Torpol S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 11, 2022

torpol_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072021-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHPUDSWFR70D072021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072021-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHPUDSWFR70D072020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHPUDSWFR70D072020-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHPUDSWFR70D072020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400HHPUDSWFR70D072020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HHPUDSWFR70D072020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HHPUDSWFR70D072020-12-31torpol:ReservesOtherThanReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationAndReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400HHPUDSWFR70D072020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHPUDSWFR70D072019-12-31259400HHPUDSWFR70D072020-12-31259400HHPUDSWFR70D072021-12-31259400HHPUDSWFR70D072020-01-012020-12-31259400HHPUDSWFR70D072021-01-012021-12-31 GRUPA TORPOL S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Poznań, 11 marca 2022 roku GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Spis treści SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANY BILANS - AKTYWA7 SKONSOLIDOWANY BILANS - PASYWA8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM11 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające12 1.Informacje ogólne12 2.Skład Grupy13 3.Skład Zarządu jednostki dominującej14 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego15 5.Akcjonariat jednostki dominującej15 6.Stan posiadania akcji jednostki dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące Jednostkę16 7.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach16 7.1.Profesjonalny osąd16 7.2.Niepewność szacunków18 8.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego21 8.1.Założenie kontynuacji działalności21 8.2.Oświadczenie o zgodności21 8.3.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego21 9.Nowe standardy rachunkowości22 10.Zmiana szacunków wyceny kontraktów23 11.Istotne zasady rachunkowości23 11.1.Zasady konsolidacji23 11.2.Udział we wspólnym działaniu23 11.3.Udział we wspólnym przedsięwzięciu24 11.4.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej24 11.5.Rzeczowe aktywa trwałe25 11.6.Aktywa niematerialne26 11.7.Koszty prac badawczych i rozwojowych26 11.7.1.Wartość firmy27 11.8.Leasing28 11.8.1.Grupa jako leasingobiorca28 11.9.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych29 11.10.Koszty finansowania zewnętrznego30 11.11.Aktywa finansowe30 11.12.Utrata wartości aktywów finansowych32 11.13.Zapasy33 11.14.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności33 11.15.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych33 11.16.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne34 11.17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania34 11.18.Rezerwy35 11.19.Odprawy emerytalne35 11.20.Przychody35 11.20.1.Przychody35 11.21.Podatki40 11.21.1.Podatek bieżący40 11.21.2.Podatek odroczony40 11.21.3.Podatek od towarów i usług41 11.21.4.Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych41 11.22.Zysk netto na akcję41 11.23.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości41 11.23.1.Pozostałe42 12.Segmenty operacyjne42 12.1.Segmenty operacyjne43 12.2.Informacje geograficzne44 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 2/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 13.Przychody i koszty45 13.1.Przychody z umów z klientami45 13.1.1.Przychody w podziale na kategorie45 13.1.2.Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami46 13.1.3.Zobowiązania do wykonania świadczenia47 13.2.Pozostałe przychody operacyjne48 13.3.Pozostałe koszty operacyjne48 13.4.Przychody finansowe48 13.4.1.Przychody z tytułu odsetek48 13.4.2.Inne przychody finansowe49 13.5.Koszty finansowe49 13.6.Koszty według rodzajów49 13.7.Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat50 13.8.Koszty świadczeń pracowniczych50 14.Podatek dochodowy51 14.1.Obciążenie podatkowe51 14.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej51 14.3.Odroczony podatek dochodowy52 15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS53 16.Rzeczowe aktywa trwałe54 17.Zysk/Strata przypadający na jedną akcję56 18.Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych.56 19.Prawo do użytkowania. Leasing57 19.1.Grupa jako leasingobiorca57 20.Aktywa niematerialne60 21.Wartość firmy62 22.Udział we wspólnych ustaleniach umownych63 22.1.Wspólne działanie – NLF Torpol Astaldi Spółka cywilna63 22.2.Udział we wspólnym przedsięwzięciu63 22.3.Wspólne działanie – kontrakty realizowane w konsorcjach63 23.Rozliczenia międzyokresowe w aktywach64 24.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży64 25.Świadczenia pracownicze65 26.Zapasy65 27.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności66 27.1.Należności długoterminowe66 27.2.Należności krótkoterminowe66 28.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty68 29.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych69 30.Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe70 30.1.Kapitał podstawowy70 30.1.1.Wartość nominalna akcji70 30.1.2.Akcjonariusze o znaczącym udziale71 30.2.Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe71 30.3.Dywidendy wypłacone. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy71 31.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki otrzymane72 32.Rezerwy74 32.1.Zmiany stanu rezerw74 32.2.Inne rezerwy74 33.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe75 33.1.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania75 33.2.Rozliczenia międzyokresowe w pasywach76 34.Zobowiązania warunkowe77 34.1.Sprawy sądowe78 34.2.Rozliczenia podatkowe80 35.Informacje o podmiotach powiązanych80 35.1.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi80 35.2.Pożyczka udzielona członkowi Zarządu81 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 3/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 35.3.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Jednostki Dominującej81 35.3.1.Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej81 36.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej82 37.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym82 37.1.Ryzyko stopy procentowej83 37.2.Ryzyko walutowe84 37.3.Ryzyko kredytowe85 37.4.Ryzyko koncentracji86 37.5.Ryzyko związane z płynnością86 38.Instrumenty finansowe87 38.1.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych87 38.2.Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych88 39.Zarządzanie kapitałem90 40.Struktura zatrudnienia91 41.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym91 42.Wpływ epidemii koronawirusa na działalność Grupy92 43.Wpływ kwestii związanych z klimatem na działalność Spółki92 44.Ryzyko związane z wybuchem wojny i prowadzeniem działań wojennych przez Rosję przeciwko Ukrainie93 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 4/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży usług 1 118 821 1 391 634 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów 2 603 569 Przychody ze sprzedaży 13.1 1 121 424 1 392 203 Koszt własny sprzedaży 13.6 975 965 1 292 314 Zysk brutto ze sprzedaży 145 459 99 889 Koszty sprzedaży 13.6 1 793 2 000 Koszty ogólnego zarządu 13.6 37 010 33 118 Pozostałe przychody operacyjne 13.2 5 990 2 741 Pozostałe koszty operacyjne 13.3 7 503 3 883 Zysk z działalności operacyjnej 105 143 63 629 Przychody z tytułu odsetek 13.4.1 442 1 204 Inne przychody finansowe 13.4.2 1 030 499 Koszty finansowe 13.5 5 362 6 391 Udział w zysku wspólnego przedsięwzięcia 0 -116 Zysk brutto z działalności kontynuowanej 101 253 58 825 Podatek dochodowy 14.1 24 151 10 238 Zysk netto z działalności kontynuowanej za okres 77 102 48 587 Zysk netto za rok obrotowy 77 102 48 587 Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 77 079 48 549 Udziałom niekontrolującym 23 38 Zysk na jedną akcję (w złotych) - średnioważona liczba wyemitowanych akcji zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję w tysiącach sztuk 22 970 22 970 - zysk z działalności kontynuowanej przypadający na jedną akcję 3,36 2,11 - zysk/strata z działalności zaniechanej przypadający na jedną akcję 0 0 -podstawowy zysk za rok obrotowy przypadający na jedną akcję 3,36 2,11 - rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej przypadający na jedną akcję 3,36 2,11 - rozwodniony zysk z działalności zaniechanej przypadający na jedną akcję 0 0 - rozwodniony zysk za rok obrotowy przypadający na jedną akcję 3,36 2,11 ____ ___ __ __ __ Grzegorz Grabowski Konrad Tuliński Marcin Zachariasz Tomasz Krupiński Patrycja Tunder Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Dyrektor Biura Rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 5/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk netto za okres 77 102 48 587 Inne całkowite dochody Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat przed opodatkowaniem : 296 454 Zyski/Straty aktuarialne 296 454 Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach 14.1 -56 -86 Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat przed opodatkowaniem: -6 276 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -8 278 Wycena – rachunkowość zabezpieczeń 2 -2 Podatek dochodowy dotyczący składników które mogą być przeniesione w okresach późniejszych na wynik finansowy 0 0 Inne całkowite dochody netto 234 644 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 77 336 49 231 Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 77 313 49 193 Udziały niekontrolujące 23 38 __ __ __ __ __ Grzegorz Grabowski Konrad Tuliński Marcin Zachariasz Tomasz Krupiński Patrycja Tunder Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Dyrektor Biura Rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 6/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANY BILANS - AKTYWA na dzień 31 grudnia 2021 roku (na dzień 31 grudnia 2020 roku dane przekształcone – szczegóły w nocie 11.23.1) Nota 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 AKTYWA Aktywa trwałe 256 010 228 219 Rzeczowe aktywa trwałe 16 83 265 83 238 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 19 77 980 54 116 Wartość firmy 21 9 008 9 008 Aktywa niematerialne 20 4 074 4 290 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach 22 0 155 Należności z tytułu kwot zatrzymanych 27 169 272 Pozostałe należności długoterminowe 27 14 748 22 416 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 14.3 63 831 50 927 Rozliczenia międzyokresowe 23.1 2 935 3 797 Aktywa obrotowe 702 947 815 497 Zapasy 26 47 492 57 262 Należności z tytułu dostaw i usług 27 164 387 288 122 Należności z tytułu kwot zatrzymanych 27 319 124 Aktywa z tytułu umów z klientami 27 40 541 38 926 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 27 0 102 Należności z tytułu podatku dochodowego 27 0 413 Pozostałe należności finansowe 27 6 841 4 520 Pozostałe należności niefinansowe 27 4 675 11 933 Rozliczenia międzyokresowe 23.1 6 388 9 111 Udzielone pożyczki 35.2 72 72 Pozostałe aktywa finansowe 351 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 431 881 404 910 SUMA AKTYWÓW 958 957 1 043 716 __ __ __ __ __ Grzegorz Grabowski Konrad Tuliński Marcin Zachariasz Tomasz Krupiński Patrycja Tunder Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Dyrektor Biura Rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 7/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANY BILANS - PASYWA na dzień 31 grudnia 2021 roku (na dzień 31 grudnia 2020 roku dane przekształcone – szczegóły w nocie 11.23.1) Nota 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny ogółem 292 159 250 667 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 293 054 251 585 Kapitał podstawowy 30.1 4 594 4 594 Pozostałe kapitały rezerwowe 30.2 156 320 147 457 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 30.2 54 617 54 617 Zyski zatrzymane 74 875 42 503 Kapitał zapasowy – pozostały 30.2 3 212 3 212 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -821 -813 Kapitał z aktualizacji wyceny (zyski/straty aktuarialne) 257 15 Udziały niekontrolujące -895 -918 Zobowiązania długoterminowe 112 101 103 070 Oprocentowane kredyty i pożyczki 31,33.1 26 071 40 139 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 33.1 50 289 30 282 Pozostałe zobowiązania finansowe 32,33.1 6 159 7 513 Rezerwy 32,33.1 9 810 1 368 Rozliczenia międzyokresowe 1 326 0 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 33.1 18 446 23 768 Zobowiązania krótkoterminowe 554 697 689 979 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 33.1 100 914 159 701 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 33.1 31 866 26 167 Kredyty i pożyczki 31,33.1 15 400 45 122 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 33.1 14 135 12 846 Pozostałe zobowiązania finansowe 33.1 7 010 8 851 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 33.1 2 250 28 Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów 13.1.2,33.1 276 024 257 382 Zaliczki otrzymane na kontrakty 13.1.2 23 629 121 430 Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT 33.1 3 347 9 269 Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 33.1 7 810 7 860 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 33.1 603 469 Rozliczenia międzyokresowe 33.2 55 357 34 575 Rezerwy 32,33.1 16 352 6 279 Zobowiązania razem 666 798 793 049 SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ 958 957 1 043 716 __ __ __ __ __ Grzegorz Grabowski Konrad Tuliński Marcin Zachariasz Tomasz Krupiński Patrycja Tunder Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Dyrektor Biura Rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 8/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/Strata brutto razem z działalności kontynuowanej 101 253 58 825 Korekty o pozycje: 33 181 230 497 Amortyzacja 13.7 22 200 22 800 Zysk na działalności inwestycyjnej -350 -309 Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami 29 135 256 464 206 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 25 750 11 926 Zmiana stanu zapasów 9 770 -12 503 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 29 -138 941 -208 094 Przychody z tytułu odsetek -442 -1 204 Koszty z tytułu odsetek 4 925 5 224 Zmiana stanu rezerw 18 515 -1 405 Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony -43 035 -50 037 Pozostałe -467 -107 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 134 434 289 322 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 823 1 273 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 29 -7 590 -5 955 Odsetki otrzymane 23 1 199 Pozostałe 29 -1 481 -4 889 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 225 -8 372 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -17 206 -14 323 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 0 911 Spłata pożyczek/kredytów -45 384 -38 782 Odsetki zapłacone -2 965 -5 074 Pozostałe 29 1 461 1 046 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -35 144 -20 673 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -99 238 -76 895 Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 26 971 204 055 Środki pieniężne na początek okresu 404 910 200 855 Środki pieniężne na koniec okresu 431 881 404 910 __ __ __ __ __ Grzegorz Grabowski Konrad Tuliński Marcin Zachariasz Tomasz Krupiński Patrycja Tunder Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Dyrektor Biura Rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 9/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Nota Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał zapasowy - Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał zapasowy – pozostały Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z aktualizacji wyceny (zyski/straty aktuarialne) Razem kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2021 30.1, 30.2 4 594 147 457 54 617 42 503 3 212 -813 15 251 585 -918 250 667 - Zysk roku 0 0 0 77 079 0 0 0 77 079 23 77 102 - Inne całkowite dochody netto 0 0 0 0 0 -8 242 234 0 234 Całkowity dochód za okres 0 0 0 77 079 0 -8 242 77 313 23 77 336 Przeznaczenie wyniku na kapitał rezerwowy 0 8 863 0 -8 863 0 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 -35 144 0 0 0 -35 144 0 -35 144 Zasilenie ZFŚS 0 0 0 -700 0 0 0 -700 0 -700 Zwiększenie wskutek innych wkładów właścicieli 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 8 863 0 32 372 0 -8 242 41 469 23 41 492 Na dzień 31 grudnia 2021 30.1 30.2 4 594 156 320 54 617 74 875 3 212 -821 257 293 054 -895 292 159 Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz niepodlegającego podziałowi kapitału z połączenia. __ __ __ __ __ Grzegorz Grabowski Konrad Tuliński Marcin Zachariasz Tomasz Krupiński Patrycja Tunder Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Dyrektor Biura Rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 10/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Nota Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał zapasowy - Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał zapasowy – pozostały Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z aktualizacji wyceny (zyski/straty aktuarialne) Razem kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2020 30.1, 30.2 4 594 141 135 54 617 21 379 3 532 -1 091 -351 223 815 -956 222 859 - Zysk roku 0 0 0 48 549 0 0 0 48 549 38 48 587 - Inne całkowite dochody netto 0 0 0 0 0 278 366 644 0 644 Całkowity dochód za okres 0 0 0 48 549 0 278 366 49 193 38 49 231 Przeznaczenie wyniku na kapitał rezerwowy 0 6 322 0 -6 002 -320 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 -20 673 0 0 0 -20 673 0 -20 673 Zasilenie ZFŚS 0 0 0 -750 0 0 0 -750 0 -750 Zwiększenie wskutek innych wkładów właścicieli 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 6 322 0 21 124 -320 278 366 27 770 38 27 808 Na dzień 31 grudnia 2020 30.1,30.2 4 594 147 457 54 617 42 503 3 212 -813 15 251 585 -918 250 667 Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz kapitału niepodlegającego podziałowi. __ __ __ __ __ Grzegorz Grabowski Konrad Tuliński Marcin Zachariasz Tomasz Krupiński Patrycja Tunder Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Dyrektor Biura Rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 11/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 1.Informacje ogólne Adres: ul. Św. Michała 43, 61-119 Poznań Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest realizacja projektów generalnego wykonawstwa w zakresie budowy dróg szynowych i kołowych. Grupa wykonuje również roboty ogólnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych – linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje usługi projektowe. Siedziba: Poznań Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: Towarzystwo Finansowe „Silesia” Sp. z o.o. Nazwa jednostki: TORPOL S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Towarzystwo Finansowe „Silesia” Sp. z o.o. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Poznań Grupa kapitałowa Torpol składa się z Torpol S.A. („jednostka dominująca”, „spółka”, „Torpol”) i jej spółek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku. Torpol Spółka z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 30 listopada 1999 roku. Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000156087. Spółce nadano numer statystyczny REGON 639691564. Dnia 2 stycznia 2012 roku Torpol Spółka z o.o. została przekształcona w spółkę akcyjną pod firmą Torpol Spółka Akcyjna i zarejestrowana pod numerem KRS 0000407013. 1 lipca 2014 roku nastąpił przydział akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej. Cena nominalna oferowanych akcji i praw do akcji wynosiła 8 złotych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. odbyło się 8 lipca 2014 roku. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 4 594 tysięcy złotych i dzieli się na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (łącznie 22 970 000 akcji) o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W dniu 20 lipca 2021 roku Zarząd jednostki dominującej podjął uchwałę o zmianie adresu siedziby Torpol S.A. z dniem 1 sierpnia 2021 roku z adresu dotychczasowego na nowy: ul. Św. Michała 43, Poznań (61-119) - raport bieżący numer 28/2021. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest realizacja projektów generalnego wykonawstwa w zakresie budowy dróg szynowych i kołowych. Grupa wykonuje również roboty ogólnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych – linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje usługi projektowe. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 12/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 2.Skład Grupy W skład Grupy wchodzi Torpol S.A. wraz z zarejestrowanym w grudniu 2010 roku oddziałem w Norwegii Torpol Norge NUF oraz następujące spółki zależne i współzależne: Lp. Jednostka Siedziba Zakres działalności % udział Grupy w kapitale 31 grudnia 2021 % udział Grupy w kapitale 31 grudnia 2020 Cena nabycia w tysiącach złotych 1 Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. wcześniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o. Ul. Długa 5, Wysogotowo działalność w zakresie specjalistycznego projektowania 97,78% 97,78% 2 004 2 Torpol d.o.o. za usluge Medimurska 21, 10000 Zagreb wykonywanie usług kolejowych 100,00% 100,00% 12 3 Lineal Sp. z o.o. w likwidacji Św. Michała 43, Poznań usługi specjalistycznego projektowania - - 506 * Jednostka konsolidowana metodą pełną ** Postawiona w stan likwidacji z dniem 20 lutego 2019 roku. *** Torpol S.A. sprawowała kontrolę nad Lineal Sp. z o.o. do 29 czerwca 2020 roku. Z dniem 30 czerwca 2020 roku Spółka została postawiona w stan likwidacji. Proces likwidacji zakończył się 30 grudnia 2021 roku. W listopadzie 2015 roku Torpol S.A. nabyła 1 002 udziały w Spółce Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. (wcześniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o.) za kwotę 204 tysiące złotych. W grudniu 2015 roku Torpol S.A. objęła 9 000 nowoutworzonych udziałów w Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. za kwotę 1 800 tysięcy złotych. Płatności warunkowe nie występują. W wyniku transakcji powstała wartość firmy w wysokości 874 tysiące złotych jako różnica pomiędzy ceną nabycia a udziałem Grupy w aktywach netto Spółki (nota 22). Z dniem 30 stycznia 2019 roku dokonana została konwersja zadłużenia (wynikającego z tytułu udzielonej pożyczki) na kapitał w wysokości 3 400 tysięcy PLN. 34 000 udziałów objął Torpol S.A. Na dzień bilansowy udziały niekontrolujące wynoszą 998 udziałów. W dniu 18 lutego 2016 roku w Chorwacji została zarejestrowana Spółka Torpol d.o.o. za usługe, w której Grupa posiada 100% udział w kapitale. Aktualnie Spółka jest w trakcie likwidacji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 13/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Grupa posiada udział we wspólnych działaniach: Lp. Jednostka Siedziba Zakres działalności % udział Spółki w kapitale 31 grudnia 2021 % udział Spółki w kapitale 31 grudnia 2020 Cena nabycia w tysiącach złotych 1 NLF Torpol Astaldi spółka cywilna Pl. B. Sałacińskiego 1, Łódź projekt Nowa Łódź Fabryczna 50,00% 50,00% 5 * Szczegóły w nocie 22.1 Podstawowe dane ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek zależnych i współzależnych w obecnym i ubiegłym roku obrotowym, przedstawiają się następująco: 31 grudnia 2021 Suma bilansowa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania Przychody ze sprzedaży Wynik finansowy netto Torpol Oil&Gas Sp. Z o.o. 26 011 2 899 3 481 22 530 3 932 22 079 90 477 1 039 Torpol d.o.o. za usluge * - - - - - - - - NLF Torpol Astaldi sc 15 840 224 19 15 821 10 15 830 3 230 0 31 grudnia 2020 Suma bilansowa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania Przychody ze sprzedaży Wynik finansowy netto Torpol Oil&Gas Sp. Z o.o. 33 764 1 851 3 876 29 888 2 892 30 872 74 771 1 730 Torpol d.o.o. za usluge * - - - - - - - - Lineal Sp. z o.o. w likwidacji - - - - - - - - NLF Torpol Astaldi sc 14 170 7 24 14 146 10 14 160 2 112 0 * Spółka nie podlegająca badaniu. 3.Skład Zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili: -Pan Grzegorz Grabowski-Prezes Zarządu -Pan Konrad Tuliński-Wiceprezes Zarządu -Pan Marcin Zachariasz -Wiceprezes Zarządu -Pan Tomasz Krupiński -Wiceprezes Zarządu W okresie 12 miesięcy 2021 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu. Pomiędzy datą bilansową 31 grudnia 2021 a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego zmiany w składzie Zarządu nie wystąpiły. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili: -Pani Monika Domańska-Przewodniczący Rady Nadzorczej -Pani Jadwiga Dyktus-Sekretarz Rady Nadzorczej -Pan Adam Pawlik -Członek Rady Nadzorczej -Pan Tomasz Hapunowicz-Członek Rady Nadzorczej -Pan Szymon Adamczyk -Członek Rady Nadzorczej - Pan Mirosław Barszcz-Członek Rady Nadzorczej -Pan Michał Grodzki-Członek Rady Nadzorczej Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 14/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) W okresie 12 miesięcy 2021 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej: - Pan Konrad Orzełowski - Odwołanie w dniu 30 kwietnia 2021 roku z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki - Pan Mirosław Barszcz - Powołanie w dniu 30 kwietnia 2021 roku na funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki - Pan Michał Grodzki - Powołanie w dniu 30 kwietnia 2021 roku na funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki W okresie od dnia bilansowego 31 grudnia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 11 marca 2022 roku. 5.Akcjonariat jednostki dominującej Według posiadanych przez Torpol S.A. informacji, struktura akcjonariatu Torpol S.A. na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku przedstawia się w następujący sposób: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów % udział w kapitale zakładowym TF Silesia Sp. z o.o. 8 728 600 8 728 600 38,00% Nationale-Nederlanden OFE 2 289 246 2 289 246 9,97% PKO TFI 2 019 209 2 019 209 8,79% Pozostali 9 932 945 9 932 945 43,24% RAZEM 31 grudnia 2021 22 970 000 22 970 000 100,00% TF Silesia Sp. z o.o. 8 728 600 8 728 600 38,00% Nationale-Nederlanden OFE 2 289 246 2 289 246 9,97% PKO TFI 2 019 209 2 019 209 8,79% NN Investment Partners TFI S.A. 1 886 071 1 886 071 8,21% Pozostali 8 046 874 8 046 874 35,03% RAZEM 31 grudnia 2020 22 970 000 22 970 000 100,00% * dotyczy akcji będących w posiadaniu zarządzanych przez podmiot funduszy Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 15/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 6.Stan posiadania akcji jednostki dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące Jednostkę Akcje Torpol S.A. nabyte w ramach publicznej oferty będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania prezentuje poniższa tabela: Imię i nazwisko Stanowisko Liczba akcji 31 grudnia 2021 Liczba akcji 31 grudnia 2020 Grzegorz Grabowski Prezes Zarządu 0 0 Konrad Tuliński Wiceprezes Zarządu 0 0 Marcin Zachariasz Wiceprezes Zarządu 0 0 Tomasz Krupiński Wiceprezes Zarządu 0 0 Członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej jednostki dominującej nie posiadają udziałów i akcji w jednostkach zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. 7.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 7.1.Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. W szczególności profesjonalny osąd dotyczył poniższych obszarów: Ujmowanie przychodów Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarządu Spółek z Grupy dokonywania osądów na każdym z pięciu kroków ustanowionego modelu, w szczególności w zakresie określenia terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia oraz pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. W ramach realizowanych umów Grupa nie zidentyfikowała różnych obowiązków do wykonania świadczenia poza głównym zobowiązaniem dotyczącym realizacji określonych robót budowlanych. Realizowane umowy z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych co do zasady określają ryczałtową cenę transakcyjną. Grupa przeprowadza analizy umów z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych i uważa, że w ramach tych umów tworzy aktywo nieposiadające alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zapłaty za świadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Podstawą przyjęcia metody opartej na ponoszonych nakładach jest przeświadczenie Grupy, że ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom dóbr i usług z uwagi, iż prawo do dochodzenie wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie i jego wysokości jest nierozerwalnie związana z udokumentowanymi nakładami. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 16/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Klasyfikacja segmentów operacyjnych Grupa klasyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o cechy gospodarcze oraz następujące aspekty: rodzaj produktów i usług, rodzaj procesów produkcyjnych, rodzaj lub grupa klientów na produkty i usługi, metody stosowane przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług oraz jeśli ma to zastosowanie, rodzaj środowiska regulacyjnego, na przykład obszar bankowości, ubezpieczeń lub użyteczności publicznej. Biorąc powyższe pod uwagę świadczone usługi i sprzedawane produkty zostały podzielone dla celów zarządczych na segmenty operacyjne odpowiadające segmentom sprawozdawczym: drogi kolejowe, pozostałe (nota 12). Identyfikacja ośrodka wypracowującego środki pieniężne przy teście na utratę wartości firmy i aktywów trwałych Grupa dokonała identyfikacji ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jaki stanowi segment kolejowy, przy teście na utratę wartości firmy i aktywów trwałych kierując się podobieństwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobieństwem procesów produkcyjnych oraz tę samą grupą odbiorców świadczonych usług pomiędzy połączonymi segmentami: drogi kolejowe i infrastruktura elektroenergetyczna (segment, który pierwotnie był przypisany do wartości firmy powstałej na zakupie spółki Elmont). Klasyfikacja umów leasingowych Grupa dokonuje klasyfikacji umów najmu w obszarach takich jak stwierdzenie czy umowa zawiera leasing każdorazowo weryfikując umowę pod kątem: przedmiotu umowy, określenia możliwości identyfikacji przedmiotu umowy, daty obowiązywania umowy w tym ilość miesięcy, okresu wypowiedzenia, wskazanie czy możliwe jest wypowiedzenie bez zgody drugiej strony umowy, czy istnieją kary za wcześniejsze wypowiedzenie umowy, wartość opłat z tytułu umowy w latach obowiązywania. Dodatkowo, umowy sprzedaży i leasingu zwrotnego poddawane są osądowi pod kątem tego, czy przeniesienie przez Grupę składnika aktywów stanowi sprzedaż w rozumieniu MSSF 15. Oceniając, czy miało miejsce przeniesienie kontroli, Grupa bierze pod uwagę między innymi, czy fizycznie przekazała składnik aktywów, czy klient-leasingodawca ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, czy umowa zawiera opcję kupna na zakończenie okresu leasingu. Jeśli w ocenie Grupy nie doszło do sprzedaży, Grupa w dalszym ciągu ujmuje przeniesiony składnik aktywów, a także ujmuje zobowiązanie finansowe odpowiadające wpływom z przeniesienia. W 2020 roku nie zawarto nowych umów sprzedaży i leasingu zwrotnego. Transakcje sprzedaży i leasingu zwrotnego zawarte w 2021 roku, zgodnie z oceną Grupy nie stanowią sprzedaży w rozumieniu MSSF 15. Nabyte w leasingu środki trwałe oraz zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego zostały zawarte odpowiednio w nocie 16 i 31. Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów. Grupa stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia. Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej). Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie z profesjonalnym osądem – poniesie istotną karę za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Grupa określa okres leasingu jako wystarczająco pewny (czyli okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa będzie trwać). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 17/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Rozpoznanie i utrata kontroli nad jednostkami Grupa kieruje się profesjonalnym osądem przy ocenie momentu rozpoczęcia i zakończenia sprawowania kontroli nad jednostkami powiązanymi uwzględniając wszystkie okoliczności mające wpływ na sprawowanie kontroli. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy ocenie zakończenia kontroli Grupa bierze pod uwagę przede wszystkim przesłanki prawne, tj. wynikające z mocy prawa (np. Kodeksu Spółek Handlowych, postanowień sądu) oraz przesłanki ekonomiczne dotyczące każdej spółki oddzielnie, poprzez monitorowanie jej sytuacji gospodarczej i finansowej na dzień bilansowy. Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych Grupa określa czy sprawuje współkontrolę oraz ustala rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w które jest zaangażowana, oceniając swoje prawa i obowiązki wynikające z ustalenia oraz uwzględniając strukturę i formę prawną ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy. Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa zaklasyfikowała udział w spółce NLF Torpol Astaldi Spółka cywilna jako wspólne działanie. Dodatkowe informacje przedstawione zostały w nocie nr 22.1. W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w którym nie można wykazać, że Grupa ma decydujący wpływ na decyzje podejmowane przez konsorcjantów, Grupa rozpoznaje w rachunku zysków i strat przychody i koszty związane z realizacją kontraktów budowlanych jedynie w zakresie wynikającym z udziału Grupy w konsorcjum. Grupa rozpoznaje w bilansie tą część aktywów i zobowiązań, która przypada udziałowi Grupy we wspólnie kontrolowanej działalności. Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa klasyfikuje konsorcja jako wspólne działanie w przypadku gdy występuje współkontrola. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 22.3. 7.2.Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych Grupa wycenia długoterminowe kontrakty budowlane stosując metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje. Zmiany szacunków wynikające z aktualizacji budżetów zostały opisane w nocie 10. Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Grupa dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom. Jeżeli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 18/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Utrata wartości aktywów Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywa trwałego, które wymaga corocznego testowania: wartości firmy, która została rozpoznana na skutek nabycia przez Grupę spółki Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. w 2008 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość firmy wyniosła 9 008 tysięcy złotych. W wyniku przeprowadzonego testu Zarząd nie stwierdził utraty wartości tego aktywa. Zarząd nie zidentyfikował też żadnych przesłanek do utraty wartości w przypadku innych aktywów trwałych. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 21. Utrata wartości należności handlowych Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 25. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na szacunku, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%), Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowego majątku trwałego, aktywów niematerialnych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania na podstawie bieżących szacunków. Przy szacowaniu długości okresu użytkowania poszczególnych rodzajów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych uwzględnia się następujące czynniki: 1)oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp., 2)utratę przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, 3)prawne i inne ograniczenia wykorzystania składnika aktywów, 4)inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów. W przypadku gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych okres użytkowania odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów umownych jeżeli nie jest wystarczająco pewne że nastąpi przeniesienie własności po zakończeniu umowy. W sytuacji, gdy szacowany okres użytkowania jest dłuższy niż okres wynikający z tytułów umownych przyjmuje się szacowany okres użytkowania. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 11.5 oraz 11.7. Rezerwa na naprawy gwarancyjne W przypadku usług budowlanych Grupa jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych (nota 32.1) jest pochodną analizy długoterminowej opartej o wskaźnik przeliczeniowy i aktualny stan kosztów zmiennych oraz analizy krótkoterminowej opartej o koszty gwarancji w danym roku sprawozdawczym. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 19/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Rezerwa na dodatkowe koszty związane z kontraktami Grupa co do zasady tworzy rezerwy metodą szczegółowej identyfikacji analizując ryzyko związane z poszczególnymi transakcjami. Mające na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projektów w roku 2021 jednostka dominująca utworzyła rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w nocie 32.1 w tym na przedłużenie zakończenia realizacji specjalistycznych napraw inżynierskich i finalizację procesów rozliczeniowych. Rezerwa na straty W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wystąpi strata, jako nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy Grupa traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Szacunki dokonane przy ustalaniu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy zostały przedstawione w nocie 11.8 „Leasing” Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 20/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 8.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. W związku z zaokrągleniem danych do tysięcy w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. 8.1.Założenie kontynuacji działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Podjęte przez Grupę działania, w związku z wprowadzeniem stanu epidemii, są dotychczas skuteczne. Dotychczas nie odnotowano istotnego wpływu koronawirusa na jej działalność biznesową, sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Zarząd Jednostki Dominującej w sposób ciągły monitoruje sytuację rynkową związaną ze stanem epidemii. Dotychczas roboty budowlane w większości posiadanych przez Grupę kontraktów są prowadzone w sposób ciągły, w oparciu o uzgodnione z zamawiającym harmonogramy, a sytuacja finansowa i płynnościowa Grupy pozostaje stabilna. W związku z wybuchem wojny i prowadzeniem działań wojennych przez Rosję przeciw Ukrainie dotychczas nie odnotowano negatywnego wpływu na działalność Grupy. Zarząd jednostki dominującej szczegółowo przeanalizował ryzyka związane z prowadzoną wojną (nota 44) i nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W nocie 13.1.3 zaprezentowano pozostałe do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia na dzień 31 grudnia 2021 roku. 8.2.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane i opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Przedstawione poniżej zasady rachunkowości za wyjątkiem opisanych w nocie 11.23 stosowane były w sposób spójny we wszystkich prezentowanych okresach. 8.3.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z wyłączeniem jednostek wskazanych w zdaniu poniżej jest złoty polski. Walutą funkcjonalną przedstawicielstwa w Norwegii jest korona norweska natomiast walutą funkcjonalną Spółki w Chorwacji jest kuna. Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 21/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 9.Nowe standardy rachunkowości Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe– odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku)– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 22/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 10.Zmiana szacunków wyceny kontraktów Zarząd jednostki dominującej, w oparciu o swą najlepszą wiedzę na moment sporządzenia sprawozdań finansowych dokonuje szeregu szacunków. Szacunki te obarczone są niepewnością i podlegają rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku zmianie uległ planowany budżet przychodów i kosztów na realizowanych kontraktach budowlanych. W skutek tych zmian nastąpiło zwiększenie zysku brutto ze sprzedaży w kwocie 63 071 tysięcy złotych. Na zwiększenie zysku wpływ miało m.in. ograniczenie zakresów prac mniej rentowych na rzecz wprowadzonych i zatwierdzonych rozwiązań zamiennych, pozwalających na zniwelowanie części kosztu realizacyjnego robót. Kontraktacja prac dodatkowych, związanych z danymi projektami, podzlecanych w ramach wykorzystania kwoty warunkowej przewidzianej na projektach, z wpływem in plus na średnią marżowość projektów. Wyeliminowanie części ryzyk realizacyjnych, w tym wzrostów kosztów kontraktacji materiałów strategicznych i zakresów usług podwykonawczych. Niższe koszty realizacji robót wykonywanych siłami własnymi, przede wszystkim w obszarze wykorzystania sprzętu własnego. Częściowy zwrot kosztów ogólnych w okresie wydłużenia czasu trwania na jednym z projektów. 11.Istotne zasady rachunkowości 11.1.Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki Torpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. 11.2.Udział we wspólnym działaniu Wspólne działanie to wspólne porozumienie umowne, w ramach którego strony współkontrolujące posiadają prawa do aktywów i obowiązki dotyczące zobowiązań wspólnego porozumienia umownego. Współkontrola to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące danej działalności wymagają jednomyślnej zgody wspólników. Udział Grupy we wspólnych działaniach jest prezentowany poprzez ujęcie aktywów, które kontroluje, kosztów i zobowiązań, które ponosi oraz udziału w uzyskanych przychodach – zarówno w jednostkowym jak i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Przed włączeniem danych finansowych wspólnego działania do sprawozdania finansowego dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia tych danych do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę (nota 22.1). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 23/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11.3.Udział we wspólnym przedsięwzięciu Wspólne przedsięwzięcie to wspólne porozumienie umowne dająca stronom współkontrolującym prawa do jej aktywów netto. Współkontrola to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące danej działalności wymagają jednomyślnej zgody wspólników. Udział Grupy we wspólnych przedsięwzięciach jest ujmowany metodą praw własności. Udział we wspólnym przedsięwzięciu jest wykazywany w bilansie według ceny nabycia powiększonej o późniejsze zmiany udziału jednostki dominującej w aktywach netto wspólnego przedsięwzięcia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udział w zyskach lub stratach wspólnego przedsięwzięcia odzwierciedlany jest w skonsolidowanym zysku lub stracie. Przed włączeniem danych finansowych wspólnego przedsięwzięcia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia tych danych do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę (nota 22.2). 11.4.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy wymiany PLN zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 EUR 4,5994 4,6148 HRK 0,6118 0,6112 NOK 0,4608 0,4400 USD 4,0600 3,7584 Walutą funkcjonalną zagranicznego przedstawicielstwa w Norwegii jest korona norweska. Walutą funkcjonalną spółki w Chorwacji jest kuna. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania przedstawicielstwa i oddziału są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 24/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11.5.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów, o ile spełniają one warunki określone w MSR 16. Amortyzacja środków trwałych (lub ich komponentów) rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Budynki i budowle 40 lat Maszyny i urządzenia techniczne od 5 do 40 lat Urządzenia biurowe do 5 lat Środki transportu od 5 do 15 lat Komputery 3 lata Inwestycje w obcych środkach trwałych 2,5-40lat Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności odpowiednio koryguje. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wpłacone przedpłaty na środki trwałe ujmuje się w pozycji zaliczki na środki trwałe, prezentowane w ramach rzeczowych aktywów trwałych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 25/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11.6.Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane. 11.7.Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są odpisywane w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli zostaną spełnione wszystkie wymienione kwestie: a) możliwość z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika aktywów niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, b) zamiar ukończenia składnika aktywów niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów niematerialnych, d) sposób, w jaki składnik aktywów niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi Grupa może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi aktywów niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika aktywów niematerialnych, e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika aktywów niematerialnych, f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi aktywów niematerialnych. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 26/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Grupy przedstawia się następująco: Koszty prac rozwojowych Znak towarowy Oprogramowanie komputerowe Inne (prawa autorskie) Okresy użytkowania 8 lat 5 lat 2 -5 lat 2 - 8 lat Wykorzystana metoda amortyzacji Metodą liniową Metodą liniową Metodą liniową Metodą liniową Wewnętrznie wytworzone lub nabyte Wewnętrznie wytworzone Nabyte Nabyte Nabyte Test na utratę wartości Coroczny w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. 11.7.1.Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana w kwocie stanowiącej kwotę nadwyżki sumy: przekazanej zapłaty, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości godziwych możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według wartości początkowej pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne, chyba że wartość firmy dotyczy kilku segmentów operacyjnych. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 27/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) W przypadku, gdy wartość firmy została alokowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest nie większy niż jeden segment operacyjny przed agregacją. 11.8.Leasing 11.8.1.Grupa jako leasingobiorca Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Spółka ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Grupa nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 28/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. 11.9.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako pomniejszenie kosztów, w których ujęto odpis. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 29/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11.10.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz różnice kursowe, które powstały w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie odsetek. 11.11.Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 30/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (należności z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia ujęcia tj. nie zawierające elementu finansowania nie są dyskontowane i wycenia się je w wartości nominalnej, pożyczki udzielone spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne aktywa finansowe nie zostały zaklasyfikowane do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne aktywa finansowe nie zostały zaklasyfikowane do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Udziały w spółkach zależnych oraz udziały we wspólnych przedsięwzięciach Grupa wycenia zgodnie z MSR 27 według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 31/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe. W sytuacji, gdy Grupa: posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. 11.12.Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni. Grupa może odrzucić to założenie, jeśli posiada racjonalne i możliwymi do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują, że ryzyko kredytowe nie zwiększyło się znacznie od momentu początkowego ujęcia, mimo, że płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni. Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni chyba, że Grupa dysponuje racjonalnymi i możliwymi do udokumentowania informacjami pozwalającymi wykazać, że właściwsze jest kryterium, zgodnie z którym do niewykonania zobowiązania dochodzi po upływie dłuższego czasu. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 32/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11.13.Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane w następujący sposób: Materiały –w cenie nabycia, a rozchód materiałów od dnia 1 stycznia 2020 roku ustalony metodą ustaloną jako „średnia ważona” Towary –w cenie nabycia, a rozchód towarów od dnia 1 stycznia 2020 roku ustalony metodą ustaloną jako „średnia ważona” Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 11.14.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko kredytowe danego kontrahenta. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należnościach, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. 11.15.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Środki pieniężne utrzymywane na rachunkach bankowych wspólnie kontrolowanej działalności prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako środki pieniężne w części przypadającej Grupie. Wysokość tych środków przedstawiono w nocie 28. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 33/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11.16.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. 11.17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Natomiast na dzień 31 grudnia 2020 roku jedynie część nieefektywna zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych została wyceniona według wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty lub przychody finansowe. Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą różnicę z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. W bilansie z pozycji „pozostałe zobowiązania finansowe” wyodrębniono pozycję „zaliczki otrzymane na kontrakty”. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 34/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11.18.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 11.19.Odprawy emerytalne Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. 11.20.Przychody 11.20.1.Przychody Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: zidentyfikowano umowę z klientem, zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, określono cenę transakcji, dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 35/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Grupa zawiera dużą liczbę podobnych umów. wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Grupa albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 36/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest pośrednikiem). Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Grupa nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Grupa działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. W taki przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia (np. kwoty warunkowe) w związku z możliwością wzrostu lub spadku planowanych robot i ich kosztu. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej. Istotny komponent finansowania Grupa oceniła, że w przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok przez co daje którejkolwiek ze stron istotne korzyści związane z finansowaniem, uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy. Grupa zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 37/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Grupa przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF 15.62(c), tj. przedpłata zaliczek w istotnej wysokości wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi oraz różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowią zabezpieczenie przed brakiem właściwego wywiązania się z części zobowiązań umownych, tj. należnej zapłaty, przez klienta Otrzymane zaliczki są ujmowane w bilansie w pozycji „Zaliczki otrzymane na dostawy”. Wynagrodzenie niepieniężne W przypadku umów, w których klient zobowiązał się do zapłaty wynagrodzenia w formie innej niż pieniężna, Grupa w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieniężne (lub przyrzeczenie zapłaty wynagrodzenia niepieniężnego) w wartości godziwej. W sytuacji, gdy Grupa nie może racjonalnie oszacować wartości godziwej wynagrodzenia niepieniężnego, wycenia je pośrednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzedaży dóbr lub usług przyrzeczonych klientowi (lub klasie klientów) w zamian za wynagrodzenie. Gwarancje Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowią oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej. Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez Grupę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Grupa nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmują koszty pozyskania projektów. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej. Składnik aktywów jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest powiązany. Grupa dokonuje aktualizacji okresu amortyzacji, aby odzwierciedlić istotną zmianę oczekiwanego okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi powiązany jest składnik aktywów. Aktywa z tytułu umowy W ramach aktywów z tytułu umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od przyszłych świadczeń Grupy). Grupa ocenia, czy nie nastąpiła utrata wartości składnika aktywów z tytułu umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku składnika aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Grupa ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9 a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Grupa ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 38/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Aktywa z tytułu prawa do zwrotu W ramach aktywów z tytułu prawa do zwrotu Grupa ujmuje prawo do odzyskania produktów od klientów po wywiązaniu się ze zobowiązania do zwrotu zapłaty. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia Grupa ujmuje zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia, jeżeli po jego otrzymaniu oczekuje, że zwróci jego część lub całość klientowi. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia się w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub należności), do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – nie jest ona uprawniona (tj. w wysokości kwot nieujętych w cenie transakcyjnej). Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikająca z niej zmiana zobowiązania z tytułu umowy) jest aktualizowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego w związku ze zmianami okoliczności. Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych Grupa ujmuje przychody z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Grupa dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom. Jeżeli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wystąpi strata, jako nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy Grupa traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy). Jeżeli przychody ustalone metodą opartą na nakładach są wyższe niż przychody zafakturowane, nadwyżkę (różnicę) Grupa prezentuje w aktywach bilansu w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami oraz inne niezafakturowane przychody”. Jeżeli przychody zafakturowane są wyższe niż przychody ustalone metoda opartą na nakładach, nadwyżkę (różnicę) Spółka prezentuje w pasywach bilansu w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami i przychodów przyszłych okresów”. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 39/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11.21.Podatki 11.21.1.Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. 11.21.2.Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 40/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczących pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. 11.21.3.Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. 11.21.4.Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. 11.22.Zysk netto na akcję Podstawowy zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Grupa nie posiada instrumentów rozwadniających. 11.23.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 41/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 11.23.1.Pozostałe Ponadto poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe, nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę lub Grupa zdecydowała o niekorzystaniu z nowych opcji wyceny: Zmiany do MSSF 4: Umowy ubezpieczeniowe– odroczenie MSSF 9 – zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku w celu dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17; Zmiany do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 - zmiana rozszerza praktyczne rozwiązanie dla leasingobiorców, dotyczące umów leasingowych z ulgami w czynszach przyznawanych bezpośrednio w związku z pandemią Covid 19 i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2021 r. włącznie, na umowy z płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania: - praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej, - zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR, - przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu ryzyka. W niniejszym sprawozdaniu dokonano następujących zmian prezentacyjnych w bilansie: 31 grudnia 2020 (prezentacja w SSF 30 czerwca 2021) 31 grudnia 2020 (prezentacja w SSF 31 grudnia 2020) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 54 617 54 297 Kapitał zapasowy – pozostały 3 212 3 532 12.Segmenty operacyjne Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne odpowiadające segmentom sprawozdawczym: Drogi kolejowe – generalne wykonawstwo kompleksowych usług budowy i modernizacji obiektów w branży budownictwa kolejowego. Pozostałe – wykonawstwo w zakresie budownictwa drogowego oraz budownictwa kubaturowego, urządzenia elektryczne, usługi projektowe, pozostałe usługi nie ujęte w innych segmentach Zarząd monitoruje wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata brutto na sprzedaży. Koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu, pozostałe koszty i przychody operacyjne, jak również skutki finansowania Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 42/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Zarząd również nie analizuje aktywów Grupy w podziale na segmenty. Część aktywów trwałych ze względu na swą specyfikę wykorzystywana jest w różnych segmentach Grupy. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. 12.1.Segmenty operacyjne W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku. Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem Rok zakończony 31 grudnia 2021 Drogi kolejowe Pozostałe Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 995 851 125 573 1 121 424 0 1 121 424 Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem 995 851 125 573 1 121 424 0 1 121 424 Koszt własny sprzedaży 857 019 118 946 975 965 0 975 965 Wyniki Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży segmentu 138 832 6 627 145 459 0 145 459 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem Rok zakończony 31 grudnia 2020 Drogi kolejowe Pozostałe Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 315 864 76 339 1 392 203 0 1 392 203 Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem 1 315 864 76 339 1 392 203 0 1 392 203 Koszt własny sprzedaży 1 222 810 69 504 1 292 314 0 1 292 314 Wyniki Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży segmentu 93 054 6 835 99 889 0 99 889 w segmencie zawierają sięmiędzy innymi usługi związane z projektowaniem i kompleksową realizacją budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i kompleksowej realizacji budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i gazu ziemnego oraz usługi związane z budownictwem przemysłowym, głównie dla branż energetycznej i chemicznej Ze względu na fakt, że Grupa nie przeprowadza oceny wyników segmentów oraz nie podejmuje decyzji na podstawie analizy aktywów i zobowiązań według segmentów odstąpiono od ujawnienia przypisania aktywów i zobowiązań do segmentów. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 43/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 12.2.Informacje geograficzne Grupa zaangażowana jest w prowadzenie projektów generalnego wykonawstwa w branży budownictwa kolejowego i tramwajowego w Polsce i w Norwegii. Poniżej zaprezentowano dane dotyczące przychodów z podziałem na przychody krajowe i zagraniczne, jak również informację na temat aktywów zlokalizowanych w kraju i zagranicą: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 lub na dzień 31 grudnia 2021 Polska Norwegia Razem Przychody z działalności kontynuowanej: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 120 421 1 003 1 121 424 Przychody z działalności zaniechanej: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 0 0 0 Przychody obszaru ogółem 1 120 421 1 003 1 121 424 Pozostałe informacje dotyczące obszaru: Aktywa obszaru 958 191 766 958 957 Aktywa nieprzypisane 0 0 0 Aktywa ogółem 958 191 766 958 957 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 lub na dzień 31 grudnia 2020 Polska Norwegia Razem Przychody z działalności kontynuowanej: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 391 614 589 1 392 203 Przychody z działalności zaniechanej: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 0 0 0 Przychody obszaru ogółem 1 391 614 589 1 392 203 Pozostałe informacje dotyczące obszaru: Aktywa obszaru 1 040 622 3 094 1 043 716 Aktywa nieprzypisane 0 0 0 Aktywa ogółem 1 040 622 3 094 1 043 716 W roku 2021 sprzedaż Grupy w około 82,3% tj. 922 682 tysięcy złotych kierowana była do jednego Inwestora – PKP PLK S.A. W roku 2020 sprzedaż ta wynosiła około 85,5% tj. 1 189 839 tysięcy złotych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 44/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 13.Przychody i koszty 13.1.Przychody z umów z klientami 13.1.1.Przychody w podziale na kategorie Grupa rozpoznaje w sprawozdaniu finansowym przychody z niezakończonych usług zgodnie z MSSF 15. Grupa realizuje kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych bez tworzenia odrębnych jednostek. W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w którym nie można wykazać, że Grupa ma decydujący wpływ na decyzje podejmowane przez konsorcjantów lub jego członkiem, rozpoznaje w rachunku zysków i strat tylko przychody i koszty wynikające z udziału Grupy w konsorcjum. Przychody z umów z klientami w podziale według rodzaju dobra lub usługi wyglądały następująco: Rok zakończony 31grudnia 2021 roku Drogi kolejowe Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w czasie, w tym: 995 851 120 980 1 116 831 Przychody z kontraktów budowlanych, w tym: 995 851 120 980 1 116 831 Przychody realizowane w pojedynkę 697 020 113 500 810 520 Przychody realizowane w konsorcjum 298 831 7 480 306 311 Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w danym momencie, w tym: 0 1 990 1 990 Przychody pozostałe 0 1 990 1 990 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów rozpoznawane w danym momencie 0 2 603 2 603 Przychody ze sprzedaży razem 995 851 125 573 1 121 424 Rok zakończony 31grudnia 2020 roku Drogi kolejowe Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w czasie, w tym: 1 315 864 74 125 1 389 989 Przychody z kontraktów budowlanych, w tym: 1 315 864 74 125 1 389 989 Przychody realizowane w pojedynkę 1 002 739 40 777 1 043 516 Przychody realizowane w konsorcjum 313 125 33 348 346 473 Przychody ze sprzedaży usług rozpoznawane w danym momencie, w tym: 0 1 645 1 645 Przychody pozostałe 0 1 645 1 645 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów rozpoznawane w danym momencie 0 569 569 Przychody ze sprzedaży razem 1 315 864 76 339 1 392 203 Przychody osiągnięte w konsorcjum w wysokości udziału przypadającego na Grupę wynoszą 27,31% (306 311 tys. PLN) w 2021 roku oraz 24,89% w 2020 roku (346 473 tys. PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 45/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Udział Grupy w konsorcjach realizujących bieżące kontrakty kształtował się na poziomie od 23,6% do 91,1%w 2021 roku oraz na poziomie od 23,6% do 91,5% w 2020 roku. Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody z kontraktów budowlanych 1 116 831 1 389 989 Koszty z tytułu kontraktów budowlanych 971 834 1 290 329 Ujęte do dnia bilansowego zyski 165 043 155 166 Ujęte do dnia bilansowego straty 20 047 55 506 Kwoty zatrzymane przez kontrahentów 181 220 Otrzymane zaliczki 23 629 121 379 13.1.2.Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami W aktywach w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami oraz inne niezafakturowane przychody” a w pasywach „Zobowiązania z tytułu umów z klientami i przychodów przyszłych okresów” prezentowane są skutki wyceny stopnia zaawansowania niezakończonych usług w korelacji z dodatkowymi przychodami lub korektą zafakturowanej sprzedaży. Umowy z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych są finansowo rozliczane z zamawiającym w poniżej wskazany sposób: - w trakcie realizacji robót – częściowo zgodnie z postępem robót na podstawie dokumentów rozliczeniowych potwierdzających wykonanie określonych prac (najczęściej w okresach miesięcznych) oraz innych zobowiązań umownych, - po zakończeniu realizacji robót – na podstawie dokumentów końcowych potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego. Terminy płatności za wykonane przez spółki z Grupy usługi budowalne wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. Grupa rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami: Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów Saldo Zaliczki otrzymane na kontrakty Saldo zobowiązań z tytułu umów z klientami 1 stycznia 2021 38 926 257 382 -218 456 121 379 378 761 31 grudnia 2021 40 541 276 024 -235 483 23 629 299 653 Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów Saldo Zaliczki otrzymane na kontrakty Saldo zobowiązań z tytułu umów z klientami 1 stycznia 2020 188 007 171 883 16 124 243 891 415 774 31 grudnia 2020 38 926 257 382 -218 456 121 379 378 761 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 46/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zmiana wartości aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami (zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych na kontrakty) w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku 01.01.2021 Zmiana wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury Przychody ujęte w 2021 roku uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2020 Wyfakturowanie 31.12.2021 Aktywa z tytułu umów z klientami 38 926 40 541 0 -38 926 40 541 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 378 761 285 851 -364 959 0 299 653 01.01.2020 Zmiana wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury Przychody ujęte w 2020 roku uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2019 Wyfakturowanie 31.12.2020 Aktywa z tytułu umów z klientami 188 007 38 926 0 -188 007 38 926 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 415 774 378 761 -415 774 0 378 761 Poniższa tabela przedstawia zmianę stanu otrzymanych zaliczek: Rok zakończony 31grudnia 2021 roku Rok zakończony 31grudnia 2020 roku 1 stycznia 121 379 243 891 Zwiększenia (nowe zaliczki) 17 284 8 881 Zmniejszenia (rozliczenie zaliczek) 115 034 131 393 31 grudnia 23 629 121 379 W powyższej tabeli otrzymane zaliczki odpowiadają kwocie zaliczek, których możliwe było przypisanie do poszczególnych kontraktów. Różnica salda między powyższymi tabelami oraz bilansem dotyczy zaliczek nieprzypisanych do kontraktów, których wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 0 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2020 roku 51 tys. zł. 13.1.3.Zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa w ramach umów na długoterminowe kontrakty budowlane tworzy aktywo nieposiadające alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zapłaty za świadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Jeżeli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 47/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat łącznej ceny transakcyjnej przypisanej do pozostałych zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego. Pozostałe do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia (w mln PLN): Rok zakończony 31grudnia 2021 roku Rok zakończony 31grudnia 2020 roku - do 1 roku 847,9 1 148,4 - powyżej 1 roku 341,5 461,7 Razem: 1 189,4 1 610,1 13.2.Pozostałe przychody operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Otrzymane odszkodowania i kary 3 847 1 718 Sprawy sądowe 262 0 Rozwiązanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe 30 80 Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów 0 1 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 823 760 Rozliczenie inwentaryzacji magazynów 312 0 Inne 716 182 Pozostałe przychody operacyjne ogółem 5 990 2 741 13.3.Pozostałe koszty operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Koszty postępowania spornego i sądowego 323 3 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Darowizny 11 853 Odszkodowania, kary i grzywny 5 731 1 524 Nieumorzona wartość zlikwidowanych środków trwałych 36 448 Spisanie materiałów 1 065 329 Rozliczenie inwentaryzacji środków trwałych 77 0 Inne 260 726 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 7 503 3 883 13.4.Przychody finansowe 13.4.1.Przychody z tytułu odsetek Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody z tytułu odsetek bankowych i pożyczek 418 1 201 Przychody z tytułu odsetek od kontrahentów oraz pozostałych odsetek 23 3 Przychody z tytułu pozostałych odsetek 1 0 Przychody finansowe ogółem 442 1 204 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 48/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 13.4.2.Inne przychody finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Dodatnie różnice kursowe 19 431 Wycena według zamortyzowanego kosztu 914 61 Inne 97 7 Przychody finansowe ogółem 1 030 499 13.5.Koszty finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek 1 747 3 778 Odsetki dla kontrahentów 1 884 80 Odsetki budżetowe 127 70 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu 1 166 1 296 Aktualizacja wartości inwestycji 156 556 Prowizje bankowe 260 604 Pozostałe koszty finansowe 22 7 Koszty finansowe ogółem 5 362 6 391 13.6.Koszty według rodzajów Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Amortyzacja 13.7 22 200 22 800 Zużycie materiałów i energii 221 723 293 105 Usługi obce, w tym: 585 740 861 595 - usługi podwykonawców 522 026 739 288 Podatki i opłaty 2 381 1 877 Świadczenia pracownicze 13.8 119 220 115 604 Pozostałe koszty rodzajowe 19 183 21 121 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 204 678 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 973 651 1 316 780 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 975 965 1 292 314 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 1 793 2 000 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 37 010 33 118 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych (nota 23) i biernych (nota 33.2) oraz w części rezerw (nota 32.1) -41 117 -10 652 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 0 0 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 49/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 13.7.Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: Amortyzacja środków trwałych 8 001 8 020 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 10 069 11 557 Amortyzacja aktywów niematerialnych 67 63 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży Amortyzacja środków trwałych 263 272 Amortyzacja aktywów niematerialnych 0 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 1 265 991 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 1 660 1 362 Amortyzacja aktywów niematerialnych 875 535 Razem 22 200 22 800 13.8.Koszty świadczeń pracowniczych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Wynagrodzenia 96 604 93 396 Koszty ubezpieczeń społecznych 17 747 17 579 Koszty wpłat na PPK 467 423 Inne świadczenia po okresie zatrudnienia 587 347 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 3 815 3 859 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 119 220 115 604 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 92 989 93 473 Pozycje ujęte w koszcie sprzedaży 1 285 1 329 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 24 946 20 802 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 50/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 14.Podatek dochodowy 14.1.Obciążenie podatkowe Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Ujęte w zysku lub stracie Bieżący podatek dochodowy 37 113 30 926 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 36 498 30 926 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 615 0 Odroczony podatek dochodowy -12 962 -20 688 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -12 962 -20 688 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 24 151 10 238 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -56 -86 Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych dochodach -56 -86 14.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 101 253 58 825 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2020: 19%) 19 238 11 177 Korekty dotyczące księgowania bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 615 - Korekty dotyczące księgowania odroczonego podatku dochodowego z lat ubiegłych 1 007 - Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 3 559 - Koszty stanowiące koszty uzyskania przychodów - -974 Różnice pozostałe -268 - Ujęte aktywo od podatku odroczonego od straty podatkowej jednostki zależnej - -35 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 23,9%, (2020: 17,4%) 24 151 10 238 Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat 24 151 10 238 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 51/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 14.3.Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: Skonsolidowany Bilans Skonsolidowany Bilans Skonsolidowany Rachunek zysków i strat za rok zakończony Skonsolidowany Rachunek zysków i strat za rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Wycena kaucji według zamortyzowanego kosztu 465 307 158 71 Odsetki 608 500 108 1 Rozliczenie robót długoterminowych 26 863 19 888 6 975 -15 833 Różnice pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową 8 467 6 641 1 826 543 Kary umowne 70 0 70 0 Inne 62 753 -691 -31 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 36 535 28 089 8 446 -15 249 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne jednostki 330 289 41 46 Kary umowne 0 237 -237 237 Niezapłacone zobowiązania 0 52 -52 0 Odsetki nie zapłacone od zobowiązań 0 8 -8 0 Niewypłacone wynagrodzenia i świadczenia ZUS 565 607 -42 19 Odpisy aktualizujące należności 37 1 024 -987 -361 Odpis aktualizujący wartość inwestycji 197 197 0 0 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 2 489 1 045 1 444 380 Rozliczenia międzyokresowe - niewykorzystane urlopy 955 1 090 -135 61 Rozliczenia międzyokresowe - badanie sprawozdania finansowego 29 27 2 5 Rozliczenia międzyokresowe - premie dla zarządu i nagrodę roczną 2 996 1 968 1 028 880 Rezerwa na odprawy emerytalne (przez kapitał) -62 -6 0 0 Rozliczenie robót długoterminowych 91 005 70 783 20 222 18 692 Rezerwa na decyzje administracyjne 1 045 0 1 045 0 Wycena kaucji według zamortyzowanego kosztu 1 2 -1 1 Straty na kontraktach 293 125 168 -607 Leasing – zobowiązania 150 173 -23 147 Aktywo na stratę podatkową 45 221 -176 -15 072 Inne 291 1 172 -881 1 011 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 100 366 79 014 21 408 5 439 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego -12 962 -20 688 Zmiany aktywa z tyt. podatku odroczonego z tytułu nabycia spółki zależnej Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego: 63 831 50 925 Zmiany podatku odroczonego odniesione na inne całkowite dochody w 2021 roku to -56 tysięcy złotych (-86 tysięcy złotych w 2020 roku). * Kwota dotyczy następujących okresów: 45 tysięcy złotych – rok 2018. Spółka nie utworzyła aktywa na stratę podatkową zagranicznego oddziału od skumulowanej straty podatkowej 32 858 tysięcy PLN (71 307 tysięcy NOK: 3 071 tys. NOK – rok 2021, 3 728 tys. NOK – rok 2020, 4 800 tys. NOK – rok 2019, 3 471 tys. NOK – rok 2018, 40 409 tys. NOK – rok 2017, 10 520 tys. NOK – rok 2016, 5 308 tys. NOK – rok 2015). Zarząd Spółki przeanalizował możliwość rozliczenia aktywa na stratę podatkową w oparciu o prognozowane przychody oraz dochód podatkowy wystarczający do zrealizowania aktywa. ** Kwota dotyczy następujących okresów: 66 tysięcy złotych – rok 2017; 155 tysięcy złotych – rok 2018. Spółka nie utworzyła aktywa na stratę podatkową zagranicznego oddziału od skumulowanej straty podatkowej 30 024 tysięcy PLN (68 238 tysięcy NOK: 3 728 tys. NOK – rok 2020, 4 800 tys. NOK – rok 2019, 3 471 tys. NOK – rok 2018, 40 409 tys. NOK – rok 2017, 10 520 tys. NOK – rok 2016, 5 308 tys. NOK – rok 2015). Zarząd Spółki przeanalizował możliwość rozliczenia aktywa na stratę podatkową w oparciu o prognozowane przychody oraz dochód podatkowy wystarczający do zrealizowania aktywa. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 52/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości zgodnie z aneksem nr 5 do Regulaminu Wynagradzania pracowników Torpol S.A. z dnia 14 grudnia 2004 roku 10% podstawy do dokonania odpisu zarówno w roku 2021 jak i w okresie porównawczym. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej Grupy, oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 38 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 11 tysięcy złotych). Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Środki trwałe wniesione do Funduszu 0 0 Pożyczki udzielone pracownikom 0 0 Środki pieniężne 23 630 Zobowiązania z tytułu Funduszu -15 619 Saldo po skompensowaniu 38 11 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 285 306 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 53/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 16.Rzeczowe aktywa trwałe Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transport Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość początkowa brutto środków trwałych 1 stycznia 2021 2 835 6 698 87 715 41 149 4 535 1 613 0 144 545 Zwiększenia, w tym: 0 556 4 991 2 039 576 1 948 834 10 944 Nabycie 0 556 3 781 774 576 1 948 834 8 469 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 1 210 1 262 0 0 0 2 472 Inne 0 0 0 3 0 0 0 3 Transfery -633 461 2 022 433 295 -2 290 -288 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 1 947 2 351 754 1 244 0 6 296 Likwidacja i sprzedaż 0 0 1 812 2 351 754 0 0 4 917 Inne 0 0 135 0 0 1 244 0 1 379 31 grudnia 2021 2 202 7 715 92 781 41 270 4 652 27 546 149 193 Umorzenie środków trwałych 1 stycznia 2021 0 1 890 31 773 24 076 3 568 0 0 61 307 Zwiększenia, w tym: 0 302 5 446 2 892 889 0 0 9 529 Amortyzacja okresu 0 302 5 446 2 892 889 0 0 9 529 Inne 0 0 0 0 0 0 0 0 Transfery 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 224 1 591 2 346 747 0 0 4 908 Likwidacja i sprzedaż 0 224 1 591 2 346 747 0 0 4 908 31 grudnia 2021 0 1 968 35 628 24 622 3 710 0 0 65 928 Wartość netto Saldo otwarcia 2 835 4 808 55 942 17 073 967 1 613 0 83 238 Saldo zamknięcia 2 202 5 747 57 153 16 648 942 27 546 83 265 Na dzień 31 grudnia 2021 Spółka ustanowiła zabezpieczenie na aktywach trwałych w postaci: - zastawu na środkach trwałych o łącznej wartości zgodnej z sumą ubezpieczenia 13 981 tysięcy złotych (zabezpieczenie umów kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK). Na dzień 31 grudnia 2020 jednostka dominująca ustanowiła zabezpieczenie na aktywach trwałych w postaci: - zastawu oraz hipoteki na środkach trwałych o łącznej wartości zgodnej z sumą ubezpieczenia 23 835 tysięcy złotych (zabezpieczenie umów kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK, zabezpieczenie umowy pożyczki TF Silesia sp. z o.o.). Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31grudnia 2020 roku nie ustanowiono na rzeczowych aktywach trwałych innych niż opisane powyżej zabezpieczeń zobowiązań finansowych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 54/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transport Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość początkowa brutto środków trwałych 1 stycznia 2020 2 835 6 683 79 429 46 976 4 070 5 185 0 145 178 Zwiększenia, w tym: 0 0 4 325 3 137 307 2 889 61 10 719 Nabycie 0 0 2 087 3 129 307 2 889 61 8 473 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 2 238 8 0 0 0 2 246 Inne 0 0 0 0 0 0 0 0 Transfery 0 15 5 452 -7 234 172 -6 419 0 -8 014 Zmniejszenia, w tym: 0 0 1 491 1 730 14 42 61 3 338 Likwidacja i sprzedaż 0 0 1 491 1 491 14 0 0 2 996 Inne 0 0 0 239 0 42 61 342 31 grudnia 2020 2 835 6 698 87 715 41 149 4 535 1 613 0 144 545 Umorzenie środków trwałych 1 stycznia 2020 0 1 602 26 708 24 572 2 993 0 0 55 875 Zwiększenia, w tym: 0 288 5 740 2 681 589 0 0 9 298 Amortyzacja okresu 0 288 5 726 2 680 589 0 0 9 283 Inne 0 0 14 1 0 0 0 15 Transfery 0 0 0 -2 020 0 0 0 -2 020 Zmniejszenia, w tym: 0 0 675 1 157 14 0 0 1 846 Likwidacja i sprzedaż 0 0 675 1 157 14 0 0 1 846 31 grudnia 2020 0 1 890 31 773 24 076 3 568 0 0 61 307 Wartość netto Saldo otwarcia 2 835 5 081 52 721 22 404 1 077 5 185 0 89 303 Saldo zamknięcia 2 835 4 808 55 942 17 073 967 1 613 0 83 238 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 55/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 17.Zysk/Strata przypadający na jedną akcję Zysk/Strata netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/straty netto przypisanego akcjonariuszom jednostki dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk/strata netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku/straty netto przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej za dany okres przez sumę średniej ważonej akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej 77 079 48 549 Zysk/Strata netto 77 079 48 549 Liczba akcji w tysiącach sztuk 22 970 22 970 Średnioważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję w tysiącach sztuk 22 970 22 970 Zysk/Strata netto w złotych na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: podstawowy z zysku/straty za okres 3,36 2,11 podstawowy z zysku/straty z działalności kontynuowanej 3,36 2,11 rozwodniony z zysku/straty za okres 3,36 2,11 rozwodniony z zysku/straty z działalności kontynuowanej 3,36 2,11 W roku 2021 i 2020 nie występowały instrumenty rozwadniające. 18.Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych. W roku 2021 oraz 2020 Grupa nie dokonała aktualizacji wartości niefinansowych aktywów trwałych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 56/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 19.Prawo do użytkowania. Leasing 19.1.Grupa jako leasingobiorca Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transport Razem 1 stycznia 2021 93 5 411 59 058 38 799 103 361 Zwiększenia 0 5 766 31 980 1 761 39 507 Nowe leasingi 0 5 766 31 980 1 761 39 507 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 93 2 788 6 926 7 972 17 779 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 6 431 4 971 11 402 Likwidacja i sprzedaż 93 2 788 495 3 001 6 377 31 grudnia 2021 0 8 389 84 112 32 588 125 089 1 stycznia 2021 61 2 787 28 650 17 747 49 245 Zwiększenia, w tym: 32 2 149 3 251 6 297 11 729 Amortyzacja 32 2 149 3 251 6 297 11 729 Transfery 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 93 1 836 5 705 6 231 13 865 Likwidacja i sprzedaż 93 1 836 484 2 522 4 935 Wykup 0 0 5 221 3 709 8 930 Inne 0 0 0 0 0 31 grudnia 2021 0 3 100 26 196 17 813 47 109 Wartość netto Saldo otwarcia 32 2 624 30 408 21 052 54 116 Saldo zamknięcia 0 5 289 57 916 14 775 77 980 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 57/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transport Razem 1 stycznia 2020 51 5 582 66 394 21 171 93 198 Zwiększenia 93 473 2 014 8 463 11 043 Nowe leasingi 93 473 2 014 8 463 11 043 Transfery 0 0 -2 826 10 840 8 014 Zmniejszenia, w tym: 51 644 6 524 1 675 8 894 Wykup środków trwałych z leasingu 0 0 6 383 442 6 825 Likwidacja i sprzedaż 51 644 141 1 233 2 069 31 grudnia 2020 93 5 411 59 058 38 799 103 361 1 stycznia 2020 41 1 441 27 257 11 946 40 685 Zwiększenia, w tym: 71 1 990 5 552 5 306 12 919 Amortyzacja 71 1 990 5 552 5 306 12 919 Transfery 0 0 0 2 020 2 020 Zmniejszenia, w tym: 51 644 4 159 1 525 6 379 Likwidacja i sprzedaż 51 644 0 1 091 1 786 Wykup 0 0 4 145 434 4 579 Inne 0 0 14 0 14 31 grudnia 2020 61 2 787 28 650 17 747 49 245 Wartość netto Saldo otwarcia 10 4 141 39 137 9 225 52 513 Saldo zamknięcia 32 2 624 30 408 21 052 54 116 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 58/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Na dzień 1 stycznia, w tym: 43 128 49 081 Zwiększenia z tytułu nowych leasingów 39 450 8 371 Zmiany umów leasingu -946 0 Odsetki 1 166 1 296 Płatności -18 374 -15 620 Na dzień 31 grudnia 64 424 43 128 Krótkoterminowe 14 135 12 846 Długoterminowe 50 289 30 282 Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania -11 729 -12 919 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu -1 166 -1 296 Koszty leasingów krótkoterminowych -3 147 -2 945 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości -59 -123 Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 0 Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -16 101 -17 283 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 59/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 20. Aktywa niematerialne Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Znak towarowy Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe Razem Wartość początkowa brutto aktywów niematerialnych 1 stycznia 2021 2 200 7 097 9 297 Zwiększenia, w tym: 0 731 731 Nabycie 0 731 731 Transfery 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 5 5 Likwidacja 0 5 5 31 grudnia 2021 2 200 7 823 10 023 Umorzenie aktywów niematerialnych 1 stycznia 2021 2 200 2 807 5 007 Zwiększenia, w tym: 0 942 942 Amortyzacja okresu 0 942 942 Transfery 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 31 grudnia 2021 2 200 3 749 5 949 Wartość netto Saldo otwarcia 0 4 290 4 290 Saldo zamknięcia 0 4 074 4 074 Grupa posiada znak towarowy „Elmont”. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku znak był w całości umorzony. Inne aktywa niematerialne posiadają określony okres użytkowania oszacowany na podstawie analizy ekonomicznego okresu użyteczności i są amortyzowane metodą liniową przez okres 2 do 8 lat. Aktywa niematerialne badane są pod kątem utraty wartości w przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na taką utratę. Grupa nie ustanowiła żadnych zabezpieczeń na aktywach niematerialnych. W innych aktywach niematerialnych Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku wykazuje prace rozwojowe o wartości 0 złotych (31 grudnia 2020 roku: 58 tysięcy złotych) związane z opracowaniem technologii produkcji elementów wykorzystywanych w realizacji kontraktów budowlanych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 60/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Znak towarowy Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe Razem Wartość początkowa brutto aktywów niematerialnych 1 stycznia 2020 2 200 5 268 7 468 Zwiększenia, w tym: 0 1 829 1 829 Nabycie 0 1 829 1 829 Transfery 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 31 grudnia 2020 2 200 7 097 9 297 Umorzenie aktywów niematerialnych 1 stycznia 2020 2 200 2 209 4 409 Zwiększenia, w tym: 0 598 598 Amortyzacja okresu 0 598 598 Transfery 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 Likwidacja 0 0 0 31 grudnia 2020 2 200 2 807 5 007 Wartość netto Saldo otwarcia 0 3 059 3 059 Saldo zamknięcia 0 4 290 4 290 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 61/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 21.Wartość firmy 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. 9 008 9 008 Torpol MS Sp. z o.o. 0 0 Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. 0 0 Razem 9 008 9 008 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu: 9 008 9 008 Zwiększenia w związku ze zmianą struktury Grupy 0 0 Zmniejszenia z tytułu odpisu wartości firmy w spółkach zależnych 0 0 Razem wartość bilansowa na koniec okresu: 9 008 9 008 * Wartość firmy Torpol MS Sp. z o.o. wynosi 410 złotych. Test na utratę wartości firmy i aktywów trwałych Zgodnie z zasadami MSR 36 Zarząd jednostki dominującej przeprowadził test na utratę wartości aktywów trwałych, w tym niepodlegającej amortyzacji wartości firmy powstałej po nabyciu spółki Elmont (połączenie w 2011 roku) w wysokości 9 008 tysięcy złotych. Test został przeprowadzony poprzez porównanie wartości bilansowej aktywów z wartością odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W wyniku zakupu spółki Elmont (2008 rok) a także późniejszego połączenia z Torpol S.A. (2011 rok) zaistniała synergia, która spowodowała zwiększenie działalności związanej z robotami na kontraktach kolejowych oraz bezpośrednio związanymi z nimi robotami elektroenergetycznymi, które stanowią nieodłączny element każdego kontraktu kolejowego. Zarząd jednostki dominującej połączył segment „Infrastruktura elektroenergetyczna” z segmentem „Drogi kolejowe” kierując się podobieństwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobieństwem procesów produkcyjnych oraz tą samą grupą odbiorców świadczonych usług. Segment „Infrastruktura elektroenergetyczna” na dzień 31 grudnia 2014 przestał istnieć. Wartość firmy analizowana jest zatem na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jaki stanowi segment kolejowy. Wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne ustalono na podstawie wartości użytkowej. Wyliczenia te wykorzystują projekcje przepływów pieniężnych przed opodatkowaniem w okresie 2022-2029, przyjęte w budżetach finansowych zatwierdzonych przez Zarząd i wyrażone są w wartościach nominalnych. Prognozowane przychody Spółki Torpol S.A. oszacowano na podstawie kontraktów, które Spółka Torpol S.A. posiada w swoim portfelu oraz na założeniu pozyskania nowych zleceń. Analizowanym segmentem działalności Spółki jest budownictwo kolejowe, zatem kluczowym czynnikiem rozwoju Spółki będą inwestycje w infrastrukturę kolejową w Polsce. Zarząd zakłada wysokość prognozowanych przychodów w oparciu o ogłoszone plany inwestycyjne PKP PLK (Krajowy Program Kolejowy do 2023 roku oraz wstępne założenia nowej perspektywy finansowej UE 2021-2027), udział spółki Torpol S.A. w rynku budownictwa kolejowego na poziomie 10% i prawdopodobieństwo pozyskania zleceń. W okresie prognozy (2022-2029) Zarząd ponadto zakłada: średnią marżę brutto ze sprzedaży na poziomie 5,2% (6% w 2020 r.); nakłady inwestycyjne w latach 2022-2029 w łącznej wysokości 175,7 mln złotych (wspierając głównie segment robót torowych i sieciowych) – średnio 22 mln złotych rocznie, co obejmuje inwestycje o charakterze odtworzeniowym, konieczne do bieżącego utrzymania aktywów Spółki. W okresie porównawczym (2020 r.) prezentowano nakłady inwestycyjne na poziomie 46,1 mln złotych w 2021 roku, oraz w kolejnych latach nakłady odtworzeniowe na średnim poziomie 22 mln; amortyzację na poziomie nakładów inwestycyjnych w okresie rezydualnym; stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 8,74% (7,28% w 2020 r.), liczonej jako średnioważony koszt kapitału własnego i obcego (WACC); stopę wzrostu wartości przepływów pieniężnych po okresie prognozy szczegółowej na poziomie 2,0% (2,5% w 2020 r.), odpowiadającemu poziomowi prognozowanej średniej inflacji; dyskonto z tytułu braku kontroli w wysokości 10% (10% w 2020 r.). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 62/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne obliczona na podstawie wartości użytkowej znacznie przekroczyła sumę wartości księgowej wartości firmy Elmont i aktywów trwałych spółki Torpol, które są związane z segmentem kolejowym. Elementem testu jest również analiza wrażliwości dokonanych obliczeń, która nie wykazała, aby wynik testu przy zastosowaniu zmiennych warunków był niespełniony. Zdaniem Spółki, żadna racjonalna zmiana kluczowych założeń (przychód, marża, stopa dyskontowa) przyjętych do wyceny wartości odzyskiwalnej ośrodka generującego środki pieniężne (275 830 tysięcy złotych) – definiowanej przez MSR 36 jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży aktywa i jego wartości użytkowej - nie sprawi, że wartość bilansowa tego ośrodka – którą stanowi testowane aktywo (9 008 tysięcy złotych) powiększone o sumę rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania jednostki dominującej (168 578 tysięcy złotych) – przewyższą jego wartość odzyskiwalną. 22.Udział we wspólnych ustaleniach umownych 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Akcje i udziały we wspólnych przedsięwzięciach 0 155 Razem 0 155 - długoterminowe 0 155 Do wartości akcji i udziałów zalicza się udział we wspólnym przedsięwzięciu wyceniany metodą praw własności, który jest opisany w nocie 22.2. 22.1.Wspólne działanie – NLF Torpol Astaldi Spółka cywilna Grupa posiada 50%-owy udział w spółce NLF Torpol Astaldi spółka cywilna z siedzibą w Łodzi zajmującej się działalnością w zakresie budowy dróg szynowych i kolei podziemnej. Udział w Spółce kwalifikowany jest jako wspólne działanie i ujmowany w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z udziałem w Spółce. Spółka NLF Torpol Astaldi spółka cywilna powołana została do prowadzenia kontraktu budowy dworca Nowa Łódź Fabryczna w imieniu konsorcjum, w którym Torpol S.A. posiada udział 40%. Finalnie całość uzyskanych przychodów i poniesionych kosztów na kontrakcie dzielona jest na konsorcjantów w proporcjach do posiadanego udziału w konsorcjum. 22.2.Udział we wspólnym przedsięwzięciu Grupa na dzień 31 grudnia 2019 roku posiadała 50%-owy udział w spółce Lineal Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu zajmującej się działalnością w zakresie architektury. Z dniem 30 czerwca 2020 roku Lineal sp. z o.o. została postawiona w stan likwidacji. Proces likwidacji został zakończony 30 grudnia 2021 roku. 22.3.Wspólne działanie – kontrakty realizowane w konsorcjach Grupa realizuje kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych bez tworzenia odrębnych jednostek. Grupa traktuje udział w takich kontraktach jako udział we wspólnych działaniach jeżeli występuje współkontrola. W związku z powyższym Grupa rozpoznaje w rachunku zysków i strat tylko część wynikającą z udziału w konsorcjum (nota 13.1.1). Grupa nie ujęła w bilansie aktywów i zobowiązań przypadających na Partnerów konsorcjum. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 63/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 23.Rozliczenia międzyokresowe w aktywach 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Podatki i opłaty 381 181 Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe 3 298 5 971 Prenumeraty 266 142 Ubezpieczenia 5 011 6 155 Pozostałe koszty dotyczące przychodów roku następnego 363 447 Pozostałe 4 12 Razem 9 323 12 908 - krótkoterminowe 6 388 9 111 - długoterminowe 2 935 3 797 * Koszty z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych zawieranych w celu zabezpieczenia należytego wykonania umów o usługi budowlane oraz usunięcia wad i usterek są rozliczane w koszty kontraktu w czasie jego trwania, a po zakończeniu kontraktu - do końca okresu gwarancyjnego. Koszty gwarancji dotyczące przyszłych okresów są ujmowane w ramach rozliczeń międzyokresowych w aktywach. 24.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała aktywów trwałych zaklasyfikowanych do sprzedaży. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 64/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 25.Świadczenia pracownicze Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Na dzień 1 stycznia 1 491 1 702 Utworzenie rezerwy 284 0 Zyski i straty aktuarialne -297 454 Koszty wypłaconych świadczeń -69 -65 Rozwiązanie rezerwy 0 -600 Na dzień 31 grudnia 1 409 1 491 Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Stopa dyskontowa (%) 2,95 1,59 Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 8,6 2,5 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 2,5 2,5 Wskaźnik rotacji pracowników został przyjęty na podstawie danych historycznych Grupy. Analiza wrażliwości – wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń: 31 grudnia 2021 Wzrost 31 grudnia 2021 Spadek 31 grudnia 2020 Wzrost 31 grudnia 2020 Spadek Zmiana przyjętej stopy dyskontowej o pół punktu procentowego -66 71 -78 85 Zmiana współczynnika rotacji o jeden punkt procentowy -54 59 -66 74 Zmiana wynagrodzenia o jeden punkt procentowy 164 -140 192 -162 26.Zapasy 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Materiały (według ceny nabycia) 45 874 57 004 Towary (według ceny nabycia) 1 2 Zaliczki na dostawy 1 617 256 Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 47 492 57 262 Krótkoterminowe 47 492 57 262 Długoterminowe 0 0 Zapasy przewidziane są do wykorzystania w ciągu roku obrotowego. W 2021 roku oraz w 2020 roku w Spółce nie było zmian odpisów aktualizujących wartość zapasów. Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w 2021 roku oraz w 2020 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku ani na dzień 31 grudnia 2020 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 65/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 27.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 27.1.Należności długoterminowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Należności długoterminowe z tytułu kwot zatrzymanych 169 272 Pozostałe należności finansowe: 14 748 22 416 Kaucje zabezpieczające utrzymywane na rachunkach bankowych 6 027 14 909 Rozliczenie konsorcjum 4 955 4 571 Inne należności długoterminowe 3 766 2 936 Należności długoterminowe ogółem 14 917 22 688 27.2.Należności krótkoterminowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Należności finansowe: Należności z tytułu dostaw i usług: 164 387 288 122 Należności z tytułu dostaw i usług 160 863 288 122 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych 3 524 0 Należności z tytułu kwot zatrzymanych 319 124 Kredyty i pożyczki 72 72 Pozostałe należności finansowe 6 841 4 520 Kaucje zabezpieczające utrzymywane na rachunkach bankowych 5 289 2 079 Kaucje z tytułu zawartych umów handlowych 1 496 2 385 Pozostałe należności finansowe od jednostek powiązanych 56 56 Należności niefinansowe: Należności z tytułu podatku dochodowego 0 413 Aktywa z tytułu umów z klientami * (nota 13.1.2) 40 541 38 926 Inne niezafakturowane przychody 0 102 Pozostałe należności niefinansowe 4 675 11 933 Wypłacone zaliczki 1 943 8 463 VAT naliczony do rozliczenia w kolejnych okresach 1 238 2 473 Inne należności 1 494 997 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ogółem netto 216 835 344 212 Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług 11 257 6 687 Odpis na oczekiwane straty kredytowe innych należności 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto 228 092 350 899 * dotyczą rozliczenia kontraktów budowlanych Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-60-dniowy termin płatności. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota należności, na których ustanowiono cesję będącą zabezpieczeniem umów kredytowych oraz umowy pożyczki wyniosła 85 646 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 104 648 tysięcy złotych). Grupa wykonuje swoje usługi przede wszystkim na rzecz jednostek publicznych oraz pozyskujących środki z funduszy publicznych, w tym funduszy unijnych. Każde pozyskane zamówienie poprzedzone jest procedurą przetargową. Dzięki temu ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 66/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) oraz kwot zatrzymanych krótkoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Do jednego miesiąca 105 168 174 056 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 58 716 113 760 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 7 Powyżej 1 roku 30 22 Należności przeterminowane 12 048 7 088 Należności ogółem (brutto) 175 963 294 933 Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług 11 257 6 687 Należności netto 164 706 288 246 Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych krótkoterminowych wg długości okresu przeterminowania: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Przeterminowane do jednego miesiąca 564 92 Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 206 40 Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 213 Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 448 182 Przeterminowane powyżej 1 roku 5 830 6 561 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 12 048 7 088 Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług 11 257 6 686 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 791 402 Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe na należności z tytułu dostaw i usług: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Odpis na oczekiwane starty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 1 stycznia 6 687 8 550 Zwiększenie 5 441 1 522 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej 0 0 Wykorzystanie -866 -2 945 Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) -5 -440 Odpis na oczekiwane starty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 11 257 6 687 Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku były przeterminowane, ale nie uznano iż utraciły wartość i nie objęto odpisem. Razem Bieżące Przeterminowane, lecz ściągalne < 30 dni 30–90 dni 90–180 dni 180–360 dni >360 dni 31 grudnia 2021 164 706 163 915 564 206 0 7 14 31 grudnia 2020 288 246 287 844 89 40 213 36 24 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 67/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 28.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. 1) Na jednym z kontraktów budowlanych środki zgromadzone na rachunku bankowym przeznaczone są wyłącznie na realizację danego kontraktu ponadto wypływ środków z rachunków potwierdza Partner Konsorcjum. Jednocześnie Torpol S.A. ma wpływ na wypłatę środków przynależnych Partnerowi Konsorcjum. W związku z aneksem do umowy rachunku bankowego podpisanym w grudniu 2016 roku rachunek Konsorcjum zmienił status z rachunku powierniczego na rachunek bankowy. W efekcie Torpol S.A. poczynając od dnia 31 grudnia 2016 roku prezentuje 100% środków zgromadzonych na tym rachunku. Saldo wyżej opisanych środków pieniężnych prezentowanych jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynosiło: - na dzień 31 grudnia 2021 roku 95 tysięcy złotych, - na dzień 31 grudnia 2020 roku 160 tysięcy złotych. Środki pieniężne na rachunkach VAT na 31 grudnia 2021 roku wynoszą 4 699 tysięcy złotych (8 921 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku). Zgodnie z osądem Zarządu, ograniczenia w dysponowaniu tymi środkami wynikające z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, nie wpływają na ich klasyfikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Spółka wykorzystuje je na bieżąco do regulowania publicznoprawnych zobowiązań krótkoterminowych. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 65 280 108 418 Lokaty krótkoterminowe 366 601 296 492 Inne środki pieniężne 0 0 Razem 431 881 404 910 w tym: - kwoty na realizację konkretnych kontraktów 95 135 - kwoty na rachunku zagranicznej jednostki 129 66 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 68/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 29.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 1. Pozycja "pozostałe" - przepływy z działalności inwestycyjnej: -1 481 -4 889 -korekta – naprawy rewizyjne -1 483 -4 889 -korekta – pozostałe 2 0 2. Pozycja "pozostałe" - przepływy z działalności finansowej: 1 461 1 046 -korekta –leasing zwrotny 1 461 1 046 3. Pozycja "Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami" 135 256 464 206 -bilansowa zmiana stanu należności z tytułu kwot zatrzymanych -92 289 -bilansowa zmiana stanu pozostałych należności długoterminowych 7 668 -10 110 -bilansowa zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług 123 735 332 934 -bilansowa zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami -1 615 149 081 -bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów (aktywa) 102 42 -bilansowa zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego 413 -413 -bilansowa zmiana stanu pozostałych należności finansowych -2 321 671 -bilansowa zmiana stanu pozostałych należności niefinansowych 7 258 -8 296 -korekta należności – naliczone odsetki 459 5 - korekta należności – podatek dochodowy 0 0 - korekta należności -wycena -351 3 4. Pozycja "Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek" -138 941 -208 094 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu 21 296 -5 952 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu kwot zatrzymanych 377 9 837 -bilansowa zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych -3 195 5 293 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług -58 787 -155 910 -bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów (pasywa) 2 222 -1 008 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu wyceny kontraktów 18 642 85 499 -bilansowa zmiana stanu zaliczek otrzymanych na kontrakty -97 801 -122 502 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych z tytułu CIT -5 922 -19 112 -bilansowa zmiana stanu zobowiązań bieżących z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy -50 -27 576 -bilansowa zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych 134 -92 -korekta zobowiązań – sprzedaż 1 0 -korekta zobowiązań – zobowiązania inwestycyjne 1 363 -1 179 -korekta zobowiązań – odsetki -2 000 -150 -korekta zobowiązań – leasing -21 297 5 953 -korekta zobowiązań – podatek dochodowy 5 923 19 111 -korekta zobowiązań – aktualizacja inwestycji 155 622 -korekta zobowiązań – inne -2 -928 5. Pozycja "Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych" 25 750 11 926 -bilansowa zmiana sanu aktywa z tytułu podatku odroczonego -12 904 -20 603 -bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (aktywa) 3 585 9 089 -bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) 22 108 2 751 -korekta – aktywo na podatek odroczony nierozliczane przez wynik 12 961 20 689 6. Pozycja "Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych" -7 590 -5 955 -bilansowa zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych -27 6 065 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 69/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) -bilansowa zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do użytkowania -23 864 -1 603 -bilansowa zmiana stanu aktywów niematerialnych 216 -1 231 -korekta - amortyzacja -22 200 -22 800 -korekta – zysk na działalności inwestycyjnej 1 -513 -korekta – zobowiązania inwestycyjne -1 363 1 179 -korekta – naprawy rewizyjne 1 483 4 889 -korekta – leasing 38 637 8 507 korekta – likwidacja napraw oraz pozostałych ŚT -36 -448 -korekta – rozliczenie inwentaryzacji środków trwałych -437 0 30.Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe 30.1.Kapitał podstawowy Kapitał akcyjny 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 TF Silesia Sp. z o.o. 1 746 1 746 Nationale-Nederlanden OFE 458 458 PKO TFI 404 404 NN Investment Partners TFI S.A. - 377 Pozostali 1 986 1 609 Razem 4 594 4 594 30.1.1.Wartość nominalna akcji 1 lipca 2014 roku nastąpił przydział akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej, w której dotychczasowy właściciel Polimex – Mostostal sprzedał wszystkie posiadane akcje. W ramach oferty publicznej inwestorom zostało zaoferowanych 15 570 000 akcji serii A, tj. wszystkie akcje należące dotychczas do Polimex – Mostostal S.A. oraz 7 400 000 prawa do akcji serii B. Akcje serii A oraz akcje serii B dają te same prawa. Cena nominalna oferowanego akcji i praw do akcji to 8 złotych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. odbyło się 8 lipca 2014 roku. W dniu 22 sierpnia 2014 roku Spółka powzięła informację z danych Centralnej Informacji Krajowego Rejestru Sądowego o wydaniu przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowienia o rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w związku z emisją 7 400 000 akcji serii B oraz wykreśleniu ówczesnego, jedynego akcjonariusza Polimex-Mostostal S.A. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 4 594 tysięcy złotych i dzieli się na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (łącznie 22 970 000 akcji w pełni opłaconych) o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Wszystkie wyemitowane akcje są akcjami zwykłymi, na okaziciela, dającymi prawo do 1 głosu. W roku 2021 i 2020 nie było zmian w kapitale zakładowym jednostki dominującej. Zgodnie ze statutem Spółki do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy podejmowanie uchwał w sprawie podwyższenia lub obniżenia kapitału zakładowego. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 70/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 30.1.2.Akcjonariusze o znaczącym udziale 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 TF Silesia Sp. z o.o. udział w kapitale 38% 38% udział w głosach 38% 38% Nationale-Nederlanden OFE udział w kapitale 9,97% 9,97% udział w głosach 9,97% 9,97% PKO TFI udział w kapitale 8,79% 8,79% udział w głosach 8,79% 8,79% NN Investment Partners TFI S.A. udział w kapitale - 8,21% udział w głosach - 8,21% * dotyczy akcji będących w posiadaniu funduszy zarządzanych przez podmiot 30.2.Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Razem Na dzień 1 stycznia 2021 147 457 54 617 3 212 205 286 Zwiększenie kapitału rezerwowego/zapasowego z tytułu podziału zysku 8 863 0 0 8 863 Na dzień 31 grudnia 2021 156 320 54 617 3 212 214 149 Na dzień 1 stycznia 2020 141 135 54 617 3 532 199 284 Zwiększenie kapitału rezerwowego/zapasowego z tytułu podziału zysku 6 322 0 -320 6 002 Na dzień 31 grudnia 2020 147 457 54 617 3 212 205 286 * Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz niepodlegającego podziałowi kapitału z połączenia. Pozostałe kapitały rezerwowe zgodnie ze Statutem Spółki Akcyjnej tworzone są na pokrycie szczególnych strat lub wydatków. 30.3.Dywidendy wypłacone. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych od dnia przekształcenia w spółkę akcyjną, jednostka dominująca jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przeznacza się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki dominującej. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 71/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca spełniła wymogi w zakresie wysokości kapitału zapasowego przewidziane w Kodeksie Spółek Handlowych. Akcjonariusze mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty. Zysk rozdziela się w stosunku do liczby akcji. Jeżeli akcje nie są całkowicie pokryte, zysk rozdziela się w stosunku do dokonanych wpłat na akcje (art. 347 KSH). Zgodnie z § 20 ust. III Statutu jednostki dominującej, zysk pozostały po dokonaniu obowiązkowych odpisów przeznaczony jest w pierwszej kolejności na pokrycie straty za lata ubiegłe. Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 11 czerwca 2021 roku zysk Spółki za rok kończący się 31 grudnia 2020 został w wysokości 35 144 tysięcy złotych przeznaczony na wypłatę dywidendy (dywidenda wypłacona 30 lipca 2021 roku). Na dzień 31 grudnia 2021 roku istnieje ograniczenie dotyczące wypłaty dywidendy wynikające z umów finansowych z bankiem Bankiem Gospodarstwa Krajowego. W umowach z Bankiem Gospodarstwa Krajowego znajduje się zapis, że Zleceniodawca wypłaci dywidendę, o ile będą spełnione warunki finansowania określone w umowie przed i po wypłacie dywidendy (brak przypadków niedotrzymania warunków umowy). Dywidenda może zostać wypłacona także w sytuacji, w której wystąpi niespełnienie warunków finansowania i BGK wcześniej wyrazi zgodę na wypłatę dywidendy oraz poinformuje, że nie skorzysta z zastosowania sankcji przewidzianych w umowie z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie ma decyzji co do wnioskowania o wypłacie dywidendy za 2021 rok. 31.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki otrzymane Termin spłaty 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Długoterminowe Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o 31 marca 2022 0 10 000 Zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego 26 071 30 139 Krótkoterminowe Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o. 31 stycznia 2021 0 20 000 Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o. 30 czerwca 2021 0 10 000 Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o. 30 listopada 2021 0 10 000 Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o 31 marca 2022 10 000 0 Zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego 5 350 4 914 Odsetki 50 208 Razem 41 471 85 261 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 72/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Lp. Bank kredytujący / pożyczkodawca Kwota i waluta kredytu wg umowy (w tysiącach) Zadłużenie z tytułu kredytu / pożyczki (w tysiącach) Zadłużenie z tytułu odsetek – waluta (w tysiącach) Termin spłaty Rodzaj kredytu Oprocentowanie Zabezpieczenie kredytu: Zastawy rejestrowe Zabezpieczenie kredytu: Hipoteki Zabezpieczenie kredytu: Cesje/Poręczenia / Weksle / Oświadczenia 1 Bank Gospodarstwa Krajowego 20 000 PLN 0 PLN 0 PLN 30 kwietnia 2022 kredyt w rachunku bieżącym WIBOR 1M + marża Banku zastaw rejestrowy na palownicy kolejowej typu PV 15PRP oraz zastaw na profilarce do tłucznia USP5000C wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej brak 1) pełnomocnictwo do rachunków w Banku, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 punkt 5 Kcp do kwoty 30.000 tysięcy PLN 2 Bank PEKAO S.A. 10 000 PLN 0 PLN 2 PLN 30 lipca 2022 kredyt w rachunku bieżącym WIBOR 1M + marża Banku zastaw rejestrowy na 3 transporterach materiałów sypkich MFS 40 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej brak 1) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, 2) pełnomocnictwo do rachunków w Banku, 3) oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 pat. 1 pkt 5 Kpc do kwoty 12 000 tysiący PLN 3 mBank S.A. (współkredytobiorcą jest Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. 10 000 PLN 0 PLN 6 PLN 30 czerwca 2022 kredyt w rachunku bieżącym WIBOR ON + marża Banku zastaw rejestrowy na 3 transporterach materiałów sypkich MFS 40 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej brak 1) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Torpol S.A. 2) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. 3) solidarna odpowiedzialność Torpol S.A. i Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. 4 TF Silesia Sp. z o.o. 10 000 PLN 10 000 PLN 42 PLN 31 marca 2022 pożyczka WIBOR 1M + marża brak brak 1) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 pat. 1 pkt 5 Kpc do kwoty 45.000.000,00 PLN, 3) cesja wierzytelności z kontraktu Razem PLN 50 000 PLN 10 000 PLN 50 PLN Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 73/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 32.Rezerwy 32.1.Zmiany stanu rezerw Rezerwy na naprawy gwarancyjne Świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwa na koszty finansowania Rezerwa na straty na kontraktach Rezerwa na decyzje administracyjne Rezerwa na odszkodowania i kary Ogółem Na dzień 1 stycznia 2021 5 500 1 490 0 656 0 0 7 646 Utworzone w ciągu roku obrotowego 7 600 0 1 600 1 391 5 500 3 010 19 001 Wykorzystane 0 69 0 70 0 0 139 Rozwiązane 0 12 0 434 0 0 446 Na dzień 31 grudnia 2021 13 100 1 409 1 600 1 543 5 500 3 010 26 062 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 13 100 109 1 600 1 543 0 0 16 352 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 0 1 300 0 0 5 500 3 010 9 810 Razem 13 100 1 409 1 600 1 543 5 500 3 010 26 162 Na dzień 1 stycznia 2020 3 500 1 702 0 3 849 0 0 9 051 Utworzone w ciągu roku obrotowego 2 000 65 0 145 0 0 2 210 Wykorzystane 0 65 0 3 338 0 0 3 403 Rozwiązane 0 212 0 0 0 0 212 Na dzień 31 grudnia 2020 5 500 1 490 0 656 0 0 7 646 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 5 500 122 0 656 0 0 6 278 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 0 1 368 0 0 0 0 1 368 Razem 5 500 1 490 0 656 0 0 7 646 Grupa co do zasady tworzy rezerwy metodą szczegółowej identyfikacji analizując ryzyko związane z poszczególnymi transakcjami. Mające na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projektów w roku 2021 Grupa utworzyła rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w tabeli powyżej, w tym na przedłużenie zakończenia realizacji specjalistycznych napraw inżynierskich i finalizację procesów rozliczeniowych. W przypadku usług budowlanych Grupa jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych jest pochodną analizy długoterminowej opartej o wskaźnik przeliczeniowy i aktualny stan kosztów zmiennych oraz analizy krótkoterminowej opartej o koszty gwarancji w danym roku sprawozdawczym. Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku wykazała rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w kwocie 13 000 tysiąca złotych (2020 rok: 5 500 tysiąca złotych). Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa również utworzyła odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe w związku z otrzymanymi decyzjami administracyjnymi, od których Grupa się odwołała. 32.2.Inne rezerwy Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie utworzyła innych rezerw. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 74/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 33.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 33.1.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Rezerwy 9 810 1 368 Rozliczenia międzyokresowe 1 326 0 Zobowiązania finansowe: Oprocentowane kredyty i pożyczki 26 071 40 139 Zobowiązania z tytułu leasingu (nota 19) 50 289 30 282 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 18 446 23 768 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych wobec jednostek powiązanych 0 103 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych wobec jednostek pozostałych 18 446 23 665 Pozostałe zobowiązania finansowe 6 159 7 513 Razem 112 101 103 070 Zobowiązania krótkoterminowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania finansowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 100 914 159 701 Wobec jednostek powiązanych 679 17 Wobec jednostek pozostałych 100 235 159 684 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 31 866 26 167 Kredyty i pożyczki 15 400 45 122 Zobowiązania z tytułu leasingu 14 135 12 846 Pozostałe zobowiązania finansowe 7 010 8 851 Zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych 369 1 732 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 5 224 6 056 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń 1 399 1 060 Transakcje skarbowe wynikowe 0 1 Instrumenty finansowe objęte rachunkowością zabezpieczeń 0 2 Inne zobowiązania 18 0 Zobowiązania niefinansowe: Zobowiązanie z tytułu umów z klientami 276 024 257 382 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 2 250 28 Zaliczki otrzymane na dostawy 23 629 121 430 Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 7 810 7 860 Podatek VAT 497 407 Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 599 1 410 Pozostałe z tytułu podatków ceł i ubezpieczeń społecznych 5 714 6 043 Inne zobowiązania 603 469 Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT 3 347 9 269 Rozliczenia międzyokresowe (nota 33.2) 55 357 34 575 Rezerwy (nota 32.1) 16 352 6 279 Razem 554 697 689 979 * kwota dotyczy rozliczenia konsorcjum NLF; planowane rozliczenie jest przewidziane na rok 2023 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 75/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań: Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe). Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30 dniowych. Zobowiązanie publicznoprawne są płacone zgodnie z terminami płatności regulowanymi przez polskie przepisy prawa. Zobowiązania w stosunku do pracowników są regulowane do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą koszty wynagrodzeń. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu kwot zatrzymanych krótkoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Do jednego miesiąca 73 517 90 283 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 40 225 83 717 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 13 453 1 674 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 672 5 302 Powyżej 1 roku 2 434 1 531 Zobowiązania przeterminowane 479 3 361 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem 132 780 185 868 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu kwot zatrzymanych krótkoterminowych wg długości okresu przeterminowania: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Przeterminowane do jednego miesiąca 288 2 488 Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 144 161 Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 9 178 Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 -10 Przeterminowane powyżej 1 roku 33 544 Zobowiązania przeterminowane ogółem 479 3 361 33.2.Rozliczenia międzyokresowe w pasywach 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu: Niewykorzystanych urlopów 5 044 5 750 Premii i nagród 15 766 *10 357 Badania sprawozdania finansowego 153 145 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów dotyczących podwykonawców i innych kosztów związanych z kontraktami 35 720 18 061 Rezerwa na koszty i sprawy sporne 0 262 Razem 56 683 34 575 - krótkoterminowe 55 357 34 575 - długoterminowe 1 326 0 * w tym rezerwy na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych członków Zarządu: 1 440 tysięcy złotych (plus narzuty) rezerwa z tytułu realizacji celów zarządczych za 2021 rok; ** w tym rezerwy na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych członków Zarządu jednostki dominującej: 1 468 tysięcy złotych (plus narzuty) rezerwa z tytułu realizacji celów zarządczych za 2020 rok; 1 413 tysięcy złotych (plus narzuty) zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 6 lipca 2020 roku z tytułu realizacji celów zarządczych za 2019 rok Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 76/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 34.Zobowiązania warunkowe 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 693 066 817 700 Weksle własne 2 536 2 536 Inne zobowiązania warunkowe 1 447 15 449 Razem zobowiązania warunkowe 697 049 835 685 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń to przede wszystkim gwarancje wystawione przez banki i towarzystwa ubezpieczeniowe na rzecz kontrahentów spółek Grupy na zabezpieczenie ich roszczeń w stosunku do spółek Grupy z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych. Instytucjom finansowym przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec spółek Grupy. Ewentualny przewidywany czas wypływów środków pieniężnych trudno określić. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 77/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 34.1.Sprawy sądowe Sprawy prowadzone przeciwko jednostkom Grupy L.p. Opis przedmiotu sporu Wartość przedmiotu sporu Nazwa strony przeciwnej Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie Etap sprawy 1 O zapłatę 1 179 Smay Sp. z o.o. Sąd Okręgowy w Krakowie Pozew opiera się na uznaniu umowy zawartej pomiędzy Smay Sp. z o.o. a podwykonawcą za umowę o roboty budowlane i w związku z tym solidarnej odpowiedzialności z art. 647 (1) k.c. pozwanej. Spółka wniosła o oddalenie powództwa w całości ponieważ umowa na podstawie której dochodzone jest roszczenie była umową dostawy sprzętu, ponadto dostawca nie był Spółce zgłoszony w trybie art. 647 (1) par. 3 k.c. Sprawa w toku. Nowy termin rozprawy 07.04.2022 roku. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji. 2 O zapłatę 183 Plastwil Sp. z o. o. Sąd Okręgowy w Poznaniu W dniu 16.09.2020 roku doręczono nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. W dniu 29.09.2020 roku złożono sprzeciw. Powództwo dotyczy braku zapłaty za wykonane dostawy. Roszczenie zostało skompensowane z należnościami TORPOL S.A.. Roszczenie TORPOL S.A. dotyczy kosztów wykonawstwa zastępczego za nieusunięcie wad. TORPOL S.A. ma roszczenie o dalszą zapłatę w wysokości 149 080,92 zł. W dniu 14 grudnia 2021 roku została zawarta ugoda pozasądowa, w wyniku której m.in. cofnięto wzajemne roszczenia. Sprawa zakończona. 3 Wniosek o zawezwanie do próby ugodowej 2 000 Agnes S.A.. Pozbud T&R S.A. Sąd Okręgowy w Poznaniu Powód żąda zwrotu kosztów dodatkowych poniesionych w związku z realizacją umowy podwykonawczej. W dniu 20.06.2018 rok nie doszło do zawarcia ugody. W dniu 08.02.2022 roku została zawarta ugoda pozasądowa. Kwota wynikająca z ugody w wysokości 300 tysięcy złotych plus VAT została zapłacona dnia 17 lutego 2022 roku. Sprawa zakończona 4 O zapłatę 304 Agnes S.A. Sąd Apelacyjny w Poznaniu 25.09.2018 roku doręczono pozew o zapłatę z tytułu odsetek za opóźnienie w transakcjach handlowych. 8.10.2018 roku złożono odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości ze względu na potrącenie wierzytelności dochodzonych przez powoda w całości. 12.06.2019 złożono pismo procesowe wraz z kolejnymi dowodami w sprawie. Zapadł wyrok zasądzający powództwo. W dniu 09.10.2019 roku złożono apelacje, 10.01.2020 zarejestrowano sprawę w Sądzie Apelacyjnym. Sąd Apelacyjny uwzględnił apelację w ten sposób, że zmienił wyrok do kwoty 63 tysiące złotych, miarkując nałożoną na AGNES S.A. karę, rozdzielając koszty w stosunku 79% na powódkę, 21% na pozwaną. Sprawa zakończona. 5 O zapłatę 480 Janusz Bryl KOMEL-BUD Sąd Apelacyjny w Poznaniu 07.08.2018 roku doręczono pozew o zapłatę dalszego podwykonawcy. 21.08.2018 roku złożono odpowiedź na pozew. W dniu 15.11.2019 roku Sąd wydał wyrok oddalający powództwo przeciwko Spółce oraz PKP PLK S.A. 13.01.2020 Sąd sporządził uzasadnienie. W dniu 06.03.2020 roku doręczono apelację powoda, złożono odpowiedź na apelacje w terminie. W dniu 29.04.2021r. sprawa zakończyła się oddaleniem powództwa. 6 O zapłatę 1 162 VIA POLONIA S. A. w restrukturyzacji 25.11.2021 roku doręczono pozew dalszego podwykonawcy o solidarną zapłatę należności wynikających z nieuregulowanej faktury, kwoty wniesionej na poczet zabezpieczenia należytego wykonania umowy oraz kosztów dodatkowych związanych z przedłużeniem realizacji umowy. 15.12.2021 roku złożono odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie w całości. W oparciu o opracowania prawne Zarząd Spółki podjął decyzję o niezawiązywaniu rezerwy na sprawę wymienioną w punktach 1, 3-6. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 78/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Sprawy prowadzone z wniosku jednostek Grupy L.p. Opis przedmiotu sporu Wartość przedmiotu sporu Nazwa strony przeciwnej Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie Etap sprawy 1 O zapłatę 48 248 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) PKP PLK S.A., Miasto Łódź i PKP S.A. Sąd Okręgowy w Łodzi W dniu 18 września 2017 r. Konsorcjum wniosło przeciwko Zamawiającemu pozew o zapłatę 48 248 259,04 zł tytułem wynagrodzenia za roboty dodatkowe w zakresie odtworzenia replik starego dworca wraz z zadaszeniem nowego Dworca Łódź Fabryczna. 26 marca 2020r. Sąd postanowił o dopuszczeniu dowodu opinii biegłego na fakt: (i) czy wykonanie replik wpłynęło na kształt dachu, (ii) czy możliwe było wykonanie fasad bez zmiany kształtu dachu wskazanego w PFU, (iii) czy wykonanie replik oraz nowego zadaszenia wykraczało poza opis przedmiotu zamówienia. 6 lipca 2020r. PKP S.A. złożyło pismo z wnioskiem o zmianę postanowienia z dnia 26 marca 2020r. dotyczącego rozszerzenia tezy dla biegłego. W dniu 1 marca 2021r. doręczono opinię biegłego w sprawie. 30 marca 2021r. zastrzeżenia do opinii złożyło Miasto Łódź, 31 marca 2021r. Konsorcjum oraz PKP S.A., a 9 kwietnia 2021r. PKP PLK S.A. Sąd zobowiązał biegłego do sporządzenia opinii uzupełniającej oraz do ustosunkowania się do zastrzeżeń do opinii. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji.Z uwagi na złożoność sprawy oraz trwającą pandemię przewidywany w 2021 roku werdykt w sprawie nie zapadł. Sprawa w toku. 2 O zapłatę 1 406 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) Miasto Łódź Sąd Najwyższy W dniu 6 grudnia 2017 r. Konsorcjum wniosło pozew przeciwko Miastu Łódź, o zasądzenie od Miasta Łódź na rzecz Konsorcjum kwoty 1 406 237,03 zł wraz z odsetkami ustawowymi. Powództwo obejmuje roszczenia Konsorcjum o zwrot nienależnego świadczenia w postaci wartości usług realizowanych bez podstawy umownej na rzecz Miasta Łódź polegających na konserwacji i utrzymaniu systemów i urządzeń zlokalizowanych w części miejskiej Dworca Łódź Fabryczna oraz części wspólnej Dworca w zakresie, za jaki odpowiada Miasto Łódź w okresie od 1 stycznia 2017 r. do 31 sierpnia 2017 r. (przedświadczenie). 17 grudnia 2019 r. - sąd ogłosił wyrok, którym oddalił powództwo w całości. 19 grudnia 2019 r. - Konsorcjum złożyło wniosek o uzasadnienie wyroku. Uzasadnienie wyroku zostało doręczone Konsorcjum w dniu 11 lutego 2020. W dniu 25 lutego 2020r. Konsorcjum złożyło apelację od wyroku Sądu Okręgowego w Łodzi z dnia 17 grudnia 2019r., zaskarżając ten wyrok w całości. 8 czerwca 2020 roku Miasto Łódź złożyło odpowiedź na apelację Konsorcjum wnosząc jej oddalenie. W dniu 18 marca 2021r. odbyło się posiedzenie odwoławcze przed Sądem Apelacyjnym w Łodzi. Sąd Apelacyjny w Łodzi oddalił apelację Konsorcjum w dniu 31 marca 2021. W dniu 1 kwietnia 2021r. złożono wniosek o sporządzenie pisemnego uzasadnienia wyroku Sądu Apelacyjnego. W dniu 21 lipca 2021 roku Konsorcjum wniosło skargę kasacyjną od wyroku Sądu Apelacyjnego, na którą odpowiedź Miasto Łódź wniosło 30 sierpnia 2021 roku. Wraz z odezwą Sądu Apelacyjnego z dnia 7 września 2021, akta sprawy zostały przekazane do Sądu Najwyższego. 3 O zapłatę 34 017 (wartość sporu przypadająca na Konsorcjum) PKP PLK S.A., Miasto Łódź i PKP S.A. Sąd Okręgowy w Łodzi W dniu 21 grudnia 2017 r. Konsorcjum złożyło pozew przeciwko Zamawiającemu, wnosząc o zasądzenie od Zamawiającego na rzecz Konsorcjum kwoty 34 017 785,54 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Pozwem dochodzone są roszczenia odszkodowawcze z tytułu niewykonania bądź nienależytego wykonania przez Zamawiającego ciążących na nim (nich) zgodnie z Kontraktem Głównym oraz ustawą obowiązków, które doprowadziło do zakłóceń w realizacji inwestycji. Roszczenia sformułowane w pozwie obejmują wyłącznie koszty pośrednie, tj. koszty ogólne budowy oraz koszty ogólnego zarządu, poniesione przez Konsorcjum w związku z zaistnieniem zakłóceń i przedłużeniem czasu na ukończenie na podstawie aneksu nr 7 do Kontraktu Głównego. 13 maja 2020 roku Sąd postanowił o przeprowadzeniu przesłuchania świadków na piśmie. Na rozprawie w dniu 8 listopada 2021 roku zakończono postępowanie w zakresie dowodu z zeznań świadków oraz dopuszczono dowód z opinii biegłego. Sprawa prowadzona w Sądzie II instancji. Przewidywany werdykt w sprawie 2022 rok. 4 O zapłatę 24 745 (wcześniej 34 550) PKP PLK S.A. Sąd Okręgowy w Warszawie W dniu 7 czerwca złożono wniosek o zawezwanie do próby ugodowej. Wniosek dotyczy roszczenia w ramach kontraktu „Prace na linii kolejowej nr 216 na odcinku Działdowo – Olsztyn”. Na posiedzeniu w dniu 18.12.2019 rok nie zawarto ugody. W dniu 08.09.2020 złożono pozew o zapłatę w wysokości 24 744 595,64 PLN. 24.02.2021r. pozew doręczono do Prokuratorii Generalnej. Na rozprawie w dniu 24.01.2022 r. Sąd przesłuchał świadków. Brak wyznaczonego terminu kolejnej rozprawy. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji. Należności, których dotyczą wyżej opisane sprawy nie zostały rozpoznane w przychodach i należnościach Grupy na dzień 31 grudnia 2021. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 79/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 34.2.Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Systemu podatkowy w Norwegii jest spójny i dokładnie uregulowany. Stopień stabilności systemu podatkowego jest określany jako wyższy w porównaniu z systemem podatkowym w Polsce. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat (w Norwegii przez okres 10 lat), począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Na dzień 31 grudnia 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe (nota 32.1) w związku z otrzymanymi decyzjami administracyjnymi, od których jednostka dominująca się odwołała. Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie rozpoznano policzalnego ryzyka podatkowego. 35.Informacje o podmiotach powiązanych Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w roku 2021 po uwzględnieniu odpisów aktualizujących wartość: Przychody netto ze sprzedaży usług i materiałów Zakup usług Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności Otrzymane pożyczki Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, odsetek I Podmioty o znaczącym wpływie na Spółkę: Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o. 10 1 347 56 10 000 42 III Pozostałe Fabryka Kotłów „SEFAKO” S.A. - - - - - Wałbrzyskie Zakłady Koksownicze „Victoria” S.A. 15 222 54 3 524 - 11 Zakład Usług Energetycznych Epekoks Sp. z o.o. - - - - 1 Instytut Automatyki Systemów Energetycznych Sp. z o.o. - 2 762 - - 667 Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w roku 2020 po uwzględnieniu odpisów aktualizujących wartość: Przychody netto ze sprzedaży usług Zakup usług Należności z tyt. dostaw i usług Otrzymane pożyczki Zobowiązania z tyt. dostaw i usług I Podmioty o znaczącym wpływie na Spółkę: Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o. - 3 473 56 50 000 206 II Jednostki współzależne Lineal Sp. z o.o. - 87 - - 103 III Pozostałe Fabryka Kotłów „SEFAKO” S.A. - 8 - - - Wałbrzyskie Zakłady Koksownicze „Victoria” S.A. - 1 - - - 35.1.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe i finansowe). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 80/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 35.2.Pożyczka udzielona członkowi Zarządu W poprzednich okresach sprawozdawczych spółka zależna podpisała umowy pożyczki z Członkami Zarządu na łączną kwotę 72 tysiące złotych. 35.3.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Jednostki Dominującej 35.3.1.Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Składnik stały Składnik zmienny za rok 2020 Składnik zmienny za rok 2019 Inne Składnik stały Składnik zmienny za rok 2018 Inne Zarząd 1 800 1 312 1 413 0 1 877 1 195 0 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 800 1 136,8 1 035 0 1 877 874 0 Grabowski Grzegorz 540 386,1 405 0 540 378 0 Miler Krzysztof 0 0 0 0 287 177 0 Tuliński Konrad 420 150,1 0 0 210 0 0 Krupiński Tomasz 420 300,3 315 0 420 294 0 Zachariasz Marcin 420 300,3 315 0 420 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 175,2 378 0 0 321 0 Miler Krzysztof 0 175,2 378 0 0 176 0 Ulatowski Michał 0 0 0 0 0 170 0 Rada Nadzorcza 363,9 0 0 4,8 390 0 2 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 363,9 0 0 4,8 390 0 2 Domańska Monika 0 0 0 0 0 0 0 Dyktus Jadwiga 0 0 0 0 0 0 0 Adamczyk Szymon 79,23 0 0 0 79 0 2 Pawlik Adam 79,23 0 0 3,1 79 0 0 Hapunowicz Tomasz 79,24 0 0 0 79 0 0 Kozaczyński Tadeusz 0 0 0 0 40 0 0 Orzełowski Konrad 33 0 0 0 79 0 0 Miernik Artur 0 0 0 0 34 0 0 Grodzki Michał 46,6 0 0 1,7 0 0 0 Barszcz Mirosław 46,6 0 0 0 0 0 0 Razem 2 163,9 1 312 1 413 4,8 2 267 1 195 2 * zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 1 lipca 2019 roku, składnik zmienny wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych za 2018 rok, wypłacony w 2020 roku ** zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 6 lipca 2020 roku, 1 413 tysięcy złotych składnik zmienny wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych za 2019 rok, wypłacony w 2021 roku *** zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 25 sierpnia 2021 roku, 1 312 tysięcy złotych składnik zmienny wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych za 2020 rok, wypłacony w 2021 Kwoty w powyższej tabeli są kwotami wynagrodzenia brutto. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 81/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Informacja o założonych rezerwach na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych znajduje się w nocie 33.2. Grupa jako kadrę kierowniczą traktuje Zarząd Jednostki Dominującej. 36.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej wypłacone lub należne za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego oraz przegląd sprawozdania finansowego półrocznego 364 378 Wydatki bieżące związane z badaniem sprawozdania finansowego 0 5 Usługi atestacyjne 10 23 Razem 374 406 37.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, kredyty bankowe, umowy leasingu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa na bieżąco monitoruje postęp Reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych. Według informacji uzyskanych od instytucji finansowych, na dzień dzisiejszy nie jest jeszcze zatwierdzona metodyka wyliczenia alternatywnej stopy referencyjnej oraz brakuje informacji w jaki sposób, po wyznaczeniu wskaźnika alternatywnego, instytucje finansowe będą ustalały korekty. Stopa EURIBOR powinna spełnić kryteria UE. W temacie stopy WIBOR trwają konsultacje na poziomie ZBP, którym przyglądają się instytucje finansowe. Banki w regulaminach oraz przy okazji odnowienia limitów wprowadzają Zasady postępowania w sytuacji zmiany, wycofania lub zaprzestania publikacji wskaźnika, które zawierają bardzo ogólne zapisy. Wprowadzane zmiany nie precyzują jeszcze sposobu wyliczenia korekty. Według wiedzy na dzień dzisiejszy ciężko jest określić wpływ reformy na posiadane umowy finansowe. W zakresie rachunkowości zabezpieczeń aktualnie nie ma czynnych transakcji podlegających wycenie. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 82/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 37.1.Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Wartość bilansowa Wartość narażona na ryzyko Zwiększenie/zmniejszenie +1% Zwiększenie/zmniejszenie -1% Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 431 881 9 631 4 319 -4 319 Kredyty bankowe i pożyczki 41 471 925 -415 415 Zobowiązania z tytułu leasingu 64 424 1 437 -644 644 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 404 910 810 4 049 -4 049 Kredyty bankowe i pożyczki 85 261 171 -853 853 Zobowiązania z tytułu leasingu 43 128 86 -431 431 Dla powyższych wyliczeń założono, że ryzyko stopy procentowej dotyczy głównie kredytów bankowych i pożyczek oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Do wyliczenia wartości narażonej na ryzyko przyjęto iloczyn wartości wynikających z bilansu i WIBOR 1m. WIBOR 1 m na dzień 31 grudnia 2021 roku 2,23% (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 0,2%). Zwiększenie/zmniejszenie wykazuje wpływ zwiększenia/zmniejszenia WIBOR 1 m o +1%/-1%. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. 31 grudnia 2021 - Oprocentowanie zmienne 1rok 1–2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 431 881 0 0 0 0 0 431 881 Kredyty i pożyczki -15 400 -5 460 -5 060 -3 521 -3 514 -8 516 -41 471 Leasing -14 135 -10 416 -9 579 -8 726 -6 518 -15 050 -64 424 Razem 402 346 -15 876 -14 639 -12 247 -10 032 -23 566 325 986 31 grudnia 2020- Oprocentowanie zmienne 1rok 1–2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 404 910 0 0 0 0 0 404 910 Kredyty i pożyczki -45 122 -15 072 -5 174 -4 737 -3 325 -11 831 -85 261 Leasing -12 846 -9 580 -6 335 -5 563 -4 842 -3 962 -43 128 Razem 346 942 -24 652 -11 509 -10 300 -8 167 -15 793 276 521 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych o oprocentowaniu stałym. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie są narażone na ryzyko związane z wahaniami stóp procentowych. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 83/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 37.2.Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W roku 2021 przychody denominowane w euro wyniosły w przeliczeniu na walutę sprawozdania 284 tysięcy złotych (w roku 2020 856 tysięcy złotych ). Zarówno w 2021 roku, jak i 2020 roku wartości stanowiły nieco ponad 0% obrotu. Grupa osiąga przychody z tytułu realizacji kontraktów w Norwegii w koronach norweskich (NOK). Ze względu na fakt, że koszty są ponoszone również w koronach norweskich Spółka ocenia ryzyko walutowe jako niematerialne. Grupa stara się negocjować warunki zabezpieczających instrumentów pochodnych w taki sposób, by odpowiadały one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia. Poza tym Grupa podejmuje działania mające na celu minimalizowanie ryzyka walutowego poprzez podpisywanie umów z podwykonawcami, wyrażonych w walucie kontraktowej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa ze względu na znikomy udział sprzedaży w walucie obcej nie zabezpieczyła transakcji sprzedaży denominowanych w walutach obcych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe wahania kursu euro przy założeniu niezmienności innych czynników. wartość bilansowa w EUR wartość bilansowa w PLN po kursie wyceny bilansowej wpływ na wynik finansowy brutto wzrost 4% wpływ na wynik finansowy brutto spadek 4% Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Środki pieniężne 22 103 -4 4 Należności 0 0 0 0 Zobowiązania 158 724 -29 29 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Środki pieniężne 13 60 2 -2 Należności 176 812 32 -32 Zobowiązania 417 1 924 -77 77 wartość bilansowa w USD wartość bilansowa w PLN po kursie wyceny bilansowej wpływ na wynik finansowy brutto wzrost 4% wpływ na wynik finansowy brutto spadek 4% Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Środki pieniężne 0 0 0 0 Należności 0 0 0 0 Zobowiązania 0 0 0 0 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Środki pieniężne 0 0 0 0 Należności 0 0 0 0 Zobowiązania 22 84 -3 3 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 84/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 37.3.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe Grupy związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z jednostkami sektora publicznego – kontrahenci o wysokiej wiarygodności i weryfikowalnej zdolności kredytowej. Podstawowym odbiorcą usług są PKP Polskie Linie Kolejowe S.A., a także jednostki samorządów terytorialnych. Dlatego też narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Służby finansowe monitorują na bieżąco stan należności ograniczając ryzyko nieściągalności. Grupa współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności. Wolne środki pieniężne Grupa lokuje w kilku bankach ograniczając tym samym ryzyko dotyczące środków płynnych. Informacje o jakości kredytowej banków Grupa czerpie z niezależnej agencji ratingowej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku ponad 60% środków pieniężnych utrzymywana jest na rachunkach jednego z banków (na 31 grudnia 2020 około 70%). Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej następujących instrumentów finansowych: Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe (wartość księgowa) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Środki pieniężne 431 881 404 910 Należności brutto 238 093 361 169 * Pozycja zawiera: pozostałe należności finansowe długoterminowe, należności z tytułu dostaw i usług brutto, pozostałe należności finansowe krótkoterminowe, aktywa z tytułu umów z klientami wraz z rozliczeniem międzyokresowym przychodów oraz należności z tytułu kwot zatrzymanych (długoterminowe i krótkoterminowe) Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. Za zdarzenie niewypłacalności („default”) Grupa uznaje brak wywiązania się ze zobowiązania przez kontrahenta po upływie 90 dni od dnia wymagalności należności chyba, że Grupa dysponuje racjonalnymi i możliwymi do udokumentowania informacjami pozwalającymi wykazać, że właściwsze jest kryterium, zgodnie z którym do niewykonania zobowiązania dochodzi po upływie dłuższego czasu. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 85/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe przedstawia poniższa tabela: Razem Aktywa z tytułu umów z klientami Należności z tytułu dostaw i usług Bieżące <30 dni 30-90 dni >90 dni Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Wartość brutto narażona na ryzyko 216 504 40 541 163 915 564 206 11 278 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 11 257 0 0 0 0 11 257 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Wartość brutto narażona na ryzyko 333 859 38 926 287 845 92 40 6 956 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 6 687 0 1 3 0 6 683 37.4.Ryzyko koncentracji Grupa realizuje kontrakty głównie dla jednostek sektora publicznego. Około 82% przychodów ze sprzedaży usług zrealizowanych w 2021 roku (85% w roku 2020) pochodziło z tytułu prac realizowanych na rzecz PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Pozostała część sprzedaży dotyczyła robót wykonywanych na rzecz innych jednostek samorządowych. Tak duża koncentracja sprzedaży na rzecz jednego podmiotu powoduje ryzyko wystąpienia zatorów płatniczych w odniesieniu do kontraktów, które PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. finansuje ze środków własnych. 37.5.Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez okresowe planowanie płynności. Grupa uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 86/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31 grudnia 2021 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 11 605 4 667 19 550 8 841 44 663 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 4 426 11 462 39 026 16 085 70 999 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 0 15 830 16 036 13 899 9 619 55 384 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 98 344 103 2 467 0 100 914 Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych 0 369 0 0 0 369 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń 0 1 399 0 0 0 1 399 Inne zobowiązania 0 603 0 0 0 603 0 132 576 32 268 74 942 34 545 274 331 31 grudnia 2020 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 21 590 24 294 29 812 12 357 88 053 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 3 717 10 210 28 755 4 046 46 728 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 0 19 206 6 961 25 592 0 51 759 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 157 444 182 2 075 0 159 701 Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych 0 1 732 0 0 0 1 732 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń 0 1 060 0 0 0 1 060 Inne zobowiązania 0 469 0 0 0 469 0 205 218 41 647 86 234 16 403 349 502 38.Instrumenty finansowe 38.1.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Według oceny jednostki dominującej wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 87/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 38.2.Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody /(koszty) z tytułu odsetek i prowizji Zyski /(straty) z tytułu różnic kursowych Zyski / (straty) z tytułu wyceny Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących Dyskonto Pozostałe Razem Aktywa finansowe 442 -7 0 30 9 0 474 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wycena według zamortyzowanego kosztu 24 -36 0 30 9 0 27 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wycena według wartości godziwej przez wynik finansowy 418 29 0 0 0 0 447 Zobowiązania finansowe -5 057 26 0 0 905 0 -4 126 Kredyt w rachunku bieżącym Wycena według zamortyzowanego kosztu -2 007 0 0 0 0 0 -2 007 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe Wycena według zamortyzowanego kosztu -3 050 26 0 0 905 0 -2 119 Pochodne instrumenty finansowe Wycena według wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 0 0 0 Razem -4 615 19 0 30 914 0 -3 652 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 88/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody /(koszty) z tytułu odsetek i prowizji Zyski /(straty) z tytułu różnic kursowych Zyski / (straty) z tytułu wyceny Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących Dyskonto Pozostałe Razem Aktywa finansowe 1 204 478 0 80 -7 0 1 754 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wycena według zamortyzowanego kosztu 3 475 0 80 -7 0 551 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wycena według wartości godziwej przez wynik finansowy 1 201 2 0 0 0 0 1 203 Zobowiązania finansowe -5 758 -46 -1 0 67 0 -5 738 Kredyt w rachunku bieżącym Wycena według zamortyzowanego kosztu -4 382 0 0 0 0 0 -4 382 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe Wycena według zamortyzowanego kosztu -1 376 -46 0 0 67 0 -1 355 Pochodne instrumenty finansowe Wycena według wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 -1 0 0 0 -1 Razem -4 554 431 -1 80 60 0 -3 984 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 89/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 39.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Grupie zdolności do kontynuowania działalności i realizowania przyjętej strategii z uwzględnieniem minimalizacji kosztu kapitału i maksymalizacji zwrotu dla akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem ma na celu również utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa dostosowuje strukturę finansową do swoich zamierzeń inwestycyjnych oraz uwzględnia aktualne warunki rynkowe. Obecnie głównym źródłem finansowania działalności są zaliczki udzielane przez Zamawiającego na realizację kontraktów. Dodatkowo, strategia Grupy przewiduje stopniową zamianę długu krótkoterminowego na finansowanie długoterminowe oraz że nowo pozyskiwane finansowanie kredytami będzie celowe dla potrzeb realizacji konkretnych umów o roboty budowlane i inwestycji. Zgodnie z zawartymi umowami z instytucjami finansowymi, Grupa zobowiązała się osiągnąć wskaźniki finansowe na określonym poziomie. Wszystkie kowenanty finansowe znajdują się na poziomach wymaganych umowami finansowymi Grupy. Wskaźniki zadłużenia na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawiały się następująco: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 41 471 85 261 Zobowiązania z tytułu leasingu 64 424 43 128 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 100 914 159 701 Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych 50 312 49 935 Pozostałe zobowiązania finansowe 13 169 16 364 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 2 250 28 Zobowiązanie z tytułu wyceny kontraktów 276 024 257 382 Zaliczki otrzymane na dostawy 23 629 121 430 Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 7 810 7 860 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 603 469 Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT 3 347 9 269 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -431 881 -404 910 Zadłużenie netto 152 072 345 917 Kapitał własny 293 054 251 585 Kapitał i zadłużenie netto 445 126 597 502 Wskaźnik dźwigni 0,34 0,58 * W nocie 28 zaprezentowano jaka część z powyższych środków pieniężnych przeznaczona jest wyłącznie na realizację danych kontraktów budowlanych Zarząd uważa obecny poziom zadłużenia za bezpieczny i nie widzi zagrożeń dla jego terminowej obsługi. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 90/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 40.Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zarząd Grupy 6 6 Administracja 148 141 Dział sprzedaży 0 0 Pion produkcji 645 691 Pozostali 0 0 Razem 799 838 Członkowie Zarządu byli zatrudnieni na podstawie umów o pracę do 30 czerwca 2017 r., natomiast od 1 lipca 2017 r. są zatrudnieni na podstawie umów cywilnoprawnych (Umowy o świadczenie usług zarządzania). 41.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Po dniu 31 grudnia 2021 roku miały miejsce następujące zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na sytuację jednostki dominującej a pozostające bez wpływu na sprawozdanie za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku: Data Instytucja Rodzaj dokumentu Wartość zdarzenia w tysiącach Opis Nr raportu bieżącego 5 stycznia 2022 HSBC Oddział w Polsce Aneks do umowy o linię gwarancji oraz do umowy o linię instrumentów zrównoważonego handlu z łącznym limitem do kwoty 115 mln zł Na mocy aneksów termin dostępności linii gwarancyjnej został wydłużony do dnia 5 stycznia 2023 roku 1/2022 17 stycznia 2022 Euler Hermes Aneks do umowy o udzielenie gwarancji kontraktowych Na mocy aneksu limit gwarancyjny przyznany jednostce dominującej został zwiększony do kwoty 130 mln zł 2/2022 2 lutego 2022 Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Aneks do umowy ramowej o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego Na mocy aneksu termin dostępności przyznanego jednostce dominujacej limitu na gwarancje kontraktowe uległ przedłużeniu do dnia 31 grudnia 2022 roku 4/2022 14 lutego 2022 Torpol S.A. Wyniki wstępne Informacja w sprawie skonsolidowanych i jednostkowych wstępnych wyników finansowych za 2021 roku 5/2022 18 lutego 2022 Bank PKO BP S.A. Aneks do umowa limitu kredytowego wielocelowego o charakterze odnawialnym Okres wykorzystywania limitu został wydłużony do 31 lipca 2022 roku 6/2022 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 91/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 2 marca 2022 Informacja nt. sytuacji w Ukrainie Informacja w związku z napaścią wojsk rosyjskich na Ukrainę 7/2022 7 marca 2022 Zwołanie NWZ Torpol S.A. Projekty uchwał Zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Torpol S.A. na dzień 4 kwietnia 2022 r. Projekty uchwał NWZ Torpol S.A. 8/2022 9/2022 42.Wpływ epidemii koronawirusa na działalność Grupy Dotychczas podjęte przez Grupę działania prewencyjne i profilaktyczne w celu przeciwdziałania rozprzestrzenianiu się koronawirusa w jej działalności są skuteczne. Do tej pory nie odnotowano istotnego wpływu koronawirusa na działalność biznesową, sytuację finansową i wyniki ekonomiczne Grupy, a występujące przypadki zakażeń wśród pracowników Spółek z Grupy mają charakter zdarzeń pojedynczych i nie wpływały na funkcjonowanie poszczególnych komórek organizacyjnych organizacji. Zarząd jednostki dominującej w sposób ciągły monitoruje sytuację rynkową i kadrową związaną ze stanem epidemii. Grupa zachowała ciągłość operacyjną i wysoką jakość realizacji prac budowlanych na wszystkich realizowanych projektach. Nie zanotowano również istotnych zakłóceń w ciągłości i terminowości dostaw oraz pracy podwykonawców. Pomimo tego sytuacja związana ze stanem epidemii w związku z koronawirusem jest w opinii Zarządu jednostki dominującej wciąż istotnym czynnikiem ryzyka, którego ewentualna materializacja może negatywnie wpływać na płynną działalność operacyjną Grupy, terminową realizację projektów oraz poziom kosztów, co na obecną chwilę nie jest możliwe do oszacowania. 43.Wpływ kwestii związanych z klimatem na działalność Spółki Intencją Grupy jest uwzględnienie zagadnień klimatycznych jako istotnego czynnika kształtującego otoczenie biznesowe w jakim prowadzona jest działalność Grupy w ramach rewizji strategii w obszarze CSR/ESG, jak również uwzględnienie aspektów klimatycznych w mapie ryzyka oraz Kodeksie Etycznym. Intencją Grupy jest aby w ramach prac mających na celu włączenie do strategii aspektów klimatycznych przeprowadzić również ocenę odporności modelu biznesowego na potencjalne scenariusze związane z klimatem w różnych perspektywach czasowych. W procesie analizy oraz zarządzania ryzykiem dla Spółek z Grupy wybrane elementy ryzyka składającego się na ryzyko klimatyczne są analizowane przez pryzmat obszarów, których dotyczą np. na potrzeby zarządzania ryzykiem związanym z surowcami i materiałami, ryzykiem związanym z realizacją prac budowalnych czy też ryzykiem środowiskowym. Niemniej intencją jest wyodrębnienie na mapie ryzyka organizacji kategorii ryzyka klimatycznego jako odrębnego zbioru oraz objęcie go szczegółową analizą dla poszczególnych perspektyw. Dodatkowe informacje nt. obszaru ryzyka związanego z klimatem zostały zaprezentowane w Raporcie Zrównoważonego Rozwoju TORPOL S.A. oraz Grupy Kapitałowej TORPOL za 2021 rok (rozdział 3.14. Ryzyko działalności). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 92/93 GRUPA TORPOL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 44.Ryzyko związane z wybuchem wojny i prowadzeniem działań wojennych przez Rosję przeciwko Ukrainie W związku z napaścią wojsk rosyjskich na Ukrainę i związanymi z nią działaniami wojennymi, Grupa identyfikuje obszary, w których możliwe jest wystąpienie czynników mogących wpłynąć na działalność Grupy: a)obszar pracowniczy – dotyczy pracowników Ukrainy chcących powrócić do ojczyzny w celu obrony swego kraju, zatrudnionych przez Grupę (obecnie poniżej 5% wszystkich zatrudnionych pracowników) oraz jego podwykonawców; b)zakłócenie łańcucha dostaw – dotyczy to przede wszystkim surowców, półproduktów oraz paliw płynnych, gazowych, które mogą ograniczyć dostępność materiałów i urządzeń koniecznych do prowadzenia robót budowlanych na kontraktach realizowanych przez Grupę. Aktualnie konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego wpływu na działalność Grupy. Grupa nie realizuje żadnych robót ani dostaw zarówno na terytorium Ukrainy jak również Rosji i Białorusi oraz nie jest stroną żadnych umów z podmiotami znajdującymi się na tych terytoriach. Grupa jednak zwraca uwagę, że potencjalna eskalacja konfliktu zbrojnego w Ukrainie, ewentualne nowe uwarunkowania i zmiany mogą w sposób istotny wpłynąć na działalność Grupy. __ __ __ __ _____ Grzegorz Grabowski Prezes Zarządu Konrad Tuliński Wiceprezes Zarządu Marcin Zachariasz Wiceprezes Zarządu Tomasz Krupiński Wiceprezes Zarządu Patrycja Tunder Dyrektor Biura Rachunkowości Poznań, dnia 11 marca 2022 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 12 do 93 stanowią jego integralną część 93/93