Interim / Quarterly Report • Aug 10, 2023
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.2 주식회사 탑머티리얼 131111-0304011
반 기 보 고 서
(제 12 기)
2023년 01월 01일2023년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 8월 10일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 탑머티리얼 |
| 대 표 이 사 : | 노 환 진 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기 이천시 호법면 덕평로 554-30 |
| (전 화) 031-632-9876 | |
| (홈페이지) http://www.topmaterial.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 정 태 균 |
| (전 화) 031-632-9876 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_1.jpg 대표이사 등의 확인_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)---------------
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(1)-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
※ 해당사항 없음. 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 탑머티리얼"이라 표기하고, 영문으로는 "TOP MATERIAL Co.,Ltd"라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 축전지 제조 및 도ㆍ소매업 영위를 목적으로 2012년 02월 15일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주 소 | 경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30 (매곡리) |
| 전화번호 | 031-632-9876 |
| 홈페이지 주소 | http://www.topmaterial.co.kr |
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 주요 사업의 내용당사는 2012년 2월 설립된 이차전지 분야 소부장기업으로서, 시스템 엔지니어링 사업과 전극소재 제조를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 차세대 사업으로 양극재 개발을 진행하고 있습니다. 시스템 엔지니어링 사업은 미국 유럽 등 글로벌 업체들을 대상으로 매출과 이익을 실현하고 있고 계속 성장하는 사업으로 당사의 안정적인 현금 창출 역할을 하고 있습니다. 그리고 전극소재 사업은 당사의 축적된 기술력을 기반으로 꾸준히 고객들을 확보해 나가고 있으며, 제2공장을 완공하여 매출 확대에 박차를 가하고 있습니다. 또한 당사는 양극재 사업을 미래 주력사업으로 성장시키기 위해 기술개발에 집중하고 있으며, 가격이 저렴하고 안전한 망간계 재료를 이용, 친환경 공법으로 생산하는 기술을 적용하여 기존의 하이니켈계 양극재와 차별화하고 있습니다.주요 사업과 관련한 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』 부분을 참고해주시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장2022년 10월 18일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 설립 후 본점소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.
| 일자 | 변동내용 | 주소 |
|---|---|---|
| 2012.02.15 | 설립 | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124, 테크센터동 908호 (상대원동, 에스케이엔테크노파크) |
| 2012.10.16 | 이전 | 경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 03월 31일정기주총이종희 기타비상무이사노영배 사내이사-이종희 사내이사2022년 10월 04일임시주총노재현 사외이사--2023년 03월 31일정기주총정태균 사내이사이재환 기타비상무이사백봉기 감사--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 노영배 사내이사, 이종희 기타비상무이사, 박인호 감사는 일신상의 사유로 2023년 3월 31일자로 사임하였습니다.
다. 최대주주의 변동당사는 2021년 3월 16일 유상증자를 통해 최대주주가 노환진 대표이사에서 ㈜코윈테크로 변경되었습니다.
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.16 | 노환진 | ㈜코윈테크 | 유상증자 |
라. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2021.03.10 | 주식회사 탑전지 | 주식회사 탑머티리얼 |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연월 | 내용 |
|---|---|
| 2018년 05월 | 가교화된 구아검, 이를 이용한 바인더와 이를 포함하는 전지 및 그의 제조방법 - 국내 특허 취득(특허등록번호: 10-1859283) |
| 2018년 10월 | 4MW급 에너지저장장치(인산철전지) 제작 설치(한국전력공사) |
| 2019년 02월 | 폴란드 전지공장 양산 전극라인 코팅용제 배기덕트 공사 수주(103억원 규모) |
| 2019년 02월 | 전극단자, 이를 포함하는 전기화학소자 및 전기화학소자 모듈 - 미국 국제 특허 취득(특허등록번호: US 10,199,630 B2) |
| 2019년 12월 | 제56회 무역의 날 5백만불 달성 수상 |
| 2020년 01월 | 리튬 이차 전지 전극 및 리튬 이차전지용 바인더 수지 - 일본 국제 특허 취득(특허등록번호: 특허제6649283호) |
| 2020년 05월 | 소재/부품 전문기업확인 인증(산업통상자원부) |
| 2020년 07월 | 차세대 코발트 프리 양극소재(LMNO) 개발 성공(용량 및 수명 구현) |
| 2020년 10월 | 스피넬 복합고용체 산화물을 포함하는 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 - 국내 특허 취득(특허등록번호: 10-2168640) |
| 2020년 12월 | 리튬 이차 전지 전극 및 리튬 이차전지용 바인더 수지 - 중국 국제 특허 취득(특허등록번호: ZL201680008828.9) |
| 2021년 03월 | 사명 변경(주식회사 탑전지 → 주식회사 탑머티리얼) |
| 2021년 03월 | - 최대주주 변경(노환진 대표이사 → ㈜코윈테크) - ㈜코윈테크 3자배정 유상증자 진행(161억원) (㈜코윈테크(코스닥 상장사로 스마트팩토리 물류장비 사업 영위)의 전략적 투자) |
| 2021년 04월 | 터키 전지회사 납품용 원통형전지 일괄 제조라인 수주(2천만 달러 규모) |
| 2021년 05월 | 케이지에이㈜ 지분투자(이차전지 생산장비 개발과 제작 사업을 영위하는 회사로 사업적 시너지 목적에서 투자 진행) |
| 2021년 10월 | 벤처기업 유형 변경(벤처투자 유형 → 연구개발 유형) 신규 인정 |
| 2021년 12월 | 연 수주량 5백억원 초과 달성 |
| 2022년 01월 | 액면분할(5,000원 → 500원) |
| 2022년 01월 | 기술혁신형 중소기업(이노비즈) 인증(중소벤처기업부) |
| 2022년 04월 | 스피넬 복합고용체 산화물, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 양극 활물질 및 리튬 이차 전지 국내 특허 취득(특허등록번호: 10-2390956) |
| 2022년 04월 | 아산 제2공장 준공(전극소재 및 양극소재 생산라인 설치 목적)지점설치 |
| 2022년 05월 | 국내 대기업 대상 양극소재(LMRO) 수요연계형 과제 선정(중소벤처기업부) |
| 2022년 10월 | 코스닥시장 상장 |
| 2022년 12월 | 삼천만불 수출의 탑 |
3. 자본금 변동사항
사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식종류주식100,000,000-100,000,000주1)7,984,343161,3638,145,706--161,363161,363--------------161,363161,363보통주전환7,984,343-7,984,343주2)----7,984,343-7,984,343-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 당사의 종류주식 발행한도는 당사 정관에 따라 주식의 발행예정주식총수의 한도 내입니다.주2) 2022년 10월 코스닥상장을 통해 발행주식의 총수가 증가하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 31일 입니다.
나. 정관 변경 이력
2021년 03월 05일임시주주총회제2조(상호)상호 변경(탑전지 → 탑머티리얼)2021년 12월 20일임시주주총회제5조(발행예정주식수)제6조(1주의 금액)제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록)제46조~제51조(감사)발행예정주식 수 증가액면분할전자증권발행근거 마련감사에 관한 조항 분리2023년 03월 31일정기주주총회제 2조 (목적)제21조(전환사채의 발행)제22조(신주인수권부사채의 발행) 사업의 목적 추가발행 한도 증액
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 사업목적(1) 사업목적 현황
1축전지 제조 및 도소매업영위2전지용장비 제작 및 판매업영위3이차전지 제조 및 판매업영위4전지 및 관련 재료 무역업영위5일반용 전기조명장치 제조업 및 판매업미영위6이차전지 및 전지용장비 관련 판매주선업영위7이차전지 및 전지용장비 기술컨설팅 및 자문업영위8이차전지 소재의 제조 및 판매업영위9부동산 및 설비 임대업미영위10각호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(2) 사업목적 변경 내용
추가2023.03.31-9. 부동산 및 설비 임대업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(2)-1. 사업목적 변경 사유
| 구분 | 사업목적 | 변경 사유 |
|---|---|---|
| 추가 | 9. 부동산 및 설비임대업 | 향후 매출이 발생할 것에 대비하여 사업목적을 추가하였습니다. 당사 경영진 및 이사회의 의사결정 사항이며, 주된 사업에 미치는 영향은 극히 미미합니다. |
(3) 정관상 사업목적 추가 현황
19. 부동산 및 설비 임대업2023.03.31
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(가) 사업의 내용 및 진출목적부동산 및 설비임대업은 주거, 상업, 업무용, 기타 용도의 부동산 및 사업용 설비를 임대하는 사업을 의미합니다. 당사는 향후 매출이 발생할 것에 대비하는 목적으로 사업목적을 추가 하였으며, 2023년 반기 기준 관련 매출이 발생하고 있지 않습니다.
(나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성국내 부동산 시장은 2000년대 이후 지속적으로 성장해왔으며, 상업용 부동산 시장은 2021년 투자금액이 57조원으로 최고치를 달성하였습니다. 부동산 시장은 국내외 경기, 정부 정책, 금리 등의 외부 요인에 민감하게 반응하는 경향을 보입니다. 당사는 2차전지 관련 사업을 주력으로 영위하고 있으며, 상기 외부요인에 의한 부동산 시장의 변화가 당사에 미치는 영향은 극히 미미할 것으로 판단됩니다.(다) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(라) 사업 추진현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(마) 기존 사업과의 연관성 및 주요위험본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(바) 미추진사유당사는 본 보고서 작성기준일 현재 임대 목적의 부동산 및 설비를 보유하고 있지 않습니다. 향후 사업의 추진계획이 마련되면 관련 내용을 공시할 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 이차전지 산업 소부장 분야에서 시스템 엔지니어링 사업과 전극소재 제조를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업으로 차세대 양극재 개발을 진행하고 있습니다. 2023년 반기 기준 시스템 엔지니어링 83.87%, 전극 4.83%, 상품 및 기타 11.30%의 매출 비중을 차지하고 있으며 수출 비중은 96.27% 입니다.
가. 시스템 엔지니어링 사업
시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 공급사슬(Supply chain)에서 당사가 개척한 새로운 사업영역입니다. 이차전지 개발 및 제조 기업을 고객으로 하여 맞춤형 컨설팅을 제공하고 있으며, 생산라인 전체 공정에 대한 장비를 공급하여 설치해 주는 턴키 프로젝트 사업입니다.
나. 전극소재 사업
이차전지를 구성하는 4대 구성요소(양극재, 음극재, 전해질, 분리막)중 전극(양극, 음극)은 이차전지의 성능을 결정하고 전체 단전지 재료비의 70~80% 정도를 차지하는 가장 중요한 구성요소입니다. 당사는 과거 이차전지를 직접 생산하고 판매한 경험을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 축적된 기술력으로 고성능 전극을 개발 및 생산하여 수년전부터 유럽과 미국의 해외 이차전지 기업들을 대상으로 전극을 판매한 실적을 갖고 있습니다. 현재는 상용화된 소재를 구매하여 전극 형태로 가공하여 생산 및 판매를 진행하고 있으나, 향후 당사가 신규사업으로 추진중인 양극재 개발을 완료하고 직접 생산 시 이를 전극 소재로 가공하여 판매함으로써 부가가치를 극대화할 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 현황 (단위 : 천원)
| 매출유형 | 2023년 (제12기 당반기) |
2022년 (제11기) |
2021년(제10기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시스템 엔지니어링 | 53,220,865 | 83.87% | 55,778,145 | 88.51% | 28,268,346 | 88.60% |
| 전극 | 3,061,822 | 4.83% | 2,540,942 | 4.03% | 836,618 | 2.62% |
| 상품 | 345,527 | 0.54% | 1,117,596 | 1.77% | 1,129,125 | 3.54% |
| 기타 | 6,829,043 | 10.76% | 3,583,273 | 5.69% | 1,670,305 | 5.24% |
| 매 출 총 계 | 63,457,257 | 100.00% | 63,019,955 | 100.00% | 31,904,393 | 100.00% |
나. 주요 제품에 대한 내용(1) 시스템 엔지니어링 사업당사의 주력사업인 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 제조를 위한 파일럿 라인 또는 생산라인 전체를 일괄 수주해서 장비를 공급하고, 설치, 시운전, 교육 등을 거쳐 고객이 안정적으로 제품(이차전지)을 제조할 수 있게 컨설팅하는 턴키 프로젝트입니다. 시스템 엔지니어링 프로젝트는 고객이 제조하고자 하는 리튬 이차전지 기종에 따라서 각형 배터리 제조라인, 파우치형 배터리 제조라인, 원통형 배터리 제조라인 등 3가지 타입으로 분류할 수 있습니다. 아래 표에서 3가지 기종에 대한 특징과 장단점을 도식화 하였습니다.
2_1_리튬이차전지제품종류.jpg 리튬이차전지제품종류
출처: Besetotube
제조공정은 (1) 전극제조(Electrode) (2) 조립(Assembly) (3)화성(Formation) 등 크게 3가지 공정으로 분류할 수 있습니다. 전극제조 공정은 기종에 관계없이 유사한 형태의 공정장비가 사용되며 조립과 화성 공정은 기종에 따라서 장비의 구성이 다르며 별도의 라인을 설치해야 합니다.
당사는 원통형전지, 파우치전지 및 각형전지를 제조하기 위한 파일럿라인과 생산라인을 국내의 장비 협력업체들과 컨소시엄을 구성하고 해외 고객들로부터 일괄 생산라인을 수주하여, 라인을 설계하고 공정장비를 협력업체들을 통해서 제작하여 설치 및 시운전하는 서비스인 시스템 엔지니어링 사업을 전개하고 있습니다.
(2) 전극소재 사업
시스템 엔지니어링 사업으로 안정적인 수익을 창출하면서, 소재 제조 기업으로의 도약을 위해서 당사는 수년전부터 전극소재 제조와 판매 사업을 진행해 오고 있습니다.
이차전지를 제조하는 공정 중 첫번째 공정인 전극공정을 통하여 생산된 전극소재는 이차전지 성능과 전체 생산 수율을 결정하는 가장 중요한 공정입니다. 다년간 이차전지 생산 경험을 축적하고 있는 당사가 제조하여 판매하기에 가장 적합한 사업입니다. 현재 판매되는 전극소재는 이미 상용화된 양극재, 음극재, 바인더, 도전제 등을 구매하여 당사의 기술력(배합비, 공정기술)을 활용하여 제조 후에 판매하고 있습니다. 향후에는 당사에서 개발한 양극재를 활용하여 고성능 전극을 제조하여 판매함으로써 전극 및 양극재 사업의 부가가치를 극대화할 계획입니다.
전극소재의 제조공정은 아래에 도식화한 것과 같이 믹싱, 코팅, 압연, 슬리팅 등 4가지 공정으로 구성됩니다.
2_5_전극 제조공정.jpg 전극 제조공정
출처: 당사 제시
[믹싱, Mixing] 원자재인 활물질(양극재 또는 음극재), 탄소로 이루어진 도전제, 고분자로 이루어진 바인더 등을 유기용제(NMP) 내에서 균일하게 혼합 및 분산시켜서 액상의 혼합물(슬러리)을 제조하는 공정.
[코팅, Coating] 슬러리를 연속적으로 공급하여 알루미늄호일(양극) 또는 구리호일(음극) 위에 얇고 균일하게 도포하고, 고온건조기를 통과시켜서 유기용제를 증발시켜 제거하는 롤투롤 공정.
[압연, Roll Press] 고압의 회전하는 상하롤에 코팅된 전극을 통과시키면서 압축해 주는 롤투롤 공정.
[슬리팅, Slitting] 폭이 넓은 전극을 일정한 폭으로 연속적으로 절단하는 롤투롤 공정.
일반적으로 규모가 큰 이차전지 제조업체들은 자체적으로 전극생산 공정을 갖추고 개발 및 생산을 하고 있습니다. 그러나 일부 소량 생산하는 기종에 대해서는 전극을 외주가공(파운드리)하는 업체들이 늘어가고 있으며 미국이나 유럽 등 신규 이차전지 기업들은 전극을 구입해서 이차전지를 제조하는 추세로 전극소재에 대한 시장 요구가 확대되고 있습니다.
다. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 시스템 엔지니어링 사업은 각 프로젝트별로 제조라인의 규모나 구성 등이 다른 수주 산업입니다. 따라서 각 제품별 가격 변동이나 프로젝트별 가격 변동 추이를 설명하기는 어렵습니다. 특히 고객사에 제공하는 공정장비의 제작비용 또한 요구하는 설비규모 및 구조 등에 차이가 존재할 수 있기 때문에 변동폭이 존재합니다.
전극소재의 경우 원재료인 양극재, 음극재, 도전제, 바인더 등에 따라서 가격이 연동되며, 이차전지 분야에서 새로운 소재 사업으로 가격 변동추이에 대한 데이터가 존재하지 않습니다. 당사의 경우에도 양산 진행 전으로 의미있는 데이터가 존재하지 않으나, 과거 3개년 각 사업연도별 평균판매단가는 아래와 같습니다. (단위 : 원)
| 사업연도 | 2023년 (12기 당반기) |
2022년 (11기) |
2021년 (제10기) |
|
|---|---|---|---|---|
| 전극 (㎡) |
내 수 | 39,926 | 23,000 | 70,875 |
| 수 출 | 49,796(USD 37.51)(JPY 67,650) | 63,317(USD 30.52)(EUR 48.75) | 39,717(USD 65.6) (EUR 25.2) |
출처: 당사 제시
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 매입 현황
당사의 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 생산 공장의 파일럿라인 및 생산라인을 턴키 방식으로 일괄 공급하는 형태입니다. 수주 단계 전에는 고객사 및 공정장비 제작 협력업체들과 기술적 내용을 긴밀히 협의하고, 수주 완료 후에는 당사의 라인 설계에 따라 외주협력업체를 통해 공정장비를 제작하여 검수하고 고객에게 인도하여 설치 및 시운전하는 형태로 사업을 진행하고 있습니다. 따라서 당사의 시스템 엔지니어링 사업의 경우 외주 및 인건비가 주요한 원가로 원재료는 존재하지 않습니다.
당사의 전극 사업에 사용되는 원재료는 양극재, 음극재, 도전제, 바인더, 호일 등이 있습니다. 이차전지 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 원재료는 양극재 및 음극재인데, 현재 많은 물량을 중국에서 수입하고 있습니다. 이는 국내 이차전지 업계에 공통적인 리스크로 향후 중국과의 무역마찰 등이 발생하면 사업에 영향을 받을 수 있습니다. 기타 도전제, 바인더 및 집전체는 유럽 또는 국내에서 조달하기 때문에 큰 리스크는 존재하지 않습니다. 또한 당사에서는 향후, 신규사업으로 추진중인 양극재 개발이 완료되면 자체적으로 생산한 양극재를 사용하여 전극을 생산할 계획입니다. (단위: 천원)
| 매입 유형 |
품목 | 구분 | 2023년(제12기 당반기) | 2022년(제11기) | 2021년(제10기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 전극 | 국내 | 308,067 | 1,148,855 | 274,938 |
| 수입 | 316,315 | 616,000 | 39,200 | ||
| 기타 | 국내 | 45,706 | 135,003 | 43,275 | |
| 수입 | 42,819 | 66,092 | 81,162 | ||
| 상품 | 국내 | 207,920 | 308,958 | 153,644 | |
| 수입 | 17,035 | - | 344,097 | ||
| 소계 | 국내 | 561,693 | 1,592,815 | 471,857 | |
| 수입 | 376,169 | 682,093 | 464,459 | ||
| 외주 비 |
시스템엔지니어링 | 국내 | 41,497,794 | 33,992,235 | 19,672,025 |
| 기타 | 국내 | 845,573 | 853,015 | 1,473,403 | |
| 소계 | 국내 | 42,343,367 | 34,845,250 | 21,145,428 | |
| 총 합 계 | 국내 | 42,905,060 | 36,438,065 | 21,617,285 | |
| 수입 | 376,169 | 682,093 | 464,459 | ||
| 합계 | 43,281,229 | 37,120,158 | 22,081,744 |
주1) 수입은 서울외국환중개소 거래일 환율(매매기준율)로 환산하였습니다.주2) 전극의 경우 원재료를 투입하여 제품 생산을 하지만 시스템 엔지니어링의 경우 공정장비에 대한 외주비를 크게 인식하고 있습니다.출처: 당사 제시
(2) 원재료의 가격변동 추이
원재료 구매가격의 변동요인으로는 해당 원자재의 가격 변동 및 환율 변동 등이 있습니다. 또한 당사가 생산하고 있는 전극의 원자재 가격은 수급 불안정 및 LME(런던금속거래소, London Metal Exchange) 평균가격에 영향을 받고 있습니다. 최근 전기자동차 생산량 증가에 따라 이차전지 수요가 폭증하고 있습니다. 이에 따라 리튬(Lithium), 니켈(Nickel), 코발트(Cobalt) 등 전극에 사용되는 원자재에 대한 수요가 급증하고 있으나 우크라이나 사태 등으로 인해 공급은 불안정한 상황으로 LME 평균 가격은 크게 상승하였습니다.
그러나 당사는 아산의 전극 공장 양산에 따라 원재료를 대량으로, 그리고 정기적으로 매입하여 원재료 단가 인하를 기대할 수 있을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 원재료 단가 인상은 전극 매출 단가 인상으로 이어질 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 원/Kg)
| 품목 | 구분 | 제품명 | 2023년(제12기 당반기) | 2022년(제11기) | 2021년(제10기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 활물질 | 국 내 | 삼원계 양극재 | 108,329 | 112,520 | 42,215 |
| 수 입 | 삼원계 양극재 | 74,540 | 77,734 | 33,564 | |
| 국 내 | 흑연 음극재 | 21,146 | 18,014 | - | |
| 수 입 | 흑연 음극재 | 11,201 | 18,178 | 17,603 | |
| 도전제 | 국 내 | 카본블랙 | 45,062 | 34,267 | 31,632 |
| 국 내 | CNT | 38,185 | 34,500 | 32,636 | |
| 수 입 | CNT | - | 158,186 | - | |
| 결합재 | 국 내 | 고무계 수지 | 124,364 | 78,057 | 107,500 |
| 수 입 | 고무계 수지 | - | 188,414 | - | |
| 국 내 | 불소계 수지 | 71,877 | 71,553 | 100,917 | |
| 수 입 | 불소계 수지 | 31,287 | 64,670 | 85,508 | |
| 용매 | 국 내 | 유기용제(NMP) | 9,307 | 11,446 | 6,568 |
| 집전체 | 국 내 | 양극 집전체 Al Foil | 16,946 | 11,363 | 8,681 |
| 국 내 | 음극 집전체 Cu Foil | 20,306 | 19,922 | 17,183 |
출처: 당사 제시 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적당사가 영위하는 시스템 엔지니어링 사업은 글로벌 네트워크와 기술력 있는 인적자원 및 공정장비를 생산하는 외주 협력업체들과 컨소시엄을 통해 이차전지 개발 및 제조 기업을 고객으로 하여 맞춤형 컨설팅을 제공하는 사업으로 생산라인 전체 공정에 대한 장비를 공급하여 설치해 주는 턴키 프로젝트 사업입니다. 따라서 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없으며 별도의 생산능력 및 생산실적을 산정할 수 없습니다.
당사가 영위하고 있는 전극소재 사업과 관련된 생산능력 및 생산실적은 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 제품 | 구 분 | 2023년 (제12기 당반기) |
2022년 (제11기) |
2021년 (제10기) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량(㎡) | 금액 | 수량(㎡) | 금액 | 수량(㎡) | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전극 | 생산능력 | 2,128,320 | 63,849,600 | 2,128,320 | 63,849,600 | 43,200 | 6,982,356 |
| 생산실적 | 74,467 | 3,181,506 | 50,863 | 2,554,777 | 14,157 | 528,027 | |
| 가동률 | 3.5% | 5.3% | 32.8% | ||||
| 기말재고 | 7,920 | 276,687 | 285 | 11,781 | 159.5 | 42,881 |
주1) 2022년말 기준 전극의 연간 생산 능력은 964,800m²입니다. 전극소재 제조사업 확대를 위해 2021년 5월부터 2022년 12월 말일까지 약 106억원을 투자하였으며, 2022년 5월 부터 공장 가동을 시작하였습니다.주2) 생산능력은 코터(Coater) 생산능력을 기준으로 산정하였으며, 아산 제2공장 생산능력 계산 근거는 아래와 같습니다.
| 항목 | 단위 | 아산(2022년 5월 가동) | 아산(2022년 12월 증설) | ④이천 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ①코터 1호기 | ②코터 2호기 | ③코터 3호기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코팅속도 | m/min | 20 | 10 | 7 | 1.5 | ①+②+③+④ |
| 코팅폭 | mm | 600 | 400 | 300 | 250 | |
| 분당생산능력 | ㎡/min | 12 | 4 | 2 | 0.4 | |
| 연간생산능력 | ㎡/연 | 1,382,400 | 460,800 | 241,920 | 43,200 | 2,128,320 |
주1) 연간 생산능력은 100% 가동시 생산능력이며, 분당생산능력 x 60분 x 8시간 x 20일 x 12개월로 산정하였습니다.주2) 생산능력 금액은 생산능력 수량 ㎡ 당 각 사업연도의 평균생산단가를 적용하여 산출하였습니다. 당사는 과거 고객사의 요청에 따라 소량의 다양한 종류의 전극을 생산하고 있기 때문에 사업연도별로 생산하는 전극 종류에 따라 생산단가의 변동성이 존재합니다.주3) 가동률은 생산실적/생산능력으로 산출하였습니다.출처: 당사 제시
(2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 원)
| 공장명 | 자산별 | 소재지 | 기초가액(23.01.01) | 당기증감 | 대체 증감 | 당기상각 | 당반기말가액(23.6.30) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | 토지 | 경기 이천 | 2,652,143,090 | - | - | - | - | 2,652,143,090 |
| 건물 | 경기 이천 | 1,875,424,242 | - | - | - | (24,545,544) | 1,850,878,698 | |
| 구축물 | 경기 이천 | 1,788,750 | 36,540,000 | - | 35,000,000 | (3,709,494) | 69,619,256 | |
| 기계장치 | 경기 이천 | 1,832,122,286 | 841,200,000 | 98,197,701 | - | (474,984,558) | 2,100,140,027 | |
| 공구와기구 | 경기 이천 | 24,726,035 | 64,837,000 | - | - | (6,303,827) | 83,259,208 | |
| 비품 | 경기 이천 | 188,598,315 | 103,357,550 | 1,612,501 | - | (36,988,222) | 253,355,142 | |
| 시설장치 | 경기 이천 | 316,580,171 | 120,681,000 | - | 33,600,000 | (274,863,959) | 195,997,212 | |
| 사용권자산 | 경기 이천 | 835,672,034 | 135,955,397 | 2,747,910 | - | (188,609,619) | 780,269,902 | |
| 아산 | 기계장치 | 아산 공장 | 5,880,452,602 | 36,836,000 | - | 129,100,000 | (82,754,369) | 5,963,634,233 |
| 차량운반구 | 아산 공장 | - | 32,581,360 | - | - | (543,022) | 32,038,338 | |
| 공구와기구 | 아산 공장 | 6,248,601 | 45,680,000 | - | - | (3,719,055) | 48,209,546 | |
| 구축물 | 아산 공장 | - | 6,590,680 | - | - | (164,766) | 6,425,914 | |
| 비품 | 아산 공장 | 39,443,422 | 14,976,000 | - | - | (4,363,524) | 50,055,898 | |
| 시설장치 | 아산 공장 | 3,871,749,644 | 239,232,000 | - | 107,600,000 | (34,078,003) | 4,184,503,641 | |
| 건설중인자산 | 아산 공장 | 368,480,000 | 886,390,000 | (305,300,000) | - | 949,570,000 | ||
| 합계 | 17,893,429,192 | 2,564,856,987 | 102,558,112 | - | (1,135,627,962) | 19,220,100,105 |
(3) 생산설비의 투자계획
당사는 글로벌 이차전지 수요 증가에 따라 양극재 수요 또한 크게 성장할 것으로 전망하고, 코발트를 사용하지 않아 가격경쟁력이 있는 양극재를 양산하기 위해 과거 지속적으로 연구개발을 진행하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 중소벤처기업부 수요연계형 과제에 선정되어 LMRO 양극재 개발을 진행 중에 있습니다. 당사는 공모자금을 이용하여 충남 아산에 확보한 제2공장 부지 또는 제3의 부지에 월 200톤 ~ 400톤 생산규모의 제1, 2기 양극재 생산라인에 대한 투자를 집행할 예정입니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 크린룸 등 시설자금 | 10,680 |
| 기계장치 설비자금 | 32,350 |
| 합계 | 43,030 |
1) 크린룸 등 시설자금 (단위: 백만원)
| 항목 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 크린룸 공사 및 공조시스템공사 | 1,880 | 5,383 | 1,282 | 8,544 |
| 내부시설 공사 | 470 | 1,346 | 320 | 2,136 |
| 소계 | 2,350 | 6,728 | 1,602 | 10,680 |
주) 당사 사업계획에 따라 투자시기 및 금액은 변동될 수 있습니다.2) 기계장치 설비자금 (단위: 백만원)
| 구분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| LMRO Synthesis | ||||
| Mixing | 1,642 | 4,703 | 1,120 | 7,465 |
| Heat Treatment | 3,285 | 9,406 | 2,240 | 14,931 |
| Powder Treatment | 1,095 | 3,135 | 747 | 4,977 |
| Surface Treatment | ||||
| Mixing | 547 | 1,568 | 373 | 2,488 |
| Powder Treatment | 547 | 1,568 | 373 | 2,488 |
| 소계 | 7,117 | 20,381 | 4,853 | 32,350 |
주) 당사 사업계획에 따라 투자시기 및 금액은 변동될 수 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 (단위: 천원)
| 매출 유형 |
구분 | 2023년(제12기 당반기) | 2022년(제11기) | 2021년(제10기) |
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시스템 엔지니어링 |
수출 | 53,039,665 | 55,206,107 | 27,443,304 |
| 내수 | 181,200 | 572,038 | 825,042 | |
| 소계 | 53,220,865 | 55,778,145 | 28,268,346 | |
| 전극 | 수출 | 2,162,666 | 2,161,141 | 779,618 |
| 내수 | 899,156 | 379,800 | 57,000 | |
| 소계 | 3,061,822 | 2,540,942 | 836,618 | |
| 상품 | 수출 | 345,527 | 1,083,932 | 1,089,003 |
| 내수 | - | 33,664 | 40,122 | |
| 소계 | 345,527 | 1,117,596 | 1,129,125 | |
| 기타 | 수출 | 5,544,795 | 581,636 | 15,674 |
| 내수 | 1,284,248 | 3,001,637 | 1,654,631 | |
| 소계 | 6,829,043 | 3,583,273 | 1,670,305 | |
| 합계 | 수출 | 61,092,652 | 59,032,816 | 29,327,599 |
| 내수 | 2,364,605 | 3,987,139 | 2,576,794 | |
| 합계 | 63,457,257 | 63,019,955 | 31,904,393 |
주) 수출은 서울외국환중개소 거래일 환율(매매기준율)로 환산하였습니다.
나. 판매경로 및 판매전략(1) 판매조직당사의 판매조직은 영업본부를 주축으로 운영되고 있습니다. 영업본부의 임원은 팀원들과 함께 시스템 엔지니어링 관련 고객사를 발굴하고 기술제안서를 작성, 협력업체와 업무 협의, 프로젝트 수행률 관리 및 인증 관련 업무를 수행하고 있습니다. 영업본부에서는 전극소재 영업도 병행해서 진행하고 있습니다. 전극소재의 판매 대상 고객은 시스템 엔지니어링 고객과 겹치는 부분이 많기 때문에 효율적인 영업이 가능합니다. 또한 프로젝트 수행 중에 고객요구사항 접수를 통하여 고객 불만 해소 및 추가 니즈 파악 등이 이루어지며, 이렇게 파악된 고객의 니즈에 따라 신규영업으로 연결되는 경우가 있습니다. 영업본부는 프로젝트 수행 시 내부적으로 시스템 엔지니어링 사업부와 긴밀한 협조를 하고 있기 때문에 당사는 적은 인원으로 효율적인 판매조직을 운영하고 있습니다.
【판매 조직】
| 영업본부 임원 |
| 영업본부 팀장 |
| 영업본부 팀원 |
| (북미지역 / 유럽지역/ 아시아지역) |
| 구분 | 담당 | 수행 내용 |
|---|---|---|
| 임원 | 영업총괄 | 영업 기획 및 영업 총괄 |
| 팀장및팀원 | 북미지역 | 고객사 발굴 기술제안서 작성 협력업체 업무 협의 프로젝트 수행률 관리 인증 관련 업무 |
| 유럽지역 | ||
| 아시아지역 |
출처: 당사 제시
(2) 판매경로
당사의 시스템엔지니어링 및 전극소재는 본사 영업본부에서 국내 및 해외에 직접 판매를 하고 있습니다. 즉, 당사에서 고객사와 직접 접촉하여 기술 미팅, 계약, 납품(설치), 서비스 및 테스트 등을 진행하고 있습니다. 이외의 제품 및 상품의 경우도 동일합니다.
| 제품군 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|
| 시스템엔지니어링및전극소재 | 수출 | 직접 판매 (탑머티리얼 → 고객사) |
| 국내 | 직접 판매 (탑머티리얼 → 고객사) |
(4) 판매전략당사의 시스템 엔지니어링 및 전극소재는 B2B 형태로 거래가 이루어집니다. 그러므로 특별한 직매점 또는 대리점, 또는 판매회사와 같은 유통조직은 필요하지 않습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 해외 영업소를 설치하지 않고 있습니다. COVID-19 팬데믹 이후 영상통화 등을 통한 비대면 기술 및 계약 협의가 보편화되고 있기 때문에 사업 환경은 코로나 팬데믹 이전보다 더 효율적으로 변화되었습니다. 당사가 보유한 기술력과 기존 고객과 구축된 신뢰성을 바탕으로 영업 네트워크를 형성하고 있으며, 이들을 통한 사업 및 영업활동을 활발하게 진행할 계획입니다.
시스템 엔지니어링 사업부문은 당사가 개척한 신규 사업 모델로 삼성SDI 및 A123 Systems에서 근무한 경험을 보유한 대표이사 및 주요 기술진들의 경험이 중요한 판매 전략 중에 하나입니다. 특히 2009년 미국 미시간주에 세계 최초의 전기차용 배터리 기가팩토리 건설 경험은 시스템 엔지니어링 사업영역 확장에 큰 도움이 되고 있습니다. 그리고 당시의 함께 근무했던 이차전지 기술진들이 글로벌 각국에서 사업을 영위하고 있기 때문에 이러한 글로벌 네트워크를 통해 지속적으로 영업을 진행하고 있습니다. 또한 시스템 엔지니어링 사업의 경우 장기간 진행되는 프로젝트로, 진행 중에 프로젝트에 대한 고객 만족도를 극대화 하면서 고객의 추가 니즈를 파악하여 새로운 프로젝트로 연결하고 있습니다.
전극소재 사업 분야에서는 꾸준한 연구개발로 시장의 요구에 맞는 고에너지 고품질 전극을 생산하여 시장지배력을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 반도체 산업에서 파운드리 생산과 같은 전략으로 이차전지의 전극을 파운드리로 생산해 이차전지 제조업체에 공급하는 형태의 새로운 사업모델을 확대해 나갈 계획입니다. 특히 당사가 서비스를 제공하는 시스템 엔지니어링 고객들의 경우 당사의 전극소재 및 양극소재의 잠재적 고객으로 지속적으로 관리를 하고 있습니다. 또한 추가적으로 당사의 기술진들은 국제 전기자동차 엑스포 및 일본 이차전지 전시회 등 각종 글로벌 세미나에 참석하여 업계 동향 파악 및 잠재 고객을 확보할 예정입니다.
양극재소재 사업 분야에서 당사는 국내 양극재 기업들이 대부분 다결정 양극재를 중심으로 사업을 영유하고 있는 것과 달리 차별화된 형태의 단결정 양극재를 독자적인 기술로 제품설계 및 최적화된 공정개발을 통하여 고객사에 납품할 예정입니다.
구체적으로 당사는 양극재 판매를 위해 2가지 시장을 목표로 개발 및 영업을 진행하고 있습니다. 첫번째는 주력시장인 전기자동차용 이차전지에 적용하는 것인데, 이는 진입장벽이 높고 장기간의 개발이 필요한 시장입니다. 두번째는 전기자전거, 전기스쿠터 등에 사용되는 이차전지에 적용하는 것인데, 이는 진입장벽이 낮고 단기간에 양극재를 판매할 수 있는 시장입니다.
전기자동차에 사용되는 양극재는 일반적으로 최종 고객인 이차전지 제조업체와의 긴밀한 공동개발 기간을 거쳐서 생산과 판매가 진행됩니다. 이차전지 제조업체는 최종 고객인 전기자동차업체의 요청에 의해서, 이차전지의 가격, 성능, 품질 기준등을 협의한 후에 전기자동차가 출시되기 수년전부터 개발이 진행되므로 전기자동차에 사용될 최종 이차전지에 당사의 양극재를 납품하기 위해서는 이차전지 제조업체와의 공동개발이 필수적이라고 할 수 있습니다. 당사는 국내 이차전지 양극재 생산 기업으로부터 개발 요청을 받고, 중소벤처기업부 수요연계형 과제에 선정되어 해당 기업과 공동으로 단결정 LMRO 양극재 개발을 진행하고 있습니다. 2022년부터 샘플 판매를 시작으로, 개발이 성공하면 2025년부터 본격적인 생산과 판매를 계획하고 있습니다. 이와 병행해서, 진입장벽이 낮은 전기자전거 및 전기스쿠터, ESS 등에 사용되는 이차전지 제조업체들과도 긴밀하게 영업을 진행하고 있습니다.
(5) 수주현황
| (단위 : 천원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2차전지 시스템엔지니어링 | - | - | 228,993,958 | 87,622,093 | 139,419,972 |
| 합 계 | 228,993,958 | 87,622,093 | 139,419,972 |
주1) 서울외국환중개소 거래일 환율(매매기준율)로 환산하였습니다.주2) 품목의 세부 내용과 수주일자 등은 당사의 영업기밀에 해당하여 기재하지 아니하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험
(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익변동금액 | (10,000,000) | 10,000,000 | (30,000,000) | 30,000,000 |
(2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,498,169,275 | 8,130,003,215 | 51,539,477 | 3,685,209,232 | 5,977,753,686 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,658,900,787 | 10,139,475,169 | - | 9,581,305,374 | 307,711,611 | - |
| 계약자산 | 3,077,473,634 | 4,397,273,611 | - | 5,686,672,911 | 860,054,472 | - |
| 자산합계 | 15,234,543,696 | 22,666,751,995 | 51,539,477 | 18,953,187,517 | 7,145,519,769 | - |
| 부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 1,496,379,128 | - | 4,534,850 | 1,069,699,350 | - | 4,765,900 |
| 부채합계 | 1,496,379,128 | - | 4,534,850 | 1,069,699,350 | - | 4,765,900 |
| 순자산가액 | 13,738,164,568 | 22,666,751,995 | 47,004,627 | 17,883,488,167 | 7,145,519,769 | (4,765,900) |
2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,373,816,457 | (1,373,816,457) | 1,252,634,354 | (1,252,634,354) |
| EUR | 2,266,675,200 | (2,266,675,200) | 45,238,555 | (45,238,555) |
| JPY | 4,700,463 | (4,700,463) | - | - |
| 합 계 | 3,645,192,119 | (3,645,192,119) | 1,297,872,909 | (1,297,872,909) |
나. 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.회사는 신용위험을 회사차원에서 관리하고 있으며, 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당반기말 및 전기말과 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 금융상품의 장부금액으로 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 22,797,348,751 | 10,029,637,581 |
| 매출채권및기타채권 | 17,318,673,078 | 11,728,061,402 |
| 기타유동금융자산 | 40,115,035,942 | 37,713,836,351 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 7,365,106,181 | 24,586,132,419 |
| 기타비유동금융자산 | 2,239,319,523 | 2,460,533,219 |
다. 유동성 위험
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,928,872,160 | 6,928,872,160 | 6,928,872,160 | - | - | - |
| 단기차입금(*) | 1,000,000,000 | 1,016,700,000 | 1,016,700,000 | - | - | - |
| 리스부채(유동)(*) | 296,353,926 | 312,766,383 | 312,766,383 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 27,885,614 | 27,885,614 | - | - | - | 27,885,614 |
| 리스부채(비유동)(*) | 462,083,490 | 477,675,028 | 213,055,956 | 168,055,416 | 96,563,656 | |
| 합 계 | 8,715,195,190 | 8,763,899,185 | 8,258,338,543 | 213,055,956 | 168,055,416 | 124,449,270 |
(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,984,583,755 | 9,984,583,755 | 9,984,583,755 | - | - | - |
| 단기차입금(*) | 1,000,000,000 | 1,033,400,000 | 1,033,400,000 | - | - | - |
| 리스부채(유동)(*) | 253,936,434 | 272,431,052 | 272,431,052 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 26,709,486 | 26,709,486 | - | - | - | 26,709,486 |
| 리스부채(비유동)(*) | 566,338,761 | 588,895,885 | - | 218,817,045 | 200,233,356 | 169,845,484 |
| 합 계 | 11,831,568,436 | 11,906,020,178 | 11,290,414,807 | 218,817,045 | 200,233,356 | 196,554,970 |
(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다. 라. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 타인자본조달 및 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 순부채비율을 일정비율로 유지하는 것으로 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 13,761,456,113 | 25,065,120,829 |
| 현금및현금성자산 차감 | 22,797,348,751 | 10,029,637,581 |
| 순부채(A) | (9,035,892,638) | 15,035,483,248 |
| 자본총계(B) | 108,506,768,107 | 96,334,473,636 |
| 부채비율(A)/(B)(*) | - | 15.61% |
(*)당반기말 현재 순부채금액이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니
마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발조직1) 명칭 : 주식회사 탑머티리얼 R&D Center2) 조직도
r&d center 조직도.jpg r&d center 조직도
(2) 연구개발비용
(단위: 천원)
| 과 목 | 2023년(제12기 당반기) | 2022년(제11기) | 2021년(제10기) | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 1,379,005 | 1,929,133 | 936,318 | |
| (정부보조금) | (60,000) | (114,245) | (40,549) | |
| 연구개발비용 계 (정부보조금 차감 후) | 1,319,005 | 1,814,888 | 895,769 | |
| 회계처리 | 연구개발비(비용) | 1,319,005 | 1,814,888 | 895,769 |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.08% | 2.91% | 2.81% |
주) 매출액 대비 연구개발비 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정 하였습니다.출처: 당사 제시
(3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 상용화 |
|---|---|---|---|
| 고전압용 LMNO 양극재 |
탑머티리얼 | ■LMNO 소재 고상합성 조건 및 제조공정 개발(특허 10-2168640) ■LMNO 소재 이종원소 도핑 기술 개발 ■고전압 스피넬 양극소재(LNMO-4.7V)는 고안전성, 고에너지밀도의 전지를 구현할 수 있기 때문에 현 고용량 Ni-rich 양극소재를 순차적으로 대체할 수 있을 것으로 기대 ■고전압 스피넬 양극소재의 경우, 코발트 프리(Co-Free) 활물질이므로 기존 Ni-rich 양극재 대비 60% 이하의 가격으로 공급 기대 |
양산 검증 |
| 고용량 LMRO 양극재 (단결정-층간구조) |
탑머티리얼 | ■차세대 양극재로 혼합형 층상구조 ■고전압(>4.3V) 충전을 통하여 NCM811(>200mAh/g) 이상의 고용량 구현 ■코발트 프리(Co-free)로 낮은 가격의 망간(Mn)을 이용하여 LFP와 가격 경쟁 가능 ■향후 전지 시장을 주도할 가능이 높은 양극활물질 |
개발 진행중 |
| Low Co NCM613 양극재 (단결정-층간구조) |
탑머티리얼 | ■니켈(Ni)의 메탈 구성비를 60%, 코발트(Co)를 10%, 망간(Mn)을 30%로 구성하여 결정구조의 안전성 확보 ■고용량 및 긴 수명을 기대할 수 있는 단결정 구조를 개발 ■도핑 기술을 이용하여 >4.4V의 고전압 충전 특성 구현 ■NCM811과 동등한 용량(>200mAh/g)을 구현 |
개발 진행중 |
| 집전체 코팅용 카본 잉크 (carbon ink) |
탑머티리얼 | ■양극 및 음극 집전체(Current Collector)에 코팅하여 집전체와 전극 물질간의 접착력 향상 및 접촉저항을 저감하는 역할을 하는 고전도성 카본(carbon)을 주재료로 하는 슬러리 제품 ■전극 집전체 제조사에 슬러리 제품으로 공급하며 집전체 제조사에서 코팅하여 전지 제조사에 공급하는 Value Chain ■전체 특성 및 전지 제조사의 요구조건에 적합한 제품 특성으로 개조하여 공급 ■주로 활물질의 입자 사이즈가 작은 인산철계(LFP) 활물질을 코팅하는 집전체용으로 공급하고 있음 ■향후 전지 제조사의 인산철계 전지 적용제품이 증가할 것으로 예상되어 관련 매출도 증가할 것으로 전망됨 |
상품화 완료 (매출 발생) |
| 고출력용 전지 (18650 원통형 타입) |
탑머티리얼 | ■고출력(5C) 사이클 특성이 향상된 원통형 전지 개발 ■저온(-30℃)에서 1C 방전 특성이 우수한 전지 개발 ■특수목적용(군사용) 리튬이차전지 시장 진출 기대 |
상품화 (해외 기술이전) |
| 12V 시동용 리튬-이온 이차전지 |
탑머티리얼 한국앤컴퍼니 |
■12V 시동용 LFP 양극 소재를 적용한 극판 설계 및 제조기술 개발 ■설계인자를 적용한 12V 시동용 CAB용 6Ah 단전지 설계 및 평가 ■기존 SLI용 납축전지 대체 효과(납축전지 대비 50% 이상 경량화) |
상품화 준비중 |
출처: 당사 제시
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 지식재산권 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사는 지적재산권 중 특허권을 9건 보유하고 있으며, 2건이 출원 중에 있습니다.당사가 보유한 지적재산권은 다음과 같습니다.
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 만료일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 알루미늄 집전체, 이를 구비한 전극, 및 전기화학 소자 | 탑머티리얼 | 2014.03.31 | 2016.12.30 | 2034.03.31 | 이차전지 | 미국 중국 |
| 2 | 특허권 | 배터리 팩 및 그 제조 방법 | 탑머티리얼 | 2014.03.31 | 2015.10.27 | 2034.03.31 | 배터리팩 | 한국 |
| 3 | 특허권 | 전극탭 테이핑 머신 | 탑머티리얼, 에이프로 |
2013.06.04 | 2015.07.22 | 2033.06.04 | 기계 | 한국 |
| 4 | 특허권 | 가교화된 구아검, 이를 이용한 바인더와 이를 포함하는 전지, 및 그의 제조방법 | 탑머티리얼, 울산대학교 산학협력단 |
2016.09.07 | 2018.05.11 | 2036.09.07 | 전극포일용 Ink | 한국 |
| 5 | 특허권 | 전극단자, 이를 포함하는 전기화학소자 및 전기화학소자 모듈 | 탑머티리얼 | 2016.08.18 | 2019.02.05 | 2036.08.18 | 이차전지 | 미국 |
| 6 | 특허권 | 스피넬 복합고용체 산화물을 포함하는 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 |
탑머티리얼 | 2020.04.21 | 2020.10.15 | 2040.04.21 | LMNO | 한국 |
| 7 | 특허권 | 스피넬 복합고용체 산화물, 이의 제조 방법, 이를 포함하는 양극 활물질 및 리튬 이차 전지 |
탑머티리얼 | 2020.07.22 | 2022.04.21 | 2040.07.22 | LMNO | 한국 |
| 8 | 특허권 | 양극, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 |
탑머티리얼 | 2020.07.22 | 2022.08.22 | 2040.07.22 | 이차전지 | 한국 |
| 9 | 특허권 | 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 양극 및 리튬 이차 전지 | 탑머티리얼 | 2022.06.30 | 2022.11.10 | 2042.06.30 | 이차전지 | 한국 |
| 10 | 특허협력조약(PCT)국제출원제도 | 스피넬 복합고용체 산화물을포함하는 양극 활물질,이의 제조 방법 및이를 포함하는 리튬 이차 전지 | 탑머티리얼 | 2021.03.16 | 출원중 | - | LMNO | - |
| 11 | 특허권 | 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및이를 포함하는 리튬 이차 전지 | 탑머티리얼 | 2021.12.02 | 출원중 | - | 이차전지 | 한국 |
출처: 당사 제시
다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 시장 여건 및 영업의 개황 등(1) 시장의 특성당사의 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 제조라인을 설계하고 장비일체를 공급하여 설치 및 시운전 교육 등을 제공해 주는 프로젝트 사업으로 미국, 유럽 및 동남아 지역 등 글로벌 시장에서 신규로 이차전지 사업에 진출하는 기업들을 대상으로 수주 및 영업활동을 전개하고 있습니다.
전극소재 사업의 목표시장은 시스템 엔지니어링 고객과 겹치는 부분으로, 당사가 생산라인을 구축해 준 업체에 이차전지 생산을 위해 필요한 전극을 지속적으로 공급을 진행함으로써 영업적 시너지 효과를 내고 있습니다.
1991년 일본의 소니에 의해 리튬이온전지가 상용화된 이래로 2020년까지 한국, 일본, 중국 등 3국이 이차전지 시장을 대부분 점유해 왔습니다. 온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 세계적으로 저탄소 정책을 시행하고 있고 유럽연항(EU)에서는 2035년부터 내연기관 판매를 중지하는 등 전기자동차로의 전환이 가속화 되면서 이차전지 시장은 급격히 성장하고 있습니다. 이에 따라 유럽과 미국 등에서는 수많은 기업들이 이차전지 시장에 진출하고 있습니다.
(2) 이차전지 산업의 특성 (가) 대규모 자본투자를 요하는 장치 산업 이차전지 및 관련 소재 산업은 대규모의 자본투자를 요하는 장치산업입니다. 배터리 산업은 규모의 경제의 특성을 보이는 대표적인 산업으로 초기 고정비의 비중이 큰 대신 설비 규모가 커질수록 생산 단위당 인건비 및 기타 변동비의 절감 효과에 따라 채산성이 좋아지는 특성이 있습니다. 이는 일종의 진입장벽으로 작용하는 장점을 가지고 있습니다.
(나) 기술적 진입장벽이 높은 산업
고품질의 전극 및 소재 개발은 관련된 소재의 배합, 전극 및 배터리셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학·전기ㆍ기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 전기자동차용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위해 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다.
이차전지 제조기업는 업체별로 다른 소재나 배합 비율 등을 사용하여 이차전지를 제조하고 있으며, 차세대 이차전지 개발 등으로 기존 소재가 아닌 다른 소재로의 변화도 발생할 수 있습니다. 이러한 대량생산과 고효율 전지를 제조하기 위한 매출처의 요구에 따라 적합한 장비 및 공정설계에 대한 고객의 니즈가 더욱 늘어가고 있습니다. 이에 맞춰 신규 장비의 제작 및 공정 구현 가능 여부를 검토하고 문제를 신속하게 해결하는 능력이 요구되고 있습니다.
(다) 고성장 산업
이차전지 산업은 반도체, LCD와 함께 21세기 3대 전자부품으로 IT산업의 발전과 더불어 휴대형 정보통신기기의 성능 향상과 경량화를 통해 동반 성장하고 있는 산업입니다. 또한 이차전지 산업은 현재 주요 수요 품목인 휴대용, 모바일용 가전제품 및 IT 제품 산업에서의 스마트화 추세에 의한 수요 증가뿐 아니라, 전기자동차와 ESS에너지 저장장치용으로 성장성 높은 산업의 수요를 보유하고 있어 이차전지 제조업체의 투자가 급격히 증가하는 추세입니다. 따라서 이차전지 수요 및 이에 따른 설비투자는 우상향하는 성장곡선을 유지할 것으로 예상됩니다
(라) 국가 중점 산업
산업통상자원부의 제6차 산업기술혁신계획(2014~2018)에 따르면 "이차전지는 첨단융합산업과 녹색기술산업의 핵심 인프라로 IT와 비IT산업을 모두 견인하는 핵심분야"로 정의되고 있으며, 제7차 산업기술혁신계획(2019~2023)에도 시장 패러다임을 바꿀 수 있는 혁신적인 기술개발 도전을 위해 이차전지 소재의 개발을 포함시켰습니다. 또한 최근 소재·부품·장비 경쟁력 강화대책에 따라 국가의 중점 지원을 받게 되는 산업으로 변모하고 있습니다. 정부는 소재ㆍ부품ㆍ장비의 발전은 부가가치 향상 및 신제품 개발을 촉진하고 산업전반에 파급되어 제조업을 혁신하는 원동력으로 작동하고 있으며, 디지털 전환 등 4차 산업혁명의 주도권은 경량화, 융복합화, 스마트화를 구현하는 소재·부품·장비에 좌우하고 있다 판단하고 있습니다. 이에 따라 핵심 기술력과 안정적 공급 역량 확보를 통해 근본적으로 산업체질을 개선하고 대외의존도를 낮춰 질적으로도 제조 강국으로 도약할 필요가 있다고 하였습니다. 이차전지 산업 역시 주요 소재 및 장비분야에서 해외 기업의 기술력을 넘어서 국산화를 하는 과정에 있습니다. 이 과정에서 핵심기술력을 통해 대외의존도를 낮추기 위한 정부의 지원정책을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다.
(마) 녹색성장 산업
이차전지 산업은 전기에너지를 효율적으로 충전하고 저장함으로써 원자력, 천연가스, 석유, 석탄자원 및 태양광, 풍력 등의 방법으로 생산한 전력의 품질 향상 및 에너지 저장이 가능하도록 하고 화석 연료의 사용으로 인한 환경오염을 방지하는데 핵심적인 역할을 하는 산업입니다.
온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년 발효되었습니다. 우리나라도 자발적 참여로 2015년부터 탄소세가 발효되며, 미국, 유럽의 경우 차량에 대한 연비 규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 ESS 및 전기자동차용 중대형 이차전지 시장의 성장세는 지속되고 있습니다.
(3) 국내외 시장여건 시스템 엔지니어링 사업은 전방산업인 이차전지 제조업체의 설비투자에 영향을 받습니다. 그리고 이러한 이차전지 기업의 본격적인 CAPEX 증가는 이차전지 수요 증가 전망에 영향을 받습니다. 또한 당사가 영위하는 "전극 소재" 사업도 이차전지 수요 전망에 영향을 받습니다. 선진국을 중심으로 온실가스 감축 목표를 세우고 탄소 중립을 선언하고 있어 이차전지 산업과 신재생에너지 산업이 확대되고 있습니다. 특히 파리협약 등 다양한 환경 규제를 통해 전기차 사용 및 그 수요는 증가하고 있습니다. 또한 신재생에너지 보급 확대에 따라 ESS 시장도 동반 성장하고 있는데, 이는 태양광 및 풍력 등의 신재생에너지 통해 발전된 전기를 안정적으로 공급하기 위해서는 ESS를 이용하여 저장 후 필요할 때 공급할 수 있기 때문입니다. 전세계적으로 신재생에너지 보급 확대 정책 등에 의해 이차전지 수요는 향후 수십년간 지속적으로 성장하는 산업으로 수많은 신규 기업들이 이차전지 사업에 참여하고 있습니다.
(가) 전기차 시장
전기차란 화석연료를 사용하지 않고 전지와 모터만을 사용하여 구동하는 자동차를 의미하며, 에너지 구동원에 따라 하이브리드차(HEV), 플러그인하이브리드차(PHEV) 그리고 전기차(BEV)로 구분됩니다. 전세계적으로 지구 온난화 현상은 화석연료 사용이 주된 원인이라는 주장이 시작되면서 탄소배출량의 감축이 공론화되기 시작했으며, 화석연료를 사용하지 않는 전기차에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 최근 글로벌 기후 협약의 이행 그리고 환경규제 강화일로에 있는 주요 선진국들은 자동차 산업에 대한 규제를 마련하고 있습니다. 주로 연비 규제, CO2 배출량에 대한 직접적인 규제, 친환경차 의무 판매제 등이 있습니다. 또한 각 국가 및 주요 자동차 제조 기업들이 내연기관차 판매 및 생산을 금지할 예정으로 이에 따라 전기차에 들어가는 이차전지에 대한 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.
(나) ESS 시장
ESS(Energy Storage System)는 전기를 저장하였다가 필요한 시점에 이용할 수 있게 하는 시스템을 말합니다. ESS는 전력시스템에서 다양하게 사용되고 있습니다. 크게 3가지로 나눠볼 수 있으며, 전기를 생산하는 발전과 그리고 발전된 전기를 전달하는 송배전, 그리고 그 전기를 사용하게 되는 수용가로 나누게 됩니다. 발전 부문에서 ESS는 수요가 없을 때 전력을 저장해 두었다가 피크시에 공급함으로써 전력의 부담을 더는 용도로 필요합니다. 송배전 영역에서는 생산된 전력의 출력이 불안정하게 되는 경우 주파수 안전용으로, 그리고 수용가 영역에서는 피크전력을 저감해 요금을 절감하거나 잉여전력을 판매하는 용도로 쓰이고 있습니다. 이와 같이, ESS는 다양하게 활용되고 있으며 그 수요 또한 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 원하는 시점에 발전을 할 수 없는 태양광, 풍력, 조력 등 신재생에너지 발전의 특성 상 전력의 수요와 공급 사이에 전력을 저장할 수 있는 ESS는 중요한 요소로 인식되고 있습니다. 위에서 언급한 바와 같이 ESS는 각국 정부가 ESS에 대해 다양한 분야에서 필요성을 깨닫고 그 시장을 형성하는 단계에 있으며, 환경 규제 강화 및 ESS 보급 지원 정책을 기반으로 큰 성장이 기대되고 있습니다.
(4) 시장규모 및 전망(가) 이차전지 시장 규모 및 전망 이차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 전지가 이차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 한편 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 전지에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.
시장조사기관 SNE Research에 따르면 2022년 현재 전기차용 이차전지 시장규모는 492GWh(1GWh는 전기차를 1년에 약 15,000대 생산할 수 있는 배터리양)이며, 2023년 687GWh, 2035년에는 5.256GWh의 시장을 형성할 것으로 전망하고 있습니다. 전극소재 시장은 당사가 시스템 엔지니어링 사업을 영위하면서 고객사들의 니즈에 따라 당사가 개척하는 시장으로 정확한 시장 규모 및 전망은 예측하기 어려우나, 이차전지 완성품에 사용되는 소재로 글로벌 이차전지 시장 수요에 따라 시장규모는 증가할 것으로 전망됩니다.
【전기차용 이차전지 시장 규모 및 수요 전망】 전기차용 이차전지 시장규모 및 수요 전망.jpg 전기차용 이차전지 시장규모 및 수요 전망출처: SNE 리서치 (2023)
(나) 이차전지 장비 산업 시장 규모 및 전망
이차전지 시장의 성장에 따라 이차전지 제조업체들의 설비투자는 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 이에 따라 배터리 제조장비 산업에 대한 시장도 급속하게 확장되고 있습니다. COVID-19 팬데믹으로 인하여 시설투자 지연으로 최근 장비업체들의 실적은 기대보다 좋지 않았으나 글로벌 배터리 기업들의 공격적인 Capa 증설 발표, 코로나 종식 등으로 이차전지 장비 수주 금액은 다시 증가할 것으로 판단됩니다. SNE Research에 따르면 이차전지 장비 시장 규모로 환산되는 신규 수요 전망은 2023년 기준 294GWh 증설 규모에서 2025년 473GWh 및 2030년 968GWh까지 늘어날 것으로 보이고, 연평균 21% 수준의 높은 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다.. 또한, GWh당 설비 Capex 약 500억원 감안 시 2030년 장비시장은 약 55조원에 달할 것으로 보이고 있습니다.
【이차전지 제조장비 수요 전망】 이차전지 제조장비 시장 전망.jpg 이차전지 제조장비 수요 전망
출처 : SNE 리서치, 리튬이온2차전지 제조장비 개발현황 및 중장기전망
(다) 시스템 엔지니어링 시장 규모 및 전망
당사의 시스템 엔지니어링 사업은 신규로 이차전지 사업에 참여하는 기업들과 기존 이차전지 제조기업 중 증설을 하거나 고밀도ㆍ고효율의 차세대 전지를 개발하는 기업들을 목표 시장으로 하고 있습니다. 이 때 국내 여러 공정장비 협력업체들과 컨소시엄을 구성하여 일괄 라인을 턴키방식으로 설계, 공급 및 설치해 주는 서비스를 제공하고 있습니다.
일반적으로 신규업체들은 초기에는 제품 개발 및 소규모 생산을 위한 파일럿 라인을 설치하고 향후에 양산 제조라인을 투자하는 순서로 진행됩니다. 파일럿라인은 프로젝트 규모에 따라서 20억~200억원 규모이고, 양산은 라인별로 1,000억~2,000억원 수준의 투자가 필요합니다. StartUs insights에 따르면 전세계적으로 약 370개의 이차전지 기업이 신규로 사업에 참여하고 있습니다.
글로벌 산업 뉴스를 제공하는 크런치베이스 자료에 의하면 2021년 전기차 배터리 신규 업체에 투자된 벤처투자 금액은 약 4조원 수준으로 2020년 대비 약 20배 증가되었습니다. 이차전지의 산업의 특성상 제품 개발을 위해서는 투자액의 많은 부분을 제조시설에 투자해야 하므로 당사의 시스템 엔지니어링 사업의 시장 전망은 매우 밝다고 할 수 있습니다.
【이차전지 기업 벤처투자 금액 추이】 2_19_2차전기 기업 벤처투자 금액 추이.jpg 2차전기 기업 벤처투자 금액 추이출처: Crunchbase (2022)
(5) 경쟁 현황이차전지 제조 공정은 화합물로 이루어진 소재를 가공하고 기계적으로 조립하며 화성을 거치는 화학적 지식과 기계적 지식이 복합적으로 이루어진 공정입니다. 따라서 이차전지 제조장비는 고도의 전문적 기술과 경험적 노하우가 어루어진 영역입니다. 당사가 영위하는 시스템 엔지니어링 사업은 이러한 이차전지 제조장비의 기술력에 대해 높은 이해도가 필요할 뿐만 아니라 이차전지 생산에 대한 통합적인 기술력 등을 갖추고 있어야 가능한 사업입니다. 즉 공정장비 전체에 대한 이해도 및 이차전지 완성품을 제조할 수 있는 기술이 필요하기 때문에 사업에 대한 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다.
당사는 이차전지 산업에서 오랜 기간 제품개발, 공장건설, 전지 생산경험 등을 바탕으로 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 국내의 공정장비 제작업체와 협력하는 형태로 글로벌 시장에서 사업을 전개하고 있습니다. 또한 당사의 기술진들은 미국 이차전지 기업에서 업무한 경험을 갖고 있습니다. 따라서 영문 제안서 작성과 영어로 의사 소통을 할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 이러한 경험을 가진 회사는 전세계적으로 드물게 존재하며 따라서 당사는 이차전지 시스템 엔지니어링 사업에서 경쟁사를 찾아보기 어려울 정도로 독점적 사업영역을 확보하고 있습니다.
당사의 시스템 엔지니어링은 모든 공정장비가 포함된 턴키 제조라인을 제작하여 납품하고 설치하는 프로젝트이므로, 국내의 각각의 공정장비 제작업체와 컨소시엄을 구성하여 프로젝트를 진행하게 됩니다. 즉, 국내 공정장비 제작업체와는 경쟁관계가 아닌 협력관계를 형성하여 글로벌 시장에 진출하고 있습니다.
당사가 진행중인 전극소재 사업은 이차전지 소재 사업 분야에서는 새로운 영역으로 전세계적으로 경쟁업체가 존재하지 않습니다. 기존의 완성 이차전지 제조기업들은 자체적으로 기술을 개발하고 전극 생산라인을 설치하여 자체적으로 생산해 왔습니다. 그러나 당사가 시스템 엔니지어링 사업을 통해 네트워크를 형성한 신규 이차전지 제조업체들 중에는 전극을 자체 생산하기 보다는 아웃소싱을 통해 조달하는 기업들이 늘어나고 있습니다. 당사는 파일럿 라인을 통해 소량으로 전극을 공급하였으나, 이러한 시장의 요구를 파악하여 충청남도 아산에 제2공장(전극공장)을 2022년 4월 완공하였습니다. 향후 전극소재 시장이 확대되면 경쟁사가 나타날 수 있으나 이차전지 생산 공정은 기술적 진입장벽이 높고 오랜 기간의 축적된 기술을 필요로 하기 때문에 당사가 당분간 독점적 지배력을 가질 수 있을 것으로 판단됩니다.
바. 신규사업당사는 시스템 엔지니어링 사업과 전극소재 사업으로 안정적인 수익을 확보하고, 이차전지 소재 제조업체로 도약하기 위해서 미래의 신규 사업으로 양극소재의 개발 및 생산을 진행하고 있습니다. 양극소재는 이차전지를 구성하는 전체 재료비에서 40%~50%를 차지하는 소재로 전지의 성능과 안전성을 결정하는 중요한 소재입니다.
당사는 기존의 양극재 기업들이 주력으로 생산하는 하이니켈계 양극재와 차별화된, 가격이 저렴하고 안전성이 높은 차세대 양극재를 친환경 공법으로 개발하는데 주력하고 있습니다. 당사는 2018년부터 차세대 양극재 개발을 위해서 지속적으로 전문가를 영입하고 많은 투자를 진행하고 있습니다. 현재 본사가 위치한 이천공장에는 양극재 개발에 필요한 제반 연구시설과 월 수톤 단위 규모의 양극재를 생산할 수 있는 파일럿라인을 갖추고 있습니다. 또한 양극재를 전극으로 가공하고 이를 조립하여 완성된 이차전지 형태에서 평가하기 위한 이차전지 제조 파일럿라인을 갖추고 있습니다. 일반적으로 양극재 업체들은 양극재를 이차전지 제조업체에 제공하여 성능 평가를 하게 되는데 이 과정에서 품질 평가에만 수년이 소요되는 단점이 있습니다. 당사에서는 과거 이차전지 개발 및 생산 경험이 존재하기 때문에 자체적으로 이차전지를 설계하고 평가할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 개발한 양극재를 바로 이차전지로 평가할 수 있어서 양극재의 개발 기간을 획기적으로 단축할 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결요약재무정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 별도요약재무정보
(단위 : 원)
| 과목 | 제12기(2023년 반기말) | 제11기(2022년 말) | 제10기(2021년 말) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 97,766,317,428 | 97,987,007,499 | 19,727,975,738 |
| ·당좌자산 | 96,854,167,505 | 97,485,583,046 | 19,312,675,138 |
| ·재고자산 | 912,149,923 | 501,424,453 | 415,300,600 |
| [비유동자산] | 24,501,906,792 | 23,412,586,966 | 12,214,485,827 |
| ·투자자산 | 2,526,576,640 | 2,607,278,809 | 2,385,883,046 |
| ·유형자산 | 19,220,100,105 | 17,893,429,192 | 6,545,534,949 |
| ·무형자산 | 510,583,395 | 70,565,265 | 41,383,662 |
| ·기타비유동자산 | 2,244,646,652 | 2,841,313,700 | 3,241,684,170 |
| 자산총계 | 122,268,224,220 | 121,399,594,465 | 31,942,461,565 |
| [유동부채] | 13,271,487,009 | 24,472,072,582 | 3,712,483,560 |
| [비유동부채] | 489,969,104 | 593,048,247 | 2,026,773,265 |
| 부채총계 | 13,761,456,113 | 25,065,120,829 | 5,739,256,825 |
| [자본금] | 3,992,171,500 | 3,992,171,500 | 2,975,505,000 |
| [자본잉여금] | 86,662,863,518 | 86,662,863,518 | 28,996,169,878 |
| [기타자본항목] | 1,398,327,054 | 883,547,398 | - |
| [이익잉여금] | 16,453,406,035 | 4,795,891,220 | (5,768,470,138) |
| 자본총계 | 108,506,768,107 | 96,334,473,636 | 26,203,204,740 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 기간 | (2023.01.01 ~2023.06.30) | (2022.01.01 ~2022.12.31) | (2021.01.01 ~2021.12.31) |
| 매출액 | 63,457,256,886 | 63,019,955,083 | 31,904,393,468 |
| 영업이익 | 11,239,349,804 | 11,772,052,136 | 4,819,978,654 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 14,702,860,621 | 12,222,396,717 | 4,661,390,919 |
| 당기순이익 | 11,657,514,815 | 10,555,712,706 | 4,284,440,902 |
| 기본주당이익(원) | 1,460 | 1,647 | 770 |
| 희석주당이익(원) | 1,460 | 1,647 | 770 |
2. 연결재무제표
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 12 기 반기말 2023.06.30 현재 |
| 제 11 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 반기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 97,766,317,428 | 97,987,007,499 |
| 현금및현금성자산 | 22,797,348,751 | 10,029,637,581 |
| 매출채권 및 기타채권 | 17,318,673,078 | 11,728,061,402 |
| 계약자산 | 8,901,576,595 | 7,384,623,156 |
| 기타유동금융자산 | 40,115,035,942 | 37,713,836,351 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,365,106,181 | 24,586,132,419 |
| 기타유동자산 | 356,426,958 | 6,043,292,137 |
| 재고자산 | 912,149,923 | 501,424,453 |
| 비유동자산 | 24,501,906,792 | 23,412,586,966 |
| 기타비유동금융자산 | 2,239,319,523 | 2,460,533,219 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 2,526,576,640 | 2,607,278,809 |
| 유형자산 | 19,220,100,105 | 17,893,429,192 |
| 무형자산 | 510,583,395 | 70,565,265 |
| 이연법인세자산 | 5,327,129 | 380,780,481 |
| 자산총계 | 122,268,224,220 | 121,399,594,465 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 13,271,487,009 | 24,472,072,582 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,928,872,160 | 9,984,583,755 |
| 유동계약부채 | 1,411,047,373 | 11,022,937,677 |
| 당기법인세부채 | 3,354,451,050 | 1,755,600,461 |
| 유동리스부채 | 296,353,926 | 253,936,434 |
| 기타유동부채 | 30,918,830 | 154,697,390 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 충당부채 | 249,843,670 | 300,316,865 |
| 비유동부채 | 489,969,104 | 593,048,247 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 27,885,614 | 26,709,486 |
| 비유동리스부채 | 462,083,490 | 566,338,761 |
| 부채총계 | 13,761,456,113 | 25,065,120,829 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 3,992,171,500 | 3,992,171,500 |
| 보통주자본금 | 3,992,171,500 | 3,992,171,500 |
| 우선주자본금 | ||
| 자본잉여금 | 86,662,863,518 | 86,662,863,518 |
| 기타자본구성요소 | 1,398,327,054 | 883,547,398 |
| 이익잉여금(결손금) | 16,453,406,035 | 4,795,891,220 |
| 자본총계 | 108,506,768,107 | 96,334,473,636 |
| 자본과부채총계 | 122,268,224,220 | 121,399,594,465 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 26,131,873,087 | 63,457,256,886 | 14,979,810,312 | 37,807,938,027 |
| 매출원가 | 17,611,157,755 | 47,682,489,006 | 9,500,227,276 | 26,519,458,002 |
| 매출총이익 | 8,520,715,332 | 15,774,767,880 | 5,479,583,036 | 11,288,480,025 |
| 판매비와관리비 | 2,244,470,213 | 4,535,418,076 | 1,148,962,624 | 3,018,839,999 |
| 영업이익(손실) | 6,276,245,119 | 11,239,349,804 | 4,330,620,412 | 8,269,640,026 |
| 기타수익 | 77,370,964 | 126,305,092 | 4,389,700 | 15,776,026 |
| 기타비용 | 87,375,758 | 334,790,679 | 634,249 | 979,106 |
| 금융수익 | 1,591,944,543 | 3,997,592,789 | 815,871,955 | 1,170,608,283 |
| 금융비용 | (232,205,264) | 244,894,216 | 50,267,279 | 73,710,507 |
| 지분법이익(손실) | 14,093,174 | (80,702,169) | 187,524,410 | 221,731,116 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,104,483,306 | 14,702,860,621 | 5,287,504,949 | 9,603,065,838 |
| 법인세비용 | 2,145,570,564 | 3,045,345,806 | 1,347,233,556 | 2,023,451,873 |
| 당기순이익(손실) | 5,958,912,742 | 11,657,514,815 | 3,940,271,393 | 7,579,613,965 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 총포괄손익 | 5,958,912,742 | 11,657,514,815 | 3,940,271,393 | 7,579,613,965 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 746 | 1,460 | 662 | 1,274 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 746 | 1,460 | 662 | 1,274 |
주) 제11기, 제12기 반기 누적 포괄손익계산서는 외부감사인의 검토를 받았으며, 3개월 포괄손익계산서는 검토 받지 아니였습니다.
| 자본변동표 |
| 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 2,975,505,000 | 28,996,169,878 | (5,768,470,138) | 26,203,204,740 | |
| 당기순이익(손실) | 7,579,613,965 | 7,579,613,965 | |||
| 주식매수선택권 | 400,917,817 | 400,917,817 | |||
| 2022.06.30 (기말자본) | 2,975,505,000 | 28,996,169,878 | 400,917,817 | 1,811,143,827 | 34,183,736,522 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 3,992,171,500 | 86,662,863,518 | 883,547,398 | 4,795,891,220 | 96,334,473,636 |
| 당기순이익(손실) | 11,657,514,815 | 11,657,514,815 | |||
| 주식매수선택권 | 514,779,656 | 514,779,656 | |||
| 2023.06.30 (기말자본) | 3,992,171,500 | 86,662,863,518 | 1,398,327,054 | 16,453,406,035 | 108,506,768,107 |
| 현금흐름표 |
| 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (257,427,318) | 6,551,785,836 |
| 영업에서 창출된 현금 | (110,667,677) | 6,636,028,326 |
| 이자수취 | 952,137,524 | 53,696,314 |
| 이자지급 | (27,855,300) | (51,723,664) |
| 법인세납부 | (1,071,041,865) | (86,215,140) |
| 투자활동현금흐름 | 12,952,917,537 | (8,128,622,434) |
| 임차보증금의 감소 | 106,000,000 | 1,000,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 62,421,000,000 | 3,180,000,000 |
| 당기손익공정가치측금융자산의 처분 | 78,572,874,930 | |
| 장기대여금의 감소 | 166,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 105,000 | |
| 유형자산의 취득 | (2,060,303,670) | (7,278,093,759) |
| 무형자산의 취득 | (456,300,840) | (24,058,675) |
| 단기금융상품의 취득 | (54,921,000,000) | (3,600,000,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (60,814,457,883) | |
| 단기대여금의 증가 | (10,000,000,000) | |
| 장기대여금의 증가 | (20,000,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (55,000,000) | (387,470,000) |
| 기타보증금의 증가 | (6,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (174,735,956) | (87,410,146) |
| 리스부채의 상환 | (174,735,956) | (87,410,146) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 12,520,754,263 | (1,664,246,744) |
| 기초현금및현금성자산 | 10,029,637,581 | 10,167,836,080 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 246,956,907 | 57,972,470 |
| 기말현금및현금성자산 | 22,797,348,751 | 8,561,561,806 |
5. 재무제표 주석
| 제12(당)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 |
| 제11(전)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 |
| 주식회사 탑머티리얼 |
1. 회사의 개요
주식회사 탑머티리얼(구, 주식회사 탑전지)(이하 '회사')는 2012년 2월 21일에 경기도 성남시에서 축전지 제조및 도소매, 전지장비 제작 및 판매, 이차전지 제조 및 판매, 전지 및 관련 재료 무역업등을 목적으로 설립되었으며, 2012년 10월에 본점을 경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30으로 이전하였습니다.회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환 등을 통해 당반기말 현재 보통주자본금은 3,992,171천원이며, 회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 7,984,343주(1주당 액면금액: 500원)입니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 코윈테크 | 2,975,510 | 37.27% |
| 노환진 | 1,532,200 | 19.19% |
| Polec Adrian Alexandrian | 500,000 | 6.26% |
| 기타 | 2,976,633 | 37.28% |
| 합 계 | 7,984,343 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 반기재무제표입니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장위험(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익변동금액 | (10,000,000) | 10,000,000 | (30,000,000) | 30,000,000 |
(2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,498,169,275 | 8,130,003,215 | 51,539,477 | 3,685,209,232 | 5,977,753,686 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,658,900,787 | 10,139,475,169 | - | 9,581,305,374 | 307,711,611 | - |
| 계약자산 | 3,077,473,634 | 4,397,273,611 | - | 5,686,672,911 | 860,054,472 | - |
| 자산합계 | 15,234,543,696 | 22,666,751,995 | 51,539,477 | 18,953,187,517 | 7,145,519,769 | - |
| 부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 1,496,379,128 | - | 4,534,850 | 1,069,699,350 | - | 4,765,900 |
| 부채합계 | 1,496,379,128 | - | 4,534,850 | 1,069,699,350 | - | 4,765,900 |
| 순자산가액 | 13,738,164,568 | 22,666,751,995 | 47,004,627 | 17,883,488,167 | 7,145,519,769 | (4,765,900) |
2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,373,816,457 | (1,373,816,457) | 1,252,634,354 | (1,252,634,354) |
| EUR | 2,266,675,200 | (2,266,675,200) | 45,238,555 | (45,238,555) |
| JPY | 4,700,463 | (4,700,463) | - | - |
| 합 계 | 3,645,192,120 | (3,645,192,120) | 1,297,872,909 | (1,297,872,909) |
4.2 신용 위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.회사는 신용위험을 회사차원에서 관리하고 있으며, 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 금융상품의 장부금액으로 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 22,797,348,751 | 10,029,637,581 |
| 매출채권및기타채권 | 17,318,673,078 | 11,728,061,402 |
| 기타유동금융자산 | 40,115,035,942 | 37,713,836,351 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 7,365,106,181 | 24,586,132,419 |
| 기타비유동금융자산 | 2,239,319,523 | 2,460,533,219 |
4.3 유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,928,872,160 | 6,928,872,160 | 6,928,872,160 | - | - | - |
| 단기차입금(*) | 1,000,000,000 | 1,016,700,000 | 1,016,700,000 | - | - | - |
| 리스부채(유동)(*) | 296,353,926 | 312,766,383 | 312,766,383 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 27,885,614 | 27,885,614 | - | - | - | 27,885,614 |
| 리스부채(비유동)(*) | 462,083,490 | 477,675,028 | 213,055,956 | 168,055,416 | 96,563,656 | |
| 합 계 | 8,715,195,190 | 8,763,899,185 | 8,258,338,543 | 213,055,956 | 168,055,416 | 124,449,270 |
(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,984,583,755 | 9,984,583,755 | 9,984,583,755 | - | - | - |
| 단기차입금(*) | 1,000,000,000 | 1,033,400,000 | 1,033,400,000 | - | - | - |
| 리스부채(유동)(*) | 253,936,434 | 272,431,052 | 272,431,052 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 26,709,486 | 26,709,486 | - | - | - | 26,709,486 |
| 리스부채(비유동)(*) | 566,338,761 | 588,895,885 | - | 218,817,045 | 200,233,356 | 169,845,484 |
| 합 계 | 11,831,568,436 | 11,906,020,178 | 11,290,414,807 | 218,817,045 | 200,233,356 | 196,554,970 |
(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.
4.4. 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 타인자본조달 및 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 순부채비율을 일정비율로 유지하는 것으로 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 13,761,456,113 | 25,065,120,829 |
| 현금및현금성자산 차감 | 22,797,348,751 | 10,029,637,581 |
| 순부채(A) | (9,035,892,638) | 15,035,483,248 |
| 자본총계(B) | 108,506,768,107 | 96,334,473,636 |
| 부채비율(A)/(B)(*) | - | 15.61% |
(*)당반기말 현재 순부채금액이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 범주별 구분 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 구분에 따른 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,797,348,751 | (*1) | 10,029,637,581 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 17,318,673,078 | (*1) | 11,728,061,402 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 7,365,106,181 | 7,365,106,181 | 24,586,132,419 | 24,586,132,419 |
| 기타유동금융자산 | 40,115,035,942 | (*1) | 37,713,836,351 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 2,239,319,523 | (*1) | 2,460,533,219 | (*1) |
| 소 계 | 89,835,483,475 | 7,365,106,181 | 86,518,200,972 | 24,586,132,419 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무(*3) | 6,749,813,472 | (*1) | 9,843,343,400 | (*1) |
| 리스부채(유동) | 296,353,926 | (*2) | 253,936,434 | (*2) |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | (*1) | 1,000,000,000 | (*1) |
| 장기매입채무및기타채무 | 27,885,614 | (*1) | 26,709,486 | (*1) |
| 리스부채(비유동) | 462,083,490 | (*2) | 566,338,761 | (*2) |
| 소 계 | 8,536,136,502 | - | 11,690,328,081 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 179,058,688원(전기말: 141,240,355원)이 제외된 금액입니다.
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(당반기말)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,365,106,181 | 7,365,106,181 |
(전기말)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 24,586,132,419 | 24,586,132,419 |
5.2 범주별 금융상품
(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 및 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 및 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,365,106,181 | 7,365,106,181 |
| 소 계 | - | 7,365,106,181 | 7,365,106,181 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 22,797,348,751 | - | 22,797,348,751 |
| 매출채권및기타채권 | 17,318,673,078 | - | 17,318,673,078 |
| 기타유동금융자산 | 40,115,035,942 | - | 40,115,035,942 |
| 기타비유동금융자산 | 2,239,319,523 | - | 2,239,319,523 |
| 소계 | 82,470,377,294 | - | 82,470,377,294 |
| 금융자산 합계 | 82,470,377,294 | 7,365,106,181 | 89,835,483,475 |
| 금융부채: | |||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,749,813,472 | - | 6,749,813,472 |
| 리스부채(유동) | 296,353,926 | - | 296,353,926 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 27,885,614 | - | 27,885,614 |
| 리스부채(비유동) | 462,083,490 | - | 462,083,490 |
| 금융부채 합계 | 8,536,136,502 | - | 8,536,136,502 |
(전기말)
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 및 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 및 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 24,586,132,419 | 24,586,132,419 |
| 소 계 | - | 24,586,132,419 | 24,586,132,419 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 10,029,637,581 | - | 10,029,637,581 |
| 매출채권및기타채권 | 11,728,061,402 | - | 11,728,061,402 |
| 기타유동금융자산 | 37,713,836,351 | - | 37,713,836,351 |
| 기타비유동금융자산 | 2,460,533,219 | - | 2,460,533,219 |
| 소 계 | 61,932,068,553 | - | 61,932,068,553 |
| 금융자산 합계 | 61,932,068,553 | 24,586,132,419 | 86,518,200,972 |
| 금융부채: | |||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 9,843,343,400 | - | 9,843,343,400 |
| 리스부채(유동) | 253,936,434 | - | 253,936,434 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 26,709,486 | - | 26,709,486 |
| 리스부채(비유동) | 566,338,761 | - | 566,338,761 |
| 금융부채 합계 | 11,690,328,081 | - | 11,690,328,081 |
(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 863,396,218 | - | - | 863,396,218 |
| 외환차익 | 1,394,801,189 | - | 442,075,309 | 1,836,876,498 |
| 외화환산이익 | 728,412,196 | - | 31,517,068 | 759,929,264 |
| 대손상각비 | (177,919,553) | - | - | (177,919,553) |
| 이자비용 | - | - | (27,672,286) | (27,672,286) |
| 외환차손 | (46,817,257) | - | (120,805,512) | (167,622,769) |
| 외화환산손실 | (26,169,146) | - | (23,430,015) | (49,599,161) |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 41,988,903 | - | 41,988,903 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 495,401,906 | - | 495,401,906 |
| 순손익 | 2,735,703,647 | 537,390,809 | 301,684,564 | 3,574,779,020 |
2) 전반기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 91,578,284 | - | 91,578,284 |
| 외환차익 | 595,777,669 | - | 595,777,669 |
| 외화환산이익 | 483,238,256 | 14,074 | 483,252,330 |
| 대손상각비 | (12,160,795) | - | (12,160,795) |
| 이자비용 | - | (41,036,679) | (41,036,679) |
| 외환차손 | - | (21,533,098) | (21,533,098) |
| 외화환산손실 | - | (11,140,730) | (11,140,730) |
| 순손익 | 1,158,433,414 | (73,696,433) | 1,084,736,981 |
6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타제예금 | 22,797,348,751 | 10,029,637,581 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,893,558,956 | 10,034,348,985 |
| 손실충당금 | (573,769,207) | (395,849,654) |
| 미수금 | 1,922,657,689 | 1,983,999,431 |
| 충당금 | (1,687,360) | (1,687,360) |
| 받을어음 | 77,913,000 | 107,250,000 |
| 합 계 | 17,318,673,078 | 11,728,061,402 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대손실률 | 손상금액 | 채권잔액 | 기대손실률 | 손상금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개별적으로 손상평가하는 채권 | - | - | - | - | - | - | |
| 금융자산의 집합으로 평가하는채권 | 1개월 이내 | 14,465,940,054 | 0.00% | - | 8,792,624,910 | 0.00% | - |
| 3개월 이내 | 511,204,319 | 1.01% | 5,174,076 | 721,414,105 | 1.73% | 12,447,487 | |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | 6.55% | - | 63,121,120 | 9.01% | 5,688,756 | |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 444,291,869 | 21.71% | 96,472,417 | 101,446,098 | 22.08% | 22,402,185 | |
| 9개월 초과 12개월 이하 | - | 84.19% | - | 2,724,695 | 84.16% | 2,293,168 | |
| 12개월 초과 | 472,122,714 | 100.00% | 472,122,714 | 353,018,058 | 100.00% | 353,018,058 | |
| 합 계 | 15,893,558,956 | 573,769,207 | 10,034,348,985 | 395,849,654 |
(3) 당반기 및 전반기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 395,849,654 | 489,138,130 |
| 제각 | - | (418,685,785) |
| 회수 | (20,429,411) | (2,871,460) |
| 대손상각비 | 198,348,964 | 15,032,255 |
| 기말 | 573,769,207 | 82,613,140 |
8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예적금(*) | 27,000,000,000 | - | 34,500,000,000 | - |
| 미수수익 | 115,035,942 | - | 213,836,351 | - |
| 대여금 | 13,000,000,000 | 1,530,000,000 | 3,000,000,000 | 1,696,000,000 |
| 기타보증금 | - | 6,000,000 | - | - |
| 임차보증금 | - | 736,784,000 | - | 787,784,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (33,464,477) | - | (23,250,781) |
| 합 계 | 40,115,035,942 | 2,239,319,523 | 37,713,836,351 | 2,460,533,219 |
(*)당반기말 기타제예금에는 질권설정으로 인한 사용제한 예금 5,000,000천원이 포함돼 있습니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 유동금융자산 | 우리은행 | - | 500,000,000 | 법인카드 질권설정 |
| 기타 유동금융자산 | 하나은행 | 5,000,000,000 | - | 선수금 환급 보증 |
| 합 계 | 5,000,000,000 | 500,000,000 |
9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 284,459,380 | 11,781,872 |
| 원재료 | 627,690,543 | 489,642,581 |
| 합 계 | 912,149,923 | 501,424,453 |
10. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황 및 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율 | 취득금액 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 케이지에이(주) | 대한민국 | 30% | 3,000,025,000 | 2,526,576,640 | 2,607,278,809 |
(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
| 케이지에이(주) | 2,607,278,809 | (80,702,169) | 2,526,576,640 |
| (전반기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
| 케이지에이(주) | 2,385,883,046 | 221,731,116 | 2,607,614,162 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 당기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 케이지에이(주) | 35,891,509 | 33,679,555 | 2,211,954 | 3,938,678 | (269,006) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 전기말 | 전기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 케이지에이(주) | 21,377,986 | 18,897,026 | 2,480,960 | 16,157,509 | 709,153 |
11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 282,568,865 | 6,006,994,066 |
| 선급비용 | 73,858,093 | 36,298,071 |
| 합 계 | 356,426,958 | 6,043,292,137 |
12. 유형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,652,143,090 | - | 2,652,143,090 | 2,652,143,090 | - | 2,652,143,090 |
| 건물 | 1,963,644,354 | (112,765,656) | 1,850,878,698 | 1,963,644,354 | (88,220,112) | 1,875,424,242 |
| 구축물 | 80,780,680 | (4,735,510) | 76,045,170 | 2,650,000 | (861,250) | 1,788,750 |
| 기계장치(*) | 9,974,670,057 | (1,910,895,797) | 8,063,774,260 | 9,098,283,421 | (1,385,708,533) | 7,712,574,888 |
| 차량운반구 | 32,581,360 | (543,022) | 32,038,338 | - | - | - |
| 공구와기구(*) | 150,191,000 | (18,722,246) | 131,468,754 | 39,674,000 | (8,699,364) | 30,974,636 |
| 비품 | 447,146,148 | (143,735,108) | 303,411,040 | 330,962,598 | (102,920,861) | 228,041,737 |
| 시설장치 | 5,080,047,091 | (699,546,238) | 4,380,500,853 | 4,578,934,091 | (390,604,276) | 4,188,329,815 |
| 사용권자산 | 1,121,633,398 | (341,363,496) | 780,269,902 | 1,093,966,095 | (258,294,061) | 835,672,034 |
| 건설중인자산 | 949,570,000 | - | 949,570,000 | 368,480,000 | - | 368,480,000 |
| 합 계 | 22,452,407,178 | (3,232,307,073) | 19,220,100,105 | 20,128,737,649 | (2,235,308,457) | 17,893,429,192 |
(*) 기계장치와 공구와기구의 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 당반기 및 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,652,143,090 | - | - | - | - | 2,652,143,090 |
| 건물 | 1,875,424,242 | - | - | - | (24,545,544) | 1,850,878,698 |
| 구축물 | 1,788,750 | 43,130,680 | 35,000,000 | - | (3,874,260) | 76,045,170 |
| 기계장치 | 7,712,574,888 | 878,036,000 | 129,100,000 | (98,197,701) | (557,738,927) | 8,063,774,260 |
| 차량운반구 | - | 32,581,360 | - | - | (543,022) | 32,038,338 |
| 공구와기구 | 30,974,636 | 110,517,000 | - | - | (10,022,882) | 131,468,754 |
| 비품 | 228,041,737 | 118,333,550 | - | (1,612,501) | (41,351,746) | 303,411,040 |
| 시설장치 | 4,188,329,815 | 359,913,000 | 141,200,000 | - | (308,941,962) | 4,380,500,853 |
| 사용권자산 | 835,672,034 | 135,955,397 | - | (2,747,910) | (188,609,619) | 780,269,902 |
| 건설중인자산 | 368,480,000 | 886,390,000 | (305,300,000) | - | - | 949,570,000 |
| 합 계 | 17,893,429,192 | 2,564,856,987 | - | (102,558,112) | (1,135,627,962) | 19,220,100,105 |
2) 전반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,233,573,310 | - | - | - | 2,233,573,310 |
| 건물 | 1,049,454,104 | - | - | (13,808,598) | 1,035,645,506 |
| 구축물 | 2,053,750 | - | - | (132,498) | 1,921,252 |
| 기계장치 | 1,385,357,483 | 478,980,000 | 169,630,000 | (120,843,331) | 1,913,124,152 |
| 공구와기구 | 1,364,624 | 33,000,000 | - | (1,199,277) | 33,165,347 |
| 비품 | 141,647,966 | 66,848,759 | 2,740,000 | (22,095,688) | 189,141,037 |
| 시설장치 | 264,065,473 | 50,205,000 | 2,741,820,000 | (80,448,593) | 2,975,641,880 |
| 사용권자산 | 60,618,239 | 684,135,440 | - | (96,992,934) | 647,760,745 |
| 건설중인자산 | 1,407,400,000 | 6,649,060,000 | (2,914,190,000) | - | 5,142,270,000 |
| 합 계 | 6,545,534,949 | 7,962,229,199 | - | (335,520,919) | 14,172,243,229 |
13. 리스
(1) 당반기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 518,126,368 | 520,615,764 |
| 차량운반구 | 262,143,534 | 315,056,270 |
| 합 계 | 780,269,902 | 835,672,034 |
(2) 당반기 및 전반기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 520,615,764 | 135,955,397 | (2,747,910) | (135,696,883) | 518,126,368 |
| 차량운반구 | 315,056,270 | - | - | (52,912,736) | 262,143,534 |
| 합 계 | 835,672,034 | 135,955,397 | (2,747,910) | (188,609,619) | 780,269,902 |
2) 전반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 11,959,394 | 658,988,625 | (77,860,710) | 593,087,309 |
| 차량운반구 | 48,658,845 | 25,146,815 | (19,132,224) | 54,673,436 |
| 합 계 | 60,618,239 | 684,135,440 | (96,992,934) | 647,760,745 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 312,766,383 | 272,431,052 |
| 1년 초과 2년 이내 | 213,055,956 | 218,817,045 |
| 2년 초과 3년 이내 | 264,619,072 | 370,078,840 |
| 만기구조별 현금유출액 합계 | 790,441,411 | 861,326,937 |
| 현재가치할인차금 | (32,003,995) | (41,051,742) |
| 리스부채 | 758,437,416 | 820,275,195 |
| 유동 | 296,353,926 | 253,936,434 |
| 비유동 | 462,083,490 | 566,338,761 |
(4) 당반기와 전반기의 리스계약에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 188,609,619 | 96,992,934 |
| 리스부채 이자비용 | 11,110,280 | 7,117,812 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,695,000 | 1,793,548 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 3,909,664 | 1,657,448 |
당반기 중 리스의 총 현금유출은 193,770,190 원(전반기: 87,410,146원) 입니다.
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 54,187,943 | (37,824,355) | 16,363,588 | 63,648,294 | (38,474,763) | 25,173,531 |
| 소프트웨어 | 120,738,809 | (27,330,092) | 93,408,717 | 65,249,059 | (19,857,325) | 45,391,734 |
| 회원권 | 400,811,090 | - | 400,811,090 | - | - | - |
| 합 계 | 575,737,842 | (65,154,447) | 510,583,395 | 128,897,353 | (58,332,088) | 70,565,265 |
(2) 당반기 및 전반기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 25,173,531 | - | (4,679,715) | (4,130,228) | 16,363,588 |
| 소프트웨어 | 45,391,734 | 55,489,750 | - | (7,472,767) | 93,408,717 |
| 회원권 | 400,811,090 | - | - | 400,811,090 | |
| 합 계 | 70,565,265 | 456,300,840 | (4,679,715) | (11,602,995) | 510,583,395 |
2) 전반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 18,152,769 | 4,551,300 | (3,388,783) | 19,315,286 |
| 소프트웨어 | 23,230,893 | 12,287,375 | (3,389,640) | 32,128,628 |
| 건설중인자산 | - | 7,220,000 | - | 7,220,000 |
| 합 계 | 41,383,662 | 24,058,675 | (6,778,423) | 58,663,914 |
(3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
15. 차입금
(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 3.34 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
(2) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 제공내역 | 제공자 | 담보(지급보증) 제공금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 | 지급보증 | 대표이사 | 1,200,000,000 |
16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,669,665,067 | - | 8,237,344,487 | - |
| 미지급금 | 1,565,123,236 | 27,885,614 | 738,632,933 | 26,709,486 |
| 미지급비용 | 1,694,083,857 | - | 1,008,606,335 | - |
| 합 계 | 6,928,872,160 | 27,885,614 | 9,984,583,755 | 26,709,486 |
17. 기타유동부채 및 충당부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 30,918,830 | 154,697,390 |
| 충당부채 | ||
| 하자보수충당부채 | 249,843,670 | 300,316,865 |
18. 퇴직급여부채당사는 당반기 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 당해연도에 납부한 기여금을 퇴직급여(비용)로 인식하고 퇴직급여충당부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 200,989,594원 (전반기 128,632,132원) 입니다.
19. 자본(1) 회사가 발생할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 7,984,343주이며 1주당 액면금액은 500원입니다..(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주자본금 | 자본잉여금(주식발행초과금포함) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 595,101 | 2,975,505,000 | 28,996,169,878 |
| 액면분할 | 5,355,909 | - | - |
| 유상증자 | 2,033,333 | 1,016,666,500 | 57,666,693,640 |
| 전기말 | 7,984,343 | 3,992,171,500 | 86,662,863,518 |
| 당반기말 | 7,984,343 | 3,992,171,500 | 86,662,863,518 |
20. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며,그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부- 가득조건 및 행사 가능 시점:
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 수량 | 행사가격 | 의무 근무기간 | 행사가능기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.28 | 82,800 | 5,000 | 2022.01.28~2024.01.28 | 2024.01.29~2026.01.28 |
| 62,100 | 5,000 | 2022.01.28~2025.01.28 | 2025.01.29~2026.01.28 | |
| 62,100 | 5,000 | 2022.01.28~2026.01.28 | 2026.01.29~2029.01.28 | |
| 2022.03.31 | 15,200 | 5,000 | 2022.03.31~2024.04.31 | 2024.04.01~2025.03.31 |
| 11,400 | 5,000 | 2022.03.31~2025.03.31 | 2024.05.01~2026.03.31 | |
| 11,400 | 5,000 | 2022.03.31~2026.03.31 | 2026.04.01~2029.03.31 |
(2) 당반기와 전반기중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 248,000 | - |
| 부여 | - | 253,600 |
| 소멸 | 3,000 | - |
| 기말 | 245,000 | 253,600 |
(3) 당사는 당반기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1회차 | 2회차 |
| --- | --- | --- |
| 평가기준일 | 2022년01월28일 | 2022년03월31일 |
| 부여일 주식가격 | 15,313 | 15,313 |
| 주가변동성 | 50.1% | 51.9% |
| 할인율 | 17.1% | 17.1% |
| 무위험이자율 | 2.59% | 2.97% |
(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 514,779,656원(전반기: 400,917,817원)입니다. 21. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 16,453,406,035 | 4,795,891,220 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사의 주요 수익은 장비의 제작 및 설치 용역의 제공 등 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 서비스 계열, 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 서비스 계열 | ||||
| 재화의 판매 | 2,192,195,460 | 3,692,369,107 | 737,512,802 | 1,261,684,600 |
| 용역의 제공 | 18,438,031,279 | 53,220,864,961 | 13,265,978,230 | 35,366,174,967 |
| 수수료 수익 | 5,501,646,348 | 6,544,022,818 | 976,319,280 | 1,180,078,460 |
| 합 계 | 26,131,873,087 | 63,457,256,886 | 14,979,810,312 | 37,807,938,027 |
| 지리적 시장 | ||||
| 국내(내수) | 867,045,418 | 2,364,604,899 | 1,536,581,301 | 1,919,740,904 |
| 미국 | 5,390,707,976 | 28,622,398,043 | 3,895,518,918 | 12,620,578,650 |
| 유럽 | 19,831,340,168 | 5,666,715,751 | 3,875,186,730 | 8,223,841,608 |
| 중국 | - | - | - | 242,942,000 |
| 기타 | 42,779,525 | 26,803,538,193 | 5,672,523,363 | 14,800,834,865 |
| 합 계 | 26,131,873,087 | 63,457,256,886 | 14,979,810,312 | 37,807,938,027 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 7,693,841,808 | 10,236,391,925 | 1,713,832,082 | 2,441,763,060 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 18,438,031,279 | 53,220,864,961 | 13,265,978,230 | 35,366,174,967 |
| 합 계 | 26,131,873,087 | 63,457,256,886 | 14,979,810,312 | 37,807,938,027 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 7,624,477,471 | 6,671,065,032 |
| 계약이행자산 | 1,277,099,124 | 713,558,124 |
| 계약부채 | 1,411,047,373 | 11,022,937,677 |
(3) 당반기와 전반기중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 계약자산 | 6,671,065,032 | 1,469,432,109 |
| 계약부채 | 11,022,937,677 | 1,649,550,393 | |
| 순자산계 | (4,351,872,645) | (180,118,284) | |
| 기존계약 의무이행으로 인한 증가 | 16,428,923,416 | 6,037,557,723 | |
| 신규 계약 진행으로 인한 증가 | 36,791,941,545 | 621,823,098 | |
| 청구로 인한 감소 등 | (42,655,562,218) | (537,195,347) | |
| 기 말 | 계약자산 | 7,624,477,471 | 8,249,067,655 |
| 계약부채 | 1,411,047,373 | 1,232,609,771 | |
| 순자산계 | 6,213,430,098 | 7,016,457,884 |
(4) 당반기와 전반기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초용역계약잔액 | 52,996,638,121 | 45,225,387,528 |
| 증감액(*) | 139,644,198,606 | 19,250,166,338 |
| 용역수익인식액 | (53,220,864,961) | (35,366,174,967) |
| 기말용역잔액 | 139,419,971,766 | 29,109,378,899 |
(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.
(5) 당반기와 전반기 중 현재 진행중인 용역계약(보고기간 중 완료용역 포함)과 관련하여 인식한 용역손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 누적계약수익 | 87,622,093,297 | 64,028,306,452 |
| 누적계약원가 | 65,983,087,762 | 47,691,663,667 |
| 누적손익 | 21,639,005,535 | 16,336,642,784 |
(6) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 누적진행률 | 당기인식매출 | 계약자산 | 매출채권 | 선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역 | 2022-10-24 | 30% | 5,223,733,771 | - | - | 87,644,776 |
| 용역 | 2023-01-30 | 29% | 5,403,362,034 | - | - | 131,202,126 |
| 용역 | 2023-02-13 | 35% | 15,358,529,968 | 2,034,052,320 | - | - |
| 용역 | 2023-03-07 | 20% | 14,154,067,643 | 3,706,135,530 | 9,985,850,000 | - |
(7) 자산으로 인식한 계약체결 증분원가당사는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결 증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약이행자산으로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 713,558,124 | - |
| 증가 | 1,205,782,461 | 1,181,402,243 |
| 상각(*) | (642,241,461) | (467,844,119) |
| 기말 | 1,277,099,124 | 713,558,124 |
(*) 고객에게 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 동일하게 상각합니다.
23. 판매비와관리비회사의 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 703,637,455 | 1,068,485,742 | 107,834,108 | 423,341,767 |
| 퇴직급여 | 17,586,313 | 41,270,184 | 13,183,725 | 25,588,261 |
| 복리후생비 | 19,902,211 | 41,408,478 | 18,965,523 | 28,252,825 |
| 여비교통비 | 55,715,349 | 97,121,603 | 8,498,179 | 16,769,353 |
| 접대비 | 33,177,200 | 60,730,968 | 19,189,508 | 33,148,630 |
| 통신비 | 3,723,164 | 6,892,900 | 2,524,096 | 4,620,259 |
| 수도광열비 | 77,430 | 154,850 | (16,086,883) | 420,518 |
| 전력비 | 25,357,140 | 51,040,141 | 70,080,388 | 70,080,388 |
| 세금과공과금 | 15,829,020 | 27,087,250 | 4,562,770 | 8,546,080 |
| 감가상각비 | 85,981,512 | 142,287,756 | 36,488,136 | 69,632,446 |
| 사용권자산상각비 | 37,954,710 | 131,252,087 | 57,100,165 | 96,992,934 |
| 지급임차료 | 950,000 | 4,705,000 | 900,000 | 3,143,548 |
| 수선비 | 6,963,500 | 12,026,909 | 2,928,546 | 5,926,728 |
| 보험료 | 38,979,058 | 59,907,867 | 17,406,450 | 31,515,658 |
| 차량유지비 | 9,972,745 | 18,969,887 | 6,069,279 | 10,420,513 |
| 경상연구개발비 | 861,430,597 | 1,379,004,665 | 421,354,394 | 760,749,599 |
| 운반비 | 9,947,830 | 15,809,188 | (183,758,128) | 41,258,215 |
| 교육훈련비 | 420,364 | 933,910 | 2,738,000 | 4,036,000 |
| 도서인쇄비 | 310,364 | 1,003,910 | 343,273 | 523,273 |
| 소모품비 | 9,702,096 | 20,067,893 | 34,146,497 | 40,257,982 |
| 지급수수료 | 236,824,958 | 981,854,259 | 173,253,087 | 961,719,368 |
| 대손상각비(환입) | (36,608,981) | 177,919,553 | (6,382,758) | 12,160,795 |
| 수출제비용 | 22,386,827 | 34,718,931 | 272,642,625 | 272,642,625 |
| 무형고정자산상각 | 6,441,536 | 11,602,995 | 3,610,337 | 6,778,423 |
| 해외접대비 | 9,988,852 | 12,407,746 | 22,413,771 | 22,413,771 |
| 잡비 | 26,041,500 | 51,884,000 | 8,539,496 | 17,482,000 |
| 광고선전비 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 주식보상비용 | 41,777,463 | 84,869,404 | 40,418,040 | 40,418,040 |
| 합 계 | 2,244,470,213 | 4,535,418,076 | 1,148,962,624 | 3,018,839,999 |
24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (253,266,511) | (700,405,952) | (634,862,367) | (856,725,606) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 426,662,987 | 1,213,197,031 | 857,712,925 | 1,761,146,603 |
| 급여 | 2,357,716,027 | 3,750,193,679 | 803,616,961 | 1,627,555,518 |
| 외주비 | 14,600,179,000 | 42,359,266,640 | 7,930,662,342 | 23,230,152,342 |
| 감가상각 등 상각비용 | 589,177,177 | 1,147,230,957 | 215,497,751 | 342,299,342 |
| 지급수수료 | 272,535,898 | 1,027,139,194 | 184,691,348 | 1,052,321,776 |
| 경상연구개발비 | 861,430,597 | 1,379,004,665 | 421,354,394 | 760,749,599 |
| 대손상각비 | (36,608,981) | 177,919,553 | (6,382,758) | 12,160,795 |
| 기타 | 1,037,801,774 | 1,864,361,315 | 876,899,304 | 1,608,637,632 |
| 합 계(*) | 19,855,627,968 | 52,217,907,082 | 10,649,189,900 | 29,538,298,001 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
25. 금융수익과 금융비용회사의 당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 485,857,679 | 863,396,218 | 51,234,906 | 91,578,284 |
| 외환차익 | 1,402,025,522 | 1,836,876,498 | 367,722,112 | 595,777,669 |
| 외화환산이익 | 50,346,038 | 759,929,264 | 396,914,937 | 483,252,330 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (62,788,337) | 41,988,903 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (283,496,359) | 495,401,906 | - | - |
| 금융수익 소계 | 1,591,944,543 | 3,997,592,789 | 815,871,955 | 1,170,608,283 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 13,751,332 | 27,672,286 | 21,289,694 | 41,036,679 |
| 외환차손 | (252,033,787) | 167,622,769 | 21,443,161 | 21,533,098 |
| 외화환산손실 | 27,111,330 | 49,599,161 | 7,534,424 | 11,140,730 |
| 금융비용 소계 | (211,171,125) | 244,894,216 | 50,267,279 | 73,710,507 |
26. 기타수익과 기타비용 회사의 당반기 및 전반기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||||
| 국고보조금 수익 | 60,000,000 | 60,000,000 | - | 4,213,812 |
| 잡이익 | 17,334,453 | 66,268,581 | 4,389,700 | 11,562,214 |
| 리스조정이익 | 36,511 | 36,511 | - | - |
| 기타수익 소계 | 77,370,964 | 126,305,092 | 4,389,700 | 15,776,026 |
| 기타비용: | ||||
| 기부금 | - | 230,000,000 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | - | - | 261,190 | 407,604 |
| 잡손실 | 345,331 | 2,007,763 | 373,059 | 571,502 |
| 무형자산처분손실 | 4,679,715 | 4,679,715 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 82,350,712 | 98,103,201 | - | - |
| 기타비용 소계 | 87,375,758 | 334,790,679 | 634,249 | 979,106 |
27. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 등 부담액 | 2,669,892,454 | 1,911,729,855 |
| 일시적차이로 인한 변동액 | 375,453,352 | 115,294,663 |
| 법인세추납액 | - | (3,572,645) |
| 당기순이익에 반영된 법인세비용 | 3,045,345,806 | 2,023,451,873 |
| 평균유효세율 | 20.7% | 21.1% |
28. 주당손익(1) 기본주당순이익당반기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 5,958,912,742 | 11,657,514,815 | 3,940,271,393 | 7,579,613,965 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 7,984,343 | 7,984,343 | 5,951,010 | 5,951,010 |
| 기본주당순이익 | 746 | 1,460 | 662 | 1,274 |
(*1) 가중평균유통보통주식수
<당반기>
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 7,984,343 | 2023-01-01 | 181 | 1,445,166,083 |
| 합 계 | 7,984,343 | 181 | 181 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,984,343 |
<전반기>
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 595,101 | 2022-01-01 | 181 | 107,713,281 |
| 액면분할 | 5,355,909 | 2022-01-01 | 181 | 969,419,529 |
| 합 계 | 5,951,010 | 181 | 1,077,132,810 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,951,010 |
(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당기 및 전기 중에는반희석효과로 기본주당순손실과 동일하며, 당반기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.
보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 10,944주 | 28,359 주 |
29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 지분율 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)코윈테크 | 37.27% |
| 관계기업 | 케이지에이(주) | 30% |
(2) 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)코윈테크 | 매출 및 기타수익 | 171,340,913 | - |
| 매입 및 기타비용 | 9,939,357,532 | 1,539,000,000 | |
| 자산의 취득 | 150,000,000 | 90,990,000 | |
| 케이지에이(주) | 매출 및 기타수익 | 68,432,872 | - |
| 매입 및 기타비용 | 12,229,700,000 | 4,316,450,000 | |
| 자산의 취득 | 659,200,000 | 1,477,200,000 |
(3) 특수관계자에 대한 채권·채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 주요계정 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)코윈테크 | 선급금 | - | 4,590,000,000 |
| 임차보증금 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 대여금 | 10,000,000,000 | - | |
| 매입채무 | - | 5,049,000,000 | |
| 기타채무 | 176,000,000 | 11,000,000 | |
| 케이지에이(주) | 선급금 | - | 1,280,000,000 |
| 대여금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 매입채무 | 123,200,000 | 1,425,600,000 | |
| 기타채무 | - | 6,462,500 |
(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 당반기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코윈테크 (*1) | 단기대여금 | - | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 |
(*1) 지배기업에 대한 대여금은 만기가 1년이며, 이자율은 4.6%입니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 629,221,458 | 324,971,935 |
| 퇴직급여 | 23,136,195 | 22,011,666 |
| 주식보상비용 | 45,340,863 | 6,762,840 |
| 합 계 | 697,698,516 | 353,746,441 |
(6) 회사는 당반기말 수출입은행 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(한도액 1,200,000천원)을 제공받고 있습니다.
30. 우발사항 및 약정사항 등(1) 제공받은 지급보증
당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 제공받은자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | KRW 352,500,000 | 자재 및 전기공급계약 | 한국전력공사 외 1 |
| 우리은행 | USD 543,376.25 | 하자보증 | 수주처 |
| 하나은행 | USD 5,025,200.00 | 계약/선수/하자보증 | 수주처 |
| 한국수출입은행 | USD 102,500.00 | 하자보증 | 수주처 |
(2) 당반기말 현재 당사의 외화지급보증과 관련하여 금융기관 등이 당사의 자산에 설정한 담보채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 채권자 | 채권설정액 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 하나은행 | 5,000,000,000 |
31. 영업창출현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 반기순이익 | 11,657,514,815 | 7,579,613,965 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 5,789,886,466 | 2,831,414,840 |
| 외화환산손실 | 49,599,161 | 11,140,730 |
| 대손상각비 | 177,919,553 | 12,160,795 |
| 감가상각비 | 1,135,627,962 | 335,520,919 |
| 무형자산상각비 | 11,602,995 | 6,778,423 |
| 법인세비용 | 3,045,345,806 | 2,023,451,873 |
| 이자비용 | 27,672,286 | 41,036,679 |
| 기타비용 | 1,612,501 | - |
| 지급수수료 | 642,241,461 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 407,604 |
| 유형자산처분손실 | 98,103,201 | - |
| 무형자산처분손실 | 4,679,715 | - |
| 지분법손실 | 80,702,169 | - |
| 주식보상비용 | 514,779,656 | 400,917,817 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,160,763,302) | (796,561,730) |
| 외화환산이익 | 759,929,264 | 483,252,330 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 41,988,903 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 495,401,906 | - |
| 리스조정이익 | 36,511 | - |
| 기타수익 | 10,500 | - |
| 이자수익 | 863,396,218 | 91,578,284 |
| 지분법이익 | - | 221,731,116 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (15,397,305,656) | (2,978,438,749) |
| 매출채권및기타채권의 증감 | (5,459,228,341) | 1,730,005,962 |
| 계약자산의 증감 | (807,429,184) | (6,404,347,386) |
| 재고자산의 증감 | (410,725,470) | (244,916,623) |
| 매입채무및기타채무의 증감 | (4,620,645,781) | 1,376,724,664 |
| 기타유동부채의 증감 | (123,778,560) | 972,229,904 |
| 계약부채의 증감 | (9,611,890,304) | (416,940,622) |
| 기타자산부채의 증감 | 5,686,865,179 | 8,805,352 |
| 하자보수충당부채의증감 | (50,473,195) | - |
| 5. 영업활동에서 창출된 현금 | (110,667,677) | 6,636,028,326 |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 및 사용권자산의 증감 | 112,898,177 | 656,198,204 |
| 외상매출금제각 | - | (418,685,785) |
| 리스부채의 유동성 대체 | 112,578,884 | 54,276,921 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 305,300,000 | 2,914,190,000 |
| 장기예금에서의 단기예금대체 | - | 2,445,000,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 유동성리스부채 | 253,936,434 | (174,735,956) | 217,153,448 | 296,353,926 |
| 리스부채 | 566,338,761 | - | (104,255,271) | 462,083,490 |
| 합 계 | 1,820,275,195 | (174,735,956) | 112,898,177 | 1,758,437,416 |
2) 전반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 유동성리스부채 | 37,065,782 | (87,410,146) | 239,072,666 | 188,728,302 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 리스부채 | 17,893,454 | - | 399,232,084 | 417,125,538 |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | - | (200,000,000) | 1,800,000,000 |
| 합 계 | 3,054,959,236 | (87,410,146) | 638,304,750 | 3,605,853,840 |
32. 영업부문 정보
(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다. 당사는 이차전지산업 소부장 분야에서 시스템 엔지니어링사업과 전극소재 제조를 주된 사업영업으로 수행하고 있으며 단일의 영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.
(2) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 구 분 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객 A | 20,884,191,048 | 33% | 주요고객 C | 11,013,528,975 | 29% |
| 주요고객 B | 14,154,067,643 | 22% | 주요고객 D | 7,520,289,438 | 20% |
| 주요고객 C | 5,492,573,137 | 9% | 주요고객 E | 5,871,765,203 | 16% |
| 기타 | 22,926,425,058 | 36% | 기타 | 13,402,354,411 | 35% |
| 합 계 | 63,457,256,886 | 100% | 합 계 | 37,807,938,027 | 100% |
6. 배당에 관한 사항
사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개(코스닥시장상장)-2022년 10월 11일시설자금 : 48,708운영자금 : 8,960채무상환 : 1,00058,668시설자금 : 12,260운영자금 : 5,534채무상환 : 2,00019,794시설자금 및 운영자금은 양산계획에 따라 집행되고 있음
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(보통주)-2021년 03월 16일운영자금 및 설비투자16,122운영자금 및 설비투자16,122-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제11기(전기) | 신우회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | -고객과의 계약에서 생기는 수익인식 기준 (총예정원가 / 누적투입원가 / 진행율 산정) |
나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 구 분 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제12기반기 | 매출채권 | 15,971,472 | 573,769 | 3.59% |
| 계약자산 | 7,624,477 | - | - | |
| 미수금 | 1,922,658 | 1,687 | 0.09% | |
| 단기대여금 | 13,000,000 | - | - | |
| 합계 | 38,518,607 | 575,457 | 1.49% | |
| 제11기 | 매출채권 | 10,034,348 | 395,849 | 3.94% |
| 계약자산 | 6,671,065 | - | - | |
| 미수금 | 1,983,999 | 1,687 | 0.09% | |
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | - | |
| 합계 | 21,689,412 | 397,536 | 1.83% | |
| 제10기 | 매출채권 | 3,552,005 | 489,138 | 13.77% |
| 계약자산 | 1,469,432 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 1,687 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 24,234 | - | 0.00% | |
| 합계 | 5,047,358 | 489,138 | 9.69% |
(2) 대손충당금 변동 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 395,850 | 489,138 | 2,884,424 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (20,429) | (422,145) | (2,316,298) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 20,429 | 3,459 | 200,736 |
| ③ 기타증감액 | - | 418,686 | 2,115,562 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 198,349 | 328,856 | (78,988) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 573,769 | 395,849 | 489,138 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 14,543,853 | 511,204 | 444,292 | 472,123 | 15,971,472 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 14,543,853 | 511,204 | 444,292 | 427,123 | 15,971,472 | |
| 구성비율(%) | 91.06% | 3.20% | 2.78% | 2.96% | 100.00% |
다. 재고자산현황(1) 재고자산 보유현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제12기(2023년 반기) | 제11기(2022년) | 제10기(2021년) |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 627,691 | 489,643 | 310,656 |
| 재공품 | - | - | - |
| 제품 | 284,459 | 11,782 | 84,505 |
| 상품 | - | - | 20,140 |
| 합계 | 912,150 | 501,424 | 415,301 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.74% | 0.41% | 1.30% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 67.46 | 98.20 | 65.00 |
주) 상기 재고자산의 경우 시스템 엔지니어링 및 전극사업 목적의 재고자산입니다.
(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자당사는 결산을 위해 연말에 1회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.(나) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사를 실시하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당사는 본보고서 작성일 현재 장기체화 재고가 존재하지 않습니다. 라. 진행률적용 수주계약현황
(단위 : 백만원) M사2차전지 배터리 제조 생산라인M사2022.10.242024-06월17,98230----V사2차전지 배터리 제조 생산라인V사2023.01.302023-11월18,99729----O사2차전지 배터리 제조 생산라인O사2023.02.132024-06월46,600352,034---G사리튬이온 배터리 제조 생산라인G사2023.03.072024-08월69,925203,706-9,986--5,740-9,986-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
주) 상기 계약현황은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상인 계약 입니다.
마. 공정가치평가 내역
당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 주석 5. 금융상품 공정가치'를 참조하시기를 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 아니하였습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제12기(당기)신우회계법인---제11기(전기)신우회계법인적정
해당사항 없음
-고객과의 계약에서 생기는 수익인식 기준
(총예정원가 / 누적투입원가 / 진행율 산정)
제10기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음
해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제12기(당기)신우회계법인분 반기 재무제표에 대한 검토 및 연 감사
80,000
973--제11기(전기)신우회계법인분 반기 재무제표에 대한 검토 및 연 감사
65,000
787
65,000
787
제10기(전전기)삼덕회계법인온기 지정감사87,000-87,000732
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제12기(당기)----------제11기(전기)----------제 10기 (전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
1
2023년 02월 11일
회사측: 재무담당임원 등 2감사인: 업무수행이사 등 2
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 수행결과, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 2022년 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인지정 신청을 하여, 2021년 삼덕회계법인이 지정감사인으로 선임되어 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2022년 신우회계법인으로 변경 되었으며 2023년에는 감사선임위원회를 통하여 3년간 신우회계법인과 감사계약 체결이 되어 있습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도
당사는 자산총액 1천억원 이상으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조의1에 의거 내부회계 관리제도 운영의무대상 입니다. 2022년 4월 삼일회계법인과 내부회계관리제도 고도화 계약을 체결하여 구축 및 내부회계관리제도 규정을 정비하였으며, 당사는 내부회계 관리제도의 운영실태 관련 평가를 실시하였습니다.
또한 당사는 외부감사인은 2022년12월31일 현재의'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 에 따라 평가하였을때 특이사항이 발견되지 아니하였습니다. 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 외부감사인의 검토의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 개요본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 6인(사내이사 3인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 당사의 노환진 대표이사가 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다.당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고, 이사의 직무집행을감독합니다.상기 이사회를 구성하고 있는 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
62---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 주요의결사항 등
| 구분 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
이사의 성명 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 노환진 | 전우진 | 이종희 | 정원진 | 노영배 | 노재현 | 정태균 | 이재환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률 : 100%) | (출석률 : 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반 여부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.02.08 | 주식회사 코윈테크(최대주주)의 단기자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2023.02.16 | 주식회사 코윈테크(최대주주)의 단기자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 3 | 2023.03.02 | 케이지에이 주식회사(관계사)의 장비 외주 계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2023.03.03 | 외화지급보증의 건(하나은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2023.03.16 | 이사회의사록(주주총회 안건, 전자투표 채택) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2023.03.27 | 케이지에이 주식회사(관계사)의 장비 외주 계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2023.03.30 | 주식회사 코윈테크(최대주주)의 장비 외주 계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2023.04.11 | VINES 외화 지급보증의 건(하나은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주) 사내이사 노영배, 기타비상무이사 이종희는 일신상의 사유로 2023년 3월 31일 사임하였으며, 사내이사 정태균, 기타비상무이사 이재환이 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회당사는 코스닥시장 상장 전 임시주주총회 개최를 통해 사외이사 1인을 추가 선임하였고, 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성된 내부거래위원회를 2022년 10월 14일 설치하여 운영하고 있습니다.
라. 이사의 독립성당사는 상법 등 관계법령을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정하고 있으며, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
【이사회 구성 현황】
| 성 명 | 직 위 | 담당업무 | 최대주주와의관계 | 연임여부 | 선임배경 |
|---|---|---|---|---|---|
| 노환진 | 대표이사 | 경영총괄 | - | 중임(3회) | 창업자 |
| 전우진 | 전무 | 엔지니어링 사업총괄 | - | 중임(3회) | 생산 플랜트 설계 / 건설 / 생산 |
| 정태균 | 상무 | CFO | - | 신임 | 회계/인사/자금/공시/기획 |
| 정원진 | 사외이사 | 경영감시 | - | 신임 | 변호사 |
| 노재현 | 사외이사 | 경영감시 | - | 신임 | 회계사 |
| 이재환 | 기타비상무이사 | 경영감시 | 최대주주 | 신임 | 최대주주의 최대주주 |
주) 당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 존재하지 않습니다. 현재 재직 중인 사외이사 2인은 이사회의 추천으로 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직회사는 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있습니다.
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있습니다. 다만, 필요시 추가적인 교육을 실시할 계획입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.(1) 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 재임기간 | 결격요건여부 | 겸직여부 |
|---|---|---|---|---|
| 백봉기 | 16.3 ~ 20.02 경기도경제과학진흥원 비상임이사18.01 ~ 현재 한국창업학회 부회장18.01 ~ 현재 Midwest University 교수18.01 ~ 현재 한국지식재산교육연구학회 부회장 | 3개월 | 부 | 한국창업학회 부회장 등 |
주) 백봉기 감사는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 상근 감사로 신규 선임되었습니다.
(2) 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 당사 정관 제49조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 및 사내규정 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 조 항 | 내 용 |
|---|---|---|
| 정관 | 제50조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 본 회사의 업무와 회계를 감사한다. ② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 영업과 재산상태를 조사할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑧ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. |
| 이사회 규정 |
제6조 (감사의 출석) |
① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. |
| 감사직무규정 | 제2조 (직무) |
감사의 직무 및 권한은 다음 각호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. "내부회계관리규정"에서 정한 내부회계관리제도의 실태평가 및 보고 등의 업무 5. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 6. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 |
| 제4조(감사의조사보고의무) | 1. 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. 2. 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 이사로부터 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서와 그 부속명세서, 영업보고서를 제출받고 받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다. 3. 감사는 정기총회 개최1주전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 보고하여야 한다. |
|
| 제7조(이사회 출석 및의견진술권) | 1. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 2. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 3. 제1항 내지 제2항의 내용은 감사의 요청에 따라 이사회의사록에 기재할 수 있다. |
|
| 제11조(시정요구) | 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각호 의 요구를 할 수 있다. 1. 규정 또는 제도에 대한 개선 2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 |
(3) 감사의 주요활동내역
| 구분 | 개최일자 | 주요의안내용 | 감사참석 | 가결여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.02.08 | 주식회사 코윈테크(최대주주)의 단기자금 대여의 건 | 박인호 | 가결 |
| 2 | 2023.02.16 | 주식회사 코윈테크(최대주주)의 단기자금 대여의 건 | 박인호 | 가결 |
| 3 | 2023.03.02 | 케이지에이 주식회사(관계사)의 장비 외주 계약 승인의 건 | 박인호 | 가결 |
| 4 | 2023.03.03 | 외화지급보증의 건(하나은행) | 박인호 | 가결 |
| 5 | 2023.03.16 | 이사회의사록(주주총회 안건, 전자투표 채택) | 박인호 | 가결 |
| 6 | 2023.03.27 | 케이지에이 주식회사(관계사)의 장비 외주 계약 승인의 건 | 박인호 | 가결 |
| 7 | 2023.03.30 | 주식회사 코윈테크(최대주주)의 장비 외주 계약 승인의 건 | 박인호 | 가결 |
| 8 | 2023.04.11 | VINES 외화 지급보증의 건(하나은행) | 백봉기 | 가결 |
(4) 감사위원회(감사) 교육실시 계획 및 현황당사는 감사의 업무수행과 관련하여 감사에게 교육을 제공하지 않았습니다. 다만, 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
당사의 감사는 충분한 자격 요건을 갖추고 있다고 보아 교육을 미실시하였습니다. 다만, 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(5) 감사 지원조직 현황
경영지원부12상무이사 외 11인(2.6개월)재무제표 등 감사업무에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제11기 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식7,984,343-종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식7,984,343-종류주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관 제10조(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자금조달의 필요로 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 목적사업 수행에 필요한 자금조달을 위하여 벤처투자조합ㆍ창업투자회사 등 벤처캐피탈에게 신주를 발행하는 경우 8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 9. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 11. 회사가 주권을 신규 상장하거나 협회등록 · 제3시장에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 12. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 안정적 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 13. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 14.「증권 인수업무등에 관한 규정」 제10조의2 (신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의 2, 제3호,제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | ||
| 기 준 일 | - | 주주명부 폐쇄시기 | - |
| 공고방법 | 홈페이지(http://www.topmaterial.co.kr) 또는 매일경제신문 | ||
| 주식업무대행기관 | 대리인의 명칭 | 한국예탁결제원 | |
| 사무취급 장소 | 한국예탁결제원 증권대행부(서울특별시 영등포구 여의도동) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구 분 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.03.05 | 임시 | 제1호 의안 : 정관일부 변경 승인의 건 | 가결 | - |
| 2021.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 사임 및 선임의 건제3호 의안 : 감사 사임 및 선임의 건제4호 의안 : 2021년도 이사 보수 지급한도 승인의 건제5호 의안 : 2021년도 감사 보수 지급한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 2021.12.20 | 임시 | 제1호 의안 : 정관일부변경 승인의 건제2호 의안 : 액면 분할의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 2022.01.28 | 임시 | 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제2호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 중 제7조 특별퇴직위로금 조항 삭제의 건 | 가결 | - |
| 2022.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 2022년도 이사 보수 지급한도 승인의 건제4호 의안 : 2022년도 감사 보수 지급한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | - |
| 2022.10.04 | 임시 | 제1호 의안 : 사외이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 2023.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 2023년도 이사 보수 지급한도 승인의 건제6호 의안 : 2023년도 감사 보수 지급한도 승인의 건제7호 의안 : 임원 퇴직금 규정 변경의 건 | 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜코윈테크최대주주보통주2,975,51037.272,975,51037.27-노환진대표이사보통주1,532,20019.191,532,20019.19-전우진임원보통주108,6001.36108,6001.36-노영배임원보통주52,0000.6525,3740.32-장윤한임원보통주5,0000.065,0000.06-정종모임원보통주5,0000.065,0000.06-보통주4,678,31058.594,651,68458.26-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 기본정보
㈜코윈테크-정갑용10.60--이재환19.18------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜코윈테크343,814157,112186,702201,15514,7829,955
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 ㈜코윈테크는 1998년 10월 14일 설립되어 자동화 제어기술에 대한 기반을 확립하고, 다양한 산업의 자동화장비 개발 및 납품을 통해 축적된 기술력과 레퍼런스를 바탕으로 4차 산업혁명 시대의 스마트팩토리를 위한 필수 Item인 공정 자동화시스템을 제조하고 있습니다.국내의 주요 제조업인 이차전지, 반도체, 디스플레이, 석유화학, 자동차, 제약 등 다양한 산업의 공정 자동화시스템을 제조하고 있으며, 국내와 중국, 북미, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장의 대형 기업에 납품하고 있습니다. 20여년간 축적된 자동화시스템 설계능력과 제어 기술 및 인프라를 통해 고객사의 생산환경 및 제품사양에 맞게 공정 자동화시스템을 Customizing할 수 있는 강점을 갖고 있으며, 공정의 자동화를 위한 일련의 장비들을 시스템화 하여 Turn-key로 구축할 수 있는 강점을 갖고 있습니다.특히 당사의 주력제품인 이차전지 공정 자동화시스템은 이차전지 생산공정의 전(前)공정과 후(後)공정 전체 자동화시스템을 최초로 개발하였으며, 국내 이차전지 기업과 해외의 이차전지 기업들에 다양하게 납품하고 있습니다.기술력, 성장성, 기업지배구조 등 경영환경에 비추어 볼 때 당사의 경영 안정성에 영향을 미치는 특별한 사항은 없는 것으로 판단하고 있습니다.
라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 최대주주 변동내역
2023년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 03월 16일㈜코윈테크2,975,51050.0%유상증자주)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 2021년 3월 16일 유상증자를 통해 최대주주가 노환진 대표이사에서 ㈜코윈테크로 변경되었습니다.
4. 주식의분포
사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
5. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 2023년 1월 | 2023년 2월 | 2023년 3월 | 2023년 4월 | 2023년 5월 | 2023년 6월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 33,900 | 39,900 | 85,200 | 80,000 | 61,000 | 69,800 |
| 최저 | 29,900 | 33,650 | 38,750 | 59,400 | 51,800 | 57,000 | ||
| 평균 | 31,903 | 36,975 | 62,752 | 71,440 | 55,995 | 64,262 | ||
| 거래량 | 최고 | 236,385 | 1,086,144 | 1,718,983 | 902,960 | 155,142 | 1,317,448 | |
| 최저 | 47,793 | 63,271 | 122,647 | 93,811 | 37,615 | 40,121 | ||
| 월간 | 1,858,616 | 4,983,390 | 14,626,569 | 4,944,461 | 1,578,749 | 3,448,872 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
노환진
남1962.07
대표이사
사내이사상근
경영총괄
95.08 서울대학교 전기화학 박사
12.02~현재 ㈜탑머티리얼 대표이사
1,532,200
-
-
11년 4개월
2024.12.20
노영배
남1961.07
부사장
미등기상근
기술고문
95.03 오사카대학교 전자공학 박사
13.04~18.08 EIG CTO(재료/전지 개발/생산)
18.10~현재 ㈜탑머티리얼 부사장(재료 및 전지 시스템 개발)
25,374
-
-
4년 8개월
-
장윤한
남1954.01
부사장
미등기상근
양극재
개발담당
77.02 부산대학교 기계공학 학사
07.02 청주대학교 응용화학 석사
20.08~21.12 ㈜탑머티리얼 고문
20.03~현재 동원시스템즈㈜ 고문
22.01~현재 ㈜탑머티리얼 부사장
5,000
-
-1년 5개월-
홍승준
남1961.03
전무
미등기상근
전극
엔지니어링
96.02 청주대학교 공업화학 학사
12.05~20.01 ㈜탑머티리얼 상무(이차전지 제조)
20.02~21.12 CIS 기술연구이사
22.01~현재 ㈜탑머티리얼 전무(전극 엔지니어링)
-
-
-1년 5개월-
전우진
남1970.05
전무
사내이사상근
엔지니어링사업총괄
89.01 상지대학교 행정학 학사
12.09~현재 ㈜탑머티리얼 전무(엔지니어링 사업 총괄)
108,600
-
-
11년 3개월
2024.12.20
정종모
남1968.05
상무
미등기상근
CTO
96.02 서울대학교 전기화학 석사
99.01~20.11 LG화학 책임
20.12~21.03 LG에너지솔루션 책임(EV전지 개발)
21.12~현재 ㈜탑머티리얼 상무, CTO
5,000
-
-
1년 7개월
-
정태균
남1972.08
상무
사내이사상근
CFO
98.02 경남대학교 회계학과 학사
21.08 경상대학교 회계학과 석사
10.06~20.02 HLB제약 회계/인사/공시담당 팀장
20.09~22.02 ㈜티에프이 경영기획실 부장
22.03~현재 ㈜탑머티리얼 CFO
-
-
-1년 3개월2026.03.30
정원진
남1969.12
사외이사
사외이사비상근
경영감시
92.03~94.02 서울대학교 법과대학원 수료
13.06~현재 법무법인(유) 광장 변호사21.12~현재 ㈜탑머티리얼 사외이사
-
-
-
1년 6개월
2024.12.20노재현남1971.04사외이사사외이사비상근경영감시98.02 서강대 경제학과 졸업08.04 ~현재 이촌회계법인 파트너, 상무이사---8개월2025.10.03
이재환
남1955.03
기타
비상무
이사
기타비상무이사비상근
경영감시
74.02 성동기계공업고등학교 전자과81~91 삼성중공업㈜, 삼성전자㈜ 자동화담당91~98 삼성항공㈜ 시스템팀장99~01 세화전자 관리 이사01 ㈜코윈테크 사업관리 이사01~22 ㈜코윈테크 대표이사22~현재 ㈜코윈테크 회장
-
-
최대주주의최대주주
3개월
2026.03.30
백봉기
남1965.04
감사
감사상근
경영감시
16.03 ~ 20.02 경기도경제과학진흥원 비상임이사18.01 ~ 현재 한국창업학회 부회장20.01 ~ 현재 Midwest University 교수17.01 ~ 현재 한국지식재산교육연구학회 부회장
-
-
-3개월2026.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2023년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전체남71---712.33,254,42345,837----전체여11-1-121.5329,37027,448-82-1-832.23,583,79343,178-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
| 주1) | 상기 직원의 현황은 등기임원 6명은 제외하고, 미등기임원 4명을 포함하여 기재하였습니다. |
| 주2) | 상기 연간급여 및 1인 평균급여액은 2023년 1월 ~ 6월 까지 지급된 금액을 연환산한 금액입니다. |
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
4374,87393,718-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 보수현황은 2023년 6월 30일 현재 재임 중인 미등기임원을 기준으로 작성하였습니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 이사 ·감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사63,000,000 -감사1100,000 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
(2)-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 10722,78972,279-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 보수지급금액은 2023년 3월 31일자로 사임한 이사 및 감사를 포함하여 작성하였습니다.
(2)-2. 유형별
(단위 : 천원) 6695,789115,965-218,0009,000-----29,0004,500-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 상기 보수지급금액은 2023년 3월 31일자로 사임한 이사 및 감사를 포함하여 작성하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
(단위 : 백만원) 244-------4769-6812-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
주) 부여 당시 기준으로 작성 하였습니다.
<표2>
2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
노영배미등기임원2022.01.28신주교부보통주2,000----2,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월장윤한미등기임원2022.01.28신주교부보통주5,000----5,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월전우진등기임원2022.01.28신주교부보통주2,000----2,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월정종모미등기임원2022.01.28신주교부보통주25,000----25,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월홍승준미등기임원2022.01.28신주교부보통주20,000----20,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월정태균등기임원2022.03.31신주교부보통주20,000----20,00024.04.01 ~ 29.03.315,000O상장일로부터 6개월직원 32명-2022.01.28신주교부보통주182,000-26,000-26,000156,00024.01.29 ~ 29.01.285,000X-직원 4명-2022.03.31신주교부보통주33,000-15,000-15,00018,00024.04.01 ~ 29.03.315,000X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 주식매수선택권은 2022년부터 임직원에게 부여된 주식매수선택권 전체 현황이며, 부여후 행사기간 이전 퇴사하여 무효된 수량은 취소로 표시하였습니다.주2) 의무보유 적용 근거는 코스닥시장상장규정 제26조제1항제1호 입니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 62,300원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
코윈테크257
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수당사의 최대주주는 ㈜코윈테크이며, 코윈테크를 포함한 관계회사 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 2 | ㈜코윈테크 | 135111-0047419 |
| ㈜탑머티리얼 | 131111-0304011 | ||
| 비상장 | 5 | Cowintech Sp. Z o.o | - |
| ㈜코윈솔루션 | 164811-0129896 | ||
| Nanjing Huying AutomationEquipmentTechnology Co., Ltd | - | ||
| COWINTECH Kft. | - | ||
| 케이지에이㈜ | 134811-0428195 |
다. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
9_1_계통도.jpg 계통도
라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사- 회사명 : ㈜코윈테크- 내 용 : ㈜코윈테크는 당사의 37.27% 지분을 보유한 최대주주 (해당 지분율은 보통주식 총수 기준) 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 겸직현황 | 비고 |
|---|---|---|
| 이재환 | ㈜코윈테크 이사㈜코윈솔루션 이사 | 국내 계열회사 |
주) 2023년 3월 31일 개최된 제11기 정기주주총회에서 기타비상무이사로 선임되었습니다.
2. 타법인 출자 현황
가. 타법인출자 현황(요약)
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------112,607--812,527-112,607--812,527
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
(단위 : 백만원)
| 거래상대방 | 회사와의 관계 | 거래일자 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)코윈테크 | 최대주주 | 주1) | 자금대여 | 10,000 |
| 주1) | 상기 거래의 만기는1년이며, 이자율은4.6%, 대여일은2023년2월10일(40억), 20일(60억) 입니다. |
2. 대주주와의 자산양수도 등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
(단위 : 백만원)
| 거래상대방 | 회사와의 관계 | 거래일자 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)코윈테크 | 최대주주 | - | 시스템엔지니어링용 장비 매입 | 9,822 |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(단위 : 백만원)
| 거래상대방 | 회사와의 관계 | 거래일자 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| 케이지에이(주) | 관계기업 | - | 시스템 엔지니어링용 장비 매입 | 12,215 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
※ 해당사항 없음.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 행정기관의 제제현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.. 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 본 보고서에 기재된 사항 이외에는 해당 사항이 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
11_1_중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표
다. 외국지주회사의 자회사 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
라. 법적위험 변동사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
타. 보호예수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주4,507,7102022년 10월 18일2025년 10월 17일
3년
한국거래소 상장규정에따른 의무보유(최대주주등)7,984,343보통주200,0002022년 10월 18일2023년 10월 17일1년자발적 의무보유7,984,343보통주100,0002022년 10월 18일2023년 10월 17일1년근로복지기본법에 따른 우리사주예탁7,984,343
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
파. 특례상장기업의 사후정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) ---------------------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2㈜코윈테크135111-0047419㈜탑머티리얼131111-03040115Cowintech Sp. Z o.o-㈜코윈솔루션164811-0129896Nanjing Huying AutomationEquipmentTechnology Co., Ltd-COWINTECH Kft.-케이지에이㈜134811-0428195
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
케이지에이(주)비상장2021년 05월 22일단순투자3,000595,717302,607---81595,717302,52721,37870595,717302,607---81595,717302,52721,37870
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
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