Toplofikatsia-Ruse AD

iso4217:BGN485100RYJ2MVDPII6X112023-12-31485100RYJ2MVDPII6X112022-12-31485100RYJ2MVDPII6X112023-01-01485100RYJ2MVDPII6X112022-01-01485100RYJ2MVDPII6X112023-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-01ifrs-full:OtherReservesMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-01485100RYJ2MVDPII6X112023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100RYJ2MVDPII6X112023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100RYJ2MVDPII6X112023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100RYJ2MVDPII6X112023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100RYJ2MVDPII6X112023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100RYJ2MVDPII6X112023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100RYJ2MVDPII6X112023-12-31485100RYJ2MVDPII6X112022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-01485100RYJ2MVDPII6X112022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100RYJ2MVDPII6X112022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100RYJ2MVDPII6X112022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100RYJ2MVDPII6X112022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100RYJ2MVDPII6X112022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100RYJ2MVDPII6X112022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100RYJ2MVDPII6X112022-12-31485100RYJ2MVDPII6X112023-01-012023-12-31485100RYJ2MVDPII6X112022-01-012022-12-31485100RYJ2MVDPII6X112023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-012023-12-31485100RYJ2MVDPII6X112022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-012022-12-31485100RYJ2MVDPII6X112023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100RYJ2MVDPII6X112023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100RYJ2MVDPII6X112022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ АД към 31 Декември 2023г. С ъ д ъ р ж а н и е Консолидиран Отчет за финансовото състояние стр. 1 Консолидиран Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход стр. 2 Консолидиран Отчет за паричните потоци стр. 3 Консолидиран Отчет за промените в собствения капитал стр. 4 Пояснителни сведения към консолидиран финансов отчет стр. 5-43 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 1 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД (в хиляди лева) Бележка 31 декември2023 г. 31 декември2022 г. АКТИВИ Нетекущи активи Имоти, машини съоръжения, оборудване 3 88 726 78 196 Нематериални активи 4 74 151 Инвестиционни имоти 5 1 110 1 088 Търговска репутация - положителна 6 191 191 Търговски и други вземания 7 91 031 3 767 Отсроченени данъци 8 9 117 4 530 Общо нетекущи активи 190 249 87 923 Текущи активи Търговски и други вземания 7 102 960 45 332 Материални запаси 9 168 818 339 470 Пари и парични еквиваленти 10 1 415 2 141 Общо текущи активи 273 193 386 943 Общо АКТИВИ 463 442 474 866 КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал и резерви Регистриран капитал 11 28 349 28 349 Преоценъчен резерв 12 25 806 25 850 Други резерви 13 17 583 17 613 Натрупана печалба /загуба 14 (53942) (11418) Неконтролиращи участия 0 0 Общо капитал и резерви 17 796 60 394 Нетекущи пасиви Финансирания 15 1 129 1 198 Задължения към финансови предприятия 16 7 361 8 741 Провизии за задължения 17 26 540 26 486 Търговски и други задължения 18 201 587 175 294 Общо нетекущи пасиви 236 617 211 719 Текущи пасиви Финансирания 15 68 68 Задължения към финансови предприятия 16 1 380 1 379 Провизии за задължения 17 406 451 Търговски и други задължения 18 206 845 200 671 Данъчни задължения 19 330 184 Общо текущи пасиви 209 029 202 753 Общо ПАСИВИ 445 646 414 472 Общо КАПИТАЛ И ПАСИВИ 463 442 474 866 Съставител: Изпълнителен директор: Павлина Петрова Севдалин Желев Дата на съставяне: 03.04.2024г. Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова(диплом № 0207) Надя Костова - управител Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 2 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД (в хиляди лева) Бележка 31 декември2023 г. 31 декември2022 г. Приходи от продажби 20 158 360 135 550 Други приходи от дейността 21 12 924 1 803 Използвани суровини, материали иконсумативи 22 (64429) (86889) Разходи за персонала 23 (14486) (12115) Разходи за амортизации 24 (4387) (4057) Доставени услуги 25 (19134) (5958) Други разходи за дейността 26 (54798) (50406) Стойност на продадени активи 27 (117679) (84) Провизии при пенсиониране и бъдещизадължения (106) (59) Изменение на запасите от продукция 2 111 Печалба от дейността (103733) (22104) Финансови приходи 28 73 265 50 606 Финансови разходи 29 (16421) (12164) Печалба/ загуба/ преди данъчно облагане (46889) 16 338 Разход за данък 30 4 586 (1613) Печалба /загуба/ след облагане с данъци (42303) 14 725 Друг всеобхватен доход/ (Друга всеобхватназагуба): Компоненти, които не се рекласифицират впечалбата или загубата: Преоценки на задълженията по планове сдефинирани доходи (30) (111) Друг всеобхватен доход/(Друга всеобхватназагуба) за годината, нетно от данъци (30) (111) Общо всеобхватен доход за годината (42333) 14 614 Съставител: Изпълнителен директор: Павлина Петрова Севдалин Желев Дата на съставяне: 03.04.2024г. Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова(диплом № 0207) Надя Костова - управител Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 3 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД (в хиляди лева) 31 декември2023 г. 31 декември2022 г. Паричен поток от основна дейност Парични постъпления от клиенти 115 401 177 358 Парични плащания на доставчици (86560) (349140) Парични плащания на персонал и осигурителниорганизации (11678) (9073) Парични потоци формирани от платени данъци (14071) (51758) Други постъпления/ плащания за основна дейност 14 972 247 114 Нетни парични потоци от основна дейност 18 064 14 501 Парични потоци от инвестиционна дейност Закупуване на машини, оборудване (15959) (10009) Постъпления от продажби на активи /ДА/ 0 0 Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (15959) (10009) Парични потоци от финансова дейност Постъпления от получени заеми 0 0 Плащания за главници по заеми (1373) (1373) Парични потоци от дивиденти 0 0 Плащания за лихви, комисионни и други (1455) (1712) Други парични потоци от финансова дейност (3) (3) Нетни парични потоци от финансова дейност (2831) (3088) Нетно изменение/увеличение на паричнитеналичности и еквиваленти през целия период (726) 1 404 Парични наличности и еквиваленти към началото напериода 2 141 737 Парични наличности и еквиваленти в края напериода /виж бележка 8/ 1 415 2 141 Съставител: Изпълнителен директор: Павлина Петрова Севдалин Желев Дата на съставяне: 03.04.2024г. Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова(диплом № 0207) Надя Костова - управител Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 4 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД (в хиляди лева) Регистриранкапитал ДругиРезерви Преоценъченрезерв Натрупанапечалба/загуба Общо Неконтролиращиучастия Общо Салдо към 1януари 2023 г. 28 349 17 613 25 850 (11418) 60 394 0 60 394 Печалба загодината (42303) (42303) (42303) Друг всеобхватендоход (30) (30) 0 (30) Общо всеобхватендоход за годината 0 (30) 0 (42303) (42333) 0 (42333) Други изменения всобствения капитал (44) (221) (265) (265) Салдо към 31декември 2023 г. 28 349 17 583 25 806 (53942) 17 796 0 17 796 Салдо към 1януари 2022 г. 28 349 17 724 26 439 (26732) 45 780 0 45 780 Печалба загодината 14 725 14 725 14 725 Друг всеобхватендоход (111) (589) 589 (111) (111) Общо всеобхватендоход за годината 0 (111) (589) 15 314 14 614 0 14 614 Други изменения всобствения капитал 0 0 Салдо към 31декември 2022 г. 28 349 17 613 25 850 (11418) 60 394 0 60 394 Съставител: Павлина Петрова Изпълнителен директор: Севдалин Желев Дата на съставяне: 03.04.2024г. Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова(диплом № 0207) Надя Костова - управител Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 5 Пояснителни сведения към Консолидирания финансов отчет на “ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД към 31 Декември 202 3 г. ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ СЪСТАВ НА ГРУПАТА В състава на групата влизат предприятието-майка “ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД, вписано в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел на Агенцията по вписванията с ЕИК 117005106. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе,град Русе,ул.ТЕЦ- ИЗТОК №1 и дъщерното предприятие „Д Консей” ООД, вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК: 205350647, със седалище и адрес на управление: гр. София, р- н Надежда, ж.к. Лев Толстой, бл. 63, вх. Г, ет. 1, ап. 38. Към 31.12.2023 г . „Топлофикация Плевен“ АД притежава 23 069 351 бр. акции, представляващи 81,38 % от гласовете с право на глас в Общото събрание на акционерите. Структурата на капитала на „Топлофикация Русе” АД е следната: Акционер: Дял откапитала в% Брой Акции: ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН АД 81,38 23 069 351 УПФ БЪДЕЩЕ 6,73 1 909 085 ППФ БЪДЕЩЕ 0,41 116 000 ДПФ БЪДЕЩЕ 0,30 84 800 УПФ ТОПЛИНА 6,90 1 956 940 ППФ ТОПЛИНА 0,35 100 000 ДПФ ТОПЛИНА 0,10 28 333 Други юридически лица 3,83 1 084 117 Други физически лица 0,00 526 Общо 100 28 349 152 “ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е публично дружество по смисъла на Закона за публично предлагане на ценни книжа. Дружеството е с Едностепенна форма на управление. Съветът на директорите е в състав: • Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; • Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; • Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; • Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД; • Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД. На 27.06.2023 г. с Решение от РГОСА е освободена като член на Съвета на директорите Павлина Любенова Петрова. На 03.07.2023г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяната в Съвета на директорите на дружеството. Дружеството се представлява от Изпълнителния директор: Севдалин Желев Желев. Предприятието-майка притежава 99.99 % от капитала и от правата на глас на дъщерното предприятие„Д Консей” ООД. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 6 Предмет на дейност Предметът на дейност на Топлофикация Русе АД е: Производство на електрическа и топлинна енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност. В продуктовата структура на дружеството преобладава електроенергията (ЕЕ конд. и ЕЕ топл.), следвана от топлоенергията (Гореща вода и Пара “средно налягане”). Предметът на дейност на Д Консей ООД е: извършване на вътрешно и външнотърговска дейност, иморт и експорт, търговско представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко- продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Основната дейност на предприятието е сортиране на битов отпадък. 1. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 1.1. База за консолидация Консолидираният финансовият отчет на Топлофикация Русе АД е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС).По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Финансовия отчет на Групата консолидира финансовите отчети на предприятието - майка и неговото дъщерно предприятие към 31 декември 2023 г. Нереализираните печалби и загуби от транзакции между дружествата в Групата се елиминират. Когато нереализираните загуби от вътрешногрупови продажби на активи се елиминират, съответните активи се тестват за обезценка от гледна точка на Групата. Сумите, представени във финансовите отчети на дъщерното предприятие са коригирани, където е необходимо, за да се осигури съответствие със счетоводната политика прилагана от Групата. Печалба или загуба на дъщерни предприятия, които са придобити или продадени през годината се признават от датата на придобиването, или съответно до датата на продажбата им. Неконтролиращото участие се оценява по пропорционалния дял от разграничимите нетни активи към датата на придобиване. Промени в дела на Групата в дъщерно предприятие, които не водят до загуба на контрол се отчитат в собствения капитал. При изготвяне на консолидирания финансов отчет за 20 23 г. са направени следните консолидационни корекции на статиите: В консолидирания отчет за финансовото състояние са елиминирани: - при предприятието – майка – отчетната стойност на съучастието, което предприятието – майка има в дъщерното предприятие; вътрешно груповите разчети , - при дъщерното предприятия – делът на предприятието – майка в записания капитал на дъщерното предприятие; вътрешногруповите разчети. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 7 Вътрешногруповите приходи и разходи, обусловени от сделки по покупко – продажби са елиминирани в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Паричните потоци, свързани с тези вътрешногрупови сделки, са елиминирани в консолидирания отчет за паричните потоци. Консолидираният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Групата. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2022 г.), освен ако не е посочено друго. Ръководството на Групата носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в настоящия консолидиран финансов отчет. Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. През периода е реализирана нетна загуба в размер на (42 303) хил.лв., но към 31 декември 2023 г. текущите активи на Групата надвишават текущите и пасиви с 64 164 хил. лв. Паричният поток на Групата от оперативна дейност за периода е положителна величина - в размер на 18 064 хил. лв. През последните няколко отчетни периода предприятието – майка извършва множество инвестиции в основни съоръжения и инсталации: • изградена е и въведена в експлатация сероочистваща инсталация от нов тип на стойност 7 541 хил.лв.; • извършени разходи за изграждане и въвеждане в експлоатация на 3 бр.когенератори , функциониращи с един вид гориво – природен газ, на стойност 17 031 хил.лв. • извършени разходи за реконструкция на ПГ5 на стойност 6 209 хил.лв. През 2023 г. „Д Консей“ ООД, съвместно със „Сорико“ ООД, образуват Дружество по закона за задълженията и договорите (ДЗЗД) „ЕКО УПРАВЛЕНИЕ 2022“, с цел: участие в процедура обявена от Община Стара Загора и изпълнение договора за възлагане на обществена поръчка, с предмет: „Избор на оператор за експлоатация и стопанисване на Регионална система за управление на отпадъците в регион Стара Загора за общините Стара Загора, Казанлък, Гълъбово, Гурково, Братя Даскалови, Мъглиж, Николаево, Опан, Твърдица, Чирпан, Павел баня и Раднево, състояща се от: Регионален център за управление на отпадъците Стара Загора с Клетка № 1 на Депо за неопасни отпадъци, инсталация за предварително сепариране на отпадъци, инсталация за компостиране, общински събирателен център и три претоварни станции - ПС Казанлък, ПС Гурково и ПС Гълъбово" с уникален номер в регистъра на обществените поръчки 00774-2021- 0076. Разпределението на участието в собствеността е, както следва: 50% „Д Консей“ ООД и 50 % „Сорико“ ООД. Перспективите пред Групата са оптимистични, предвид направените вложения в основни за дейността активи. Финансовото състояние на Групата се счита за стабилно, тъй като, капиталовите съотношения за дейността му показват положителен дял на собствения капитал. В резултат на извършения преглед на дейността Ръководството счита, че въз основа на направените прогнози за бъдещото развитие на Групата, както и поради продължаващата финансова подкрепа от собствениците, Групата ще има достатъчно ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и счита, че принципът за действащо предприятие е уместно използван. Направените прогнози за бъдещото развитие на Групата, са съобразени с възможните влияния върху търговската и дейност и индикират, че Групата би следвало да продължи обичайната си дейност, без да се предприемат съществени промени в нея. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 8 Предположенията не отчитат обстоятелствата, свързани с продължаващия военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна, както и възникналите икономически последствия, доколкото към момента не може да бъде направена надеждна оценка на последствията от тях. В тези условия ръководството на Групата направи анализ и преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Групата има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на консолидирания финансов отчет. 1.2. Промени в счетоводната политика Консолидираният финансов отчет на Топлофикация Русе АД е изготвен в съответствие с всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2018 г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз. МСФО, приe ти от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение- счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС). Приети са всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2023 г., не са настъпили промени в счетоводната политика, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени - в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1 януари 2023 г. - всички те са приети за приложение в Европейския съюз (ЕС). 1. Изменение на МСС 1 Представяне на финансови отчети – Оповестяване на счетоводната политика в сила от 1 януари 2023г. приети от ЕС. Дружеството следва да оповестява съществената информация свързана със счетоводната политика, вместо основните счетоводни политики. Измененията поясняват, че информацията за счетоводната политика е съществена, ако потребителите на финансовите отчети на Дружеството се нуждаят от нея, за да разберат друга съществена информация във финансовите отчети и ако Дружеството разкрива несъществена информация за счетоводната политика, тази информация не трябва да преобладава над съществената информация за счетоводната политика. 2. Изменение на МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки – Дефиниция за счетоводни приблизителни оценки Прието е за приложение в ЕС съгласно Регламент (ЕС) № 2022/357 от 2 март 2022 г. (Официален вестник, бр. L 68 от 3.3.2022 г.). Измененията въвеждат определението за счетоводни приблизителни оценки и включват други изменения към МСС 8, които помагат на дружествата да разграничават промените в счетоводните приблизителни оценки от промените в счетоводните политики. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 9 Изменението на МСС 8 следва да се прилага за промени в счетоводните приблизителни оценки и промени в счетоводната политика, настъпили на или след началото на първия годишен отчетен период, в който предприятието прилага изменението (01.01.2023 г.). 3. Изменение на МСС 12 Данъци върху дохода – Отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единична операция С изменението по същество се изисква предприятията да признават отсрочени данъчни активи и пасиви от сделки и операции, които при първоначалното признаване пораждат еднакви по стойност облагаеми и приспадащи се (намаляеми) временни разлики. Предприятието следва да прилага изменението на стандарта към операции и сделки, извършени на или след началото на най- ранния представен сравнителен период (пар. 98К) (01.01.2022 г.). Кумулативният ефект от първоначалното прилагане на изменението се отчита като корекция на началното салдо на неразпределената печалба (или друг компонент на собствения капитал, според случая) към тази дата. 4. Изменение на МСС 12 Данъци върху дохода – Международна данъчна реформа – Примерни правила от втори стълб Целта на изменението е да се въведе задължително временно изключение от изискванията на МСС 12 Данъци върху дохода за признаване и оповестяване на отсрочени данъчни активи и отсрочени данъчни пасиви, възникващи от Примерните правила от втори стълб на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР). У нас Директива (ЕС) 2022/2523 е транспонирана в националното данъчно законодателство чрез ЗИД на ЗКПО с въвеждането в закона на част пета „а“ (чл. 260а–260я, в сила от 01.01.2024 г.; ДВ, бр. 106 от 2023 г.). 1.3 Функционална валута Съгласно изискванията на българското законодателство Групата води счетоводство в националната парична единица на България – български лев. Консолидираният годишен финансов отчет е изготвен в националната парична единица на България – български лев. От 01 Януари 1999 г. Българският лев е с фиксиран курс към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 BGN. Настоящият консолидиран финансови отчет е изготвен в хиляди лева. 1.4 Използване на оценки и допускания Изготвянето на консолидирания финансовия отчет в съответствие с МСФО изисква ръководството да прави преценки, приблизителни оценки и допускания, които влияят на прилагането на счетоводните политики и на отчетените суми на активите, пасивите, приходите и разходите. Реалният резултат може да бъде различен от тези приблизителни оценки. Очакванията и основните допускания се преразглеждат текущо. Преразглеждането на счетоводните оценки се признава в периода, в който оценката е преразгледана, когато преразглеждането засяга само този период, или в периода на преразглеждането и бъдещи периоди ако преразглеждането оказва влияние и на бъдещите периоди. 2. Счетоводна политика Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен при спазване на принципите: • текущо начисляване; • действащо предприятие; • историческа цена, с изключение на преоценката на дълготрайните активи, както е посочено в т. 3.1 по- долу . Най - значимите cчетоводни политики, прилагани при изготвянето на този консолидиран финанcов отчет, cа предcтавени по - долу. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 10 Консолидираният финанcов отчет е изготвен при cпазване на принципите за оценяване на вcички видове активи, паcиви, приходи и разходи, cъглаcно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по- нататък в счетоводната политика към консолидирания финансов отчет. 2.1. Представяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финанcов отчет е предcтавен в cъответcтвие c МCФО 27 „Консолидирани финанcови от чети”. Отчета за печалбата или загубата и другия вcеобхватен доход се представя в единен отчет. В отчета за финанcовото cъcтояние cе предcтавят два cравнителни периода, когато Групата: а) прилага cчетоводна политика ретроcпективно; б) преизчиcлява ретроcпективно позиции във финанcовия отчет или в) преклаcифицира позиции във финанcовия отчет. Отчетът за паричния поток е изготвен на база на прекия метод. Представен е един сравнителен период. 2.2. Сделки в чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 лв. 2.3. Приходи Приходите включват приходи от производство и продажба на топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, производство на електрическа енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности, услуги, обслужващи основните дейности и продажба на активи , сепариране на рециклируеми материали от битови отпадъци . Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащото на получаване възнаграждение, като не се включват данък добавена стойност. За да определи дали и как да признае приходи от договори с клиенти , Групата използва следните стъпки: • Идентифициране на договора с клиент • Идентифициране на задълженията за изпълнение • Определяне на цената на сделката • Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение • Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение. Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Групата удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Групата признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Групата удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 11 2.3.1. Продажба на активи Продажбата на активи включва продажби не по занятие на материални запаси и неоперативни активи. Приход се признава, когато на купувача са прехвърлени значимите ползи и рискове от собствеността на предоставените активи. Счита се, че значимите рискове и ползи са прехвърлени на купувача, когато клиентът е приел активите без възражение. 2.3.2. Активи и пасиви по договори с клиенти Групата признава активи и/или пасиви по договор, когато една от страните по договора е изпълнила задълженията си в зависимост от връзката между дейността на предприятието и плащането от клиента. Групата представя отделно всяко безусловно право на възнаграждение като вземане. Вземане е безусловното право на предприятието да получи възнаграждение. Пасиви по договор се признават в отчета за финансовото състояние, ако клиент заплаща възнаграждение или Групата има право на възнаграждение, което е безусловно, преди да е прехвърлен контрола върху стоката или услугата. Групата признава активи по договор, когато задълженията за изпълнение са удовлетворени и плащането не е дължимо от страна на клиента. Актив по договор е правото на предприятието да получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които предприятието е прехвърлило на клиент. Последващо Групата определя размера на обезценката за актив по договора в съответствие с МСФО 9 „Финансови инструменти”. 2.3.3. Приходи от лихви и от дивиденти Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането. 2.4. Оперативни разходи Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. 2.5. Разходи за лихви и разходи по заеми Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Групата. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход за периода, в който са възникнали, в отчета за доходите на ред „Финансови разходи”. 2.6. Нематериални активи Нематериални активи включват лицензии, специализиран софтуер и права. Съгласно изискванията, регламентиращи дейността в енергийния сектор, на Топлофикация Русе АД са издадени следните лицензии: • Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия Л -029-03/15.11.2000 година , издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години , продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство. Лицензията е издадена на основание чл.39, ал.1, т.1 и §12, ал.1 във връзка с чл.16, ал.1, т.3 от Закона за енергетиката и енергийната ефективност, чл.44, т.3 и чл.87, ал.1 от Наредбата за условията и реда за издаване на разрешения и лицензии за извършване на дейностите Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 12 в енергетиката и Решение №Л - 029/15.11.2000г. на Държавната комисия за енергийно регулиране; • Лицензия за пренос на топлинна енергия Л -030- 05/15.11.2000 година , издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години, продължена с Решение № ИЗ- Л -029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство.Лицензията е издадена на основание чл.39, ал.1, т.2 и § 12, ал.1 във връзка с чл.16, ал.1, т.3 от Закона за енергетиката и енергийната ефективност, чл.44, т. 5 и чл. 87 от Наредбата за условията и реда за издаване на разрешения и лицензии за извършване на дейностите в енергетиката и Решение № Л- 030/15.11.2000 г. на Държавната комисия за енергийно регулиране ; • Разрешение за ползване на индивидуално определен ограничен ресурс – радиочестотен спектър за осъществяване на електронни съобщения за собствени нужди чрез електронна съобщителна мрежа от подвижна радиослужба (PMR) № 00891/18.08.2008 г., издадено на основание §9, ал. 3 от ПЗР на Закона за електронните съобщения и чл. 30, т. 10 от Закона за електронните съобщения. Разрешението е изменено с решения на КРС на основание чл. 30, т. 10 от Закона за електронните съобщения, като с изменение № 00891- 003/31.03.2016 г. срокът на действие /ползването на определения ограничен ресурс – радиочестотен спектър/ е удължен до 05.09.2026 г. • Съгласно изискванията, регламентиращи дейността за управление на отпадъци, на “Д Консей” ООД са издадени: от РИОСВ Русе разрешително за извършване на дейности по третиране на отпадъци №10 - РД -812- 02 от 09.11.2020 г .; от МОСВ разрешително за извършване на дейност по транспортиране на отпадъци - №12 - РД -2201- 00 от 04.10.2021 г. и №12- РД -2201- 01 от 07.10.2022г. Първоначалното признаване на нематериалните активи е по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация, при което капитализираните разходи се амортизират въз основа на линейния метод през оценения срок на полезен живот на активите, тъй като се счита, че той е oграничен. Последващото оценяване се извършва по преоценена стойност, която е равна на справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с натрупаните в последствие амортизации и загуби от обезценка. Направените преоценки се представят в отчета за всеобхватния доход и се отчитат за сметка на собствения капитал (преоценъчен резерв), ако не се предхождат от начислени преди това разходи. При продажба или отписване на преоценения актив останалият преоценъчен резерв се отразява за сметка на неразпределената печалба. Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след първоначалното им признаване, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Остатъчната стойност и полезният живот на нематериалните активи се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен срок на годност на отделните активи. Средно по групи полезният живот е, както следва: • Софтуер от 2 години до 7,21 години • Лицензии 13,13 години Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 13 Разходите за амортизация са представени в отчета за доходите на ред „Разходи за амортизации”. 2.7. Имоти, машини и съоръжения Имоти, машини и съоръжения се класифицират като нетекущи активи, когато се държат от Групата, за да се използват за производство или доставка на стоки или услуги, за отдаване под наем на други лица или за административни цели, очаква се да се използват през повече от един отчетен период, стойността им е надеждно изчислена и предприятието очаква да получи бъдещи икономически изгоди, свързани с тези активи. Имотите, машините и съоръженията се оценяват първоначално по себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в работно състояние. Цената на придобиване включва покупната цена, включително мита и невъзстановими данъци върху покупката, както и всички други разходи, пряко отнасящи се до привеждане на актива до местоположение и състояние необходими за неговата експлоатация по начина предвиден от ръководството. Стойността на активите придобити по стопански начин включва направените разходи за материали, директно вложен труд и съответната пропорционална част от непреките производствени разходи; разходите пряко отнасящи се до привеждане на актива до местоположение и състояние необходими за неговата експлоатация; първоначална приблизителна оценка на разходите за демонтаж и преместване на актива и за възстановяване на площадката, на която е разположен актива и капитализирани разходи за лихви. Последващото оценяване от предприятието – майка се извършва по преоценена стойност, която е равна на справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с натрупаните в последствие амортизации и загуби от обезценка. Направените преоценки се представят в отчета за всеобхватния доход и се отчитат за сметка на собствения капитал (преоценъчен резерв), ако не се предхождат от начислени преди това разходи. При продажба или отписване на преоценения актив останалият преоценъчен резерв се отразява за сметка на неразпределената печалба. След първоначалното признаване като актив в дъщерното предприятие всеки дълготраен материален актив се отчита по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи. Средно по групи полезният живот е, както следва: • Сгради от 17,86 години до 64,01 години • Съоръжения от 17,33 години до 35,09 години • Mашини и оборудване от 9,33 години до 16,61 години • Транспортни средства от 7 години до 13,61 години • Стопански инвентар 8,98 години • Компютри от 2 години до 4,28 години • Други 11,73 години 2.8. Отчитане на лизинговите договори 2.8.1. Като лизингополучател В съответствие с изискванията на МСФО 16 „Лизинг” отчитането на всички лизингови договори при лизингополучателите се извършва по модела на актива с право на ползване, без значение дали са оперативен или финансов лизинг. В стандарта са предвидени две изключения от модела – за лизингови договори със срок до 12 месеца и лизингови договори Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 14 на основни активи с ниска стойност . Актив с ниска стойност е основен актив, който може да се използва самостоятелно и не е силно зависим тясно свързан с други активи. В условията на МСФО 16 „Лизинг” всички лизингополучатели следва да прилагат подхода на актива с право на ползване за отчитане на лизинговите договори, като признават: a) актив с право на ползване, който се амортизира ,представляващ правото на лизингополучателя да използва основния актив(актива, предмет на лизинговия договор) за срока на лизинговия договор; и б) лизингов пасив - задължението си да изплащат лизингови вноски.Пасивът по лизинговия договор се оценява първоначално по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са платени, дисконтирани с лихвен процент. На началната дата актива с право на ползване се оценява по цена на придобиване, която включва: размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга; лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, минус получените стимули по лизинга; първоначалните преки разходи, извършени от лизингополучателя и оценка на разходите, които лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно реда и условията на лизинговия договор, освен ако тези разходи са направени за производството на материални запаси. Задължението за тези разходи се поема от лизингополучателя към началната дата или, вследствие използването на основния актив, през определен период. На началната дата пасива по лизинга се оценява по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен. Ако този процент не може да бъде непосредствено определен, се използва диференциалния лихвен процент на лизингополучателя. Лизинговите плащания, включени в оценката на пасива по лизинга, обхващат следните плащания за правото на ползване на основния актив по време на срока на лизинговия договор, които не са платени към началната дата: фиксирани плащания, минус подлежащите на получаване стимули по лизинга; променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според стойността на индекса или процента към началната дата; суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност; цената на упражняване на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция и плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на лизингополучателя. След началната дата актива с право на ползване се оценява посредством модел на цената на придобиване, с изключение на активите с право на ползване, които отговарят на определението за инвестиционен имот съгласно МСС 40, за които се прилага модела на справедливата стойност. Активите с право на ползване се амортизират. Ако собствеността върху актива се прехвърля на лизингополучателя по силата на лизинговия договор до края на срока на този договор или ако в разходите за актива с право на ползване е отразено упражняването на опция за закупуване от лизингополучателя, актива с право на ползване се амортизира от началната дата до края на полезния живот на основния актив. В противен случай актива с право на ползване се амортизира от началната дата до края на полезния живот на актива с право на ползване или до изтичането на срока на лизинговия договор, което от двете настъпи по- рано. Актива с право на ползване се тества за обезценка по реда на МСС 36 Обезценка на активи, за да се определи дали активът с право на ползване е обезценен и да се отчетът всички установени загуби от обезценка. След началната дата пасива по лизинга се оценява като се: - увеличава балансовата стойност, за да отрази лихвата по пасива по лизинга; Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 15 - намалява балансовата стойност, за да отрази извършените лизингови плащания; и - преоценява балансовата стойност, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия договор, или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови плащания. 2.8.2. Като лизингодател Лизинговите договори се класифицират като договор за оперативен или за финансов лизинг. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив. Дали даден лизингов договор е договор за финансов или за оперативен лизинг зависи от същността на сделката, а не от формата на договора. Ситуации, които индивидуално или в комбинация водят по принцип до класифициране на лизинговия договор като договор за финансов лизинг, са: - лизинговият договор прехвърля собствеността върху основния актив на лизингополучателя към края на срока на лизинговия договор; - лизингополучателят притежава опция за закупуване на основния актив на цена, която се очаква да бъде достатъчно по - ниска от справедливата стойност към датата, на която опцията може да бъде упражнена, за да бъде достатъчно сигурно към датата на въвеждане,че опцията ще бъде упражнена; - срокът на лизинговия договор покрива по - голямата част от икономическия живот на основния актив дори ако правото на собственост не е прехвърлено; - на датата на въвеждане настоящата стойност на лизинговите плащания се равнява по същество на най-малко цялата справедлива стойност на основния актив; - основният актив има дотолкова специфичен характер, че само лизингополучателят може да го използва без съществени модификации. Приходът от наеми от предоставяне на инвестиционните имоти на Групата по договори за оперативен лизинг се признава на база на линейния метод за периода на лизинга Лизингодателят признава лизинговите плащания по договори за оперативен лизинг като приход по линейния метод. 2.9. Инвестиционни имоти Като инвестиционни имоти се отчитат земя и/или сгради, които се държат за получаване на приходи от наем и /или за увеличение на капитала, по модела на справедливата стойност. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката. Инвестиционните имоти се преоценяват на периодична база и се включват в отчета за финансовото състояние по пазарните им стойности. Те се определят от независими оценители с професионална квалификация и значителен професионален опит в зависимост от характера и местонахождението на инвестиционните имоти, базирайки се на доказателства за пазарните условия. Всяка печалба или загуба от промяна в справедливата стойност или от продажба на даден инвестиционен имот се признава незабавно в печалбата или загубата на ред „Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 16 2.10. Финансови инструменти Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Групата стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. При първоначално признаване на финансов актив и финансов пасив Групата ги оценява по справедлива стойност плюс разходите по транзакцията с изключение на финансовите активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се признават първоначално по справедлива стойност. Финансовите активи и финансовите пасиви се оценяват последващо, както е посочено по - долу. На 18.01.2019г.е направена апортна вноска на сепарираща инсталация в капитала на „Д Консей” ООД на стойност 6 092 х.лв., в резултат на която дяловото участие на „Топлофикация Русе” АД в капитала на Д Консей ООД е 99,99 %. Към 2022 г. е отчетена положителна търговска репутация в рамер на 191 хил.лв. предвид консолидацията. 2.10.1. Финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории: • дългови инструменти по амортизирана стойност; • финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата; • финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия: • бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи; • характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции. Кредити и търговски вземания Кредити възникнали първоначално, са недеривативни финансови инструменти с фиксирани плащания, които не се търгуват на активен пазар. Кредитите последващо се оценяват по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, намалена с размера на обезценката. Всяка промяна в стойността им се отразява в печалбата или загубата за текущия период. Парите и паричните еквиваленти, търговските и по - голямата част от други вземания спадат към тази категория финансови инструменти. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е незначителен. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 17 Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени продукция или услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Групата държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Значимите вземания се тестват за обезценка по отделно, когато са просрочени към датата на финансовия отчет или когато съществуват обективни доказателства, че контрагентът няма да изпълни задълженията си. Всички други вземания се тестват за обезценка по групи, които се определят в зависимост от индустрията и региона на контрагента, както и от други кредитни рискове, ако съществуват такива. В този случай процентът на обезценката и очакваните кредитни загуби се определя на базата на исторически данни относно непогасени задължения на контрагенти за всяка идентифицирана група. Загубата от обезценка на търговските вземания се представя в отчета за доходите на ред „Финансови разходи”. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, са активи, които са държани за търгуване или са определени при първоначалното им признаване като финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата. Всички деривативни финансови активи, освен ако не са специално определени като хеджиращи инструменти, попадат в тази категория. Активите от тази категория се оценяват по справедлива стойност, чийто изменения се признават в печалбата или загубата. Всяка печалба или загуба, произтичаща от деривативни финансови инструменти, е базирана на промени в справедливата стойност, която се определя от транзакции на активен пазар или посредством оценъчни методи при липсата на активен пазар. Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането. Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар. Финансови активи,отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Групата отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите отговарят на следните условия: • Групата управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи, за да събира договорни парични потоци и да ги продава; и • Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихви върху непогасената сума на главницата. Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват: • Капиталови ценни книжа, които не са държани за търгуване и които Групата неотменимо е избрало при първоначално признаване, да признае в тази категория. Това са стратегически инвестиции и Групата счита тази класификация за по-релевантна. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 18 • Дългови ценни книжа, при които договорните парични потоци са само главница и лихви, и целта на бизнес модела на Групата за държане се постига както чрез събиране на договорни парични потоци, така и чрез продажба на финансовите активи. При освобождаването от капиталови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в неразпределената печалба. При освобождаването от дългови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в печалбата или загубата за периода. 2.10.2. Обезценка на финансовите активи Изискванията за обезценка съгласно МСФО 9 използват информация, ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“. Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност/ по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, търговски вземания, активи по договори, признати и оценявани съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти и някои договори за финансова гаранция (при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това Групата разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента. Търговски и други вземания Групата използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очаквания недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Групата използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби чрез разпределянето на клиентите по срочна структура на вземанията. 2.10.3. Финансови пасиви Финансовите пасиви включват банкови заеми, търговски и други задължения и задължения по финансов лизинг. Финансовите пасиви се признават, когато съществува договорно задължение за плащане на парични суми или друг финансов актив на друго предприятие или договорно задължение за размяна на финансови инструменти с друго предприятие при потенциално неблагоприятни условия. Всички разходи, свързани с лихви, и промени в справедливата стойност на финансови инструменти, ако има такива, се признават в печалбата или загубата на ред „Финансови разходи” или „Финансови приходи”. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, с изключение на финансови инструменти, държани за търгуване или определени за оценяване по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се оценяват по справедлива стойност с отчитане на промените в печалбата или загубата. Банковите заеми са взети с цел дългосрочно подпомагане на дейността на Групата. Те са отразени в отчета за финансовото състояние, нетно от разходите по получаването на заемите. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 19 Търговските задължения се признават първоначално по номинална стойност и впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, намалена с плащания по уреждане на задължението. 2.11. Материални запаси Материалните запаси включват суровини, материали, продукция. В себестойността на материалните запаси се включват директните разходи по закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с доставката им, както и част от общите производствени разходи, определени на базата на нормален производствен капацитет. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по- ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката. Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай, че материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването. Разходите за материални запаси се определят като се използва метода среднопретеглена стойност. Когато тяхното потребление засяга конкретни производства, проекти или клиенти е допустимо прилагането на метода на конкретната идентификация на стойността на материалните запаси. При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният приход. 2.12. Данъци върху дохода Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал. Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на текущия данък е базирано на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба. Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния период. Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер. Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 20 2.13. Пари и парични еквиваленти Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой, парични средства по банкови сметки, срочни и безсрочни депозити. 2.14. Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти Акционерният капитал на Групата отразява номиналната стойност на емитираните акции. Резервите включват законови резерви, общи резерви, преоценки на нефинансови активи (вж. Пояснение 12 и 13). Натрупаната печалба/загуба включва: неразпределената печалба , непокрита загуба от минали години и текущия финансов резултат. (вж. Пояснение 14). 2.15. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите Отчит се краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъде ползван в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват надници, заплати и социални осигуровки. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, следва да му се изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Групата е начислила правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години, определени на база оценка от квалифициран актюер. Не са разработени и не се прилагат планове за възнаграждения на служителите след напускане. Актюерските печалби или загуби се признават в другия всеобхватен доход и не се рекласифицират последващо в печалбата или загубата. Разходите за лихви, свързани с пенсионните задължения, са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”. 2.16. Провизии, условни пасиви и условни активи Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например правни спорове или обременяващи договори. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най - надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които е сигурно, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най- добрата приблизителна оценка. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 21 В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по- високата стойност между описаната по - горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. 2.17. Промени в счетоводната политика, корекция на грешки Промяна в прилаганата счетоводна политика се предприема, само ако това се изисква по закон или от друга институция, регламентираща счетоводните стандарти, или ако промяната ще доведе до по- подходящо представяне на събитията или сделките във финансовите отчети на Групата. В Групата не се третира като промяна на счетоводната политика: - прилагане на счетоводна политика за операции, други събития или условия, които се различават по същество от предишните; и - прилагане на нова счетоводна политика за операции, други събития или условия, които не са се случвали преди или са били незначителни. Като съществени се определят грешки, установени през текущия отчетен период, от такова значение, че финансовите отчети за един или повече предходни периоди вече не могат да се считат за достоверни към датата на тяхното издаване. Такива са със стойнст по – големи от 5% от приходите в Отчета за Печалбата или Загубата и другия всеобхватен доход. Промяната в счетоводната политика с обратна сила се прилага, освен в случаите когато това е невъзможно. Всяка корекция вследствие на промяната се отчита като корекция на салдото на неразпределената печалба в началото на отчетния период, през който е извършена промяната. Сравнителната информация във финансовите отчети се преизчислява, освен в случаите в които това е невъзможно. По аналогичен начин се отчита и представя корекцията на съществени за финансовите отчети грешки. 2.18. Несигурност на приблизителните счетоводни оценки При изготвянето на консолидирания финансов отчет се правят редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най- значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по- долу. 2.18.1. Обезценка на нефинансови активи За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по - високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да се определи стойността в употреба, се изчисляват очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите през следващата отчетна година. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 22 корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи. 2.18.2. Полезен живот на амортизируеми активи Полезният живот на амортизируемите активи се преразглежда в края на всеки отчетен период. Към 31 декември 2023 г. е определен полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Групата . 2.18.3. Справедлива стойност на финансови инструменти Използват се техники за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти при липса на котирани цени на активен пазар. При прилагане на техники за оценяване се използват в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, се използва най-добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период. Проверката за обезценка се извършва в края на отчетния период. Обезценката на вземанията се извършва в съответствие с изискванията на МСФО 9 Финансови инструменти. Използва се информация, ориентирана към бъдещето, за да се признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“. Направен е обстоен анализ на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на вземанията. 2.18.4. Материални запаси Материалните запаси се оценяват по по - ниската стойност от цената на придобиване и нетната реализуема стойност. При определяне на нетната реализуема стойност ръководството взема предвид най- надеждната налична информация към датата на приблизителната оценка. ДЕФИНИЦИЯ И ОЦЕНКА НА ЕЛЕМЕНТИТЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ 3. Имоти, машини съоръжения и оборудване 3.1. Балансовата стойност може да бъде анализирана, както следва: (в хиляди лева) Първоначална илипреоцененастойност Земи Сгради Машини иоборудване Съоръжения Р-ди запридоб.нанетекущи активи Транспортнисредства Други Общо Баланс към 1 януари 2023 г. 4 949 14 154 82 950 25 980 25 536 779 281 154 629 Придобити 216 3 651 134 15 025 332 51 19 409 Излезли 187 189 4 444 11 4 831 Баланс към 4 31 декември 2023 г. 949 14 183 86 412 26 114 36 117 1 111 321 169 207 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 23 Натрупанаамортизация Земи Сгради Машини иоборудване Съоръжения Р-ди запридоб.нанетекущи активи Транспортнисредства Други Общо Баланс към 1 януари 2023 г. 0 4 699 61 346 9 780 0 379 229 76 433 Начислена през периода 473 2 563 1 176 80 11 4 303 Отписана през периода 56 188 11 255 Баланс към 31 декември 2023 г. 0 5 116 63 721 10 956 0 459 229 80 481 Балансова стойност към 31 декември 2023 г. 4 949 9 067 22 691 15 158 36 117 652 92 88 726 Първоначална или преоценена стойност Зем и Сград и Машини и оборудван е Съоръжени я Р-ди за придоб. на нетекущ и активи Транспорт ни средства Други Общо Баланс към 1 януари 2022 г. 4 145 14 140 74 939 22 599 16 554 602 242 133 221 Придобити 804 18 8 533 4 111 22 850 199 39 36 554 Излезли 4 522 730 13 868 22 15 146 Баланс към 4 31 декември 2022 г. 949 14 154 82 950 25 980 25 536 779 281 154 629 Натрупана амортизация Зем и Сград и Машини и оборудван е Съоръжени я Р-ди за придоб. на нетекущ и активи Транспорт ни средства Други Общо Баланс към 1 януари 2022 г. 0 4 230 59 266 9 488 0 355 222 73 561 Начислена през периода 473 2 602 907 46 7 4 035 Отписана през периода 4 522 615 22 1 163 Баланс към 31 декември 2022 г. 0 4 699 61 346 9 780 0 379 229 76 433 Балансова стойност към 31 декември 4 2022 г. 949 9 455 21 604 16 200 25 536 400 52 78 196 3.2. Преоценените стойности на нетекущите активи на Предприятието - майка са базирани на извършена оценка през 2010 г. от лицензиран оценител. 3.3. През м.Февруари 2022г., съгласно Български стандарти за оценяване /БСО/ е изготвена пазарна оценка на нетекущите активи (имоти, машини, съоръжения и оборудване и инвестиционни имоти) на Предприятието - майка от лицензиран оценител. Ефективната дата Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 24 на доклада е 21.02.2022г. Справедливите стойности на нетекущите имоти, машини съоръжения и оборудване по данни от оценката са в размер на 40 620 хил. лв., а балансовата им стойност към 31.01.2022 г. възлиза на 37 559 хил.лв. 4. Нематериални активи Предприятоето - майка притежава следните съществени нематериални дълготрайни активи: • лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия № Л-029- 03/15.11.2000 г. за срок от 20 (двадесет) години , продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години; • лицензия за пренос на топлинна енергия за територията на град Русе № Л-030- 05/15.11.2000 г. за срок от 20 (двадесет) години, продължена с Решение № ИЗ - Л -029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години, • разрешение за ползване на индивидуално определен ограничен ресурс – за срок до 05.09.2026 г. (в хиляди лева) Първоначална или преоценена стойност Програмни продукти Права върху собственост /Лицензии Общо Баланс към 1 януари 2023 г. 809 330 1 139 Придобити 7 0 7 Излезли 0 0 0 Баланс към 31 декември 2023 г. 816 330 1 146 Натрупана амортизация Програмни продукти Права върху собственост /Лицензии Общо Баланс към 1 януари 2023 г. 662 326 988 Начислена през периода 84 0 84 Отписана през периода 0 0 0 Баланс към 31 декември 2023 г. 746 326 1 072 Балансова стойност към 31 декември 2023 г. 70 4 74 Първоначална или преоценена Стойност Програмни продукти Права върху собственост /Лицензии Общо Баланс към 1 януари 2022 г. 642 330 972 Придобити 167 0 167 Излезли 0 0 0 Баланс към 31 декември 2022 г. 809 330 1 139 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 25 Натрупана амортизация Програмнипродукти Права върхусобственост/Лицензии Общо Баланс към 1 януари 2022 г. 641 325 966 Начислена през периода 21 1 22 Отписана през периода 0 0 0 Баланс към 31 декември 2022 г. 662 326 988 Балансова стойност към 31 декември 2022г. 147 4 151 За изпълнение на задълженията по чл. 48, ал. 1 от Закона за ограничаване изменението на климата дружеството трябва да предаде в Националният регистър за търговия с квоти за емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) брой квоти, равняващи се на общото количество въглеродни емисии отделени от инсталацията през текущата година. Емитираните въглеродни емисии по верифициран доклад за 2022 г. са 301 483 тона. Емитираните въглеродни емисии по верифициран доклад за 2023 г. са 180 778 тона. Съгласно чл.10а от Директива 2003/87/ЕО, последно изменена с Директива 2018/410/ЕС („Директива за СТЕ на ЕС“), Дружеството има право на безплатни квоти за въглеродни емисии емитирани през 2023г. ИАОС е длъжна в срок до 30 юни на следващата година да предостави безплатните квоти по сметката на Дружеството в Националният регистър за търговия с квоти за емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) Дружеството е длъжно в срок до 30 септември на следващата година да закупи необходимите квоти за въглеродни емисии до размера на отделените от инсталацията през 2023 година - 180 778 тона по пазарна цена. Тези квоти за въглеродни емисии се признават като задължение в Отчета за финансовото състояние и като разходи (себестойността на готовата продукция) в Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в рамките на текущия отчетен период. Те се отчитатат първоначално по цена на придобиване - борсова цена 49,50 Евро/т към 23.02.2024г. По партидата на Дружеството в Националният регистър за търговия с квоти за емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) няма налични квоти. 5. Инвестиционни имоти В Групата, като финансови активи, се третират инвестиционните имоти, признати и класифицирани като такива при спазване на изискванията регламентирани с МСС 40 - “Инвестиционни имоти”. Групата отчита като инвестиционни имоти сгради, които се държат за получаване на приходи от наем. (в хиляди лева) Първоначална илипреоценена стойност Натрупанаамортизация Балансовастойност Баланс към 1 януари 2023 г. 1 088 0 1 088 Придобити 22 Начислена през периода 0 22 Излезли 0 Отписана през периода 0 0 Баланс към 31 декември 2023 г. 1 110 0 1 110 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 26 Баланс към 1 януари 2022 г. 1 088 0 1 088 Придобити 0 Начислена през периода 0 0 Излезли 0 Отписана през периода 0 0 Баланс към 31 декември 2022 г. 1 088 0 1 088 5.1. Справедливите стойности на инвестиционните имоти са базирани на извършена оценка през 2016 г. от лицензиран оценител. 5.2. През м.Февруари 2022г ., съгласно Български стандарти за оценяване /БСО/ е изготвена пазарна оценка на инвестиционните имоти на Предприятието - майка от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. Справедливите стойности на инвестиционните имоти по данни от оценката са в размер на 1 509 хил. лв., а балансовата им стойност към 31.01.2022 г. възлиза на 1 088 хил.лв. Амортизация не се начислява на неамортизируемите активи - земи, инвестиционни имоти отчитани по модела на справедливата стойност, напълно амортизирани активи и активи в процес на придобиване. 6. Търговска репутация – положителна (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Търговска репутация - положителна 191 191 Общо 191 191 7.Търговски и други вземания Нетекущи вземания (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Вземания от свързани предприятия по предоставени заеми, бруто 15 510 0 Вземания по предоставени заеми, бруто 0 2 118 Вземания по цесии, бруто 75 521 2 353 Общо вземания без загуби от обезценка 91 031 4 471 Загуби от обезценка и несъбираемост 0 (704) Общо 91 031 3 767 Текущи вземания (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Вземания от свързани предприятия по продажби, бруто 0 0 Вземания по продажби, бруто 93 454 40 062 Съдебни и присъдени вземания, бруто 3 386 3 546 Вземания по предоставени заеми, бруто 125 0 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 27 Вземания по цесии, бруто 2 349 0 Други вземания 12 109 7 823 Общо вземания без загуби от обезценка 111 423 51 431 Загуби от обезценка и несъбираемост (8463) (6099) Общо 102 960 45 332 Всички търговски и други финансови вземания на Групата са прегледани относно настъпили събития на неизпълнение, а за всички търговски вземания е приложен опростен подход за определяне на очакваните кредитни загуби към края на периода. Обезценените вземания са били дължими главно от търговски клиенти, които са имали финансови затруднения. Загубите от обезценка и несъбираемост са както следва: (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Загуба от обезценка в началото на периода (6803) (6236) Освободена и отписана през периода 34 2 823 Начислена загуба от обезценка през периода (1694) (3390) Загуба от обезценка в края на периода (8463) (6803) 8. Отсрочени данъци Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и могат да бъдат представени, като следва : (в хиляди лева) Отсрочени данъчни активи: 01 януари2023 г. Признати впечалбатаилизагубата 31 декември2023 г. Неизплатени доходи на местни физ.лица към 31.12. 17 17 34 Неползвани компенсируеми отпуски и осигурителни вноски върху неползвани компенсируеми отпуски 74 28 102 Обезценка на материални запаси 52 (1) 51 Обезценка на вземания 464 155 619 Разлика от последващи оценки на Дълготрайни активи 1 104 (174) 930 Провизии за доходи при пенсиониране 9 (2) 7 Загуба 2020 347 347 Загуба 2021 91 91 Загуба 2023 0 3 540 3 540 Провизии по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН 2 608 0 2 608 Слаба капитализация 0 1 027 1 027 ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ АКТИВИ: 4 766 4 590 9 356 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 28 Отсрочени данъчни пасиви: 01 януари2023 г. Признати впечалбатаилизагубата 31 декември2023 г. Отсрочен данъчен пасив върху резерва от последващи оценки 172 0 172 Инвестиционни имоти 25 0 25 Разлика от последващи оценки на Дълготрайни активи 39 3 42 ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ ПАСИВИ : 236 3 239 Нетно отсрочени данъчни активи(пасиви) 4 530 4 587 9 117 Отсрочените данъци за сравнителния период 2022 г.могат да бъдат обобщени, както следва : (в хиляди лева) Отсрочени данъчни активи: 01 януари2022 г. Признати впечалбатаилизагубата 31 декември2022 г. Провизии за доходи при пенсиониране 17 0 17 Неползвани компенсируеми отпуски и осигурителни вноски върху неползвани компенсируеми отпуски 48 26 74 Обезценка на материални запаси 53 (1) 52 Обезценка на вземания 381 83 464 Разлика от последващи оценки на Дълготрайни активи 1 188 (84) 1 104 Неизплатени доходи на местни физ.лица към 31.12. 11 (2) 9 Загуба 2020 562 (215) 347 Загуба 2021 1 510 (1419) 91 Провизии по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН 2 608 0 2 608 ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ АКТИВИ: 6 378 (1612) 4 766 Отсрочени данъчни пасиви: 01 януари 2022 г. Признати в печалбата или загубата 31 декември 2022 г. Отсрочен данъчен пасив върху резерва от последващи оценки 172 0 172 Инвестиционни имоти 25 0 25 Разлика от последващи оценки на Дълготрайни активи 38 1 39 ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ ПАСИВИ : 235 1 236 Нетно отсрочени данъчни активи(пасиви) 6 143 (1613) 4 530 9. Материални запаси (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 29 Материали Основни материали 165 465 335 716 Спомагателни материали 1 071 1 520 Резервни части 1 219 1 175 Други материали 200 198 Продукция 863 861 Общо материали 168 818 339 470 10. Пари и парични еквиваленти (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Парични средства в брой 17 19 Парични средства по банкови сметки и други 1 398 2 122 Общо 1415 2141 11. Регистриран капитал Регистрираният основен капитал на “Топлофикация - Русе” АД към 31 декември 2023 г. възлиза на 28 349 152 лв. и е разпределен в 28 349 152 бр. поименни безналични акции с номинална стойност на една акция 1 лв. Към 31.12.2023 г. “Топлофикация Плевен” АД притежава 23 069 351 бр. акции, представляващи 81,38 % от гласовете с право на глас в Общото събрание на акционерите. Структурата на капитала на “Топлофикация - Русе” АД е следната: Акционер: Дял откапитала в% Брой Акции: ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН АД 81,38 23 069 351 УПФ БЪДЕЩЕ 6,73 1 909 085 ППФ БЪДЕЩЕ 0,41 116 000 ДПФ БЪДЕЩЕ 0,30 84 800 УПФ ТОПЛИНА 6,90 1 956 940 ППФ ТОПЛИНА 0,35 100 000 ДПФ ТОПЛИНА 0,10 28 333 Други юридически лица 3,83 1 084 117 Други физически лица 0,00 526 Общо 100 28 349 152 Регистрираният капитал на „Д Консей” ООД към 31 декември 2023 г. възлиза на 5 901 222,00 лв и е разпределен в 5 901 222 брой дялове с номинална стойност 1 лв. Капиталът на Дружеството е разпределен както следва: „Топлофикация Русе” АД – 99,99% и Антонио Венциславов Петков – 0,01%. 12. Преоценъчен Резерв (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Резерв от преоценки на имоти, машини съоръжения, оборудване 26 517 26 561 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 30 Резерв от преоценки на инвестиционни имоти 174 174 Резерв от преоценки на нематериални активи 17 17 Намаление на резерва от временни разлики отразени директно в капитала и отписан преоценъчен резерв/сумата е представена компенсирано/ Резерв от последваща оценка на НДА (902) (902) Общо 25 806 25 850 13. Други резерви (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Резерви по чл. 246 ал.2 т.1 от ТЗ 2 835 2 835 Допълнителни резерви 15 537 15 537 Резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи (789) (759) Общо 17 583 17 613 14. Натрупана печалба/загуба (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Резултат след облагане с данъци за текущата година (42303) 14 725 Неразпределена печалба 14 399 14 355 Натрупана / непокрита загуба (26038) (40498) Общо (53942) (11418) На общото събрание на акционерите от 27.06.2023 г. е прието решение финансовият резултат на предприятието – майка за 2022 г. (печалба) да се отнесе за непокрита загуба от минали години. 15. Финансирания Предприятието - майка признава като финансиране за придобиване на амортизируеми дълготрайни активи средствата, получени от Фонд Енергийни ресурси, местен и държавен бюджет, чужбина и от НДЕФ. Получените средства се признават като приход за периодите, през които е начислена амортизация върху тези активи. (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Салдо в началото на периода 1 266 1 334 Признат приход (69) (68) Салдо в края на периода 1 197 1 266 Отчетените като финансиране суми по Програмата за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия за 202 3 г. са в размер на 45 хил., в т.ч. 41 хил.лв. на „Топлофикация Русе” АД и 4 хил.лв. на „Д Консей” ООД. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 31 16 .Задължения към финансови предприятия Информация за договорните взаимоотношения относно ангажименти по заеми и кредити. (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Емисия облигации 4 000 4 000 ИНВЕСТБАНК АД - по договор за инвестиционен кредит 4 724 6 097 Финансов лизинг 17 23 Общо задължения към финансови предприятия: 8 741 10 120 В това число : Дългосрочна част от задълженията към финансови предприятия : (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Емисия облигации 4 000 4 000 ИНВЕСТБАНК АД 3 351 4 724 Финансов лизинг 10 17 Общо дългосрочна част от задължения към финансови предприятия: 7 361 8 741 Краткосрочна част от задълженията към финансови предприятия : (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. ИНВЕСТБАНК АД 1 373 1 373 Финансов лизинг 7 6 Общо краткосрочна част от задължения към финансови предприятия: 1 380 1 379 17. Провизии за задължения 17.1 При прекратяване на трудовите правоотношения поради болест работникът или служителят има право на еднократно обезщетение от работодателя в размер на брутното трудово възнаграждение за срок от 2 месеца, ако има най – малко 5 години трудов стаж и през последните 5 години трудов стаж не е получавал обезщетение на същото основание. Международен счетоводен стандарт (МСС) 19 – Доходи на наетите лица третира това изискване като Други дългосрочни доходи. При прекратяване на трудово правоотношение, след като работникът или служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, независимо от основанието за прекратяването, той има право на еднократно обезщетение от работодателя в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 2 месеца, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж – на еднократно обезщетение в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 6 месеца. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 32 (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Задължения за доходи при пенсиониране – общо: 861 852 В т.ч. сума, която се очаква да се реализира след 12 м. от датата на баланса 455 401 В т.ч. сума, която се очаква да се реализира до 12 м. от датата на баланса 406 451 Задължения по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН 26 085 26 085 Общо 26 946 26 937 В това число : Текущи задължения: 406 451 Задължения при пенсиониране 406 451 Нетекущи задължения: 26 540 26 486 Задължения при пенсиониране 455 401 Задължения по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН 26 085 26 085 Актюерското задължение, към датата на оценката представлява сумата на натрупаните права за прослужено време при работодателя (минимален трудов стаж), разходи за текущ стаж за периода и разходи за лихви. Размерът на задължението на работодателя, към датата на изготвяне на оценката е равен на актюерското задължение и представлява сумата на изчисленото актюерско задължение за всички служители, назначени на трудов договор. При определяне на пенсионните задължения са използвани следните актюерски допускания: - демографски допускания – отразяват вероятността лицата, назначени на трудов договор да останат при работодателя и в момента на придобиване на право на пенсия за осигурителен стаж и възраст и за тях да възникне задължение за изплащане на обезщетение - финансови допускания – прилагат се към развитието на паричните потоци във времето и се отразяват върху размера на бъдещото задължение и определянето на новата настояща стойност. Отразяват реалните очаквания за развитието и бъдещия размер на някой основни параметри като доходност на инвестициите, ръст на заплатите, инфлация и др. Тези предположения са направени след консултации с независим актюерски оценител. Тези допускания са използвани при определянето на размера на задълженията за изплащане на дефинирани доходи за отчетните периоди и се считат за възможно най- добрата преценка на ръководството. Действителните резултати обаче могат да се различават от направените предположения. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 33 Значимите актюерски предположения при определянето на задълженията по планове с дефинирани доходи са свързани с дисконтовия процент, очаквания процент на увеличение на заплатите и текучеството на персонала. 17.2 Провизии за задължения по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН На 10.10.2020г. в публично заседание Софийски градски съд по дело 619 по описа за 2019г. осъжда НЕК ЕАД, като заложен длъжник да заплати на „Мечел Карбон“ АГ (заложен кредитор) сумата 26 085 хил.лв., състояща се от възнаграждение за произведена електрическа енергия, лихва за забава при плащането на задължението и разноски по делото. Съдебният спор все още не е приключил - отнесен е по компетентност, съгласно приложимите договорни клаузи за решаване пред Стокхолмски Арбитражен съд. Вероятността от това да произтекат негативни финансови последици - задължения за „Топлофикация Русе“ АД е обективна и съществена. По силата на приложимото счетоводно законодателство, в частност Международен счетоводен стандарт (МСС) 37 Провизии, условни пасиви и условни активи, Предприятието - майка е начислило провизия в размер 26 085 хил.лв. - присъдените към настоящия момент в полза на „Мечел Карбон“ АГ суми . 18.Търговски и други задължения Нетекущи задължения (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Задължения към свързани лица 0 0 Задължения по получени заеми 120 332 163 415 Задължения по договори цесии 76 132 4 337 Задължения по споразумение с НЕК ЕАД и др. 5 123 7 542 Общо 201 587 175 294 Текущи задължения (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Задължения към свързани лица 533 533 Задължения по получени заеми - главници 0 11 Задължения по получени заеми - лихви 777 41 Задължения по договори цесии 4 336 0 Задължения по споразумение с НЕК ЕАД 2 423 754 Задължения към доставчици 178 174 168 587 Задължения към персонал 1 704 1 364 Задължения за социално осигуряване 610 809 Задължения, произтичащи от Закона за ограничаване изменението на климата 17 502 27 637 Фонд СЕС 515 581 Задължения за дивиденти към други лица 0 0 Други 271 354 Общо 206 845 200 671 В това число : Задължения към персонала : Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 34 (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Заплати на работници и служители 996 822 Компенсируеми отпуски 708 542 Общо 1 704 1 364 19. Данъчни задължения (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. ДДФЛ 121 167 Акциз 58 4 Данък Добавена Стойност 2 0 Други данъци и такси 149 13 Общо 330 184 ДЕФИНИЦИЯ И ОЦЕНКА НА ЕЛЕМЕНТИТЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД 20. ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Приходи от продажба на продукция: 153 922 132 837 в т.ч. от: - продажба на ЕЕ от топл.част 130 271 91 436 - продажба на ТЕ 22 907 21 222 - продажба на ЕЕ от конденз.част 93 19 116 - продажба на др.продукция 651 1 063 Приходи от продажба на услуги 2 805 2 713 Приходи от продажба на стоки 1 633 0 Общо 158 360 135 550 21. ДРУГИ ПРИХОДИ (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Други приходи: Приходи от оперативен лизинг 60 48 Приходи от финансиране 69 68 Приходи от продажба на материали 7 481 64 Приходи от продажба на емисии 3 877 0 Компенсация на ЕЕ по Решение на МС 45 1 012 Корекция на ДДС 4 190 Приходи от разполагаемост 338 194 Консултантски и други услуги 459 50 Отписани задължения 228 6 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 35 Други приходи 363 171 Общо 12 924 1 803 22. ИЗПОЛЗВАНИ СУРОВИНИ, МАТЕРИАЛИ И КОНСУМАТИВИ (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Материали, в това число : - основни, спомагателни и резервни части 2060 1786 - горива, реагенти и енергия 62 369 85 103 Общо 64 429 86 889 23. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Трудови възнаграждения 11 482 9 687 - в т.ч. за неползван отпуск 741 246 Осигурителни вноски 2 922 2 394 Социални надбавки 82 34 Общо 14 486 12 115 Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.2023г. е 465 човека. Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.202 2 г. е 440 човека. 24 .РАЗХОДИ ЗА АМОРТИЗАЦИИ (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Амортизации на : Сгради 472 473 Машини, оборудване 2 563 2 602 Съоръжения 1 176 907 Транспортни средства 80 46 Други дълготрайни материални активи 12 7 Нематериални активи 84 22 Общо 4 387 4 057 25. ДОСТАВЕНИ УСЛУГИ (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Транспорт 10002 268 Съобщителни услуги 87 89 Такса инкасо и дялово разпределение 399 334 Други такси 161 108 Услуги за охрана 291 266 Застраховки 368 346 Абонаментно обслужване 63 59 Ремонт на машини и съоръжения 707 456 Ремонт на транспортни средства 34 34 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 36 Охрана на труда и екология 261 312 Наеми 266 294 Извозване отпадък 167 139 Консултантски и други 6328 3253 Общо 19 134 5 958 Начислените за годината суми за услугите, предоставяни от регистрираните одитори са както следва: - независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Топлофикация Русе АД– 12 хил.лв, независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Д Консей ООД– 4 хил.лв . , независим финансов одит на консолидирания финансов отчет 3 хил.лв.; - данъчни консултации – не са предоставяни; - други услуги, несвързани с одита - не са предоставяни . Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството. 26. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Разходи за командировки 18 7 Разходи по съдебни дела 247 302 Разходи за данъци 276 157 Разходи за акцизи 258 521 Разходи за покупка на емисии 18 881 34 844 Разходи вноска фонд СЕС 6 470 5 163 Разходи за балансираща енергия,пренос и достъп 1 718 9 185 Разходи по отписани активи, материални запаси 3 116 Разходи за фири въглища 25 834 0 Други 1 093 111 Общо 54 798 50 406 27. СТОЙНОСТ НА ПРОДАДЕНИТЕ АКТИВИ (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Материали 117 679 84 ДМА 0 0 Общо 117 679 84 28. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Лихви по предоставени заеми 82 298 в т.ч. от свързани лица 0 0 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 37 Лихви по договори за цесии 74 230 в т.ч. от свързани лица 47 0 Присъдени лихви 48 12 Лихви по просрочени вземания 25 19 Неустойки по договори 57 843 47 261 Сконто по цесия 14 885 0 Приходи от курсови разлики 2 0 Приходи от обезценени и реинтегрирани суми от обезценката 299 2 786 Други финансови приходи 7 0 Общо 73 265 50 606 29. ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Лихви по получени търговски заеми 10 359 6 502 Лихви по облигационен заем 160 170 Лихви по инвестиционен банков кредит 362 257 Лихви по по споразумение с НЕК ЕАД 808 987 Лихви по цесии 59 0 Неустойки по договори 1 682 26 Лихви по просрочени плащания 268 73 Лихви по МСС 19 30 26 Лихви по финансов лизинг 1 1 Разходи от курсови разлики 28 14 Разходи от обезценени и реинтегрирани суми от обезценката 1 694 3 390 Банкови такси 110 274 Комисионни по търговски заеми 431 429 Отписани вземания 429 15 Общо 16 421 12 164 Положителните и отрицателни курсови разлики съответно в размер на 2 хил. лв . и 28 хил . лв. са възникнали при уреждането и отчитането на парични позиции в чуждестранна валута, както и от преоценката на паричните позиции в чуждестранна валута по курс за евро 1.95583 BGN/EUR и долари 1.76998 BGN/USD. 30. РАЗХОДИ ЗА ДАНЪК Очакваните разходи за данъци, базирани на приложимата данъчна ставка за България в размер на 10 % (2022 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата или загубата могат да бъдат равнени, както следва: (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Печалба/загуба преди данъчно облагане (46889) 16 338 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 38 Данъчна печалба Отсрочени данъчни разходи/ приходи Разход за данък по данъчна декларация (4586) 1 613 Печалба/загуба след облагане с данъци (42303) 14 725 31.СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА Дружествата в Групата имат отношение на свързано лице със собствениците, с дъщерно предприятие, с Изпълнителния директор на дружеството и членовете на Съвета на директорите, управителя. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми обикновено се изплащат по банков път. На 18.01.2019г.е направена апортна вноска на сепарираща инсталация в капитала на „Д Консей” ООД на стойност 6 092 х.лв., в резултат на която дяловото участие на „Топлофикация Русе” АД в капитала на Д Консей ООД е 99,99 %. Ключовият управленски персонал на Дружествата в Групата включва Изпълнителния Директор, членовете на Съвета на директорите и Управителя. 31.1. Сделки със собствениците Мажоритарен акционер (предприятие майка на „Топлофикация Русе”АД) (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Погасяване на задължение по договор за цесия 0 (1902) Постъпления по вземания по продажби 0 271 Получена услуга - покупка емисии 0 (752) Начислени лихви - приход 47 0 Ключов управленски персонал (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Заплати 42 94 Разходи за социални осигуровки 0 4 Общо краткосрочни възнаграждения 42 98 32.РАЗЧЕТИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА В КРАЯ НА ГОДИНАТА Мажоритарен акционер (предприятие майка на „Топлофикация Русе”АД) (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Задължение по получени услуги (533) (533) Вземания от цесии 15 510 0 Ключов управленски персонал (в хиляди лева) 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Заплати 3 3 33. ОБЕЗПЕЧЕНИЯ И ЗАЛОЗИ 1. За обезпечение на погасяването на всички вземания на облигационерите по облигационния заем и разноските по емисията, „Топлофикация Русе“ АД е учредило в полза на довереник (заложен кредитор) при спазване на установените в закона ред и форма първа по ред ипотека и първи по ред особен залог върху машини и съоръжения (собственост на емитента), както следва: • СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ „А” , и СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ „Б”, състоящи се от водоотливни кули и Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 39 дренажни системи , разположени в ПОЗЕМЛЕНИ ИМОТИ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Балтата. • СГУРООТВАЛ ЮЖНА СЕКЦИЯ, състояща се от дренажна система, разположена в ПОЗЕМЛЕН ИМОТ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Калето. 2. Залог на търговско предприятие по договор за кредит с Про Трейд Финанс Консулт ЕООД. 3. „Топлофикация Русе“ АД е солидарен длъжник по договор за кредитен ангажимент на „Топлофикация Плевен“ АД № ДБ -7380- 2892/13.08.2020г. 4. Обезпеченията по кредита към Инвестбанк АД • Първи /Банката следва да бъде единствен заложен кредитор/ по ред залог по реда на ЗОЗ върху ДМА, представляващи 3 броя когенератора и оборудване към тях /3 units of 16V34SG model Wartsila brand 6,97 MW gas-fired engine and all auxiliary systems with the following serial numbers: PAAE132062, PAAE132063 PAAE132064/, предмет на Договор за покупко- продажба на оборудване /Power plant sales contract/ № 11 -BG/2020- 002 от 28.05.2020 г. с рег. индекс № D- 146/01.06.2020 г. в Топлофикация - Русе, сключен между Топлофикация- Русе ЕАД – Купувач и 11 Endustriyel Мuhendislik ve Lojistik Hizm. A.S – Продавач. • Първи по ред залог по реда на ЗОЗ върху вземанията на „Топлофикация - Русе“ АД, произтичащи от: а) По Договор за компенсиране с емисии № ВЕКП - 9/27.06.2018 г., сключен с Фонд „Сигурност на електроенергийната система“; б) По Рамково споразумение за покупко- продажба на електрическа енергия по свободно договорени цени от № Д- 144/07.04.2014 г. и анекс към него, сключено с „Гранд Енерджи Дистрибюшън“ ЕООД; в) По Договори с общински, държавни и корпоративни клиенти за покупко - продажба на топлоенергия с прогнозна стойност за следващите 12 месеца 2 161 550,38 лева. • Първи /Банката следва да бъде единствен заложен кредитор/ по ред залог по реда на ЗДФО върху вземанията на „Топлофикация- Русе“ АД по разплащателните сметки в Банката. Залогът се учредява с първоначалното постъпване на сума в размер на 10 валутни единици. Не се блокира сметката. 5. Дъщерното дружество “Д Консей” ООД има договор за залог върху движими вещи и договор за учредяване на ипотека върху сгради в полза на Инвестбанк АД – кредитор и “Д Консей” ООД ипотекарен длъжник. 34. ПОЛИТИКА И ПРОЦЕДУРА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА КАПИТАЛА Целите във връзка с управление на капитала са: • да осигури способността на Дружествата в Групата да продължат да съществуват като действащи предприятия; и • да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска. Капиталът се наблюдава на базата на съотношението на коригирания собствен капитал към нетния дълг. Групата управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. Политиката на ръководството е да се подържа силна капиталова база, така че да се подържа доверието на собствениците, и на пазара като цяло, и да може да се осигурят условия за развитие на бизнеса в бъдеще. Целта е да се подържа баланс между по- високата възвращаемост, която може да е възможна с по- високите нива на задлъжнялост и ползите и сигурността от силна капиталова позиция. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 40 Като акционерно, Предприятието - майка е предмет на специфични капиталови изисквания да поддържа собствен капитал по- голям от регистрирания акционерен капитал, както и да поддържа законни резерви на минимално ниво от 10% от регистрирания акционерен капитал. Дружеството е спазило условията във връзка със своите договорни задължения, включително поддържането на определени капиталови съотношения. 35. АНАЛИЗ НА ПАЗАРЕН РИСК Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Групата или стойността на нейните инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Групата има експозиция към следните рискове от употребата на финансови инструменти: • кредитен риск • ликвиден риск • валутен риск • оперативен риск • други рискове, свързани с влиянието на основните макроикономически фактори Тази бележка представя информация за експозицията на Групата към всеки един от горните рискове, целите, политиките и процесите за измерване и управление на риска, и управлението на капитала. Допълнителни количествени оповестявания са включени в бележките към финансовия отчет. Ръководството носи отговорността за установяване и управление на рисковете, с които се сблъскват Дружествата от групата. Тази политика установява лимити за поемане на рискове по отделни видове, дефинира правила за контрол върху рисковете и съответствие с установените лимити. Тези политики подлежат на периодична проверка с цел отразяване на настъпили изменения в пазарните условия и в дейността на Групата . 35.1 КРЕДИТЕН РИСК Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби. Основно Дружествата в групата са изложени на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения. Има съставена кредитна политика, при която се анализира всеки нов клиент поотделно за кредитоспособността преди стандартните условия за плащане и доставка да се предложат. Прегледът включва външни оценки, когато е възможно, а в някои случаи банкови референции. Лимитите за покупка са установени за всеки клиент, което представлява максималната експозиция, без да се изисква одобрение от Комитета за управление на риска. Клиенти, които не отговарят на изисквания показател за кредитоспособност могат да извършват сделки само с предплащане. При наблюдението на кредитния риск клиентите се групират по кредитни характеристики, включително дали са физическо или юридическо лице. Начислява се обезценка, която представлява неговата приблизителна оценка за възникнали загуби по отношение на търговските и други вземания. Основните компоненти на тази обезценка са специфичен компонент за загуба, която се отнася за индивидуално значими експозиции, както и колективен компонент за загуба, установен за групи от сходни активи, по отношение на загуби, които са възникнали, но все още не са идентифицирани. Колективният компонент за загуба се определя въз основа на исторически данни за плащане за подобни финансови активи. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 41 Висок кредитен риск съществува при продажбите на електроенергия и топлоенергия на населението и на други контрагенти. Доказателство за това е високият размер на обезценените вземания по продажби. 35.2 ЛИКВИДЕН РИСК Ликвиден риск възниква при положение, че Групата не изпълни своите задължения когато те станат изискуеми. Прилага се подход, който осигурява необходимия ликвиден ресурс, за да се посрещнат настъпилите задължения при нормални или извънредни условия, без да се реализират неприемливи загуби или да се увреди репутацията на Групата . Прилагат се изчисления на себестойността на базата на дейности за своите продукти и услуги, което подпомага за следенето на паричните потоци и за оптимизиране на възвръщаемостта на инвестициите. Обикновено се гарантира, че има достатъчно парични средства при поискване, за да се посрещнат очакваните оперативни разходи за период от 60 дни, включително обслужването на финансовите задължения, с изключение на потенциалното въздействие на екстремни обстоятелства, които не могат да бъдат предвидени, като природни бедствия. 35.3 ВАЛУТЕН РИСК Групата е изложена на валутен риск при покупки и/или продажби и/или поемане на заеми във валута, различна от функционалната валута - BGN . Такива сделки са деноминирани предимно в (EUR), (USD ). От 1999 година обменният курс на Българския лев (BGN) е фиксиран към евро (EUR). Обменният курс е BGN 1.95583 / EUR 1.0. По - голямата част от сделките се осъществяват в български лева. Чуждестранните транзакции са деноминирани главно в щатски долари ( USD) и (EUR), което води до валутен риск. Валутният риск обобщава възможните негативни импликации върху възвращаемостта на инвестициите в страната, вследствие на промени във валутния курс. Като гарант за макроикономическата стабилност, България ще запази паричния съвет при съществуващото равнище на фиксиран валутен курс от 1.95583 лева за 1 евро до присъединяването на страната към еврозоната. За да се намали валутния риск, се следят паричните потоци, които не са в български лева. • покупките на основните стоки и материали, които се влагат в производството, са деноминирани в щатски долари (USD) и (EUR); • продажбите са предимно деноминирани в български лева ; • разходите за труд са в български лева . По отношение на други парични активи и пасиви, деноминирани в чуждестранни валути, политиката е да се поддържа нетна експозиция на приемливо ниво чрез закупуване и продажба на чуждестранни валути на спот курсове, когато е необходимо, за да се изгладят временните дисбаланси. 35.4 ОПЕРАТИВЕН РИСК Оперативен риск е рискът от преки или косвени загуби, произтичащи от широк кръг от причини, свързани с процесите, персонала, технологиите и инфраструктурата на Групата , както и от външни фактори, различни от кредитни, пазарни и ликвидни рискове, като например тези, произтичащи от правни и регулаторни изисквания и общоприети стандарти на корпоративно поведение. Оперативни рискове възникват от всички операции . Целта е да се управлява оперативния риск, така че да се балансира между избягването на финансови загуби и увреждане на репутацията на Групата, и цялостната ефективност на разходите и да се избягват процедурите за контрол, които ограничават инициативата и творчеството. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 42 Основната отговорност за разработване и прилагане на контроли за оперативния риск се възлага на висшето ръководство. Тази отговорност се подпомага от развитието на общи стандарти за управление на оперативния риск в следните области: • изисквания за подходящо разпределение на задълженията, включително и независимо оторизиране на сделки; • изисквания за равняване и мониторинг на сделките ; • съответствие с регулаторните и други правни изисквания ; • документация за контрол и процедури ; • изисквания за периодична оценка на оперативните рискове и адекватността на контролите и процедурите; за справяне с идентифицираните рискове ; • изисквания за докладване на оперативни загуби и предложените коригиращи действия ; • развитие на аварийни планове ; • обучение и професионално развитие ; • етични и бизнес стандарти ; • намаляване на риска, включително застраховка, когато това е ефективно . 35. 5 Други рискове, свързани с влиянието на основните макроикономически фактори Рискът, асоцииран със степента на стабилност и перспективите за растеж на националната икономика, влияе съществено при формиране на нагласите и поведението на инвеститорите. Макроикономическите рискове са свързани основно с последствията за икономиката в резултат на военния конфликт между Русия и Украйна. Рисковете пред глобалните икономически перспективи продължават да нарастват, като наред с икономическите последици от войната в Украйна, военният конфликт между Израел и Хамас увеличи допълнително геополитическото напрежение. През първата половина на 2023 г. бе наблюдавано постепенно забавяне на икономическия растеж в световен план, и особено в страните от Европейския съюз. Въпреки влошаването на геополитическата обстановка данните за последните две години показват, че световната икономическа активност, както и външното търсене на български стоки и услуги, остават сравнително устойчиви. Очакванията за отрицателен шок във външното търсене на стоки и услуги от България след руската инвазия в Украйна през февруари 2022 г., а и след рязкото покачване на основните лихвени проценти на централните банки в повечето от големите развити икономически региони, включително еврозоната, все още не са се материализирали. От началото на войната в Украйна през 2022 г. при цените на повечето суровини се наблюдава висока колебливост. С разгръщането на икономическите последици от военните конфликти, които пораждат силен инфлационен натиск, доверието на потребителите и бизнеса остава ниско, а реалният разполагаем доход намалява и засилващият се натиск върху разходите ограничава производството, особено в енергоемките отрасли. Отслабва ефектът на засилване на икономическата активност в резултат от отварянето на икономиката след пандемията и преодоляването на затрудненията във веригите на доставка, а сдържащият ефект от затягането на условията за финансиране и повишената несигурност на потребителите остават значителен. Очаква се отрицателните икономически последици да бъдат частично смекчени от мерките на фискалната политика. Енергийната криза продължава да засяга Европа, прогнозите на анализатори сочат, че инфлацията ще се запази висока до 2024 г., а сценарият за икономическа рецесия изглежда неизбежен. Темповете на растеж на световната икономика се очаква да останат ниски, като са налице и рискове от рецесия. Основно предизвикателство остава и пазарът на труда. Очакванията на ръководството на Групата за бизнес климата са предпазливо оптимистични. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 43 36 .СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ОТЧЕТ Няма съществени събития след края на отчетния период. 37 . ДРУГИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ Към датата на съставяне на настоящия Консолидиран финансов отчет продължава военния конфликт между Русия и Украйна. Въведени са различни икономически санкции срещу Русия и свързани с нея физически и юридически лица, на глобално ниво. Икономическите последици от войната в Украйна са изключително сериозни. Ценовите сътресения оказват влияние и в световен мащаб, особено върху бедните домакинства, за които храната и горивата представляват значителна част от разходите. Ако продължава ескалацията на конфликта, икономическите щети може да бъдат още по- опустошителни. Санкциите срещу Русия също така оказват значително въздействие върху световната икономика и финансовите пазари. Събитията, свързани с военната инвазия на Русия в Украйна са динамични и непредвидими, като Групата е засегната пряко от тези събития, доколкото по-голяма част от формираната годишна инфлация се дължи на цената на електрическата енергия, съответно цената на вноса на природен газ, като основен източник за производство на електрическа енергия. Военният конфликт между Израел и Хамас увеличи допълнително геополитическото напрежение. Налице са проблеми във веригите на доставки, провокирани от нападенията в Червено море срещу кораби от страна на йеменските хути. По данни на експерти, трафикът на контейнеровози в Червено море е спаднал с около 70 процента от средата на ноември заради нападенията на бунтовниците хуси срещу търговски кораби в този регион. Това, според експерти, ще създаде проблем с веригите на доставки през следващите години, защото ще отнеме време ситуацията да бъде урегулирана. Групата няма пряка експозиция към Украйна, Русия и/или Израел и Хамас, но систематичните рискове действащи извън нея, оказват влияние върху дейността и. Тези рискове са характерни за целия пазар и не могат да бъдат избегнати чрез диверсификация на риска, тъй като са свързани с макроикономическата обстановка, политическата ситуация, регионалното развитие и др. Независимо от това и предвид бързите и резки промени в икономическата обстановка в страната, ръководството на Групата ще продължи да наблюдава икономическата ситуация, както и преките и косвени ефекти върху дейността на Групата от нарушените икономически отношения вследствие на войната в Украйна. Дата на съставяне: 03.04.2024 г. Съставител:....................................................... Павлина Любенова Петрова Изпълнителен директор ................................ Севдалин Желев Желев Дата на одобрение от СД : 03.04.2024 г. Председател на Съвет на директорите:………………………………………… (Севдалин Желев Желев) КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА НА ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ АД ЗА ФИНАНСОВАТА 2023 г. НАСТОЯЩИЯТ КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 44- 47 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ.100Н, АЛ.5 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ №2, КЪМ ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР 1 Консолидираният годишен доклад за дейността на „Топлофикация Русе“ АД , гр.Русе за 2023г. е разгледан и приет от Съвета на директорите на свое заседание, проведено на 03.04.2024 г. и отразено в протокол от 03.04.2024 г. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе“ АД, воден от стремежа да управлява дружеството в интерес на акционерите, както и на основание изискванията на разпоредбите на чл. 44- 47 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 5 от ЗППЦК и Приложение № 2 към чл. 11, т. 1 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар изготвихме настоящия консолидиран доклад за дейността /Доклада/. Консолидираният доклад представя коментар и анализ на консолидирани финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност на Дружеството и неговото дъщерно дружество („Групата“), включително информация по въпроси, свързани с екологията и служителите. Докладът съдържа обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на Групата, както и нейното състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправена. Приложена към настоящия доклад е Декларация за корпоративно управление на „Топлофикация Русе“ АД, съгласно разпоредбите на чл. 100 н, ал. 8 от ЗППЦК. Информация относно настъпилите през 2023 г. обстоятелства, които ръководството на дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решение да придобият, да продадат или да продължат да притежават акции от капитала на „Топлофикация Русе“ АД, е публично оповестявана до Комисия за финансов надзор, обществеността /инвеститорите/ и регулирания пазар на ценни книжа в сроковете и по реда, предвидени за разкриване на регулирана информация от публични дружества и други емитенти на ценни книжа съгласно разпоредбите на ЗППЦК и Наредба № 2. І. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД – ПРЕДПРИЯТИЕ МАЙКА „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” ЕАД е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК: 117005106. Предметът на дейност на „Топлофикация Русе“ АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. На 18.11.2020 г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяна като е заличено едноличното акционерно участие в капитала на дружеството, притежавано от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” ЕАД. На същата дата е променена правната форма на „Топлофикация Русе“ АД от ЕАД на АД. Дружеството е публично по смисъла на ЗППЦК и това обстоятелство е отразено по партидата му в ТРРЮЛНЦ с номер на вписване 20210305090749. От 05.03.2021 г. емисията акции, издадена от публичната компания е допусната до търговия на регулиран пазар, организиран и поддържан от Българска фондова борса, а именно на Алтернативен пазар BaSE, Сегмент акции, с борсов код TPLR. „Топлофикация Русе“ АД притежава следните лицензии: • Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия Л-029- 03/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за 2 срок от 20 години , продължена с Решение № ИЗ - Л от 23.12.2019г. – за срок от 20 (двадесет) години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство; • Лицензия за пренос на топлинна енергия Л-030- 05/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години, продължена с Решение № ИЗ- Л от 23.12.2019г. – за срок от 20 (двадесет) години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство; • Лицензия за ограничен честотен ресурс N 120- 01622/05.09.2006г. с Изменение № 00891- 003/ 31.03.2016г. на Разрешение № 00891/ 18.08.2008г. („Да ползва индивидуално определения ограничен ресурс – радиочестотен спектър), за срок до 05.09.2026г. Към 31.12.2023г. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна страница, както следва: гр. Русе, п.к. 7009 , ул.ТЕЦ - ИЗТОК № 1 , www.toplo-ruse.com Дружеството е с капитал в размер на 28 349 152 лв. , разпределен в 28 349 152 поименни акции с номинал 1 лв. всяка една. През 202 3 г. не е извършвано увеличение или намаление на капитала на дружеството. Структура на капитала на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.202 3 г. Таблица № 1 Име/Наименование Брой притежавани акции Процент от капитала Топлофикация Плевен АД 23 069 351 81,38% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 2 085 273 7,35% ДПФ Топлина 28 333 0,10% ППФ Топлина 100 000 0,35% УПФ Топлина 1 956 940 6,90% ПОД "БЪДЕЩЕ" за сметка на: 2 109 885 7,44% УПФ Бъдеще 1 909 085 6,73% ППФ Бъдеще 116 000 0,41% ДПФ Бъдеще 84 800 0,30% Други юридически и физически лица 1 084 643 3,83% Общо 28 349 152 100,00% Информация относно системата на управление на дружеството „Топлофикация Русе“ АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите. Към 31.12.2023г. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе“ АД е в следния състав: Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД; Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД. Дружеството се управлява от изпълнителния директор - Севдалин Желев Желев . 3 На 03.07.2023 г., с вписване № 20230703105230, по партидата на дружеството в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел, е вписана промяна в състава на СД, като е заличена Павлина Любенова Петрова като член на СД освободена от длъжността с решение на РГОСА от 27.06.2023 г. II. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА „Д КОНСЕЙ” ООД - ДЪЩЕРНО ПРЕДПРИЯТИЕ Дружеството е вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 205 350 647. Предметът на дейност на „Д КОНСЕЙ” ООД е: Извършване на вътрешно и външнотърговска дейност, иморт и експорт, търговско представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко- продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона . Дружеството е с капитал 5 901 222,00лв, разпределен в 5 901 222бр. дялове с номинална стойност 1 лев всеки един. Таблица № 2 Съдружници: Участие в капитала: „Топлофикация Русе” АД 99,99% Антонио Венциславов Петков 0,01% Общо: 100,00% Дружеството се управлява и представлява от Антонио Венциславов Петков – управител. “Д КОНСЕЙ” ООД притежава следните разрешителни: №10-РД-812-02 от 09.11.2020г., издадено от РИОСВ Русе; №12- РД -2201- 00 от 04.10.2021г., издадено от МОСВ. №12-РД-2201-01 от 07.10.2022г., издадено от МОСВ Към 31.12.2023г. Дружеството е със седалище, адрес на управление, както следва: гр. София, р- н Надежда, ж.к. Лев Толстой, бл. 63, вх. Г, ет. 1, ап. 38. Дружеството има свързани лица, както следва: Антонио Венциславов Петков – Съдружник и управител и „Топлофикация Русе” АД – Съдружник. Групата има свързани лица, както следва: „Топлофикация - Плевен” АД, ЕИК 114005624. На 14.07.2023 г. „Д Консей“ ООД съвместно със „Сорико“ ООД са регистрирали Дружество по закона за задълженията и договорите ( ДЗЗД ) „ЕКО УПРАВЛЕНИЕ 2022“, оповестено в регистър БУЛСТАТ. Разпределението на участието в собствеността е, както следва: 50% „Д Консей ООД“ и 50 % „Сорико“ ООД. II І . ПРЕГЛЕД НА ИЗВЪРШВАНАТА ДЕЙНОСТ ПРЕЗ 2023г. Осъществяваната от групата основна дейност е: • Производство на топлинна енергия; 4 • Пренос на топлинна енергия; • Производство на електрическа енергия; • Комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия; • Поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности ; • сепариране на битови отпадъци. Реализираните приходи по видове продукти и услуги от дейността за 2023г. и тяхното изменение спрямо 20 22 г. са , както следва: Таблица № 3 хил.лв. Реализирани приходи от продажби по видове стоки/ продукти/услуги 2023 2022 изменение % продажба на ЕЕ от конденз.част 93 19 116 -99,51% продажба на ЕЕ от топлофик.част 130 271 91 436 42,47% продажба на ТЕ 22 907 21 222 7,94% Приходи от продажба на услуги 2 805 2 713 3,42% Приходи от други продажби 14 557 1 803 707,38% Пластмаса и каучук 322 593 -45,70% Стъкло 87 70 24,29% Хартия 79 220 -64,09% Метал 163 180 -9,44% Общо приходи от продажби 171 284 137 353 24,70% Реализираните стоки/ продукти/ услуги в натурално изражение за 2023г. и тяхното изменение спрямо 20 22 г. са , както следва: Таблица № 4 МВч/кг Реализирани стоки/ продукти/ услуги в натурално изражение Видове стоки/ продукти/услуги 2023 2022 изменение % продажба на ЕЕ от конденз.част 1 163 238 240 -99,51% продажба на ЕЕ от топлофик.част 220 092 206 071 6,80% продажба на ТЕ 268 673 280 638 -4,26% Приходи от продажба на услуги 7 352 320 12 263 760 -40,05% Приходи от други продажби 33 922 19 521 74% Приети количества отпадък - кг 53 862 880 58 239 100 -8% Пластмаса и каучук - кг 1 619 420 948 920 71% Стъкло - кг 537 980 530 343 1% Хартия - кг 1 320 500 1 207 080 9% Метали - кг 726 603 420 778 73% IV . РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА на ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА Към 31.12.202 3 г. на консолидирана база нетният финансов резултат на групата е загуба, в размер на 42 303 хил.лв., спрямо отчетената за 2022г. нетна печалба на стойност 14 725 хил.лв. 5 Към 31.12.202 3 г. общо приходите от дейността на групата са на стойност 244 549 хил.лв. спрямо отчетените към 31.12.2022г. общо приходи от дейността , в размер на 187 959 хил.лв. През 2023г. групата регистрира нетни приходи от продажби, в размер на 171 175 хил. лв, в сравнение с отчетените през 2022 г. 136 356 хил.лв. През отчетния период групата отчита финансови приходи в размер на 73 265 хил.лв., като за 2022 г. те са в размер на 50 606 хил.лв. Разходите по икономически елементи на групата към 31.12.2023г. са в размер на 275 017 хил.лв. и нарастват със 72,47% спрямо 2022г., когато са в размер на 159 457 хил.лв. Към 31.12.202 3 г. групата отчита финансови разходи, в размер на 16 421 хил. лева. Към 31.12.2023г. сумата на активите на групата е в размер на 463 442 хил.лв., а стойността на собствения капитал е 17 796 хил.лв. Приходи от основна дейност Таблица № 5 хил.лв. ПРИХОДИ 31.12.2023 % 31.12.2022 А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 153 922 15,87% 132 837 2. Стоки 1 633 100,00% 0 3. Услуги 2 805 3,39% 2 713 4. Други 12 815 1489,95% 806 Общо за група I: 171 175 25,54% 136 356 II. Приходи от финансирания 109 -89,07% 997 в т.ч. от правителството 41 -95,59% 929 Общо за група II: 109 -89,07% 997 III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 229 -59,03% 559 2. Неустойки по договори 57 843 22,39% 47 261 3. Приход по цесия 14 885 100,00% 0 4. Приходи от обезценени и реинтегрирани суми от обезценката 299 -89,27% 2 786 5. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 2 100,00% 0 6. Други финансови приходи 7 100,00% 0 Общо за група III: 73 265 44,78% 50 606 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 244 549 30,11% 187 959 Разходи за основна дейност Таблица № 6 хил.лв. РАЗХОДИ 31.12.2023 % 31.12.2022 А. Разходи за дейността I. Разходи по икономически елементи 1. Разходи за материали 64 429 -25,85% 86 889 2. Разходи за външни услуги 19 134 221,15% 5 958 6 3. Разходи за амортизации 4 387 8,13% 4 057 4. Разходи за възнаграждения 11 482 18,53% 9 687 5. Разходи за осигуровки 3 004 23,72% 2 428 6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 117 679 139994,05% 84 7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство -2 -98,20% -111 8. Други 54 904 8,80% 50 465 Общо за група I: 275 017 72,47% 159 457 II. Финансови разходи 1. Лихви по заеми 10 882 57,03% 6 930 2. Лихви по споразумение с НЕК ЕАД 808 -18,14% 987 3. Лихви по цесии 59 100,00% 0 4. Разходи от обезценени и реинтегрирани суми от обезценката 1 694 -50,03% 3 390 5.Комисионни по търговски заеми 431 0,47% 429 6.Банкови такси 110 -59,85% 274 7.Лихви по просрочени плащания и неустойки 1 950 1869,70% 99 8.Разходи от курсови разлики 28 100,00% 14 9.Други 459 1019,51% 41 Общо за група II: 16 421 35,00% 12 164 Б. Общо разходи за дейността (I + II): 291 438 69,81% 171 621 Разходите по икономически елементи на групата са в размер на 275 017 хил.лв. и нарастват със 72,47% спрямо 202 2 г., когато са в размер на 159 457 хил.лв. Най - голям дял от разходите заемат „Балансова стойност на продадени активи (без продукция)“, в размер на 40,38% от общите разходи за дейността, следвани от разходите за материали, представляващи 22,11 % от всички разходи за дейността. Таблица № 7 хил.лв. 31.12.2023 31.12.2022 ОПЕРАТИВЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ -46 889 16 338 Към 31.12.202 3 г. оперативеният финансов резултат на групата е загуба, в размер на 46 889 хил.лв. в сравнение с 2022г., когато оперативната печалба е в размер на 16 338 хил.лв. Таблица № 8 хил.лв. СОБСТВЕН КАПИТАЛ 31.12.2023 % 31.12.2022 А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ I. Основен капитал 28 349 0,00% 28 349 II. Резерви 43 389 -0,17% 43 463 III. Финансов резултат 1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.: -11 639 55,48% -26 143 неразпределена печалба 14 399 0,31% 14 355 7 непокрита загуба -26 038 35,71% -40 498 2. Текуща печалба 0 -100,00% 14 725 3. Текуща загуба -42 303 0,00% 0 Общо за група III: -53 942 -372,43% -11 418 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III): 17 796 -70,53% 60 394 ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ 1. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ Таблица № 9 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ: 2023 2022 Коеф. на обща ликвидност 1,31 1,91 Коеф. на бърза ликвидност 0,50 0,23 Коеф. на абсолютна ликвидност 0,007 0,011 Коеф. на незабавна ликвидност 0,007 0,011 При показателите за ликвидност тенденцията във времето дава най- ценната информация за Икономическата група. Коефициент на обща ликвидност Коефициентът на обща ликвидност се смята за универсален и представя съотношението на текущите активи и текущите пасиви. Към 31.12.2023г. стойността на коефициента на обща ликвидност е 1,31 и намалява спрямо стойността му за 2022г. През 2023г. в сравнение с 2022г. текущите активи бележат намаление от 29,40 %, текущите пасиви нарастват с 3,10 %. Коефициент на бърза ликвидност Коефициентът на бърза ликвидност представя съотношението на текущите активи минус материалните запаси към текущите пасиви. Към 31.12.2023г. стойността на коефициента на бърза ликвидност е 0,50 и отчита увеличение в сравнение със стойността от 0,23 отчетена към 31.12.20 22 г. Стойността на текущите активи на компанията намалява с 29,40%, увеличава се стойността на текущите пасиви с 3,10% при намаление на стойността на материалните запаси с 50,27%. 8 Коефициент на абсолютна ликвидност Коефициентът на абсолютна ликвидност се изчислява като съотношение на паричните средства и текущите пасиви и изразява способността на дружеството да посреща краткосрочните си задължения с наличните си парични средства. Към 31.12.2023г. стойността на коефициента на абсолютна ликвидност е 0,007 и намалява спрямо стойността му за 2022г. През 2023г. спрямо 2022г. паричните средства намаляват с 33,91 %, текущите пасиви се увеличават. Коефициент на незабавна ликвидност Към 31.12.2023г. коефициентът на незабавна ликвидност намалява в сравнение със стойността за 2022г. Както отбелязахме по- горе през 2023г. в сравнение с 2022г. текущите пасиви на дружеството нарастват, паричните средства намаляват с 33,91 %. 2. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ Таблица № 10 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ: 2023 2022 Коефициент на задлъжнялост 25,04 6,86 Дълг / Активи 0,96 0,87 Коефициент на финансова автономност 0,04 0,15 Чрез показателите за финансова автономност и задлъжнялост се отчита съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата структура на Икономическата група. Високото равнище на коефициента на финансова автономност, респективно ниското равнище на коефициента на финансова задлъжнялост са гаранция, както за инвеститорите /кредиторите/, така и за самите собственици, за възможността на дружеството да плаща регулярно своите дългосрочни задължения. Ефектът от използването на привлечени средства (дълг) от предприятието с оглед увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства (собствен капитал и привлечени средства) се нарича финансов ливъридж. Ползата от използването на финансовия ливъридж се явява тогава, когато дружеството печели от влагането на привлечените средства повече, отколкото са разходите (лихвите) по тяхното привличане. Когато дадено дружество постига по–висока доходност от използването на привлечени средства в капиталовата си структура, отколкото са разходите по тях, ливъриджът е оправдан и би следвало да се разглежда в положителен аспект (с 9 уговорката нивото на ливъридж да не дава драстично негативно отражение на други финансови показатели на компанията). Коефициент на задлъжнялост Към 31.12.202 3 г. стойността на коефициента на задлъжнялост е 25,04 и нараства спрямо 2022г. През 2023г. спрямо 2022г. дългът на дружеството нараства, собственият капитал намалява. Съотношение дълг към обща сума на активите Съотношението Дълг/Активи показва директно какъв процент от активите на дружеството се финансира чрез дълг. Стойността на коефициента Дълг/Активи към 31.12.202 3 г. е 0,96 и се увеличава спрямо стойността му от 0,87, отчетена за 2022г. През 2023г. спрямо 2022г. дългът на дружеството нараства при намаляване на стойността на активите. Коефициент на финансова автономност Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на пасивите е собствения капитал. Към 31.12.202 3 г. стойността на коефициента на финансова автономност е 0,04 и отбелязва намаление. През 202 3 г. спрямо 202 2 г. сумата на дълга нараства, като от 414 472 хил. лв. за 202 2 г. достига до 445 646 хил. лв. Намалението на собствения капитал е в размер на 70,53 %. 3. ПОКАЗАТЕЛИ НА РЕНТАБИЛНОСТ -2,50 -2,00 -1,50 -1,00 -0,50 0,00 0,50 1,00 2023 2022 Рентабилност Рентабилност на Основния Капитал Рентабилност на Собствения Капитал (ROE) Рентабилност на Активите (ROA) Таблица № 11 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ: 2023 2022 Рентабилност на Основния Капитал -1,49 0,52 Рентабилност на Собствения Капитал (ROE) -2,38 0,24 Рентабилност на Активите (ROA) -0,09 0,03 10 Рентабилност на Основния капитал Към 31.12.202 3 г. коефициентът на рентабилност на основния капитал намалява и е на стойност (1,49). През 202 3 г. спрямо 202 2 г. основният капитал остава без промяна, като нетният финансов резултат е загуба , спрямо отчетената печалба за 2022г. Рентабилност на Собствения капитал (ROE) Към 31.12.2023 г. коефициентът на рентабилност на собствения капитал е на стойност (2,38) и намалява спрямо стойността му от 0,24 през 2022г. През 2023г. спрямо 2022 г. е отчетен отицателен финасов резултат при намаляване на собствения капитал със 70,53%. Рентабилност на активите (ROA) Стойността на коефициента на рентабилност на активите към 31.12.202 3 г. е (0,09) и намалява спрямо предходния период. За 2023г. дружеството отчита отрицателен нетен финансов резултат, а общата сума на активите намалява в сравнение с 2022г. Постигнатите от Икономическата група финансови показатели за 202 3 г. спрямо 2022 г. са както следва: Таблица №12 хил.лв. № Показатели: 2023 2022 2023/2022 година година стойнос т процент 1 Печалба/загуба от оперативна дейност (EBIT) -103 733 -22 104 -81 629 -369,3% 2 Печалба/загуба преди лихви, данъци и амортизация (EBITDA) -99 346 -18 047 -81 299 -450,5% 3 Печалба/загуба преди данъчно облагане -46 889 16 338 -63 227 -387,0% 4 Печалба/загуба след данъчно облагане -42 303 14 725 -57 028 -387,3% 5 Нетни приходи от продажби 171 175 136 356 34 819 25,5% 6 Общо приходи от оперативна дейност 171 284 137 353 33 931 24,7% 7 Общо приходи 244 549 187 959 56 590 30,1% 8 Общо разходи за оперативна дейност 275 017 159 457 115 560 72,5% 9 Общо разходи 291 438 171 621 119 817 69,8% 10 Собствен капитал 17 796 60 394 -42 598 -70,5% 11 Пасиви (текущи и нетекущи - без финансирания) 444 449 413 206 31 243 7,6% 12 Общо активи 463 442 474 866 -11 424 -2,4% 13 Текущи активи 273 193 386 943 -113 750 -29,4% 14 Текущи пасиви (без финансирания) 208 961 202 685 6 276 3,1% 15 Текущи търговски и други вземания 102 960 45 332 57 628 127,1% 16 Текущи финансови активи (без парични средства) 0 0 0 0,0% 17 Парични средства и парични еквиваленти 1 415 2 141 -726 -33,9% 18 Материални запаси 168 818 339 470 -170 652 -50,3% 19 Нетекущи пасиви (без финансирания) 235 488 210 521 24 967 11,9% 20 Нетекущи активи 190 249 87 923 102 326 116,4% Рентабилност: 11 21 Коеф. на рентабилност на приходите от продажби (4/5) -0,2471 0,1080 -0,3551 -328,8% 22 Коеф. на рентабилност на собствения капитал (4/10) -2,3771 0,2438 -2,6209 - 1075,0% 23 Коеф. на рентабилност на пасивите (4/11) -0,0952 0,0356 -0,1308 -367,1% 24 Коеф. на капитализация на активите (4/12) -0,0913 0,0310 -0,1223 -394,4% 25 EBITDA/Приходи (2/5) -0,5804 -0,1324 -0,4480 -338,5% 26 Нетен дълг/EBITDA (11/2) -4,4737 -22,8961 18,4224 80,5% Ефективност: 27 Коеф. на ефективност на разходите (7/9) 0,8391 1,0952 -0,2561 -23,4% 28 Коефициент на ефективност на разходите от оперативна дейност (6/8) 0,6228 0,8614 -0,2386 -27,7% Ликвидност: 29 Коеф. на обща ликвидност (13/14) 1,3074 1,9091 -0,6017 -31,5% 30 Коеф. на бърза ликвидност (15+16+17)/14 0,4995 0,2342 0,2653 113,3% 31 Коеф. на незабавна ликвидност (16+17)/14 0,0068 0,0106 -0,0038 -35,9% 32 Коеф. на абсолютна ликвидност (17/14) 0,0068 0,0106 -0,0038 -35,9% Финансова автономност: 33 Коеф. на финансова автономност (10/11) 0,0400 0,1462 -0,1061 -72,6% 34 Коеф. на платежоспособност (12/11) 1,0427 1,1492 -0,1065 -9,3% Всички данни и стойности, използвани при изчисление на финансовите и нефинансовите показатели са представени в Консолидирания годишен финансов отчет на „Топлофикация Русе“ АД за 202 3 г. и всички от съществено значение разяснения по отношение на сумите на разходите са оповестени в приложението към годишния финансов отчет. V . ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която Дружествата от икономическата група функционират, поради което те не могат да бъдат управлявани и контролирани от мениджмънта на компанията екип. Систематични рискове са: политическият риск, макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск, данъчният риск. Политически риск Политическият риск е вероятността от смяна на правителството или от внезапна промяна в неговата политика, от възникване на вътрешнополитически сътресения и неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат на което средата, в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, a инвеститорите да понесат загуби. Политическата нестабилност може да окаже влияние на макроикономическия растеж и бизнес средата в България. В тази връзка, в случай че се създаде несигурност в българската икономика – относно фискалната и/или паричната политика, върховенството на закона и правоприлагането, нивото на корупция и бюрократични тежести и др. – това може да доведе до спад на инвестициите, изтичане на капитали от страната и по- консервативно поведение от страна на инвеститори/клиенти. Това от своя страна може да 12 доведе до забавяне на икономическия растеж или дори до рецесия и намаляване на заетостта и разполагаемия доход, което ще намали икономическата активност и ще влоши кредитоспособността на определени икономически субекти. В тази връзка е възможно, някои субекти да отчетат по- слаби финансови резултати от очакваното. След три неуспешни опита на политически партии да съставят кабинет, бяха проведени предсрочни парламентарни избори на 2 април 2023 г. Към датата на изготвяне на настоящия документ е налице работещо българско правителство, подкрепено от най- големите парламентарни групи в българския парламент. Невъзможността да се прогнозира продължителността на функциониране на новото българско правителство, предвид постоянните противоречия между политическите партии застанали зад него в Народното събрание обуславя и относителната несигурност по отношение на провеждането на държавната политика по овладяване на инфлацията и растящия бюджетен дефицит. Наблюдаваната политическа несигурност поставя под въпрос възможността да се проведат адекватни реформи в администрацията, образованието и здравеопазването, които формират основните бюджетни разходи. Допълнителен бюджетен натиск се явява войната в Украйна и заявеното правителството желание за подкрепа на Украйна с всички възможни средства. През 2024 г. се очаква минимален ръст на брутния вътрешен продукт, което няма да позволи възстановяване на националната икономика вследствие ръста на разходите за енергия и проблемите с веригата на доставки. В тази насока следва да се обърне внимание на действителния растеж – дали същият ще отговори на правителствените прогнози; очакваното покачване на износа; възможността правителството да взема изгодни заеми на международните пазари; полаганите усилия за умерено възстановяване на вътрешното потребление. Несигурността при прилаганите правителствени приоритети поставя под риск и възможността да бъдат извършени реформи в структуроопределящи сектори в страната, с оглед оптимизация на процеса по ефективно усвояване на средства от ЕС. Внимание следва да се обърне върху реформите в неефективната пенсионно- осигурителна система, здравната система и образованието; административната координация и правила при финансирането на проекти, включително подобряване на процеса по отпускане, координиране и управление на средствата от европейските фондове. Основен проблем, който стои пред новото редовно българско правителство е намирането на подкрепа сред парламентарно представените сили в борбата срещу корупцията, като заявленията са в тази връзка да бъдат извършени редица законови промени, включително в Конституцията на Република България. Общ макроикономически риск По данни на Националния статистически институт от 29.12.2023 г. общият показател на бизнес климата намалява с 1.8 пункта спрямо предходния месец (от 21.6% на 19.8%), което се дължи на неблагоприятния бизнес климат в строителството, търговията на дребно и сектора на услугите. Източник: НСИ 13 През декември 2023 г. съставният показател „бизнес климат в промишлеността“ запазва приблизително ноемврийското си равнище (от 20.6% на 20.7%). Промишлените предприемачи оценяват настоящата производствена активност като благоприятна, докато очакванията им за дейността през следващите три месеца са леко влошени. Несигурната икономическа среда и недостигът на работна сила продължават да бъдат най- сериозните пречки за развитието на бизнеса. Относно продажните цени в промишлеността прогнозите на мениджърите са за известно увеличение, макар преобладаващата част от тях да предвиждат запазване на тяхното равнище през следващите три месеца. През декември 2023 г. съставният показател „бизнес климат в строителството“ намалява с 1.2 пункта (от 23.6% на 22.4%), което се дължи на резервираните оценки на строителните предприемачи за настоящото бизнес състояние на предприятията. Същевременно обаче очакванията им както за бизнес състоянието на предприятията през следващите шест месеца, така и за строителната активност през следващите три месеца се подобряват. Основните затруднения за дейността остават несигурната икономическа среда, цените на материалите и недостигът на работна сила, като спрямо ноември се наблюдава намаление на отрицателното въздействие на първия и третия фактор. По отношение на продажните цени в строителството по- голяма част от мениджърите предвиждат те да останат без промяна през следващите три месеца. През декември 2023 г. съставният показател „бизнес климат в сектора на услугите“ се понижава с 2.5 пункта (от 15.9% на 13.4%), което се дължи на неблагоприятните оценки и очаквания на мениджърите за бизнес състоянието на предприятията. Същевременно обаче очакванията им за търсенето на услуги през следващите три месеца леко се подобряват. Основните фактори, ограничаващи дейността на предприятията, остават несигурната икономическа среда, конкуренцията в бранша и недостигът на работна сила, като през последния месец се наблюдава намаление на отрицателното им въздействие. В сравнение с ноември нараства делът на мениджърите, които предвиждат продажните цени в сектора на услугите да се увеличат през следващите три месеца. Според макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата, изложени в Икономически бюлетин бр. 8/2023 на Европейската централна банка, средногодишният растеж на реалния БВП се очаква да се забави – от 3,4% през 2022 г. до 0,6% през 2023 г., след което да се възстанови до 0,8% през 2024 г. и да се стабилизира на 1,5% през 2025 г. и 2026 г. В сравнение с прогнозите от септември 2023 г. предвижданията за растежа на БВП са леко ревизирани надолу за 2023–2024 г. въз основа на публикуваните последни данни и неблагоприятните данни от наблюденията, докато за 2025 г. остават непроменени. С отзвучаването на енергийната криза правителствата би следвало да продължат да оттеглят свързаните с нея мерки за подкрепа. Това е от съществено значение, за да не се допусне засилване на инфлационния натиск в средносрочен план, което би наложило дори по- голямо затягане на паричната политика. Фискалните политики следва да бъдат насочени към постигане на по- голяма производителност в икономиката на еврозоната и постепенно намаляване на високия публичен дълг. Според макроикономическите прогнози на експертите е наложително да се ускори напредъкът към създаването на съюз на капиталовите пазари и доизграждането на банковия съюз. 14 Лихвен риск Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. На своето заседание на 14 декември 2023 г. Управителният съвет на Европейската Централна Банка реши да запази непроменени трите основни лихвени процента на ЕЦБ. Управителният съвет е решен да осигури своевременното връщане на инфлацията към целевото ù равнище от 2% в средносрочен план. Въз основа на текущата си оценка Управителният съвет счита, че лихвените проценти са на равнища, които, ако бъдат поддържани достатъчно дълго време, ще допринесат значително за навременното връщане на инфлацията към целевото ниво. Бъдещите решения на Управителния съвет ще гарантират, че основните лихвени проценти на ЕЦБ ще бъдат определяни на достатъчно рестриктивни нива толкова дълго време, колкото е необходимо за осигуряване на това своевременно връщане. Макроикономическите прогнози за еврозоната на експертите на ЕЦБ от декември 2023 г. предвиждат инфлацията плавно да намалява през цялата 2024 г., преди да се доближи през 2025 г. до целевото равнище от 2% на Управителния съвет. Като цяло експертите на Евросистемата очакват общата инфлация да бъде средно 5,4% през 2023 г., 2,7% през 2024 г., 2,1% през 2025 г. и 1,9% през 2026 г. В сравнение с макроикономическите прогнози за еврозоната на експертите на ЕЦБ от септември 2023 г. това представлява ревизия в посока понижение за 2023 г. и особено за 2024 г. Рестриктивната парична политика на Управителния съвет продължава да намира силно отражение в общите условия за финансиране. Лихвите по кредитите отбелязаха ново нарастване през октомври – до 5,3% за кредитите за предприятия и до 3,9% за ипотечните кредити. По- високите лихви на заемите, слабото търсене на кредити и затегнатите условия на предлагането им водят до по- нататъшно отслабване на кредитната динамика. Източник: БНБ Инфлационен риск Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и фирмите. По данни на НСИ, през януари 2023 г. месечната инфлация е 1.4% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за януари 2023 г. спрямо януари 2022 г. е 16.7%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2022 - януари 2023 г. спрямо периода февруари 2021 - януари 2022 г. е 15.9%. По данни на НСИ, през януари 2023 г. месечната инфлация, измерена с хармонизирания индекс на потребителските цени (ХИПЦ), е 1.5% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за януари 2023 г. спрямо януари 2022 г. е 14.1%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2022 - януари 2023 г. спрямо периода февруари 2021 - януари 2022 г. е 13.5%. 15 През февруари 2023 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за февруари 2023 г. спрямо февруари 2022 г. е 16.0%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.1%, а средногодишната инфлация за периода март 2022 - февруари 2023 г. спрямо периода март 2021 - февруари 2022 г. е 16.4%. Според хармонизирания индекс на потребителските цени през февруари 2023 г. месечната инфлация е 0.7% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за февруари 2023 г. спрямо февруари 2022 г. е 13.7%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 1.9%, а средногодишната инфлация за периода март 2022 - февруари 2023 г. спрямо периода март 2021 - февруари 2022 г. е 14.0%. През март 2023 г. месечната инфлация е 0.5% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за март 2023 г. спрямо март 2022 г. е 14.0%. Инфлацията от началото на годината (март 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.6%, а средногодишната инфлация за периода април 2022 - март 2023 г. спрямо периода април 2021 - март 2022 г. е 16.5%. Според ХИПЦ през март 2023 г. месечната инфлация е 0.6% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за март 2023 г. спрямо март 2022 г. е 12.1%. Инфлацията от началото на годината (март 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.5%, а средногодишната инфлация за периода април 2022 - март 2023 г. спрямо периода април 2021 - март 2022 г. е 14.1%. През април 2023 г. месечната инфлация е 0.3% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за април 2023 г. спрямо април 2022 г. е 11.6%. Инфлацията от началото на годината (април 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.0%, а средногодишната инфлация за периода май 2022 - април 2023 г. спрямо периода май 2021 - април 2022 г. е 16.3%. Според ХИПЦ през април 2023 г. месечната инфлация е 0.5% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за април 2023 г. спрямо април 2022 г. е 10.3%. Инфлацията от началото на годината (април 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.0%, а средногодишната инфлация за периода май 2022 - април 2023 г. спрямо периода май 2021 - април 2022 г. е 13.9%. През май 2023 г. месечната инфлация е -0.1% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за май 2023 г. спрямо май 2022 г. е 10.1%. Инфлацията от началото на годината (май 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.8%, а средногодишната инфлация за периода юни 2022 - май 2023 г. спрямо периода юни 2021 - май 2022 г. е 15.8%. Според ХИПЦ през май 2023 г. месечната инфлация е -0.2% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за май 2023 г. спрямо май 2022 г. е 8.6%. Инфлацията от началото на годината (май 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.8%, а средногодишната инфлация за периода юни 2022 - май 2023 г. спрямо периода юни 2021 - май 2022 г. е 13.5%. През юни 2023 г. месечната инфлация е -0.4% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юни 2023 г. спрямо юни 2022 г. е 8.7%. Инфлацията от началото на годината (юни 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.4%, а средногодишната инфлация за периода юли 2022 - юни 2023 г. спрямо периода юли 2021 - юни 2022 г. е 15.0%. Според ХИПЦ през юни 2023 г. месечната инфлация е 0.1% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юни 2023 г. спрямо юни 2022 г. е 7.5%. Инфлацията от началото на годината (юни 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.9%, а средногодишната инфлация за периода юли 2022 - юни 2023 г. спрямо периода юли 2021 - юни 2022 г. е 12.9%. През юли 2023 г. месечната инфлация е 0.9% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юли 2023 г. спрямо юли 2022 г. е 8.5%. Инфлацията от началото на годината (юли 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.3%, а средногодишната инфлация за периода август 2022 - юли 2023 г. спрямо периода август 2021 - юли 2022 г. е 14.3%. 16 Според ХИПЦ през юли 2023 г. месечната инфлация е 1.2% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юли 2023 г. спрямо юли 2022 г. е 7.8%. Инфлацията от началото на годината (юли 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.1%, а средногодишната инфлация за периода август 2022 - юли 2023 г. спрямо периода август 2021 - юли 2022 г. е 12.3%. През август 2023 г. месечната инфлация е 0.4% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за август 2023 г. спрямо август 2022 г. е 7.7%. Инфлацията от началото на годината (август 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.7%, а средногодишната инфлация за периода септември 2022 - август 2023 г. спрямо периода септември 2021 - август 2022 г. е 13.4%. Според ХИПЦ през август 2023 г. месечната инфлация е 0.5% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за август 2023 г. спрямо август 2022 г. е 7.5%. Инфлацията от началото на годината (август 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.6%, а средногодишната инфлация за периода септември 2022 - август 2023 г. спрямо периода септември 2021 - август 2022 г. е 11.6%. През септември 2023 г. месечната инфлация е -0.1% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за септември 2023 г. спрямо септември 2022 г. е 6.3%. Инфлацията от началото на годината (септември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.6%, а средногодишната инфлация за периода октомври 2022 - септември 2023 г. спрямо периода октомври 2021 - септември 2022 г. е 12.4%. Според ХИПЦ през септември 2023 г. месечната инфлация е -0.3% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за септември 2023 г. спрямо септември 2022 г. е 6.4%. Инфлацията от началото на годината (септември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.2%, а средногодишната инфлация за периода октомври 2022 - септември 2023 г. спрямо периода октомври 2021 - септември 2022 г. е 10.8%. През октомври 2023 г. месечната инфлация е 0.4%, а годишната инфлация за октомври 2023 г. спрямо октомври 2022 г. е 5.8% . Инфлацията от началото на годината (октомври 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.1%, а средногодишната инфлация за периода ноември 2022 - октомври 2023 г. спрямо периода ноември 2021 - октомври 2022 г. е 11.4%. Според ХИПЦ през октомври 2023 г. месечната инфлация е 0.2%, а годишната инфлация за октомври 2023 г. спрямо октомври 2022 г. е 5.9%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.4%, а средногодишната инфлация за периода ноември 2022 - октомври 2023 г. спрямо периода ноември 2021 - октомври 2022 г. е 10.1%. През ноември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната инфлация за ноември 2023 г. спрямо ноември 2022 г. е 5.4%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.4%, а средногодишната инфлация за периода декември 2022 - ноември 2023 г. спрямо периода декември 2021 - ноември 2022 г. е 10.5%. Според ХИПЦ през ноември 2023 г. месечната инфлация е 0.2%, а годишната инфлация за ноември 2023 г. спрямо ноември 2022 г. е 5.5%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.7%, а средногодишната инфлация за периода декември 2022 - ноември 2023 г. спрямо периода декември 2021 - ноември 2022 г. е 9.4%. През декември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната инфлация за декември 2023 г. спрямо декември 2022 г. е 4.7%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2023 г. спрямо периода януари - декември 2022 г. е 9.5% Според ХИПЦ през декември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната инфлация за декември 2023 г. спрямо декември 2022 г. е 5.0%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2023 г. спрямо периода януари - декември 2022 г. е 8.6%. 17 Източник:НСИ Валутен риск Експозицията към валутния риск представлява зависимостта и ефектите от изменението на валутните курсове. Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на валутния режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева или до поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути. Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи пазарни дялове, плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е длъжна да подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви на банката, рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е минимален и се състои във евентуално предсрочно премахване на валутния борд в страната. Очакванията са валутният борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална платежна единица. На свое заседание на 30.06.2021 г. Координационният съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната прие проект на Национален план за въвеждане на еврото в Република България. Ангажиментът на България за приемане на единната европейска валута е препотвърден в Договора за присъединяването на Република България и Румъния към Европейския съюз, след като първоначално е заявен при започване на преговорите на страната ни за членство в ЕС. Подготовката за присъединяването на България към еврозоната е при целева дата 1 януари 2025 година. Промените се правят в постановление на Министерския съвет за създаване на координационен съвет за подготовката ни за членство в еврозоната, представен за обществено обсъждане. Страната ни изпусна предишната целева дата за въвеждането на еврото у нас - 1 януари 2024 година, след като служебното правителство не подаде доклад за изпълнението на критериите за членство в еврозоната през февруари. Въвеждането на еврото е планирано без преходен период, като датата на приемане на еврото ще съвпада с въвеждането му като официална разплащателна единица. Превалутирането ще се извършва чрез прилагането на неотменимо фиксирания валутен курс между еврото и лева. А след въвеждане на еврото в рамките на месец левът и еврото ще бъдат едновременно законно платежно средство. Националният план за въвеждане на еврото в България е стратегическият документ, въз основа на който ще се реализира оперативната работа за замяна на лева с еврото. Документът е подготвен и приет в срока – 30 юни 2021 г., поставен в Постановление № 103 на МС от 25 март 2021 г. за изменение и допълнение на Постановление № 168 на Министерския съвет от 2015 г. за създаване на Координационен съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната (ДВ, бр. 52 от 2015 г.). На 11.11.2022 г. беше приета от Координационния съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната Комуникационната стратегия за информация и публичност на присъединяването на България към еврозоната. Приемането на Комуникационната стратегия е важна стъпка по пътя на присъединяване на страната ни към еврозоната и кореспондира с приетото на 27.10.2022 г. решение на Народното събрание, с което се задължава Министерският съвет, в координация с 18 Българската народна банка, да ускори консултациите и преговорите с европейските институции и да ускорят техническата подготовка за въвеждане на еврото. Тя се основана на приетия от Министерския съвет Национален план за въвеждане на еврото в Република България и описва принципите и задачите на цялостна информационна и комуникационна кампания; отговорните институции, които ще изпълняват отделните дейности в рамките на цялостната кампания; етапите за изпълнение на дейностите; целевите групи; каналите за разпространение на информацията и др. Министерски съвет на Република България с Решение № 797 от 13 ноември 2023 г. прие актуализиран Национален план за въвеждане на еврото в България. Актуализацията се прави с оглед прецизиране на текстовете на Плана във връзка с промяната на индикативната дата за въвеждане на еврото на 1 януари 2025 г., както и отразяване на постигнатия досега напредък по техническата подготовка за въвеждане на еврото и привеждане в съответствие на оставащите подготвителни дейности към новата индикативна дата. Като приложение към Плана се включват „Методически указания към административните органи за адаптиране на информационните системи за работа с евро“, чрез които се цели гарантирането на точното и еднакво прилагане на изискванията за въвеждане на еврото от административните органи при привеждането на информационните им системи към работа с евро. Националният план за въвеждане на еврото в Република България предвижда провеждането на мащабна комуникационна и информационна кампания, която ще запознае гражданите с всички практически аспекти на въвеждането на еврото като официално разплащателно средство чрез предоставянето на точна, достъпна и навременна информация. В рамките на своето работно посещение в началото на м. ноември 2023 г. в Брюксел финансовият министър Асен Василев проведе среща с председателя на Еврогрупата Паскал Донахю, с изпълнителния заместник- председател на ЕК Валдис Домбровскис и с комисаря по икономика Паоло Джентилони и Пиеро Чиполоне, член на изпълнителния борд на Европейската централна банка. На срещата представителите на комисията и ЕЦБ изразиха пълна подкрепа за присъединяването на България към еврозоната. На 28.10.2023 г. по данни на Министерството на финансите Международната рейтингова агенция „Фич Рейтингс“ (Fitch Ratings) потвърди дългосрочния кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута ‘BBB’ с положителна перспектива. Положителната перспектива отразява плановете за членство на страната в еврозоната, което може да доведе до по- нататъшни подобрения в показателите за външната позиция на страната. От друга страна, ниският дял на инвестициите спрямо БВП и неблагоприятните демографски фактори тежат на потенциалния икономически растеж и на публичните финанси в дългосрочен период. Въпреки тенденцията на понижение на инфлацията в България, тя остава значително над тази в трите държави- членки на ЕС с най- нисък показател и в момента не отговаря на критерия за ценова стабилност. Предвид значителната несигурност по отношение на инфлационните процеси, за Fitch Ratings остава под въпрос изпълнението на критерия за ценова стабилност в средата на 2024 г. (ключовата дата за приемане в еврозоната през 2025 г.). Според прогнозите, България вероятно ще изпълни всички други номинални критерии за приемане на еврото (публични финанси, лихвен процент и валутен курс). В тази връзка, анализаторите от агенцията считат, че приемането на еврото е в подкрепа на рейтинга, тъй като при равни други условия това би подобрило оценката за рейтинга на страната с около две степени. По данни на БНБ от 28.12.2023 г. брутният външен дълг в края на октомври 2023 г. възлиза на 42 409.7 млн. евро (44.4% от БВП2), което е с 1626.1 млн. евро (3.7%) по- малко в сравнение с края на октомври 2022 г. (44 035.8 млн. евро, 51.3% от БВП). В края на 19 октомври 2023 г. краткосрочните задължения са 7150.2 млн. евро (16.9% от брутния дълг, 7.5% от БВП) и се понижават с 1633.2 млн. евро (18.6%) спрямо октомври 2022 г. (8783.5 млн. евро, 19.9% от дълга, 10.2% от БВП). Дългосрочните задължения възлизат на 35 259.5 млн. евро (83.1% от брутния дълг, 36.9% от БВП), като се повишават със 7.1 млн. евро (0.02%) спрямо края на октомври 2022 г. (35 252.4 млн. евро, 80.1% от дълга, 41.1% от БВП). Данъчен риск От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко значение за дейността на Дружествата от икономическата група, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на тяхната печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика. Рискове, свързани с военните конфликти в близкия изток и Украйна Избухването на военния конфликт в Близкия изток, в допълнение към тлеещия конфликт Русия - Украйна притежава потенциал да нанесе нов удар на икономическото доверие и то в момент, когато нарастваха надеждите за овладяване на ръста на цените, предизвикан от нахлуването на Русия в Украйна през 2022 г. Избухналият конфликт, придружен от стотици убити, когато бойци от движението Хамас нахлуха от техния анклав, а Израел отговори със сила, добави и възможността за по- широк близкоизточен конфликт към усещането за глобална нестабилност, предизвикано от военните действия в Украйна, започнали преди повече от 20 месеца. В зависимост от продължителността на конфликта и от това колко интензивен се очертава да стане, ще се прецени дали има потенциал да се разпространи и в други части на региона. Към настоящия момент не е възможно да се очертае мащабът на последиците и проявленията на конфликта върху цената на петрола и цените на акциите. Бушуващият конфликт в ивицата Газа има потенциала да добави непредсказуем набор от негативни рискове към глобалната икономика, която вече се забавя. Конфликтът крие риск от по- високи цени на петрола и рискове за инфлацията, включително да повлияе на перспективите за растеж на световната икономика. Увеличенията на цените на петрола и газа, предизвикани от военните конфликти не само намаляват покупателната способност на населението и компаниите, но също така повишават разходите за производство на храни. В момента нациите вече се борят с необичайно високи нива на дълг, слаби частни инвестиции и най- бавното възстановяване на търговията от пет десетилетия, което намалява възможностите за скорошно излизане от кризата. По- високите лихвени проценти са резултат от усилията на централната банка да укроти инфлацията, което направи по- трудно за правителствата и частните компании да получат достъп до кредити и да предотвратят неизпълнението на задълженията. Към икономически проблеми, които са подхранвани от задълбочаващите се геополитически конфликти, се добавя и напрежението между Съединените щати и Китай относно трансфера на технологии и сигурността, което усложнява усилията за съвместна работа по други проблеми като изменението на климата, облекчаване на дългове или предотвратяване на регионални конфликти. Атаката на САЩ и Великобритания, предприети в началото на 2024 г. срещу цели на йеменските бунтовници – хути, рискува да разшири значително конфликта в Газа. Атаките бяха първият голям акт на отмъщение, откакто хутите започнаха да атакуват търговски кораби в Червено море – през което минава около 15% от световния морски трафик. Силите на САЩ и Великобритания атакуваха системи за противовъздушно наблюдение, 20 радари и арсенали от дронове, крилати и балистични ракети в различни части на Йемен под контрола на бунтовниците хути. В същото време, производители на автомобили Tesla и Volvo вече обявиха временно спиране на част от производството си в Европа, поради недостиг на компоненти, произтичащ от промените в морския трафик през Червено море. Атаките, предприети от САЩ и Великобритания, не само увеличава обхвата на конфликта към други участници и географски пространства, но отваря пропастта между Съединените щати и почти целия арабски свят. Геополитическото напрежение, съчетано с избухването на активни военни действия в множество региони допринася за нестабилен глобален ред, характеризиращ се в подкопаване на доверието и несигурност. Последните събития, съчетано с продължаващото и задълбочаващото се въздействие на екстремни метереологични условия увеличават натиска върху разходите за живот и засилват икономическата несигурност в голяма част от света. Към тези рискове следва да се добавят и рисковете, свързани с дезинформация на обществата, които се проявяват все по- отчетливо в общества, които са политически и икономически отслабени през последните години. Тези рискове ще станат все по- трудни за преодоляване, тъй като глобалното сътрудничество ерозира. Същевременно последиците от един все по- фрагментиран свят влияят на способността за управление на настъпващите глобални рискове именно поради липса на консенсус и сътрудничество. Риск от покачване цените на електроенергията Покачването на цените на тока и енергоносителите, което се засили особено отчетливо след инвазията на Русия в Украйна, оказаха натиск върху европейските потребители, след две години на коронавирус, блокиране на производството и проблеми с трудовата заетост. През 2023 г. към нестабилността в световен мащаб се добави и въоръжения конфликт в Газа с което се застрашиха доставките на енергоносители. Разрастването на войната в Газа и включването в нея на хутите от Йемен и последвалите бомбардировки от САЩ и Великобритания, доведе до сериозни рискове за корабоплаването в Червено море, а оттам и за избягване на този маршрут от доставчиците на петрол. Посочените военни конфликти водят до сериозна несигурност при доставките на нефт и газ, а оттам се отразяват на тяхната цена, съответно на цената на електрическата енергия. В случай че Червено море бъде затворено за корабоплаване, дори и за непродължителен период от време, то това ще предизвика нов скок на цените на енергоносителите. НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Тук са включени рисковете, свързани с определен сектор, сегмент или индивидуална компания. Несистематични са: бизнес риска, специфичния фирмен риск, финансовия или кредитен риск и оперативния риск. Бизнес риск Бизнес рискът или още наречен отраслов риск, е свързан със състоянието и тенденциите в развитието на отрасъла. Бизнес рискът се определя от особеностите на отрасловите суровини и материали, конкуренцията в сектора, наличието и цената на специалистите, еластичността на търсенето на продукцията, достъпа до финансиране, технологиите и рентабилността на сектора. Секторът, в който оперира „Топлофикация Русе“ АД е топлоенергетиката, електроенергетиката и топло- и електропроизводството. За тази индустрия е характерна по- малка цикличност в сравнение с други отрасли на икономиката. Въпреки това на 21 сектора се отразява промяната в покупателната способност на населението, която беше понижена в последните две години в следствие на кризата. Извършващото се преструктуриране на икономиката през последните години, повишението на енергийната ефективност и световната финансова криза доведоха до тенденция за намаляване на потреблението на електроенергия. Мерките за енергоспестяване, както и санирането на апартаментите на все повече домакинства допринасят за намалението на топлоенергия. Бизнес риска намира своето проявление при евентуални неблагоприятни промени на производствените разходи на компанията, както и цените, по които Дружеството продава своята продукция. Основен фактор, влияещ върху финансовото състояние на Дружеството е цената на въглищата; от друга страна цените на произвежданата топлинна енергия и електроенергия са регулирани и се определят от ДКЕВР и компанията не може да влияе по никакъв начин на тези цени. Основен фактор, влияещ върху финансовото състояние „Д КОНСЕЙ“ ООД е високата себестойност на произведената продукция и ниската продажна цена. Особено актуален става проблемът, свързан с информационна сигурност на бизнеса, със защитата на цифровите активи (информация, ноухау и др.). Във време на бум на дигиталните процеси пред много предприемачи, потребители на интернет и прочие потребителски групи възниква изключително важен въпрос - киберсигурността и нейното все по- належащо значение. В днешната цифрова ера киберсигурността не е грижа само на големите фирми, това е критичен проблем и за малкия бизнес. Пред всички бизнеси, позиционирани под една или друга форма в онлайн пространството, проблемът с кибератаките добива все по- големи мащаби. Причината е, че почти всяка съвременна компания разчита на удобството, функционалността и бързината, предлагащи различните технологии. Кибератаките в страната също не са пренебрегвани, киберинцидентите, като ИТ прекъсвания, софтуерни атаки с цел откуп или пробиви на данни, са определени като най- големият риск за бизнеса в световен мащаб за втора поредна година. Специфичен фирмен риск Специфичният фирмен риск е свързан с естеството на основните дейности на Дружествата от икономическата група. За всяко дружество е важно възвръщаемостта от инвестираните средства и ресурси да съответства на риска, свързан с тази инвестиция. Търсенето на продукцията, произвеждана Икономическата група, се характеризира с относителна постояност. Въпреки конкуренцията в сектора, „Топлофикация Русе“ АД се стреми да запазва и да увеличава квотата за производство, която се предоставя на крайните снабдители за задоволяване на потребностите от топло и електроенергия в страната. Произведената продукция от „Д КОНСЕЙ“ ООД има променливо търсене, като продажната цена се определя от купувача и дружеството. Финансов риск (или кредитен риск) Това е рискът, произтичащ от невъзможността на дадено дружество да посрещне задълженията си по обслужване на привлечените средства. Тази финансова несигурност допълва бизнес риска. Високото равнище на финансова автономност и съответно ниското ниво на финансова задлъжнялост са предпоставка за възможността на Дружествата от икономическата група да плащат регулярно своите дългосрочни задължения. Рискът от невъзможност за посрещане на текущите задължения може да настъпи както при значително забавяне на плащанията от страна на клиентите, така и при неправилно управление на паричните потоци от дейността на всяка компания. Неправилното 22 управление на паричните потоци и евентуално настъпването на ликвидна криза могат да доведат до непредвидени загуби и пропуснати ползи за всяко дружество. Противодействие на риска от намалена ликвидност може да бъде постоянното поддържане на минимални парични наличности и правилното управление на паричните потоци. Към момента Дружествата от икономическата група нямат просрочени задължения. Дружествата от икономическата група генерират достатъчно парични потоци, управлявани професионално, за да може да покрият своите задължения. Ръководствата на Дружествата имат кредитна политика да оценяват и контролират кредитния риск. Поддържайки достатъчно ликвидни активи, емитентът се ангажира с редовното обслужване на облигационния заем. Оперативен риск Оперативният риск е свързан със загуби или непредвидени разходи, свързани с измами, съдебни дела или проблеми в текущото управление и контрол. Разрастването на всяка компания носи три основни риска: • риск от невъзможност да се посрещнат растящите нужди на бизнеса от оборотни средства; • риск от загуба на контрол и/или визия за продължителен растеж от страна на мениджмънта; • риск от затруднения при наемането на квалифициран персонал. Дружествата от икономическата група полагат значителни усилия, за да управляват ефективно всички изброени рискове на растежа. Предприемат се мерки с цел намаляване на текучеството при основния производствен персонал. Оперативен риск е рискът от преки или косвени загуби, произтичащи от широк кръг от причини, свързани с процесите, персонала, технологиите и инфраструктурата на Дружествата от икономическата група, както и от външни фактори, различни от кредитни, пазарни и ликвидни рискове, като например тези, произтичащи от правни и регулаторни изисквания и общоприети стандарти на корпоративно поведение. Оперативни рискове възникват от всички операции на Дружествата от икономическата група . Целта на Икономическата група е да се управлява оперативния риск, така че да се балансира между избягването на финансови загуби и увреждане на репутацията на Дружествата от икономическата група, и цялостната ефективност на разходите и да се избягват процедурите за контрол, които ограничават инициативата и творчеството. Основната отговорност за разработване и прилагане на контроли за оперативния риск се възлага на висшето ръководство. Тази отговорност се подпомага от развитието на общи стандарти за Дружествата от икономическата група за управление на оперативния риск в следните области: • изисквания за подходящо разпределение на задълженията, включително и независимо оторизиране на сделки; • изисквания за равняване и мониторинг на сделките; • съответствие с регулаторните и други правни изисквания; • документация за контрол и процедури; • изисквания за периодична оценка на оперативните рискове и адекватността на контролите и процедурите за справяне с идентифицираните рискове; • изисквания за докладване на оперативни загуби и предложените коригиращи действия; • развитие на аварийни планове; • обучение и професионално развитие; • етични и бизнес стандарти; 23 • намаляване на риска, включително застраховка, когато това е ефективно. Екологичен риск Тенденциите в сектор енергетика са насочени към по - ефикасно изразходване на продукцията на топлофикационните дружества, като се инвестира в модерно и съвременно оборудване и същевременно се спазват общоприетите международни екологични практики и стандарти. „Топлофикация Русе“ АД се стреми да спазва всички изисквания и стандарти в сектора. „Д Консей” ООД полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на стоки/ продукти / услуги. Отчитане влиянието на конфликта в Украйна върху дейността на Дружествата от икономическата група Събитията, свързани с военната инвазия на Русия в Украйна са динамични и непредвидими, като Дружествата от икономическата група са засегнати пряко от тези събития, доколкото по- голяма част от формираната годишна инфлация се дължи на цената на електрическата енергия, съответно цената на вноса на природен газ, като основен източник за производство на електрическа енергия. Дружествата от икономическата група нямат пряка експозиция към Украйна, Русия и/или Израел и Хамас, но систематичните рискове действащи извън дружествата, оказват влияние върху дейността им. Тези рискове са характерни за целия пазар и не могат да бъдат избегнати чрез диверсификация на риска, тъй като са свързани с макроикономическата обстановка, политическата ситуация, регионалното развитие и др. Предвид бързите и резки промени в икономическата обстановка в страната, ръководството на Дружествата от икономическата група ще продължи да наблюдава икономическата ситуация, както и преките и косвени ефекти върху дейността от нарушените икономически отношения вследствие на войната в Украйна. VI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЯТА И СЛУЖИТЕЛИТЕ ЕКОЛОГИЯ Политика по опазване на околната среда Дружествата от икономическата група полагат усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са: • оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от Икономическата група дейности и предлаганите услуги; • съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Дружествата от икономическата група и техните аспекти; • спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда; • следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда; 24 • представяне на пазара на екологично безопасни продукти и услуги, в които не се използват или се използват по- малко вредни вещества, които изискват по- малко природни ресурси и консумират по- малко енергия; • икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности; • ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането им; • ангажираността и съпричастността на работещите в Дружествата от икономическата група по отношение на политика за опазване на околната среда; • обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда; • популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и доставчиците на Икономическата група. В изпълнение на политиката по опазване на околната среда през 2023 г. Икономическата група е реализирала следните мероприятия на стойност, включена в годишния финансов отчет: Таблица № 13 лева Мероприятие Стойност Система за биогорива 300 Изграждане на ИОДГ (СОИ) инсталация за очистване на димните газове, сероочистваща инсталация, за намаляване нивата на емисии на SO2 и прах. 184 587 Подобряване водоподаване към ТЕЦ "Русе - Изток" 353 233 Реконструкция на депо за неопасни отпадъци /сгуроотвал/ 117 266 Димоходи от К4, К5 и К7 към СОИ 1 134 992 Инсталация за когенерация 3 + 2бр. 6 356 369 Обследване на комин 1, 2 и 3 23 328 Изграждане инсталация за намаляване на азотните оксиди с използване на впръск на карбамид 2 260 Сепарираща инсталация 52 112 Общо 8 224 448 Екологични цели за намаляване на общия брой отделени емисии от дейността на “Топлофикация Русе” АД, ТЕЦ „Русе - Изток” Реконструкция на Парогенератор № 5 С реализиране на инвестиционното намерение се цели постигане на рентабилност на пазара и понижаване себестойността на произвежданата продукция. При промяната на горивната база (от вносни руски въглища към изгаряне на български горива) предстои да бъде изгаряна горивна смес с по- високо съдържание на ЛОС (летливи органични съединения). Това ще доведе до възможност за поддържане на по- ниски температури в пещтна камера и замяна на течното със сухо шлакоотделяне. Въпреки, че в Reference Document on Best Available Techniques for Large Combustion Plants тази възможност не е разгледана като самостоятелна първична мярка за намаляването на NОх , т.к. изисква значителна реконструкция и инвестиции. Това е първата и най- важна мярка за съществено редуциране емисиите на NОх . Тя води до намаляване на ефективната 25 температура на факела на ПГ 5 и от тук до понижаване количеството на генерираните азотни оксиди. Въвеждане в експлоатация на 2 (два) броя когенерационни мощности с гориво природен газ Заявеното инвестиционно предложение е за доставка и въвеждане в експлоатация на два броя когенерационни мощности, използващи като гориво природен газ. Инвестиционното намерение ще се осъществи на площадката на „Топлофикация Русе“ АД. Инвестиционното предложение представлява изменение и разширение на производствената площадка, което като самостоятелна дейност попада в обхвата на Приложение № 2 към чл.93,ал.1,т.1 и т.2 на ЗООС, т.3 Енергийно стопанство,буква «а»- Промишлени инсталации за производство на топлоенергия, пара и топла вода (не включени в приложение №1). На основание чл.93, ал.1, т.1 на ЗООС, ИП подлежи на процедура за преценяване на необходимостта от извършване на ОВОС. Инвестиционното предложение не е ново. С Решение № 46- Н0 - И0 - А8 - ТГ1/2022г. на Изп.Директор на ИАОС е актуализирано Комплексно разрешително № 46/2005г., като в обхвата му са включении три броя когенерационни мощности с гориво природен газ. Двата броя когенерационни инсталации, производство на финландската фирма „Wartsila”, са с мощност всяка една от тях 9,0 MW електрическа и около 7.0 MW топлинна мощност. Компановка на новите инсталации/ ДВГ - 2 бр.Когенератори Предвижда се инсталирането на 2 бр. когенератори, които се състоят от газов ДВГ и генератор с технически характеристики: ➢ Производител WÄRTSILÄ /Финландия/; ➢ Тип W20V34SG; ➢ Гориво природен газ; ➢ Входяща топлинна мощност 19.7 MWth . ➢ Ел. Производство 8730 kW ; ➢ Обороти 750rpm; ➢ Напрежение 400V;50Hz. Изборът на газови двигатели напълно припокрива изискванията за НДНТ и е в съответствие с определенията по т. 42 на § 1 от Допълнителни разпоредби на ЗООС. ДВГ е техника разработена в световен мащаб и е напълно приложима за дейността – комбинирано производство на топлинна и електрическа енергия. Освен това тази техника има по- висока - ефективност от приложените в България котли/ парогенератори, при постигане на висока степен на опазване на околната среда - при експлоатацията на ДВГ се изпускат по- ниски концентрации на замърсителите в сравнение с изгарянето на същото гориво в други горивни инсталации, със сходна мощност. 26 Въвеждане в експлоатация на 3 броя когенератори „ на фирма WARTSILA” Новоинсталираните когенератори функционират с един вид гориво – природен газ. Номиналната входяща топлинна мощност на един когенератор е 14.7 MWth. Консумацията природен газ при номинален режим на работа ще възлиза на 1 570 Nm 3 /h на производствен модул (т.е. на 1 бр.когенератор), при долна топлина на изгаряне на природния газ 8 000±100 kcal/Nm 3 . Когенераторите захранвани с газово гориво и работещи с бутални двигатели могат еднакво ефективно да се използват като основен, така и като резервен източник на енергия. При работата им не се отделят емисии на "прах", серен диоксид-SO 2 , живак -Hg, хлороводород - HCl, флуороводород - HF. Oтделените емисии на азотни оксиди - NOx и въглероден оксид - CO са в пъти по - малко от източниците на енергия с основно гориво въглища. Новите когенератори са в обхвата на Наредба за ограничаване на емисиите на определени замърсители, изпускани в атмосферата от средни горивни инсталации (Наредба за СГИ ) независимо, че ще се експлоатират на площадката на голяма горивна инсталация. Трите инсталации са независими от останалите големи горивни инсталации. Отпадъчните газове от новите двигатели не е възможно да се изпускат през съществуващите на площадката комини (ИУ 1, ИУ 2 или ИУ 3 ), поради критичната разлика в дебитите на новите инсталации (по 32 660 Nm 3 /h ) и съществуващите такива ( 265 000 до 1 100 000 Nm 3 /h ). Освен това съгласно правилата за обединяване на горивни инсталации в Директива 2010/75/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 година относно емисиите от промишлеността (комплексно предотвратяване и контрол на замърсяването) – член 29, т. 3, отделни горивни инсталации с номинална входяща топлинна мощност под 15 MW не се вземат предвид за целите на изчисляване на номиналната входяща топлинна мощност на съвкупността от горивни инсталации. В този случай трите отделни горивни инсталации не се сумират към разрешената мощност на инсталацията, в условията на КР. Не се сумират и при определяне на приложимите норми за допустими емисии. Емисиите от трите нови горивни инсталации ще бъдат в съответствие с Част 2 от Приложение 1 на Наредбата за СГИ, както следва: ➢ NOx – до 95 mg/Nm 3 и Приложение № 7 от Наредба № 1 от 27 юни 2005 г. за норми за допустими емисии на вредни вещества (замърсители), изпускани в атмосферата от обекти и дейности с неподвижни източници на емисии, както следва: ➢ СО – до 100 mg/Nm 3 . От инсталациите не се очакват други значими замърсители, като единствено за азотните оксиди има приложима норма за КАВ, като евентуален замърсител на атмосферния въздух. Трите двигателя ще се експлоатират заедно с останалите мощности на „Топлофикация Русе” АД и съответно ще се разгледа кумулативната им експлоатация. 27 Предвижда се когенерационните мощности да работят съвместно с действащите парогенератори ПГ 4, ПГ 5 (с ременно прекратена експлоатация), ПГ 7 и ПГ 8. Ще се използва природен газ. Свойствата на природния газ се различават леко според състава му. По- голямата част от неговите свойства се приписват на метана, основната съставка. Природният газ е горим, без мирис, безцветен и безвкусен газ и затова е труден за откриване. За безопасност, той обикновено е ароматизиран с тетра хидро тиофен (THT, C4 H 8 S). С помощта на тази добавка природният газ може да бъде открит по миризма вече при ниски концентрации от 0,05 - 0,2 об . - %. Плътността на природния газ е около 0,75 - 0,85 g / cm3. По този начин той е по - лек от въздуха и има тенденция да се издига в затворено, безпилотно пространство. Природният газ изисква определена концентрация, за да се запали или изгори. При 0° C концентрацията трябва да бъде 5 - 15 об.%, По- ниските или по- високите концентрации не се запалват и не изгарят. При по - висока температура тази зона е леко уголемена и при 500 ° C е 3 - 20 об.%. Предишните стойности се отнасят за, ако газът е смесен с въздух. Ако присъства само кислород вместо въздух, границата е 5 - 60 об - % при 0 ° С. Температурата на самозапалване на природен газ е около 600  C. При тази температура природният газ ще се самозапали и ще изгори независимо от концентрацията, стига да има кислород. При пълно изгаряне на природен газ се получават въглероден диоксид (CO2) и вода (H2O). Ако няма достатъчно въздух, въглеродният окис (CO) ще се натрупа. Въз основа на математично моделиране и компютърно симулиране на разпространението на замърсители, емитирани от организираните източници на „Топлофикация Русе” AД в приземния атмосферен слой, преди и след извършване на промени, анализите показват, че реализацията на промените ще доведе до намаляване на максимално еднократните концентрации на серни оксиди, азотни оксиди и прах в атмосферния въздух. Количеството разрешен природен газ ще бъде достатъчно за работата на 3 броя газови двигатели WÄRTSILÄ – Финландия ( общо 4 710 nm 3 /h). 3 5 4 2 1 Компановка на новите инсталации/ ДВГ Реконструкция на магистрални топлопроводи, реконструкция на участък от Южна водна магистрала За предотвратяване възникването на аварии и топлинни загуби по топлопреносна мрежа е извършена реконструкция на Южна водна магистрала в участък от K№ ЮM 8 до К№ ЮМ 10, с предварително изолирани стоманени тръби. Реконструкцията позволява използването на по- малко количество дунавска вода и реагенти за нейната обработка (солна киселина, натриева основа, ферихлорид и хидратна вар). Намаляват се разходите за водочерпене и обработка на дунавска вода. 28 Реконструкция на мрежова помпена станция Въвеждане на нови помпи с честотни управления, с което ще се намали разхода на електроенергия и ще се подобрят условията за експлоатация на топлопреносната мрежа. Екологични цели при сепариране на отпадъци от „Д Консей“ ООД Непрекъснатото генериране на битови отпадъци се явява един от основните екологични проблеми. Депонирането им е краен неефективен вариант за справяне с проблема, който освен че не е еколого- съобразен изисква огромни площи и средства. Целта на сепариращата инсталация на „Д Консей“ ООД е отклоняване на максимално количество оползотворими отпадъци и минимизиране на изпращаните за депониране такива. Процесите на сепариране на отпадъци включват отделянето на рециклируеми фракции от хартия, картон, черни и цветни метали, стъкло, различни видове пластмаси. Рециклируемите отпадъци заедно с отделената подситовата фракция /минерали и камъни/ и отделената високоенергийна фракция /РДФ/, се предават за последващо оползотворяване на фирми, притежаващи съответните разрешения. Така общия процент на депонираните отпадъци намалява с приблизително 20- 40% годишно. След извършената модернизация на сепариращата инсталация в края на 2021 г. се стремим да запазим тенденцията за подобряване на постигнатите резултати в бъдеще. За 2023 г. дружеството е сепарирало и предало за последващо оползотворяване 21.49% отобщия обем приети отпадъци от общините Русе, Тутракан, Сливо поле и Ветово. Приходите от продажби на рециклируеми материали са на стойност 649 584 лв. Реализираните количества рециклируеми отпадъци през 2023 г. са 4 238 тона. За съпоставка за 2022 г. са предадени за рециклиране 3 091 тона. Достигнатият ръст за 2023 г. е от 37.10% спрямо резултатите от 2022 г. „Д Консей“ ООД работи в насока за непрекъсното оптимизиране и модернизиране на процесите на сепариране на отпадъци и търсене на по ефективни решения в усвояване им. Отделянето на оползотворими отпадъци е основна задача в работата на инсталацията, като за 2023г. са от сепарирани 21.65%. Поставените цели са за достигане на над 40% през следващите години. Оповестяване на ключови показатели за развитие на „Топлофикация Русе” АД (КПРД) в областта на емисиите на парникови газове В този раздел се разглеждат три показателя относно емисиите на парниковите газове (ПГ): преки емисии на ПГ; непреки емисии на ПГ, дължащи се на производството на закупената и консумирана електроенергия, пара, топлина или охлаждане, абсолютна цел за намаляване на емисиите на ПГ, както и физически рискове, които съществуват за дружеството. 1. Оповестяване на КПРД - преки емисии на ПГ „Топлофикация Русе“ АД е участник в Европейската схема за търговия с емисии (СТЕ на ЕС). Във връзка с това за дружеството възниква задължение за притежание на разрешителни (квоти) за парникови газове (европейски разрешителни – EUA ) в размер равен или по- голям на емитираните през предходната година емисии на CO 2. До края на м. март 2024г. следва да бъдат изчислени емитираните през предходната година емисии CO 2, като за целта се използват количествени и качествени данни за използваните горива през годината. Количествата на горивата се измерват през калибрирани и сертифицирани уреди за измерване с определен клас на точност, а качествените показатели, на база на които се пресмята т.нар. емисионен фактор (ЕФ) се получават от 29 лабораторни анализи. Резултатите се обобщават в доклад, който се верифицира от независим верификатор, акредитиран от Българската служба за акредитация (БСА). Верификациионият процес е процес на независима проверка и потвърждение на надеждността, достоверността и точността на системата за мониторинг и на докладваните данни и информация, свързани с емисии на парникови газове и от инсталациите, който гарантира, че дружеството оповестява 100 % от своите емисии на CO 2. След верифициране на доклада, той се предава на Изпълнителната агенция по околна среда (ИАОС), която го заверява и публикува емитираните тона CO 2 за предходната година. На тази база за изпълнение на задълженията по чл. 48, ал. 1 от Закона за ограничаване изменението на климата до 30 април 2024 г., дружеството трябва да предаде в Националният регистър за търговия с квоти за емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) брой квоти, равняващи се на общото количество въглеродни емисии отделени от инсталацията през 2023 година. Емитирани въглеродни емисии по верифициран доклад за 2022 г. са 301 483 тона. Емитираните въглеродни емисии по подадения за верифициране доклад за 2023 г. са 180 778 тона. По партидата на „Топлофикация Русе“ АД в Националният регистър за търговия с квоти за емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) няма налични квоти. За изпълнение на законовите задължения следва да се закупят 180 778 тона въглеродни емисии по цена 49,50 Евро/т (борсова цена към 23.02.2024 г. ). 2. Оповестяване на КПРД - непреки емисии на ПГ, дължащи се на производството на закупената и консумирана електроенергия, пара, топлина или охлаждане „Топлофикация Русе“ АД е производител на електрическа и топлинна енергия. Като такъв няма необходимост от закупуване на топлинна енергия – гореща вода и пара. Необходимо е закупуване на електрическа енергия, единствено в периодите на планов и най- вече авариен престой на производствените съоръжения, като при планов престой може да се прогнозират необходимите количества ЕЕ за закупуване, докато при авариен престой размерът на закупената енергия зависи от продължителността на престоя, която е със случаен характер. Дружеството получава електрическата енергия от мрежа високо напрежение на „Електроенергиен системен оператор“ ЕАД, а я закупува от координатор на балансиращата група (търговец на електрическа енергия). 3. Оповестяване на КПРД - абсолютна цел за намаляване на емисиите на ПГ За повишаване на конкурентноспособноста на пазара на електрическа и топлинна енергия, дружеството е в постоянен стремеж да намали количеството на емитирани парникови газове. Това се постига чрез мерки за подобряване ефективността на производствения процес и рационално използване на енергийните ресурси от една страна, а от друга чрез използване на горива с нисък или нулев „въглероден“ отпечатък, каквото е биомасата с различен произход. 4. Физически рискове Като производител на електрическа и топлинна енергия и при съществуващата технология (използване на енергийни парогенератори и парни турбини с регулируеми пароотбори), дружеството използва големи обеми технологична вода в производствения си процес. Възползвайки се от географската близост до естествен водоизточник – р. Дунав, основна част от технологичната вода е речната, довеждана до територията на централата с тръбопроводи и претърпяла съответна химична обработка, за да може да се използва в производствения процес. Климатичните промени, особено повишаването на средногодишните температури, водят до по- горещ климат и намаляване на водните 30 потоци, както в края на лятото, така и началото на есента. Рискът от намаляване на водното ниво е сериозен и в последните години се е налагало ограничаване на електропроизводството. Стремежът на дружеството е топлопроизводството да е непрекъснат процес. За преодоляване на затрудненията в бъдеще се обмислят алтернативни варианти, като по- рационално използване на вода от охладителните кули и използване на понтонни помпи. Климатичните промени водят до съществени изменения, в по - голямата си част рестриктивни в областта на европейското екологично законодателство. Вследствие на това се намаляват допустимите норми за емитиране на различни видове емисии, в това число серни, азотни окиси, както и фини прахови частици, отделяни с изходящите димни газове. За спазването на екологичните норми , дружеството извършва значителни разходи, следвайки „зелената“ политика предприета от повечето компании, опериращи на територията на ЕС. Сред задължителните са изграждане и експлоатация на електрофилтри за улавяне на праховите частици от изходящия газов тракт. Електрофилтрите са изградени още преди 2010 г. и са в експлоатация постоянно, като броя и натоварването им зависи от котлите в експлоатация. През 2020г. е направен инвестиционен разход в размер на 5 824 хил. лв. за изграждане на инсталация за очистване на димни газовее (ИОДГ – СОИ сероочистваща инсталация). При действащите към момента допустими норми за серни окиси, работата на централата без експлоатация на СОИ е недопустима. За работата на сероочистващата инсталация е необходим адитив - хидратна вар, който представлява разход за дружеството. След приемане на последните изменения в „Зелената сделка“, приемащи енергията произведена от природен газ като такава от „зелени“ източници, дружеството предприе мащабни инвестиции за закупуване и въвеждане в работа на когенератори работещи с основно гориво – природен газ. Това по същество също са съоръжения за производство на електрическа и топлинна енергия. Разходите за емисии са основна част от себестойността на електрическата и топлинна енергия. Прогнозите за цените на емисиите от CO 2 са в посока на тяхното увеличаване, което предполага да се отрази негативно на финансовото състояние на дружеството. СЛУЖИТЕЛИ Към 31.12.2023 г. Икономическата група има 468 служители. НЕФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ Численост и структура на персонала – средносписъчен състав: Таблица № 14 брой Категория 2023 2022 Общо, в т.ч. 465 440 Ръководители 33 32 Специалисти 43 41 Техници и приложни специалисти 199 175 Помощен административен персонал 14 13 Персонал, зает с услуги за населението, търговията и охраната 2 2 31 Квалифицирани работници в селското, горското, ловното и рибното стопанство 0 0 Квалифицирани работници и сродни на тях занаятчии 129 132 Машинни оператори и монтажници 6 5 Професии, неизискващи специална квалификация 39 40 Таблица № 15 хил.лв. Производителност на труда Години 2023 2022 Средносписъчен състав 465 440 Нетни приходи от продажби 171 175 136 356 Нетни приходи от продажби / 1 лице 368 310 Таблица № 16 хил.лв. Рентабилност на труда Години 2023 2022 Средносписъчен състав 465 440 Финансов резултат -42 303 14 725 Финансов резултат / 1 лице -91 33 Таблица № 17 хил.лв. Издръжка на едно лице от средносписъчния състав на персонала Години 2023 2022 Персонал 465 440 Възнаграждения и осигуровки* 14 486 12 115 Издръжка на 1 лице, лв. 31 28 Издръжка на едно лице от средносписъчния състав на персонала спрямо производителност на труда и рентабилност на труда: Таблица № 18 хил.лв. Години 2023 2022 Издръжка на едно лице от персонала 31 28 Производителност на труда (спрямо нетни приходи от продажби) 368 310 Рентабилност на труда (спрямо финансов резултат) -91 33 VII . ВАЖНИ СЪБИТИЯ, КОИТО СА НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА, КЪМ КОЯТО Е СЪСТАВЕН КОНСОЛИДИРАНИЯТ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ Не са настъпили важни събития след датата, към която е съставен Консолидираният годишен финансов отчет. 32 VIII. ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА Мисия Мисията на Икономическата група е ориентирана към потребителя. Добрият израз на мисията определя възможността на услугите на Икономическата група да удовлетворява потребителските нужди. Икономическата група се старае да създаде удобство и да предостави услуги на клиентите си при възможно най- добри условия и възможно най- малко влияние върху околната среда. Основна дейност • Производство на топлинна енергия; • Пренос на топлинна енергия; • Производство на електрическа енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия; • Поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности; • Сортиране и приемане на смесени битови отпадъци Клиенти • ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ СИСТЕМА ; • ХИДРО ПАУЪР ЮТИЛИТИС ЕООД ; • ЕСО ЕАД ; • Потребители на ел.енергия, пряко присъединени към централата с директни електропроводи съгл. чл.119, ал.2 от ЗЕ; • Битови потребители на гореща вода; • Фирми потребители на гореща вода и пара ; • ОБЩИНА РУСЕ ; • ЕВРО ИМПЕКС ЕООД ; • ОБЩИНА ТУТРАКАН ; • ОБЩИНА СЛИВО ПОЛЕ ; • ОБЩИНА ВЕТОВО ; • ВИВА МЕТАЛ ООД ; • КЕМСТИЙЛ ЕООД ; • ФЛАЙ ПАУЪР ЕООД; • ГЛОБЪЛ РЕЦИКЛИНГ ООД ; Пазарен обхват Клиентите на “Топлофикация Русе” АД, изкупуващи електроенергия са Фонд СЕС, Хидро Пауър Ютилитис ЕООД, ЕСО ЕАД и др., както и потребители, пряко присъединени към централата с директни електропроводи. Топлоенергията се изкупува от битови, стопански и бюджетни потребители, като най- голям е делът на битовите. Реална възможност за увеличаване на броя на клиентите има за битовите абонати и юридическите лица, ползващи гореща вода за отопление. Предвидено е това да стане чрез разширяване на топлопреносната мрежа. Потенциални клиенти, към които Дружествата от икономическата група ще насочат маркетингови усилия в бъдеще: • Битови потребители на гореща вода; • Фирми потребители на гореща вода; • Фирми потребители на пара ; 33 • Фирми занимаващи се с преработване на рециклируеми материали Конкуренти На пазара на електроенергия конкуренцията се проявява в лицето на производителите на електроенергия – електроцентралите и топлофикационните дружества, произвеждащи електроенергия по комбиниран начин. По отношение на предлагането на топлоенергия, конкуренцията се проявява под формата на алтернативни начини на отопление – чрез електричество, газ и други видове горива. Производствени мощности „Топлофикация Русе" АД обхваща две структурни звена – ТЕЦ "Русе Изток" и градска топлопреносна мрежа за промишлена пара и битово горещо водоснабдяване. ТЕЦ "Русе Изток" е предназначена за производство на електроенергия и за комбинирано производство на електроенергия /ЕЕ/ и топлоенергия /ТЕ/. Това се осъществява чрез 2 броя 110 MW кондензационни блока, включващи 2 броя котли с мощност по 365 t пара на час и 2 броя 110 MW - ви кондензационни турбини; 5 броя котли с мощност по 220 t пара на час, 2 броя 30 MW - ви и 2 броя 60 MW - ви пароотборни турбини, 3 бр.когенератори с инсталирана мощност 20,91 MW. ТЕЦ "Русе Изток" е свързана към електроенергийната система с четири електропровода с напрежение 110 кV , а също така захранва и местни промишлени консуматори с напрежение 20кV и 6.3 к V. Топлоснабдяването на града се осъществява с три водни и две парни магистрали. ТЕЦ "Русе Изток" е разположена на четири площадки в източната промишлена зона на гр. Русе. Топлопреносната мрежа обхваща парни магистрали, водни магистрали за гореща вода и дворни мрежи. Производствените мощности на Д Консей ООД – дъщерно предприятие са до 4 000кг/ч произведена продукция. Стратегии Стратегията на Икономическата група е насочена в посока да обезпечи постигането на целите ѝ и да осигури нейното развитие в средносрочен план. Изпълнението на стратегията включва следното: • Осигуряване на реализация на по- високи количества електроенергия по договори за изкупуване на енергия; • Увеличаване на производството на топлоенергия ( пара и гореща вода ) чрез разширяване на топлопреносната мрежа в гр.Русе и присъединяване на нови абонати – изграждане на топлопроводи и абонатни станции; • Сключване на дългосрочни договори за продажба на електроенергия с привилегировани и други потребители на свободния пазар, които ще гарантират увеличаване на електропроизводството; • Създаване на дългосрочни партньорства с надеждни фирми в ключовите области от дейността – доставчици на горива, ремонтни фирми и др.; • Поддържане на ниски цени на топлинна енергия – по този начин дружеството залага на печалба от намаляване на себестойността и увеличаване обема на продажбите; • Повишаване на ефективността на схемата за производство – намаляване на производствените разходи и увеличаване на КПД с 5 % годишно; 34 • Повишаване ефективността на човешките ресурси – концентриране на висококвалифицирани специалисти и постепенно освобождаване от нискоквалифицирания труд; оптимизация на изпълнителския състав в областта на управлението; • Поддържане на високо технологично ниво в производството според последните тенденции в бранша; • Преструктуриране на дружеството с изнасяне на всички обслужващи дейности в отделни търговски дружества; • Създаване на технологична и кадрова платформа за преминаване към нов вид гориво и нови технологии за енергогенериране; • Разработване и внедряване на програми за опазване на околната среда и за енергийна ефективност; • Поддържане на събираемостта на просрочените вземания от клиенти на средногодишно ниво не по- ниско от 85%; • Поддържане на имиджа на Дружествата от икономическата група чрез провеждане на информационна и убеждаваща политика, насочена към клиентите – съществуващи и потенциални. Икономическата група ще се стреми да прилага стратегия на растеж и развитие на пазара. Маркетинговите проучвания и стратегии за развитието на Икономическата група са от съществено значение. В изпълнение на стратегиите и плановете Дружествата от икономическата група отделят място и значение на рекламната дейност и цените на услугите , които предлагат. Рекламната дейност е насочена в различни медии . Фирмени политики В новите икономически условия и пазарна конкуренция, просперирането и по- нататъшното утвърждаване на Икономическата група зависият изключително много от високия професионализъм и непрекъснатото усъвършенстване и повишаване качеството и безопасността на нашата работа. За затвърждаване на имиджа и повишаване мотивацията на служителите ръководствата прилагат мерки за управление на качеството и управление на здравето и безопасността при работа. Ръководство на „Топлофикация Русе“ АД и на дъщерното дружество се ангажират със следните основни цели: • Разбиране и удовлетворяване изискванията на нашите клиенти чрез поддържане на непрекъснат диалог с тях; • Предоставяне на подходящи качествени услуги и за постигане на пълна удовлетвореност на клиентите и предлагане на ценови отстъпки и гъвкавост на разплащанията; • Поддържане и повишаване на квалификацията на служителите (осигуряване на достатъчна информация, инструкции, обучения и наблюдение) за постигане на висока степен на осъзнатост относно тяхното влияние върху качеството и безопасността при работа; • Насърчаване и изграждане на култура на безопасно поведение чрез следване и изпълнение на тази политика, както и постигане на ангажираност на служителите с фирмените цели; • Почтено партниране с доставчиците; • Увеличаване на пазарния дял; • Спазване на приложимите за дейността нормативни и други изисквания; • Оптимизиране на финансовото управление на Дружествата от икономическата група; 35 • Управление на дейността на Дружествата от икономическата група и внедряване на механизми за работа, съхраняващи здравето и осигуряващи безопасността на нашите служители и други лица, които могат да бъдат засегнати от нашите дейности, услуги или продукти; • Осигуряване и контрол на изпълнението на ангажиментите по ЗБУТ и снижаване на основните показатели спрямо предходната година; • Идентифициране на рисковете за здравето и безопасността при закупуване и/или използване на стоки, съоръжения и услуги; • Прилагане на мерки за техническо подобрение, осигуряващо съответствие с екологичното законодателство. Ръководството на Дружествата от икономическата група е отговорно за формулиране, разгласяване и разясняване на Фирмената политиката и предприемане на всички необходими мерки за постигане на фирмените цели. За развитието, успеха и просперитета на Икономическата група , най - важно е нейното управление, включващо анализиране на ресурсите и възможностите, оценка на алтернативните пътища за достигане на избраните цели и задачи, приемане на програма за действие, определяне на насоки и осигуряване на ресурси за постигане на глобални цели. Икономическата група, независимо от трудностите има своето място на пазара и функционира на него успешно. На този етап от развитието си Икономическата група има стабилни отношения с потребителите на електро и топло енергия, благодарение на последователност в която протичат процесите на производство и реализация и фирмите, занимаващи се с преработване на рециклируеми материали. IX . ДЕЙСТВИЯТА В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА ДЕЙНОСТ През 2023 г. Икономическата група не е развивала действия, свързани с научноизследователската и развойна дейност. X . ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ.187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН 1. Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по която е станало придобиването или прехвърлянето: През 202 3 г . няма придобити и обратно изкупени собствени акции. В дружествения договор не е предвидена такава възможност. 2. Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от капитала, която те представляват: Към 31.12.202 3 г . Икономическата група не притежава собствени акции. XI . ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН • Общият получен брутен размер на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация Русе“ АД за 2023 г. е 42 хил.лв. Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД - 24 хил.лв.; Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД - 4 хил.лв. ; Павлина Любенова Петрова ( до освобождаването ѝ като член на СД с решение на ОСА от 27.06.2023г ) - неизпълнителен член на СД - 2 хил.лв. ,; Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД - 4 хил.лв.; 36 Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД - 4 хил.лв.; Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД - 4 хил.лв. • Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството: Към 31.12.2023 г. Севдалин Желев Желев притежава 1 акция от капитала на дружеството. • Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството: Членовете на СД на дружеството могат да придобиват свободно акции от капитала на дружеството. Не съществуват ограничения в Устава на дружеството членове на СД на дружеството да придобиват акции и облигации от него. • Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети към 31.12.2023 г: • Севдалин Желев Желев – изпълнителен член и председател на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; - Не притежава по - вече от 25 процента от капитала на търговски дружества; - Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението на други Дружества и кооперации. • Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; - Не притежава по - вече от 25 процента от капитала на търговски дружества; - Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението на други Дружества и кооперации. • Иво Митков Ханджиев - неизпълнителен член на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; - Не притежава по - вече от 25 процента от капитала на търговски дружества; - Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението на други Дружества и кооперации. • Тянко Боянов Георгиев - независим неизпълнителен член на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; - Едноличен собственик и управител на Т-ДИЗАЙН ЕООД 175325025 – притежава 100 % от капитала; - Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението на други Дружества и кооперации. • Александър Лилов Димитров - независим неизпълнителен член на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; - Едноличен собственик и управител на Атоменергия ЕООД – 206831352 – притежава 100 % от капитала; - Член на съвета на директорите в Топлофикация – Плевен АД – 114005624; Изпълнителен директор и член на съвета на директорите на Топлофикация – ВТ АД – 104003977; Управител на Бривел ООД – 206599384; Член на съвета на директорите в Топлофикация – Враца ЕАД – 106006256. 37 • Сключени през 202 3 г. договори с членове на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия: През 202 3 г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. • Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Информация относно планираната стопанска политика, стратегии, фирмени политики през следващата година е представена в раздел VIII. ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ от Настоящия доклад. ХII. НАЛИЧИЕТО НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО Към 31.12.2023г. Дружествата от икономическата група нямат регистрирани клонове в страната и чужбина. XIII. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ Икономическата група не е използвала специфични финансови инструменти при осъществяване на финансовата си политика, вкл. при хеджиране и управление на финансовия си риск. XIV . ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 НА НАРЕДБА № 2 НА КФН 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година: Таблица № 19 хил.лв. ПРИХОДИ 31.12.2023 % 31.12.2022 А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 153 922 15,87% 132 837 2. Стоки 1 633 100,00% 0 3. Услуги 2 805 3,39% 2 713 4. Други 12 815 1489,95% 806 Общо за група I: 171 175 25,54% 136 356 II. Приходи от финансирания 109 -89,07% 997 в т.ч. от правителството 41 -95,59% 929 Общо за група II: 109 -89,07% 997 III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 229 -59,03% 559 2. Неустойки по договори 57 843 22,39% 47 261 3. Приход по цесия 14 885 100,00% 0 4. Приходи от обезценени и реинтегрирани суми от обезценката 299 -89,27% 2 786 38 5. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 2 100,00% 0 6. Други финансови приходи 7 100,00% 0 Общо за група III: 73 265 44,78% 50 606 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 244 549 30,11% 187 959 Към 31.12.2023г. общо приходите от дейността на Икономическата група са на стойност 244 549 хил.лв. спрямо отчетените към 31.12.2022г. общо приходи от дейността , в размер на 187 959 хил.лв. През 2023г. Икономическата група регистрира нетни приходи от продажби, в размер на 171 175 хил. лв, в сравнение с отчетените през 202 2 г. 136 356 хил.лв. През отчетния период Икономическата група отчита финансови приходи в размер на 73 265 хил.лв., като за 2022 г. те са в размер на 50 606 хил.лв. Относителният дял на реализираните продукти и услуги в приходите от продажби на Икономическата група за 2023г. и неговото изменение спрямо 2022г. е, както следва: Таблица № 20 % Относителен дял в приходите от продажби по видове стоки/ продукти/услуги 2023 2022 изменение % продажба на ЕЕ от конденз.част 0,05% 13,92% -13,86% продажба на ЕЕ от топлофик.част 76,06% 66,57% 9,49% продажба на ТЕ 13,37% 15,45% -2,08% Приходи от продажба на услуги 1,64% 1,97% -0,34% Приходи от други продажби 8,50% 1,31% 7,19% Пластмаса и каучук 0,19% 0,43% -0,24% Стъкло 0,05% 0,05% 0,00% Хартия 0,05% 0,16% -0,11% Метали 0,10% 0,13% -0,04% 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяколице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК: Реализацията на продуктите и услугите се осъществява на следните пазари: Вътрешни • ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ СИСТЕМА ; • ХИДРО ПАУЪР ЮТИЛИТИС ЕООД; • ЕСО ЕАД ; • ОБЩИНА РУСЕ ; • ЕВРО ИМПЕКС ЕООД ; • ОБЩИНА ТУТРАКАН ; • ОБЩИНА СЛИВО ПОЛЕ ; 39 • ОБЩИНА ВЕТОВО ; • ВИВА МЕТАЛ ООД ; • КЕМСТИЙЛ ЕООД ; • ФЛАЙ ПАУЪР ЕООД; • ГЛОБЪЛ РЕЦИКЛИНГ ООД ; Реализираните на вътрешните и външните пазари приходи по видове стоки/ продукти/ услуги от дейността за 202 3 г. и тяхното изменение спрямо 2022 г. са , както следва: Таблица № 21 хил.лв. Реализирани приходи от продажби по видове стоки/ продукти/услуги 2023 2022 изменение % външни пазари вътрешни пазари външни пазари вътрешни пазари външни пазари вътрешни пазари продажба на ЕЕ от конденз.част 0 93 0 19 116 n -99,51% продажба на ЕЕ от топлофик.част 0 130 271 0 91 436 n 42,47% продажба на ТЕ 0 22 907 0 21 222 n 7,94% Приходи от продажба на услуги 0 2 805 0 2 713 n 3,42% Приходи от други продажби 0 14 557 0 1 803 n 707,38% Пластмаса и каучук 0 322 0 593 n -45,70% Стъкло 0 87 0 70 n 24,29% Хартия 0 79 0 220 n -64,09% Метал 0 163 0 180 n -9,44% Общо приходи от продажби 0 171 284 0 137 353 n 24,70% Основните клиенти и техният относителен дял в общите приходи от продажби за 2023 г. и изменението спрямо 20 22 г. са , както следва Таблица № 22 Основни клиенти Наименование относителен дял 2023 2022 Изменение % ХИДРО ПАУЪР ЮТИЛИТИС ЕООД 41% 55% -14% ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ СИСТЕМА 34% 24% 10% ДРУГИ 25% 21% 5% Общо 100% 100% Видно от таблицата основните клиенти, чийто относителен дял надхвърля 10% от приходите от продажби са както следва: 40 Таблица № 23 % Основни клиенти с относителен дял над 10% от приходите от продажби Наименование относителен дял % ЕИК седалище и адрес на управление връзка / взаимоотно- шения с дружеството ХИДРО ПАУЪР ЮТИЛИТИС ЕООД 41% 205243702 гр. София, р - н Илинден, Кукуш, 1 ТЪРГОВСКИ ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ СИСТЕМА 34% 176963402 ГР.СОФИЯ УЛ."ТРИАДИЦА " № 8 ТЪРГОВСКИ Основните доставчици и техният относителен дял в общите разходи за дейността за 2023 г. и изменението спрямо 2022г . са, както следва: Таблица № 24 % Основни доставчици Наименование относителен дял 2023 2022 Изменение % ТИБИЕЛ ЕООД 8% 19% -11% ФЛАЙ ПАУЪР ЕООД 6% 4% 2% ДАЙНИНГ ЕНЕРДЖИ ЕООД 5% 31% -26% ДРУГИ 81% 46% 35% Общо 100% 100% Видно от таблицата, основният доставчик, чийто най-голям дял от разходите за суровини и материали е както следва: Таблица № 2 5 % Основен доставчик с най-голям относителен дял от разходите за суровини/ материали Наименование относителен дял % ЕИК седалище и адрес на управление връзка / взаимоотно- шения с дружеството ТИБИЕЛ ЕООД 8% 106588084 ГР.ПЕРНИК; ПЛ.СВ.ИВ.РИЛСКИ №1 ТЪРГОВСКИ 3. Информация за сключени съществени сделки. През 2023 г. Икономическата група не е сключвала съществени сделки по смисъла на ЗППЦК. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или 41 негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. През 2023г. Топлофикация Русе АД е сключило Договор за цесия с Топлофикация Плевен АД на стойност 15 510хил.лв. . На 14.07.2023 г. „Д Консей“ ООД съвместно със „Сорико“ ООД са регистрирали Дружество по закона за задълженията и договорите (ДЗЗД ) „ЕКО УПРАВЛЕНИЕ 2022“, оповестено в регистър БУЛСТАТ. Разпределението на участието в собствеността е, както следва: 50% „Д Консей ООД“ и 50 % „Сорико“ ООД. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година През 2023. не са налице събития или показатели с необичаен характер. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. През 2023г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Към 31.12.2023 г. „Топлофикация Русе” АД притежава дялово участие в дъщерното дружество „Д Консей” ООД на стойност 6 092 хил. лв. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. „Топлофикация Русе” АД няма сключени договори за заем като заемополучател през отчетния период. „Д Консей” ООД няма сключени договори за заем като заемополучател през отчетния период. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните 42 дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. • Информация за сключени договори за заем: „Топлофикация Русе” АД няма сключени договори за заем като заемодател. „Д Консей” ООД няма сключени договори за заем като заемодател през отчетния период. • Информация за предоставени гаранции, включително на свързани лица: Таблица № 26 Основание В полза на Вид свързаност Краен срок на погасяване Цел СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ А", и СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ "Б", състоящи се от водоотливни кули и дренажни системи , разположени в ПОЗЕМЛЕНИ ИМОТИ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Балтата. “Евър Файненшъл” АД довереник 2025г. За обезпечение на погасяването на всички вземания на облигационерите по облигационен заем и разноски по емисията СГУРООТВАЛ ЮЖНА СЕКЦИЯ, състояща се от дренажна система, разположена в ПОЗЕМЛЕН ИМОТ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Калето. - Залог на търговско предприятие по договор с Про Трейд Финанс Консулт ЕООД Про Трейд Финанс Консулт ЕООД кредитор 2026г. обезпечение на кредит - Договор за кредитен ангажимент на Топлофикация - Плевен АД , където Топлофикация Русе АД е солидарен длъжник Инвестбанк АД кредитор 2027г. обезпечение на погасяване на вземанията на кредитора по предоставения на Топлофикация - Плевен АД заем 43 - Договор за кредитен ангажимент на Топлофикация Русе АД, където Топлофикация - Плевен АД е солидарен длъжник Инвестбанк АД кредитор 2027г. обезпечение по предоставен кредит: - залог по реда на ЗОЗ на 3 бр.когенератори; - залог по реда на ЗОЗ върху вземания на Топлофикация Русе АД - Д Консей ООД е учредило в полза на Инвестбанк АД договор за залог върху свои движими вещи (съоръжения) и ипотека върху недвижими вещи ( инсталация за сепариране на отпадъци) , находящ се в гр.Русе , м.Под ормана. Инвестбанк АД кредитор кредитна линия - безсрочен обезпечаване на издадени банкови гаранции - Д Консей ООД е учредило в полза на Инвестбанк АД договор за залог върху свои движими вещи (съоръжения) и ипотека върху недвижими вещи ( инсталация за сепариране на отпадъци) , находящ се в гр.Русе , м.Под ормана. Инвестбанк АД кредитор 2025г. обезпечаване на договор за кредит на оборотни средства 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През 2023г. не е извършена нова емисия ценни книжа. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по- рано публикувани прогнози за тези резултати. Не са публикувани по-рано прогнози за финасови резултати. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Политиката относно управление на финансовите ресурси на Икономическата група касае способността да: • изпълнява задълженията си навременно; 44 • реализира добра събираемост на вземанията; • генерира приходи, а оттам и печалба; • финансира приоритетно ключови инвестиционни проекти; да инвестира в рентабилни инвестиции Политиката относно управление на финансовите ресурси на Икономическата група отчита влиянието на ключови фактори като: • междуфирмените вземания и задължения; • събираемост на вземанията; • ценова политика; • търговска политика; • политиката на хеджиране; • данъчна политика и ползването на данъчни облекчения; • плащане на санкции; • технологичната обезпеченост на дружеството; • стимулиране и регулиране на производството и потреблението; • пазари за реализация на произведената продукция / предлаганите услуги; • конкурентоспособността на дружеството; • взаимоотношения с финансово - кредитни институции; • държавни субсидии за подпомагане на дейността; • развитие на международните отношения. Политиката относно управление на финансовите ресурси на Икономическата група включва следните принципи: • стриктно спазване на действащото законодателство; • мониторинг на ключови финансови показатели; • обезпечаване на мениджмънта с финансово - счетоводна информация за вземане на решения; • своевременно осигуряване на необходимите финансови ресурси за развитие на дружеството при възможно най- изгодни условия; • ефективно инвестиране на разполагаемите ресурси (собствени и привлечени); • управление на капитала и активите на Дружествата от икономическата група (включително и привлечените капитали); • финансово обезпечаване на съхранението и просперитета на Икономическата група. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Инвестиционни намерения и възможности за тяхното реализиране: Таблица № 2 7 хил.лв. Инвестиционно намерение Цел Стойност Начин на финансиране Размер на разпол. средства Възможни промени в структ. на финансиране 45 Реконструкция на К5 Постигане рентабилност на пазара, понижаване на себестойността на произвежданата продукция. Промяната на горивната база дава възможност за поддържане на по- ниски температури в пещта и замяна на течното шлакоотделяне със сухо такова. Това води до намаляване на ефективната температура на факела и от тук - до понижаване количеството на генерираните азотни оксиди. 3 300 собствени и привлечени средства 3 300 няма Въвеждане в експлоатация на 2 бр. когенератори WARTSILA, тип W20V34SG Разширяване горивната база на централата. Намаляване вредните емиси. Не се отделят емисии на "прах","серен диоксид- SO2",живак - Hg, хлороводород - HCl,флуороводород - HF.Oтделените емисии на азотни оксиди - NOx и въглероден оксид-CO са в пъти по - малко от източниците на енергия с основно гориво въглища. 5 000 собствени и привлечени средства 5 000 няма Изграждане на въглеподаваща лента към К5 Разширяване горивната база на централата. Намаляване на разходите за гориво. 2 300 собствени и привлечени средства 2 300 няма 46 Система за подаване на био гориво към котли - К5, К7 и К8 Замяна на част от използваните въглища с ниско емисионни горива 3 500 собствени и привлечени средства 3 500 няма Доставка и монтаж на отсекателни клапи от котли К5, К7 и К8 към димоход на СОИ и към комини 2 и 3 Подобряване ефективността на работа на сероочистващата инсталация 500 собствени и привлечени средства 500 няма Закупуване на подемно транспортна техника Оптимизиране работния процес 800 собствени и привлечени средства 800 няма 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През отчетната 2023г. в основните принципи на управление не са настъпили промени 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Системата за вътрешен контрол и управление на риска гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на Икономическата група и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Вътрешният контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси, осъществявани от управителните и надзорните органи, създадени да осигурят разумна степен на сигурност по отношение на постигане на целите на организацията в посока постигане на ефективност и ефикасност на операциите; надеждност на финансовите отчети; спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки. Системата за вътрешен контрол и управление на риска включва: Таблица № 28 Компоненти Принципи Среда на контрол 1. Ангажименти за почтеност и етични ценности; 2.Независимост на Корпоративното ръковоство; 3.Структури, вериги на отчитане, власти и отговорности; 4.Привлича, развива и задържа компетентни хора; 5.Хората, които носят отговорност за вътрешния контрол. 47 Оценка на риска 1.Определяне на ясни цели; 2.Идентифициране на риска за постигане на целите; 3.Разглеждане на възможностите за измами; 4.Идентифициране и анализ на значими изменения. Контрол на дейностите 1.Селектиране и развиване на контролни дейности; 2.Селектиране и развиване на ИТ контроли; 3.Контроли, въведени чрез политики и процедури. Информация и комуникация 1.Придобиване, генериране и използване на качествена информация; 2.Вътрешен обмен на информация за вътрешния контрол; 3.Външен обмен на информация за вътрешния контрол. Дейности по мониторинга 1.Извършване на текущи и/или самостоятелни оценки; 2.Оценка и комуникиране за пропуските във вътрешния контрол. Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на на Икономическата група. Основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска в процеса на изготвяне на финансовите отчети за 2023 г., са: Таблица № 29 Компоненти Принципи Среда на контрол Определяне на средата, в която дружеството функционира: • индустия, регулаторни фактори, обща рамка за финансово отчитане; • естеството на предприятието – дейност, собственост, организационно – управленска структура, инвестиционна политика, структура на финансиране; • избор и прилагане на счетоводната политика; • бизнес намерения / бизнес програма и резултати; • оценка на финансовите показатели. Оценка на риска Идентифициране и оценка на рисковете от съществени отклонения на ниво „финансов отчет“ и „вярност на отчитане на сделки и операции, салда по сметки и оповестявания“. Контрол на дейностите Спазване на правилата и процедури, кореспондиращи с: • Оторизацията; • Прегледите на резултатите от дейността; • Обработка на информацията; • Физическите контроли; • Разпределение на задълженията Информация и комуникация Прилагане на информационните системи – автоматизирани или неавтоматизирани за: иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции или други финансови данни, включени във финансовия отчет; осигуряване и навременност, наличие и точност на информацията, анализ, текущо наблюдение на резултатите от дейността, политиките и процедурите, ефективното разпределение на задълженията чрез приложимите системи за сигурност в приложимите програми, бази данни и операционна система, вътрешния и външния обмен на 48 информацията. Дейности по мониторинга Текущо наблюдение на въведените системи и контроли, тяхната ефективност във времето, извеждане на проблеми или очертаване на области, нуждаещи се от подобрение. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Към 31.12.2023г. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе“ АД е в следния състав: Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД; Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД. Дружеството се управлява от изпълнителния директор - Севдалин Желев Желев . На 03.07.2023 г., с вписване № 20230703105230, по партидата на дружеството в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел, е вписана промяна в състава на СД, като е заличена Павлина Любенова Петрова като член на СД освободена от длъжността с решение на РГОСА от 27.06.2023 г. През отчетната 2023г. „Д Консей” ООД – дъщерно предприятие, се управлява и се представлява от Антонио Венциславов Петков – управител. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения; б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по- късен момент; в) сума, дължима от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. До колкото „Топлофикация Русе ” АД има публичен статут, изискванията на т.17 не са приложими за Дружеството в конкретия случай. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Към 31.12.202 3 г. член на СД (Севдалин Желев) притежава една акция от капитала на дружеството. 49 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На Икономическата група не са известни договорености (включително и след приключване на финансовата година) в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най- малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Има висящо съдебно ТД 619/2019 СГС – Мечел Карбон АГ – ищец; НЕК ЕАД – ответник; Топлофикация Русе АД – трето лице. Има висящо Арбитражно дело № 052/2022 г. по описа на Арбитражен съд при Стокхолмска Търговска Камара – ищец е Мечел Карбон АГ, а ответник е „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД. 21. За публичните дружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Елица Христова Тел: +359 82 883 322; 0889 778 400 e-mail: [email protected]; e.hristova @toplo-ruse.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо. Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за Икономическата група не възниква задължение да публикува нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Икономическата група преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на обосновано инвеститорско решение. Приложена към настоящия годишен доклад за дейността е Декларация за корпоративно управление на дружеството съгласно изискването на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК която представлява неразделна част от доклада. Дата на съставяне : 03.04.2024 г. За „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД ………………………………… Севдалин Желев /Изпълнителен директор/ 1 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ АД по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК Декларацията за корпоративно управление на групата „Топлофикация Русе“ е подчинена на принципа „спазвай или обяснявай“ . Групата обхваща дружеството - майка „Топлофикация Русе” АД и дъщерното му дружество „Д Консей“ ООД. Дружеството- майка „Топлофикация Русе” АД, гр. Русе, е вписано в регистъра на търговските дружества при Окръжен съд Русе по ф.д. 4342/1991, под №167, том 3, стр. 83. На 17.03.2008 г. дружеството е пререгистрирано съгласно изискванията на Закона за търговския регистър и е вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията с Единен идентификационен код 117005106. Предметът на дейност на дружеството е: производство на електрическа и топлинна енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството е със седалище и адрес на управление: Република България, гр. Русе, ул. ТЕЦ Изток № 1 тел.: (+359 82 883 313 ), факс: (+359 82 884 068) https://www.toplo-ruse.com/ e-mail: toplo@toplo_ruse.com Акционерният (основния) капитал на „Топлофикация Русе” АД е 28 349 152,00 лева, разпределен в 28 349 152 броя безналични поименни акции с право на глас и номинална стойност 1 лев всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Броят на оторизираните акции е 28 349 152. Дружеството е публично по смисъла на ЗППЦК и това обстоятелство е отразено по партидата му в ТРРЮЛНЦ с номер на вписване 20210305090749. От 05.03.2021 г. емисията акции, издадена от публичната компания е допусната до търговия на регулиран пазар, организиран и поддържан от Българска фондова борса, а именно на Алтернативен пазар BaSE , Сегмент акции, с борсов код TPLR. Емисия от 4000 бр. ценни книжа - обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно прехвърляеми, неконвертируеми и обезпечени облигации с номинална и емисионна стойност 1 000 (хиляда) лева всяка една на Дружеството е регистрирана за търговия на БФБ АД. Съгласно договор с „Централен депозитар“ АД се водят книги на акционерите и облигационерите, притежаващи безналични финансови инструменти, емитирани от дружеството. Дъщерното дружество в групата „Д Консей“ ООД е учредено на 16.10.2018 г. и е вписано в ТРРЮЛНЦ с ЕИК 205350647 като еднолично дружество с ограничена отговорност. С вписване 20190118160759 по партидата на дружеството в ТРРЮЛНЦ е регистрирана промяна в правно-организационната му форма, която е променена от ЕООД на ООД. Предметът на дейност на дружеството е извършване на вътрешно и външнотърговска дейност, импорт и експорт, търговско представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, 2 изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко - продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Дружеството е със седалище и адрес на управление: гр. София, п.к. 1220, р - н Надежда, ж.к. „Лев Толстой“, бл. 63, вх. „Г“, ет. 1, ап. 38. Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 5 901 222 лв., разпределен в 5 901 222 бр. дялове с номинална стойност 1 лев всеки един. Съдружници са: „Топлофикация Русе” АД - 99,99 % и Антонио Венциславов Петков - 0,01 %. Дружеството се управлява и представлява от управителя Антонио Венциславов Петков. „Д КОНСЕЙ“ ООД притежава лицензия №10-РД-812-00 от 28.08.2019 г., издадена от РИОСВ Русе и разрешително за транспортиране на отпадъци №12 - РД -2201- 00 от 04.10.2021 г. издадено от МОСВ. Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското законодателство изисквания по отношение на принципите и нормите за добро корпоративно управление, залегнали в Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независим финансов одит и други законови и подзаконови актове и международно признати стандарти. 1 . Информация дали групата „Топлофикация Русе” спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник- председателя, или друг кодекс за корпоративно управление и информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление. Дружеството - майка придобива статут на публично такова с решение № 89- ПД/23.02.2021 г. Комисията за финансов надзор (КФН) вписва „Топлофикация Русе” АД в регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за КФН, като до този момент то има качеството на емитент на корпоративни облигации, допуснати до търговия на регулиран пазар. „Топлофикация Русе” АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществява дейността си в пълно съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса. Дъщерното му дружество не е адресат на Националния кодекс за корпоративно управление, поради правноорганизационната му форма, която е ООД . 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от дружествата в групата „Топлофикация Русе” в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление. „Топлофикация Русе” АД прилага в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление следните практики на корпоративно управление: • Политика за опазване на околната среда; • Мерки за управление на качеството и управление на здравето и безопасността при работа; • Политика за оценка на инвестициите ; • Инвестиционна политика на „Топлофикация Русе” АД ; • Политика за персонала ; • Политика за възнагражденията на членовете на СД; • Правила за работа на СД 3 Мениджмънтът на дружеството е заложил и се стреми към постигането на следните стратегически цели на корпоративното управление: • Равноправно третиране на всички акционери и заинтересовани лица, гарантиране и защита на техните права; • Подобряване нивото на информационна обезпеченост на акционерите и заинтересованите лица прозрачност; • Постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от страна на дружеството; • Осигуряване на механизъм за добро управление на дружеството от страна на управителните органи и възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на акционерите и регулаторните органи. Резултат от прилагане на принципите на корпоративното управление е балансираното взаимодействие между акционерите, ръководството и заинтересованите лица. Наред с това , корпоративното ръководство е сериозно ангажирано с въпроси, свързани с екологията и служителите. ЕКОЛОГИЯ Политика по опазване на околната среда Групата „Топлофикация Русе” полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са: • Оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от дружеството дейности, предлаганите услуги; • Съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на дружеството и техните аспекти; • Спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда; • Следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда; • Представяне на екологично - безопасни продукти и услуги на пазара, в които не се използват или се използват по- малко вредни вещества, които изискват по - малко природни ресурси и консумират по- малко енергия; • Икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности; • Ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането им; • Ангажираността и съпричастността на работещите в дружестовото по отношение на политика за опазване на околната среда; • Обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда; • Популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и доставчиците на дружеството. 3 . Обяснение от страна на групата „Топлофикация Русе” кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това. През 202 3 г. дейността на корпоративното управление на дружествата от групата на „Топлофикация Русе” е осъществявана в пълно съответствие с нормативните изисквания, 4 заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в устава на дружествата, както и в Националния кодекс за корпоративно управление по отношение на дружеството - майка . Отчитайки специфичната структура на групата и в частност – фактът, че само дружеството- майка има публичен статут и правно- организационна форма акционерно дружество, корпоративното ръководство на групата счита, че няма приложими части на Националния кодекс за корпоративно управление, които „Топлофикация Русе” АД не спазва. Дъщерното дружество не е адресат на препоръките на НККУ предвид правноорганизационната си форма и статута си . Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че дружеството - майка спазва Кодекса, а в случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни причините за това. Глава първа – Корпоративно ръководство. Дружеството майка „Топлофикация Русе” АД е дружество с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в следния състав: • Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; • Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; • Павлина Любенова Петрова - неизпълнителен член на СД (до освобождаването с решение на ОСА от 27.06.2023 г.); • Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; • Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД; • Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД. Функции и задължения. Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на дружеството- майка съобразно установените политики, цели, стратегии на дружеството и интересите на акционерите. Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на дружеството на тримесечна и годишна база и при необходимост инициира промени в управлението на дейността. Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Дружеството има разработена и функционираща система за вътрешен контрол, управление на риска, одитен комитет, както и финансово- информационна система. Съветът на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност. Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Съгласно изискванията на ЗППЦК, Съветът на директорите следи за всички сделки от съществен характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и приема решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на което да бъде овластен от акционерите за извършване на тези сделки. През 2023 година Съветът на директорите не е изготвял мотивирани предложения за свикване на общо събрание на акционерите за вземане на решения за сключване на сделки, които самостоятелно или съвкупно надвишават праговете на чл. 114 (1) ЗППЦК. Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите, като представя за приемане от акционерите годишния доклад за дейността и доклад относно изпълнение на политиката за възнагражденията, след приемането ѝ от акционерите. 5 В рамките на групата, корпоративното ръководство на дружеството- майка е ангажирано и с контрола върху дейността на дъщерното дружество, чрез механизмите за контрол върху него на базата на мажоритарния дял в капитала му. По този начин и в тясно взаимодействие с управителя на дъщерното дружество - Антонио Венциславов Петков, корпоративното ръководство на публичната компания осъществява в оптимална степен общата дружествена политика на групата. Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите Общото събрание на акционерите на дружеството - майка избира и освобождава членовете на Съвета на директорите съобразно закона и Устава на дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите. При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. В съответствие с действащата политика за възнагражденията на членовете на СД, приета с решение на ОСА от 28.06.2022 г., в договорите за възлагане на управлението, сключени с членовете на Съвета на директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение и условията за изплащане, в това число и детайлите относно обезщетенията и/или другите дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване, съобразно с Политиката за възнагражденията и решенията на ОСА, включени са клаузи, които да гарантират връщането на променливо възнаграждение в нормативно определените случаи съгласно приложимото законодателство и вътрешните актове на дружеството, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване. Структура и компетентност . Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят с решение на общото събрание на акционерите в съответствие с Устава на дружеството. Съставът на Съвета на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на дружеството. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Съветът на директорите се състои от: • Изпълнителен член и председател на СД - ангажиран с текущото представителство на дружеството и ежедневното управление на бизнес процесите, както и със свикването, организирането и ръководенето на заседанията на съвета. • Независими неизпълнителни членове на съвета – отговарящи на изискванията за заеманата длъжност, в случая и на изискванията по чл. 116а 1 , ал. 2 от ЗППЦК за независимо лице, член на борда на директорите. Независимите членове на СД контролират действията на изпълнителното ръководство и участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. • Други неизпълнителни членове, ангажирани с работата на Съвета на директорите. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Съвета на директорите имат 6 подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява още при предложението за избор на член на СД и същата е част от материалите за Общото събрание. След избор на нови членове на Съвета, те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен постоянен ангажимент. Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава и отчита при предложенията и избора на нови членове на Съвета на директорите. Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството – майка се осъществява посредством прозрачна процедура, която осигурява навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Като част от материалите за общото събрание, на което се предлага избор на нов член на Съвета на директорите се представят всички изискуеми от ЗППЦК и Търговския закон декларации, свидетелство за съдимост и информация за професионална квалификация на кандидата за изборна длъжност. При избора на членове на Съвета на директорите кандидатите потвърждават с декларация или лично пред акционерите верността на представените данни и информация. Процедурата по избор се провежда при явно гласуване и отчитане на гласовете „За“, „Против“ и „Въздържал се“. Резултатите от гласуването се оповестяват чрез протокола от Общото събрание на акционерите. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите осигурява ефективна работа на дружеството и спазването на законовите изисквания, в съответствие с чл. 117, ал. 1 от ЗППЦК. В устройствените актове на дружеството не е предвидено ограничение относно броя на последователните мандати на независимите членове, но това обстоятелство се съблюдава при предложението за избор на независими членове. Възнаграждение. Съветът на директорите е разработил Политика за възнагражденията на членовете на СД, която е приета с решение на ОСА от 28.06.2022 г. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството – чрез оповестяване в Годишния доклад за дейността на СД и в доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД, който е неразделна част от ГФО и се представя пред ОСА за отправяне на препоръки по съдържанието му от акционерите съгласно чл. 12, ал. 3 от Наредба № 48 на КФН. Дължимата информация е достъпна както чрез избраната от дружеството за оповестяване на регулирана информация специализирана медия - http://www.x3news.com , така и чрез електронната корпоративна страница на дружеството - https://www.toplo-ruse.com. Конфликт на интереси Членовете не Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството и в спазвания от ръководството на дружеството Национален кодекс за корпоративно управление. Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на 7 директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. През отчетната 202 3 г. не са сключвани сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица. Съветът на директорите не е създал конкретно разписана процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но контролира сключването на съществени сделки посредством гласуването и одобрението на подобни сделки при спазването на ЗППЦК, устава на дружеството и НККУ. Комитети. В дружеството функционира одитен комитет, в следния състав: 1. Росица Николова Димитрова – председател на ОК; 2. Петя Кънчева Ганева – член на ОК; 3. Магдалена Николова Проданова – член на ОК. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветът на директорите предлага на общото събрание на акционерите на дружеството избора на одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет е създаден въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на одитния комитет, приет с решение на ОСА от 25.06.2021 г. Глава втора - Одит и вътрешен контрол . Съветът на директорите на дружеството-майка е подпомаган от одитен комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководи от установените изисквания за професионализъм. Съветът на директорите осигурява спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. Одитният комитет извършва своята дейност в съотвествие с изискванията на Закона за независимия финансов одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. В дружеството- майка е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 4 от настоящата декларация за корпоративно управление. Глава трета - Защита правата на акционерите Съветът на директорите на дружеството- майка гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по предвидения законов ред. 8 Съветът на директорите осигурява информираност на всички акционери относно техните права чрез публикуваната на електронната корпоративна страница на дружеството информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите, както и чрез оповестяването на дължимата информация чрез избраната за целта специализирана медия и системата на „ЦД“ АД за предаване на информация за корпоративни събития. Съветът на директорите на дружеството- майка гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по предвидения законов ред. Съветът на директорите осигурява информираност на всички акционери относно техните права чрез публикуваната на електронната корпоративна страница на дружеството информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите, както и чрез оповестяването на дължимата информация чрез избраната за целта специализирана медия и системата на „ЦД“ АД за предаване на информация за корпоративни събития. Общо събрание на акционерите Всички акционери на дружеството - майка са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване, чрез Устава на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите. Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват чрез избраната за целта медийна агенция и чрез корпоративната електронна страница на дружеството като по този начин достига до обществеността и ги изпраща до Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. Съветът на директорите и избраният председател на Общото събрание на акционерите, осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на дружеството лично или чрез представители, както и чрез кореспонденция. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите, Съветът на директорите представя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник и Правила за гласуване чрез кореспонденция. Публичното дружество може да предвиди в своя устав и/или в поканата за свикване на общото събрание възможност общото събрание на дружеството да се провежда чрез използване на електронни средства посредством една или повече от следните форми: 1. предаване в реално време на общото събрание; 2. двупосочни съобщения в реално време, позволяващи на акционерите да участват в обсъждането и вземането на решения в общото събрание от разстояние; 3. механизъм за гласуване преди или по време на общото събрание, без да е необходимо упълномощаване на лице, което да участва лично на общото събрание. Този способ за упражняване правото на глас все още не е използван, тъй като използването му би оскъпило процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и 9 предвид броя на акционерите, които взимат участие в работата на заседанието на събранието, е икономически необосновано неговото използване. Съветът на директорите на дружеството - майка осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите и по разрешените от закона начини. Съветът на директорите назначава мандатна комисия, която регистрира акционерите за всяко конкретно общо събрание и предлага на Общото събрание избор на председател, секретар и преброители. Ръководството на Общото събрание следи стриктно за законосъобразното провеждане на Общото събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице това обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя. Съветът на директорите изготвя и приема набор от документи за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантира равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Съветът на директорите насърчава участието на акционери в Общото събрание на акционерите и е предвидил възможност за дистанционно упражняване на правото на глас в Общото събрание. Корпоративното ръководство присъства на общите събрания на акционерите на дружеството. Материали на Общото събрание на акционерите. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание. Дружеството поддържа на електронната си страницата си специална секция, посветена на Общите събрания на акционерите – https://www.toplo-ruse.com/actual.php. Съветът на директорите съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание, като извършват всички необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано Общо събрание. Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез избраната от дружеството медийна агенция за оповестяване на регулирана информация и чрез корпоративната си електронна страница. Еднакво третиране на акционери от един клас. Съгласно Устава на дружеството-майка и вътрешните му актове, всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната информация на електронната страница на дружеството, както и чрез провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите. 10 Консултации между акционерите относно основни акционерни права Съветът на директорите на публичното дружество не препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба. Съветът на директорите не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. През 2022 г. не са извършвани подобни. Същевременно, предвид публичния статут на компанията - майка, корпоративните ръководства на дружествата в групата стриктно следят за спазването на императивните изисквания на чл. 114, ал. 3 и чл. 114а, ал. 3 от ЗППЦК, с оглед осигуряване на нормативно съответствие при осъществяване на попадащата в обхвата на тези разпоредби дейност и недопускане сключването от страна на дъщерното дружество на специфичните сделки, описани в закона, без предварителна санкция от СД на дружеството майка, когато са налице предпоставки за предварителното им одобрение. През отчетния период такива сделки не са осъществявани, респективно такива предварителни одобрения от страна на корпоративното ръководство на дружеството- майка нито са искани, нито са давани. Глава четвърта - Разкриване на информация Корпоративното ръководство на групата прилага политика за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания, НККУ и устройствените актове на дружествата в групата . Вътрешната информация, свързана с финансовите инструменти, емитирани от дружеството- майка или с неговата дейност се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избраната медия. Дружеството полза единна точка за разкриване на информация по електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността, КФН и регулирания пазар на ценни книжа. Информация в некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на публичното дружеството. По този начин изпълнителното ръководство на групата гарантира, че се осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. В предвидените от закона случаи, нормативно определената информация за съответните корпоративни събития на дружеството - майка се представя и в „ЦД“ АД посредством електронната система на депозитарната институция. Изпълнителното ръководство своевременно оповестява структурата на капитала на дружествата в групата. Оповестяването се извършва в съответствие с изискванията на ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и на приложимата европейска регулация. Дружеството - майка поддържа електронна страница – https://www.toplo-ruse.com със съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация, отговарящи на нормативните изисквания и добрите практики. Съдържанието на електронната страница на дружеството- майка покрива изцяло препоръките на 11 Националния кодекс за корпоративно управление. Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление. Корпоративното ръководство на групата счита, че с дейността си през 2023г. e създало предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. През 2023 г . дружеството - майка е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. Глава пета - Заинтересовани лица Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му. Ръководството на групата „Топлофикация Русе” идентифицира като заинтересовани лица с отношение към неговата дейност следните групи лица: акционери със значително участие в дружеството - майка, служители, кредитори, доставчици, местна общност и други контрагенти, свързани с осъществяване на дейността на дружествата от групата . „Топлофикация Русе” АД регулярно комуникира със заинтересованите лица както финансова, така и нефинансова информация във връзка с приетата от Съвета на директорите корпоративна политика. В своята политика спрямо заинтересованите лица, „Топлофикация Русе” АД се съобразява със законовите изисквания, въз основа на принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. 4 . Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на „Топлофикация Русе” АД във връзка с процеса на финансово отчитане При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно управление не дефинират вътрешно- контролна рамка, която публичните дружества в България да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315. „Топлофикация Русе” АД има разработена и функционираща система за вътрешен контрол и управление на риска, която гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Вътрешният контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси, осъществявани от управителните и надзорните органи, създадени да осигурят разумна степен на сигурност по отношение на постигане на целите на организацията в посока постигане на ефективност и ефикасност на операциите; надеждност на финансовите отчети; спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки. Основните компоненти на системата за вътрешен контрол са: • Среда на контрол • Оценка на риска • Контрол на дейностите • Информация и комуникация • Дейности по мониторинга 12 Тези компоненти са релевантни към цялостната организация и към отделните ѝ нива и подразделения, или отделните операционни единици, функции или други нейни структурни елементи, като тази връзката е представена чрез „Куб на COSO “ Основните характеристики на системата за вътрешен контрол са обобщени в следната схема: Компоненти Принципи Среда на контрол 1.Ангажименти за почтеност и етични ценности; 2.Независимост на Корпоративното ръководство; 3.Структури, вериги на отчитане, власти и отговорности; 4.Привлича, развива и задържа компетентни хора; 5.Хората, които носят отговорност за вътрешния контрол. Оценка на риска 1.Определяне на ясни цели; 2.Идентифициране на риска за постигане на целите; 3.Разглеждане на възможностите за измами; 4.Идентифициране и анализ на значими изменения. Контрол на дейностите 1.Селектиране и развиване на контролни дейности; 2.Селектиране и развиване на ИТ контроли; 3.Контроли, въведени чрез политики и процедури . Информация и комуникация 1.Придобиване, генериране и използване на качествена информация; 2.Вътрешен обмен на информация за вътрешния контрол; 3.Външен обмен на информация за вътрешния контрол. Дейности по мониторинга 1.Извършване на текущи и/или самостоятелни оценки; 2.Оценка и комуникиране за пропуските във вътрешния контрол. Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на дружеството. Основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска в процеса на изготвяне на финансовите отчети за 2023 г., са: 13 Компоненти Принципи Среда на контрол Определяне на средата, в която дружеството функционира: • индустия, регулаторни фактори, обща рамка за финансово отчитане; • естеството на предприятието – дейност, собственост, организационно – управленска структура, инвестиционна политика, структура на финансиране; • избор и прилагане на счетоводната политика; • бизнес намерения / бизнес програма и резултати; • оценка на финансовите показатели. Оценка на риска Идентифициране и оценка на рисковете от съществени отклонения на ниво „финансов отчет“ и „вярност на отчитане на сделки и операции, салда по сметки и оповестявания“. Контрол на дейностите Спазване на правилата и процедури, кореспондиращи с: • Оторизацията; • Прегледите на резултатите от дейността; • Обработка на информацията; • Физическите контроли; • Разпределение на задълженията Информация и комуникация Прилагане на информационните системи – автоматизирани или неавтоматизирани за: иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции или други финансови данни, включени във финансовия отчет; осигуряване и навременност, наличие и точност на информацията, анализ, текущо наблюдение на резултатите от дейността, политиките и процедурите, ефективното разпределение на задълженията чрез приложимите системи за сигурност в приложимите програми, бази данни и операционна система, вътрешния и външния обмен на информацията. Дейности по мониторинга Текущо наблюдение на въведените системи и контроли, тяхната ефективност във времето, извеждане на проблеми или очертаване на области, нуждаещи се от подобрение. Годишният индивидуален финансов отчет на „Топлофикация Русе” АД подлежи на независим финансов одит като по този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който последният е изготвен и представен. Дружеството изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти. Годишният финансов отчет на „Топлофикация Русе” АД за отчетната 202 3 г. е заверен от „Актив” ООД, гр. Варна , ул. „Дунав” № 5 , с отговорен за одита одитор – Надя Костова, избран и назначен с решение на ОСА от 27.06.2023 г. по писмено предложение на Съвета на директорите на дружеството и по препоръка на Одитния комитет. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе” АД е създал всички необходими условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания одитор/ одиторско предприятие в процеса на извършване на всички необходими процедури, определени от Закона за независимия финансов одит и Международните стандарти за одит, въз основа на 14 които могат да изразят независимо одиторско мнение относно достоверното представяне във всички аспекти на същественост във финансовите отчети на дружеството. С оглед обезпечаване ефективността на работата на регистрираното одиторско предприятие на „Топлофикация Русе” АД, Съветът на директорите прилага множество мерки за осигуряване ефективното изпълнение на задълженията на одиторите на дружеството въз основа на изискванията на Закона за независимия финансов одит. Независимият финансовият одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на сигурност: • за спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база; • доколко счетоводната политика на одитираното предприятие е целесъобразна за неговата дейност и е съвместима с приложимата счетоводна база и счетоводните политики, използвани в съответния отрасъл; • за последователността на прилагането на оповестената счетоводна политика съгласно приложимата счетоводна база; • за ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане целите на одита; • за процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет; • за достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна база; • за съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за дейността на ръководството на одитираното предприятие, както и всяка друга информация, която органите на управление на предприятието предоставят заедно с одитирания финансов отчет. При предложенията за избор на външен одитор на дружеството е прилаган ротационен принцип съгласно препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит , в „Топлофикация Русе” АД e създаден одитен комитет, който да осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. Корпоративното ръководство на групата “Топлофикация Русе” гарантира правото на своевременен и редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно дружествата в групата , когато заинтересованите лица участват в процеса на корпоративно управление. 5 . Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 5 .1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО Към 31.12.202 3 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в общото събрание на дружеството- майка са: 15 Име/Наименование Брой притежавани акции Процент от капитала Топлофикация Плевен АД 23 069 351 81,38% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 2 085 273 7,35% ДПФ Топлина 28 333 0,10% ППФ Топлина 100 000 0,35% УПФ Топлина 1 956 940 6,90% ПОД "БЪДЕЩЕ" за сметка на: 2 109 885 7,44% УПФ Бъдеще 1 909 085 6,73% ППФ Бъдеще 116 000 0,41% ДПФ Бъдеще 84 800 0,30% Представляващият дружеството Севдалин Желев притежава една акция или 0,01 % от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството. Освен прякото участие на мажоритарния акционер „Топлофикация - Плевен“ АД, към 31.12.2023 г. значими косвени акционерни участия в дружеството имат следните лица: •Юридическо лице, чрез което непряко се упражнява контрол – КАТАЛАНД, правна форма: еднолично дружество с ограничена отговорност, номер на вписване в регистъра: ОС9050821; Седалище и адрес на управление: Великобритания, Западен Йоркшир, Уейкфилд Торнслейн, Ривърсайд Вю WF 15 QWU, притежавано и представлявано от Елизабет Клейр Улъм, Великобритания, идентификация 12011971; •Физическото лице Елизабет Клейр Улъм, Великобритания, идентификация 12011971, притежава 100 % от капитала на дружество Каталанд Лтд, контролиращо „Топлофикация –Плевен” АД, което контролира от своя страна „Топлофикация Русе” АД. След датата на изготвяне на годишния финансов отчет на „Топлофикация Русе” не са настъпили промени в акционерната структура на дружеството- майка на групата. 5.2. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права „Топлофикация Русе” АД няма акционери със специални контролни права. 5 .3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на „Топлофикация Русе” АД. За участие в общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона, устава и поканата за общото събрание, документи, удостоверяващи тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на заседанието на общото събрание. 16 5 .4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - п равилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството- майка, общото събрание на акционерите определя броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнаграждението за работата им в него. Определянето на възнагражденията на членовете на управителния орган на дружеството- майка се осъществява при съобразяване с действащата политика за възнагражденията на членовете на СД. Съгласно Устава на дружеството- майка, Съветът на директорите се избира за срок от 5 години. Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на промени в числеността и състава на Съвета на директорите като членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и устава . 5 .5. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - п равомощия на членовете на съвета, и по - специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции В Устава на дружеството-майка са посочени всички правомощия на СД. Съгласно Устава на дружеството СД има право да взема решения за увеличаване на капитала на дружеството, в следните хипотези: В срок до 5 (пет) години от вписване на чл. 12, ал. 3 от Устава в Търговския регистър (вписване в ТРРЮЛНЦ - 20201118115527) , капиталът на Дружеството може да бъде увеличен и по решение на Съвета на директорите, в размер до 100 000 000 (сто милиона) лева, чрез издаването на нови акции. В останалите случаи, увеличението на капитала на дружеството се извършва по решение на Общото събрание на акционерите. Съветът на директорите не разполага с правомощие да взима самостоятелно решение за обратно изкупуване на акции, емитирани от дружеството. 6 . Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи на „Топлофикация Русе” АД и техните комитети „Топлофикация Русе” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на изготвяне на настоящата декларация е в следния състав: • Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; • Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД; • Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; • Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; • Александър Лилов Димитров - независим неизпълнителен член на СД; Съветът на директорите приема правила за своята работа и за вътрешното разпределение на функциите между своите членове и избира Председател измежду своите членове. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най – малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на отделни въпроси. Съветът на директорите може да взема валидни решения, ако на съответното заседание присъстват или са представени повече от 75 % от неговите членове. Заседания може да се провеждат чрез телефонна или видеоконферентна връзка, при условие, че 17 членовете, които присъстват по този начин изрично заявят своето съгласие за това. Член, който присъства чрез телефонна или видеоконферентна връзка, следва да подпише протокола от заседанието изготвен от Председателя, съответно от друг член на съвета, назначен от Председателя, в случай че той отсъства. Съветът на директорите може да взема решения и неприсъствено, ако всички членове са са заявили писмено съгласието си за решението. В тези случаи Съветът на директорите гласува решенията с единодушие и в протокола изрично се отбелязва, че решението е взето без заседание. Всички решения, поставени на гласуване от Съвета на директорите, се взимат с обикновено мнозинство от присъстващите, освен в случаите, когато в закона е предвидено друго. В дружеството функционира одитен комитет, в следния състав: 1. Росица Николова Димитрова – председател на ОК; 2. Петя Кънчева Ганева – член на ОК 3. Магдалена Николова Проданова – член на ОК Одитният комитет е създаден въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на одитния комитет, приет с решение на ОСА от 25.06.2021 г., в съответствие с изискванията на действащото законодателство. 7 . Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на „Топлофикация Русе” АД във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това. Дружеството-майка е разработило редица вътрешни документи, които могат да бъдат класифицирани като политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит. Такива вътрешни документи са: правилникът за работа на СД, политиката за подбор на кадри, етичния кодекс и т. Всеки един от горепосочените документи, самостоятелно и съвкупно с останалите, изграждат политиката на дружеството за многообразие на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, доколкото са приложими и за корпоративното ръководство на дружеството. Вътрешните документи изискват в дружеството да се прилага балансирана политика за номиниране, задържане и стимулиране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критерии като пол, възраст и др. Настоящата декларация за корпоративно управление на „Топлофикация Русе” АД е съставена и подписана на 03.04.2024 г . Севдалин Желев Желев Председател на СД и Изпълнителен директор на „Топлофикация Русе“ АД „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД Д Е К Л А Р А Ц И Я по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаният СЕВДАЛИН ЖЕЛЕВ ЖЕЛЕВ, в качеството на Изпълнителен директор на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД, ВПИСАНО в – Търговски регистър с ЕИК 117 005 106, със седалище и адрес на управление гр. Русе ул. „ТЕЦ Изток“ Д Е К Л А Р И Р А М, че доколкото ми е известно: ➢ Консолидираният Годишен финансов отчет на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.2023 г. е съставен съгласно Закона за счетоводството и Международните счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и дружеството включено в консолидацията; ➢ Консолидираният Годишен доклад за дейността на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.2023 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Дружеството, както и състоянието му и дружеството включено в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени . Гр. Русе, ДЕКЛАРАТОР: ……………………………………… ... СЕВДАЛИН ЖЕЛЕВ Дата: 03.04.2024 г. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД Д Е К Л А Р А Ц И Я по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаната ПАВЛИНА ЛЮБЕНОВА ПЕТРОВА, в качеството на съставител на финансови отчети на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД, ВПИСАНО в – Търговски регистър с ЕИК 117 005 106, със седалище и адрес на управление гр. Русе ул. „ТЕЦ Изток“ Д Е К Л А Р И Р А М, че доколкото ми е известно: ➢ Консолидираният Годишен финансов отчет на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.2023 г. е съставен съгласно Закона за счетоводството и Международните счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и дружеството включено в консолидацията; ➢ Консолидираният Годишен доклад за дейността на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.2023 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Дружеството, както и състоянието му и дружеството включено в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. Гр. Русе ДЕКЛАРАТОР: …………………………………………………………… ... ПАВЛИНА ПЕТРОВА Дата: 03.04.2024 г. СЪСТАВИТЕЛ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ 1 „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО чл.100н, ал.5 от ЗППЦК „Топлофикация Русе” АД е оповестявало в законоустановения срок на 29.03.2024г. информация относно Годишен одитиран финансов отчет за 2023г . до КФН, БФБ АД и обществеността чрез информационната платформа x3news, достъпна на адрес - http://www.x3news.com, както и на корпоративната страница на дружеството, достъпна на електронен адрес - https://www.toplo-ruse.com/actual.php. 03.04. 2024 г. За „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД:…………………………………….. С. Желев /Изпълнителен директор/ 1 9000 Варна, ул. Дунав № 5, тел. 87 /152 27 : 0 5 3; 052/660 700 e-mail: http:// www.activ.bg [email protected]; До Акционерите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Квалифицирано мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на „Топлофикация Русе” АД и неговото дъщерно дружество („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход , консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи и съществена информация за счетоводната политика. По наше мнение, с изключение на ефекта от въпроса, описан в раздела от нашия доклад “База за изразяване на квалифицирано мнение“,приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2023 г. и (за) нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните й парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз. База за изразяване на квалифицирано мнение 1. Групата докладва имоти, машини, съоръжения, оборудване по модела на преоценената стойност с балансова стойност съответно 88 726 хил.лв. (в т.ч. 3 6 117 хил.лв. разходи за придобиване на нетекущи активи) към 31.12.2023 г. и 78 196 хил.лв. (от които 25 536 хил.лв. разходи за придобиване на нетекущи активи) към 31.12.2022 г. Преоценените стойности на част от тези активи (собственост на Предприятието – майка) в размер на 83 071 хил.лв. (в т.ч. 35 973 хил.лв. разходи за придобиване на нетекущи активи) към 31.12.2023 г. и 72 234 хил.лв. (от които 25 396 хил.лв. разходи за придобиване на нетекущи активи) към 31.12.2022 г. са базирани на извършена през 2010 г. оценка от лицензиран оценител. С оглед актуалните нормативни изисквания на МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност” (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01.01.2013 г.) считаме, че вероятното отклонение между така докладваната стойност и справедливата стойност на имоти, машини, съоръжения и оборудване, както и 2 значимостта на необходимите оповестявания, би било съществено за финансовите отчети като цяло. В Пояснително приложение 3.3. към консолидирания финансов отчет е посочено, че през м. февруари 2022г. е изготвена пазарна оценка на нетекущите активи (имоти, машини, съоръжения и оборудване, но без разходи за придобиване на нетекущи активи ) на Предприятието - майка от лицензиран оценител съгласно Български стандарти за оценяване /БСО/. Определените пазарни стойности на имоти, машини съоръжения и оборудване са в размер на 40 620 хил. лв., но оценката не е съобразена с приложимите изисквания на МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност” и не е отчетено нейното влияние върху стойността на нетекущите активи. 2. Групата докладва инвестиционни имоти по модела на преоценената стойност с балансова стойност съответно 1 110 хил. лв. към 31.12.2023г. и 1 088 хил. лв. към 31.12.2022г. Преоценените стойности на тези активи са базирани на извършена през 2016г. оценка от лицензиран оценител. С оглед актуалните нормативни изисквания на МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност” (в сила за годишни периоди, започващи на или след 01.01.2013 г.) считаме, че вероятното отклонение между така докладваната стойност и справедливата стойност на инвестиционни имоти, както и значимостта на необходимите оповестявания, би било съществено за финансовите отчети като цяло. В Пояснително приложение 5.2. към консолидирания финансов отчет е посочено, че през м.Февруари 2022г. е изготвена пазарна оценка на инвестиционните имоти на Предприятието- майка от лицензиран оценител съгласно Български стандарти за оценяване /БСО/. Пазарните стойности на инвестиционните имоти по данни от оценката са в размер на 1 509 хил. лв., но оценката не е съобразена с приложимите изисквания на МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност” и не е отчетено нейното влияние върху стойността на инвестиционните имоти. Наред с изложеното, с аргумент, че отчита конкретните си активи по справедлива стойност, Групата се е позовала на изключението, предвидено за „отговарящ на условията актив, оценен по справедлива стойност“ и не е приложила изискванията на МСС 23 „Разходи по заеми“. Нашият одиторски доклад върху консолидирания финансов отчет за периода, приключващ на 31.12.2022 г., беше модифициран по съответния начин във връзка с горепосочените въпроси. Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад “ Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет” . Ние сме независими от Групата в съответствие с Етичния кодекс на професионалните счетоводители на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето квалифицирано мнение . 3 Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, декларация за корпоративно управление на Групата , изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Както е описано в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“ по - горе, Групата е допуснала съществено неправилно отчитане във връзка с измерването на балансовата стойност на имоти, машини, съоръжения, оборудване и инвестиционни имоти към 31.12.2023 г. и 31.12.2022 г. Ние не бяхме в състояние да получим достатъчни и уместни одиторски доказателства относно справедливата стойност на имоти, машини, съоръжения, оборудване и инвестиционни имоти към 31.12.2023г. и 31.12.2022г. Съответно, ние не сме в състояние да достигнем до заключение дали другата информеция не съдържа във връзка с тези въпрос съществено неправилно докладване на финансовите показатели и съпътстващите оповестявания на тези обекти. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. В допълнение към въпросите, описани в раздела “База за изразяване на квалифицирано мнение“, ние определихме въпросите, описани по - долу като ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия доклад. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Оценка на търговски и други вземания Пояснителни приложения 2.10.2, 7 и 29 към финансовия отчет. Както е оповестено в пояснително В тази област нашите одиторски процедури включиха следното без да се ограничават до: - Получихме разбиране за процесите, политиките и 4 приложение 7, Групата има вземания от клиенти и по предоставени заеми, в това число от свързани лица с брутна стойност в размер на 202 454 хил. лв. и коректив за очаквани кредитни загуби в размер на (8 463 ) хил. лв. Поради значимостта на вземанията на Групата като отчетни обекти във финансовия отчет, както и поради присъщото ниво на несигурност при използването на множество преценки и предположения от страна на ръководството на Групата при изчисленията на размера на очакваните кредитни загуби, ние сме определили този въпрос като ключов одиторски въпрос. Изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти“ повишават сложността и степента на преценки, които се изискват при разработването на модел за изчисляването на очакваните кредитни загуби, който да е подходящ за размера и дейността на Групата . Пояснителни приложениния 2.1 0 .2. и 29 към консолидирания финансов отчет представят информация относно преценките и допусканията на ръководството на Групата при оценяването на очакваните кредитни загуби от обезценка на предоставените кредити и на вземанията от клиенти на Групата и признатите кредитни загуби през периода. използваните критерии, прилагани от Групата за класификация и последващо отчитане на вземанията и анализирахме съответствието на тези критерии с изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти“ - Извършихме проверка и оценка на процесите, разработени за модела за изчисляване на очакваните кредитни загуби на предоставените кредити и търговските вземания, за класификация на вземанията и определянето на необходимата обезценка на колективна и индивидуална база, като извършихме тестове по същество относно стойността им; - Извършихме проверка на изчисленията на ръководството на Групата за очакваните кредитни загуби и сравнихме получените резултати с нашите очаквания и изчисления на база на професионалната ни преценка. - Ние се фокусирахме също така и върху адекватността на оповестяванията в консолидирания финансов отчет, в т.ч. и върху пълнотата на направените оповестявания, свързани с кредитния риск и обезценката за очаквани кредитни загуби. Отговорности на ръководството и лицата , натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приети от ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидирани финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет , ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. 5 Лицата, натоварени с общо управление носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата . Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: • идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по- висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. • получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата . • оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. • достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като 6 действащо предприятие. • оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. • получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по- горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, декларацията за корпоративно управление на Групата, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора“ на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Институт a на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл.100н, ал.10 от ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.8, т.3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: 7 а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет, върху който сме изразили квалифицирано мнение в „Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет”по - горе. . б) Консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е представена изискваната от чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл.100н, ал.8, т.3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление на Групата) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на „Топлофикация Русе АД“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „485100RYJ2MVDPII6X11-20231231-BG-CON.zip “, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. 8 Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по- горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за управление на качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за управление на качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. 9 Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, върху който консолидиран финансов отчет изразяваме квалифицирано мнение, съдържащ се в приложения електронен файл „485100RYJ2MVDPII6X11- 20231231-BG-CON.zip “, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по- долу информация. — „АКТИВ“ ООД е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на „Топлофикация Русе” АД от общото събрание на акционерите , проведено на 27.06.2023г., за период от една година. Одиторският ангажимент е поет с Писмо за поемане на одиторски ангажимент от 26.07.2023 г. 10 — Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Групата представлява пети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази група, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на „Топлофикация Русе” АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата . — За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили други услуги на Групата, които да не са посочени в консолидирания доклад за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата. Одиторско дружество “АКТИВ” ООД , гр.Варна , ул.“Дунав“ N: 5 ……………………… Регистриран одитор, отговорен за одита (диплом №0207): Надя Костова ……………………… Управител: проф.д - р Надя Костова Дата:15.04.2024г.

AI Terminal

More from Toplofikatsia-Ruse AD

Talk to a Data Expert