Toplofikatsia-Ruse AD

iso4217:BGN xbrli:shares iso4217:BGN xbrli:shares 485100RYJ2MVDPII6X11 2018-12-31 485100RYJ2MVDPII6X11 2019-12-31 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-12-31 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-12-31 485100RYJ2MVDPII6X11 2019-01-01 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 485100RYJ2MVDPII6X11 2019-01-01 2019-12-31 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 2020-12-31 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 2021-12-31 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 485100RYJ2MVDPII6X11 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ АД към 31 Декември 2021г. С ъ д ъ р ж а н и е Консолидиран Отчет за финансовото състояние Консолидиран Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход Консолидиран Отчет за паричните потоци стр. 1 стр. 2 стр. 3 Консолидиран Отчет за промените в собствения капитал Пояснителни сведения към консолидиран финансов отчет стр. 4 стр. 5-46 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД (в хиляди лева) 31 декември 31 декември Бележка 2021 г. 2020 г. АКТИВИ Нетекущи активи Имоти, машини съоръжения, оборудване Нематериални активи Инвестиционни имоти Търговска репутация - положителна Търговски и други вземания Отсроченени данъци 3 4 5 6 7 8 59 660 6 1 088 191 13 055 6 143 80 143 54 720 7 1 086 191 53 630 1 874 111 508 Общо нетекущи активи Текущи активи Търговски и други вземания Материални запаси Пари и парични еквиваленти Общо текущи активи Общо АКТИВИ 7 9 10 80 750 83 845 737 165 332 245 475 76 408 49 024 290 125 722 237 230 КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал и резерви Регистриран капитал Преоценъчен резерв Други резерви Натрупана печалба /загуба Неконтролиращи участия Общо капитал и резерви Нетекущи пасиви 11 12 13 14 28 349 26 439 17 724 (26732) 0 28 349 26 461 17 853 12 060 0 45 780 84 723 Финансирания 15 16 17 18 1 266 10 120 26 674 43 465 81 525 1 334 10 921 395 32 426 45 076 Задължения към финансови предприятия Провизии за задължения Търговски и други задължения Общо нетекущи пасиви Текущи пасиви Финансирания 15 16 17 18 19 68 1 379 166 68 686 305 Задължения към финансови предприятия Провизии за задължения Търговски и други задължения Данъчни задължения Общо текущи пасиви Общо ПАСИВИ 116 395 162 118 170 199 695 245 475 106 228 144 107 431 152 507 237 230 Общо КАПИТАЛ И ПАСИВИ Digitally signed by Pavlina Lyubenova Petrova Date: 2022.04.15 Pavlina Digitally signed by Sevdalin Zhelev Zhelev Date: 2022.04.15 Sevdalin Zhelev Zhelev Lyubenova Съставител:…………………... Изпълнителен директор:………………….. 13:32:16 +03'00' Petrova 13:23:54 +03'00' Павлина Петрова Дата на съставяне: 15.04.2022г. Одиторско дружество „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова - управител Севдалин Желев Регистриран одитор, отговорен за одита Надя Костова(диплом № 0207) Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 1 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД (в хиляди лева) 31 декември 31 декември Бележка 2021 г. 2020 г. Приходи от продажби Други приходи от дейността 20 21 88 260 8 537 68 101 7 411 (52638) (41741) Използвани суровини, материали и консумативи Разходи за персонала Разходи за амортизации Доставени услуги Други разходи за дейността Стойност на продадени активи 22 23 24 25 26 27 (9747) (5182) (4410) (43520) (8988) (8659) (5739) (3205) (16558) (53) Провизии при пенсиониране и бъдещи задължения (26140) (44) 11 (53817) 19 419 (8402) (42800) 4 269 31 (456) 11 169 (6548) 4 165 (419) Изменение на запасите от продукция Печалба от дейността Финансови приходи Финансови разходи Печалба/ загуба/ преди данъчно облагане 28 29 30 Разход за данък Печалба /загуба/ след облагане с данъци (38531) 3 746 Друг всеобхватен доход/ (Друга всеобхватна загуба): Компоненти, които не се рекласифицират в печалбата или загубата: Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи (129) (53) Друг всеобхватен доход/(Друга всеобхватна загуба) за годината, нетно от данъци (129) (53) Общо всеобхватен доход за годината (38660) 3 693 Digitally signed by Pavlina Lyubenova Petrova Date: 2022.04.15 Pavlina Lyubenov Digitally signed by Sevdalin Zhelev Zhelev Date: 2022.04.15 Sevdalin Zhelev Zhelev 13:33:49 +03'00' a Petrova 13:25:06 +03'00' Съставител:…………………... Изпълнителен директор:………………….. Павлина Петрова Севдалин Желев Дата на съставяне: 15.04.2022г. Одиторско дружество „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова - управител Регистриран одитор, отговорен за одита Надя Костова(диплом № 0207) Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 2 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Паричен поток от основна дейност Парични постъпления от клиенти 156 087 86 571 Парични плащания на доставчици Парични плащания на персонал и осигурителни организации Парични потоци формирани от платени данъци Други постъпления/ плащания за основна дейност (176724) (100987) (7062) (13771) 56 518 (5661) (7764) 37 346 Нетни парични потоци от основна дейност Парични потоци от инвестиционна дейност Закупуване на машини, оборудване 15 048 9 505 (13297) 0 (16622) 0 Постъпления от продажби на активи /ДА/ Нетни парични потоци от инвестиционна дейност Парични потоци от финансова дейност Постъпления от получени заеми Плащания за главници по заеми Парични потоци от дивиденти Плащания за лихви, комисионни и други Други парични потоци от финансова дейност Нетни парични потоци от финансова дейност Нетно изменение/увеличение на паричните наличности и еквиваленти през целия период (13297) (16622) 549 (687) (283) (880) (3) 7 607 0 0 (388) (16) 7 203 (1304) 447 290 737 86 204 290 Парични наличности и еквиваленти към началото на периода Парични наличности и еквиваленти в края на периода /виж бележка 8/ Digitally signed by Pavlina Lyubenova Petrova Date: 2022.04.15 Digitally signed by Pavlina Lyubenov a Petrova Sevdalin Sevdalin Zhelev Zhelev Date: 2022.04.15 13:34:27 +03'00' Zhelev Zhelev Съставител:…………………... Изпълнителен директор:………………….. Севдалин Желев Павлина Пе1т3р:25о:43в+0а3'00' Дата на съставяне: 15.04.2022г. Одиторско дружество „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова - управител Регистриран одитор, отговорен за одита Надя Костова(диплом № 0207) Заверил съглас иторски доклад от дата .................................... Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 3 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД (в хиляди лева) Регистриран Други капитал Преоце- Резерв нъчен Натрупана печалба/загуба Общо Неконтро Общо лиращи и резерв участия Салдо към 1 януари 2021 г. 28 349 17 853 26 461 12 060 84 723 0 0 84 723 (38531) 22 (38531) (129) (38531) (129) Печалба за годината (129) (129) (22) (22) Друг всеобхватен доход Общо всеобхватен доход за годината 0 (38509) (38660) (38660) Други изменения в собствения капитал Салдо към 31 декември 2021 г. (283) (283) (283) 28 349 28 349 17 724 16 854 26 439 26 478 (26732) 45 780 0 0 45 780 Салдо към 1 януари 2020 г. 9 349 3 746 17 81 030 3 746 (53) 81 030 3 746 (53) Печалба за годината (53) (53) (17) (17) Друг всеобхватен доход Общо всеобхватен доход за годината 0 3 763 3 693 0 3 693 Други изменения в собствения капитал Салдо към 31 декември 2020 г. 1 052 (1052) 12 060 0 0 0 0 28 349 17 853 26 461 84 723 84 723 Digitally signed by Sevdalin Zhelev Zhelev Date: 2022.04.15 13:41:28 +03'00' Sevdalin Zhelev Zhelev Digitally signed by Pavlina Lyubenova Petrova Date: 2022.04.15 13:26:14 +03'00' Pavlina Lyubenov a Petrova Съставител:…………………... Павлина Петрова Изпълнителен директор:……………. Севдалин Желев Дата на съставяне: 15.04.2022г. Заверил съгласно одиторски доклад от дата : верил съгласно одиторски доклад от дата : ски доклад от дата .... Одиторско дружество „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова - управител Регистриран одитор, отговорен за одита Надя Костова(диплом № 0207) Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 4 Пояснителни сведения към Консолидирания финансов отчет на “ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД към 31 Декември 2021г. ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ СЪСТАВ НА ГРУПАТА. В състава на групата влизат предприятието-майка “ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД, вписано в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел на Агенцията по вписванията с ЕИК 117005106. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе,град Русе,ул.ТЕЦ-ИЗТОК №1 и дъщерното предприятие „Д Консей” ООД, вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК: 205350647, със седалище и адрес на управление: гр. София, р-н Надежда, ж.к. Лев Толстой, бл. 63, вх. Г, ет. 1, ап. 38. “ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е публично дружество по смисъла на Закона за публично предлагане на ценни книжа. Дружеството е с Едностепенна форма на управление. Съветът на директорите е в състав:       Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; Павлина Любенова Петрова - неизпълнителен член на СД; Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД; Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД. Дружеството се представлява от Изпълнителния директор: Севдалин Желев Желев. Към 31.12.2021г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД притежава 23 069 351 бр. акции, представляващи 81,38 % от гласовете с право на глас в Общото събрание на акционерите. Структурата на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е следната: Брой притежавани акции Процент от капитала Име/Наименование Топлофикация Плевен АД ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: ДПФ Топлина 23 069 351 2 090 273 33 333 81,38% 7,37% 0,12% ППФ Топлина 100 000 0,35% УПФ Топлина Други юридически и физически лица Общо 1 956 940 3 189 528 28 349 152 6,90% 11,25% 100,00% Предприятието-майка притежава 99.99 % от капитала и от правата на глас на дъщерното предприятие„Д Консей” ООД. Предмет на дейност Предметът на дейност на Топлофикация Русе АД е: Производство на електрическа и топлинна енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност. В продуктовата структура на дружеството преобладава Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 5 електроенергията (ЕЕ конд. и ЕЕ топл.), следвана от топлоенергията (Гореща вода и Пара “средно налягане”). Предметът на дейност на Д Консей ООД е: извършване на вътрешно и външнотърговска дейност, иморт и експорт, търговско представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко-продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Основната дейност на предприятието е сортиране на битов отпадък. 1. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 1.1.База за консолидация Консолидираният финансовият отчет на Топлофикация Русе АД е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС).По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Финансовия отчет на Групата консолидира финансовите отчети на предприятието-майка и неговото дъщерно предприятие към 31 декември 2021г. Нереализираните печалби и загуби от транзакции между дружествата в Групата се елиминират. Когато нереализираните загуби от вътрешногрупови продажби на активи се елиминират, съответните активи се тестват за обезценка от гледна точка на Групата. Сумите, представени във финансовите отчети на дъщерното предприятие са коригирани, където е необходимо, за да се осигури съответствие със счетоводната политика прилагана от Групата. Печалба или загуба на дъщерни предприятия, които са придобити или продадени през годината се признават от датата на придобиването, или съответно до датата на продажбата им. Неконтролиращото участие се оценява по пропорционалния дял от разграничимите нетни активи към датата на придобиване. Промени в дела на Групата в дъщерно предприятие, които не водят до загуба на контрол се отчитат в собствения капитал. При изготвяне на консолидирания финансов отчет за 2021 г. са направени следните консолидационни корекции на статиите: В консолидирания отчет за финансовото състояние са елиминирани: - при предприятието – майка – отчетната стойност на съучастието, което предприятието – майка има в дъщерното предприятие; вътрешно груповите разчети , - при дъщерното предприятия – делът на предприятието – майка в записания капитал на дъщерното предприятие; вътрешногруповите разчети. Вътрешногруповите приходи и разходи, обусловени от сделки по покупко – продажби са елиминирани в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Паричните потоци, свързани с тези вътрешногрупови сделки, са елиминирани в консолидирания отчет за паричните потоци. Консолидираният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Групата. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2020г.), освен ако не е посочено друго. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 6 Ръководството на Групата носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в настоящия консолидиран финансов отчет. Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие и като са взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19. Вероятно е да има и бъдещи въздействия върху дейността на Групата, свързани с бизнес модела, веригата на доставки, правните и договорните отношения, служителите, потребителите и оборотните средства в резултат на Covid-19. Към датата на съставяне на Консолидирания финансов отчет са в сила карантинни мерки и ограничения. Бизнесът трябва да се справя с предизвикателства, свързани с намалени приходи и нарушени вериги за доставки. Докато някои държави започнаха да облекчават ограниченията, отпускането на мерките става постепенно в България при несигурност за удължаване на мерките за неопределени бъдещи периоди. Пандемията доведе до значителна волатилност на финансовите и стоковите пазари в България и в световен мащаб. Различни правителства, включително България обявиха мерки за предоставяне както на финансова, така и на нефинансова помощ за засегнатите сектори и засегнатите бизнес организации. В тези условия ръководството на Групата направи анализ и преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Групата има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на консолидирания финансов отчет. 1.2.Промени в счетоводната политика Консолидираният финансов отчет на Топлофикация Русе АД е изготвен в съответствие с всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2020 г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз. МСФО, приeти от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение-счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС). За текущата финансова година дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2021г., не са настъпили промени в счетоводната политика, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени - в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1 януари 2021г. 1. Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 4, МСФО 7 и МСФО 16 Реформа на референтните лихвени проценти – Фаза 2 в сила от 1 януари 2021 г., приети от ЕС. Измененията включват елементи, които засягат финансовото отчитане след реформата на референтния лихвен процент, включително замяната му с алтернативни референтни лихвени проценти. 2. Изменения на МСФО 16 Лизинг: Намаления на наемите, свързани с Covid-19 след 30 юни 2021 г., в сила от 1 април 2021 г., приет от ЕС. Изменението предоставя на лизингополучателите възможност за освобождаване от необходимостта да третират свързаната с Covid-19 отстъпка в Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 7 наема като модификация на лизинговия договор при наличие на няколко кумулативни условия. Неговото действие е до 30 юни 2022 г. Приемането на тези изменения към съществуващите стандарти не е довело до промени във финансовия отчет на дружеството. Стандарти, изменения и разяснения на съществуващи стандарти, издадени от СМСС и приети от ЕС, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по-ранна дата от дружеството. Към датата на съставяне на настоящият годишен финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила за финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г., и не са били приложени от по- ранна дата от Дружеството, а именно: 1. Изменение на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения – Имоти, машини и съоръжения – постъпления преди предвидената употреба (Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г., Официален вестник, бр.L 234 от 2.7.2021 г.). ▪ Публикувано е от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) на 14.05.2020 г. ▪ Прието е за приложение в ЕС съгласно Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г.(Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.). Изменението на МСС 16 засяга счетоводното третиране на приходите от продажба на единици, произведени при привеждането на даден актив от имоти, машини и съоръжения до местоположението и в състоянието, необходими, за да може той да функционира по начина, предвиден от ръководството, съгласно пар. 17, буква „в” на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения. Промени 1) С изменението на пар. 17, буква „д” от МСС 16 Имоти, машини и съоръжения е премахнат текстът изискващ приспадане от разходите за тестване на нетните постъпления от продажбата на единици, произведени докато активът се привежда до местоположението и състоянието да бъде използван по начина, предвиден от ръководството. От това следва, че се забранява приспадането от цената на придобиване на даден актив от имоти, машини и съоръжения приходите от продажба на единиците, произведени при довеждането на този актив до необходимото местоположение и състояние, за да може да работи по начина, предвиден от ръководството (пар. ОЗ16В от Основанието за заключения към МСС 16). 2) С изменението на пар. 17, буква „д” е добавен текст, че тестването дали даден актив от имоти, машини и съоръжения функционира правилно, означава оценка на техническите и физически характеристики, а не оценка на финансовите резултати от използването на актива (например оценяване дали активът от имоти, машини и съоръжения е постигнал определено ниво на оперативна печалба – пар. ОЗ16С). 3) Предприятието признава постъпленията от продажбата на такива единици и разходите за производството и продажбата на тези единици в печалбата или загубата. Предприятието определя себестойността на тези единици в съответствие с МСС 2 Материални запаси (пар.9–33) (МСС 16, пар.20А, нов). 2. Изменение на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи – Обременяващи договори – разходи за изпълнение на договор (Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г., Официален вестник, бр.L 234 от 2.7.2021 г.). ▪ Изменението на МСС 37 с название „Обременяващи договори – разходи за изпълнение на договор” е публикувано от СМСС на 14.05.2020 г. ▪ Прието е за приложение в ЕС съгласно Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г.(Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.). С изменението на МСС 37 се уточнява кои разходи следва да включва предприятието в състава на разходите за изпълнение на договор, за да прецени дали договорът е обременяващ и следователно да признае провизия. Промени Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 8 1) С изменението на МСС 37 се уточнява, че разходите за изпълнение на договор включват и двата вида разходи (МСС 37, пар. 68А): - допълнителните разходи за изпълнение на договора (например разходите на преки материали и труд); и - разпределение на други разходи, пряко свързани с изпълнението на договори (например разпределени разходи за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за изпълнение на договора наред с други договори). 2) С изменението също така се внася малка промяна в пар. 69 на стандарта, който изисква преди да признае провизия за обременяващи договори, предприятието да признае евентуална загуба от обезценка, която е възникнала за активите, използвани при изпълнение на договора (предишен текст – „свързани с договора”), съгласно МСС 36 Обезценка на активи. Преди изменението в пар.69 се използва изразът „активи, свързани с договора“. Въпреки това изразът „свързани с договора“ може да се чете, че изискването в пар. 69 се прилага само за активи, използвани единствено за договора, а не използвани и за други договори. Затова СМСС промени текста в този параграф, за да се поясни, че изискването за признаване на загуба от обезценка преди признаването на провизия за обременяващи договори се прилага за всички активи, чиято цена на придобиване ще бъде взета предвид при преценката дали договорът е обременяващ (пар. ОЗ17). Изменението на МСС 37 следва да се прилага за годишни отчетни периоди с начало на или след 01.01.2022 г. по отношение на съществуващи договори, по които предприятието не е изпълнило всички свои задължения. По-ранно прилагане се разрешава (пар. 108). Изменението следва да се прилага с обратна сила, като се коригира началното салдо на неразпределената печалба (или друг засегнат компонент на собствения капитал) на датата на първоначалното прилагане. Сравнителната информация във финансовия отчет не се преизчислява (пар. 94А). 3. Изменение на МСФО 3 Бизнес комбинации – Препратка към концептуалната рамка (Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г.,Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.). Изменението на МСФО 3 следва да се прилага в бъдеще по отношение на бизнес комбинации, чиято дата на придобиване е на или след началото на първия годишен отчетен период, започващ на или след 01.01.2022 г. По-ранно прилагане се разрешава, ако предприятието същевременно или по-рано прилага и всички други актуализирани препратки според Изменения на препратките в МСФО към Концептуалната рамка, публикувани от СМСС през март 2018 г. заедно с новата версия на Концептуалната рамка (споменати по-горе в „Основна информация”). Изменението на МСФО 3 следва да се прилага в бъдеще по отношение на бизнес комбинации, чиято дата на придобиване е на или след началото на първия годишен отчетен период, започващ на или след 01.01.2022 г. По-ранно прилагане се разрешава, ако предприятието същевременно или по-рано прилага и всички други актуализирани препратки според Изменения на препратките в МСФО към Концептуалната рамка, публикувани от СМСС през март 2018 г. заедно с новата версия на Концептуалната рамка (споменати по-горе в „Основна информация”). 4. Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2018–2020 г. (Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г., Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.), в т.ч.: Изменение на МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане – Дъщерно предприятие като предприятие, прилагащо за първи път МСФО Според пар. Г16, буква „а” на МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане на дъщерно предприятие, което става предприятие, прилагащо за първи път МСФО, по-късно от своето предприятие майка, се предоставя освобождаване, свързано с оценяване на активите и пасивите му във встъпителния отчет за финансовото състояние по МСФО. Това освобождаване обаче не се отнася за компоненти на собствения капитал. В резултат на това такова дъщерно предприятие ще трябва да води едновременно две Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 9 системи на отчитане по отношение на кумулативните курсови разлики от валутно преизчисление на базата на различните дати на преминаване към МСФО на предприятието майка и на дъщерното предприятие. С изменението на МСФО 1 се облекчава прилагането на МСФО 1 от дъщерно предприятие, което прилага МСФО за първи път по-късно от неговото предприятие майка, по отношение на оценяването на кумулативните разлики от валутно преизчисляване. Според изменението се позволява на дъщерно предприятие, което избере да приложи пар. Г16, буква „а” от МСФО 1, да оцени кумулативните разлики от валутно преизчисление на всички чуждестранни дейности, като използва сумите, които биха били включени в консолидирания финансов отчет на предприятието майка, въз основа на датата на преминаване на предприятието майка към МСФО (но преди консолидационни корекции и отчитане на ефекта на бизнес комбинацията) (пар. Г13А, нов). Това изменение се прилага и за асоциирано или съвместно предприятие, което избере да приложи пар. Г6, буква „а” от МСФО 1. Изменението е в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 01.01.2022 г., като е разрешено по-ранно прилагане. Изменение на МСФО 9 Финансови инструменти – Такси при прага от „10 процента“ за отписване на финансови пасиви С изменението на МСФО 9 се цели да се поясни кои такси и разходи следва да вземе под внимание предприятието при прилагането на изискването относно прага от 10 % за отписване по отношение на модифицирани финансови пасиви. Промени С изменението на МСФО 9 се поясняват таксите, които предприятието включва, когато преценява дали условията на нов или модифициран финансов пасив са съществено различни от условията на първоначалния финансов пасив. За целта е добавен нов текст в пар. Б3.3.6, според който платените или получени такси включват само таксите, платени или получени между кредитополучателя и кредитора, включително таксите, платени или получени от кредитополучателя или кредитора от името на другия. От този текст следва, че такси или разходи, платени на трети страни (извън кредитора), не се включват при оценката на прага от 10 %. Също така от пар. Б.3.3.6 преди изменението са премахнати последните две изречения, които са включени в новия пар. Б3.3.6А, който гласи: „Ако дадена размяна на дългови инструменти или промяна на условията бъде отчетена като погасяване, всички поети разходи или такси се признават като част от печалбата или загубата от погасяването. Ако размяната или промяната не са отчетени като погасяване, поетите разходи или такси коригират балансовата стойност на пасива и се амортизират за оставащия срок на модифицирания пасив.” Изменението е в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 01.01.2022 г., като е разрешено по-ранно прилагане. Ако предприятието приложи изменението по-рано, оповестява този факт (МСФО 9, пар. 7.1.9). Предприятието прилага изменението по отношение на финансови пасиви, които са модифицирани или разменени на или след началото на годишния отчетен период, в който предприятието прилага изменението за първи път (т.е. изменението се прилага перспективно, а не с обратна сила) (пар. 7.2.35). Изменение на МСФО 16 Лизинг – Стимули по лизинга Направено е изменение на част I на Пример за илюстрация 13 от Примерите за илюстрация в пар. ПИ 5 към МСФО 16 Лизинг, като е премахнат от примера текстът за възстановяване на подобрения на лизинговия имот от лизингодателя, за да не се получи евентуално объркване по отношение на третирането на стимулите по лизинга, които могат да възникнат поради начина на илюстриране на стимулите по лизинга в този пример. Тъй като Примерите за илюстрация към МСФО 16 не са неразделна част от стандарта, изменението не подлежи на приемане от Европейската комисия и затова не е публикувано Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 10 официално заедно с другите изменения на Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2018–2020 г. 1.3 Функционална валута Съгласно изискванията на българското законодателство Групата води счетоводство в националната парична единица на България – български лев. Консолидираният годишен финансов отчет е изготвен в националната парична единица на България – български лев. От 01 Януари 1999 г. Българският лев е с фиксиран курс към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 BGN. Настоящият консолидиран финансови отчет е изготвен в хиляди лева. 1.4 Използване на оценки и допускания Изготвянето на консолидирания финансовия отчет в съответствие с МСФО изисква ръководството да прави преценки, приблизителни оценки и допускания, които влияят на прилагането на счетоводните политики и на отчетените суми на активите, пасивите, приходите и разходите. Реалният резултат може да бъде различен от тези приблизителни оценки. Очакванията и основните допускания се преразглеждат текущо. Преразглеждането на счетоводните оценки се признава в периода, в който оценката е преразгледана, когато преразглеждането засяга само този период, или в периода на преразглеждането и бъдещи периоди ако преразглеждането оказва влияние и на бъдещите периоди. 2. Счетоводна политика Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен при спазване на принципите:    текущо начисляване; действащо предприятие; историческа цена, с изключение на преоценката на дълготрайните активи, както е посочено в т. 3.1 по-долу. Най-значимите cчетоводни политики, прилагани при изготвянето на този консолидиран финанcов отчет, cа предcтавени по-долу. Консолидираният финанcов отчет е изготвен при cпазване на принципите за оценяване на вcички видове активи, паcиви, приходи и разходи, cъглаcно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към консолидирания финансов отчет. Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения консолидиран финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки, че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на консолидирания финансовия отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания. 2.1. Представяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финанcов отчет е предcтавен в cъответcтвие c МCФО 27 „Консолидирани финанcови от чети”. Отчета за печалбата или загубата и другия вcеобхватен доход се представя в единен отчет. В отчета за финанcовото cъcтояние cе предcтавят два cравнителни периода, когато Групата: а) прилага cчетоводна политика ретроcпективно; б) преизчиcлява ретроcпективно позиции във финанcовия отчет или в) преклаcифицира позиции във финанcовия отчет. Отчетът за паричния поток е изготвен на база на прекия метод. Представен е един сравнителен период. Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащото предприятие. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 11 2.2. Сделки в чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 лв. 2.3. Приходи Приходите включват приходи от производство и продажба на топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, производство на електрическа енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности, услуги, обслужващи основните дейности и продажба на активи, сепариране на рециклируеми материали от битови отпадъци. Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащото на получаване възнаграждение, като не се включват данък добавена стойност За да определи дали и как да признае приходи от договори с клиенти , Групата използва следните стъпки:  Идентифициране на договора с клиент   Идентифициране на задълженията за изпълнение Определяне на цената на сделката   Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение. Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Групата удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Групата признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Групата удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението. 2.3.1. Продажба на активи Продажбата на активи включва продажби не по занятие на материални запаси и неоперативни активи. Приход се признава, когато на купувача са прехвърлени значимите ползи и рискове от собствеността на предоставените активи. Счита се, че значимите рискове и ползи са прехвърлени на купувача, когато клиентът е приел активите без възражение. 2.3.2. Активи и пасиви по договори с клиенти Групата признава активи и/или пасиви по договор, когато една от страните по договора е изпълнила задълженията си в зависимост от връзката между дейността на предприятието и плащането от клиента. Групата представя отделно всяко безусловно право на възнаграждение като вземане. Вземане е безусловното право на предприятието да получи възнаграждение. Пасиви по договор се признават в отчета за финансовото състояние, ако клиент заплаща възнаграждение или Групата има право на възнаграждение, което е безусловно, преди да е прехвърлен контрола върху стоката или услугата. Групата признава активи по договор, когато задълженията за изпълнение са удовлетворени и плащането не е дължимо от страна на клиента. Актив по договор е правото на предприятието да Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 12 получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които предприятието е прехвърлило на клиент. Последващо Групата определя размера на обезценката за актив по договора в съответствие с МСФО 9 „Финансови инструменти”. 2.3.3. Приходи от лихви и от дивиденти Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането. 2.4. Оперативни разходи Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. 2.5. Разходи за лихви и разходи по заеми Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход за периода, в който са възникнали, в отчета за доходите на ред „Финансови разходи”. 2.6. Нематериални активи Нематериални активи включват лицензии, специализиран софтуер и права. Съгласно изискванията, регламентиращи дейността в енергийния сектор, на Топлофикация Русе АД са издадени следните лицензии:    Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия Л-029-03/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години , продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство. Лицензията е издадена на основание чл.39, ал.1, т.1 и §12, ал.1 във връзка с чл.16, ал.1, т.3 от Закона за енергетиката и енергийната ефективност, чл.44, т.3 и чл.87, ал.1 от Наредбата за условията и реда за издаване на разрешения и лицензии за извършване на дейностите в енергетиката и Решение №Л- 029/15.11.2000г. на Държавната комисия за енергийно регулиране; Лицензия за пренос на топлинна енергия Л-030-05/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години, продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство.Лицензията е издадена на основание чл.39, ал.1, т.2 и § 12, ал.1 във връзка с чл.16, ал.1, т.3 от Закона за енергетиката и енергийната ефективност, чл.44, т. 5 и чл. 87 от Наредбата за условията и реда за издаване на разрешения и лицензии за извършване на дейностите в енергетиката и Решение № Л-030/15.11.2000 г. на Държавната комисия за енергийно регулиране; Разрешение за ползване на индивидуално определен ограничен ресурс – радиочестотен спектър за осъществяване на електронни съобщения за собствени нужди чрез електронна съобщителна мрежа от подвижна радиослужба (PMR) № 00891/18.08.2008 г., издадено на основание §9, ал. 3 от ПЗР на Закона за електронните съобщения и чл. 30, т. 10 от Закона за електронните съобщения. Разрешението е изменено с решения на КРС на основание чл. 30, т. 10 от Закона за електронните съобщения, като с изменение № 00891-003/31.03.2016 г. срокът на действие /ползването на определения ограничен ресурс – радиочестотен спектър/ е удължен до 05.09.2026 г. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 13 Съгласно изискванията, регламентиращи дейността за управление на отпадъци, на “Д Консей” ООД е издадено от РИОСВ Русе разрешително за извършване на дейности по третиране на отпадъци №10-РД-812-02 от 09.11.2020 г. и разрешително издадено от МОСВ за транспортиране на отпадъци №12-РД-2201-00 от 04.10.2021 г. Първоначалното признаване на нематериалните активи е по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация, при което капитализираните разходи се амортизират въз основа на линейния метод през оценения срок на полезен живот на активите, тъй като се счита, че той е oграничен. Последващото оценяване се извършва по преоценена стойност, която е равна на справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с натрупаните в последствие амортизации и загуби от обезценка. Направените преоценки се представят в отчета за всеобхватния доход и се отчитат за сметка на собствения капитал (преоценъчен резерв), ако не се предхождат от начислени преди това разходи. При продажба или отписване на преоценения актив останалият преоценъчен резерв се отразява за сметка на неразпределената печалба. Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след първоначалното им признаване, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Остатъчната стойност и полезният живот на нематериалните активи се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен срок на годност на отделните активи. Средно по групи полезният живот е, както следва:   Софтуер - от 2 години до 6,91 години Лицензии - 13,13 години Разходите за амортизация са представени в отчета за доходите на ред „Разходи за амортизации”. 2.7. Имоти, машини и съоръжения 2.7.1. Имоти, машини и съоръжения се класифицират като нетекущи активи, когато се държат от Групата, за да се използват за производство или доставка на стоки или услуги, за отдаване под наем на други лица или за административни цели, очаква се да се използват през повече от един отчетен период, стойността им е надеждно изчислена и предприятието очаква да получи бъдещи икономически изгоди, свързани с тези активи. 2.7.2. Имотите, машините и съоръженията се оценяват първоначално по себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в работно състояние. Цената на придобиване включва покупната цена, включително мита и невъзстановими данъци върху покупката, както и всички други разходи, пряко отнасящи се до привеждане на актива до местоположение и състояние необходими за неговата експлоатация по начина предвиден от ръководството. Стойността на активите придобити по стопански начин включва направените разходи за материали, директно вложен труд и съответната пропорционална част от непреките производствени разходи; разходите пряко отнасящи се до привеждане на актива до местоположение и състояние необходими за неговата експлоатация; първоначална приблизителна оценка на разходите за демонтаж и преместване на актива и за възстановяване на площадката, на която е разположен актива и капитализирани разходи за лихви. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 14 Последващото оценяване се извършва по преоценена стойност, която е равна на справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с натрупаните в последствие амортизации и загуби от обезценка. Направените преоценки се представят в отчета за всеобхватния доход и се отчитат за сметка на собствения капитал (преоценъчен резерв), ако не се предхождат от начислени преди това разходи. При продажба или отписване на преоценения актив останалият преоценъчен резерв се отразява за сметка на неразпределената печалба. Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи. Средно по групи полезният живот е, както следва:        Сгради Съоръжения Mашини и оборудване Транспортни средства Стопански инвентар Компютри от 20 години до 64,42 години от 16,92 години до 36,72 години от 9,18 години до 16,71 години 14,29 години 9,18 години от 2 години до 4,84 години 10,55 години Други 2.8. Отчитане на лизинговите договори 2.8.1. Като лизингополучател В съответствие с изискванията на МСФО 16 „Лизинг” отчитането на всички лизингови договори при лизингополучателите се извършва по модела на актива с право на ползване, без значение дали са оперативен или финансов лизинг. В стандарта са предвидени две изключения от модела – за лизингови договори със срок до 12 месеца и лизингови договори на основни активи с ниска стойност. Актив с ниска стойност е основен актив, който може да се използва самостоятелно и не е силно зависим тясно свързан с други активи. В условията на МСФО 16 „Лизинг” всички лизингополучатели следва да прилагат подхода на актива с право на ползване за отчитане на лизинговите договори, като признават: a) актив с право на ползване, който се амортизира ,представляващ правото на лизингополучателя да използва основния актив(актива, предмет на лизинговия договор) за срока на лизинговия договор; и б) лизингов пасив - задължението си да изплащат лизингови вноски.Пасивът по лизинговия договор се оценява първоначално по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са платени, дисконтирани с лихвен процент. На началната дата актива с право на ползване се оценява по цена на придобиване, която включва: размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга; лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, минус получените стимули по лизинга; първоначалните преки разходи, извършени от лизингополучателя и оценка на разходите, които лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно реда и условията на лизинговия договор, освен ако тези разходи са направени за производството на материални запаси. Задължението за тези разходи се поема от лизингополучателя към началната дата или, вследствие използването на основния актив, през определен период. На началната дата пасива по лизинга се оценява по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен. Ако този процент не може да бъде непосредствено определен, се използва диференциалния лихвен процент на лизингополучателя. Лизинговите плащания, включени в Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 15 оценката на пасива по лизинга, обхващат следните плащания за правото на ползване на основния актив по време на срока на лизинговия договор, които не са платени към началната дата: фиксирани плащания, минус подлежащите на получаване стимули по лизинга; променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според стойността на индекса или процента към началната дата; суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност; цената на упражняване на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция и плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на лизингополучателя. След началната дата актива с право на ползване се оценява посредством модел на цената на придобиване, с изключение на активите с право на ползване, които отговарят на определението за инвестиционен имот съгласно МСС 40, за които се прилага модела на справедливата стойност. Активите с право на ползване се амортизират. Ако собствеността върху актива се прехвърля на лизингополучателя по силата на лизинговия договор до края на срока на този договор или ако в разходите за актива с право на ползване е отразено упражняването на опция за закупуване от лизингополучателя, актива с право на ползване се амортизира от началната дата до края на полезния живот на основния актив. В противен случай актива с право на ползване се амортизира от началната дата до края на полезния живот на актива с право на ползване или до изтичането на срока на лизинговия договор, което от двете настъпи по-рано. Актива с право на ползване се тества за обезценка по реда на МСС 36 Обезценка на активи, за да се определи дали активът с право на ползване е обезценен и да се отчетът всички установени загуби от обезценка. След началната дата пасива по лизинга се оценява като се: - увеличава балансовата стойност, за да отрази лихвата по пасива по лизинга; - намалява балансовата стойност, за да отрази извършените лизингови плащания; и - преоценява балансовата стойност, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия договор, или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови плащания. 2.8.2. Като лизингодател Лизинговите договори се класифицират като договор за оперативен или за финансов лизинг. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив. Дали даден лизингов договор е договор за финансов или за оперативен лизинг зависи от същността на сделката, а не от формата на договора. Ситуации, които индивидуално или в комбинация водят по принцип до класифициране на лизинговия договор като договор за финансов лизинг, са: - лизинговият договор прехвърля собствеността върху основния актив на лизингополучателя към края на срока на лизинговия договор; лизингополучателят притежава опция за закупуване на основния актив на цена, която се - очаква да бъде достатъчно по-ниска от справедливата стойност към датата, на която опцията може да бъде упражнена, за да бъде достатъчно сигурно към датата на въвеждане,че опцията ще бъде упражнена; - срокът на лизинговия договор покрива по-голямата част от икономическия живот на основния актив дори ако правото на собственост не е прехвърлено; на датата на въвеждане настоящата стойност на лизинговите плащания се равнява по същество на най-малко цялата справедлива стойност на основния актив; основният актив има дотолкова специфичен характер, че само лизингополучателят може - - да го използва без съществени модификации. Приходът от наеми от предоставяне на инвестиционните имоти на Групата по договори за оперативен лизинг се признава на база на линейния метод за периода на лизинга Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 16 Лизингодателят признава лизинговите плащания по договори за оперативен лизинг като приход по линейния метод. 2.9. Инвестиционни имоти Като инвестиционни имоти се отчитат земя и/или сгради, които се държат за получаване на приходи от наем и /или за увеличение на капитала, по модела на справедливата стойност. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката. Инвестиционните имоти се преоценяват на периодична база и се включват в отчета за финансовото състояние по пазарните им стойности. Те се определят от независими оценители с професионална квалификация и значителен професионален опит в зависимост от характера и местонахождението на инвестиционните имоти, базирайки се на доказателства за пазарните условия. Всяка печалба или загуба от промяна в справедливата стойност или от продажба на даден инвестиционен имот се признава незабавно в печалбата или загубата на ред „Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти. 2.10. Финансови инструменти Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Групата стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. При първоначално признаване на финансов актив и финансов пасив Групата ги оценява по справедлива стойност плюс разходите по транзакцията с изключение на финансовите активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се признават първоначално по справедлива стойност. Финансовите активи и финансовите пасиви се оценяват последващо, както е посочено по-долу. На 18.01.2019г.е направена апортна вноска на сепарираща инсталация в капитала на „Д Консей” ООД на стойност 6 092 х.лв., в резултат на която дяловото участие на „Топлофикация Русе” АД в капитала на Д Консей ООД е 99,99 %. Към 2021 г. е отчетена положителна търговска репутация в рамер на 191 хил.лв. предвид консолидацията. 2.10.1. Финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории:    дългови инструменти по амортизирана стойност; финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата; финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 17 Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия:  бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи;  характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции. Кредити и търговски вземания Кредити възникнали първоначално, са недеривативни финансови инструменти с фиксирани плащания, които не се търгуват на активен пазар. Кредитите последващо се оценяват по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, намалена с размера на обезценката. Всяка промяна в стойността им се отразява в печалбата или загубата за текущия период. Парите и паричните еквиваленти, търговските и по-голямата част от други вземания спадат към тази категория финансови инструменти. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е незначителен. Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени продукция или услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Групата държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Значимите вземания се тестват за обезценка по отделно, когато са просрочени към датата на финансовия отчет или когато съществуват обективни доказателства, че контрагентът няма да изпълни задълженията си. Всички други вземания се тестват за обезценка по групи, които се определят в зависимост от индустрията и региона на контрагента, както и от други кредитни рискове, ако съществуват такива. В този случай процентът на обезценката и очакваните кредитни загуби се определя на базата на исторически данни относно непогасени задължения на контрагенти за всяка идентифицирана група. Загубата от обезценка на търговските вземания се представя в отчета за доходите на ред „Финансови разходи”. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, са активи, които са държани за търгуване или са определени при първоначалното им признаване като финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата. Всички деривативни финансови активи, освен ако не са специално определени като хеджиращи инструменти, попадат в тази категория. Активите от тази категория се оценяват по справедлива стойност, чийто изменения се признават в печалбата или загубата. Всяка печалба или загуба, произтичаща от деривативни финансови инструменти, е базирана на промени в справедливата стойност, която се определя от транзакции на активен пазар или посредством оценъчни методи при липсата на активен пазар. Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането. Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 18 котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар. Финансови активи,отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Групата отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите отговарят на следните условия: • Групата управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи, за да събира договорни парични потоци и да ги продава; и Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват • парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихви върху непогасената сума на главницата. Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват: • Капиталови ценни книжа, които не са държани за търгуване и които Групата неотменимо е избрало при първоначално признаване, да признае в тази категория. Това са стратегически инвестиции и Групата счита тази класификация за по-релевантна. • Дългови ценни книжа, при които договорните парични потоци са само главница и лихви, и целта на бизнес модела на Групата за държане се постига както чрез събиране на договорни парични потоци, така и чрез продажба на финансовите активи. При освобождаването от капиталови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в неразпределената печалба. При освобождаването от дългови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в печалбата или загубата за периода. 2.10.2. Обезценка на финансовите активи Изискванията за обезценка съгласно МСФО 9 използват информация, ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“. Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност/ по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, търговски вземания, активи по договори, признати и оценявани съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти и някои договори за финансова гаранция (при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това Групата разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента. Търговски и други вземания Групата използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очаквания недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Групата използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби чрез разпределянето на клиентите по срочна структура на вземанията. 2.10.3. Финансови пасиви Финансовите пасиви включват банкови заеми, търговски и други задължения и задължения по финансов лизинг. Финансовите пасиви се признават, когато съществува договорно задължение Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 19 за плащане на парични суми или друг финансов актив на друго предприятие или договорно задължение за размяна на финансови инструменти с друго предприятие при потенциално неблагоприятни условия. Всички разходи, свързани с лихви, и промени в справедливата стойност на финансови инструменти, ако има такива, се признават в печалбата или загубата на ред „Финансови разходи” или „Финансови приходи”. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, с изключение на финансови инструменти, държани за търгуване или определени за оценяване по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се оценяват по справедлива стойност с отчитане на промените в печалбата или загубата. Банковите заеми са взети с цел дългосрочно подпомагане на дейността на Групата. Те са отразени в отчета за финансовото състояние, нетно от разходите по получаването на заемите. Търговските задължения се признават първоначално по номинална стойност и впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, намалена с плащания по уреждане на задължението. 2.11. Материални запаси Материалните запаси включват суровини, материали, продукция. В себестойността на материалните запаси се включват директните разходи по закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с доставката им, както и част от общите производствени разходи, определени на базата на нормален производствен капацитет. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по-ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката. Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай, че материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването. Разходите за материални запаси се определят като се използва метода среднопретеглена стойност. Когато тяхното потребление засяга конкретни производства, проекти или клиенти е допустимо прилагането на метода на конкретната идентификация на стойността на материалните запаси. При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният приход. 2.12. Данъци върху дохода Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал. Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на текущия данък е базирано на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 20 предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба. Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния период. Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер.Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. 2.13. Пари и парични еквиваленти Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой, парични средства по банкови сметки, срочни и безсрочни депозити. 2.14. Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти Акционерният капитал на Групата отразява номиналната стойност на емитираните акции. Резервите включват законови резерви, общи резерви, преоценки на нефинансови активи (вж. Пояснение 12 и 13). Натрупаната печалба/загуба включва: неразпределената печалба, непокрита загуба от минали години и текущия финансов резултат. (вж. Пояснение 14). 2.15. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите Отчит се краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъде ползван в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват надници, заплати и социални осигуровки. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, следва да му се изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Групата е начислила правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години, определени на база оценка от квалифициран актюер. Не са разработени и не се прилагат планове за възнаграждения на служителите след напускане. Актюерските печалби или загуби се признават в другия всеобхватен доход и не се рекласифицират последващо в печалбата или загубата. Разходите за лихви, свързани с пенсионните задължения, са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”. 2.16. Провизии, условни пасиви и условни активи Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например правни спорове или обременяващи договори. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 21 Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които е сигурно, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. 2.17. Промени в счетоводната политика, корекция на грешки Промяна в прилаганата счетоводна политика се предприема, само ако това се изисква по закон или от друга институция, регламентираща счетоводните стандарти, или ако промяната ще доведе до по-подходящо представяне на събитията или сделките във финансовите отчети на Групата. В Групата не се третира като промяна на счетоводната политика: - прилагане на счетоводна политика за операции, други събития или условия, които се различават по същество от предишните; и - прилагане на нова счетоводна политика за операции, други събития или условия, които не са се случвали преди или са били незначителни. Като съществени се определят грешки, установени през текущия отчетен период, от такова значение, че финансовите отчети за един или повече предходни периоди вече не могат да се считат за достоверни към датата на тяхното издаване. Такива са със стойнст по – големи от 5% от приходите в Отчета за Печалбата или Загубата и другия всеобхватен доход. Промяната в счетоводната политика с обратна сила се прилага, освен в случаите когато това е невъзможно. Всяка корекция вследствие на промяната се отчита като корекция на салдото на неразпределената печалба в началото на отчетния период, през който е извършена промяната. Сравнителната информация във финансовите отчети се преизчислява, освен в случаите в които това е невъзможно. По аналогичен начин се отчита и представя корекцията на съществени за финансовите отчети грешки. 2.18. Несигурност на приблизителните счетоводни оценки При изготвянето на консолидирания финансов отчет се правят редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най-значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по-долу. 2.18.1. Обезценка на нефинансови активи За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по- високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да се определи стойността в употреба, се изчисляват очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 22 събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите през следващата отчетна година. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи. 2.18.2. Полезен живот на амортизируеми активи Полезният живот на амортизируемите активи се преразглежда в края на всеки отчетен период. Към 31 декември 2021г. е определен полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Групата. 2.18.3. Справедлива стойност на финансови инструменти Използват се техники за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти при липса на котирани цени на активен пазар. При прилагане на техники за оценяване се използват в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, се използва най-добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период. Проверката за обезценка се извършва в края на отчетния период. Обезценката на вземанията се извършва в съответствие с изискванията на МСФО 9 Финансови инструменти. Използва се информация, ориентирана към бъдещето, за да се признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“. Направен е обстоен анализ на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на вземанията. 2.18.4. Материални запаси Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойност от цената на придобиване и нетната реализуема стойност. При определяне на нетната реализуема стойност ръководството взема предвид най-надеждната налична информация към датата на приблизителната оценка. ДЕФИНИЦИЯ И ОЦЕНКА НА ЕЛЕМЕНТИТЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ 3.Имоти, машини съоръжения и оборудване 3.1. Балансовата стойност може да бъде анализирана, както следва: (в хиляди лева) Р-ди за придоб. Транспор на тни нетекущи средства активи Първоначална или преоценена стойност Машини и оборудване Земи Сгради Съоръжения Други Общо Баланс към 1 януари 2021 г. 4 145 14 140 72 725 22 444 9 099 389 228 123 170 Придобити Излезли 155 10 111 2 656 2 281 67 213 16 12 776 2 2 725 Баланс към 31 декември 2021 г. 4 145 14 140 74 939 22 599 16 554 602 242 133 221 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 23 Р-ди за придоб. Транспор Натрупана амортизация Машини и оборудване Земи Сгради Съоръжения на тни Други Общо нетекущи средства активи Баланс към 1 януари 2021 г. 0 3 757 55 575 8 564 0 334 220 68 450 Начислена през периода Отписана през периода 924 473 3 759 68 21 4 2 5 181 70 Баланс към 31 декември 2021 г. 0 4 230 59 266 9 488 0 355 247 222 73 561 Балансова стойност към 31 декември 2021 г. 4 145 9 910 15 673 13 111 16 554 20 59 660 Р-ди за придоб. Транспор на тни нетекущи средства активи Първоначална или преоценена стойност Машини и оборудване Земи Сгради Съоръжения Други Общо Баланс към 1 4 145 14 131 71 133 22 198 911 447 225 113 190 януари 2020 г. Придобити Излезли 269 23 10 966 2 778 13 432 3 452 0 0 11 2 2 170 578 12 70 4 1 Баланс към 31 декември 2021 г. 4 145 14 140 72 725 22 444 9 099 389 228 123 170 Р-ди за придоб. Транспор на тни нетекущи средства активи Натрупана амортизация Машини и оборудване Земи Сгради Съоръжения Други Общо Баланс януари 2020 г. към 1 0 3 286 51 859 7 645 0 390 219 63 399 Начислена през периода 5 725 2 0 0 473 2 4 293 577 943 24 0 0 14 70 Отписана периода през 1 674 Баланс към 31 декември 2020 г. 0 3 757 55 575 8 564 0 334 220 68 450 Балансова стойност към 31 декември 2020 г. 4 145 10 383 17 150 13 880 9 099 55 8 54 720 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 24 3.2. Преоценените стойности на нетекущите активи на Предприятието - майка са базирани на извършена оценка през 2010 г. от лицензиран оценител. 3.3. През м.Февруари 2022 г. съгласно МСФО 13 „Отчитане по справедлива стойност“ е изготвена пазарна оценка на нетекущите активи (имоти, машини, съоръжения и оборудване) на Предприятието - майка от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. Справедливите стойности на нетекущите активи са в размер на 40 620 хил. лв. и ще бъдат отразени през 2022 г. 4.Нематериални активи Предприятоето - майка притежава следните съществени нематериални дълготрайни активи:    лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия № Л-029- 03/15.11.2000 г. за срок от 20 (двадесет) години , продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години; лицензия за пренос на топлинна енергия за територията на град Русе № Л-030- 05/15.11.2000 г. за срок от 20 (двадесет) години, продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години, разрешение за ползване на индивидуално определен ограничен ресурс – за срок до 05.09.2026 г. (в хиляди лева) Права върху собственост /Лицензии Първоначална или преоценена стойност Програмни продукти Общо Баланс към 1 януари 2021 г. Придобити Излезли Баланс към 31 декември 2021 г. 642 642 330 330 972 0 0 972 Права върху собственост /Лицензии Програмни продукти Натрупана амортизация Общо Баланс към 1 януари 2021 г. Начислена през периода Отписана през периода Баланс към 640 325 965 1 1 0 31 декември 2021 г. 641 1 325 5 966 6 Балансова стойност към 31 декември 2021 г. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 25 Права върху собственост /Лицензии Първоначална или преоценена Стойност Програмни продукти Общо Баланс към 1 януари 2020 г. Придобити 642 0 330 0 972 0 Излезли 0 0 0 Баланс към 31 декември 2020 г. 642 330 972 Права върху собственост /Лицензии Програмни продукти Натрупана амортизация Общо Баланс към 1 януари 2020 г. Начислена през периода Отписана през периода Баланс към 627 13 0 324 1 951 14 0 0 31 декември 2020 г. 640 325 5 965 Балансова стойност към 31 декември 2020г. 2 7 За изпълнение на задълженията по чл. 48, ал. 1 от Закона за ограничаване изменението на климата до 30 април 2022 г., дружеството трябва да предаде в Националният регистър за търговия с квоти за емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) брой квоти, равняващи се на общото количество въглеродни емисии отделени от инсталацията през 2021 година. Емитирани въглеродни емисии по верифициран доклад за 2020 г. са 167 770 тона. Емитираните въглеродни емисии по верифициран доклад за 2021 г. са 242 322 тона. По партидата на Дружеството в Националният регистър за търговия с квоти за емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) са налични 23 824 квоти по чл.10а на Директива 2009/29/ЕО и остатък - 571 квоти. След приспадане на наличните квоти и в изпълнение на законовите задължения по предварителни данни следва да се закупят 217 862 тона въглеродни емисии по цена 57,91 Евро/т,. които подлежат на верификация. 5.Инвестиционни имоти В Групата, като финансови активи, се третират инвестиционните имоти, признати и класифицирани като такива при спазване на изискванията регламентирани с МСС 40 - “Инвестиционни имоти”. Групата отчита като инвестиционни имоти сгради, които се държат за получаване на приходи от наем. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 26 (в хиляди лева) Първоначална или преоценена стойност Натрупана амортизация Балансова стойност Баланс към 1 януари 2021 г. Придобити 1 086 0 0 0 0 1 086 Начислена 2 през периода 2 0 Отписана през Излезли 0 периода Баланс към 31 декември 2021 г. 1 088 1 088 Баланс към 1 януари 2020 г. Придобити 1 086 0 0 0 0 1 086 0 Начислена 0 през периода Отписана през Излезли 0 периода 0 Баланс към 31 декември 2020 г. 1 086 1 086 5.1. Справедливите стойности на инвестиционните имоти са базирани на извършена оценка през 2016 г. от лицензиран оценител. 5.2. През м.Февруари 2022г. съгласно МСФО 13 „Отчитане по справедлива стойност“ е изготвена пазарна оценка на инвестиционните имоти на Предприятието - майка от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. Справедливите стойности на инвестиционните имоти са в размер на 1 509 хил. лв. и ще бъдат отразени през 2022 г. Амортизация не се начислява на неамортизируемите активи - земи, инвестиционни имоти отчитани по модела на справедливата стойност, напълно амортизирани активи и активи в процес на придобиване. 6.Търговска репутация – положителна (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Търговска репутация - положителна 191 191 Общо 191 191 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 27 7.Търговски и други вземания Нетекущи вземания (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Вземания от свързани предприятия по предоставени заеми, бруто 0 0 Вземания по предоставени заеми, бруто Вземания по цесии, бруто 5 434 8 467 9 735 43 895 Общо вземания без загуби от обезценка 13 901 53 630 Загуби от обезценка и несъбираемост (846) 0 Общо 13 055 53 630 Текущи вземания (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Вземания от свързани предприятия по продажби, бруто 271 0 Вземания по продажби, бруто Съдебни и присъдени вземания, бруто 52 162 3 394 74 252 3 479 Вземания по предоставени заеми, бруто Вземания по цесии, бруто Други вземания 5 605 18 057 6 651 0 0 5 262 Общо вземания без загуби от обезценка 86 140 82 993 Загуби от обезценка и несъбираемост (5390) 80 750 (6585) 76 408 Общо Всички търговски и други финансови вземания на Групата са прегледани относно настъпили събития на неизпълнение, а за всички търговски вземания е приложен опростен подход за определяне на очакваните кредитни загуби към края на периода. Обезценените вземания са били дължими главно от търговски клиенти, които са имали финансови затруднения. Загубите от обезценка и несъбираемост са както следва: (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Загуба от обезценка в началото на периода (6585) (15578) Освободена и отписана през периода 4 517 9 806 Начислена загуба от обезценка през периода (4168) (813) Загуба от обезценка в края на периода (6236) (6585) Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 28 8. Отсрочени данъци Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и могат да бъдат представени, като следва : (в хиляди лева) Признати в печалбата 31 декември 2021 Отсрочени данъчни активи: 01 януари 2021 г. или г. загубата Провизии за доходи при пенсиониране 14 3 17 Неползвани компенсируеми отпуски и осигурителни вноски върху неползвани компенсируеми отпуски 34 53 14 0 48 53 Обезценка на материални запаси Обезценка на вземания 416 (35) 381 Разлика от последващи оценки на Дълготрайни активи 1 162 26 1 188 Неизплатени доходи на местни физ.лица към 31.12. 18 400 0 (7) 162 11 562 Загуба 2020 Загуба 2021 1 510 2 608 1 510 2 608 6 378 Провизии по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ АКТИВИ: 0 2 097 4 281 Признати в печалбата 31 декември 2021 Отсрочени данъчни пасиви: 01 януари 2021 г. или г. загубата Отсрочен данъчен пасив върху резерва от последващи оценки 172 25 0 0 172 25 Инвестиционни имоти Разлика от последващи оценки на Дълготрайни активи 26 12 38 ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ ПАСИВИ : Нетно отсрочени данъчни активи(пасиви) 223 12 235 1 874 4 269 6 143 Отсрочените данъци за сравнителния период 2020 г.могат да бъдат обобщени, както следва : (в хиляди лева) Признати в печалбата 31 декември 2020 Отсрочени данъчни активи: 01 януари 2020 г. или г. загубата Провизии за доходи при пенсиониране 16 (2) 14 Неползвани компенсируеми отпуски и осигурителни вноски върху неползвани компенсируеми отпуски 26 8 34 29 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) Обезценка на материални запаси Обезценка на вземания 53 0 53 1315 (899) 416 Разлика от последващи оценки на Дълготрайни активи Неизплатени доходи на местни физ.лица към 31.12. 1078 16 84 1162 2 18 Загуба 2020 400 400 ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ АКТИВИ: 2504 (407) 2097 Признати в печалбата 31 декември 2020 Отсрочени данъчни пасиви: 01 януари 2020 г. или г. загубата Отсрочен данъчен пасив върху резерва от последващи оценки 172 25 0 0 172 25 Инвестиционни имоти Разлика от последващи оценки на Дълготрайни активи 14 12 26 ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ ПАСИВИ : Нетно отсрочени данъчни активи(пасиви) 211 12 223 2 293 (419) 1 874 9.Материални запаси (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Материали Основни материали Спомагателни материали Резервни части Други материали Продукция 80 966 994 45 882 1 197 1 042 165 959 177 749 738 Общо материали 83 845 49 024 10.Пари и парични еквиваленти (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Парични средства в брой 11 6 Парични средства по банкови сметки и други 726 284 Общо 737 290 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 30 11.Регистриран капитал Регистрираният основен капитал на “Топлофикация - Русе” АД към 31 декември 2021 г. възлиза на 28 349 152 лв. и е разпределен в 28 349 152 бр. поименни безналични акции с номинална стойност на една акция 1 лв. Към 31.12.2021г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД притежава 23 069 351 бр. акции, представляващи 81,38 % от гласовете с право на глас в Общото събрание на акционерите. Структурата на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е следната: Брой притежавани акции Процент от капитала Име/Наименование Топлофикация Плевен АД ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: ДПФ Топлина 23 069 351 2 090 273 33 333 81,38% 7,37% 0,12% ППФ Топлина 100 000 0,35% УПФ Топлина Други юридически и физически лица Общо 1 956 940 3 189 528 28 349 152 6,90% 11,25% 100,00% Регистрираният капитал на „Д Консей” ООД към 31 декември 2021 г. възлиза на 5 901 222,00 лв и е разпределен в 5 901 222 брой дялове с номинална стойност 1 лв. Капиталът на Дружеството е разпределен както следва: „Топлофикация Русе” АД – 99,99% и Антонио Венциславов Петков – 0,01%. 12.Преоценъчен Резерв (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Резерв от преоценки ДМА 27 341 27 363 Намаление на резерва от временни разлики отразени директно в капитала и отписан преоценъчен резерв/сумата е представена компенсирано/ (902) (902) Резерв от последваща оценка на НДА Общо 26 439 26 461 13.Други резерви (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Резерви по чл. 246 ал.2 т.1 от ТЗ Допълнителни резерви 2 835 15 537 2 835 15 537 Резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи (648) (519) Общо 17 724 17 853 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 31 14.Натрупана печалба/загуба (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Резултат след облагане с данъци за текущата година Неразпределена печалба Натрупана / непокрита загуба (38531) 13 766 (1967) 3 746 11 104 (2790) Общо (26732) 12 060 През 2021 г. по решение на общото събрание на акционерите от 25.06.2021 г. са разпределени и изплатени дивиденти в размер на 283 хил.лв., представени в статията „Други изменения в собствения капитал“ 15.Финансирания Предприятието - майка признава като финансиране за придобиване на амортизируеми дълготрайни активи средствата, получени от Фонд Енергийни ресурси, местен и държавен бюджет, чужбина и от НДЕФ. Получените средства се признават като приход за периодите, през които е начислена амортизация върху тези активи. (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Салдо в началото на периода Признат приход 1 402 (68) 1 474 (72) Салдо в края на периода 1 334 1 402 16.Задължения към финансови предприятия Информация за договорните взаимоотношения относно ангажименти по заеми и кредити. (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Емисия облигации ИНВЕСТБАНК АД Финансов лизинг 4 000 7 470 29 4 000 7 607 0 Общо задължения към финансови предприятия: 11 499 11 607 В това число: Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 32 Дългосрочна част от задълженията към финансови предприятия : (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Емисия облигации ИНВЕСТБАНК АД Финансов лизинг 4 000 6 097 23 4 000 6 921 0 Общо дългосрочна част от задължения към финансови предприятия: 10 120 10 921 Краткосрочна част от задълженията към финансови предприятия : (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. ИНВЕСТБАНК АД Финансов лизинг 1 373 6 686 0 Общо краткосрочна част от задължения към финансови предприятия: 1 379 686 17.Провизии за задължения 17.1 При прекратяване на трудовите правоотношения поради болест работникът или служителят има право на еднократно обезщетение от работодателя в размер на брутното трудово възнаграждение за срок от 2 месеца, ако има най – малко 5 години трудов стаж и през последните 5 години трудов стаж не е получавал обезщетение на същото основание. Международен счетоводен стандарт (МСС) 19 – Доходи на наетите лица третира това изискване като Други дългосрочни доходи. При прекратяване на трудово правоотношение, след като работникът или служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, независимо от основанието за прекратяването, той има право на еднократно обезщетение от работодателя в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 2 месеца, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж – на еднократно обезщетение в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 6 месеца. (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Задължения за доходи при пенсиониране – общо: 755 700 В т.ч. сума, която се очаква да се реализира след 12 м. от датата на баланса В т.ч. сума, която се очаква да се реализира до 12 м. от датата на баланса 589 166 395 305 0 Задължения по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН 26 085 26 840 Общо 700 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 33 В това число : Текущи задължения: Задължения при пенсиониране 166 166 305 305 Нетекущи задължения: Задължения при пенсиониране 26 674 589 395 395 Задължения по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН 26 085 0 Актюерското задължение, към датата на оценката представлява сумата на натрупаните права за прослужено време при работодателя (минимален трудов стаж), разходи за текущ стаж за периода и разходи за лихви. Размерът на задължението на работодателя, към датата на изготвяне на оценката е равен на актюерското задължение и представлява сумата на изчисленото актюерско задължение за всички служители, назначени на трудов договор. При определяне на пенсионните задължения са използвани следните актюерски допускания: - демографски допускания – отразяват вероятността лицата, назначени на трудов договор да останат при работодателя и в момента на придобиване на право на пенсия за осигурителен стаж и възраст и за тях да възникне задължение за изплащане на обезщетение - финансови допускания – прилагат се към развитието на паричните потоци във времето и се отразяват върху размера на бъдещото задължение и определянето на новата настояща стойност. Отразяват реалните очаквания за развитието и бъдещия размер на някой основни параметри като доходност на инвестициите, ръст на заплатите, инфлация и др. Тези предположения са направени след консултации с независим актюерски оценител. Тези допускания са използвани при определянето на размера на задълженията за изплащане на дефинирани доходи за отчетните периоди и се считат за възможно най-добрата преценка на ръководството. Действителните резултати обаче могат да се различават от направените предположения. Значимите актюерски предположения при определянето на задълженията по планове с дефинирани доходи са свързани с дисконтовия процент, очаквания процент на увеличение на заплатите и текучеството на персонала. 17.2 Провизии за задължения по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН На 10.10.2020г. в публично заседание Софийски градски съд по дело 619 по описа за 2019г. осъжда НЕК ЕАД, като заложен длъжник да заплати на „Мечел Карбон“ АГ (заложен кредитор) сумата 26 085 хил.лв., състояща се от възнаграждение за произведена електрическа енергия, лихва за забава при плащането на задължението и разноски по делото. Съдебният спор все още не е приключил. Вероятността от това да произтекат негативни финансови последици - задължения за „Топлофикация Русе“ АД е обективна и съществена. По силата на приложимото счетоводно законодателство, в частност Международен счетоводен стандарт (МСС) 37 Провизии, условни пасиви и условни активи Предприятието - майка е начислило провизия в размер 26 085 хил.лв. - присъдените към настоящия момент в полза на „Мечел Карбон“ АГ суми. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 34 18.Търговски и други задължения Нетекущи задължения (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Задължения към свързани лица Задължения по получени заеми Задължения по договори цесии Задължения по споразумение с НЕК ЕАД Общо 1 902 28 931 4 336 8 296 43 465 0 32 426 0 0 32 426 Текущи задължения (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. 0 118 0 275 15 534 5 647 0 84 110 755 Задължения по получени заеми - главници Задължения по получени заеми - лихви Задължения по договори цесии Задължения по споразумение с НЕК ЕАД Задължения към доставчици 87 393 960 Задължения към персонал 365 311 Задължения за социално осигуряване Задължения, произтичащи от Закона за ограничаване изменението на климата 24 676 11 320 Фонд СЕС Други 280 2 328 575 2 961 Общо 116 395 106 228 В това число : Задължения към персонала : (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Заплати на работници и служители Компенсируеми отпуски Общо 589 371 960 496 259 755 19.Данъчни задължения (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. ДОД Акциз Други данъци и такси 78 71 13 106 35 3 Общо 162 144 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 35 ДЕФИНИЦИЯ И ОЦЕНКА НА ЕЛЕМЕНТИТЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД 20.ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Приходи от продажба на продукция: в т.ч. от: 87 526 67 149 - продажба на ЕЕ от топл.част - продажба на ТЕ - продажба на ЕЕ от конденз.част - продажба на др.продукция Приходи от продажба на услуги Приходи от продажба на емисии CO2 53 256 19 642 14 063 565 43 912 19 207 3 880 150 734 330 622 Общо 88 260 68 101 21.ДРУГИ ПРИХОДИ (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Други приходи: Приходи от оперативен лизинг Приходи от финансиране 50 68 55 72 Приходи от продажба на материали Постановени суми по Решение на КЕВР Компенсация на ЕЕ по Решение на МС Други приходи 3 020 4 854 35 58 6 824 0 510 402 Общо 8 537 7 411 (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Изменение на запасите от готова продукция 11 31 Общо 11 31 22.ИЗПОЛЗВАНИ СУРОВИНИ, МАТЕРИАЛИ И КОНСУМАТИВИ (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Материали, в това число : - основни, спомагателни и резервни части 969 605 - горива, реагенти и енергия 51 669 41 136 Общо 52 638 41 741 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 36 23.РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Трудови възнаграждения - в т.ч. за неползван отпуск Осигурителни вноски 7 811 371 1 922 14 6 925 259 1 703 31 Социални надбавки Общо 9 747 8 659 Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.2021г. е 425 човека. Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.2020г. е 417 човека. 24.РАЗХОДИ ЗА АМОРТИЗАЦИИ (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Амортизации на : Сгради 473 3 759 924 21 473 4 293 943 14 Машини, оборудване Съоръжения Транспортни средства Други дълготрайни материални активи Нематериални активи 4 1 2 14 Общо 5 182 5 739 25.ДОСТАВЕНИ УСЛУГИ (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Транспорт 154 73 294 105 252 277 42 1380 11 194 207 145 1276 159 63 272 113 231 271 48 166 15 63 Съобщителни услуги Такса инкасо и дялово разпределение Други такси Услуги за охрана Застраховки Абонаментно обслужване Ремонт на машини и съоръжения Ремонт на транспортни средства Охрана на труда и екология Наеми Използван отпадък Други 53 112 1639 Общо 4 410 3 205 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 37 Начислените за годината суми за услугите, предоставяни от регистрираните одитори са както следва: - независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Топлофикация Русе АД– 9 хил.лв, независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Д Консей ООД– 3 хил.лв., независим финансов одит на консолидирания финансов отчет 2 хил.лв.; - данъчни консултации – не са предоставяни - други услуги, несвързани с одита - не са предоставяни Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството. 26.ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Разходи за командировки Разходи по съдебни дела Разходи по споразумение с НЕК ЕАД Разходи за данъци 93 27 2 436 151 15 85 0 148 448 Разходи за акцизи 497 Разходи за покупка на емисии Разходи вноска фонд СЕС Разходи за балансираща енергия,пренос и достъп Разходи по отписани активи Други 28 218 3 261 11 320 2 464 8 064 0 773 2 028 1 49 Общо 43 520 16 558 27.СТОЙНОСТ НА ПРОДАДЕНИТЕ АКТИВИ (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Материали 8 988 53 Общо 8 988 53 28.ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Приходи от лихви Приходи от курсови разлики 14 742 270 2 916 667 Приходи от обезценени и реинтегрирани суми от обезценката Други финансови приходи 4 407 0 7 560 26 Общо 19 419 11 169 Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 38 29.ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Разходи за лихви Разходи от курсови разлики 2 425 891 3 467 162 Разходи от обезценени и реинтегрирани суми от обезценката Разходи за лихви към Държавни институции Банкови такси Други такси и комисионни Отписани вземания Общо 4 169 5 133 496 283 8 402 813 92 29 298 1 687 6 548 Положителните и отрицателни курсови разлики съответно в размер на 270 хил. лв. и 891 хил. лв. са възникнали при уреждането и отчитането на парични позиции в чуждестранна валута, както и от преоценката на паричните позиции в чуждестранна валута по курс за евро 1.95583 BGN/EUR и долари 1.72685 BGN/USD. 30.РАЗХОДИ ЗА ДАНЪК Очакваните разходи за данъци, базирани на приложимата данъчна ставка за България в размер на 10 % (2020 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата или загубата могат да бъдат равнени, както следва: (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Печалба преди данъчно облагане Данъчна печалба (42800) 0 4 165 0 Отсрочени данъчни разходи/ приходи Разход за данък по данъчна декларация (4269) 0 419 0 Печалба/ загуба след облагане с данъци (38531) 3 746 31.СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА Дружествата в Групата имат отношение на свързано лице със собствениците, с дъщерно предприятие, с Изпълнителния директор на дружеството и членовете на Съвета на директорите, управителя. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми обикновено се изплащат по банков път. През 2021г. има плащане от Топлофикация Плевен ЕАД (предприятие майка на „Топлофикация Русе”) в размер на 3 034 х.лв. по непогасено вземане от предходни години. Към 31.12.2021г. остатъкът по вземането е в размер на 721 х.лв , което е обезценено напълно. Към 31.12.2021г. „Топлофикация Русе” АД има задължение по договор за цесия в размер на 1 902 х.лв., като през годината частично е погасило 3 745 х.лв. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 39 На 18.01.2019г.е направена апортна вноска на сепарираща инсталация в капитала на „Д Консей” ООД на стойност 6 092 х.лв., в резултат на която дяловото участие на „Топлофикация Русе” АД в капитала на Д Консей ООД е 99,99 %. Ключовият управленски персонал на Дружествата в Групата включва Изпълнителния Директор, членовете на Съвета на директорите и Управителя. 31.1. Сделки със собствениците Мажоритарен акционер (предприятие майка на „Топлофикация Русе”АД) (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Погасяване на задължение по договор за цесия Постъпления по вземания по продажби (3745) 3 034 (3895) 711 Ключов управленски персонал (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Заплати 139 7 162 10 Разходи за социални осигуровки Общо краткосрочни възнаграждения 146 172 32.РАЗЧЕТИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА В КРАЯ НА ГОДИНАТА Мажоритарен акционер (предприятие майка на „Топлофикация Русе”АД) (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Задължение по договор за цесия Вземания от продажби - бруто Очаквани кредитни загуби и обезценки Вземания от продажби - нетно Задължение за дивиденти (1902) 721 (721) 0 (5647) 3 305 (3305) 0 0 0 Ключов управленски персонал (в хиляди лева) 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. 11 Заплати 9 33.ОБЕЗПЕЧЕНИЯ И ЗАЛОЗИ 1. За обезпечение на погасяването на всички вземания на облигационерите по облигационния заем и разноските по емисията, „Топлофикация Русе“ АД е учредило в полза на довереник Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 40 (заложен кредитор) при спазване на установените в закона ред и форма първа по ред ипотека и първи по ред особен залог върху машини и съоръжения (собственост на емитента), както следва:  СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ „А”, и СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ „Б”, състоящи се от водоотливни кули и дренажни системи , разположени в ПОЗЕМЛЕНИ ИМОТИ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Балтата.  СГУРООТВАЛ ЮЖНА СЕКЦИЯ, състояща се от дренажна система, разположена в ПОЗЕМЛЕН ИМОТ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Калето. 2. Залог на търговско предприятие по договор за кредит с Про Трейд Финанс Консулт ЕООД. 3. „Топлофикация Русе“ АД е солидарен длъжник по договор за кредитен ангажимент на „Топлофикация Плевен“ АД № ДБ-7380-2892/13.08.2020г. 4. Обезпеченията по кредита към Инвестбанк АД  Първи /Банката следва да бъде единствен заложен кредитор/ по ред залог по реда на ЗОЗ върху ДМА, представляващи 3 броя когенератора и оборудване към тях /3 units of 16V34SG model Wartsila brand 6,97 MW gas-fired engine and all auxiliary systems with the following serial numbers: PAAE132062, PAAE132063 PAAE132064/, предмет на Договор за покупко- продажба на оборудване /Power plant sales contract/ № 11-BG/2020-002 от 28.05.2020 г. с рег. индекс № D-146/01.06.2020 г. в Топлофикация-Русе, сключен между Топлофикация- Русе ЕАД – Купувач и 11 Endustriyel Мuhendislik ve Lojistik Hizm. A.S – Продавач. Първи по ред залог по реда на ЗОЗ върху вземанията на „Топлофикация-Русе“ АД, произтичащи от:  а) По Договор за компенсиране с емисии № ВЕКП-9/27.06.2018 г., сключен с Фонд „Сигурност на електроенергийната система“; б) По Рамково споразумение за покупко-продажба на електрическа енергия по свободно договорени цени от № Д-144/07.04.2014 г. и анекс към него, сключено с „Гранд Енерджи Дистрибюшън“ ЕООД; в) По Договори с общински, държавни и корпоративни клиенти за покупко-продажба на топлоенергия с прогнозна стойност за следващите 12 месеца 2 161 550,38 лева. Първи /Банката следва да бъде единствен заложен кредитор/ по ред залог по реда на ЗДФО върху вземанията на „Топлофикация-Русе“ АД по разплащателните сметки в Банката. Залогът се учредява с първоначалното постъпване на сума в размер на 10 валутни единици. Не се блокира сметката.  5. За обезпечаване на издадени банкови гаранции от Инвестбанк АД на Гранд Енерджи Дистрибюшън ЕООД , преднадначени за плащане по сключени договори за закупуване на електрическа енергия, Д Консей ООД е учредило в полза на Инвестбанк АД договор на ипотека върху недвижим имот / инсталация за сепариране на отпадъци/ , находящ се в гр.Русе ,м.Под ормана. 6. Дъщерното дружество „Д КОНСЕЙ” ООД е предоставило както следва: На 21.01.2021 г. (преди дружеството майка да стане публично) – сключен договор за залог върху движими вещи по Закона за особените залози съгласно Договор за кредит на оборотни средства № ДБ-8131-280/21.01.2021 г. за сумата от 10 млн. лв. при годишна лихва върху усвоената част от кредита в размер на 3М EURIBOR + 3,45 пункта, но не по-малко от 3,45 %/годишно. Кредитор – Инвестбанк АД; Кредитополучател – АТОМЕНЕРГОРЕМОНТ АД; Солидарен длъжник: ГРАНД ЕНЕРДЖИ ДИСТРИБЮШЪН ЕООД, Залогодател: Д КОНСЕЙ ООД. На 28.01.2021 г. (преди дружеството майка да стане публично) – сключен договор за учредяване на ипотека върху Сгради с идентификатори № 63427.92.7.1, 63427.92.7.2, 63427.92.7.3 и Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 41 63427.92.7.4, представляващи „Сепарираща инсталация” съгласно Договор за кредит на оборотни средства № ДБ-8131-280/21.01.2021 г. за сумата от 10 млн. лв. при годишна лихва върху усвоената част от кредита в размер на 3М EURIBOR + 3,45 пункта, но не по-малко от 3,45 %/годишно. Кредитор – Инвестбанк АД; Кредитополучател – АТОМЕНЕРГОРЕМОНТ АД; Солидарен длъжник: ГРАНД ЕНЕРДЖИ ДИСТРИБЮШЪН ЕООД, Залогодател: Д КОНСЕЙ ООД. Договорите са сключени за обезпечаване на всички вземания на Инвестбанк АД, в това число – главница, лихви, неустойки, такси, комисионни, разноски и други от кредитополучателя - „Атоменергоремонт” АД. 34.ПОЛИТИКА И ПРОЦЕДУРА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА КАПИТАЛА Целите във връзка с управление на капитала са:  да осигури способността на Дружествата в Групата да продължат да съществуват като действащи предприятия; и  да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска. Капиталът се наблюдава на базата на съотношението на коригирания собствен капитал към нетния дълг. Групата управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. Политиката на ръководството е да се подържа силна капиталова база, така че да се подържа доверието на собствениците, и на пазара като цяло, и да може да се осигурят условия за развитие на бизнеса в бъдеще. Целта е да се подържа баланс между по-високата възвращаемост, която може да е възможна с по-високите нива на задлъжнялост и ползите и сигурността от силна капиталова позиция. Като акционерно, Предприятието - майка е предмет на специфични капиталови изисквания да поддържа собствен капитал по-голям от регистрирания акционерен капитал, както и да поддържа законни резерви на минимално ниво от 10% от регистрирания акционерен капитал. Дружеството е спазило условията във връзка със своите договорни задължения, включително поддържането на определени капиталови съотношения. 35.АНАЛИЗ НА ПАЗАРЕН РИСК Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Групата или стойността на нейните инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта Групата има експозиция към следните рискове от употребата на финансови инструменти: кредитен риск; ликвиден риск; валутен риск.     оперативен риск Тази бележка представя информация за експозицията към всеки един от горните рискове, целите на Дружеството, политиките и процесите за измерване и управление на риска, и управлението на капитала. Допълнителни количествени оповестявания са включени в бележките към консолидирания финансов отчет. Ръководството носи отговорността за установяване и управление на рисковете, с които се сблъсква Групата. Тази политика установява лимити за поемане на рискове по отделни видове, дефинира правила за контрол върху рисковете и съответствие с установените лимити. Тези политики подлежат на периодична проверка с цел отразяване на настъпили изменения в пазарните условия и в дейността на Групата. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 42 35.1 КРЕДИТЕН РИСК Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби. Основно Групата е изложено на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения. Има съставена кредитна политика, при която се анализира всеки нов клиент поотделно за кредитоспособността преди стандартните условия за плащане и доставка да се предложат. Прегледът включва външни оценки, когато е възможно, а в някои случаи банкови референции. Лимитите за покупка са установени за всеки клиент, което представлява максималната експозиция без да се изисква одобрение от Комитета за управление на риска. Клиенти, които не отговарят на изисквания показател за кредитоспособност могат да извършват сделки само с предплащане. При наблюдението на кредитния риск клиентите се групират по кредитни характеристики, включително дали са физическо или юридическо лице. Начислява се обезценка, която представлява неговата приблизителна оценка за възникнали загуби по отношение на търговските и други вземания. Основните компоненти на тази обезценка са специфичен компонент за загуба, която се отнася за индивидуално значими експозиции, както и колективен компонент за загуба, установен за групи от сходни активи, по отношение на загуби, които са възникнали, но все още не са идентифицирани. Колективният компонент за загуба се определя въз основа на исторически данни за плащане за подобни финансови активи. Висок кредитен риск съществува при продажбите на електроенергия и топлоенергия на населението и на други контрагенти. Доказателство за това е високият размер на обезценените вземания по продажби. 35.2 ЛИКВИДЕН РИСК Ликвиден риск възниква при положение, че Групата не изпълни своите задължения когато те станат изискуеми. Прилага се подход, който осигурява необходимия ликвиден ресурс, за да се посрещнат настъпилите задължения при нормални или извънредни условия, без да се реализират неприемливи загуби или да се увреди репутацията на Групата. Прилагат се изчисления на себестойността на базата на дейности за своите продукти и услуги, което подпомага за следенето на паричните потоци и за оптимизиране на възвръщаемостта на инвестициите. Обикновено се гарантира, че има достатъчно парични средства при поискване, за да се посрещнат очакваните оперативни разходи за период от 60 дни, включително обслужването на финансовите задължения, с изключение на потенциалното въздействие на екстремни обстоятелства, които не могат да бъдат предвидени, като природни бедствия. 35.3 ВАЛУТЕН РИСК Групата е изложена на валутен риск при покупки и/или продажби и/или поемане на заеми във валута, различна от функционалната валута - BGN. Такива сделки са деноминирани предимно в (EUR), (USD). От 1999 година обменният курс на Българския лев (BGN) е фиксиран към евро (EUR). Обменният курс е BGN 1.95583 / EUR 1.0. По-голямата част от сделките се осъществяват в български лева. Чуждестранните транзакции са деноминирани главно в щатски долари ( USD) и (EUR), което води до валутен риск. Валутният риск обобщава възможните негативни импликации върху възвращаемостта на инвестициите в страната, вследствие на промени във валутния курс. Като гарант за макроикономическата стабилност, България ще запази паричния съвет при съществуващото равнище на фиксиран валутен курс от 1.95583 лева за 1 евро до присъединяването на страната към еврозоната. Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 43 На база прогнозите на Goldman Sachs , че икономиката на еврозоната ще расте с по-бързи темпове от тази на САЩ през 2022 г. Банката очаква БВП да се разшири, съответно, с 4,4% и 3,5%. Стойността на глобалните платежни трансакции в евро се повишава до тази на щатския долар, показват данни от международната разплащателна мрежа Swift. Това означава, че активността във валутата се повишава. Стойността на транзакциите в евро изпреварват тази в долари. Разликата между двете валути на световната сцена стана значително по-малка от началото на пандемията. Потенциалните причини за това включват координираните усилия на ЕС да подкрепи икономиката си в настоящата криза и продължаващата фискална политика с нулеви лихви в региона. Същевременно вярата в американската икономика и нейния растеж е нестабилна, според CNBC, тъй като несигурността около икономическия пакет на президента Джо Байдън продължава. Общият международен успех на еврото като силен втори играч е изненада за икономистите, тъй като щатският долар дълго време се разглеждаше като единствената международна търговска валута. За добро или за лошо, българската икономика е сериозно обвързана с икономиката на еврозоната - над 60% от износа ни е към страни, използващи еврото като основна валута, като това засилва допълнително положителния ефект от ниския курс долар / лев. След ескалацията на войната в Украйна еврото вече не е толкова стабилно, стойността му се понижи с около 5% през последния месец. Еврото падна под паритета спрямо убежищния швейцарски франк по време на азиатската търговия, като за първи път от януари 2015 г. насам се срина до това ниво на фона на засилената загриженост на инвеститорите във връзка с нахлуването на Русия в Украйна. Войната в Украйна се развива бързо - твърде бързо, за да може Европейската централна банка да има ясна представа как да промени паричната си политика, а Международният валутен фонд предупреди, че продължаващата война и свързаните с нея санкции ще окажат сериозно въздействие върху световната икономика. За да се намали валутния риск, се следят паричните потоци, които не са в български лева. покупките на основните стоки и материали, които се влагат в производството, са  деноминирани в щатски долари (USD) и (EUR)   продажбите са предимно деноминирани в български лева разходите за труд са в български лева. По отношение на други парични активи и пасиви, деноминирани в чуждестранни валути, политиката е да се поддържа нетна експозиция на приемливо ниво чрез закупуване и продажба на чуждестранни валути на спот курсове, когато е необходимо, за да се изгладят временните дисбаланси. 35.4 ОПЕРАТИВЕН РИСК Оперативен риск е рискът от преки или косвени загуби, произтичащи от широк кръг от причини, свързани с процесите, персонала, технологиите и инфраструктурата на Групата, както и от външни фактори, различни от кредитни, пазарни и ликвидни рискове, като например тези, произтичащи от правни и регулаторни изисквания и общоприети стандарти на корпоративно поведение. Оперативни рискове възникват от всички операции. Целта е да се управлява оперативния риск, така че да се балансира между избягването на финансови загуби и увреждане на репутацията на Групата, и цялостната ефективност на разходите и да се избягват процедурите за контрол, които ограничават инициативата и творчеството. Основната отговорност за разработване и прилагане на контроли за оперативния риск се възлага на висшето ръководство. Тази отговорност се подпомага от развитието на общи стандарти за управление на оперативния риск в следните области:  изисквания за подходящо разпределение на задълженията, включително и независимо оторизиране на сделки; изисквания за равняване и мониторинг на сделките;  Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 44    съответствие с регулаторните и други правни изисквания; документация за контрол и процедури; изисквания за периодична оценка на оперативните рискове и адекватността на контролите и процедурите; за справяне с идентифицираните рискове;      изисквания за докладване на оперативни загуби и предложените коригиращи действия; развитие на аварийни планове; обучение и професионално развитие; етични и бизнес стандарти; намаляване на риска, включително застраховка, когато това е ефективно. 36.СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ОТЧЕТ Между датата на Консолидирания финансов отчет и датата на одобрението му за публикуване възникна военен конфликт между Русия и Украйна. В отговор на това са въведени различни икономически санкции срещу Русия и свързани с нея физически и юридически лица, на глобално ниво. Икономическите последици от войната в Украйна вече са изключително сериозни. Според МВФ цените на енергията и суровините — включително на пшеницата и другите зърнени култури — рязко се повишиха, утежнявайки допълнително инфлационния натиск от смущенията във веригата за доставки и от възстановяването от пандемията, предизвикана от Covid-19. Ценовите сътресения ще окажат влияние и в световен мащаб, особено върху бедните домакинства, за които храната и горивата представляват значителна част от разходите. Ако конфликтът ескалира, икономическите щети ще бъдат още по-опустошителни. Санкциите срещу Русия също така ще окажат значително въздействие върху световната икономика и финансовите пазари, като ще имат значителни странични ефекти и в други държави. COVID-19 все още не е победен и възстановяването зависи в голяма степен от развитието на болестта както в рамките на ЕС, така и извън него. На фона на неотдавнашното рязко увеличение на случаите на заразени в много държави, не може да се изключи повторното въвеждане на ограничения, които оказват въздействие върху икономическата дейност. В ЕС този риск е особено важен в държавите членки със сравнително нисък процент на ваксинация. По първоначални оценки на Ръководството тези събития не биха оказали съществено влияние върху Групата към момента, доколкото то, няма взаимоотношения с лица, попаднали под санкциите. На този етап, поради непредвидената динамика в обстоятелствата и потенциалната всеобхватност на конфликта, практически е невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от това. 37. ДРУГИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ През 2021 г. Групата продължи да осъществява своята дейност в необичайна здравна, икономическа и социална обстановка в резултат на продължаващата пандемията от Covid 19. Към датата на състявяне на настоящия Консолидиран финансов отчет развитието на епидемията от Covid 19 продължава да е динамично и трудно предвидимо, а независимите източници и наблюденията на ръководството сочат като допълнителни заплахи - общото забавяне на икономическия растеж поради нарастване на инфлацията и проблема с енергийната обезпеченост на бизнеса и домакинствата на национално, европейско и световно ниво, наред с новата ескалация в разпространението на различни варианти на корона вируса. Вероятните ефекти от влиянието на горепосочените фактори върху дейността и финансовите резултати на Групата са отчетени като част от настоящите и бъдещи фактори на икономическата среда. В този смисъл към датата на съставяне и одобрение на настоящия Консолидиран годишен финансов отчет, Групата не се счита за изложена на съществен риск от Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 45 продължаващото развитие на епидемията. Независимо от това, по своята природа последното остава непредвидимо с точност и ръководството ще продължи да следи на текуща основа развитието на ситуацията с оглед навременното идентифициране на реални и потенциални отрицателни ефекти, като предприема всички възможни стъпки за ограничаване на тяхното въздействие. Дата на съставяне: 15.04.2022 г. Digitally signed by Pavlina Lyubenova Petrova Date: 2022.04.15 13:27:40 +03'00' Pavlina Lyubenova Petrova Съставител:........................ Павлина Любенова Петрова Digitally signed by Sevdalin Zhelev Zhelev Sevdalin Zhelev Zhelev Date: 2022.04.15 13:42:21 +03'00' Изпълнителен директор ................................ Севдалин Желев Желев Дата на одобрение от СД: 15.04.2022г. Digitally signed by Sevdalin Zhelev Zhelev Date: 2022.04.15 13:42:57 +03'00' Sevdalin Zhelev Zhelev Председател на Съвет на директорите:………………………………………… (Севдалин Желев) Консолидиран Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2021г. (Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет) 46 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА НА ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ АД ЗА ФИНАНСОВАТА 2021 г. НАСТОЯЩИЯТ КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 44-47 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ.100Н, АЛ.5 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ №2, КЪМ ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР Консолидираният годишен доклад за дейността на “ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД, гр.Русе за 2021г. е обсъден и приет от Съвета на директорите на свое заседание, проведено на 15.04.2022г. и отразено в протокол от 15. 04.2022г. Съветът на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД, воден от стремежа да управлява дружеството в интерес на едноличния собственик на капитала, както и на основание изискванията на разпоредбите на чл. 44-47 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 5 от ЗППЦК и Приложение № 2 към чл. 11, т. 1 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар изготвихме настоящия консолидиран доклад за дейността /Доклада/. Консолидираният доклад представя коментар и анализ на консолидирани финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност на Дружеството и неговото дъщерно дружество („Групата“), включително информация по въпроси, свързани с екологията и служителите. Докладът съдържа обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на Групата, както и нейното състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправена. Приложена към настоящия доклад е декларация за корпоративно управление на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД, съгласно разпоредбите на чл. 100 н, ал. 8 от ЗППЦК. Информация относно настъпилите през 2021г. обстоятелства, които ръководството на дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решение да придобият, да продадат или да продължат да притежават акции от капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД, е публично оповестявана до Комисия за финансов надзор, обществеността /инвеститорите/ и регулирания пазар на ценни книжа в сроковете и по реда, предвидени за разкриване на регулирана информация от публични дружества и други емитенти на ценни книжа съгласно разпоредбите на ЗППЦК и Наредба № 2. І. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД – ПРЕДПРИЯТИЕ МАЙКА „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” ЕАД е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК: 117005106. Предметът на дейност на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. На 18.11.2020г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяна като е заличено едноличното акционерно участие в капитала на дружеството, притежавано от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” ЕАД. На същата дата е променена правната форма на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” от ЕАД на АД. “ТОПЛОФИКАЦИЯ – РУСЕ” АД притежава следните лицензии:  Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия Л-029- 03/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години , продължена с Решение № ИЗ-Л от 23.12.2019г. – за срок от 20 (двадесет) години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство;  Лицензия за пренос на топлинна енергия Л-030-05/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години, продължена с Решение № ИЗ-Л от 23.12.2019г. – за срок от 20 (двадесет) години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство; 1  Лицензия за ограничен честотен ресурс N 120-01622/05.09.2006г. с Изменение № 00891-003/ 31.03.2016г. на Разрешение № 00891/ 18.08.2008г. („Да ползва индивидуално определения ограничен ресурс – радиочестотен спектър), за срок до 05.09.2026г. Към 31.12.2021 г. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна страница, както следва: гр. Русе, п.к. 7009, ул.ТЕЦ-ИЗТОК № 1, www.toplo-ruse.com Дружеството е с капитал в размер на 28 349 152лв., разпределен в 28 349 152 поименни акции с номинал 1 лв. всяка една. През 2021г. не е извършвано увеличение или намаление на капитала на дружеството. Структура на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД към 31.12.2021 г. Таблица № 1 Брой притежавани акции Процент от капитала Име/Наименование Топлофикация Плевен АД ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: ДПФ Топлина 23 069 351 2 090 273 33 333 100 000 1 956 940 81,38% 7,37% 0,12% 0,35% 6,90% ППФ Топлина УПФ Топлина Други юридически и физически лица Общо 3 189 528 28 349 152 11,25% 100,00% Информация относно системата на управление на дружеството „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите. На 24.06.2021 г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяна в Съвета на директорите на дружеството, а именно: като член на Съвета на директорите е вписан Александър Лилов Димитров. Към 31.12.2021 г. Съветът на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е в следния състав: Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; Павлина Любенова Петрова - неизпълнителен член на СД; Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД; Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД. Дружеството се управлява от изпълнителния директор - Севдалин Желев Желев 2 II. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА „Д КОНСЕЙ” ООД - ДЪЩЕРНО ПРЕДПРИЯТИЕ Дружеството е вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 205 350 647. Предметът на дейност на „Д КОНСЕЙ” ООД е: Извършване на вътрешно и външнотърговска дейност, иморт и експорт, търговско представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко-продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Дружеството е с капитал 5 901 222,00лв, разпределен в 5 901 222бр. дялове с номинална стойност 1 лев всеки един. Таблица № 2 Участие в Съдружници: капитала: „Топлофикация Русе” АД Антонио Венциславов Петков Общо: 99,99% 0,01% 100,00% Дружеството се управлява и представлява от Антонио Венциславов Петков – управител. “Д КОНСЕЙ” ООД притежава следните разрешителни: №10-РД-812-02 от 09.11.2020г., издадено от РИОСВ Русе; №12-РД-2201-00 от 04.10.2021г., издадено от МОСВ. Към 31.12.2021г. Дружеството е със седалище, адрес на управление, както следва: гр. София, р-н Надежда, ж.к. Лев Толстой, бл. 63, вх. Г, ет. 1, ап. 38. Дружеството има свързани лица, както следва: Антонио Венциславов Петков – Съдружник и управител и „Топлофикация Русе” АД – Съдружник. Групата има свързани лица, както следва: „Топлофикация - Плевен” АД, ЕИК 114005624. IIІ. ПРЕГЛЕД НА ИЗВЪРШВАНАТА ДЕЙНОСТ ПРЕЗ 2021г. Осъществяваната от групата основна дейност е:  Производство на топлинна енергия;  Пренос на топлинна енергия;  Производство на електрическа енергия;  Комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия;  Поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности;  сепариране на битови отпадъци. Реализираните приходи по видове стоки, продукти и услуги от дейността за 2021 г. и тяхното изменение спрямо 2020г. са както следва: 3 Таблица № 3 хил.лв. Реализирани приходи от продажби по видове стоки/ продукти/услуги продажба на ЕЕ от конденз.част 2021 14 063 2020 изменение % 27 52151,43% продажба на ЕЕ от топлофик.част, в т. число: 53 256 43 912 21,28% -нерегулирана дейност продажба на ТЕ 19 642 734 8 537 274 19 207 330 11 886 49 2,27% 122,70% -28,18% 459,18% 87,50% Приходи от продажба на услуги Приходи от други продажби Пластмаса и каучук Стъкло 30 16 Хартия Метали 158 103 11 96 808 40 45 31 295,00% 128,89% -64,52% 28,15% Изменение на запасите от продукция Общо приходи от продажби 75 543 Реализираните стоки, продукти и услуги в натурално изражение за 2021г. и тяхното изменение спрямо 2020г. са както следва: Таблица № 4 Реализирани стоки/ продукти/ услуги в натурално изражение МВч/кг Видове стоки/ продукти/услуги продажба на ЕЕ от конденз.част 2021 151 300 2020 изменение % 279 54129,39% продажба на ЕЕ от топлофик.част, в т. число: -нерегулирана дейност 233 562 220 033 6,15% продажба на ТЕ 304 422 46 013 14 880 413 956 286 575 384 728 299 726 285 168 0 6,75% 100,00% -96% Приходи от продажба на услуги Приходи от други продажби Пластмаса и каучук - кг Стъкло - кг Хартия и картон - кг Метали - кг 394 472 142 440 908 580 274 480 184 409 191% -68% 40% 63% IV. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА на ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА Към 31.12.2021г. на консолидирана база нетният финансов резултат на групата е загуба, в размер на 38 531 хил.лв., спрямо отчетената за 2020г. нетна печалба на групата на стойност 3 746 хил.лв. Към 31.12.2021г. общо приходи от дейността на групата са на стойност 116 216 хил.лв. спрямо отчетените към 31.12.2020 г. общо приходи от дейността в размер на 86 681 хил. лв. 4 През 2021г. групата регистрира нетни приходи от продажби в размер на 96 729 хил. лв., в сравнение с отчетените през 2020г. 75 440 хил.лв. През отчетния период групата отчита финансови приходи в размер на 19 419 хил.лв, като за 2020г. те са в размер на 11 169 хил. лв. Разходите по икономически елементи на групата са в размер на 150 614 хил.лв. и нарастват с 98,26% спрямо 2020г., когато са в размер на 75 968 хил.лв. Към 31.12.2021г. групата отчита финансови разходи в размер на 8 402 хил. лева. Към 31.12.2021г. сумата на активите на групата е в размер на 245 475 хил.лв., а стойността на собствения капитал е 45 780 хил.лв. Приходи от основна дейност Таблица № 5 хил.лв. 31.12.2020 ПРИХОДИ 31.12.2021 % А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 2. Стоки 3. Услуги 87 526 30,35% 67 149 0 0 734 8 469 96 729 68 0,00% 122,42% 6,38% 28,22% -5,56% -5,56% 330 4. Други 7 961 75 440 72 Общо за група I: II. Приходи от финансирания Общо за група II: III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 68 72 14 742 405,56% 2 916 2. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 3. Други 270 4 407 19 419 -59,52% -41,91% 73,87% 667 7 586 11 169 Общо за група III: Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 116 216 34,07% 86 681 Разходи за основна дейност Таблица № 6 хил.лв. РАЗХОДИ А. Разходи за дейността 31.12.2021 % 31.12.2020 I. Разходи по икономически елементи 1. Разходи за материали 2. Разходи за външни услуги 3. Разходи за амортизации 4. Разходи за възнаграждения 5. Разходи за осигуровки 52 638 4 410 5 182 7 811 1 936 26,11% 37,60% -9,71% 12,79% 11,65% 41 741 3 205 5 739 6 925 1 734 6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 8 988 16858,49% 53 5 7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство -11 69 660 150 614 0,00% 319,59% 98,26% -31 16 602 75 968 8. Други Общо за група I: Разходите по икономически елементи на групата са в размер на 150 614 хил.лв. и нарастват с 98,26% спрямо 2020г., когато са в размер на 75 968 хил.лв. Най-голям дял от разходите заемат другите разходи в размер на 43,81 % от общите разходи за дейността, следвани от разходите за материали, представляващи 33,10 % от всички разходи за дейността. Таблица № 7 хил.лв. 31.12.2021 % 31.12.2020 СОБСТВЕН КАПИТАЛ А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ I. Основен капитал 28 349 44 163 0,00% -0,34% 28 349 44 314 II. Резерви III. Финансов резултат 1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.: - неразпределена печалба - непокрита загуба 2. Текуща печалба 3. Текуща загуба 11 799 13 766 -1 967 0 -38 531 -26 732 45 780 41,92% 23,97% -29,50% -100,00% 0,00% 8 314 11 104 -2 790 3 746 0 Общо за група III: ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III): -321,66% -45,97% 12 060 84 723 ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ 1. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ 6 Таблица № 8 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ: Коеф. на обща ликвидност Коеф. на бърза ликвидност Коеф. на незабавна ликвидност Коеф. на абсолютна ликвидност 2021 2020 1,40 0,69 1,17 0,71 0,006 0,006 0,003 0,003 При показателите за ликвидност тенденцията във времето дава най-ценната информация за Икономическата група . Коефициент на обща ликвидност Коефициентът на обща ликвидност се смята за универсален съотношението на текущите активи и текущите пасиви. и представя Към 31.12.2021г. стойността на коефициента на обща ликвидност е 1,40 и се увеличава спрямо стойността му за 2020г. През 2021г. в сравнение с 2020г. текущите активи на дружеството бележат увеличение с 31,51 %, а текущите пасиви се увеличават с 10%. Коефициент на незабавна ликвидност Към 31.12.2021г. коефициентът на незабавна ликвидност се увеличава в сравнение със стойността за 2020г. Както отбелязахме по-горе през 2021г. в сравнение с 2020 г. текущите активи на дружеството се увеличават, паричните средства нарастват със 154,14%. Коефициент на бърза ликвидност Коефициентът на бърза ликвидност представя съотношението на текущите активи минус материалните запаси към текущите пасиви. Към 31.12.2021г. стойността на коефициента на бърза ликвидност е 0,69 и отчита намаление в сравнение със стойността от 0,71 отчетена към 31.12.2020г. Стойността на текущите активи на компанията се увеличава с 31,51 %, увеличава се стойността на текущите пасиви с 10 % при увеличаване на стойността на материалните запаси със 71,03 %. Коефициент на абсолютна ликвидност Коефициентът на абсолютна ликвидност се изчислява като съотношение на паричните средства и текущите пасиви и изразява способността на Икономическата група да посреща краткосрочните си задължения с наличните си парични средства. Към 31.12.2021г. стойността на коефициента на абсолютна ликвидност е 0,006 и нараства спрямо стойността му за 2020г. През 2021г. спрямо 2020г. паричните средства се увеличават със 154,14%, текущите пасиви също се увеличават. 7 2. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ Таблица № 9 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ: Коефициент на задлъжнялост Дълг / Активи 31.12.2021 4,36 31.12.2020 1,80 0,81 0,23 0,64 0,56 Коефициент на финансова автономност Чрез показателите за финансова автономност и задлъжнялост се отчита съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата структура на Икономическата група. Високото равнище на коефициента на финансова автономност, респективно ниското равнище на коефициента на финансова задлъжнялост са гаранция, както за инвеститорите /кредиторите/, така и за самите собственици, за възможността на дружеството да плаща регулярно своите дългосрочни задължения. Ефектът от използването на привлечени средства (дълг) от предприятието с оглед увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства (собствен капитал и привлечени средства) се нарича финансов ливъридж. Ползата от използването на финансовия ливъридж се явява тогава, когато дружеството печели от влагането на привлечените средства повече, отколкото са разходите (лихвите) по тяхното привличане. Когато дадено дружество постига по-висока доходност от използването на привлечени средства в капиталовата си структура, отколкото са разходите по тях, ливъриджът е оправдан и би следвало да се разглежда в положителен аспект (с уговорката нивото на ливъридж да не дава драстично негативно отражение на други финансови показатели на компанията). Коефициент на финансова автономност Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на пасивите е собствения капитал на дружеството. Към 31.12.2021г. стойността на коефициента на финансова автономност е 0,23 и отбелязва намаление. През 2021г. спрямо 2020г. сумата на дълга нараства като от 152 507 8 хил.лв. за 2020г. достига до 199 695 хил.лв. Намаляването на собствения капитал е в размер на - 45,97 %. Коефициент на задлъжнялост Към 31.12.2021 г. стойността на коефициента на задлъжнялост е 4,36 и се увеличава спрямо 2020 година. През 2021 г. спрямо 2020 г. дългът на дружеството се увеличава, собствения капитал намалява. Съотношение дълг към обща сума на активите Съотношението Дълг/Активи показва директно какъв процент от активите на Икономическата група се финансира чрез дълг. Стойността на коефициента Дълг/Активи към 31.12.2021г. е 0,81 и се увеличава спрямо стойността му от 0,64, отчетена за 2020г. През 2021г. спрямо 2020 г. дългът на дружеството нараства при нарастване на стойността на активите. 3. ПОКАЗАТЕЛИ НА РЕНТАБИЛНОСТ Таблица № 10 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ: Рентабилност на Основния Капитал Рентабилност на Собствения Капитал (ROE) Рентабилност на Активите (ROA) 31.12.2021 -1,36 31.12.2020 0,13 -0,84 -0,16 0,04 0,02 Рентабилност на Основния капитал Към 31.12.2021г. коефициентът на рентабилност на основния капитал намалява и е на стойност -1,36. През 2021г. спрямо 2020 г. основният капитал на дружеството остава без промяна, като нетния финансов резултат е загуба, спрямо отчетена печалба за 2020 г. 9 Рентабилност на Собствения капитал (ROE) Към 31.12.2021г. коефициентът на рентабилност на собствения капитал намалява и е на стойност -0,84 поради отчетения отрицателен нетен финансов резултат в сравнение с предходната финансова година при намаляване на собствения капитал с - 45,97 %. Рентабилност на активите (ROA) Стойността на коефициента на рентабилност на активите към 31.12.2021г. е -0,16 и намалява спрямо 2020г. За 2021г. дружеството отчита отрицателен нетен финансов резултат, а общата сума на активите нараства в сравнение с 2020 г. Постигнатите от Икономическата група финансови показатели за 2021г. спрямо 2020г. са както следва: Таблица №11 № хил.лв. 2021/2010 2021 2020 Показатели: година година стойност процент - 1 Финансов резултат -38 531 96 729 3 746 -42 277 1128,6% 2 Нетни приходи от продажби 3 Общо приходи от оперативна дейност 4 Общо приходи 75 440 75 512 86 681 75 968 82 516 21 289 21 285 29 535 74 646 76 500 28,2% 28,2% 34,1% 98,3% 92,7% -46,0% 31,3% 3,5% 96 797 116 216 150 614 159 016 45 780 198 361 151 105 245 475 237 230 165 332 125 722 118 102 107 363 5 Общо разходи за оперативна дейност 6 Общо разходи 7 Собствен капитал 8 Пасиви (дългосрочни и краткосрочни) 9 Обща сума на активите 10 Краткотрайни активи 11 Краткосрочни задължения 12 Краткосрочни вземания 84 723 -38 943 47 256 8 245 39 610 31,5% 10 739 10,00% 80 750 76 408 4 342 5,7% Краткосрочни финансови активи (без парични 13 средства) 0 737 83 845 80 259 0 290 49 024 43 742 0 0,0% 14 Парични средства 15 Материални запаси 16 Дългосрочни задължения Рентабилност: 447 154,1% 34 821 71,03% 36 517 83,5% Коеф. на рентабилност на приходите от 17 продажби (1/2) -0,3983 0,0497 -0,4480 -902,2% Коеф. на рентабилност на собствения капитал 18 (1/7) 19 Коеф. на рентабилност на пасивите (1/8) - -0,8417 -0,1942 0,0442 -0,8859 2003,6% 0,0248 -0,2190 -883,5% - 20 Коеф. на капитализация на активите (1/9) -0,1570 0,0158 -0,1728 1094,0% 10 Ефективност: 21 Коеф. на ефективност на разходите (4/6) 0,7308 0,6427 1,0505 -0,3196 0,9940 -0,3513 -30,4% -35,3% Коефициент на ефективност на разходите от 22 оперативна дейност (3/5) Ликвидност: 23 Коеф. на обща ликвидност (10/11) 1,3999 0,6900 0,0062 0,0062 1,1710 0,7144 -0,0244 0,0027 0,0027 0,2289 19,5% -3,4% 24 Коеф. на бърза ликвидност (12+13+14)/11 25 Коеф. на незабавна ликвидност (13+14)/11 26 Коеф. на абсолютна ликвидност (14/11) 0,0035 131,0% 0,0035 131,0% Финансова автономност: 27 Коеф. на финансова автономност (7/8) 28 Коеф. на платежоспособност (9/8) 0,2308 1,2375 0,5607 -0,3299 1,5700 -0,3325 -58,8% -21,2% Всички данни и стойности, използвани при изчисление на финансовите и нефинансовите показатели са представени в консолидирания годишен финансов отчет на „Топлофикация Русе” АД за 2021г. и всички от съществено значение разяснения по отношение на сумите на разходите са оповестени в приложението към годишния финансов отчет. Стойността на дружеството за 2021г. спрямо 2020г. е както следва: Таблица № 12 хил.лв. 2020 2021 45 780 Стойност на 100% от собствения капитал Брой акции Стойност на 1 акция 84 723 28 349 2,99 28 349 1,61 V. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която Дружествата от икономическата група функционират, поради което те не могат да бъдат управлявани и контролирани от мениджмънта на компанията екип. Систематични рискове са: политическият риск, макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск, данъчният риск. Политически риск Политическият риск е вероятността от смяна на Правителството, или от внезапна промяна в неговата политика, от възникване на вътрешнополитически сътресения и неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат на което средата, в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, a инвеститорите да понесат загуби. Политическите рискове за България в международен план са свързани с поетите ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в качеството й на равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност ограничаване на неефективните разходи, от една страна, както и със силната дестабилизация на страните от 11 Близкия изток, зачестяващите заплахи от терористични атентати в Европа, бежански вълни и нестабилност на ключови страни в непосредствена близост до България. България, както и другите държави – членки на ЕС от региона, продължава да бъде сериозно засегната от общоевропейския проблем с интензивния бежански поток от Близкия изток. Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната. Общ макроикономически риск По данни на Националния статистически институт през декември 2021г. общият показател на бизнес климата нараства с 2.6 пункта спрямо предходния месец. Подобрение на показателя се наблюдава в строителството, търговията на дребно и сектора на услугите, а в промишлеността е регистрирано понижение. Бизнес климат – общо Източник: НСИ Съставният показател „бизнес климат в промишлеността“ през декември 2021г. намалява с 0.7 пункта. Оценките на промишлените предприемачи за настоящото бизнес състояние на предприятията са влошени, като и очакванията им за следващите шест месеца са по-резервирани. Същевременно анкетата отчита и известно намаление на осигуреността на производството с поръчки. Несигурната икономическа среда и недостигът на работна сила продължават да са основните проблеми за развитието на бизнеса. В сравнение с ноември делът на мениджърите, които прогнозират продажните цени в промишлеността да се повишат през следващите три месеца, се увеличава. По данни на Националния статистически институт през декември 2021г. съставният показател „бизнес климат в строителството“ се повишава с 3.3 пункта, което се дължи на по-благоприятните оценки и очаквания на строителните предприемачи за бизнес състоянието на предприятията. Според тях настоящата осигуреност на производството с поръчки се запазва, а прогнозите за строителната активност през следващите три месеца се изместват към по-умерените мнения. Най-сериозните затруднения за дейността на предприятията остават свързани с несигурната икономическа среда, цените на материалите и недостига на работна сила, посочени съответно от 63,6, 50,3 и 40,0% от предприятията. Относно продажните цени в строителството 34,2% от мениджърите предвиждат те да се повишат през следващите три месеца. 12 През декември 2021г. съставният показател „бизнес климат в сектора на услугите“ се повишава с 5,9пункта, което се дължи на оптимистичните оценки и очаквания на мениджърите за бизнес състоянието на предприятията. Благоприятни са и мненията им относно търсенето на услуги през следващите три месеца. Несигурната икономическа среда и конкуренцията в бранша остават основните фактори, ограничаващи в най-голяма степен дейността на предприятията. Относно продажните цени в сектора на услугите очакванията на мениджърите са те да се увеличат през следващите три месеца. Икономическата оценка на Управителния съвет на Европейската Централна Банка към 15 декември 2021г., отразена в Икономически бюлетин, бр. 8 /2021 г., е за запазване тенденция към възстановяване на световната икономика, въпреки че продължителните затруднения в доставките, поскъпването на борсовите стоки и появата на омикрон варианта на коронавируса (COVID- 19) продължават да влошават краткосрочните перспективи за растеж. Последните проучвания относно икономическата активност показват известно забавяне на инерцията на растежа в началото на четвъртото тримесечие. Растежът на световния БВП в реално изражение (без еврозоната) се очаква да се повиши до 6,0% през 2021 г., след което ще се забави до 4,5% през 2022 г., до 3,9% през 2023 г. и до 3,7% през 2024 г. Външното търсене в еврозоната се очаква да се увеличи с 8,9% през 2021 г., с 4,0% през 2022 г., с 4,3% през 2023 г. и с 3,9% през 2024 г. Бъдещото протичане на пандемията остава ключов риск, влияещ върху базисните прогнози за световната икономика. Икономиката на еврозоната продължава да се възстановява. Растежът остава умерен, но активността се очаква отново значително да се засили през настоящата година. Фактор за продължаването на икономическото възстановяване се предвижда да бъде голямо вътрешно търсене. Пазарът на труда се подобрява. Натрупаните по време на пандемията спестявания също ще подкрепят потреблението. Икономическата активност бе умерена през четвъртото тримесечие на миналата година и този по-бавен растеж изглежда продължава и в началото на настоящата година. Понастоящем очакванията са през първото тримесечие на 2022г. производството да надхвърли предкризисното си равнище. За да се справят със сегашната вълна на пандемията, някои държави от еврозоната въведоха отново строги противоепидемични мерки. Това може да отложи възстановяването, особено в секторите на пътуванията, туризма, хотелиерството и развлеченията. Пандемията подронва доверието на потребителите и бизнеса, а разпространението на нови варианти на вируса поражда допълнителна несигурност. Освен това увеличаващите се енергийни разходи препятстват потреблението. Недостигът на оборудване, материали и работна ръка в отделни сектори затруднява производството на промишлени стоки, предизвиквайки закъснения в строителството и забавяйки възстановяването в някои от подсекторите на услугите. Тези затруднения ще продължат още известно време, но през 2022 г. ще намалеят. Въпреки че кризата с COVID-19 продължи през 2021г. да се отразява неблагоприятно върху публичните финанси, макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата от декември 2021 г. показват, че бюджетното салдо вече се подобрява. Достигайки връх от 7,7% от БВП през 2020 г., съотношението на дефицита се очаква да се понижи до 5,9% през 2021 г. и да продължи да спада до 3,2% през 2022 г., като в края на прогнозния хоризонт през 2024 г. се стабилизира точно под 2%. По отношение на фискалната позиция на еврозоната една силна експанзия през 2020 г. беше последвана от съвсем незначителното й затягане през 2021 г., след като бе коригирана с безвъзмездните средства по временния фонд за възстановяване „Следващо поколение ЕС“ (NGEU). През 2022 г. фискалната позиция се предвижда да бъде чувствително затегната, което се дължи главно на отпадането на значителна част от извънредната помощ във връзка с кризата. До края на 2022 г. се очаква икономическата активност осезаемо да се възстанови. 13 Макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата от декември 2021г. предвиждат БВП в реално изражение да нараства годишно с 5,1% през 2021г., с 4,2% през 2022г., с 2,9% през 2023г. и с 1,6% през 2024г. В сравнение със септемврийските прогнози очакванията са ревизирани надолу за 2022 г. и нагоре за 2023 г. Лихвен риск Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. Съгласно данни от Икономически бюленин на ЕЦБ, бр. 8 /2021 г. през ноември инфлацията продължи да се засилва до 4,9%. Очакванията им са през по-голямата част от 2022 г. тя ще остане над 2%, като в близко бъдеще да остане висока, но с течение на настоящата година да намалее. Скокът на инфлацията отразява главно рязкото покачване на цените на горивата, газа и електроенергията. През ноември на инфлацията при енергията се дължи над половината от общата инфлация. Също така в отделни сектори търсенето продължава да изпреварва предлагането. Но през 2022 г. енергийните цени се очаква да се стабилизират, потребителските навици да се нормализират, а ценовият натиск, произтичащ от затрудненията в доставките в световен мащаб, да отслабне. С времето постепенното връщане на икономиката към функциониране при пълен капацитет и към по-нататъшно подобряване на пазарите на труда ще подпомагат бързото нарастване на заплатите. След заседанието по паричната политика през октомври пазарните индикатори и показателите от проучванията на дългосрочните инфлационни очаквания останаха общо взето стабилни. Но като цяло през последните месеци те се придвижиха по-близо до 2%. Тези фактори ще помогнат на базисната инфлация да се повиши и да засили общата инфлация до целта на Управителния съвет от 2% в средносрочен хоризонт. Макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата от декември 2021 г. предвиждат годишна инфлация от 2,6% през 2021 г., 3,2% през 2022 г., 1,8% през 2023 г. и 1,8% през 2024 г. – значително по-висока, отколкото е в предишните прогнози от септември. Инфлацията (без енергията и храните) се очаква да бъде средно 1,4% през 2021 г., 1,9% през 2022 г., 1,7% през 2023 г. и 1,8% през 2024 г. и също е по-висока от тази в септемврийските прогнози. ОСНОВЕН ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 Основен лихвен процент 01.01.2021 - 31.12.2021 г. Източник:БНБ Инфлационен риск Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и фирмите. По данни на НСИ индексът на потребителските цени за януари 2021 г. спрямо декември 2020 г. е 100.2%, т.е. месечната инфлация е 0.2%. Годишната инфлация за януари 2021 г. спрямо 14 януари 2020 г. е минус 0.6%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2020 - януари 2021 г. спрямо периода февруари 2019 - януари 2020 г. е 1.3%. По данни на НСИ хармонизираният индекс на потребителските цени за януари 2021 г. спрямо декември 2020 г. е 100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Годишната инфлация за януари 2021 г. спрямо януари 2020 г. е минус 0.4%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2020 - януари 2021 г. спрямо периода февруари 2019 - януари 2020 г. е 0.9%. Индексът на потребителските цени за февруари 2021 г. спрямо януари 2021 г. е 100.6%, т.е. месечната инфлация е 0.6%. Инфлацията от началото на годината е 0.8%, а годишната инфлация за февруари 2021 г. спрямо февруари 2020 г. е минус 0.1% .Средногодишната инфлация за периода март 2020 - февруари 2021 г. спрямо периода март 2019 - февруари 2020 г. е 1.0%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за за февруари 2021 г. спрямо януари 2021 г. е 100.5%, т.е. месечната инфлация е 0.5%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 0.7%, а годишната инфлация за февруари 2021 г. спрямо февруари 2020 г. е 0.2%. Средногодишната инфлация за периода март 2020 - февруари 2021 г. спрямо периода март 2019 - февруари 2020 г. е 0.7%. Индексът на потребителските цени за март 2021 г. спрямо февруари 2021 г. е 100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Инфлацията от началото на годината (март 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 0.9%, а годишната инфлация за март 2021 г. спрямо март 2020 г. е 0.6% . Средногодишната инфлация за периода април 2020 - март 2021 г. спрямо периода април 2019 - март 2020 г. е 0.8%.. Хармонизираният индекс на потребителските цени за март 2021 г. спрямо февруари 2021 г. е 100.2%, т.е. месечната инфлация е 0.2%. Инфлацията от началото на годината (март 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 0.8%, а годишната инфлация за март 2021 г. спрямо март 2020 г. е 0.8% . Средногодишната инфлация за периода април 2020 - март 2021 г. спрямо периода април 2019 - март 2020 г. е 0.5%. Индексът на потребителските цени за април 2021 г. спрямо март 2021 г. е 100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (април 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.6%, а годишната инфлация за април 2021 г. спрямо април 2020 г. е 2.0%. Средногодишната инфлация за периода май 2020 - април 2021 г. спрямо периода май 2019 - април 2020 г. е 0.8%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за април 2021 г. спрямо март 2021 г. е 100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (април 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.6%, а годишната инфлация за април 2021 г. спрямо април 2020 г. е 2.0%. Средногодишната инфлация за периода май 2020 - април 2021 г. спрямо периода май 2019 - април 2020 г. е 0.6%. Индексът на потребителските цени за май 2021 г. спрямо април 2021 г. е 100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Инфлацията от началото на годината (май 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.7%, а годишната инфлация за май 2021 г. спрямо май 2020 г. е 2.5%. Средногодишната инфлация за периода юни 2020 - май 2021 г. спрямо периода юни 2019 - май 2020 г. е 0.9%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за май 2021 г. спрямо април 2021 г. е 100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Инфлацията от началото на годината (май 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.7%, а годишната инфлация за май 2021 г. спрямо май 2020 г. е 2.3%. Средногодишната инфлация за периода юни 2020 - май 2021 г. спрямо периода юни 2019 - май 2020 г. е 0.7%. Индексът на потребителските цени за юни 2021 г. спрямо май 2021 г. е 99.8%, т.е. месечната инфлация е минус 0.2%. Инфлацията от началото на годината (юни 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.5%, а годишната инфлация за юни 2021 г. спрямо юни 2020 г. е 2.7%. 15 Средногодишната инфлация за периода юли 2020 - юни 2021 г. спрямо периода юли 2019 - юни 2020 г. е 1.0%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за юни 2021 г. спрямо май 2021 г. е 100.0%, т.е. месечната инфлация е 0.0%. Инфлацията от началото на годината (юни 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.7%, а годишната инфлация за юни 2021 г. спрямо юни 2020 г. е 2.4%. Средногодишната инфлация за периода юли 2020 - юни 2021 г. спрямо периода юли 2019 - юни 2020 г. е 0.8%. Индексът на потребителските цени за юли 2021 г. спрямо юни 2021 г. е 100.8%, т.е. месечната инфлация е 0.8%. Инфлацията от началото на годината (юли 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 2.3%, а годишната инфлация за юли 2021 г. спрямо юли 2020 г. е 3.0% . Средногодишната инфлация за периода август 2020 - юли 2021 г. спрямо периода август 2019 - юли 2020 г. е 1.1%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за юли 2021 г. спрямо юни 2021 г. е 100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (юли 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 2.4%, а годишната инфлация за юли 2021 г. спрямо юли 2020 г. е 2.2%. Средногодишната инфлация за периода август 2020 - юли 2021 г. спрямо периода август 2019 - юли 2020 г. е 1.0%. Индексът на потребителските цени за август 2021 г. спрямо юли 2021 г. е 100.8%, т.е. месечната инфлация е 0.8%. Инфлацията от началото на годината (август 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 3.1%, а годишната инфлация за август 2021 г. спрямо август 2020 г. е 3.7%. Средногодишната инфлация за периода септември 2020 - август 2021 г. спрямо периода септември 2019 - август 2020 г. е 1.3%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за август 2021 г. спрямо юли 2021 г. е 100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (август 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 3.1%, а годишната инфлация за август 2021 г. спрямо август 2020 г. е 2.5%. Средногодишната инфлация за периода септември 2020 - август 2021 г. спрямо периода септември 2019 - август 2020 г. е 1.1%. Индексът на потребителските цени за септември 2021 г. спрямо август 2021 г. е 100.4%, т.е. месечната инфлация е 0.4%. Инфлацията от началото на годината (септември 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 3.5%, а годишната инфлация за септември 2021 г. спрямо септември 2020 г. е 4.8%. Средногодишната инфлация за периода октомври 2020 - септември 2021 г. спрямо периода октомври 2019 - септември 2020 г. е 1.6%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за септември 2021 г. спрямо август 2021 г. е 100.2%, т.е. месечната инфлация е 0.2%. Инфлацията от началото на годината (септември 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 3.3%, а годишната инфлация за септември 2021 г. спрямо септември 2020 г. е 4.0%. Средногодишната инфлация за периода октомври 2020 - септември 2021 г. спрямо периода октомври 2019 - септември 2020 г. е 1.4%. Индексът на потребителските цени за октомври 2021 г. спрямо септември 2021 г. е 101.8%, т.е. месечната инфлация е 1.8%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 5.4%, а годишната инфлация за октомври 2021 г. спрямо октомври 2020 г. е 6.0%. Средногодишната инфлация за периода ноември 2020 - октомври 2021 г. спрямо периода ноември 2019 - октомври 2020 г. е 2.1%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за октомври 2021 г. спрямо септември 2021 г. е 101.3%, т.е. месечната инфлация е 1.3%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 4.6%, а годишната инфлация за октомври 2021 г. спрямо октомври 2020 г. е 5.2%. Средногодишната инфлация за периода ноември 2020 - октомври 2021 г. спрямо периода ноември 2019 - октомври 2020 г. е 1.8%. Индексът на потребителските цени за ноември 2021 г. спрямо октомври 2021 г. е 101.4%, т.е. месечната инфлация е 1.4%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2021 г. спрямо 16 декември 2020 г.) е 6.8%, а годишната инфлация за ноември 2021 г. спрямо ноември 2020 г. е 7.3%. Средногодишната инфлация за периода декември 2020 - ноември 2021 г. спрямо периода декември 2019 - ноември 2020 г. е 2.7%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за ноември 2021 г. спрямо октомври 2021 г. е 101.1%, т.е. месечната инфлация е 1.1%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 5.7%, а годишната инфлация за ноември 2021 г. спрямо ноември 2020 г. е 6.3%. Средногодишната инфлация за периода декември 2020 - ноември 2021 г. спрямо периода декември 2019 - ноември 2020 г. е 2.3%. Индексът на потребителските цени за декември 2021 г. спрямо ноември 2021 г. е 100.9%, т.е. месечната инфлация е 0.9%. Годишната инфлация за декември 2021 г. спрямо декември 2020 г. е 7.8%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2021 г. спрямо периода януари - декември 2020 г. е 3.3%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за декември 2021 г. спрямо ноември 2021 г. е 100.8%, т.е. месечната инфлация е 0.8%. Годишната инфлация за декември 2021 г. спрямо декември 2020 г. е 6.6%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2021 г. спрямо периода януари - декември 2020 г. е 2.8%. ИНФЛАЦИЯ 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% -0,50% 01.01.2021 - 31.12.2021 Източник:НСИ Валутен риск Експозицията към валутния риск представлява зависимостта и ефектите от изменението на валутните курсове. Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на валутния режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева или до поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути. Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи пазарни дялове, плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е длъжна да подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви на банката, рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е минимален и се състои във евентуално предсрочно премахване на валутния борд в страната. Очакванията са валутният борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална платежна единица. На свое заседание на 30.06.2021 г. Координационният съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната прие проект на Национален план за въвеждане на еврото в Република България. Ангажиментът на България за приемане на единната европейска валута е препотвърден в Договора за присъединяването на Република България и Румъния към Европейския съюз, след като първоначално е заявен при започване на 17 преговорите на страната ни за членство в ЕС. Подготовката за присъединяването на България към еврозоната е при целева дата 1 януари 2024 година. Въвеждането на еврото е планирано без преходен период, като датата на приемане на еврото ще съвпада с въвеждането му като официална разплащателна единица. Превалутирането ще се извършва чрез прилагането на неотменимо фиксирания валутен курс между еврото и лева. А след въвеждане на еврото в рамките на месец левът и еврото ще бъдат едновременно законно платежно средство. Националният план за въвеждане на еврото в България е стратегическият документ, въз основа на който ще се реализира оперативната работа за замяна на лева с еврото. Документът е подготвен и приет в срока – 30 юни 2021 г., поставен в Постановление № 103 на МС от 25 март 2021 г. за изменение и допълнение на Постановление № 168 на Министерския съвет от 2015 г. за създаване на Координационен съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната (ДВ, бр. 52 от 2015 г.). В Националния план за въвеждане на еврото в България са описани принципите, институционалната и правно-нормативната рамка за приемане на еврото, както и основните дейности за успешното въвеждане на еврото от 1 януари 2024 година. Документът разглежда всички важни оперативни дейности и мерки, които участниците в подготовката за въвеждането на еврото – частният, публичният сектор и гражданите – следва да извършват като част от процеса по въвеждането на еврото. В началото на януари 2022 г. министър – председателят Кирил Петков в интервю пред Bloomberg TV потвърди, че България ще стане член на Еврозоната на 1 януари 2024 година. Той изказа становище, че преходът от българския лев към еврото трябва да се третира внимателно и изисква мащабна обществена информационна кампания и уточни, че страната ни ще запази непроменен сегашния фиксинг лев-евро до влизането през 2024 г. Брутният външен дълг към даден момент отразява размерът на текущите и безусловни задължения, изискващи плащане на главница и/или лихва от дебитора в даден бъдещ момент, които се дължат на нерезиденти от резидентите на дадена икономика. Високият брутен външен дълг е предпоставка за потенциални проблеми с изплащането на задълженията, особено когато съществува значителен валутен риск. По данни на БНБ от 29.12.2021 г. брутният външен дълг в края на октомври 2021 г. възлиза на 41 411.7 млн. евро (63.1% от БВП), което е с 2068.4 млн. евро (5.3%) повече в сравнение с края на октомври 2020 г. (39 343.3 млн. евро, 64.2% от БВП). В края на октомври 2021 г. краткосрочните задължения са 6271 млн. евро (15.1% от брутния дълг, 9.5% от БВП) и се увеличават с 652.5 млн. евро (11.6%) спрямо края на октомври 2020 г. (5618.5 млн. евро, 14.3% от дълга, 9.2% от БВП). Дългосрочните задължения възлизат на 35 140.8 млн. евро (84.9% от брутния дълг, 53.5% от БВП), като се увеличават с 1416 млн. евро (4.2%) спрямо края на октомври 2020 г. (33 724.8 млн. евро, 85.7% от дълга, 55% от БВП). Данъчен риск От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко значение за дейността на Дружеството, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на неговата печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика. Риск Covid-19 С цел ограничение на разпространението на COVID-19 в страната е обявена извънредна епидемична обстановка, която с Решение № 826 от 25.11.2021 г. на Министерски съвет бе удължена до 31 март 2022 г. Решението е мотивирано от разпространението на COVID-19 в 18 страната, което бележи интензивното развитие на поредната пандемична вълна. Към датата на вземане на решението данните показват, че засегнати от новия коронавирус са всички области на страната, като в 93% от тях 14-дневната заболяемост е над 500 на 100 000 население (в 8, от които показателят надхвърля 1000 нови случая на 100 000 население). Случаи на COVID-19 се диагностицират при лица от всички възрастови групи. Съществено нарастване на заболяемостта се наблюдава при децата и младите лица (20-29 г.). Нараства и броят на хоспитализираните лица. Съответно ваксинационният обхват в страната е 25,53% и далеч от поставените от ЕС цели от 70% сред възрастни хора и население като цяло. Това допринася за регистрираните високи нива на заболяемост сред неваксинираните лица, които представят над 85% от всички заразени със SARS-CoV-2 лица. В тази връзка пандемията в България се отрази неблагоприятно върху дейността на дружествата, засили въздействието на всички по-горе изброени рискове върху дейността и увеличи несигурността по отношение на приходите, сроковете за изпълнение, достъп до финансиране, връзки с контрагенти и осъществяването на доставки. На 15 юли 2021 г. с Решение № 518 на Министерски съвет от 2021 г. е приет Национален оперативен план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2. Планът е разработен с цел превенция, след локализиране на варианти на вируса и реалната опасност от разпространението им и в нашата страна. В Плана са направени анализ и оценка на рисковете, както и на наличните ресурси на здравната система. Целта е да има предвидимост както за гражданите, така и за бизнеса. Съгласно Националния план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2, колко интензивна ще бъде евентуална следваща епидемична вълна зависи от фактори като: 1. Обхват на ваксинацията срещу COVID-19; 2. Прилагане на т. нар. не-фармацевтични мерки; 3. Ниво на колективния имунитет, придобит по естествен път след инфектиране с SARS- CoV-2. Към момента на изготвяне на този доклад България се намира в поредната вълна на пандемията, причинена основно от нови щамове на вируса, като същевременно Европейската агенция по лекарствата разреши третата доза ваксина срещу COVID-19 с цел повишаване на имунния отговор. Същевременно в различни области на страната се въвеждат ограничителни мерки, като очакванията са, предвид засилващата се заболяемост, въвеждане на допълнителни противоепидемични мерки, които неминуемо ще засегнат дейността на дружеството. Риск от покачване цените на електроенергията Българският енергиен сектор е от ключово значение за бъдещото развитие и устойчивост на икономиката на цялата страна. Държавната политика в енергетиката се осъществява чрез Народното събрание и Министерския съвет, съгласно чл. 3 от Закона за енергетиката (ЗЕ). Енергийната политика на страната се провежда от министъра на енергетиката. Основния риск в сектора е зависимостта на страната от вноса на природен газ и други важни за сектора ресурси. Основен местен ресурс на България са лигнитните въглища. Ядрената енергия се отчита за местен източник и в значителна степен допринася за подобряване на енергийната независимост. Трябва да се отбележи, че енергийната зависимост на България е значително по-ниска от средната за страните членки на ЕС. Основен приоритет на Министерството на енергетиката при провеждането на енергийната политика на страната е набелязването на средносрочни и дългосрочни приоритети в развитието на енергетиката, включително постигане на хармонизирана връзка между енергийната политика на Република България и тази на Европейския съюз. 19 Основните цели в сектора са постигане високотехнологична, сигурна и надеждна енергийна система, която използва максимално наличния ресурс в България и защитава максимално българските потребители. Очакваното свързване на газопреносните мрежи на България и Гърция ще допринесе за значителното намаляване на вероятността от рязко покачване на цените на доставяният природен газ, а от там и на произвежданите топлинна и ел. енергия. НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Тук са включени рисковете, свързани с определен сектор, сегмент или индивидуална компания. Несистематични са: бизнес риска, специфичния фирмен риск, финансовия или кредитен риск и оперативния риск. Бизнес риск Бизнес рискът или още наречен отраслов риск, е свързан със състоянието и тенденциите в развитието на отрасъла. Бизнес рискът се определя от особеностите на отрасловите суровини и материали, конкуренцията в сектора, наличието и цената на специалистите, еластичността на търсенето на продукцията, достъпа до финансиране, технологиите и рентабилността на сектора. Секторът, в който оперира „Топлофикация Русе“ АД е топлоенергетиката, електроенергетиката и топло- и електропроизводството. За тази индустрия е характерна по- малка цикличност в сравнение с други отрасли на икономиката. Въпреки това на сектора се отразява промяната в покупателната способност на населението, която беше понижена в последните две години в следствие на кризата. Извършващото се преструктуриране на икономиката през последните години, повишението на енергийната ефективност и световната финансова криза доведоха до тенденция за намаляване на потреблението на електроенергия. Мерките за енергоспестяване, както и санирането на апартаментите на все повече домакинства допринасят за намалението на топлоенергия. Бизнес риска намира своето проявление при евентуални неблагоприятни промени на производствените разходи на компанията, както и цените, по които Дружеството продава своята продукция. Основен фактор, влияещ върху финансовото състояние на дружеството е цената на въглищата; от друга страна цените на произвежданата топлинна енергия и електроенергия са регулирани и се определят от ДКЕВР и компанията не може да влияе по никакъв начин на тези цени. Основен фактор, влияещ върху финансовото състояние „Д КОНСЕЙ“ ООД е високата себестойност на произведената продукция и ниската продажна цена. Специфичен фирмен риск Специфичният фирмен риск е свързан с естеството на основните дейности на Дружествата от икономическата група. За всяко дружество е важно възвръщаемостта от инвестираните средства и ресурси да съответства на риска, свързан с тази инвестиция. Търсенето на продукцията, произвеждана от Икономическата група, се характеризира с относителна постояност. Въпреки конкуренцията в сектора, „Топлофикация Русе“ АД се стреми да запазва и да увеличава квотата за производство, която се предоставя на крайните снабдители за задоволяване на потребностите от топло и електроенергия в страната. Произведената продукция от „Д КОНСЕЙ“ ООД има променливо търсене, като продажната цена се определя от купувача и дружеството. 20 Финансов риск (или кредитен риск) Това е рискът, произтичащ от невъзможността на дадено дружество да посрещне задълженията си по обслужване на привлечените средства. Тази финансова несигурност допълва бизнес риска. Високото равнище на финансова автономност и съответно ниското ниво на финансова задлъжнялост са предпоставка за възможността на Дружествата от икономическата група да плащат регулярно своите дългосрочни задължения. Рискът от невъзможност за посрещане на текущите задължения може да настъпи както при значително забавяне на плащанията от страна на клиентите, така и при неправилно управление на паричните потоци от дейността на компанията. Неправилното управление на паричните потоци и евентуално настъпването на ликвидна криза могат да доведат до непредвидени загуби и пропуснати ползи за всяко Дружество. Противодействие на риска от намалена ликвидност може да бъде постоянното поддържане на минимални парични наличности и правилното управление на паричните потоци. Към момента Дружествата от икономическата група нямат просрочени задължения. Дружествата от икономическата група генерират достатъчно парични потоци, управлявани професионално, за да може да покрият своите задължения. Ръководствата на Дружествата имат кредитна политика да оценяват и контролират кредитния риск. Поддържайки достатъчно ликвидни активи, емитентът се ангажира с редовното обслужване на облигационния заем. Оперативен риск Оперативният риск е свързан със загуби или непредвидени разходи, свързани с измами, съдебни дела или проблеми в текущото управление и контрол. Разрастването на всяка компания носи три основни риска:  риск от невъзможност да се посрещнат растящите нужди на бизнеса от оборотни средства; риск от загуба на контрол и/или визия за продължителен растеж от страна на мениджмънта; риск от затруднения при наемането на квалифициран персонал. Дружествата от икономическата група полагат значителни усилия, за да управляват  ефективно всички изброени рискове на растежа. Предприемат се мерки с цел намаляване на текучеството при основния производствен персонал. Оперативен риск е рискът от преки или косвени загуби, произтичащи от широк кръг от причини, свързани с процесите, персонала, технологиите и инфраструктурата на Дружествата от икономическата група, както и от външни фактори, различни от кредитни, пазарни и ликвидни рискове, като например тези, произтичащи от правни и регулаторни изисквания и общоприети стандарти на корпоративно поведение. Оперативни рискове възникват от всички операции на Дружествата от икономическата група. Целта на Икономическата група е да се управлява оперативния риск, така че да се балансира между избягването на финансови загуби и увреждане на репутацията на Дружеството, и цялостната ефективност на разходите и да се избягват процедурите за контрол, които ограничават инициативата и творчеството. Основната отговорност за разработване и прилагане на контроли за оперативния риск се възлага на висшето ръководство. Тази отговорност се подпомага от развитието на общи стандарти за Дружествата от икономическата група за управление на оперативния риск в следните области:  изисквания за подходящо разпределение на задълженията, включително и независимо оторизиране на сделки; 21  изисквания за равняване и мониторинг на сделките;  съответствие с регулаторните и други правни изисквания;  документация за контрол и процедури;  изисквания за периодична оценка на оперативните рискове и адекватността на контролите и процедурите за справяне с идентифицираните рискове;  изисквания за докладване на оперативни загуби и предложените коригиращи действия;  развитие на аварийни планове;  обучение и професионално развитие;  етични и бизнес стандарти;  намаляване на риска, включително застраховка, когато това е ефективно. Екологичен риск Тенденциите в сектор енергетика са насочени към по-ефикасно изразходване на продукцията на топлфикационните дружества, като се инвестира в модерно и съвременно оборудване и същевременно се спазват общоприетите международни екологични практики и стандарти. „Топлофикация Русе“ АД се стреми да спазва всички изисквания и стандарти в сектора. „Д Консей” ООД полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на стоки/ продукти / услуги. Влияние на Covid-19 върху дейността на Дружествата от икономическата група Съгласно действащото законодателство в Р. България при наличие на определени епидемични предпоставки е възможно обявяване на извънредна епидемична обстановка. Обявяването на извънредна епидемична обстановка позволява на държавните и общински власти въвеждане на редица ограничения в дейността на стопанските субекти с цел защита на живота и здравето на гражданите. През цялата 2021 г. в България е обявена извънредна епидемична обстановка, като са въвеждани и отменяни различни ограничения, засягащи пряко и непряко дейността на Дружествата от икономическата група. В приетия с Решение № 518 на МС от 15 юли 2021 г. Национален план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2 е обърнато сериозно внимание на риска от разпространение на следваща пандемична вълна, предизвикана от нови варианти на SARS-CoV-2. В тази връзка и предвид епидемичната обстановка в страната, се очаква въвеждане на нови ограничителни мерки, които ще влияят осезателно и на дейността на Дружествата от икономическата група. През четвърто тримесечие на 2021г. се въведе принципно нова противоепидемична мярка, а именно въведе се цифров COVID сертификат на гражданите на ЕС за всички дейности на закрито. За посещение на заведения за хранене и развлечения; хотели; кина; театри; циркови представления; концерти; галерии; магазини тип мол - над 300 кв.м (мярката не важи за хранителни магазини и аптеки); фитнес центрове; спортни зали и клубове е задължително лицата да имат издаден зелен сертификат. Въвежданите мерки са с различен интензитет, но всички те влияят на финансовите резултати на дружеството, чрез въвеждане на задължения, водещи до извършване на допълнителни разходи или въвеждане на ограничения, непозволяващи реализиране на приходи. Ръководствата на Дружествата от икономическата група ще продължат да оценяват въздействието на кризата COVID-19, ще правят оценка на риска и ще предприемат гъвкави действия, основаващи се на Националния план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2 и предвидените в него мерки. 22 VI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЯТА И СЛУЖИТЕЛИТЕ ЕКОЛОГИЯ Политика по опазване на околната среда Дружествата от икономическата група полагат усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са:  оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от Икономическата група дейности, предлаганите услуги; съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Икономическата група и техните аспекти; спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда;    следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда;  представяне на пазара на екологично безопасни продукти и услуги, в които не се използват или се използват по-малко вредни вещества, които изискват по-малко природни ресурси и консумират по-малко енергия;    икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности; ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането им; ангажираността и съпричастността на работещите в Дружествата от икономическата група по отношение на политика за опазване на околната среда; обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда;   популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и доставчиците на Икономическата група . В изпълнение на политиката по опазване на околната среда през 2021г. Икономическата група е реализирала следните мероприятия на стойност, включена в консолидирания годишен финансов отчет: Таблица № 13 лева Мероприятие Стойност Изграждане на площадков газопровод и въвеждане на нискоемисионни газови горелки 465 113 Изграждане на ИОДГ (СОИ) инсталация за очистване на димните газове, сероочистваща инсталация,за намаляване нивата на емисии на SO2 и прах. 3 469 350 Изграждане инсталация за намаляване на азотните оксиди с използване на впръск на карбамид 23 900 Реконструкция на депо за неопасни отпадъци /сгуроотвал/ 1 310 771 Димоходи от К4, К5 и К7 към СОИ Инсталация за когенерация 367 707 121 204 23 Система за непрекъснат мониторинг към Комин 1,преди и след ИОДГ/СОИ/ 463 570 Общо 6 221 615 СЛУЖИТЕЛИ Към 31.12.2021 г. Икономическата група има 423 служители. Нефинансови показатели Численост и структура на персонала – средносписъчен състав: Таблица № 14 Категория брой 2020 2021 Общо, в т.ч. 425 417 Ръководители Специалисти 33 39 32 37 Техници и приложни специалисти Помощен административен персонал 161 9 155 8 Персонал, зает с услуги за населението, търговията и охраната Квалифицирани работници в селското, горското, ловното и рибното стопанство 1 0 1 0 Квалифицирани работници и сродни на тях занаятчии Машинни оператори и монтажници 107 8 99 6 Професии, неизискващи специална квалификация 67 79 Таблица № 15 хил.лв. Производителност на труда Години Средносписъчен състав Нетни приходи от продажби Нетни приходи от продажби / 1 лице 2021 425 96 729 228 2020 417 75 440 181 Таблица № 16 Рентабилност на труда Години Средносписъчен състав Финансов резултат хил.лв. 2021 2020 417 3 746 9 425 -38 531 -91 Финансов резултат / 1 лице Таблица № 17 хил.лв. Издръжка на едно лице от средносписъчния състав на персонала Години Персонал 2021 2020 417 425 Възнаграждения и осигуровки* 9 747 8 659 24 Издръжка на 1 лице, хил.лв. 23 21 Издръжка на едно лице от средносписъчния състав на персонала спрямо производителност на труда и рентабилност на труда: Таблица № 18 Години хил.лв. 2020 2021 Издръжка на едно лице от персонала 23 21 Производителност на труда (спрямо нетни приходи от продажби) Рентабилност на труда (спрямо финансов резултат) 228 -91 181 9 VII. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, КОИТО СА НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА, КЪМ КОЯТО Е СЪСТАВЕН КОНСОЛИДИРАНИЯТ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ Настъпили са следните важни събития, които представляват важна информация, влияеща върху цената на ценните книжа, а именно: Между датата на Консолидирания финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване възникна и се разрасна военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна. В отговор на това са въведени различни икономически санкции срещу Руската Федерация и свързани с нея физически, и юридически лица, на глобално ниво. По първоначални оценки на Ръководството тези събития не биха оказали съществено влияние върху Дружествата от икономическата група към момента, доколкото те нямат взаимоотношения с лица, попаднали под санкциите. Но поради непредсказуемата динамика в обстоятелствата и потенциалната всеобхватност на конфликта, на този етап практически е невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от това. VIII. ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА Мисия: Мисията на Икономическата група е ориентирана към потребителя. Добрият израз на мисията определя възможността на услугите на Икономическата група да удовлетворява потребителските нужди. Икономическата група се старае да създаде удобство и да предостави услуги на клиентите си при възможно най-добри условия и възможно най-малко влияние върху околната среда. Основна дейност    Производство на топлинна енергия; Пренос на топлинна енергия; Производство на електрическа енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия;   Поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности; Сортиране на битов отпадък 25 Клиенти     Фонд Сигурност на електроенергийната система; Хидро Пауър Ютилитис ЕООД Електроенергиен системен оператор ЕАД; Потребители на ел.енергия, пряко присъединени към централата с директни електропроводи съгл. чл.119, ал.2 от ЗЕ; Битови потребители на гореща вода; Фирми потребители на гореща вода и пара; Община Русе      Надеж ООД Е – ПАК ЕООД Пазарен обхват Клиентите на “Топлофикация Русе” АД, изкупуващи електроенергия са Фонд СЕС, Хидро Пауър Ютилитис ЕООД, ЕСО ЕАД и др., както и потребители, пряко присъединени към централата с директни електропроводи. Топлоенергията се изкупува от битови, стопански и бюджетни потребители, като най- голям е делът на битовите. Реална възможност за увеличаване на броя на клиентите има за битовите абонати и юридическите лица, ползващи гореща вода за отопление. Предвидено е това да стане чрез разширяване на топлопреносната мрежа. Потенциални клиенти, към които ще насочат Дружествата от кономическата група маркетинговите си усилия в бъдеще:     Битови потребители на гореща вода; Фирми потребители на гореща вода; Фирми потребители на пара; Фирми занимаващи се с преработване на рециклируеми материали. Конкуренти На пазара на електроенергия конкуренцията се проявява в лицето на производителите на електроенергия – електроцентралите и топлофикационните дружества, произвеждащи електроенергия по комбиниран начин. По отношение на предлагането на топлоенергия, конкуренцията се проявява под формата на алтернативни начини на отопление – чрез електричество, газ и други видове горива. Производствени мощности „Топлофикация Русе" АД обхваща две структурни звена – ТЕЦ "Русе Изток" и градска топлопреносна мрежа за промишлена пара и битово горещо водоснабдяване. „ТЕЦ "Русе Изток" е предназначена за производство на електроенергия и за комбинирано производство на електроенергия /ЕЕ/ и топлоенергия /ТЕ/. Това се осъществява чрез 2 броя 110 MW кондензационни блока, включващи 2 броя котли с мощност по 365 t пара на час и 2 броя 110 MW - ви кондензационни турбини; 5 броя котли с мощност по 220 t пара на час, 2 броя 30 MW-ви и 2 броя 60 MW - ви пароотборни турбини. ТЕЦ "Русе Изток" е свързана към електроенергийната система с четири електропровода с напрежение 110 кV, а също така захранва и местни промишлени консуматори с напрежение 20кV и 6.3 кV. Топлоснабдяването на града се осъществява с три водни и две парни магистрали. ТЕЦ "Русе Изток" е разположена на четири площадки в източната промишлена 26 зона на гр. Русе с обща площ 590 523 m2. Топлопреносната мрежа обхваща парни магистрали, водни магистрали за гореща вода и дворни мрежи. Производствените мощности на Д Сонсей ООД – дъщерно предприятие са до 700кг/ч произведена продукция. Стратегии: Стратегията на Икономическата група е насочена в посока да обезпечи постигането на целите ѝ и да осигури нейното развитие в средносрочен план. Изпълнението на стратегията включва следното:  Осигуряване на реализация на по-високи количества електроенергия по договори за изкупуване на енергия;  Увеличаване на производството на топлоенергия (пара и гореща вода) чрез разширяване на топлопреносната мрежа в гр.Русе и присъединяване на нови абонати – изграждане на топлопроводи и абонатни станции;  Сключване на дългосрочни договори за продажба на електроенергия с привилегировани и други потребители на свободния пазар, които ще гарантират увеличаване на електропроизводството;   Създаване на дългосрочни партньорства с надеждни фирми в ключовите области от дейността – доставчици на горива, ремонтни фирми и др.; Поддържане на ниски цени на топлинна енергия – по този начин дружеството залага на печалба от намаляване на себестойността и увеличаване обема на продажбите;   Повишаване на ефективността на схемата за производство – намаляване на производствените разходи и увеличаване на КПД с 5 % годишно; Повишаване ефективността на човешките ресурси висококвалифицирани специалисти постепенно – концентриране на освобождаване от и нискоквалифицирания труд; оптимизация на изпълнителския състав в областта на управлението;       Поддържане на високо технологично ниво в производството според последните тенденции в бранша; Преструктуриране на Икономическата група с изнасяне на всички обслужващи дейности в отделни търговски дружества; Създаване на технологична и кадрова платформа за преминаване към нов вид гориво и нови технологии за енергогенериране; Разработване и внедряване на програми за опазване на околната среда и за енергийна ефективност; Поддържане на събираемостта на просрочените вземания от клиенти на средногодишно ниво не по-ниско от 85%; Поддържане на имиджа на Икономическата група чрез провеждане на информационна и убеждаваща политика, насочена към клиентите – съществуващи и потенциални. Икономическата група ще се стреми да прилага стратегия на растеж и развитие на пазара. Маркетинговите проучвания и стратегии за развитието на Икономическата група са от съществено значение. В изпълнение на стратегиите и плановете Дружествата от икономическата група отделят място и значение на рекламната дейност и цените на услугите , които предлагат. Рекламната дейност е насочена в различни медии . 27 Фирмени политики: В новите икономически условия и пазарна конкуренция, просперирането и по- нататъшното утвърждаване на Икономическата група зависият изключително много от високия професионализъм и непрекъснатото усъвършенстване и повишаване качеството и безопасността на нашата работа. За затвърждаване на имиджа и повишаване мотивацията на служителите ръководствата прилагат мерки за управление на качеството и управление на здравето и безопасността при работа. Ръководство на „Топлофикация Русе“ АД и на дъщерното дружество се ангажират със следните основни цели:  Разбиране и удовлетворяване изискванията на нашите клиенти чрез поддържане на непрекъснат диалог с тях;  Предоставяне на подходящи качествени услуги и за постигане на пълна удовлетвореност на клиентите и предлагане на ценови отстъпки и гъвкавост на разплащанията;   Поддържане и повишаване на квалификацията на служителите (осигуряване на достатъчна информация, инструкции, обучения и наблюдение) за постигане на висока степен на осъзнатост относно тяхното влияние върху качеството и безопасността при работа; Насърчаване и изграждане на култура на безопасно поведение чрез следване и изпълнение на тази политика, както и постигане на ангажираност на служителите с фирмените цели;      Почтено партниране с доставчиците; Увеличаване на пазарния дял; Спазване на приложимите за дейността нормативни и други изисквания; Оптимизиране на финансовото управление на Дружествата от икономическата група; Управление на дейността на Дружествата от икономическата група и внедряване на механизми за работа, съхраняващи здравето и осигуряващи безопасността на нашите служители и други лица, които могат да бъдат засегнати от нашите дейности, услуги или продукти;    Осигуряване и контрол на изпълнението на ангажиментите по ЗБУТ и снижаване на основните показатели спрямо предходната година; Идентифициране на рисковете за здравето и безопасността при закупуване и/или използване на стоки, съоръжения и услуги. Прилагане на мерки за техническо подобрение, осигуряващо съответствие с екологичното законодателство. Ръководството на Дружествата от икономическата група е отговорно за формулиране, разгласяване и разясняване на Фирмената политика и предприемане на всички необходими мерки за постигане на фирмените цели. За развитието, успеха и просперитета на Икономическата група, най-важно е нейното управление, включващо анализиране на ресурсите и възможностите, оценка на алтернативните пътища за достигане на избраните цели и задачи, приемане на програма за действие, определяне на насоки и осигуряване на ресурси за постигане на глобални цели. Икономическата група, независимо от трудностите има своето място на пазара и функционира на него успешно. На този етап от развитието си Икономическата група има стабилни отношения с потребителите на електро и топло енергия , благодарение на 28 последователност в която протичат процесите на производство и реализация и фирмите, занимаващи се с преработване на рециклируеми материали. IX. ДЕЙСТВИЯТА В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА ДЕЙНОСТ През 2021г. Икономическата група не е развивала действия, свързани с научноизследователската и развойна дейност. X. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ.187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН 1. Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по която е станало придобиването или прехвърлянето: През 2021г няма придобити и обратно изкупени собствени акции. В дружествения договор не е предвидена такава възможност. 2. Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от капитала, която те представляват: Към 31.12.2021г. Икономическата група не притежава собствени акции. XI. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН  Възнагражденията, получени общо през годината от членовете на Съвета на директорите: Таблица № 19 лв. Три имена Длъжност бруто (лева) Изпълнителен член на СД Севдалин Желев Желев Христо Георгиев Димитров Павлина Любенова Петрова Иво Митков Ханджиев 53 075 10 901 67 562 61 407 5 244 Независим неизп. член на СД Неизпълнителен член на СД Неизпълнителен член на СД Независим неизп. член на СД Тянко Боянов Георгиев Александър Лилов Димитров (от 24.06.2021г) Независим неизп. член на СД 2 024 Общият получен брутен размер на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация Русе“ АД за 2021г. е 200 хил.лв.  Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството: Към 31.12.2021г. Севдалин Желев Желев притежава 1 акция от капитала на дружеството.  Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството: 29 Членовете на СД на дружеството могат да придобиват свободно акции от капитала на дружеството. Не съществуват ограничения в Устава на дружеството членове на СД на дружеството да придобиват акции и облигации от него.  Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети към 31.12.2021г.  Севдалин Желев Желев – изпълнителен член и председател на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; - - Не притежава по-вече от 25 процента от капитала на търговски дружества; Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението на други Дружества и кооперации.  Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; Не притежава по-вече от 25 процента от капитала на търговски дружества; Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението на други Дружества и кооперации. - -  Павлина Любенова Петрова - неизпълнителен член на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; Не притежава по-вече от 25 процента от капитала на търговски дружества; Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението на други Дружества и кооперации. - -  Иво Митков Ханджиев - неизпълнителен член на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; - - Не притежава по-вече от 25 процента от капитала на търговски дружества; Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението на други Дружества и кооперации.  Тянко Боянов Георгиев - независим неизпълнителен член на СД - - - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; Едноличен собственик и управител на Т ДИЗАЙН ЕООД 175325025 – притежава 100 % от капитала; Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението на други Дружества и кооперации.  Александър Лилов Димитров - независим неизпълнителен член на СД - Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена отговорност; - Едноличен собственик и управител на Атоменергия ЕООД – 206831352 – притежава 100 % от капитала; Член на съвета на директорите в Топлофикация – Плевен АД – 114005624; - Изпълнителен директор и член на съвета на директорите на Топлофикация – ВТ АД – 104003977; Управител на Бривел ООД – 206599384; Член на съвета на директорите в Топлофикация – Враца ЕАД – 106006256.  Сключени през 2021г. договори с членове на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия: 30 През 2021г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия.  Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството Информация относно планираната стопанска политика, стратегии, фирмени политики през следващата година е представена в раздел VIII.ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ от Настоящия доклад. IX. НАЛИЧИЕТО НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО Към 31.12.2021 г. Дружествата от икономическата група нямат регистрирани клонове в страната и чужбина. X. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ Икономическата група не е използвала специфични финансови инструменти при осъществяване на финансовата си политика, вкл. при хеджиране и управление на финансовия си риск. XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 НА НАРЕДБА № 2 НА КФН 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година : Таблица №20 ПРИХОДИ хил.лв. 31.12.2020 31.12.2021 % А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 2. Стоки 3. Услуги 87 526 30,35% 67 149 0 0 734 8 469 96 729 68 0,00% 122,42% 6,38% 28,22% -5,56% -5,56% 330 4. Други 7 961 75 440 72 Общо за група I: II. Приходи от финансирания Общо за група II: III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 68 72 14 742 405,56% 2 916 2. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 3. Други 270 4 407 19 419 -59,52% -41,91% 73,87% 667 7 586 11 169 Общо за група III: 31 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 116 216 34,07% 86 681 Към 31.12.2021г. общо приходите от дейността на Икономическата група са на стойност 116 216 хил.лв. спрямо отчетените към 31.12.2020г. общо приходи от дейността в размер на 86 681 хил.лв. През 2021г. Икономическата група регистрира нетни приходи отпродажби в размер на 96 729 хил.лева, в сравнение с отчетените през 2020г. 75 440 хил.лв. През отчетния период дружеството отчита финансови приходи в размер на 19 419 хил.лв., като за 2020 г. те са в размер на 11 169 хил. лв. Относителният дял на реализираните продукти и услуги в приходите от продажби на Икономическата група за 2021г.: Таблица №21 % Относителен дял в приходите от продажби по видове стоки/ продукти/услуги продажба на ЕЕ от конденз.част продажба на ЕЕ от топлофик.част, в т. число: 2021 14,53% 2020 0,04% изменение % 14,49% -3,12% 55,01% 58,13% -нерегулирана дейност 20,29% 0,76% 8,82% 0,28% 0,03% 0,16% 0,11% 0,01% 25,42% 0,44% 15,73% 0,06% 0,02% 0,05% 0,06% 0,04% -5,13% 0,32% -6,92% 0,22% 0,01% 0,11% 0,05% -0,03% продажба на ТЕ Приходи от продажба на услуги Приходи от други продажби Пластмаса и каучук Стъкло Хартия Метали Изменение на запасите от продукция 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента: Реализацията на продуктите и услугите се осъществява на следните пазари: Вътрешни       ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ СИСТЕМА; ХИДРО ПАУЪР ЮТИЛИТИС ЕООД; НОМАД ЕНЕРДЖИ КЪМПАНИ ЕООД; ОБЩИНА РУСЕ; НАДЕЖ ООД; Е – ПАК ЕООД Реализираните на вътрешните и външните пазари приходи по видове стоки/ продукти/услуги от дейността за 2021 г. и тяхното изменение спрямо 2020 г. са както следва: 32 Таблица №22 хил.лв. Реализирани приходи от продажби 2021 2020 изменение % по видове стоки/ продукти/услуги външни вътрешни външни вътрешни пазари външни пазари вътрешни пазари пазари пазари пазари продажба на ЕЕ от конденз.част 0 14 063 0 27 n 52151,43% продажба на ЕЕ от топлофик.част, в т. число: 0 53 256 0 43 912 n 21,28% -нерегулирана дейност продажба на ТЕ Приходи от продажба на услуги Приходи от други продажби 0 0 19 642 734 0 0 19 207 330 n n 2,27% 122,70% 0 8 537 0 11 886 n -28,18% Пластмаса и каучук Стъкло Хартия 0 0 0 0 274 30 158 103 0 0 0 0 49 16 40 45 n n n n 459,18% 87,50% 295,00% 128,89% Метали Изменение на запасите от продукция 0 11 0 31 n -64,52% Общо приходи от продажби 0 96 808 0 75 543 n 28,15% Основните клиенти и техния относителен дял в общите приходи от продажби за 2021г. и изменението спрямо 2020 г. са, както следва: Таблица № 23 % Основни клиенти относителен дял Наименование Изменение % 2021 35% 16% 12% 2020 40% 0% ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ СИСТЕМА ХИДРО ПАУЪР ЮТИЛИТИС ЕООД НОМАД ЕНЕРДЖИ КЪМПАНИ ЕООД -5% 16% 12% -23% 0% ДРУГИ 37% 60% Общо 100% 100% Видно от таблицата основните клиенти, чийто относителен дял надхвърля 10% от приходите от продажби са както следва: 33 Таблица № 24 Основни клиенти с относителен дял над 10% от приходите от продажба % връзка / взаимоотно- шения с дружеството седалище и адрес на управление относителен дял % Наименование ЕИК ГР.СОФИЯ ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ СИСТЕМА 35% 16% 176963402 УЛ."ТРИАДИЦА" ТЪРГОВСКИ № 8 гр. София, р-н 205243702 Илинден, ХИДРО ПАУЪР ЮТИЛИТИС ЕООД ТЪРГОВСКИ ТЪРГОВСКИ Кукуш, 1 гр. София, бул. 206521815 Димитър Петков № 69 НОМАД ЕНЕРДЖИ КЪМПАНИ ЕООД 12% Основните доставчици и техния относителен дял в общите разходи за дейността за 2021г. са както следва: Таблица № 25 % Основни доставчици относителен дял Наименование Изменение % 2021 2020 суровини ДАЙНИНГ ЕНЕРДЖИ ЕООД ФЛАЙ ПАУЪР ЕООД ГРАНД ЕНЕРДЖИ ДИСТР. ЕООД САКСА ООД 36% 6% 27% 9% 10% -4% 6% 9% 2% 4% 0% 4% -17% ДРУГИ 45% 62% Общо 100% 100% Видно от таблицата основните доставчиuк, чийто относителен дял надхвърля 10% от разходите за суровини и материали са както следва: Таблица № 26 % Основни доставчици с относителен дял над 10% от разходите за суровини/ материали връзка / взаимоотно- шения с дружеството седалище и адрес на управление относителен дял % Наименование ЕИК ГР.ГЪЛЪБОВО 201749467 ПЛОЩАДКА ДАЙНИНГ ЕНЕРДЖИ ЕООД 36% ТЪРГОВСКИ БРИКЕЛ 34 3. Информация за сключени съществени сделки: През 2021 г. Икономическата група не е сключвала съществени сделки по смисъла на ЗППЦК. 4. Информация относно сделките, сключени между лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК: През 2021 г. Икономическата група не е сключвала сделки със свързани лица. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година: През 2021 г. не са налице събития или показатели с необичаен характер. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово: През 2021г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово. 7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране: Към 31.12.2021 г. „Топлофикация Русе” АД притежава дялово участие в дъщерното дружество „Д-Консей” ООД на стойност 6 092 хил. лв. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения: „Топлофикация Русе” АД има сключени договори за заем като заемополучател за 64 643 хил.лв. за оборотни средства с краен срок за погасяване до 7 г и диапазон на Лихвения % от 6% до 7%. Таблица № 27 хил.лв Краен срок на погасяване Вид и цел Оборотни средства Оборотни средства Стойност 63 837 806 Лихвен % до 10г. до 5г. 6 7 Д Консей ООД има сключени договори за заем като заемополучател за 4 212 хил.лв. за оборотни средства с краен срок за погасяване до 5г. и диапазон на Лихвения % от 7% до 7,5 %. Таблица № 28 хил.лв Лихвен % Краен срок на погасяване Вид и цел Стойност 35 Оборотни средства Оборотни средства 2 892 1 320 до 5г. до 3г. 7,5 7 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви:  Информация за сключени договори за заем: „Топлофикация Русе” АД има сключени договори за заем като заемодател за 1 211 хил.лв. с краен срок за погасяване до 1 година и лихвен % - 7% . Таблица № 29 хил.лв. Краен срок на погасяване Вид и цел Оборотни средства Стойност 1 211 Лихвен % до 1г. 7 Д Консей ООД има сключени договори за заем като заемодател за 2 000 хил.лв. с краен срок за погасяване до 5 години и диапазон на Лихвения % - 8%. Таблица № 30 хил.лв. Краен срок на погасяване Вид и цел Оборотни средства Стойност 2 000 Лихвен % до 5г. 8  Информация за предоставени гаранции, включително на свързани лица: Таблица № 31 Основание Краен срок на погасяване Вид свързаност В полза на Цел - СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ А", и СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ "Б", състоящи се от водоотливни кули и дренажни системи , разположени в ПОЗЕМЛЕНИ ИМОТИ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Балтата. обезпечение на погасяването на всички вземания на облигационерите по облигационен заем и разноските по ФК ЕВЪР АД довереник 2025г. емисията 36 - СГУРООТВАЛ ЮЖНА СЕКЦИЯ, състояща се от дренажна система, разположена в ПОЗЕМЛЕН ИМОТ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Калето. Про Трейд Финанс Консулт ЕООД - Залог на търговско предприятие по договор с Про Трейд Финанс Консулт ЕООД - Договор за кредитен ангажимент на Топлофикация - Плевен АД , където Топлофикация Русе АД е солидарен кредитор кредитор 2026г. 2027г. обезпечение на кредит обезпечение на погасяване на вземанията на кредитора по предоставения на Топлофикация - Плевен АД заем Инвестбанк АД длъжник - Договор за обезпечение по кредитен ангажимент на Топлофикация Русе АД, където Топлофикация - Плевен АД е предоставен кредит: - залог по реда на ЗОЗ на 3 бр.когенератори; - залог по реда на ЗОЗ върху вземания на Инвестбанк АД кредитор 2027г. солидарен длъжник Топлофикация Русе АД - Д Консей ООД е учредило в полза на Инвестбанк АД договорна ипотека върху недвижим имот (инсталация за сепариране на отпадъци) , находящ се в гр.Русе , м.Под ормана. обезпечаване на издадени банкови гаранции от Инвестбанк АД на Гранд Енерджи Дистрибюшън ЕООД (плащане по сключени договори за кредитна линия - безсрочен Инвестбанк АД кредитор закупуване на ел.енергия) 37 - Д Консей ООД е учредило в полза на Инвестбанк АД договор за залог върху свои движими вещи (съоръжения) и ипотека върху недвижими вещи ( инсталация за сепариране на обезпечаване на договор за кредит на оборотни средства, предоставен от Инвестбанк АД на АТОМЕНЕРГОРЕМОНТ АД Инвестбанк АД кредитор 2025г. отпадъци) , находящ се в гр.Русе , м.Под ормана. 10. Информация за използването на средствата от емитирана нова емисия ценни книжа през отчетния период: През 2021г. не е извършена нова емисия ценни книжа. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати: Не са публикувани по – рано прогнози за финансови резултати. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им: Политиката относно управление на финансовите ресурси на Икономическата група касае способността да:  изпълнява задълженията си навременно;  реализира добра събираемост на вземанията;  генерира приходи, а оттам и печалба;  финансира приоритетно ключови инвестиционни проекти;  да инвестира в рентабилни инвестиции. Политиката относно управление на финансовите ресурси на Икономическата група отчита влиянието на ключови фактори като:  междуфирмените вземания и задължения;  събираемост на вземанията;  ценова политика;  търговска политика;  политиката на хеджиране;  данъчна политика и ползването на данъчни облекчения;  плащане на санкции;  технологичната обезпеченост на дружеството;  стимулиране и регулиране на производството и потреблението;  пазари за реализация на произведената продукция / предлаганите услуги;  конкурентоспособността на дружеството;  взаимоотношения с финансово-кредитни институции; 38  държавни субсидии за подпомагане на дейността;  развитие на международните отношения. Политиката относно управление на финансовите ресурси на Икономическата група включва следните принципи:  стриктно спазване на действащото законодателство;  мониторинг на ключови финансови показатели;  обезпечаване на мениджмънта с финансово - счетоводна информация за вземане на решения;  своевременно осигуряване на необходимите финансови ресурси за развитие на дружеството при възможно най-изгодни условия;  ефективно инвестиране на разполагаемите ресурси (собствени и привлечени);  управление на капитала и активите на Дружествата от икономическата група (включително и привлечените капитали);  финансово обезпечаване на съхранението и просперитета на Икономическата група. Информация за задълженията на Икономическата група и възможностите за тяхното обслужване: Икономическата група има следните задължния: Таблица № 32 хил.лв. Срок на погасяване Вид Стойност Основание Облигационен заем; Инвестбанк - кредит; 11 499 Финансов лизинг 2025г. 2027г. 2026г. Задължения към финансови предприятия Задължения при пенсиониране 755 Актюерски доклад 26 085 ТД 619/2019 Обслужване на над 10г. 2023г. Задължения НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН Търговски и други задължения: - текущи текущи/нетекущи договори 116 395 2022г. 2026г. - нетекущи 43 465 Корпоративен данък , ДДС,ЗДДФЛ,Акциз,Фонд 162 Енергийна сигурност Данъчни задължения 2021г. Таблица № 33 Стойност на хил.лв. Стойност на паричните средства Възможност за обслужването на задълженията вземанията Стойност на задълженията (1) (2) (3) (4) = (1+2 -3) 93 805 737 198 361 (103 819) 39 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност: Инвестиционни намерения и възможности за тяхното реализиране: Таблица № 34 хил.лв. Размер на финансиране разпол. Възможни промени в структ. на Инвестиционно намерение Начин на Цел Стойност средства финансиране Изгаряне на микс от горива (въглища)- ОЕГ,шисти,лигнитни и черни въглища. Спазване на изискването за най добра налична техника (НДНТ) за големи горивни инсталации собствени и 5 500 привлечени Реконструкция на К5 5 500 5 000 5 000 няма няма няма средства Изграждане на ж.п. Разширяване разтоварище за въглища, в т.ч. закупуване на парцел от Русе Кемикъл горивната база на собствени и 5 000 привлечени средства централата. Намаляване на разходите за гориво. Разширяване горивната база на централата. Намаляване Въвеждане в вредните емиси. Намаляване на разходите за гориво. Запазване капацитета на сгуроотвал на ТЕЦ "Русе-Изток". собствени и 5 000 привлечени средства експлоатация на 3 бр.когенератори WARTSILA 40 В изпълнение на Директива Изграждане на фотоволтаична цен- 2010/75/ЕО и трала наредба за норми 5940kW/6298,5kWp- за допустими собствени и 6 000 привлечени средства PV за соб-ствени нужди, на емисии на SO2, NOx 6 000 няма и прах изпускани в атмосферата от големи горивни територията на южна секция на сгуроотвала на ТЕЦ инсталации. Русе Намаляване емисии NOx. Реконструкция на топлопровиди, Южна водна магистрала участък подобряване на между камера № ЮМ 8 ДО ЮМ 9 Повишаване сигурността на съоръжението и собствени и 400 привлечени средства 400 265 няма няма топлоподаването към града Реконструкция на мрежова помпена Икономия на станция-нова помпи електроенергия за с честотни собствени и 265 привлечени средства собствени нужди управления Реконструкция на Дунавски водопровод от стоманени тръби Ф800, промяна на трасе Възстановяване на съоръжението, повишаване надеждността на централата собствени и 250 привлечени средства 250 200 няма няма Закупуване на ДМА – 40 ткран, леки автомобили, собствени и 200 привлечени средства климатици 41 В изпълнение на Директива 2010/75/ЕО и наредба за норми за допустими емисии на SO2, NOx Изграждане на инсталация за собствени и 50 привлечени средства 50 30 няма няма впръскване на урея и прах изпускани в на К4 атмосферата от големи горивни инсталации. Намаляване емисии NOx. Ремонта на Обновяване на жилищния фонд с цел отдаване под наем собствени и 30 привлечени средства ведомствените апартаменти на дружеството 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата Икономическа група: През отчетната 2021г. в основните принципи на управление не са настъпили промени. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове: Системата за вътрешен контрол и управление на риска гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на Икономическата група и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Вътрешният контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси, осъществявани от управителните и надзорните органи, създадени да осигурят разумна степен на сигурност по отношение на постигане на целите на организацията в посока постигане на ефективност и ефикасност на операциите; надеждност на финансовите отчети; спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки. 42 Системата за вътрешен контрол и управление на риска включва: Принципи 1. Ангажименти за почтеност и етични ценности. 2. Независимост на Корпоративното ръковоство. 3. Структури, вериги на отчитане, власти отговорности. и 4. Привлича, развива и задържа компетентни хора. 5. Хората, които носят отговорност за вътрешния контрол. Компоненти Среда на контрол 6. Определяне на ясни цели. 7. Идентифициране на риска за постигане на целите. 8. Разглеждане на възможностите за измами. 9. Идентифициране и анализ на значими изменения. Оценка на риска Контрол на дейностите 10. Селектиране и развиване на контролни дейности. 11. Селектиране и развиване на ИТ контроли. 12. Контроли, въведени чрез политики и процудери. Информация и комуникация 13. Придобиване, генериране и използване на качествена информация. Дейности по мониторинга 14. Вътрешен обмен на информация за вътрешния контрол. 15. Външен обмен на информация за вътрешния контрол. 16. Извършване на текущи и/или самостоятелни оценки. 17. Оценка и комуникиране за пропуските във вътрешния контрол. 43 Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на Икономическата група. Основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска в процеса на изготвяне на финансовите отчети за 2021г., са: Таблица № 35 Компоненти Принципи Среда на контрол Определяне на средата, в която дружеството функционира: • индустия, регулаторни фактори, обща рамка за финансово отчитане; • естеството на предприятието – дейност, собственост, организационно – управленска структура, инвестиционна политика, структура на финансиране; • избор и прилагане на счетоводната политика; • бизнес намерения / бизнес програма и резултати; • оценка на финансовите показатели. Оценка на риска Идентифициране и оценка на рисковете от съществени отклонения на ниво „финансов отчет“ и „вярност на отчитане на сделки и операции, салда по сметки и оповестявания“. Контрол на дейностите Спазване на правилата и процедури, кореспондиращи с: • Оторизацията; • Прегледите на резултатите от дейността; • Обработка на информацията; • Физическите контроли; • Разпределение на задълженията Информация и комуникация Прилагане на информационните системи – автоматизирани или неавтоматизирани за: иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции или други финансови данни, включени във финансовия отчет; осигуряване и навременност, наличие и точност на информацията, анализ, текущо наблюдение на резултатите от дейността, политиките и процедурите, ефективното разпределение на задълженията чрез приложимите системи за сигурност в приложимите програми, бази данни и операционна система, вътрешния и външния обмен на информацията. Дейности по мониторинга Текущо наблюдение на въведените системи и контроли, тяхната ефективност във времето, извеждане на проблеми или очертаване на области, нуждаещи се от подобрение. 16. Информация за промените в Съвета на директорите през 2021 г. На 24.06.2021г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяна в Съвета на директорите на дружеството, а именно: като член на Съвета на директорите е вписан Александър Лилов Димитров. Към 31.12.2021г. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе ”АД е в следния състав:     Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; Павлина Любенова Петрова - неизпълнителен член на СД; Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; 44   Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД. Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД; През отчетната 2021г. „Д Консей” ООД – дъщерно предприятие, се управлява и се представлява от Антонио Венциславов Петков – управител. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения; б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; в) сума, дължима от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. Доколкото „Топлофикация Русе ” АД има публичен статут, изискванията на т.17 не са приложими за в конкретия случай. 18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите: Към 31.12.2021г. член на СД (Севдалин Желев) на „Топлофикация Русе ” АД притежава една акция от капитала на дружеството. Антонио Венциславов Петков – управител на дъщерното дружество „Д Консей” ООД – има следните участия: Ай Ви Пи Комършъл ЕООД – ЕИК 205342860  Участвал в Ай Ви Пи Комършъл ЕООД – ЕИК 205342860, като едноличен собственик на капитала и управител от 15.10.2018 г. до 07.11.2019г.;  от 15.10.2018 г. до 07.11.2019 г. е притежавал 100 процента от капитала на Ай Ви Пи Комършъл ЕООД и след тази дата е прехвърлил дяловете си като остава само управител и до настоящия момент. Д Консей ООД – ЕИК 205350647  0,01 %.  От 27.03.2019 г. притежава 100 лв. дялово участие в Д Консей ООД, което се равнява на От 27.03.2019 г. е управител на Д Консей ООД. 19. Информация за известните на групата договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери: На Икономическата група не са известни договорености (включително и след приключване на финансовата година) в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. 45 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал: Има висящо съдебно ТД 619/2019 СГС – Мечел Карбон АГ – ищец; НЕК ЕАД – ответник; Топлофикация Русе АД – трето лице. Няма висящи административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал. 21. Данни за директора за връзки с инвеститорите: Елица Христова Тел: +359 82 883 322; 0889 778 400 e-mail: [email protected]; [email protected] 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо: Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за Икономическата група не възниква задължение да публикува нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. 23. Друга информация по преценка на групата Икономическата група преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена от нея и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на обосновано инвеститорско решение. Приложена към настоящия годишен доклад за дейността е Декларация за корпоративно управление на дружеството съгласно изискването на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, която представлява неразделна част от доклада. Digitally signed by Sevdalin Zhelev Zhelev Date: 2022.04.15 Sevdalin Zhelev Zhelev Дата на съставяне: 15.04.2022 г. 13:47:23 +03'00' За „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД ………………………………… С. Желев /Изпълнителен директор/ 46 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ГРУПА ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК Декларацията за корпоративно управление на групата „Топлофикация Русе“ е подчинена на принципа „спазвай или обяснявай“. Групата обхваща дружеството-майка „Топлофикация Русе” АД и дъщерното му дружество „Д Консей“ ООД. Дружеството-майка „Топлофикация Русе” АД, гр. Русе, е вписано в регистъра на търговските дружества при Окръжен съд Русе по ф.д. 4342/1991, под №167, том 3, стр. 83 като еднолично акционерно дружество. На 17.03.2008г. е пререгистрирано съгласно изискванията на ЗТР и е вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията с Единен идентификационен код 117005106. С вписване 20201118115527 по партидата на дружеството в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) е регистрирана промяна в правно-организационната му форма, която е сменен от ЕАД на АД. Предметът на дейност на дружеството е: производство на електрическа и топлинна енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството е със седалище и адрес на управление: Република България, гр. Русе, ул. ТЕЦ Изток № 1 тел.: (+359 82 883 313), факс: (+359 82 884 068) https://www.toplo-ruse.com/ e-mail: toplo@toplo_ruse.com Акционерният (основния) капитал на „Топлофикация Русе” АД е 28 349 152,00 лева, разпределен в 28 349 152 броя безналични поименни акции с право на глас и номинална стойност 1 лев всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Броят на оторизираните акции е 28 349 152. Емисия от 4000 бр. ценни книжа - обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно прехвърляеми, неконвертируеми и обезпечени облигации с номинална и емисионна стойност 1 000 (хиляда) лева всяка една на Дружеството е регистрирана за търговия на БФБ АД. Съгласно договор с Централен депозитар се водят книга на акционерите и облигационерите, притежаващи безналични финансови инструменти, емитирани от дружеството. Дъщерното дружество в групата „Д Консей“ ООД е учредено на 16.10.2018 г. и е вписано в ТРРЮЛНЦ с ЕИК 205350647 като еднолично дружество с ограничена отговорност. С вписване 20190118160759 по партидата на дружеството в ТРРЮЛНЦ е регистрирана промяна в правно-организационната му форма, която е сменен от ЕООД на ООД. 2021 Предметът на дейност на дружеството е извършване на вътрешно и година външнотърговска дейност, импорт и експорт, търговско представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко-продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Дружеството е със седалище и адрес на управление: гр. София, п.к. 1220, р-н Надежда, ж.к. „Лев Толстой“, бл. 63, вх. „Г“, ет. 1, ап. 38. Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 5 901 222 лв., разпределен в 5 901 222 бр. дялове с номинална стойност 1 лев всеки един. Съдружници са: „Топлофикация Русе” АД - 99,99 % и Антонио Венциславов Петков - 0,01 % Дружеството се управлява и представлява от управителя Антонио Венциславов Петков. „Д КОНСЕЙ“ ООД притежава лицензия №10-РД-812-00 от 28.08.2019 г., издадена от РИОСВ Русе и разрешително за транспортиране на отпадъци №12-РД-2201-00 от 04.10.2021г. издадено от МОСВ. Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското законодателство изисквания по отношение на принципите и нормите за добро корпоративно управление, залегнали в Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независим финансов одит и други законови и подзаконови актове и международно признати стандарти. 1. Информация дали дружествата от групата „Топлофикация Русе” спазват по целесъобразност Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник- председателя, или друг кодекс за корпоративно управление. Дружеството-майка придобива статут на публично такова с решение № 89- ПД/23.02.2021 г. Комисията за финансов надзор (КФН) вписва „Топлофикация Русе” АД в регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за КФН, до този момент то има качеството на емитент на корпоративни облигации, допуснати до търговия на регулиран пазар. „Топлофикация Русе” АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществява дейността си в пълно съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса. Дъщерното му дружество не е адресат на Националния кодекс за корпоративно управление. 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от дружествата в групата „Топлофикация Русе” в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление Дружеството-майка прилага в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление следните практики на корпоративно управление:  Политика за опазване на околната среда;  Мерки за управление на качеството и управление на здравето и безопасността при работа;  Политика за оценка на инвестициите;  Инвестиционна политика на „Топлофикация Русе” АД и  Политика за персонала. 1 Мениджмънтът на дружеството е заложил и се стреми към постигането на следните стратегически цели на корпоративното управление:  Равноправно третиране на всички инвеститори, гарантиране и защита на техните права;  Подобряване нивото на информационна обезпеченост на инвеститорите и прозрачност;  Постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от страна на групата;  Осигуряване на механизъм за добро управление на групата от страна на управителните органи и възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на инвеститорите и регулаторните органи. Резултат от прилагане на принципите на корпоративното управление е балансираното взаимодействие между акционерите, ръководството и заинтересованите лица. Наред с това корпоративното ръководство е сериозно ангажирано с въпроси, свързани с екологията и служителите. ЕКОЛОГИЯ Политика по опазване на околната среда Групата „Топлофикация Русе” полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са:  Оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от дружествата в групата дейности, предлаганите услуги;  Съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на дружествата от групата и техните аспекти;  Спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда;  Следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда;  Представяне на пазара на екологично-безопасни продукти и услуги, в които не се използват или се използват по-малко вредни вещества, които изискват по-малко природни ресурси и консумират по-малко енергия;  Икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности;  Ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването рециклирането им; и  Ангажираността и съпричастността на работещите в дружествата от групата по отношение на политика за опазване на околната среда;  Обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда;  Популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и доставчиците на групата. 2 3. Обяснение от страна на групата „Топлофикация Русе” кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това През 2021 г. дейността на корпоративното ръководство на дружествата от групата „Топлофикация Русе” е осъществявана в пълно съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. Отчитайки специфичната структура на групата и в частност – фактът, че само дружеството-майка има публичен статут, корпоративното ръководство на групата счита, че няма приложими части на Националния кодекс за корпоративно управление, които „Топлофикация Русе” АД не спазва. Дъщерното дружество не е адресат на препоръките на НККУ. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че дружеството спазва Кодекса, а в случай на отклонение - неговото ръководство следва да изясни причините за това. Глава първа – Корпоративно ръководство. Дружеството-майка „Топлофикация Русе” АД е с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в следния състав:       Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; Павлина Любенова Петрова - неизпълнителен член на СД; Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД; Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД. Функции и задължения. Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на дружеството и на групата като цяло, съобразно установените политики, цели, стратегии на дружеството и интересите на акционерите. Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на дружествата в групата съответно на тримесечна и на годишна база и при необходимост инициира промени в управлението на дейността. Съветът на директорите третира равнопоставено всички инвеститори, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Дружеството има разработена и функционираща система за вътрешен контрол, управление на риска, одитен комитет, както и финансово-информационна система. Съветът на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност. Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на групата, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Съгласно изискванията на ЗППЦК, Съветът на директорите следи за всички сделки от съществен характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и приема решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на което да бъде овластен от акционерите за извършване на тези сделки. Дружеството придобива публичен статут в края на февруари 2021 г. и през 2021 г. овластителни решения за такива сделки не са взимани от Общото събрание. Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите, като 3 представя за приемане от акционерите годишния доклад за дейността и доклад относно изпълнение на политиката за възнагражденията, след приемането ѝ от акционерите. Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите съобразно закона и Устава на дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите. При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. След приемане на политика за възнагражденията с решение на ОСА от 25.06.2021 г., в договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на директорите, са определени техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение и условията за изплащане, съобразно с Политиката за възнагражденията и решенията на ОСА, включени са клаузи, които да гарантират връщането на променливо възнаграждение в нормативно определените случаи съгласно приложимото законодателство и вътрешните актове на дружеството, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване. Структура и компетентност Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят с решение на общото събрание на акционерите в съответствие с Устава на дружеството. Съставът на Съвета на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на дружеството. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите задълженията между своите членове. Съветът на директорите се състои от: и   Изпълнителен член и председател на СД - ангажиран с текущото представителство на дружеството и ежедневното управление на бизнес процесите, както и със свикването, организирането и ръководенето на заседанията на съвета. Независими неизпълнителни членове на съвета – отговарящи на изискванията за заеманата длъжност, в случая и на изискванията по чл. 116а1, ал. 2 от ЗППЦК за независимо лице, член на борда на директорите. Независимите членове на СД контролират действията на изпълнителното ръководство и участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. Други неизпълнителни членове, ангажирани с работата на Съвета на директорите. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите  следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява още при предложението за избор на член на СД и същата е част от материалите за Общото събрание. След избор на нови членове на Съвета, те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. 4 Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен постоянен ангажимент. Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава и отчита при предложенията и избора на нови членове на Съвета на директорите. Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка става посредством прозрачна процедура, която осигурява навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Като част от материалите за общото събрание, на което се предлага избор на нов член на Съвета на директорите се представят всички изискуеми от ЗППЦК и Търговския закон декларации, свидетелство за съдимост и професионална биография на кандидата за изборна длъжност. При избора на членове на Съвета на директорите кандидатите потвърждават с декларация или лично пред акционерите верността на представените данни и информация. Процедурата по избор се провежда при явно гласуване и отчитане на гласовете „За“, „Против“ и „Въздържал се“. Резултатите от гласуването се оповестяват чрез протокола от Общото събрание на акционерите. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите осигурява ефективна работа на дружеството и спазването на законовите изисквания. В устройствените актове на дружеството не е предвидено ограничение относно броя на последователните мандати на независимите членове, но това обстоятелство се съблюдава при предложението за избор на независими членове. Възнаграждение Съветът на директорите е разработил Политика за възнагражденията на членовете на СД, която е приета с решение на ОСА от 25.06.2021 г. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството – чрез оповестяване в Годишния доклад за дейността на СД, чрез избраната медия за оповестяване на регулирана информация и електронната корпоративна страница на дружеството. Конфликт на интереси Членовете не Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството и в спазвания от ръководството на дружеството Национален кодекс за корпоративно управление. Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. През отчетната 2021 г. не са сключвани сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица. Съветът на директорите не е създал конкретно разписана процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но контролира сключването на съществени сделки посредством гласуването и одобрението на подобни сделки при спазването на ЗППЦК, устава на дружеството и НККУ. 5 Комитети В дружеството функционира одитен комитет. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветът на директорите предлага на общото събрание на акционерите на дружеството избора на одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет се създава въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на одитния комитет. Глава втора - Одит и вътрешен контрол Съветът на директорите е подпомаган от одитен комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководи от установените изисквания за професионализъм. Съветът на директорите осигурява спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. Одитният комитет извършва своята дейност в съответствие с изискванията на Закона за независимия финансов одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 4 от настоящата декларация за корпоративно управление. Глава трета - Защита правата на акционерите Съветът на директорите гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по предвидения законов ред. Съветът на директорите осигурява информираност на всички акционери относно техните права чрез публикуваната на електронната корпоративна страница на дружеството информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите, както и чрез оповестяването на дължимата информация чрез избраната за целта специализирана медия и системата на „ЦД“ АД за предаване на информация за корпоративни събития. Общо събрание на акционерите Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване, чрез Устава на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите. Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. 6 Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват чрез избраната за целта медийна агенция и чрез корпоративната електронна страница на дружеството като по този начин достига до обществеността и ги изпраща до Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. Съветът на директорите и избраният председател на Общото събрание на, осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на дружеството лично или чрез представители, както и чрез кореспонденция. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите, Съветът на директорите представя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник и Правила за гласуване чрез кореспонденция. Публичното дружество може да предвиди в своя устав и/или в поканата за свикване на общото събрание възможност общото събрание на дружеството да се провежда чрез използване на електронни средства посредством една или повече от следните форми: 1. 2. предаване в реално време на общото събрание; двупосочни съобщения в реално време, позволяващи на акционерите да участват в обсъждането и вземането на решения в общото събрание от разстояние; 3. механизъм за гласуване преди или по време на общото събрание, без да е необходимо упълномощаване на лице, което да участва лично на общото събрание. Този способ за упражняване правото на глас все още не е използван, тъй като използването му би оскъпило процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и предвид броя на акционерите, които взимат участие в работата на заседанието на събранието, е икономически необосновано неговото използване. Съветът на директорите осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите и по разрешените от закона начини. Съветът на директорите назначава мандатна комисия, която регистрира акционерите за всяко конкретно общо събрание и предлага на Общото събрание избор на председател, секретар и преброители. Ръководството на Общото събрание следи стриктно за законосъобразното провеждане на Общото събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице това обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя. Съветът на директорите изготвя и приема набор от документи за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантира равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Съветът на директорите насърчава участието на акционери в Общото събрание на акционерите и е предвидил възможност за дистанционно упражняване на правото на глас в Общото събрание. Корпоративното ръководство присъства на общите събрания на акционерите на дружеството. Материали на Общото събрание на акционерите Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото 7 събрание. Дружеството поддържа на електронната си страницата си специална секция посветена на Общите събрания на акционерите – https://www.toplo-ruse.com/actual.php Съветът на директорите съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание, като извършват всички необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано общо събрание. Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез избраната от дружеството медийна агенция за оповестяване на регулирана информация и чрез корпоративната си електронна страница. Еднакво третиране на акционери от един клас Съгласно Устава на дружеството и вътрешните актове на дружеството всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната информация на електронната страница на дружеството, както и чрез провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите. Консултации между акционерите относно основни акционерни права Съветът на директорите не препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба Съветът на директорите не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. През 2021 г. не са извършвани подобни. Глава четвърта - Разкриване на информация Корпоративното ръководство на групата прилага политика за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания, НККУ и устройствените актове на дружеството. Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избраната медия. Публичното дружество в групата полза единна точка за разкриване на информация по електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността, КФН и регулирания пазар на ценни книжа. Информация в некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на дружеството-майка. По този начин изпълнителното ръководство на групата 8 гарантира, че се осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. Изпълнителното ръководство своевременно оповестява структурата на капитала на дружествата в групата. Оповестяването се извършва в съответствие с изискванията на ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и на приложимата европейска регулация. Дружеството-майка поддържа електронна страница – https://www.toplo-ruse.com със съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация, отговарящи на нормативните изисквания и добрите практики. Съдържанието на електронната страница на дружеството покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление. Корпоративното ръководство счита, че с дейността си през 2021 г. e създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. През 2021 г. дружеството-майка е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. Глава пета - Заинтересовани лица Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които дружествата от групата директно въздействат и които от своя страна могат да повлияят на дейността им. Ръководството на групата „Топлофикация Русе” идентифицира като заинтересовани лица с отношение към неговата дейност следните групи лица: инвеститори със значително участие, служители, кредитори, доставчици, местна общност и други контрагенти, свързани с осъществяване на дейността на дружествата от групата. 4. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на дружеството-майка „Топлофикация Русе” АД във връзка с процеса на финансово отчитане „Топлофикация Русе“ АД има разработена и функционираща система за вътрешен контрол и управление на риска, която гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Вътрешният контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси, осъществявани от управителните и надзорните органи, създадени да осигурят разумна степен на сигурност по отношение на постигане на целите на организацията в посока постигане на ефективност и ефикасност на операциите; надеждност на финансовите отчети; спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки. Основните компоненти на системата за вътрешен контрол са:      среда на контрол оценка на риска контрол на дейностите информация и комуникация дейности по мониторинга Тези компоненти са релевантни към цялостната организация и към отделните ѝ нива и подразделения, или отделните операционни единици, функции или други нейни структурни елементи. 9 Основните характеристики на системата за вътрешен контрол са обобщени в следната схема: Принципи 1. Ангажименти за почтеност и етични ценности. 2. Независимост на Корпоративното ръковоство. 3. Структури, вериги на отчитане, власти отговорности. и 4. Привлича, развива и задържа компетентни хора. 5. Хората, които носят отговорност за вътрешния контрол. Компоненти Среда на контрол 6. Определяне на ясни цели. 7. Идентифициране на риска за постигане на целите. 8. Разглеждане на възможностите за измами. Оценка на риска 9. Идентифициране и анализ на значими изменения Контрол на дейностите 10. Селектиране дейности. и развиване на контролни 11. Селектиране и развиване на ИТ контроли. 12. Контроли, въведени чрез политики процудери. и Информация и комуникация 13. Придобиване, генериране и използване на качествена информация. 14. Вътрешен обмен на информация за вътрешния контрол. Дейности по мониторинга 15. Външен обмен на информация за вътрешния контрол . 16. Извършване на текущи и/или самостоятелни оценки. 17. Оценка и комуникиране за пропуските във вътрешния контрол. 10 Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на дружеството. Основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска в процеса на изготвяне на финансовите отчети за 2021г., са: Компоненти Принципи Среда на контрол Определяне на средата, в която дружеството функционира: • индустрия, регулаторни фактори, обща рамка за финансово отчитане; • естеството на предприятието – дейност, собственост, организационно – управленска структура, инвестиционна политика, структура на финансиране; • избор и прилагане на счетоводната политика; • бизнес намерения / бизнес програма и резултати; • оценка на финансовите показатели. Оценка на риска Идентифициране и оценка на рисковете от съществени отклонения на ниво „финансов отчет“ и „вярност на отчитане на сделки и операции, салда по сметки и оповестявания“. Контрол на дейностите Спазване на правилата и процедури, кореспондиращи с: • Оторизацията; • Прегледите на резултатите от дейността; • Обработка на информацията; • Физическите контроли; • Разпределение на задълженията Информация и комуникация Прилагане на информационните системи – автоматизирани или неавтоматизирани за: иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции или други финансови данни, включени във финансовия отчет; осигуряване и навременност, наличие и точност на информацията, анализ, текущо наблюдение на резултатите от дейността, политиките и процедурите, ефективното разпределение на задълженията чрез приложимите системи за сигурност в приложимите програми, бази данни и операционна система, вътрешния и външния обмен на информацията. Дейности по мониторинга Текущо наблюдение на въведените системи и контроли, тяхната ефективност във времето, извеждане на проблеми или очертаване на области, нуждаещи се от подобрение. Годишният финансов отчет на групата „Топлофикация Русе” подлежи на независим финансов одит като по този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който последният е изготвен и представен. Групата изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти. 11 Годишният финансов отчет на „Топлофикация Русе” АД за отчетната 2021 г. е заверен от Актив ООД, гр. Варна , ул.Дунав №5, с отговорен за одита одитор – Надя Костова, избран и назначен с решение на ОСА от 25.06.2021 г. по писмено предложение на Съвета на директорите на дружеството. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе” АД е създал всички необходими условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания одитор/одиторско предприятие в процеса на извършване на всички необходими процедури, определени от Закона за независимия финансов одит и Международните стандарти за одит, въз основа на които могат да изразят независимо одиторско мнение относно достоверното представяне във всички аспекти на същественост във финансовите отчети на дружеството. С оглед обезпечаване ефективността на работата на регистрираното одиторско предприятие на “Топлофикация Русе” АД, Съветът на директорите прилага множество мерки за осигуряване ефективното изпълнение на задълженията на одиторите на дружеството въз основа на изискванията на Закона за независимия финансов одит. Независимият финансовият одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на сигурност:   за спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база; доколко счетоводната политика на одитираното предприятие е целесъобразна за неговата дейност и е съвместима с приложимата счетоводна база и счетоводните политики, използвани в съответния отрасъл;   за последователността на прилагането на оповестената счетоводна политика съгласно приложимата счетоводна база; за ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане целите на одита;   за процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет; за достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна база;  за съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за дейността на ръководството на одитираното предприятие, както и всяка друга информация, която органите на управление на предприятието предоставят заедно с одитирания финансов отчет. Без да се засягат изискванията за докладване по Закона за независимия финансов одит и Регламент (ЕС) № 537/2014, обхватът на финансовия одит не включва изразяване на сигурност относно бъдещата жизнеспособност на одитираното предприятие, нито за ефективността или ефикасността, с които ръководството на одитираното предприятие е управлявало или ще управлява дейността на предприятието. При предложенията за избор на външен одитор на дружеството е прилаган ротационен принцип съгласно препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит, в „Топлофикация Русе” АД e създаден одитен комитет, който да осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. Корпоративното ръководство на групата „Топлофикация Русе” гарантира правото на своевременен и редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно дружествата в групата, когато заинтересованите лица участват в процеса на корпоративно управление. 12 5. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 5.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО Към 31.12.2021 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в общото събрание на дружеството-майка са: Брой притежавани от Процент Име/Наименование акции капитала Топлофикация Плевен АД ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 2 090 273 23 069 351 81,38% 7,37% 0,12% 0,35% 6,90% ДПФ Топлина ППФ Топлина УПФ Топлина 33 333 100 000 1 956 940 * Представляващият дружеството Севдалин Желев притежава една акция или 0,01 % от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството. Освен прякото участие на мажоритарния акционер „Топлофикация - Плевен“ АД, към 31.12.2021 г. значими косвени акционерни участия в дружеството имат следните лица: • Юридическо лице, чрез което непряко се упражнява контрол – КАТАЛАНД, правна форма: еднолично дружество с ограничена отговорност, номер на вписване в регистъра: ОС 9050821; Седалище и адрес на управление: Великобритания, Западен Йоркшир, Уейкфилд Торнслейн, Ривърсайд Вю WF 15 QWU, притежавано и представлявано от Елизабет Клейр Улъм, Великобритания, идентификация 12011971; • Физическото лице Елизабет Клейр Улъм, Великобритания, идентификация 12011971, притежава 100 % от капитала на дружество Каталанд Лтд, контролиращо „Топлофикация – Плевен” АД, което контролира от своя страна „Топлофикация Русе” АД. След датата на изготвяне на годишния финансов отчет на „Топлофикация Русе” не са настъпили промени в акционерната структура на дружеството-майка на групата. 5.2. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права „Топлофикация Русе” АД няма акционери със специални контролни права. 5.3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на „Топлофикация Русе” АД. За участие в общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в 13 закона, устава и поканата за общото събрание, документи, удостоверяващи тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на заседанието на общото събрание. 5.4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството, общото събрание на акционерите определя броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнаграждението за работата им в него. Съгласно Устава на дружеството, Съветът на директорите се избира за срок от 5 години,. Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на промени в числеността и състава на Съвета на директорите, като членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и устава. 5.5. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - правомощия на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции В Устава на дружеството са посочени всички правомощия на СД. Съгласно Устава на дружеството, СД има право да взема решения за увеличаване на капитала на дружеството, в следните хипотези: В срок до 5 (пет) години от вписване на чл. 12, ал. 3 от Устава в Търговския регистър, капиталът на Дружеството може да бъде увеличен и по решение на Съветът на директорите, в размер до 100 000 000 (сто милиона) лева, чрез издаването на нови акции. В останалите случаи, увеличението на капитала на дружеството се извършва по решение на Общото събрание на акционерите. 6. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи на „Топлофикация Русе” АД и техните комитети „Топлофикация Русе” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на изготвяне на настоящата декларация е в следния състав:       Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; Павлина Любенова Петрова - неизпълнителен член на СД; Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД; Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД. Съветът на директорите приема правила за своята работа и за вътрешното разпределение на функциите между своите членове и избира Председател измежду своите членове. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най – малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на отделни въпроси. Съветът на директорите може да взема валидни решения, ако на съответното заседание присъстват или са представени повече от 75% от неговите членове. Заседания могат да се провеждат чрез телефонна или видеоконферентна връзка, при условие, че членовете, които присъстват по този начин изрично заявят своето съгласие за това. Член, който присъства чрез телефонна или видеоконферентна връзка, следва да подпише протокола от заседанието изготвен от Председателя, съответно от друг член на съвета, назначен от 14 Председателя, в случай че той отсъства. Съветът на директорите може да взема решения и неприсъствено ако всички членове са заявили писмено съгласието си за решението. В тези случаи Съветът на директорите гласува решенията с единодушие и в протокола изрично се отбелязва, че решението е взето без заседание. Всички решения, поставени на гласуване от Съвета на директорите, се взимат с обикновено мнозинство от присъстващите, освен в случаите, когато в закона е предвидено друго. 7. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на „Топлофикация Русе” АД във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това. Дружеството е разработило редица вътрешни документи, които могат да бъдат класифицирани като политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. Такива вътрешни документи са: правилникът за работа на СД, политиката за подбор на кадри, етичния кодекс и т.н. Всеки един от горепосочените документи, самостоятелно и съвкупно с останалите, изграждат политиката на дружеството за многообразие на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, доколкото са приложими и за корпоративното ръководство на дружеството. Вътрешните документи изискват в дружеството да се прилага балансирана политика за номиниране, задържане и стимулиране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критерии като пол, възраст и др. Настоящата декларация за корпоративно управление на групата “Топлофикация Русе” е съставена и подписана на 15.04.2022г. Севдалин Желев Желев Digitally signed by Sevdalin Zhelev Zhelev Date: 2022.04.15 13:48:09 +03'00' Sevdalin Zhelev Zhelev Председател на СД и Изпълнителен директор на „Топлофикация Русе“ АД 15 „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД Д Е К Л А Р А Ц И Я Долуподписаният СЕВДАЛИН ЖЕЛЕВ ЖЕЛЕВ, в качеството на Изпълнителен директор на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД, ВПИСАНО в – Търговски регистър с ЕИК 117 005 106, със седалище и адрес на управление гр. Русе ул. „ТЕЦ Изток“ Д Е К Л А Р И Р А М, че доколкото ми е известно:  Консолидираният Годишен финансов отчет на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.2021г. е съставени съгласно Закона за счетоводството и Международните счетоводни стандарти и отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовите резултати;  Коносолидираният Годишен доклад за дейността на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.2021г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Дружеството, както и състоянието му, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено. Digitally signed by Sevdalin Sevdalin Zhelev Zhelev Date: 2022.04.15 13:48:36 +03'00' Zhelev Zhelev ДЕКЛАРАТОР: СЕВДАЛИН ЖЕЛЕВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР Гр. Русе, Дата: 15.04.2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД Д Е К Л А Р А Ц И Я Долуподписаната ПАВЛИНА ЛЮБЕНОВА ПЕТРОВА, в качеството на съставител на финансови отчети на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД, ВПИСАНО в – Търговски регистър с ЕИК 117 005 106, със седалище и адрес на управление гр. Русе ул. „ТЕЦ Изток“ Д Е К Л А Р И Р А М, че доколкото ми е известно:  Консолидираният Годишен финансов отчет на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.2021г. е съставен съгласно Закона за счетоводството и Международните счетоводни стандарти и отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовите резултати;  Консолидираният Годишен доклад за дейността на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.2021г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Дружеството, както и състоянието му, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено. Digitally signed by Pavlina Pavlina Lyubenova Petrova Date: 2022.04.15 13:28:24 +03'00' Lyubenova Petrova ДЕКЛАРАТОР: ПАВЛИНА ПЕТРОВА СЪСТАВИТЕЛ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ Гр. Русе Дата: 15.04.2022 г.

AI Terminal

More from Toplofikatsia-Ruse AD

Talk to a Data Expert