotne korzyści związane z finansowaniem, uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką, a jej klientem w momencie zawarcia umowy. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 36/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Grupa zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Grupa przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF 15.62(c), tj. przedpłata zaliczek w istotnej wysokości wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi oraz różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem, a ceną sprzedaży gotówkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowią zabezpieczenie przed brakiem właściwego wywiązania się z części zobowiązań umownych, tj. należnej zapłaty, przez klienta. Otrzymane zaliczki są ujmowane w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Wynagrodzenie niepieniężne W przypadku umów, w których klient zobowiązał się do zapłaty wynagrodzenia w formie innej niż pieniężna, Grupa w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieniężne (lub przyrzeczenie zapłaty wynagrodzenia niepieniężnego) w wartości godziwej. W sytuacji, gdy Grupa nie może racjonalnie oszacować wartości godziwej wynagrodzenia niepieniężnego, wycenia je pośrednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzedaży dóbr lub usług przyrzeczonych klientowi (lub klasie klientów) w zamian za wynagrodzenie. Gwarancje Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowią oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej. Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez Grupę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Grupa nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmują koszty pozyskania projektów. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Grupę, wynosi jeden rok lub krócej. Składnik aktywów jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest powiązany. Grupa dokonuje aktualizacji okresu amortyzacji, aby odzwierciedlić istotną zmianę oczekiwanego okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi powiązany jest składnik aktywów. Aktywa z tytułu umowy W ramach aktywów z tytułu umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od przyszłych świadczeń Grupy). Grupa ocenia, czy nie nastąpiła utrata wartości składnika aktywów z tytułu umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku składnika aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 37/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Grupa ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9, a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Grupa ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości). Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Aktywa z tytułu prawa do zwrotu W ramach aktywów z tytułu prawa do zwrotu Grupa ujmuje prawo do odzyskania produktów od klientów po wywiązaniu się ze zobowiązania do zwrotu zapłaty. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia Grupa ujmuje zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia, jeżeli po jego otrzymaniu oczekuje, że zwróci jego część lub całość klientowi. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia się w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub należności), do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – nie jest ona uprawniona (tj. w wysokości kwot nieujętych w cenie transakcyjnej). Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikająca z niej zmiana zobowiązania z tytułu umowy) jest aktualizowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego w związku ze zmianami okoliczności. Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych Grupa ujmuje przychody z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Grupa dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom. Jeżeli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wystąpi strata, jako nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy Grupa traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy). Jeżeli przychody ustalone metodą opartą na nakładach są wyższe niż przychody zafakturowane, nadwyżkę (różnicę) Grupa prezentuje w aktywach bilansu w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami”. Jeżeli przychody zafakturowane są wyższe niż przychody ustalone metodą opartą na nakładach, nadwyżkę (różnicę) Spółka prezentuje w pasywach bilansu w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Określenie długoterminowe kontrakty budowlane Grupa stosuje do kontraktów rozliczanych w miarę upływu czasu, metodą opartą na nakładach spełniających kryteria MSSF 15 niezależnie od okresu trwania kontraktu. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 38/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.20.Podatki 11.20.1Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. 11.20.2Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczących pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 39/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. 11.20.3 Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. 11.20.4 Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. 11.21.Zysk netto na akcję Podstawowy zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Grupa nie posiada instrumentów rozwadniających. 11.22.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 roku i później. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 40/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 11.22.1 Pozostałe Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe, nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę lub Grupa zdecydowała o niekorzystaniu z nowych opcji wyceny: Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe– odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; doprecyzowane zostały zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: - doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy; - intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe– odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych; jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach dodatkowych do sprawozdania finansowego; Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; doprecyzowane zostały wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, zmiana ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki; Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe –ujawnianie informacji”. Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. . 11.23.Korekta błędu Nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2024 roku. Grupa natomiast dokonała zmiany prezentacji danych w niniejszym sprawozdaniu finansowym w następujących obszarach: - wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności (przesunięcie wartości z pozycji koszt własny sprzedaży do pozycji pozostałe koszty operacyjne); Zmiana prezentacji ma na celu poprawę wyglądu oraz przejrzystości dla użytkowników niniejszego sprawozdania. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 41/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Skutki wprowadzonych zmian zostały przedstawione w tabeli poniżej: Rok zakończony 31 grudnia 2023 (przekształcone) (zmiana) (zatwierdzone) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży usług 1 091 805 0 1 091 805 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów 399 0 399 Przychody ze sprzedaży 1 092 204 0 1 092 204 Koszt własny sprzedaży 931 790 -2 410 934 200 Zysk brutto ze sprzedaży 160 414 2 410 158 004 Koszty sprzedaży 0 0 0 Koszty ogólnego zarządu 44 168 0 44 168 Pozostałe przychody operacyjne 6 573 0 6 573 Pozostałe koszty operacyjne 8 904 2 410 6 494 Zysk z działalności operacyjnej 113 915 0 113 915 Przychody z tytułu odsetek 24 908 0 24 908 Inne przychody finansowe 566 0 566 Koszty finansowe 10 218 0 10 218 Zysk/strata brutto 129 171 0 129 171 Podatek dochodowy 27 152 0 27 152 Zysk/strata netto za okres 102 019 0 102 019 W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przekształcone zostały wyłącznie dane, których dotyczą powyższe zmiany. . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 42/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 12.Segmenty operacyjne Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne odpowiadające segmentom sprawozdawczym: Drogi kolejowe – generalne wykonawstwo kompleksowych usług budowy i modernizacji obiektów w branży budownictwa kolejowego. Pozostałe – generalne wykonawstwo kompleksowych usług budowy i modernizacji obiektów w branży budownictwa tramwajowego, wykonawstwo w zakresie budownictwa drogowego oraz budownictwa kubaturowego, usługi związane z projektowaniem i kompleksową realizacją budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i kompleksowej realizacji budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i gazu ziemnego oraz usługi związane z budownictwem przemysłowym, głównie dla branż energetycznej i chemicznej, pozostałe usługi nie ujęte w innych segmentach Zarząd monitoruje wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata brutto na sprzedaży. Koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu, pozostałe koszty i przychody operacyjne, jak również skutki finansowania Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Zarząd również nie analizuje aktywów Grupy w podziale na segmenty. Część aktywów trwałych ze względu na swą specyfikę wykorzystywana jest w różnych segmentach Grupy. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. 12.1.Segmenty operacyjne W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku. Działalność kontynuowana Działalność ogółem Rok zakończony 31 grudnia 2024 Drogi kolejowe Pozostałe Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 248 460 209 712 1 458 172 1 458 172 Koszt własny sprzedaży 1 143 811 191 800 1 335 611 1 335 611 Wyniki Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży segmentu 104 649 17 912 122 561 122 561 Działalność kontynuowana Działalność ogółem Rok zakończony 31 grudnia 2023 Drogi kolejowe Pozostałe Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 716 899 375 305 1 092 204 1 092 204 Koszt własny sprzedaży 556 096 378 104 934 200 934 200 Wyniki Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży segmentu 160 803 -2 799 158 004 158 004 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 43/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) w segmencie zawierają sięmiędzy innymi usługi związane z projektowaniem i kompleksową realizacją budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i kompleksowej realizacji budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i gazu ziemnego oraz usługi związane z budownictwem przemysłowym, głównie dla branż energetycznej i chemicznej Ze względu na fakt, że Grupa nie przeprowadza oceny wyników segmentów oraz nie podejmuje decyzji na podstawie analizy aktywów i zobowiązań według segmentów odstąpiono od ujawnienia przypisania aktywów i zobowiązań do segmentów. 12.2.Informacje geograficzne Przychody osiągnięte przez Grupę są przychodami uzyskanymi na terenie kraju: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 lub na dzień 31 grudnia 2024 Polska Razem Przychody z działalności kontynuowanej: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 458 172 1 458 172 Przychody obszaru ogółem 1 458 172 1 458 172 Pozostałe informacje dotyczące obszaru: Aktywa obszaru 1 206 006 1 206 006 Aktywa nieprzypisane 0 0 Aktywa ogółem 1 206 006 1 206 006 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 lub na dzień 31 grudnia 2023 Polska Razem Przychody z działalności kontynuowanej: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 092 204 1 092 204 Przychody obszaru ogółem 1 092 204 1 092 204 Pozostałe informacje dotyczące obszaru: Aktywa obszaru 1 134 985 1 134 985 Aktywa nieprzypisane 0 0 Aktywa ogółem 1 134 985 1 134 985 W roku 2024 sprzedaż Grupy wysokości 1 066 094 tysięcy złotych (około 73,11%) kierowana była do jednego Inwestora – PKP PLK S.A. - segment: Drogi kolejowe. W roku 2023 sprzedaż ta wynosiła 609 136 tysięcy złotych (około 55,77%) - segment: Drogi kolejowe. W roku 2024 sprzedaż Grupy w wysokości 173 085 tysięcy złotych (około 11,87%) kierowana była do Grupy Orlen – segment Pozostałe. W roku 2023 sprzedaż ta wynosiła 227 615 tysięcy złotych (około 20,84%) - segment: Pozostałe. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 44/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 13.Przychody i koszty 13.1.Przychody z umów z klientami 13.1.1Przychody w podziale na kategorie Grupa rozpoznaje w sprawozdaniu finansowym przychody z niezakończonych usług zgodnie z MSSF 15. Grupa realizuje kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych bez tworzenia odrębnych jednostek. W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w którym nie można wykazać, że Grupa ma decydujący wpływ na decyzje podejmowane przez konsorcjantów lub jest jego członkiem, rozpoznaje w rachunku zysków i strat tylko przychody i koszty wynikające z udziału Grupy w konsorcjum. Przychody z umów z klientami w podziale według rodzaju dobra lub usługi wyglądały następująco: Rok zakończony 31grudnia 2024 roku Drogi kolejowe Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w czasie, w tym: 1 248 460 207 592 1 456 052 Przychody z kontraktów budowlanych, w tym: 1 248 460 207 592 1 456 052 Przychody realizowane w pojedynkę 769 364 72 371 841 735 Przychody realizowane w konsorcjum 479 096 135 221 614 317 Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w danym momencie, w tym: 0 1 123 1 123 Przychody pozostałe 0 1 123 1 123 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów rozpoznawane w danym momencie 0 997 997 Przychody ze sprzedaży razem 1 248 460 209 712 1 458 172 Rok zakończony 31grudnia 2023 roku Drogi kolejowe Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w czasie, w tym: 716 899 373 471 1 090 370 Przychody z kontraktów budowlanych, w tym: 716 899 373 471 1 090 370 Przychody realizowane w pojedynkę 624 360 182 775 807 135 Przychody realizowane w konsorcjum 92 539 190 696 283 235 Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w danym momencie, w tym: 0 1 435 1 435 Przychody pozostałe 0 1 435 1 435 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów rozpoznawane w danym momencie 0 399 399 Przychody ze sprzedaży razem 716 899 375 305 1 092 204 . Przychody osiągnięte w konsorcjum w wysokości udziału przypadającego na Grupę wynoszą 42,13% (614 317 tysięcy złotych) w 2024 roku oraz 25,93% w 2023 roku (283 235 tysięcy złotych). Udział Grupy w konsorcjach realizujących bieżące kontrakty w roku 2024 oraz 2023 kształtował się na poziomie od 23,7% do 90,9% w 2024. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 45/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Przychody z kontraktów budowlanych 1 456 052 1 090 370 Koszty z tytułu kontraktów budowlanych 1 321 464 920 706 Ujęte do dnia bilansowego zyski 142 716 195 871 Ujęte do dnia bilansowego straty 8 128 26 207 Kwoty zatrzymane przez kontrahentów 8 0 Otrzymane zaliczki 78 034 54 588 .. 13.1.2Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami W aktywach w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami” a w pasywach w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami” prezentowane są skutki wyceny stopnia zaawansowania niezakończonych usług w korelacji z dodatkowymi przychodami lub korektą zafakturowanej sprzedaży. Umowy z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych są finansowo rozliczane z zamawiającym w poniżej wskazany sposób: - w trakcie realizacji robót – częściowo zgodnie z postępem robót na podstawie dokumentów rozliczeniowych potwierdzających wykonanie określonych prac (najczęściej w okresach miesięcznych) oraz innych zobowiązań umownych, - po zakończeniu realizacji robót – na podstawie dokumentów końcowych potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego. Terminy płatności za wykonane przez spółki z Grupy usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. Grupa rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami: Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Saldo 1 stycznia 2024 121 770 135 330 -13 560 31 grudnia 2024 149 112 155 155 -6 043 . Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Saldo 1 stycznia 2023 61 287 208 932 -147 645 31 grudnia 2023 121 770 135 330 -13 560 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 46/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Zmiana wartości aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami (zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych na kontrakty) w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku 01.01.2024 Zmiana wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury Przychody ujęte w 2024 roku uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2023 Wyfakturowanie 31.12.2024 Aktywa z tytułu umów z klientami 121 770 149 112 0 -121 770 149 112 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 135 330 153 761 -133 936 0 155 155 01.01.2023 Zmiana wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury Przychody ujęte w 2023 roku uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2022 Wyfakturowanie 31.12.2023 Aktywa z tytułu umów z klientami 61 287 121 770 0 -61 287 121 770 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 208 932 109 635 -183 237 0 135 330 Poniższa tabela przedstawia zmianę stanu otrzymanych zaliczek: Rok zakończony 31grudnia 2024 Rok zakończony 31grudnia 2023 1 stycznia 54 588 87 475 Zwiększenia (nowe zaliczki) 76 640 28 893 Zmniejszenia (rozliczenie zaliczek) 53 194 61 780 31 grudnia 78 034 54 588 W powyższej tabeli otrzymane zaliczki odpowiadają kwocie zaliczek, których możliwe było przypisanie do poszczególnych kontraktów. 13.1.3Zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa w ramach umów na długoterminowe kontrakty budowlane tworzy aktywo nieposiadające alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zapłaty za świadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Jeżeli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 47/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat łącznej ceny transakcyjnej przypisanej do pozostałych zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego. Pozostałe do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia: Rok zakończony 31grudnia 2024 Rok zakończony 31grudnia 2023 - do 1 roku 1 728 010 1 202 980 - powyżej 1 roku 1 798 112 1 240 250 Razem: 3 526 122 2 443 230 . 13.2.Pozostałe przychody operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Otrzymane odszkodowania i kary 1 946 4 915 Sprawy sądowe 5 201 Rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe 296 0 Rozwiązanie rezerwy na decyzje administracyjne 0 500 Rozwiązanie rezerwy na koszty kontraktów 481 0 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 438 669 Ujawnienie zapasów 5 1 Rozliczenie inwentaryzacji magazynów 0 0 Inne 555 287 Pozostałe przychody operacyjne ogółem 4 726 6 573 . 13.3.Pozostałe koszty operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 (przekształcone) Koszty postępowania spornego i sądowego 221 1 575 Darowizny 339 208 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 4 454 3 107 Odszkodowania, kary i grzywny 4 920 1 286 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 730 0 Nieumorzona wartość zlikwidowanych środków trwałych 314 2 094 Spisanie zapasów 18 306 Spisanie należności 69 0 Rozliczenie inwentaryzacji zapasów 23 0 Inne 1 316 328 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 12 404 8 904 . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 48/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 13.4.Przychody finansowe 13.4.1Przychody z tytułu odsetek Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Przychody z tytułu odsetek bankowych i pożyczek 12 259 24 796 Przychody z tytułu odsetek od kontrahentów oraz pozostałych odsetek 97 74 Przychody z tytułu pozostałych odsetek 13 38 Rozwiązanie rezerwy na odsetki 2 937 0 Przychody finansowe ogółem 15 306 24 908 13.4.2Inne przychody finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Dodatnie różnice kursowe 0 202 Wycena według zamortyzowanego kosztu 0 0 Pozostałe przychody finansowe 107 364 Przychody finansowe ogółem 107 566 . 13.5.Koszty finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek 1 741 1 804 Odsetki dla kontrahentów 826 1 692 Odsetki budżetowe 188 693 Utworzenie rezerwy na odsetki budżetowe 0 0 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu 3 294 4 268 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Prowizje bankowe 186 263 Ujemne różnice kursowe 232 0 Wycena według zamortyzowanego kosztu 880 1 306 Pozostałe koszty finansowe 9 192 Koszty finansowe ogółem 7 356 10 218 . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 49/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 13.6.Koszty według rodzajów Nota Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 (przekształcone) Amortyzacja 13.7 25 839 24 749 Zużycie materiałów i energii 423 179 294 546 Usługi obce, w tym: 811 079 484 485 - usługi podwykonawców 768 022 437 844 Podatki i opłaty 2 495 2 342 Świadczenia pracownicze 13.8 143 024 130 237 Pozostałe koszty rodzajowe 25 496 31 312 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 864 646 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 1 431 976 968 317 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 1 331 962 931 790 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 10 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 43 977 44 168 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych (nota 23) i biernych (nota 33.2) oraz w części rezerw (nota 32.1) 56 027 -7 641 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 0 0 . 13.7.Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: Amortyzacja środków trwałych 14 354 13 234 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 8 955 9 314 Amortyzacja aktywów niematerialnych 99 69 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży Amortyzacja środków trwałych 0 0 Amortyzacja aktywów niematerialnych 0 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 709 472 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 954 876 Amortyzacja aktywów niematerialnych 768 784 Razem 25 839 24 749 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 50/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 13.8.Koszty świadczeń pracowniczych Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Wynagrodzenia 114 072 104 818 Koszty ubezpieczeń społecznych 21 745 19 558 Koszty wpłat na PPK 789 667 Inne świadczenia po okresie zatrudnienia 10 7 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 6 408 5 187 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 143 024 130 237 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 111 545 99 966 Pozycje ujęte w koszcie sprzedaży 8 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 31 471 30 271 . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 51/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 14.Podatek dochodowy 14.1.Obciążenie podatkowe Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku: Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Ujęte w zysku lub stracie Bieżący podatek dochodowy 4 955 24 578 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 6 309 24 465 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych -1 354 113 Odroczony podatek dochodowy 9 621 2 574 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 9 621 2 574 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 14 576 27 152 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -15 90 Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych dochodach -15 90 14.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku przedstawia się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 82 602 129 171 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2023: 19%) 15 694 24 542 Korekty dotyczące księgowania bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych -1 354 113 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 285 3 166 Różnice pozostałe -1 049 -669 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 17,65%, (2023: 21,02%) 14 576 27 152 Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat 14 576 27 152 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 52/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 14.3.Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: Skonsolidowany Bilans Skonsolidowany Rachunek zysków i strat za rok zakończony 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Wycena kaucji według zamortyzowanego kosztu 971 930 41 -407 Odsetki 129 289 -160 -376 Rozliczenie robót długoterminowych 45 395 22 020 23 375 -7 706 Różnice pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową 18 635 19 432 -797 -5 043 Kary umowne 160 1 242 -1 082 1 135 Inne 8 4 4 -34 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 65 298 43 917 21 381 -12 431 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne jednostki 407 379 28 17 Odsetki nie zapłacone od zobowiązań 0 0 0 -3 Niewypłacone wynagrodzenia i świadczenia ZUS 97 90 7 -459 Odpisy aktualizujące należności 266 367 -101 100 Odpis aktualizujący wartość inwestycji 197 197 0 0 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 3 230 3 544 -314 105 Rozliczenia międzyokresowe - niewykorzystane urlopy 1 207 1 112 95 78 Rozliczenia międzyokresowe - badanie sprawozdania finansowego 8 59 -51 30 Rozliczenia międzyokresowe - premie dla zarządu i nagrodę roczną 2 635 2 787 -152 17 Rezerwa na odprawy emerytalne (przez kapitał) -55 -41 0 0 Rozliczenie robót długoterminowych 61 619 45 177 16 442 -5 753 Rezerwa na decyzje administracyjne 754 1 322 -568 -465 Wycena kaucji według zamortyzowanego kosztu 1 1 0 0 Straty na kontraktach 689 2 726 -2 037 -4 251 Zobowiązania z tyt. leasingu 7 761 9 297 -1 536 -4 490 Aktywo na stratę podatkową 0 0 0 0 Inne 301 354 -53 69 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 79 117 67 371 11 760 -15 005 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 621 2 574 Zmiany aktywa z tyt. podatku odroczonego z tytułu nabycia spółki zależnej Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego: 13 819 23 454 Zmiany podatku odroczonego odniesione na inne całkowite dochody w 2024 roku to -14 tysięcy złotych (90 tysięcy złotych w 2023 roku). . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 53/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości, zgodnie z Regulaminem Wynagradzania pracowników Torpol S.A. z dnia 11 października 2023 roku, 10% podstawy do dokonania odpisu zarówno w roku 2024 jak i w okresie porównawczym. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej Grupy oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. W związku z powyższym saldo netto na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 0 złotych (na dzień 31 grudnia 2023 roku 0 złotych). Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Środki trwałe wniesione do Funduszu 0 0 Pożyczki udzielone pracownikom 0 0 Środki pieniężne 400 192 Zobowiązania z tytułu Funduszu 400 192 Saldo po skompensowaniu 0 0 Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 409 300 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 54/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 16.Rzeczowe aktywa trwałe Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transport Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość początkowa brutto środków trwałych 1 stycznia 2024 2 202 10 944 128 252 67 005 5 377 6 872 10 528 231 180 Zwiększenia, w tym: 0 307 6 113 10 764 318 7 589 7 191 32 282 Nabycie 0 307 6 113 9 009 318 7 589 7 191 30 527 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 0 1 755 0 0 0 1 755 Inne 0 0 0 0 0 0 0 0 Transfery 0 793 13 908 10 674 0 -12 081 -13 294 0 Zmniejszenia, w tym: 123 2 361 5 208 3 129 30 0 7 10 858 Likwidacja i sprzedaż 0 1 755 5 208 3 129 30 0 0 10 122 Inne 123 606 0 0 0 0 7 736 31 grudnia 2024 2 079 9 683 143 065 85 314 5 665 2 380 4 418 252 604 Umorzenie środków trwałych 1 stycznia 2024 0 3 794 69 435 41 622 4 373 0 0 119 224 Zwiększenia, w tym: 0 1 291 7 772 6 534 538 0 0 16 135 Amortyzacja okresu 0 1 291 7 772 5 462 538 0 0 15 063 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 0 1 072 0 0 0 1 072 Transfery 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 1 755 3 864 2 897 30 0 0 8 546 Likwidacja i sprzedaż 0 1 755 3 864 2 897 30 0 0 8 546 Inne 0 0 0 0 0 0 0 0 31 grudnia 2024 0 3 330 73 343 45 259 4 881 0 0 126 813 Wartość netto Saldo otwarcia 2 202 7 150 58 817 25 383 1 004 6 872 10 528 111 956 Saldo zamknięcia 2 079 6 353 69 722 40 055 784 2 380 4 418 125 791 Na dzień 31 grudnia 2024 Spółka ustanowiła zabezpieczenie na aktywach trwałych w postaci: - zastawu na środkach trwałych o łącznej wartości zgodnej z sumą ubezpieczenia 13 981 tysięcy złotych (zabezpieczenie umów kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK; zabezpieczenie umowy zlecenia o okresowe udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych z PZU S.A.) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 55/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transport Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość początkowa brutto środków trwałych 1 stycznia 2023 2 202 10 923 121 058 54 710 4 711 7 726 3 064 204 394 Zwiększenia, w tym: 0 28 8 439 9 931 756 8 602 8 254 36 010 Nabycie 0 28 6 468 4 171 756 8 537 7 513 27 473 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 1 971 5 760 0 0 0 7 731 Inne 0 0 0 0 0 65 741 806 Transfery 0 0 2 391 6 972 0 -9 363 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 7 3 636 4 608 90 93 790 9 224 Likwidacja i sprzedaż 0 0 3 636 4 608 90 0 0 8 334 Inne 0 7 0 0 0 93 790 890 31 grudnia 2023 2 202 10 944 128 252 67 005 5 377 6 872 10 528 231 180 Umorzenie środków trwałych 1 stycznia 2023 0 2 528 64 116 36 179 4 121 0 0 106 944 Zwiększenia, w tym: 0 1 266 8 379 9 284 342 0 0 19 271 Amortyzacja okresu 0 1 266 7 081 5 017 342 0 0 13 706 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 1 298 4 267 0 0 0 5 565 Transfery 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 3 060 3 841 90 0 0 6 991 Likwidacja i sprzedaż 0 0 3 060 3 841 90 0 0 6 991 Inne 0 0 0 0 0 0 0 0 31 grudnia 2023 0 3 794 69 435 41 622 4 373 0 0 119 224 Wartość netto Saldo otwarcia 2 202 8 395 56 942 18 531 590 7 726 3 064 97 450 Saldo zamknięcia 2 202 7 150 58 817 25 383 1 004 6 872 10 528 111 956 Na dzień 31 grudnia 2023 Spółka ustanowiła zabezpieczenie na aktywach trwałych w postaci: - zastawu na środkach trwałych o łącznej wartości zgodnej z sumą ubezpieczenia 13 981 tysięcy złotych (zabezpieczenie umów kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK; zabezpieczenie umowy zlecenia o okresowe udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych z PZU S.A.) Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31grudnia 2023 roku nie ustanowiono na rzeczowych aktywach trwałych innych niż opisane powyżej zabezpieczeń zobowiązań finansowych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 56/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 17.Zysk/Strata przypadający na jedną akcję Zysk/Strata netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/straty netto przypisanego akcjonariuszom jednostki dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk/strata netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku/straty netto przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej za dany okres przez sumę średniej ważonej akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję: Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej 67 905 101 918 Zysk/Strata netto 67 905 101 918 Liczba akcji w tysiącach sztuk 22 970 22 970 Średnioważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję w tysiącach sztuk 22 970 22 970 Zysk/Strata netto w złotych na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: podstawowy z zysku/straty za okres 2,96 4,44 podstawowy z zysku/straty z działalności kontynuowanej 2,96 4,44 rozwodniony z zysku/straty za okres 2,96 4,44 rozwodniony z zysku/straty z działalności kontynuowanej 2,96 4,44 . W roku 2024 i 2023 nie występowały instrumenty rozwadniające. 18.Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych W 2024 jednostka dominująca dokonała odpisu aktualizującego wartość nieruchomości znajdujących się w kompleksie, zlokalizowanych w mieście Kostrzyn. Wartość netto nieruchomości przed aktualizacją wartości na 31 grudnia 2024 roku wynosiła 1 974 tysięcy złotych. Wartość odpisu aktualizującego wartość nieruchomości na 31 grudnia 2024 roku wyniosła 730 tysięcy złotych. Ponadto, w dniu 7 stycznia 2025 roku Zarząd Spółki podjął Uchwałę wyrażającą zgodę na wszczęcie postępowania w trybie przetargu w formie pisemnej, którego przedmiotem będzie sprzedaż wyżej opisanej nieruchomości. W roku 2023 Grupa nie dokonała aktualizacji wartości niefinansowych aktywów trwałych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 57/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 19.Prawo do użytkowania. Leasing 19.1.Grupa jako leasingobiorca Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem 1 stycznia 2024 82 7 153 67 536 20 239 95 010 Zwiększenia 1 310 2 280 310 4 252 8 152 Nowe leasingi 1 326 2 303 310 4 306 8 245 Inne -16 -23 0 -54 -93 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 75 891 552 3 432 4 950 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 0 1 755 1 755 Zmiany umów leasingu i inne zmniejszenia 75 891 552 1 677 3 195 31 grudnia 2024 1 317 8 542 67 294 21 059 98 212 1 stycznia 2024 48 3 455 19 915 11 004 34 422 Zwiększenia, w tym: 271 2 059 3 265 4 314 9 909 Amortyzacja 271 2 059 3 265 4 314 9 909 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 75 891 552 2 653 4 171 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 0 1 072 1 072 Zmiany umów leasingu i inne zmniejszenia 75 891 552 1 581 3 099 31 grudnia 2024 244 4 623 22 628 12 665 40 160 Wartość netto Saldo otwarcia 34 3 698 47 621 9 235 60 588 Saldo zamknięcia 1 073 3 919 44 666 8 394 58 052 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 58/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem 1 stycznia 2023 46 8 139 74 020 30 530 112 735 Zwiększenia 36 1 708 85 1 535 3 364 Nowe leasingi 36 1 859 97 1 607 3 599 Inne 0 -151 -12 -72 -235 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 2 694 6 569 11 826 21 089 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 1 971 5 760 7 731 Zmiany umów leasingu i inne zmniejszenia 0 2 694 4 598 6 066 13 358 31 grudnia 2023 82 7 153 67 536 20 239 95 010 1 stycznia 2023 9 4 286 21 850 16 253 42 398 Zwiększenia, w tym: 39 1 863 3 630 4 658 10 190 Amortyzacja 39 1 863 3 630 4 658 10 190 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 2 694 5 565 9 907 18 166 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 1 298 4 267 5 565 Zmiany umów leasingu i inne zmniejszenia 0 2 694 4 267 5 640 12 601 31 grudnia 2023 48 3 455 19 915 11 004 34 422 Wartość netto Saldo otwarcia 37 3 853 52 170 14 277 70 337 Saldo zamknięcia 34 3 698 47 621 9 235 60 588 Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Na dzień 1 stycznia, w tym: 45 751 56 488 Zwiększenia z tytułu nowych leasingów 7 904 3 380 Zmiany umów leasingu -73 -33 Odsetki 3 294 4 268 Płatności -17 624 -18 352 Na dzień 31 grudnia 39 252 45 751 Krótkoterminowe 13 341 12 701 Długoterminowe 25 911 33 050 Na kwotę płatności w 2024 roku składają się zapłata odsetek w wysokości 3 294 tysięcy złotych oraz zapłata części kapitałowej w wysokości 14 330 tysięcy złotych. Na kwotę płatności w 2023 roku składają się zapłata odsetek w wysokości 4 268 tysięcy złotych oraz zapłata części kapitałowej w wysokości 14 084 tysięcy złotych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 59/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania -9 909 -10 190 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu -3 294 -4 268 Koszty leasingów krótkoterminowych -2 407 -2 487 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości -219 -214 Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 0 Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -15 829 -17 159 20.Aktywa niematerialne Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 Znak towarowy Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe Razem Wartość początkowa brutto aktywów niematerialnych 1 stycznia 2024 2 200 8 395 10 595 Zwiększenia, w tym: 0 579 579 Nabycie 0 579 579 Transfery 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 95 95 Sprzedaż i likwidacja 0 94 94 Inne 0 1 1 31 grudnia 2024 2 200 8 879 11 079 Umorzenie aktywów niematerialnych 1 stycznia 2024 2 200 5 077 7 277 Zwiększenia, w tym: 0 867 867 Amortyzacja okresu 0 867 867 Transfery 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 94 94 Likwidacja 0 94 94 31 grudnia 2024 2 200 5 850 8 050 Wartość netto Saldo otwarcia 0 3 318 3 318 Saldo zamknięcia 0 3 029 3 029 Grupa posiada znak towarowy „Elmont”. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku znak był w całości umorzony. Inne aktywa niematerialne posiadają określony okres użytkowania oszacowany na podstawie analizy ekonomicznego okresu użyteczności i są amortyzowane metodą liniową przez okres 2 do 8 lat. Aktywa niematerialne badane są pod kątem utraty wartości w przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na taką utratę. Grupa nie ustanowiła żadnych zabezpieczeń na aktywach niematerialnych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 60/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 Znak towarowy Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe Razem Wartość początkowa brutto aktywów niematerialnych 1 stycznia 2023 2 200 7 895 10 095 Zwiększenia, w tym: 0 502 502 Nabycie 0 502 502 Transfery 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 2 2 Sprzedaż i likwidacja 0 0 0 Inne 0 2 2 31 grudnia 2023 2 200 8 395 10 595 Umorzenie aktywów niematerialnych 1 stycznia 2023 2 200 4 224 6 424 Zwiększenia, w tym: 0 853 853 Amortyzacja okresu 0 853 853 Transfery 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 31 grudnia 2023 2 200 5 077 7 277 Wartość netto Saldo otwarcia 0 3 671 3 671 Saldo zamknięcia 0 3 318 3 318 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 61/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 21.Wartość firmy 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. 9 008 9 008 Torpol MS Sp. z o.o. 0 0 Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. 0 0 Razem 9 008 9 008 Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu: 9 008 9 008 Zwiększenia w związku ze zmianą struktury Grupy 0 0 Zmniejszenia z tytułu odpisu wartości firmy w spółkach zależnych 0 0 Razem wartość bilansowa na koniec okresu: 9 008 9 008 * Wartość firmy Torpol MS Sp. z o.o. wynosi 410 złotych. Test na utratę wartości firmy i aktywów trwałych Zgodnie z zasadami MSR 36 Zarząd jednostki dominującej przeprowadził test na utratę wartości aktywów trwałych, w tym niepodlegającej amortyzacji wartości firmy powstałej po nabyciu spółki Elmont (połączenie w 2011 roku) w wysokości 9 008 tysięcy złotych. Test został przeprowadzony poprzez porównanie wartości bilansowej aktywów z wartością odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W wyniku zakupu spółki Elmont (2008 rok) a także późniejszego połączenia z Torpol S.A. (2011 rok) zaistniała synergia, która spowodowała zwiększenie działalności związanej z robotami na kontraktach kolejowych oraz bezpośrednio związanymi z nimi robotami elektroenergetycznymi, które stanowią nieodłączny element każdego kontraktu kolejowego. Zarząd jednostki dominującej połączył segment „Infrastruktura elektroenergetyczna” z segmentem „Drogi kolejowe” kierując się podobieństwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobieństwem procesów produkcyjnych oraz tą samą grupą odbiorców świadczonych usług. Segment „Infrastruktura elektroenergetyczna” na dzień 31 grudnia 2014 przestał istnieć. Wartość firmy analizowana jest zatem na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jaki stanowi segment kolejowy. Wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne ustalono na podstawie wartości użytkowej. Wyliczenia te wykorzystują projekcje przepływów pieniężnych przed opodatkowaniem w okresie 2025-2030, przyjęte w budżetach finansowych zatwierdzonych przez Zarząd i wyrażone są w wartościach nominalnych. Prognozowane przychody Spółki Torpol S.A. oszacowano na podstawie kontraktów, które Spółka Torpol S.A. posiada w swoim portfelu oraz na założeniu pozyskania nowych zleceń. Analizowanym segmentem działalności Spółki jest budownictwo kolejowe, zatem kluczowym czynnikiem rozwoju Spółki będą inwestycje w infrastrukturę kolejową w Polsce. Zarząd zakłada wysokość prognozowanych przychodów w oparciu o ogłoszone plany inwestycyjne PKP PLK (Krajowy Program Kolejowy do 2030 roku oraz założenia nowej perspektywy finansowej UE 2021-2027), udział spółki Torpol S.A. w rynku budownictwa kolejowego na poziomie 11% i prawdopodobieństwo pozyskania zleceń. W okresie prognozy (2025-2030) Zarząd ponadto zakłada: średnią marżę brutto ze sprzedaży na poziomie 6,10% (5,33% w 2023 r.); nakłady inwestycyjne w latach 2025-2030 w łącznej wysokości 208,63 mln złotych (wspierając głównie segment robót torowych i sieciowych) – 58,63 mln złotych w 2025 roku oraz średnio 30 mln złotych rocznie w pozostałych latach projekcji, co obejmuje inwestycje o charakterze odtworzeniowym, konieczne do bieżącego utrzymania aktywów Spółki. W okresie porównawczym (2023 r.) prezentowano nakłady inwestycyjne na poziomie 47,54 mln złotych w 2024 roku oraz w kolejnych latach nakłady odtworzeniowe na średnim poziomie 29 mln; amortyzację na poziomie nakładów inwestycyjnych w okresie rezydualnym; stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 10,97% (11,91% w 2023 r.), liczonej jako średnioważony koszt kapitału własnego i obcego (WACC); stopę wzrostu wartości przepływów pieniężnych po okresie prognozy szczegółowej na poziomie 2,0% (2,0% w 2023 r.), odpowiadającemu poziomowi prognozowanej średniej inflacji; dyskonto z tytułu braku kontroli w wysokości 10% (10% w 2023 r.). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 62/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne obliczona na podstawie wartości użytkowej znacznie przekroczyła sumę wartości księgowej wartości firmy Elmont i aktywów trwałych spółki Torpol, które są związane z segmentem kolejowym. Elementem testu jest również analiza wrażliwości dokonanych obliczeń, która nie wykazała, aby wynik testu przy zastosowaniu zmiennych warunków był niespełniony. Zdaniem Spółki, żadna racjonalna zmiana kluczowych założeń (przychód, marża, stopa dyskontowa) przyjętych do wyceny wartości odzyskiwalnej ośrodka generującego środki pieniężne (785 604 tysięcy złotych) – definiowanej przez MSR 36 jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży aktywa i jego wartości użytkowej - nie sprawi, że wartość bilansowa tego ośrodka – którą stanowi testowane aktywo (9 008 tysięcy złotych) powiększone o sumę rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania jednostki dominującej (180 302 tysięcy złotych) – przewyższą jego wartość odzyskiwalną. 22.Udział we wspólnych ustaleniach umownych 22.1.Wspólne działanie – NLF Torpol Webuild Spółka cywilna Grupa posiada 50%-owy udział w spółce NLF Torpol Webuild spółka cywilna z siedzibą w Łodzi zajmującej się działalnością w zakresie budowy dróg szynowych i kolei podziemnej. Udział w Spółce kwalifikowany jest jako wspólne działanie i ujmowany w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z udziałem w Spółce. Spółka NLF Torpol Webuild spółka cywilna powołana została do prowadzenia kontraktu budowy dworca Nowa Łódź Fabryczna w imieniu konsorcjum, w którym Torpol S.A. posiada udział 40%. Finalnie całość uzyskanych przychodów i poniesionych kosztów na kontrakcie dzielona jest na konsorcjantów w proporcjach do posiadanego udziału w konsorcjum. 22.2.Wspólne działanie – kontrakty realizowane w konsorcjach Grupa realizuje kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych bez tworzenia odrębnych jednostek. Grupa traktuje udział w takich kontraktach jako udział we wspólnych działaniach jeżeli występuje współkontrola. W związku z powyższym Grupa rozpoznaje w rachunku zysków i strat tylko część wynikającą z udziału w konsorcjum (nota 13.1.1). Grupa nie ujęła w bilansie aktywów i zobowiązań przypadających na Partnerów konsorcjum. 23.Rozliczenia międzyokresowe w aktywach 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Podatki i opłaty 564 489 Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe 9 035 6 298 Prenumeraty 486 481 Ubezpieczenia 11 906 10 731 Pozostałe 37 18 Razem 22 028 18 017 - krótkoterminowe 10 767 9 097 - długoterminowe 11 261 8 920 * Koszty z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych zawieranych w celu zabezpieczenia należytego wykonania umów o usługi budowlane oraz usunięcia wad i usterek są rozliczane w koszty kontraktu w czasie jego trwania, a po zakończeniu kontraktu - do końca okresu gwarancyjnego. Koszty gwarancji dotyczące przyszłych okresów są ujmowane w ramach rozliczeń międzyokresowych w aktywach. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 63/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 24.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiadała aktywów trwałych zaklasyfikowanych do sprzedaży. 25.Świadczenia pracownicze Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Na dzień 1 stycznia 1 767 1 215 Utworzenie rezerwy 270 240 Zyski i straty aktuarialne -77 476 Koszty wypłaconych świadczeń -109 -164 Rozwiązanie rezerwy 0 0 Na dzień 31 grudnia 1 851 1 767 Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Stopa dyskontowa (%) 5,39 5,35 Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 4,4 4,6 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 4,5 4,3 Wskaźnik rotacji pracowników został przyjęty na podstawie danych historycznych Grupy. Analiza wrażliwości – wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń: 31 grudnia 2024 Wzrost 31 grudnia 2024 Spadek 31 grudnia 2023 Wzrost 31 grudnia 2023 Spadek Zmiana przyjętej stopy dyskontowej o pół punktu procentowego -86 92 -83 90 Zmiana współczynnika rotacji o jeden punkt procentowy -71 78 -70 77 Zmiana wynagrodzenia o jeden punkt procentowy 213 -184 206 -178 26.Zapasy 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Materiały (według ceny nabycia) 92 760 116 156 Towary (według ceny nabycia) 0 0 Zaliczki na dostawy 748 5 580 Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 93 508 121 736 Krótkoterminowe 93 508 121 736 Długoterminowe 0 0 Zapasy przewidziane są do wykorzystania w ciągu roku obrotowego. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 64/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) W 2024 roku oraz w 2023 roku w Grupie nie było zmian odpisów aktualizujących wartość zapasów. Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w 2024 roku oraz w 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku ani na dzień 31 grudnia 2023 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto. W okresie 12 miesięcy 2024 zużycie zapasów wyniosło 407 618 tysięcy złotych (277 862 tysięcy złotych w 2023 roku). 27.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 27.1.Należności długoterminowe 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Należności długoterminowe z tytułu kwot zatrzymanych 25 23 Pozostałe należności finansowe: 11 691 11 715 Kaucje zabezpieczające utrzymywane na rachunkach bankowych 5 381 5 313 Rozliczenie konsorcjum 2 689 2 614 Inne należności długoterminowe 3 621 3 788 Należności długoterminowe ogółem 11 716 11 738 . 27.2.Należności krótkoterminowe . 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Należności finansowe: Należności z tytułu dostaw i usług: 452 049 125 996 Należności z tytułu dostaw i usług 452 049 125 996 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych 0 0 Należności z tytułu kwot zatrzymanych 8 21 Pozostałe należności finansowe 1 472 1 943 Kaucje zabezpieczające utrzymywane na rachunkach bankowych 0 350 Kaucje z tytułu zawartych umów handlowych 1 472 1 593 Należności niefinansowe: Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 Aktywa z tytułu umów z klientami * (nota 13.1.2) 149 112 121 770 Pozostałe należności niefinansowe 26 009 9 430 Wypłacone zaliczki 21 834 3 769 VAT naliczony do rozliczenia w kolejnych okresach 1 224 3 511 Inne należności 2 951 2 150 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ogółem netto 628 650 259 160 Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług 8 123 7 641 Odpis na oczekiwane straty kredytowe innych należności 611 577 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto 637 384 267 378 * dotyczą rozliczenia kontraktów budowlanych Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-60-dniowy termin płatności. Na dzień 31 grudnia 2024 roku kwota należności, na których ustanowiono cesję będącą zabezpieczeniem umów finansowych wyniosła 90 472 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2023 roku 7 625 tysięcy złotych). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 65/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Grupa wykonuje swoje usługi przede wszystkim na rzecz jednostek publicznych oraz pozyskujących środki z funduszy publicznych, w tym funduszy unijnych. Każde pozyskane zamówienie poprzedzone jest procedurą przetargową. Dzięki temu ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) oraz kwot zatrzymanych krótkoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Do jednego miesiąca 211 656 110 568 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 238 845 14 723 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 0 Powyżej 1 roku 0 0 Należności przeterminowane 9 677 8 367 Należności ogółem (brutto) 460 180 133 658 Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług 8 123 7 641 Należności netto 452 057 126 017 Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych krótkoterminowych wg długości okresu przeterminowania: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Przeterminowane do jednego miesiąca 474 1 039 Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 460 1 412 Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 098 991 Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 496 198 Przeterminowane powyżej 1 roku 3 149 4 727 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 9 677 8 367 Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług 7 941 6 538 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 1 736 1 829 Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe na należności z tytułu dostaw i usług: Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 1 stycznia 7 641 11 418 Zwiększenie 7 270 4 137 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej 0 0 Wykorzystanie -3 444 -7 509 Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) -3 344 -405 Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 8 123 7 641 . Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku były przeterminowane ale nie uznano, iż utraciły wartość i nie objęto ich odpisem. Razem Bieżące Przeterminowane, lecz ściągalne < 30 dni 30–90 dni 90–180 dni 180–360 dni >360 dni 31 grudnia 2024 452 057 450 321 474 460 796 0 6 31 grudnia 2023 126 017 124 188 685 803 330 0 11 . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 66/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 28.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. 1) Na jednym z kontraktów budowlanych środki zgromadzone na rachunku bankowym przeznaczone są wyłącznie na realizację danego kontraktu ponadto wypływ środków z rachunków potwierdza Partner Konsorcjum. Jednocześnie Torpol S.A. ma wpływ na wypłatę środków przynależnych Partnerowi Konsorcjum. W związku z aneksem do umowy rachunku bankowego podpisanym w grudniu 2016 roku rachunek Konsorcjum zmienił status z rachunku powierniczego na rachunek bankowy. W efekcie Torpol S.A. poczynając od dnia 31 grudnia 2016 roku prezentuje 100% środków zgromadzonych na tym rachunku. Saldo wyżej opisanych środków pieniężnych prezentowanych jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynosiło: - na dzień 31 grudnia 2024 roku 78 tysięcy złotych, - na dzień 31 grudnia 2023 roku 1 tysięcy złotych. 2) Na drugim z kontraktów budowlanych środki zgromadzone na rachunku bankowym przeznaczone są wyłącznie na realizację danego kontraktu ponadto wypływ środków z rachunków autoryzuje Inwestor. Saldo wyżej opisanych środków pieniężnych prezentowanych jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynosiło: - na dzień 31 grudnia 2024 roku 0 złotych, - na dzień 31 grudnia 2023 roku 22 520 tysięcy złotych 3) Na trzecim z kontraktów budowlanych wypływ środków zgromadzonych na rachunku powierniczym oraz na rachunku zastrzeżonym (przeznaczonym do płatności VAT) potwierdza łącznie Lider Konsorcjum i Partner Konsorcjum. Saldo wyżej opisanych środków pieniężnych prezentowanych jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyniosło: - na dzień 31 grudnia 2024 roku 1 296 tysięcy złotych (w tym: na rachunku powierniczym 1 058 tysięcy złotych, na rachunku zastrzeżonym 238 tysięcy złotych), - na dzień 31 grudnia 2023 roku 7 853 tysięcy złotych (w tym: na rachunku powierniczym 5 092 tysiące złotych, na rachunku zastrzeżonym 2 761 tysięcy złotych). Środki pieniężne na rachunkach VAT na 31 grudnia 2024 roku wynoszą 18 940 tysięcy złotych (15 405 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2023 roku). Zgodnie z osądem Zarządu, ograniczenia w dysponowaniu tymi środkami wynikające z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, nie wpływają na ich klasyfikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Spółka wykorzystuje je na bieżąco do regulowania publicznoprawnych zobowiązań krótkoterminowych. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Środki pieniężne w banku i w kasie 24 048 47 632 Lokaty krótkoterminowe 216 357 468 378 Inne środki pieniężne 0 0 Razem 240 405 516 010 w tym: - kwoty na realizację konkretnych kontraktów 1 374 30 374 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 67/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 29.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 1. Pozycja "pozostałe" - przepływy z działalności inwestycyjnej: -2 878 -1 988 -korekta – naprawy rewizyjne -2 878 -1 988 2. Pozycja "pozostałe" - przepływy z działalności finansowej: 19 033 0 -korekta – leasing zwrotny 19 033 0 3. Pozycja "Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami" -367 347 -77 828 -bilansowa zmiana stanu należności z tytułu kwot zatrzymanych 11 211 -bilansowa zmiana stanu pozostałych należności długoterminowych 24 314 -bilansowa zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług -326 053 -15 147 -bilansowa zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami -27 342 -60 483 -bilansowa zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego 0 4 282 -bilansowa zmiana stanu pozostałych należności finansowych 471 3 229 -bilansowa zmiana stanu pozostałych należności niefinansowych -16 579 -4 021 -korekta należności – naliczone odsetki 2 121 -1 931 - korekta należności – podatek dochodowy 0 -4 282 4. Pozycja "Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek" 98 917 39 768 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu -6 499 -10 737 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu kwot zatrzymanych 1 708 1 823 -bilansowa zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych 1 010 2 838 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 47 890 122 092 -bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów (pasywa) 1 0 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 19 825 -73 602 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych z tytułu CIT -5 725 9 338 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań bieżących z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 30 016 -12 724 -bilansowa zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych -39 609 -korekta zobowiązań – zobowiązania inwestycyjne -476 1 117 -korekta zobowiązań – odsetki -1 018 -2 384 -korekta zobowiązań – leasing 6 499 10 736 -korekta zobowiązań – podatek dochodowy 5 725 -9 338 5. Pozycja "Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych" -42 769 35 872 -bilansowa zmiana sanu aktywa z tytułu podatku odroczonego 9 635 2 483 -bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (aktywa) -4 011 -10 848 -bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) -38 772 46 810 -korekta – aktywo na podatek odroczony -9 621 -2 573 6. Pozycja "Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych" -28 069 -27 035 -bilansowa zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych -5 628 -21 535 -bilansowa zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do użytkowania -5 671 16 778 -bilansowa zmiana stanu aktywów niematerialnych 289 353 -korekta - amortyzacja -25 839 -24 749 -korekta – wynik na działalności inwestycyjnej -2 108 0 -korekta – zobowiązania inwestycyjne 500 -1 132 -korekta – naprawy rewizyjne 2 878 1 988 -korekta – leasing 7 830 3 346 korekta – likwidacja napraw oraz pozostałych ŚT -320 -2 084 . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 68/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 30.Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe 30.1.Kapitał podstawowy Kapitał akcyjny 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Centralny Port Komunikacyjny Sp. z o.o. 1 746 1 746 MIRBUD S.A. 459 234 Nationale-Nederlanden OFE 453 453 PKO TFI 404 404 Pozostali 1 532 1 757 Razem 4 594 4 594 30.1.1Wartość nominalna akcji 1 lipca 2014 roku nastąpił przydział akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej, w której dotychczasowy właściciel Polimex – Mostostal sprzedał wszystkie posiadane akcje. W ramach oferty publicznej inwestorom zostało zaoferowanych 15 570 000 akcji serii A, tj. wszystkie akcje należące dotychczas do Polimex – Mostostal S.A. oraz 7 400 000 prawa do akcji serii B. Akcje serii A oraz akcje serii B dają te same prawa. Cena nominalna oferowanego akcji i praw do akcji to 8 złotych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. odbyło się 8 lipca 2014 roku. W dniu 22 sierpnia 2014 roku Spółka powzięła informację z danych Centralnej Informacji Krajowego Rejestru Sądowego o wydaniu przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowienia o rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w związku z emisją 7 400 000 akcji serii B oraz wykreśleniu ówczesnego, jedynego akcjonariusza Polimex-Mostostal S.A. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 4 594 tysięcy złotych i dzieli się na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (łącznie 22 970 000 akcji w pełni opłaconych) o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Wszystkie wyemitowane akcje są akcjami zwykłymi, na okaziciela, dającymi prawo do 1 głosu. W roku 2024 i 2023 nie było zmian w kapitale zakładowym jednostki dominującej. Zgodnie ze statutem Spółki do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy podejmowanie uchwał w sprawie podwyższenia lub obniżenia kapitału zakładowego. 30.1.2Akcjonariusze o znaczącym udziale 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Centralny Port Komunikacyjny Sp. z o.o. udział w kapitale 38% 38% udział w głosach 38% 38% MIRBUD S.A. udział w kapitale 10% 5,10% udział w głosach 10% 5,10% Nationale-Nederlanden OFE udział w kapitale 9,87% 9,87% udział w głosach 9,87% 9,87% PKO TFI udział w kapitale 8,79% 8,79% udział w głosach 8,79% 8,79% * dotyczy akcji będących w posiadaniu funduszy zarządzanych przez podmiot Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 69/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 30.2.Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Razem Na dzień 1 stycznia 2024 345 078 54 617 3 212 402 907 Zwiększenie kapitału rezerwowego/zapasowego z tytułu podziału zysku 51 952 0 0 51 952 Na dzień 31 grudnia 2024 397 030 54 617 3 212 454 859 Na dzień 1 stycznia 2023 162 333 54 617 3 212 220 162 Zwiększenie kapitału rezerwowego/zapasowego z tytułu podziału zysku 182 745 0 0 182 745 Na dzień 31 grudnia 2023 345 078 54 617 3 212 402 907 * Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz niepodlegającego podziałowi kapitału z połączenia. Pozycja składa się głównie z kapitału zapasowego na pokrycie straty oraz kapitału z połączenia. Kapitały rezerwowe zgodnie ze Statutem Spółki Akcyjnej tworzone są na pokrycie szczególnych strat lub wydatków natomiast kapitały zapasowe tworzone są na pokrycie strat. 30.3.Dywidendy wypłacone. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych od dnia przekształcenia w spółkę akcyjną, jednostka dominująca jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przeznacza się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki dominującej. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca spełniła wymogi w zakresie wysokości kapitału zapasowego przewidziane w Kodeksie Spółek Handlowych. Akcjonariusze mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty. Zysk rozdziela się w stosunku do liczby akcji. Jeżeli akcje nie są całkowicie pokryte, zysk rozdziela się w stosunku do dokonanych wpłat na akcje (art. 347 KSH). Zgodnie z § 20 ust. III Statutu jednostki dominującej, zysk pozostały po dokonaniu obowiązkowych odpisów przeznaczony jest w pierwszej kolejności na pokrycie straty za lata ubiegłe. Na dzień 31 grudnia 2024 roku nie istnieją ograniczenia w umowach finansowych z bankami dotyczące wypłaty dywidendy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie ma decyzji co do wnioskowania o wypłacie dywidendy za 2024 rok. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 70/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 31.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki otrzymane Termin spłaty 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Długoterminowe Zobowiązania z tytułu finansowania aktywów 29 772 16 272 Krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu finansowania aktywów 5 171 3 831 Kredyt obrotowy 28 lutego 2025 1 531 0 Kredyt obrotowy 31 maja 2025 1 566 0 Kredyt w rachunku bieżącym 1 710 0 Odsetki 25 8 Razem 39 775 20 111 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 71/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Lp. Bank kredytujący / pożyczkodawca Kwota i waluta kredytu wg umowy (w tysiącach zł) Zadłużenie z tytułu kredytu / pożyczki (w tysiącach zł) Zadłużenie z tytułu odsetek – waluta (w tysiącach zł) Termin spłaty Rodzaj kredytu Oprocentowanie Zabezpieczenie kredytu: Zastawy rejestrowe Zabezpieczenie kredytu: Hipoteki Zabezpieczenie kredytu: Cesje/Poręczenia / Weksle / Oświadczenia 1 Bank Gospodarstwa Krajowego 20 000 0 0 30 kwietnia 2025 kredyt w rachunku bieżącym WIBOR 1M + marża Banku zastaw rejestrowy na palownicy kolejowej typu PV 15PRP oraz zastaw na profilarce do tłucznia USP5000C wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej brak 1) pełnomocnictwo do rachunków w Banku, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 punkt 5 Kcp do kwoty 30 000 tysięcy zł 2 Bank PEKAO S.A. 10 000 0 2 30 lipca 2025 kredyt w rachunku bieżącym WIBOR 1M + marża Banku zastaw rejestrowy na 3 transporterach materiałów sypkich MFS 40 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej brak 1) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, 3) oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 pkt 5 Kpc do kwoty 12 000 tysięcy zł 3 mBank S.A. (współkredytobiorcą jest Torpol Oil & Gas Sp. z o.o.) 10 000 1 710 5 28 listopada 2025 kredyt w rachunku bieżącym WIBOR ON + marża Banku zastaw rejestrowy na 3 transporterach materiałów sypkich MFS 40 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej brak 1) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Torpol S.A. 2) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. 3) solidarna odpowiedzialność Torpol S.A. i Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. 4 Credit Agricole 1 850 1 531 9 28 luty 2025 linia wielocelowa WIBOR 1M + marża Banku - brak 1) cesja wierzytelności z kontraktu 2) gwarancja korporacyjna 3) oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 pkt 5 Kpc 5 Credit Agricole 4 250 1 566 9 31 maja 2025 linia wielocelowa WIBOR 1M + marża Banku - brak 1) cesja wierzytelności z kontraktu 2) gwarancja korporacyjna 3) oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 pkt 5 Kpc Razem PLN 46 100 4 807 25 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 72/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 32.Rezerwy 32.1.Zmiany stanu rezerw Rezerwy na naprawy gwarancyjne Świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwa na koszty finansowania Rezerwa na straty na kontraktach Rezerwa na decyzje administracyjne Rezerwa na odszkodowania i kary Rezerwa na sprawy sądowe Ogółem Na dzień 1 stycznia 2024 18 653 1 766 0 14 349 11 412 2 071 840 49 091 Utworzone w ciągu roku obrotowego 2 306 194 7 0 331 0 0 2 838 Wykorzystane 2 194 109 0 9 821 2 035 0 0 14 159 Rozwiązane 1 765 0 0 902 3 330 360 0 6 357 Pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2024 17 000 1 851 7 3 626 6 378 1 711 840 31 413 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2024 3 812 125 7 3 626 0 1 0 7 571 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2024 13 188 1 726 0 0 6 378 1 710 840 23 842 Razem 17 000 1 851 7 3 626 6 378 1 711 840 31 413 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwa na koszty finansowania Rezerwa na straty na kontraktach Rezerwa na decyzje administracyjne Rezerwa na odszkodowania i kary Rezerwa na sprawy sądowe Ogółem Na dzień 1 stycznia 2023 18 100 1 215 4 889 36 719 10 404 3 011 840 75 178 Utworzone w ciągu roku obrotowego 553 715 0 975 1 490 0 940 4 673 Wykorzystane 0 164 0 19 707 29 0 0 19 900 Rozwiązane 0 0 0 3 638 2 924 940 0 7 502 Pozostałe 0 0 -4 889 0 2 471 0 -940 -3 358 Na dzień 31 grudnia 2023 18 653 1 766 0 14 349 11 412 2 071 840 49 091 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2023 4 049 190 0 14 349 0 1 0 18 589 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2023 14 604 1 576 0 0 11 412 2 070 840 30 502 Razem 18 653 1 766 0 14 349 11 412 2 071 840 49 091 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 73/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Grupa tworzy rezerwy metodą szczegółowej identyfikacji analizując ryzyko związane z poszczególnymi transakcjami. Mając na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projektów Grupa utworzyła rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w tabeli powyżej, w tym na przedłużenie zakończenia realizacji specjalistycznych napraw inżynierskich i finalizację procesów rozliczeniowych. W przypadku usług budowlanych Grupa jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych jest pochodną analizy długoterminowej opartej o wskaźnik przeliczeniowy i aktualny stan kosztów zmiennych oraz analizy krótkoterminowej opartej o koszty gwarancji w danym roku sprawozdawczym. Grupa na dzień 31 grudnia 2024 roku wykazała rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w kwocie 17 000 tysięcy złotych (2023 rok: 18 653 tysięcy złotych). Kwota ta zawiera utworzoną w okresie III kwartałów 2022 roku rezerwę w wysokości 5 000 tysięcy złotych związaną z ryzykiem poniesienia kosztów, na jednym z kontraktów, wynikających z konieczności usunięcia usterek. Grupa wykazała rezerwy na straty na kontraktach na dzień 31 grudnia 2024 roku w kwocie 3 626 tysięcy złotych (2023 rok: 14 349 tysięcy złotych). Grupa wykazała na dzień 31 grudnia 2024 roku rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko związane ze sprawą administracyjną ZUS w kwocie 6 378 tysięcy złotych (2023 rok: 10 912 tysięcy złotych) oraz na decyzję administracyjną WIOŚ związaną z wymierzeniem kary pieniężnej za przetwarzanie odpadów na dzień 31 grudnia 2024 roku w kwocie 0 złotych (2023 rok: 500 tysięcy złotych). Zarówno od decyzji ZUS jaki i WIOŚ jednostka dominująca się odwołała i posiada argumenty na obronę spraw. 32.2.Inne rezerwy Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie utworzyła innych rezerw. 33.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 33.1.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Rezerwy 23 842 30 502 Rozliczenia międzyokresowe 0 0 Zobowiązania finansowe: Oprocentowane kredyty i pożyczki 29 772 16 272 Zobowiązania z tytułu leasingu (nota 19) 25 911 33 050 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 27 806 18 406 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych wobec jednostek powiązanych 0 0 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych wobec jednostek pozostałych 27 806 18 406 Pozostałe zobowiązania finansowe 3 969 3 791 Razem 111 300 102 021 Zobowiązania krótkoterminowe 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Zobowiązania finansowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 257 774 209 884 Wobec jednostek powiązanych 0 0 Wobec jednostek pozostałych 257 774 209 884 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 18 043 25 735 Kredyty i pożyczki 10 003 3 839 Zobowiązania z tytułu leasingu 13 341 12 701 Pozostałe zobowiązania finansowe 14 448 13 616 Zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych 3 335 2 835 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 6 802 5 853 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 74/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń 4 296 4 919 Inne zobowiązania 15 9 Zobowiązania niefinansowe: Zobowiązanie z tytułu umów z klientami 155 155 135 330 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 3 2 Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 38 601 8 585 Podatek VAT 29 086 755 Podatek dochodowy od osób fizycznych 2 393 1 902 Pozostałe z tytułu podatków ceł i ubezpieczeń społecznych 7 122 5 928 Inne zobowiązania 1 263 1 302 Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT 3 845 9 570 Rozliczenia międzyokresowe (nota 33.2) 45 887 84 659 Rezerwy (nota 32.1) 7 571 18 589 Razem 565 934 523 812 * kwota dotyczy rozliczenia konsorcjum NLF (nota 22.1); planowane rozliczenie jest przewidziane na rok 2026 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań: Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe). Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30 dniowych. Zobowiązanie publicznoprawne są płacone zgodnie z terminami płatności regulowanymi przez polskie przepisy prawa. Zobowiązania w stosunku do pracowników są regulowane do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą koszty wynagrodzeń. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu kwot zatrzymanych krótkoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Do jednego miesiąca 229 777 184 968 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 37 359 28 121 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 760 8 202 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 652 11 579 Powyżej 1 roku 1 982 1 952 Zobowiązania przeterminowane 1 287 797 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem 275 817 235 619 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu kwot zatrzymanych krótkoterminowych wg długości okresu przeterminowania: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Przeterminowane do jednego miesiąca 1 119 673 Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 43 44 Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 8 23 Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku 50 31 Przeterminowane powyżej 1 roku 67 26 Zobowiązania przeterminowane ogółem 1 287 797 . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 75/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 33.2.Rozliczenia międzyokresowe w pasywach 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu: Niewykorzystanych urlopów 6 351 5 850 Premii i nagród 13 868 14 668 Badania sprawozdania finansowego 44 313 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów dotyczących podwykonawców i innych kosztów związanych z kontraktami 25 563 63 630 Pozostałe 61 198 Razem 45 887 84 659 - krótkoterminowe 45 887 84 659 - długoterminowe 0 0 * w tym rezerwy na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych członków Zarządu: 1 525 tysięcy złotych brutto rezerwa z tytułu realizacji celów zarządczych za 2024 rok; ** w tym rezerwy na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych członków Zarządu: 1 819 tysięcy złotych brutto rezerwa z tytułu realizacji celów zarządczych za 2023 rok; 34.Zobowiązania warunkowe 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 627 018 567 318 Weksle własne 11 11 Inne zobowiązania warunkowe 1 548 0 Razem zobowiązania warunkowe 628 577 567 329 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń to przede wszystkim gwarancje wystawione przez banki i towarzystwa ubezpieczeniowe na rzecz kontrahentów spółek Grupy na zabezpieczenie ich roszczeń w stosunku do spółek Grupy z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych. Instytucjom finansowym przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec spółek Grupy. Ewentualny przewidywany czas wypływów środków pieniężnych trudno określić. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 76/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 34.1.Sprawy sądowe Sprawy prowadzone przeciwko jednostkom Grupy L.p. Opis przedmiotu sporu Wartość przedmiotu sporu Nazwa strony przeciwnej Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie Etap sprawy 1 O zapłatę 1 179 Smay Sp. z o.o. Sąd Okręgowy w Łodzi Pozew opiera się na uznaniu umowy zawartej pomiędzy Smay Sp. z o.o. a podwykonawcą za umowę o roboty budowlane i w związku z tym solidarnej odpowiedzialności z art. 647 (1) k.c. pozwanej. Spółka wniosła o oddalenie powództwa w całości, ponieważ umowa na podstawie której dochodzone jest roszczenie była umową dostawy sprzętu, ponadto dostawca nie był Spółce zgłoszony w trybie art. 647 (1) par. 3 k.c. Zakończono słuchanie świadków. Rozpocznie się słuchanie stron. Sprawa w toku. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji. 2 O zapłatę 1 162 VIA POLONIA S. A. w restrukturyzacji Sąd Okręgowy w Poznaniu 25.11.2021 roku doręczono pozew dalszego podwykonawcy o solidarną zapłatę należności wynikających z nieuregulowanej faktury, kwoty wniesionej na poczet zabezpieczenia należytego wykonania umowy oraz kosztów dodatkowych związanych z przedłużeniem realizacji umowy. 15.12.2021 roku złożono odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie w całości. W kwietniu 2022 roku otrzymano pismo Powoda ustosunkowujące się do zarzutów i dowodów. W 2023 roku trwały negocjacje w przedmiocie zawarcia ugody – ugoda nie została zawarta. Sprawa w toku. 3 O zapłatę 1 060 PIS „KAN-MIX” Sp. z o.o. Sąd Okręgowy w Poznaniu W dniu 18.06.2024 roku wpłynął pozew o zapłatę. Powód wniósł o zasądzenie: 1) solidarnie od Pozwanych (Torpol S.A., Miasto Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich w Łodzi) kwoty 493 tysiące złotych wraz z odsetkami oraz zapłaty kosztów procesu; 2) od Spółki kwoty 567 tysięcy złotych wraz z odsetkami oraz zapłaty kosztów procesu. Pismem z dnia 16 lipca 2024 roku Spółka wniosła o oddalenie powództwa w całości. Sprawa została skierowana do mediacji – nie zawarto ugody. W dniu 20.01.2025 roku do Spółki wpłynęło pismo zawierające stanowisko Powoda. Sprawa w toku. 4 O zapłatę 2 355 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) Miasto Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich w Łodzi Sąd Okręgowy w Łodzi W dniu 7.04.2023 roku doręczono odpis nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym oraz odpis pozwu z dnia 30.03.2023 roku o zapłatę tytułem zwrotu kosztów zastępczego doprowadzenia linii kablowej 110kV do stanu wynikającego z dokumentacji powykonawczej. Pismem z dnia 20.04.2023 roku Torpol S.A. wniosła sprzeciw od nakazu zapłaty i zaskarżył go w całości. Postanowieniem z 28.04.2023 roku Sąd Okręgowy stwierdził utratę mocy nakazu zapłaty w całości. 5 maja 2023 roku sprawie została nadana nowa sygnatura. 9.06.2023 roku ZIM złożył replikę na sprzeciw Torpol. 11.07.2023 roku Sąd wydał zarządzenie, w którym zezwolił Torpol na złożenie odpowiedzi na replikę. W październiku ZIM złożył odpowiedź na duplikę, w której podtrzymał dotychczasowe stanowisko i wniósł o przeprowadzenie dowodu z uszczegółowionej dokumentacji powykonawczej. Pismem z dnia 29.11.2023 roku ZIM przedłożył dokumentację geodezyjną. W reakcji na działania ZIM, Torpol wniósł pismo procesowe 15.12.2023 roku, w którym wnosi o zwrot ostatniego pisma ZIM oraz ewentualne pominięcie twierdzeń i dowodów w nim powołanych (dot. również pisma z 9.10.2023 roku oraz 9.06.2023 roku). Sąd skierował sprawę do mediacji. Aktualnie trwają negocjacje dotyczące ugody, która miałaby zakończyć spór. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 77/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 5 Wniosek o zawezwanie do próby ugodowej 5 239 PKP PLK S.A. Sąd Rejonowy w Poznaniu W dniu 21.03.2023 roku doręczono wniosek o zawezwanie do próby ugodowej w związku z nałożonymi karami. Ugoda została zawarta w dniu 22.02.2024 roku. Sprawa zakończona. 6 O zapłatę 4 770 PKP PLK S.A. Sąd Rejonowy w Poznaniu W dniu 31.03.2023 roku doręczono pozew o zapłatę dotyczący kar umownych. 24.04.2023 roku złożono odpowiedź na pozew. Trwa wymiana pism. Sąd dopuścił dowód z opinii biegłego. Sprawa w toku. 7 Odwołanie od decyzji administracyjnych 2 555 Zakład Ubezpieczeń Społecznych Sąd Okręgowy w Poznaniu Decyzje dotyczą kontroli w Spółce w przedmiocie ustalenia podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne, ustalenia kwot należnych na Fundusz Emerytur Pomostowych, ustalenie kwot należnych na Fundusz Pracy za okres od września 2016 roku do grudnia 2017 roku. Sprawa w toku. 8 Skarga na decyzję GIOŚ 500 Wielkopolski Inspektor Ochrony Środowiska w Poznaniu Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie Decyzją z dnia 19.07.2019 roku WIOŚ wymierzył karę pieniężną w wysokości 1 000 tysiąca zł za przetwarzanie odpadów bez zezwolenia uprawnionego organu. W dniu 31.07.2019 roku złożono odwołanie od decyzji GIOŚ. W dniu 8.11.2023 roku została wydana decyzja GIOŚ, która uchyliła decyzję WIOŚ w całości i wymierzyła administracyjną karę pieniężną w wysokości 500 tysięcy złotych za przetwarzanie odpadów bez wymaganego zezwolenia. 12.12.2023 roku została wniesiona skarga do WSA w Warszawie na decyzję GIOŚ i WIOŚ, zaskarżając ją w całości oraz wnosząc o uchylenie decyzji GIOŚ i WIOŚ w całości i umorzenie postępowania administracyjnego. W dniu 17.04.2024 roku Spółka zapłaciła wartość przedmiotu sporu wraz z odsetkami. W dniu 23.05.2024 roku Spółka otrzymała wyrok wraz z uzasadnieniem. Spółka wniosła skargę kasacyjną. 9 O zapłatę 1 094 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) Opal Sp. z o.o. sp.k. Sąd Okręgowy w Poznaniu Pozew z dnia 22.10.2024 roku o zapłatę kwoty roszczenia wypłaconego przez Pozwanych z gwarancji ubezpieczeniowej wniesionej przez Powoda do Umowy Podwykonawczej. Wypłata z gwarancji wynikała z nienależytego wykonania Umowy, w tym nie usunięcia wady nieszczelności dachu Dworca Łódź Fabryczna w terminach wyznaczonych przez Wykonawcę. Sprawa w toku. 10 O zapłatę 1 067 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) Zeman HDF Sp. z o.o. Sąd Okręgowy w Poznaniu Pozew z dnia 29.01.2025 roku o zapłatę kwoty roszczenia wypłaconego przez Pozwanych z gwarancji ubezpieczeniowej wniesionej przez Powoda do Umowy Podwykonawczej. Wypłata z gwarancji wynikała z nienależytego wykonania Umowy, w tym nie usunięcia wady nieszczelności dachu Dworca Łódź Fabryczna w terminach wyznaczonych przez Wykonawcę. Sprawa w toku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie są znane wyniki końcowe postępowań. W oparciu o opracowania prawne Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o niezawiązywaniu rezerwy na sprawę wymienioną w punkcie 1-2. Na pozostałe sprawy sądowe, które w ocenie Grupy mogą zakończyć się dla niej niekorzystnie, zostały utworzone rezerwy w wysokości uwzględniającej oszacowane przez Spółkę ryzyko. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 78/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Sprawy prowadzone z wniosku jednostek Grupy L.p. Opis przedmiotu sporu Wartość przedmiotu sporu Nazwa strony przeciwnej Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie Etap sprawy 1 O zapłatę 48 248 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) PKP PLK S.A., Miasto Łódź i PKP S.A. Sąd Okręgowy w Łodzi W dniu 18.09.2017 roku Konsorcjum wniosło przeciwko Zamawiającemu pozew o zapłatę 48 248 tysięcy złotych tytułem wynagrodzenia za roboty dodatkowe w zakresie odtworzenia replik starego dworca wraz z zadaszeniem nowego Dworca Łódź Fabryczna. 26.03.2020 roku Sąd postanowił o dopuszczeniu dowodu opinii biegłego na fakt: (i) czy wykonanie replik wpłynęło na kształt dachu, (ii) czy możliwe było wykonanie fasad bez zmiany kształtu dachu wskazanego w PFU, (iii) czy wykonanie replik oraz nowego zadaszenia wykraczało poza opis przedmiotu zamówienia. 6.07.2020 roku PKP S.A. złożyło pismo z wnioskiem o zmianę postanowienia z dnia 26.03.2020 roku dotyczącego rozszerzenia tezy dla biegłego. W dniu 1.03.2021 roku doręczono opinię biegłego w sprawie. 30.03.2021 roku zastrzeżenia do opinii złożyło Miasto Łódź, 31.03.2021 roku Konsorcjum oraz PKP S.A., a 9.04.2021 roku PKP PLK S.A. Sąd zobowiązał biegłego do sporządzenia opinii uzupełniającej oraz do ustosunkowania się do zastrzeżeń do opinii. Na rozprawie sądowej w dniu 3 października 2022 roku biegły nie stawił się na przesłuchanie, wobec czego pozwani wystąpili o powołanie nowego biegłego, natomiast powód złożył wniosek o zakończenie sprawy i wydanie wyroku na bazie bieżącego materiału dowodowego. W sprawie został wyznaczony nowy biegły, który finalnie zrezygnował ze sporządzenia opinii. Dnia 16.06.2023 roku Sąd wydal postanowienie, że w miejsce powoda Astaldi S.p.A. w Rzymie wstąpił do postępowania Webuild S.p.A. w Rozzano. Obecnie trwa proces akceptacji kolejnego biegłego w sprawie. 2 O zapłatę 34 017 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) PKP PLK S.A., Miasto Łódź i PKP S.A. Sąd Okręgowy w Łodzi W dniu 21.12.2017 roku Konsorcjum złożyło pozew przeciwko Zamawiającemu, wnosząc o zasądzenie od Zamawiającego na rzecz Konsorcjum kwoty 34 017 tysięcy złotych wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Pozwem dochodzone są roszczenia odszkodowawcze z tytułu niewykonania bądź nienależytego wykonania przez Zamawiającego ciążących na nim (nich) zgodnie z Kontraktem Głównym oraz ustawą obowiązków, które doprowadziło do zakłóceń w realizacji inwestycji. Roszczenia sformułowane w pozwie obejmują wyłącznie koszty pośrednie, tj. koszty ogólne budowy oraz koszty ogólnego zarządu, poniesione przez Konsorcjum w związku z zaistnieniem zakłóceń i przedłużeniem czasu na ukończenie na podstawie aneksu nr 7 do Kontraktu Głównego. 13.05.2020 roku Sąd postanowił o przeprowadzeniu przesłuchania świadków na piśmie. Podczas rozprawy sądowej w dniu 8.11.2021 roku Sąd zakończył przesłuchiwanie świadków obu stron, natomiast 23.09.2022 roku wydał Postanowienie o dopuszczeniu dowodu z opinii biegłego. Termin na wniesienie zarzutów do opinii upłynął 2.08.2024 roku. W oparciu o zewnętrzną kontropinię ekspercką Konsorcjum wniosło zarzuty do opinii Politechniki Krakowskiej. 3 O zapłatę 11 143 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) Zeman HDF Sp. z o.o. Opal Sp. z o.o. sp.k. Sąd Okręgowy w Poznaniu W dniu 28.12.2023 roku Konsorcjum złożyło pozew przeciwko Podwykonawcom wnosząc o zasądzenie kwoty 11 143 tysiące złotych wraz z odsetkami ustawowymi. Pozwem dochodzone są roszczenia z tytułu kary umownej oraz poniesionych kosztów wykonawstwa zastępczego w konsekwencji braku usunięcia wad. Konsorcjum wniosło replikę na wniesione przez Pozwanych odpowiedzi na pozew. Sprawa w toku. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 79/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) L.p. Opis przedmiotu sporu Wartość przedmiotu sporu Nazwa strony przeciwnej Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie Etap sprawy 4 O zapłatę 24 745 (wcześniej 34 550) PKP PLK S.A. Sąd Okręgowy w Warszawie W dniu 7.06.2019 roku złożono wniosek o zawezwanie do próby ugodowej. Wniosek dotyczy roszczenia w ramach kontraktu „Prace na linii kolejowej nr 216 na odcinku Działdowo – Olsztyn”. Na posiedzeniu w dniu 18.12.2019 roku nie zawarto ugody. W dniu 08.09.2020 roku złożono pozew o zapłatę w wysokości 24 745 tysięcy złotych. 24.02.2021 roku pozew doręczono do Prokuratorii Generalnej. Powodowie mają doprecyzować wniosek o biegłego. Sąd pominął wniosek o biegłego i wydał Wyrok oddalający powództwo. Złożono wniosek o uzasadnienie. Sprawa w toku. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji. 5 O zapłatę 1) 26 488 2) 20 218 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) PKP PLK S.A. Sąd Okręgowy w Warszawie 1) W dniu 29.12.2021 roku został złożony pozew o waloryzację wynagrodzenia w ramach projektu „Realizacja robót budowlanych w ramach Przetargu nr 2 – Modernizacja odcinka Trzebinia – Krzeszowice (km 29,110 – 46,700 linii nr 133)”. Trwa wymiana pism procesowych. Sprawa w toku. 2) W dniu 11.12.2024 roku został złożony pozew o waloryzację wynagrodzenia w ramach projektu „Realizacja robót budowlanych w ramach Przetargu nr 2 – Modernizacja odcinka Trzebinia – Krzeszowice (km 29,110 – 46,700 linii nr 133)” za czwarty i piąty okres rozliczeniowy. Sprawa w toku. 6 O zapłatę 6 406 PKP PLK S.A. Sąd Okręgowy w Warszawie W dniu 30.12.2022 roku został złożony pozew o waloryzację wynagrodzenia w ramach kontraktu Kraków Mydlniki – Kraków Główny Towarowy. W dniu 8.02.2023 roku otrzymaliśmy Zarządzenie o zwrocie pozwu. W dniu 14.02.2023 roku pozew został ponownie złożony wraz z wnioskiem o nadanie skutku od daty pierwotnego wniesienia. W dniu 30.05.2023 roku Pozwany wniósł o oddalenie powództwa w całości. Trwa przesłuchanie świadków. Sprawa w toku 7 O zapłatę 58 391 PKP PLK S.A. Sąd Okręgowy w Warszawie W dniu 30.12.2022 roku został złożony pozew o waloryzację wynagrodzenia na kontrakcie LCS Konin – odcinek Barłogi – Swarzędz w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Poznań – pozostałe roboty, odcinek Sochaczew – Swarzędz” oraz przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59, odcinek Leszno – Czempiń w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E-59 na odcinku Wrocław – Poznań, etap IV, odcinek granica województwa dolnośląskiego – Czempiń”. W dniu 16.02.2023 roku w sprawie został wydany nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, w ramach którego Sąd nakazał Pozwanemu, aby zapłacił wskazaną kwotę wraz z odsetkami. Pozwany wniósł sprzeciw od nakazu zapłaty wnosząc jednocześnie o oddalenie powództwa w całości. Trwa przesłuchanie świadków. Sprawa w toku. 8 O zapłatę 13 596 PKP PLK S.A. Sąd Okręgowy w Warszawie W dniu 29.12.2023 roku został złożony pozew o wydanie nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym i orzeczenie zapłaty na rzecz Torpol kwoty głównej (9 862 tysiące złotych) powiększonej o należne odsetki. Roszczenie dotyczy zapłaty kosztów pośrednich poniesionych przez Torpol w wydłużonym terminie realizacji Inwestycji obejmującej zaprojektowani i wykonanie robót w ramach projektu pn. „Prace na linii kolejowej nr 216 na odcinku Działdowo – Olsztyn” przewidzianego do realizacji w ramach Programu Operacyjnego Polska Wschodnia. Aktualnie złożony został wniosek o przedłużenie terminu mediacji do dnia 30.04.2025 roku. Sprawa w toku. Należności, których dotyczą wyżej opisane sprawy nie zostały rozpoznane w przychodach i należnościach Grupy na dzień 31 grudnia 2024 oraz 31 grudnia 2023. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 80/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 34.2.Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na 31 grudnia 2023 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe (nota 32.1) w związku z otrzymanymi decyzjami administracyjnymi, od których jednostka dominująca się odwołała. 35.Informacje o podmiotach powiązanych Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w roku 2024 po uwzględnieniu odpisów aktualizujących wartość: Przychody netto ze sprzedaży usług i materiałów Zakup usług Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności Otrzymane pożyczki Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, odsetek I Podmioty o znaczącym wpływie na Spółkę: Centralny Port Komunikacyjny Sp. z o.o. - - - - - III Pozostałe - - - - - Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w roku 2023 po uwzględnieniu odpisów aktualizujących wartość: Przychody netto ze sprzedaży usług i materiałów Zakup usług Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności Otrzymane pożyczki Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, odsetek I Podmioty o znaczącym wpływie na Spółkę: Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o. 190 60 - - - III Pozostałe Zakład Usług Energetycznych Epekoks Sp. z o.o. - 2 - - - Instytut Automatyki Systemów Energetycznych Sp. z o.o. - 1 156 - - - Wałbrzyskie Zakłady Koksownicze „Victoria” S.A. 635 44 - - - * uwzględniono transakcje do momentu utraty powiązania tj. do 5 kwietnia 2023 r. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 81/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 35.1.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe i finansowe). 35.2.Pożyczka udzielona członkowi Zarządu W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie udzieliła pożyczek Członkom Zarządu. . 35.3.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Jednostki Dominującej 35.3.1Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Składnik stały Składnik zmienny za rok 2023* Inne Składnik stały Składnik zmienny za rok 2022 Inne Zarząd 1 550 1 819 399 1 828,7 1 620 158,3 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 550 1 384 0 1 828,7 1 620 0 Grabowski Grzegorz - - - 480 486 0 Tuliński Konrad 472 420 0 420 378 0 Drzewiecki Krzysztof 182 0 0 - - - Krupiński Tomasz 238 420 0 420 378 0 Falandysz Jaromir 238 124 0 88,7 0 0 Zachariasz Marcin 420 420 0 420 378 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 435 294 0 0 23,3 Grabowski Grzegorz 0 435 112 0 0 23,3 Krupiński Tomasz 0 0 91 - - - Falandysz Jaromir 0 0 91 - - - Odprawa 0 0 105 0 0 135 Grabowski Grzegorz 0 0 0 0 0 135 Krupiński Tomasz 0 0 105 - - - Rada Nadzorcza 521,6 0 0 601,10 0 0 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 521,6 0 0 601,10 0 0 Kowalski Robert 39,6 0 0 46,2 0 0 Kantak Radosław 39,6 0 0 46,2 0 0 Zalewska-Malesa Iwona 79,3 0 0 46,2 0 0 Hapunowicz Tomasz 39,6 0 0 79,3 0 0 Adamczyk Szymon 79,3 0 0 79,3 0 0 Pawlik Adam 46,2 0 0 79,3 0 0 Grodzki Michał 46,2 0 0 79,3 0 0 Litwiński Marek 46,2 0 0 79,3 0 0 Domańska Monika - - - 13,2 0 0 Dyktus Jadwiga - - - 13,2 0 0 Barszcz Mirosław - - - 39,6 0 0 Miterski Konrad 46,2 0 0 - - - Bujnowski Paweł 46,2 0 0 - - - Michalski Marcin 0 0 0 - - - Granosik-Kaczanowska Aleksandra 13,2 0 0 - - - Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 0 0 0 0 Świadczenia z tytułu odwołania z pełnionej funkcji 0 0 0 0 0 0 Razem 2 071,6 1 819 399 2 429,8 1 620 158,3 zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 13 maja 2024 roku, składnik zmienny wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych za 2023 rok, wypłacony został w czerwcu 2024 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 82/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) ** zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 18 kwietnia 2023 roku, składnik zmienny wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych za 2022 rok, wypłacony został w czerwcu 2023 roku Kwoty w powyższej tabeli są kwotami wynagrodzenia brutto. Informacja o założonych rezerwach na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych znajduje się w nocie 33.2. Grupa jako kadrę kierowniczą traktuje Zarząd Jednostki Dominującej. 36.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej wypłacone lub należne za okres zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku, dnia 31 grudnia 2023 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego oraz przegląd sprawozdania finansowego półrocznego 414 618 Usługi atestacyjne 234 16 Razem 648 634 Kwota 331 tysięcy złotych dotyczy spółki Ernst&Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Kwota 27 tysięcy złotych dotyczy spółki UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Kwota 276 tysięcy złotych dotyczy Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna. Do innych firm sieci Grant Thornton International Ltd. nie było wynagrodzenia 37.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty w rachunkach bieżących, gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe, leasingi oraz lokaty terminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa na bieżąco monitoruje postęp Reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych. Według informacji uzyskanych od instytucji finansowych, na dzień dzisiejszy nie jest jeszcze zatwierdzona metodyka wyliczenia alternatywnej stopy referencyjnej oraz brakuje informacji w jaki sposób, po wyznaczeniu wskaźnika alternatywnego, instytucje finansowe będą ustalały korekty. Banki w regulaminach oraz przy okazji odnowienia limitów wprowadzają Zasady postępowania w sytuacji zmiany, wycofania lub zaprzestania publikacji wskaźnika, które zawierają bardzo ogólne zapisy. Wprowadzane zmiany nie precyzują jeszcze sposobu wyliczenia korekty. Według wiedzy na dzień dzisiejszy ciężko jest określić wpływ reformy na posiadane umowy finansowe. W zakresie rachunkowości zabezpieczeń aktualnie nie ma czynnych transakcji podlegających wycenie. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 83/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 37.1.Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Wartość bilansowa Wartość narażona na ryzyko Zwiększenie/zmniejszenie +1% Zwiększenie/zmniejszenie -1% Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 240 405 13 992 2 404 -2 404 Kredyty bankowe i pożyczki 39 775 2 315 -398 398 Zobowiązania z tytułu leasingu 39 252 2 284 -393 393 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 516 010 29 929 5 160 -5 160 Kredyty bankowe i pożyczki 20 111 1 166 -201 201 Zobowiązania z tytułu leasingu 45 751 2 654 -458 458 Dla powyższych wyliczeń założono, że ryzyko stopy procentowej dotyczy głównie kredytów bankowych i pożyczek oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Do wyliczenia wartości narażonej na ryzyko przyjęto iloczyn wartości wynikających z bilansu i WIBOR 1m. WIBOR 1 m na dzień 31 grudnia 2024 roku 5,82% (na dzień 29 grudnia 2023 roku: 5,80%). Zwiększenie/zmniejszenie wykazuje wpływ zwiększenia/zmniejszenia WIBOR 1 m o +1%/-1%. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. 31 grudnia 2024 - Oprocentowanie zmienne 1rok 1–2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 240 405 0 0 0 0 0 240 405 Kredyty i pożyczki -10 003 -5 261 -5 261 -5 228 -3 384 -10 638 -39 775 Leasing -13 341 -9 009 -5 291 -3 168 -2 913 -5 530 -39 252 Razem 217 061 -14 270 -10 552 -8 396 -6 297 -16 168 161 378 31 grudnia 2023 - Oprocentowanie zmienne 1rok 1–2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 516 010 0 0 0 0 0 516 010 Kredyty i pożyczki -3 839 -3 766 -3 749 -3 665 -3 531 -1 561 -20 111 Leasing -12 701 -10 957 -6 998 -3 789 -2 865 -8 441 -45 751 Razem 499 470 -14 723 -10 747 -7 454 -6 396 -10 002 450 148 . Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 84/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych o oprocentowaniu stałym. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie są narażone na ryzyko związane z wahaniami stóp procentowych. 37.1.Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Zarówno w roku 2024 jak i w roku 2023 Grupa nie osiągnęła przychodów denominowanych w euro, dlatego ryzyko walutowe w Grupie uznano jako bardzo niskie. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa ze względu na brak sprzedaży w walucie obcej nie zabezpieczyła transakcji sprzedaży denominowanych w walutach obcych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe wahania kursu euro przy założeniu niezmienności innych czynników. wartość bilansowa w EUR wartość bilansowa w PLN po kursie wyceny bilansowej wpływ na wynik finansowy brutto wzrost 4% wpływ na wynik finansowy brutto spadek 4% Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 Środki pieniężne 647 2 764 111 -111 Należności 0 0 0 0 Zobowiązania 1 153 4 927 -197 197 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 Środki pieniężne 1 435 6 240 250 -250 Należności 0 0 0 0 Zobowiązania 1 324 5 755 -230 230 . 37.2.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe Grupy związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z jednostkami sektora publicznego – kontrahenci o wysokiej wiarygodności i weryfikowalnej zdolności kredytowej. Podstawowym odbiorcą usług są PKP Polskie Linie Kolejowe S.A., Grupa PKN Orlen a także jednostki samorządów terytorialnych. Dlatego też narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Służby finansowe monitorują na bieżąco stan należności ograniczając ryzyko nieściągalności. Grupa współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności. Wolne środki pieniężne Grupa lokuje w kilku bankach ograniczając tym samym ryzyko dotyczące środków płynnych. Informacje o jakości kredytowej banków Grupa czerpie z niezależnej agencji ratingowej. Na dzień 31 grudnia 2024 roku około 60% środków pieniężnych utrzymywana jest na rachunkach jednego z banków (na 31 grudnia 2023 około 37%). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 85/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej następujących instrumentów finansowych: Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe (wartość księgowa) 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Środki pieniężne 240 405 516 010 Należności brutto 622 455 269 086 * Pozycja zawiera: pozostałe należności finansowe długoterminowe, należności z tytułu dostaw i usług brutto, pozostałe należności finansowe krótkoterminowe, aktywa z tytułu umów z klientami wraz z rozliczeniem międzyokresowym przychodów oraz należności z tytułu kwot zatrzymanych (długoterminowe i krótkoterminowe) Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. Za zdarzenie niewypłacalności („default”) Grupa uznaje brak wywiązania się ze zobowiązania przez kontrahenta po upływie 90 dni od dnia wymagalności należności chyba, że Grupa dysponuje racjonalnymi i możliwymi do udokumentowania informacjami pozwalającymi wykazać, że właściwsze jest kryterium, zgodnie z którym do niewykonania zobowiązania dochodzi po upływie dłuższego czasu. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe przedstawia poniższa tabela: Razem Aktywa z tytułu umów z klientami Należności z tytułu dostaw i usług Bieżące <30 dni 30-90 dni >90 dni Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 Wartość brutto narażona na ryzyko 609 292 149 112 450 503 474 460 8 743 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 8 123 0 182 0 0 7 941 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 Wartość brutto narażona na ryzyko 255 428 121 770 125 291 1 039 1 412 5 916 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 7 641 0 1 104 354 609 5 574 . Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 86/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 37.3.Ryzyko koncentracji Grupa realizuje kontrakty głównie dla jednostek sektora publicznego. Około 73,11% przychodów ze sprzedaży usług zrealizowanych w 2024 roku (55,77% w roku 2023) pochodziło z tytułu prac realizowanych na rzecz PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Tak duża koncentracja sprzedaży na rzecz jednego podmiotu powoduje ryzyko wystąpienia zatorów płatniczych w odniesieniu do kontraktów, które PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. finansuje ze środków własnych. Około 11,87% przychodów ze sprzedaży usług zrealizowanych w 2024 roku (20,84% w roku 2023) pochodziło z tytułu realizowanych prac na rzecz spółek wchodzących w skład Grupy Orlen. Pozostała część sprzedaży dotyczyła robót wykonywanych na rzecz innych podmiotów gospodarczych. 37.4.Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez okresowe sporządzanie prognoz przepływów pieniężnych, obrazujących prawdopodobne zapotrzebowanie na finansowanie zewnętrzne. Częstotliwość sporządzania prognoz jest dostosowana do sytuacji finansowej Grupy. Grupa uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych). Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe oraz umowy leasingu. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31 grudnia 2024 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 5 057 6 941 24 238 12 564 48 800 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 4 116 11 472 24 211 5 920 45 719 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 0 12 756 5 287 31 278 1 844 51 165 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 255 543 182 2 049 0 257 774 Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych 0 3 335 0 0 0 3 335 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń 0 4 296 0 0 0 4 296 Inne zobowiązania 0 1 263 0 0 0 1 263 0 286 366 23 882 81 776 20 328 412 352 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 87/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 31 grudnia 2023 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 1 195 3 546 16 498 1 581 22 820 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 3 865 11 444 29 499 9 353 54 161 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 0 11 647 14 089 21 229 2 288 49 253 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 202 159 5 747 1 978 0 209 884 Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych 0 2 835 0 0 0 2 835 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń 0 4 813 106 0 0 4 919 Inne zobowiązania 0 1 302 0 0 0 1 302 0 227 816 34 932 69 204 13 222 345 174 . 38.Instrumenty finansowe 38.1.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Według oceny jednostki dominującej wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 88/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 38.2.Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody /(koszty) z tytułu odsetek i prowizji Zyski /(straty) z tytułu różnic kursowych Dyskonto Pozostałe Razem Aktywa finansowe 12 368 -124 1 0 12 245 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wycena według zamortyzowanego kosztu 109 0 1 0 110 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wycena według wartości godziwej przez wynik finansowy 12 259 -124 0 0 12 135 Zobowiązania finansowe -6 048 -145 -935 0 -7 128 Kredyt w rachunku bieżącym Wycena według zamortyzowanego kosztu -1 927 0 0 0 -1 927 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe Wycena według zamortyzowanego kosztu -4 121 -145 -935 0 -5 201 Pochodne instrumenty finansowe Wycena według wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 0 Razem 6 320 -269 -934 0 5 117 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 89/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody /(koszty) z tytułu odsetek i prowizji Zyski /(straty) z tytułu różnic kursowych Dyskonto Pozostałe Razem Aktywa finansowe 24 907 -97 -2 0 24 808 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wycena według zamortyzowanego kosztu 111 0 -2 0 109 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wycena według wartości godziwej przez wynik finansowy 24 796 -97 0 0 24 699 Zobowiązania finansowe -8 027 283 -1 306 0 -9 050 Kredyt w rachunku bieżącym Wycena według zamortyzowanego kosztu -2 067 0 0 0 -2 067 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe Wycena według zamortyzowanego kosztu -5 960 283 -1 306 0 -6 983 Pochodne instrumenty finansowe Wycena według wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 0 Razem 16 880 186 -1 308 0 15 758 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 90/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 39.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Grupie zdolności do kontynuowania działalności i realizowania przyjętej strategii z uwzględnieniem minimalizacji kosztu kapitału i maksymalizacji zwrotu dla akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem ma na celu również utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników finansowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa dostosowuje strukturę finansową do swoich zamierzeń inwestycyjnych oraz uwzględnia aktualne warunki rynkowe. Obecnie głównym źródłem finansowania działalności są zaliczki udzielane przez Zamawiających (PKP PLK, Grupa Orlen) na realizację kontraktów. Strategia Grupy przewiduje, że nowo pozyskiwane finansowanie kredytami będzie celowe dla potrzeb realizacji konkretnych umów o roboty budowlane i inwestycji. Zgodnie z zawartymi umowami z instytucjami finansowymi, Grupa zobowiązała się osiągnąć wskaźniki finansowe na określonym poziomie. Wszystkie kowenanty finansowe znajdują się na poziomach wymaganych umowami finansowymi Grupy. Wskaźniki zadłużenia na dzień 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku przedstawiały się następująco: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Oprocentowane kredyty i pożyczki 39 775 20 111 Zobowiązania z tytułu leasingu 39 252 45 751 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 257 774 209 884 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 45 849 44 141 Pozostałe zobowiązania finansowe 18 417 17 407 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 3 2 Zobowiązanie z tytułu umów z klientami 155 155 135 330 Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 38 601 8 585 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 1 263 1 302 Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT 3 894 9 570 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -240 405 -516 010 Zadłużenie netto 359 578 -23 927 Kapitał własny 529 381 509 931 Kapitał i zadłużenie netto 888 959 486 004 Wskaźnik dźwigni 0,40 -0,05 * W nocie 28 zaprezentowano jaka część z powyższych środków pieniężnych przeznaczona jest wyłącznie na realizację danych kontraktów budowlanych Zarząd uważa obecny poziom zadłużenia za bezpieczny i nie widzi zagrożeń dla jego terminowej obsługi. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 91/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 40.Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku kształtowało się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2024 Rok zakończony 31 grudnia 2023 Zarząd Grupy 5 6 Administracja 169 147 Pion produkcji 589 610 Razem 763 763 Członkowie Zarządu są zatrudnieni na podstawie umów cywilnoprawnych (Umowy o świadczenie usług zarządzania). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 92/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 41.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Po dniu 31 grudnia 2024 roku miały miejsce następujące zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na przyszłą sytuację jednostki dominującej a pozostające bez wpływu na sprawozdanie za okres zakończony 31 grudnia 2024 roku: Data Instytucja Rodzaj dokumentu Wartość zdarzenia w tysiącach Opis Nr raportu bieżącego 3 stycznia 2025 HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce Aneks do umowy o linię instrumentów zrównoważonego handlu Na mocy aneksu termin dostępności limitu na gwarancje do kwoty 115 mln zł ulegać będzie co roku automatycznemu wydłużeniu o kolejny rok. Ponadto Spółka będzie miała możliwość zlecenia Bankowi wystawienia gwarancji przetargowych płatności, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania kontraktu oraz rękojmi za wady. 2/2025 20 stycznia 2025 UNIQA TU S.A. Aneks do umowy zlecenia udzielania gwarancji Na mocy aneksu termin dostępności limitu został wydłużony do 31 grudnia 2025 roku a kwota przyznanego limitu na gwarancje kontraktowe podwyższona ze 100 mln złotych do 130 mln złotych 6/2025 28 lutego 2025 PKP PLK S.A. Wybór oferty złożonej przez Spółkę jako najkorzystniejszej w postępowaniu przetargowym ok 202 mln zł brutto PKP PLK S.A. dokonała wyboru oferty złożonej przez Spółkę jako najkorzystniejszej w przetargu nieograniczonym pn: Wykonanie robót budowlanych w ramach zadania pn. „Rozbudowa infrastruktury kolejowej linii kolejowej nr 406 oraz budowa węzła/bocznicy kolejowego „Port Police” wraz z niezbędną infrastrukturą techniczną w ramach budowy linii kolejowej nr 437 do Portu Morskiego w Policach”. 10/2025 12 marca 2025 PZU S.A. Aneks do umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych Na mocy aneksu termin dostępności limitu na gwarancje został wydłużony o 12 miesięcy liczonych od daty zawarcia umowy 13/2025 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 93/94 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku (w tysiącach złotych) 42.Wpływ kwestii związanych z klimatem na działalność Spółki Intencją Grupy jest uwzględnienie zagadnień klimatycznych jako istotnego czynnika kształtującego otoczenie biznesowe w jakim prowadzona jest działalność Grupy w ramach rewizji strategii w obszarze CSR/ESG, jak również uwzględnienie aspektów klimatycznych w mapie ryzyka oraz Kodeksie Etycznym. W procesie analizy oraz zarządzania ryzykiem dla Spółek z Grupy wybrane elementy ryzyka składającego się na ryzyko klimatyczne są analizowane przez pryzmat obszarów, których dotyczą np. na potrzeby zarządzania ryzykiem związanym z surowcami i materiałami, ryzykiem związanym z realizacją prac budowalnych czy też ryzykiem środowiskowym. Niemniej intencją jest wyodrębnienie na mapie ryzyka organizacji kategorii ryzyka klimatycznego jako odrębnego zbioru oraz objęcie go szczegółową analizą dla poszczególnych perspektyw. Dodatkowe informacje nt. obszaru ryzyka związanego z klimatem zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TORPOL S.A. oraz spółki TORPOL S.A. za 2024 rok zawierające oświadczenie dotyczące zrównoważonego rozwoju (rozdział: 5.4 Czynniki wzrostu i ryzyka dla realizacji strategii , 8 Oświadczenie dotyczące zrównoważonego rozwoju ). 43.Ryzyko związane z wybuchem wojny i prowadzeniem działań wojennych przez Rosję przeciwko Ukrainie W związku z nieuzasadnioną napaścią wojsk rosyjskich na Ukrainę i związanymi z nią działaniami wojennymi Grupa identyfikuje obszary, w których w dalszym ciągu możliwe jest wystąpienie czynników mogących wpłynąć na działalność Grupy: - zakłócenie łańcucha dostaw – dotyczy to przede wszystkim surowców, półproduktów oraz paliw płynnych, gazowych, które mogą ograniczyć dostępność materiałów i urządzeń koniecznych do prowadzenia robót budowlanych na kontraktach realizowanych przez Grupę. Aktualnie konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego wpływu na działalność Grupy. Grupa jednak zwraca uwagę, że potencjalna eskalacja konfliktu zbrojnego w Ukrainie, ewentualne kolejne sankcje gospodarcze na linii UE-Rosja mogą w sposób istotny i negatywny wpływać na działalność Grupy. __ __ __ __ _____ Konrad Tuliński Wiceprezes Zarządu Krzysztof Drzewiecki Wiceprezes Zarządu Marcin Zachariasz Wiceprezes Zarządu Jacek Poniewierski Wiceprezes Zarządu Patrycja Tunder Dyrektor Biura Rachunkowości Poznań, dnia 21 marca 2025 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 94 stanowią jego integralną część 94/94

AI Terminal

More from Torpol S.A.

Talk to a Data Expert