연결감사보고서 3.5 주식회사 툴젠 00260152 100000000000 93451 63356 1103 83 N N N Y A
주식회사 툴젠과 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
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| 제 24 기 |
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| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
신한회계법인
목 차
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| 독립된 감사인의 연결감사보고서 ---------------------------------------- |
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1 |
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| (첨부)연결재무제표 |
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연결재무상태표 --------------------------------------------------- |
6 |
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연결포괄손익계산서 ----------------------------------------------- |
7 |
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연결자본변동표 --------------------------------------------------- |
8 |
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연결현금흐름표 --------------------------------------------------- |
9 |
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| 연결주석 ------------------------------------------------------------ |
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10 |
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| 외부감사 실시내용 ---------------------------------------------------- |
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65 |
독립된 감사인의 감사보고서
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| 주식회사 툴젠 |
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| 주주 및 이사회 귀중 |
2024년 3월 20일 |
감사의견
우리는 주식회사 툴젠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 당기말 현재 총자산에서 차지하는 비중이 크고, 영업 및 투자활동으로 인한 현금유출이 발생하고 있습니다. 따라서 우리는 금융자산의 실재성과 자금집행의 적정성이 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
우리가 핵심감사사항과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 대한 금융기관조회절차를 수행하였습니다.
- 자금집행과 관련한 회사의 회계정책과 프로세스를 이해하고 내부통제를 평가하였습니다.
- 당기 중 발생한 주요 입출금거래에 대한 증빙 및 문서검사를 수행하였습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정찬수 입니다.
|
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 최 종 만 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다
(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 툴젠과 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
|
|
| 제 24 기 |
|
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
|
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 툴젠 대표이사 이병화 |
|
|
|
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
서울 강서구 마곡중앙로 172 8층 |
| (전 화) |
02-3660-1300 |
|
연 결 재 무 상 태 표
|
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| 제 25 (당)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
|
| 제 24 (전)기 : 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 툴젠과 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제25(당) 기말 |
|
제24(전) 기말 |
|
| 자 산 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동자산 |
|
|
66,235,320,346 |
|
56,666,290,141 |
| (1)현금및현금성자산 |
4,31,32 |
34,512,822,385 |
|
16,164,852,946 |
|
| (2)매출채권및기타채권 |
5 |
821,414,562 |
|
546,437,934 |
|
| (3)재고자산 |
7 |
37,611,573 |
|
63,710,007 |
|
| (4)기타금융자산 |
6,31,32 |
30,164,850,713 |
|
38,941,214,048 |
|
| (5)기타자산 |
8 |
411,795,753 |
|
781,846,636 |
|
| (6)당기법인세자산 |
28 |
286,825,360 |
|
168,228,570 |
|
| Ⅱ. 비유동자산 |
|
|
27,215,433,663 |
|
18,764,350,233 |
| (1)관계기업 투자주식 |
9 |
- |
|
269,837,183 |
|
| (2)유형자산 |
11 |
17,235,127,080 |
|
14,082,604,178 |
|
| (3)무형자산 |
12 |
2,137,389,306 |
|
2,318,704,319 |
|
| (4)투자부동산 |
13 |
2,569,492,615 |
|
315,841,767 |
|
| (5)기타금융자산 |
6,10,31,32 |
3,827,761,894 |
|
1,012,428,688 |
|
| (6)기타비유동자산 |
8 |
888,522,610 |
|
754,422,841 |
|
| (7)순확정급여자산 |
19 |
557,140,158 |
|
10,511,257 |
|
| 자산총계 |
|
|
93,450,754,009 |
|
75,430,640,374 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동부채 |
|
|
1,771,120,480 |
|
3,858,616,537 |
| (1)매입채무및기타채무 |
14,31,32 |
1,211,197,725 |
|
3,294,182,987 |
|
| (2)유동리스부채 |
16,31,32 |
21,752,081 |
|
19,095,181 |
|
| (3)기타부채 |
15 |
538,170,674 |
|
545,338,369 |
|
| Ⅱ. 비유동부채 |
|
|
61,585,072,895 |
|
1,102,935,731 |
| (1)기타채무 |
14 |
1,032,093,501 |
|
964,973,368 |
|
| (2)비유동리스부채 |
16,31,32 |
83,757,483 |
|
885,475 |
|
| (3)비유동충당부채 |
17 |
143,588,580 |
|
137,076,888 |
|
| (4)내재파생상품부채 |
18 |
60,325,633,331 |
|
- |
|
| 부채총계 |
|
|
63,356,193,375 |
|
4,961,552,268 |
| 자 본 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ. 자본금 |
20 |
|
3,959,637,000 |
|
3,942,547,000 |
| Ⅱ. 기타불입자본 |
20 |
|
141,527,969,375 |
|
140,010,411,555 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 |
21 |
|
20,405,069,873 |
|
19,810,256,608 |
| Ⅳ. 결손금 |
22 |
|
(135,798,115,614) |
|
(93,294,127,057) |
| 자본총계 |
|
|
30,094,560,634 |
|
70,469,088,106 |
| 부채와자본총계 |
|
|
93,450,754,009 |
|
75,430,640,374 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 포 괄 손 익 계 산 서
|
|
| 제 25 (당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 제 24 (전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 툴젠과 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과목 |
주석 |
제 25 (당)기 |
제 24 (전)기 |
| Ⅰ. 매출액 |
23,30 |
1,103,409,421 |
743,463,618 |
| Ⅱ. 매출원가 |
25 |
168,445,146 |
185,064,534 |
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
934,964,275 |
558,399,084 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 |
24,25 |
18,022,511,973 |
19,944,018,908 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) |
|
(17,087,547,698) |
(19,385,619,824) |
| Ⅵ. 영업외손익 |
|
|
|
| 1. 금융수익 |
26,32 |
2,073,042,911 |
1,232,312,874 |
| 2. 금융비용 |
26,32 |
27,353,619,579 |
28,375,182 |
| 3. 지분법이익(손실) |
9 |
(21,429,175) |
(25,504,555) |
| 4. 관계회사주식처분이익 |
|
30,978,757 |
- |
| 5. 기타영업외수익 |
27 |
175,658,109 |
163,463,227 |
| 6. 기타영업외비용 |
27 |
157,256,355 |
133,430,941 |
| Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) |
|
(42,340,173,030) |
(18,177,154,401) |
| Ⅷ. 법인세비용(이익) |
28 |
- |
- |
| Ⅸ.당기순이익(손실) |
|
(42,340,173,030) |
(18,177,154,401) |
| Ⅹ.기타포괄손익 |
|
(173,521,230) |
(196,527,074) |
| (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
(163,815,527) |
(187,196,275) |
| 1. 확정급여부채의 재측정요소 |
19 |
(163,815,527) |
(187,196,275) |
| (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
|
(9,705,703) |
(9,330,799) |
| 1. 지분법 자본변동 |
9 |
(30,082,533) |
(10,540,444) |
| 2. 해외사업장환산외환차이 |
|
20,376,830 |
1,209,645 |
| XI. 총포괄이익(손실) |
|
(42,513,694,260) |
(18,373,681,475) |
| XII. 주당이익(손실) |
29 |
|
|
| 기본및희석주당이익(손실) |
|
(5,351) |
(2,314) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 자 본 변 동 표
|
|
| 제 25 (당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 제 24 (전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 툴젠과 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과목 |
자 본 금 |
기 타불입자본 |
기 타자본구성요소 |
결손금 |
합계 |
| 2022.01.01 (전기초) |
3,926,213,500 |
138,560,029,422 |
17,106,916,762 |
(74,929,776,381) |
84,663,383,303 |
| 총포괄손익: |
|
|
|
|
|
| 전기순손익 |
- |
- |
- |
(18,177,154,401) |
(18,177,154,401) |
| 확정급여제도재측정요소 |
- |
- |
- |
(187,196,275) |
(187,196,275) |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
(10,540,444) |
- |
(10,540,444) |
| 해외사업장환산차이 |
- |
- |
1,209,645 |
- |
1,209,645 |
| 소계 |
- |
- |
(9,330,799) |
(18,364,350,676) |
(18,373,681,475) |
| 소유주와의 거래 |
|
|
|
|
|
| 주식매수선택권행사 |
16,333,500 |
1,450,382,133 |
(504,672,483) |
- |
962,043,150 |
| 주식보상비용 |
- |
- |
3,217,343,128 |
- |
3,217,343,128 |
| 소계 |
16,333,500 |
1,450,382,133 |
2,712,670,645 |
- |
4,179,386,278 |
| 2022.12.31 (전기말) |
3,942,547,000 |
140,010,411,555 |
19,810,256,608 |
(93,294,127,057) |
70,469,088,106 |
| 2023.01.01 (당기초) |
3,942,547,000 |
140,010,411,555 |
19,810,256,608 |
(93,294,127,057) |
70,469,088,106 |
| 총포괄손익: |
|
|
|
|
|
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
(42,340,173,030) |
(42,340,173,030) |
| 확정급여제도재측정요소 |
- |
- |
- |
(163,815,527) |
(163,815,527) |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
(30,082,533) |
- |
(30,082,533) |
| 해외사업장환산차이 |
- |
- |
20,376,830 |
- |
20,376,830 |
| 소계 |
|
|
(9,705,703) |
(42,503,988,557) |
(42,513,694,260) |
| 소유주와의 거래 |
|
|
|
|
|
| 주식매수선택권행사 |
17,090,000 |
1,517,557,820 |
(528,046,820) |
- |
1,006,601,000 |
| 주식보상비용 |
- |
- |
1,132,565,788 |
- |
1,132,565,788 |
| 전환사채 발행 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
17,090,000 |
1,517,557,820 |
604,518,968 |
- |
2,139,166,788 |
| 2023.12.31 (당기말) |
3,959,637,000 |
141,527,969,375 |
20,405,069,873 |
(135,798,115,614) |
30,094,560,634 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 현 금 흐 름 표
|
|
| 제 25 (당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 제 24 (전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 툴젠과 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 구 분 |
제25(당) 기 |
제24(전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(14,907,423,236) |
(14,986,540,427) |
| 1.영업으로 창출된 현금흐름 |
(14,538,519,036) |
(16,124,464,319) |
| (1) 당기순이익(손실) |
(42,340,173,030) |
(18,177,154,401) |
| (2) 비현금조정 |
30,834,824,948 |
3,611,935,185 |
| (3) 운전자본조정 |
(3,033,170,954) |
(1,559,245,103) |
| 2.이자의 수취 |
(537,132,770) |
1,120,109,692 |
| 3.이자의 지급 |
- |
- |
| 4.법인세의 환급(납부) |
168,228,570 |
17,814,200 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
(716,214,798) |
17,609,012,553 |
| 1.단기금융상품의 감소 |
46,887,855,273 |
23,974,361,407 |
| 2.단기금융상품의 증가 |
(40,493,072,078) |
(902,910,016) |
| 3.단기대여금의 감소 |
159,950,000 |
221,970,000 |
| 4.장기대여금의 증가 |
(127,000,000) |
- |
| 5.장기대여금의 감소 |
48,216,620 |
96,566,479 |
| 6.유형자산의 취득 |
(6,541,406,192) |
(5,361,947,943) |
| 7.유형자산의 처분 |
11,722,787 |
- |
| 8.무형자산의 취득 |
(143,050,000) |
(19,000,000) |
| 9.무형자산의 취득관련 선급금 |
(192,697,208) |
(151,755,589) |
| 10.보증금의 감소 |
108,686,000 |
72,704,030 |
| 11.보증금의 증가 |
(35,420,000) |
(34,238,940) |
| 12.기타포괄금융자산의 취득 |
(400,000,000) |
(286,736,875) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 |
33,964,301,144 |
887,512,239 |
| 1.주식매입선택권 행사 |
1,006,601,000 |
962,043,150 |
| 2.전환사채 발행 |
33,000,000,000 |
- |
| 3.리스부채의 상환 |
(42,299,856) |
(74,530,911) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
7,306,329 |
7,288,884 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) |
18,347,969,439 |
3,517,273,249 |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 |
16,164,852,946 |
12,647,579,697 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 |
34,512,822,385 |
16,164,852,946 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
|
| 제25(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제24(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 툴젠과 그 종속기업 |
1. 회사의개요기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 툴젠(이하 "지배기업")와 종속기업인 Toolgenkyrgyz ( 이하 "지배기업의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.주식회사 툴젠(이하 "지배회사")은 1999년 10월 8일에 분자생물학 기술개발을 통한 생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매와 유전체 기능분석을 통한 신기능성 유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었습니다. 지배회사는 1999년 10월에 설립하였고, 2021년 12월 10일 코스닥시장에 상장되었으며, 본사와 연구소는 서울시 강서구 마곡중앙로에 소재하고 있습니다.
연결회사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 3,959,637천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| ㈜제넥신 |
1,118,347 |
14.12% |
| 김진수 |
680,144 |
8.59% |
| ㈜툴젠 |
2,500 |
0.03% |
| 기타 |
6,118,283 |
77.26% |
| 합 계 |
7,919,274 |
100.00% |
1.1 종속기업 현황
연결대상 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 아래와 같습니다.
| 기업명 |
소유지분율(%) |
|
소재지 |
주요영업 |
결산월 |
| 당기말 |
전기말 |
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
| Toolgenkyrgyz (주1) |
100.00% |
100.00% |
키르기스스탄 |
식량 종자 개발 및 제조업 |
12월 |
| 관계기업 |
|
|
|
|
|
| Genstorm (TianJin)Biotech Co.,Ltd. (주2) |
0.00% |
50.00% |
중국 |
생물학적 제제 제조업 |
12월 |
| Ngene Therapeutics, Inc. |
20.00% |
20.00% |
미국 |
생물학적 제제 제조업 |
12월 |
(주1) 연결회사는 2022년 4월 18일 유전자 교정 종자 및 식량 작물 중심의 종자사업 해외진출을 위해 지분율 100%, USD180,600를 투자함으로써, 키르기스스탄에 해외법인을 설립하였으며, 2023년 2월 9일 동법인에 지분율 100%, USD 326,363을 추가 투자하였습니다. (주2) 연결회사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2019년 1월 24일 중국 천진제노보생물과기유한공사와 50:50 공동투자약정으로 설립한 회사로써, 2023년 12월에 현지에서 적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. 출자 당시 연결회사의 출자금은 CNY 2,500,000이며, 청산절차 완료 후 청산대금은 CNY 1,370,991.20으로 당기말 현재 수령 대기중에 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 회계추정, 가정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.당기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다
4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
34,519,640 |
16,169,344 |
| 정부보조금 |
(6,818) |
(4,491) |
| 합 계 |
34,512,822 |
16,164,853 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
184,528 |
218,085 |
| 대손충당금 |
(115,701) |
(66,088) |
| 매출채권(순액) |
68,827 |
151,997 |
| 미수금 |
390,720 |
202,897 |
| 대손충당금 |
(2,471) |
- |
| 미수금(순액) |
388,249 |
202,897 |
| 미수수익 |
364,338 |
191,544 |
| 합 계 |
821,414 |
546,438 |
(2) 신용위험 및 손실충당금연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 거래상대방이 이를 초과하여 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있으며 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 추가적인 손실충당금 반영액은 없습니다.보고기간 중 현재 연결회사의 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 매출채권 |
미수금 |
합계 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초금액 |
66,088 |
- |
66,088 |
13,214 |
- |
13,214 |
| 대손상각비(환입) |
49,613 |
2,471 |
52,084 |
52,874 |
- |
52,874 |
| 기말금액 |
115,701 |
2,471 |
118,172 |
66,088 |
- |
66,088 |
6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 유 동 |
비유동 |
합 계 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 단기금융상품 (*) |
30,136,951 |
- |
30,136,951 |
36,531,734 |
- |
36,531,734 |
| 단기대여금 |
27,900 |
- |
27,900 |
2,409,480 |
- |
2,409,480 |
| 임차보증금 |
- |
61,134 |
61,134 |
- |
54,320 |
54,320 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(150) |
(150) |
- |
(988) |
(988) |
| 기타보증금 |
- |
236,371 |
236,371 |
- |
236,451 |
236,451 |
| 장기대여금 |
- |
2,382,923 |
2,382,923 |
- |
82,509 |
82,509 |
| 기타포괄손익금융자산 |
- |
1,147,484 |
1,147,484 |
- |
640,137 |
640,137 |
| 합 계 |
30,164,851 |
3,827,762 |
33,992,613 |
38,941,214 |
1,012,429 |
39,953,643 |
(*) 단기금융상품은 전액 정기예금 금융상품으로 구성되어 있습니다.
7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 원재료 |
37,612 |
- |
37,612 |
63,710 |
- |
63,710 |
(*) 당기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 36,778천원(전기: 21,396천원)입니다.
8. 기타자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 유 동 |
비유동 |
합 계 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 선급금 |
203,850 |
888,523 |
1,092,373 |
256,726 |
754,423 |
1,011,149 |
| 대손충당금 |
(97) |
- |
(97) |
(90) |
- |
(90) |
| 선급비용 |
118,448 |
- |
118,448 |
99,102 |
- |
99,102 |
| 부가세대급금 |
89,595 |
- |
89,595 |
426,109 |
- |
426,109 |
| 합 계 |
411,796 |
888,523 |
1,300,319 |
781,847 |
754,423 |
1,536,270 |
9. 관계기업 투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| Ngene Therapeutics, Inc. |
미국 |
12월 |
생물학적 제제 제조업 |
20% |
- |
20% |
- |
| Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.(*) |
중국 |
12월 |
생물학적 제제 제조업 |
- |
- |
50% |
269,837 |
| 합 계 |
|
|
|
|
- |
|
269,837 |
(*) 연결회사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2019년 1월 24일 중국 천진제노보생물과기유한공사와 50:50 공동투자약정으로 설립한 회사로써, 2023년 12월에 현지에서 적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. 출자 당시 연결회사의 출자금은 CNY 2,500,000이며, 청산절차 완료 후 청산대금은 CNY 1,370,991.20으로 당기말 현재 수령 대기중에 있습니다.
(2) 상기 관계기업 및 공동기업투자의 당기와 전기 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
지분법 손익 |
기타자본변동 |
기말 |
| Ngene Therapeutics, Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
| Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. |
269,837 |
(218,325) |
(21,429) |
(30,083) |
- |
| 합 계 |
269,837 |
(218,325) |
(21,429) |
(30,083) |
- |
| 구분 |
기초 |
취득 |
지분법 손익 |
기타자본변동 |
기말 |
| Ngene Therapeutics, Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
| Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. |
305,882 |
- |
(25,505) |
(10,540) |
269,837 |
| 합 계 |
305,882 |
- |
(25,505) |
(10,540) |
269,837 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자산 |
부채 |
순자본 |
매출 |
당기순이익(손실) |
| Ngene Therapeutics, Inc.(*) |
310,264 |
968,057 |
(657,793) |
- |
(7,044) |
| Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. |
540,835 |
2,946 |
537,889 |
- |
(42,858) |
(*) Ngene Therapeutics, Inc.는 2022년 9월말 기준 재무정보입니다.
| 구분 |
자산 |
부채 |
순자본 |
매출 |
당기순이익(손실) |
| Ngene Therapeutics, Inc. |
304,946 |
951,464 |
(646,518) |
- |
(6,971) |
| Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. |
542,630 |
2,955 |
539,675 |
- |
(51,009) |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
순자산가액 |
지분율 |
순자산지분액 |
기타(*) |
장부가액 |
| Ngene Therapeutics, Inc. |
(657,793) |
20% |
(131,559) |
131,559 |
- |
| Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. |
537,890 |
50% |
268,945 |
(268,945) |
- |
(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다.
| 구분 |
순자산가액 |
지분율 |
순자산지분액 |
기타(*) |
장부가액 |
| Ngene Therapeutics, Inc. |
(646,518) |
20% |
(129,304) |
129,304 |
- |
| Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. |
539,674 |
50% |
269,837 |
- |
269,837 |
(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다.
10. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| CARTherics Pty Ltd(주1) |
호주 |
6월 |
유전자 교정 치료제 연구개발 |
0.94% |
547,484 |
0.76% |
440,137 |
| ㈜레드진 |
한국 |
12월 |
대체혈액 연구개발 |
1.63% |
200,000 |
1.67% |
200,000 |
| ㈜엣진(주2) |
한국 |
12월 |
유전자 교정 치료제 연구개발 |
2.19% |
400,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
|
|
1,147,484 |
|
640,137 |
(주1) 연결회사는 2023년 10월 28일 유전자 교정 치료제를 개발하는 CARTherics에 로열티 107,347천원을 청구하고 보통주 3,290주를 회수함으로써 0.18%의 추가 지분투자를 실시하였습니다. 이에 당기말 연결회사의 CARTherics 보통주 보유 지분은 총 0.94%입니다.(주2) 연결회사는 2023년 1월 2일 미토콘드리아 유전질환 치료제를 개발하는 ㈜엣진의 보통주 50,000주를 400,000천원에 매수함으로써 2.19%의 지분투자를 실시하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
평가손익 |
기타조정 |
기말 |
| CARTherics Pty Ltd |
440,137 |
107,347 |
- |
- |
547,484 |
| ㈜레드진 |
200,000 |
- |
- |
- |
200,000 |
| ㈜엣진 |
- |
400,000 |
- |
- |
400,000 |
| 합 계 |
640,137 |
507,347 |
- |
- |
1,147,484 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
평가손익 |
기타조정 |
기말 |
| CARTherics Pty Ltd |
353,400 |
86,737 |
- |
- |
440,137 |
| ㈜레드진 |
- |
200,000 |
- |
- |
200,000 |
| 합 계 |
353,400 |
286,737 |
- |
- |
640,137 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가 |
평가손익누계 |
| CARTherics Pty Ltd |
16,448 |
0.94% |
536,834 |
547,484 |
10,650 |
| ㈜레드진 |
20,000 |
1.67% |
200,000 |
200,000 |
- |
| ㈜엣진 |
50,000 |
2.19% |
400,000 |
400,000 |
- |
| 합 계 |
86,448 |
|
1,136,834 |
1,147,484 |
10,650 |
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가 |
평가손익누계 |
| CARTherics Pty Ltd |
13,158 |
0.76% |
429,487 |
440,137 |
10,650 |
| ㈜레드진 |
20,000 |
1.67% |
200,000 |
200,000 |
- |
| 합 계 |
33,158 |
|
629,487 |
640,137 |
10,650 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자산 |
부채 |
순자본 |
매출 |
당기순이익 |
| CARTherics Pty Ltd(*) |
18,950,311 |
1,295,015 |
17,655,296 |
5,500,081 |
(1,575,907) |
| ㈜레드진 |
904,002 |
461,193 |
442,809 |
- |
(1,216,350) |
| ㈜엣진 |
854,488 |
56,068 |
798,420 |
1,000 |
(1,238,609) |
(*) CARTherics Pty Ltd는 2022년 6월말 기준 재무정보입니다.
| 구분 |
자산 |
부채 |
순자본 |
매출 |
당기순이익 |
| CARTherics Pty Ltd |
19,397,568 |
1,325,580 |
18,071,988 |
5,389,770 |
(1,544,300) |
| ㈜레드진 |
1,769,171 |
409,686 |
627,084 |
- |
(690,515) |
11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
3,214,872 |
- |
- |
3,214,872 |
| 건물 |
10,776,441 |
(134,706) |
- |
10,641,735 |
| 기계장치 |
3,509,884 |
(1,978,839) |
(66,203) |
1,464,842 |
| 비품 |
832,336 |
(336,762) |
(2) |
495,572 |
| 시설장치 |
1,862,843 |
(721,301) |
- |
1,141,542 |
| 차량운반구 |
148,925 |
(46,432) |
- |
102,493 |
| 사용권자산 |
337,472 |
(163,401) |
- |
174,071 |
| 합계 |
20,682,773 |
(3,381,441) |
(66,205) |
17,235,127 |
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
4,205,173 |
- |
- |
4,205,173 |
| 건물 |
1,526,979 |
(219,197) |
- |
1,307,782 |
| 기계장치 |
3,446,942 |
(1,456,999) |
(97,300) |
1,892,643 |
| 비품 |
596,192 |
(212,062) |
(657) |
383,473 |
| 시설장치 |
1,153,702 |
(439,247) |
- |
714,455 |
| 차량운반구 |
141,649 |
(18,278) |
- |
123,371 |
| 건설중인자산 |
5,323,273 |
- |
- |
5,323,273 |
| 사용권자산 |
308,444 |
(176,009) |
- |
132,435 |
| 합계 |
16,702,354 |
(2,521,792) |
(97,957) |
14,082,605 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
본계정대체 |
투자부동산대체(*) |
처분 |
감가상각비 |
환율적용차이 |
기말 |
| 토지 |
4,205,173 |
- |
- |
(990,301) |
- |
- |
- |
3,214,872 |
| 건물 |
1,307,782 |
5,062 |
10,771,378 |
(1,307,781) |
- |
(134,706) |
- |
10,641,735 |
| 기계장치 |
1,892,643 |
110,819 |
- |
- |
(2) |
(536,328) |
(2,290) |
1,464,842 |
| 비품 |
383,473 |
236,145 |
- |
- |
- |
(124,046) |
- |
495,572 |
| 시설장치 |
714,455 |
1,177,591 |
(468,450) |
- |
- |
(282,054) |
- |
1,141,542 |
| 차량운반구 |
123,371 |
38,133 |
|
|
(29,434) |
(28,389) |
(1,188) |
102,493 |
| 건설중인자산 |
5,323,273 |
4,979,655 |
(10,302,928) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사용권자산 |
132,435 |
126,835 |
|
- |
1,185 |
(86,384) |
- |
174,071 |
| 합계 |
14,082,605 |
6,674,240 |
- |
(2,298,082) |
(28,251) |
(1,191,907) |
(3,478) |
17,235,127 |
(*) 상기 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
투자부동산대체(*) |
처분 |
감가상각비 |
환율적용차이 |
기말 |
| 토지 |
4,288,840 |
- |
(83,667) |
- |
- |
- |
4,205,173 |
| 건물 |
1,584,389 |
- |
(238,450) |
- |
(38,157) |
- |
1,307,782 |
| 기계장치 |
1,020,311 |
1,269,083 |
- |
(3) |
(396,838) |
90 |
1,892,643 |
| 비품 |
97,265 |
350,134 |
- |
- |
(63,926) |
- |
383,473 |
| 시설장치 |
345,973 |
527,300 |
- |
- |
(158,818) |
- |
714,455 |
| 차량운반구 |
36,276 |
104,758 |
|
|
(17,736) |
73 |
123,371 |
| 건설중인자산 |
200,500 |
5,122,773 |
- |
- |
- |
- |
5,323,273 |
| 사용권자산 |
91,481 |
134,973 |
- |
- |
(94,019) |
- |
132,435 |
| 합계 |
7,665,035 |
7,509,021 |
(322,117) |
(3) |
(769,494) |
163 |
14,082,605 |
(*) 상기 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
360,368 |
187,311 |
| 제조원가 |
20,289 |
11,619 |
| 경상연구개발비 |
811,250 |
570,564 |
| 합계 |
1,191,907 |
769,494 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 4,820,547천원입니다.
12. 무형자산
(1) 당기말 과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 특허권 |
731,772 |
(454,403) |
(540) |
276,829 |
| 상표권 |
78,519 |
(77,377) |
- |
1,142 |
| 기타의 무형자산 |
2,908,910 |
(1,049,492) |
- |
1,859,418 |
| 합 계 |
3,719,201 |
(1,581,272) |
(540) |
2,137,389 |
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 특허권 |
786,571 |
(403,814) |
(625) |
382,132 |
| 상표권 |
78,519 |
(69,357) |
- |
9,162 |
| 기타의 무형자산 |
2,730,110 |
(802,700) |
- |
1,927,410 |
| 합 계 |
3,595,200 |
(1,275,871) |
(625) |
2,318,704 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초순장부가액 |
382,132 |
9,162 |
1,927,410 |
2,318,704 |
| 취득 |
34,238 |
- |
178,800 |
213,038 |
| 손상차손 |
(89,037) |
- |
- |
(89,037) |
| 무형자산상각비 |
(50,504) |
(8,020) |
(246,792) |
(305,316) |
| 기말순장부가액 |
276,829 |
1,142 |
1,859,418 |
2,137,389 |
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초순장부가액 |
353,489 |
23,972 |
2,138,639 |
2,516,100 |
| 취득 |
83,038 |
- |
19,000 |
102,038 |
| 손상차손 |
(66) |
- |
- |
(66) |
| 무형자산상각비 |
(54,329) |
(14,810) |
(230,229) |
(299,368) |
| 기말순장부가액 |
382,132 |
9,162 |
1,927,410 |
2,318,704 |
13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,073,967 |
- |
1,073,967 |
| 건물 |
1,777,979 |
(282,453) |
1,495,526 |
| 합계 |
2,851,946 |
(282,453) |
2,569,493 |
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
83,667 |
- |
83,667 |
| 건물 |
251,000 |
(18,825) |
232,175 |
| 합계 |
334,667 |
(18,825) |
315,842 |
(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
83,667 |
232,175 |
315,842 |
| 대체(*) |
990,300 |
1,307,783 |
2,298,083 |
| 감가상각비 |
- |
(44,432) |
(44,432) |
| 당기말 장부금액 |
1,073,967 |
1,495,526 |
2,569,493 |
| 취득원가 |
1,073,967 |
1,777,979 |
2,851,946 |
| 감가상각누계액 |
- |
(282,453) |
(282,453) |
(*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
- |
- |
- |
| 대체(*) |
83,667 |
232,175 |
315,842 |
| 감가상각비 |
- |
- |
- |
| 전기말 장부금액 |
83,667 |
232,175 |
315,842 |
| 취득원가 |
83,667 |
251,000 |
334,667 |
| 감가상각누계액 |
- |
(18,825) |
(18,825) |
(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 연결회사는 2022년 12월 경기도 성남시 소재 자가사용 건물에 대해 임대계약을 체결하였습니다. 해당 자산에 대해 당기중 발생한 임대매출은 93,900천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산 토지의 공시지가는 508,341천원입니다.
14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 매입채무 |
71,823 |
- |
127,778 |
- |
| 미지급금 |
326,897 |
- |
2,653,608 |
- |
| 미지급비용 |
812,478 |
972,899 |
512,797 |
1,005,399 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(80,805) |
- |
(100,426) |
| 임대보증금 |
- |
140,000 |
- |
60,000 |
| 합 계 |
1,211,198 |
1,032,094 |
3,294,183 |
964,973 |
15. 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 선수금 |
19,284 |
- |
30,087 |
- |
| 예수금 |
98,850 |
- |
84,160 |
- |
| 미지급세금 |
271 |
- |
43 |
- |
| 선수수익 |
47 |
- |
- |
- |
| 미지급급여 |
419,719 |
- |
431,049 |
- |
| 합 계 |
538,171 |
- |
545,339 |
- |
16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
|
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
차량운반구 |
105,948 |
17,123 |
| 인테리어 |
68,124 |
115,311 |
|
| 소 계 |
174,072 |
132,434 |
|
| 리스부채 |
유동리스부채 |
21,752 |
19,095 |
| 비유동리스부채 |
83,757 |
885 |
|
| 소 계 |
105,509 |
19,980 |
|
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| 차량운반구 |
(39,197) |
| 인테리어 |
(47,187) |
| 소 계 |
(86,384) |
| 이자비용 |
(8,366) |
| 이자수익 (*) |
1,699 |
| 합 계 |
(93,051) |
(*)임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다.
| 구 분 |
금액 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| 건물 |
(16,535) |
| 차량운반구 |
(57,824) |
| 인테리어 |
(19,661) |
| 소 계 |
(94,020) |
| 이자비용 |
(3,654) |
| 이자수익 (*) |
1,532 |
| 합 계 |
(96,142) |
(*)임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 상기 리스계약에 따라 연결회사가 향후 지급할 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 1개월 이하 |
2,811 |
| 1개월 초과~3개월 이하 |
4,573 |
| 3개월 초과~1년 이하 |
19,488 |
| 1년 초과~5년 이하 |
92,551 |
| 5년 초과 |
- |
| 합 계 |
119,423 |
한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금상환에 따른 현금유출액은 42,300천 원입니다.(4) 리스관련 현금유출액연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 62,143천원입니다.
17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기말 |
|
|
|
| 기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 유동충당부채 |
- |
- |
- |
- |
| 비유동충당부채 |
- |
- |
- |
- |
| 복구충당부채 |
137,077 |
6,512 |
- |
143,589 |
| 구 분 |
전기말 |
|
|
|
| 기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 유동충당부채 |
- |
- |
- |
- |
| 비유동충당부채 |
- |
- |
- |
- |
| 복구충당부채 |
- |
137,077 |
- |
137,077 |
(2) 연결회사가 리스하고 있는 사무실은 리스기간이 종료되는 시점에 원래의 상태로 복구되어야 합니다. 이러한 목적으로 연결회사는 복구충당부채를 인식하였으며, 당기 중 신규 사무실에 대한 복구충당부채를 인식하였습니다. 한편,복구충당부채를 예측함에 있어서 가장 큰 불확실성은 발생하게 될 원가입니다. 연결회사는 리스 중인 사무실 인테리어에 대한 복구원가를 추정하였으며, 복구는 리스기간이 종료되는 시점에 발생할 것으로 예상됩니다.
18. 내재파생상품부채(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채의 내재파생상품 |
60,325,633 |
- |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
- |
- |
| 발행 금액 |
33,000,000 |
- |
| 평가 금액 |
27,325,633 |
- |
| 전환 금액 |
- |
- |
| 기말 금액 |
60,325,633 |
- |
| 기중 당기손익에 인식된 총 손익 |
(27,325,633) |
- |
| 이자비용 |
400,259 |
- |
| 내재파생상품평가손실 |
26,925,375 |
- |
(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
액면 이자율 |
보장 이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 |
2023-11-02 |
2028-11-01 |
0.00% |
1.00% |
33,000,000 |
- |
| 합 계 |
|
|
|
|
33,000,000 |
- |
| 가산 : 상환할증금,전환권대가,평가손실 |
|
|
|
|
53,185,000 |
- |
| 차감 : 전환권조정 |
|
|
|
|
(25,859,368) |
- |
| 차가감계 |
|
|
|
|
60,325,633 |
- |
| (-)유동성전환사채 |
|
|
|
|
- |
- |
| 전환사채 |
|
|
|
|
60,325,633 |
- |
(3) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
|
|
| 구 분 |
제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액 |
33,000,000,000 |
| 발행할 주식 |
발행회사 기명식 보통주식 |
| 상환방법 |
사채원금의 105.101%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 사채의 PUT OPTION |
사채발행일로부터 2년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 조기상환청구는 조기상환청구기간내에 발행회사에게 조기상환청구를 하여야 함. |
| 사채의 CALL OPTION |
매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 |
| 전환청구기간 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 |
| 전환권행사기간 |
2024-11-02 ~ 2028-10-02 |
| 전환가격 |
34,847 |
| 전환가능수량 |
946,997 |
(*) 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등 계약서에 명시된 전환가격 조정사유 발생 시 명시된 비율 산식에 따라 전환가액을 조정한다.
19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 단, 종속법인의 종업원은 현지 퇴직금 규정에 부합하게 별도 운영하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.61% |
5.37% |
| 기대임금상승률 |
4.66% |
6.17% |
(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
1,927,061 |
1,522,922 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,484,201) |
(1,533,433) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) |
(557,140) |
(10,511) |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
588,438 |
433,763 |
| 순이자원가 |
(34,071) |
(14,236) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
554,367 |
419,527 |
(4) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
5,156 |
2,337 |
| 판매비와 관리비(*) |
331,266 |
243,813 |
| 경상연구개발비 |
217,945 |
173,377 |
| 합 계 |
554,367 |
419,527 |
(5) 당기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
1,522,922 |
(1,533,433) |
(10,511) |
| 당기근무원가 |
588,438 |
- |
588,438 |
| 이자비용(이자수익) |
58,605 |
(92,677) |
(34,072) |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 보험수리적손익 |
|
|
|
| -인구통계적 가정 |
- |
- |
- |
| -재무적 가정 |
(86,815) |
- |
(86,815) |
| -경험조정 |
225,878 |
- |
225,878 |
| -사외적립자산의 손익 |
- |
24,752 |
24,752 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,100,000) |
(1,100,000) |
| 지급액 |
(381,967) |
217,157 |
(164,810) |
| 기말 |
1,927,061 |
(2,484,201) |
(557,140) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초 |
1,259,995 |
(1,317,228) |
(57,233) |
| 당기근무원가 |
433,762 |
- |
433,762 |
| 이자비용(이자수익) |
30,880 |
(45,117) |
(14,237) |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 보험수리적손익 |
|
|
|
| -인구통계적 가정 |
- |
- |
- |
| -재무적 가정 |
(265,622) |
- |
(265,622) |
| -경험조정 |
424,470 |
- |
424,470 |
| -사외적립자산의 손익 |
- |
28,349 |
28,349 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(560,000) |
(560,000) |
| 지급액 |
(360,563) |
360,563 |
- |
| 기말 |
1,522,922 |
(1,533,433) |
(10,511) |
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
2,484,201 |
1,533,433 |
연결회사의 사외적립자산은 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 증 가 |
감 소 |
증 가 |
감 소 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 할인율의 1% 변동 |
(101,311) |
119,467 |
(108,050) |
127,850 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
118,298 |
(102,249) |
125,669 |
(108,350) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
20. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
액면가액 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
100,000,000주 |
7,919,274 |
500원 |
3,959,637 |
3,942,547 |
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 주식수 |
7,885,094 |
7,852,427 |
| 주식선택권행사 |
34,180 |
32,667 |
| 기말 주식수 |
7,919,274 |
7,885,094 |
(3) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
140,010,411 |
138,560,029 |
| 주식선택권의 행사 |
1,517,558 |
1,450,382 |
| 기말 |
141,527,969 |
140,010,411 |
21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분이익 |
3,752,814 |
3,752,814 |
| 기타자본잉여금 |
77,141 |
77,141 |
| 주식선택권 |
16,542,879 |
15,938,361 |
| 지분법자본변동 |
- |
30,082 |
| 기타포괄손익누계액 |
10,649 |
10,649 |
| 해외사업장외환차이 |
21,586 |
1,210 |
| 합 계 |
20,405,069 |
19,810,257 |
(2) 보고기간종료일 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
3,752,814 |
3,752,814 |
| 자기주식처분이익 |
- |
- |
| 기말 |
3,752,814 |
3,752,814 |
(3) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
15,938,361 |
13,225,690 |
| 주식보상비용 |
1,132,565 |
3,217,343 |
| 주식선택권의 행사 |
(528,047) |
(504,672) |
| 기말 |
16,542,879 |
15,938,361 |
(4) 보고기간종료일 현재 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
30,082 |
40,623 |
| 관계기업 투자주식 기타 자본변동 |
(30,082) |
(10,541) |
| 기말금액 |
- |
30,082 |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
10,649 |
10,649 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
| 기말금액 |
10,649 |
10,649 |
22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(135,798,116) |
(93,294,127) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(93,294,127) |
(74,929,776) |
| 당기순손실 |
(42,340,173) |
(18,177,154) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(163,816) |
(187,197) |
| 기말금액 |
(135,798,116) |
(93,294,127) |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(949,399) |
(762,202) |
| 당기변동 |
(163,816) |
(187,197) |
| 기말 |
(1,113,215) |
(949,399) |
23. 수익당기와 전기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
43,483 |
79,928 |
| 서비스매출 |
42,372 |
168,322 |
| 기타매출 |
1,017,554 |
495,213 |
| 합 계 |
1,103,409 |
743,463 |
24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,034,761 |
2,561,057 |
| 상여금 |
226,602 |
316,409 |
| 퇴직급여 |
331,266 |
243,813 |
| 복리후생비 |
553,713 |
404,725 |
| 여비교통비 |
127,316 |
51,130 |
| 접대비 |
67,606 |
55,988 |
| 통신비 |
14,013 |
9,905 |
| 수도광열비 |
150,490 |
55,842 |
| 세금과공과 |
160,040 |
111,040 |
| 감가상각비 |
404,800 |
193,586 |
| 지급임차료 |
9,020 |
17,925 |
| 수선비 |
965 |
2,296 |
| 보험료 |
34,569 |
34,778 |
| 차량유지비 |
27,205 |
28,804 |
| 경상연구개발비 |
6,747,429 |
6,296,124 |
| 운반비 |
1,742 |
833 |
| 교육훈련비 |
14,156 |
10,557 |
| 도서인쇄비 |
5,508 |
5,241 |
| 사무용품비 |
6,470 |
3,498 |
| 소모품비 |
90,054 |
35,530 |
| 지급수수료 |
4,510,424 |
5,967,367 |
| 광고선전비 |
38,986 |
5,800 |
| 대손상각비 |
49,679 |
52,967 |
| 무형자산상각비 |
283,132 |
261,461 |
| 주식보상비용 |
1,132,566 |
3,217,343 |
| 합 계 |
18,022,512 |
19,944,019 |
25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용된 원재료 |
583,395 |
1,141,057 |
| 종업원급여 |
6,298,725 |
5,664,569 |
| 감가상각비 |
1,236,340 |
775,769 |
| 무형자산상각비 |
305,316 |
299,434 |
| 지급수수료 |
5,467,805 |
6,833,549 |
| 주식보상비용 |
1,132,566 |
3,217,343 |
| 경상연구개발비 |
1,712,187 |
1,243,340 |
| 기타 |
1,454,623 |
954,022 |
| 합 계 |
18,190,957 |
20,129,083 |
26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익- 상각후원가측정 금융자산 |
2,073,043 |
1,232,313 |
| 소 계 |
2,073,043 |
1,232,313 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용-상각후원가측정 금융부채 |
(428,245) |
(28,375) |
| 평가손실-내재파생상품 |
(26,925,375) |
- |
| 소 계 |
(27,353,620) |
(28,375) |
| 당기손익에 인식된 순금융수익(비용) |
(25,280,577) |
1,203,938 |
27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외수익: |
|
|
| 수입임대료 |
93,900 |
1,700 |
| 외환차익 |
43,768 |
115,651 |
| 외화환산이익 |
15,721 |
31,943 |
| 유형자산처분이익 |
11,722 |
- |
| 잡이익 |
10,547 |
14,169 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
30,979 |
- |
| 소 계 |
206,637 |
163,463 |
| 기타영업외비용: |
|
|
| 외환차손 |
19,868 |
109,336 |
| 기부금 |
3,500 |
- |
| 기타의 대손상각비 |
2,471 |
- |
| 외화환산손실 |
11,310 |
23,975 |
| 유형자산처분손실 |
29,435 |
1 |
| 잡손실 |
1,634 |
53 |
| 무형자산손상차손 |
89,038 |
66 |
| 소 계 |
157,256 |
133,431 |
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(42,340,173) |
(18,177,154) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(8,827,096) |
(3,968,238) |
| 조정사항: |
|
|
| 비공제비용으로 인한 효과 |
42,384 |
499,165 |
| 이연법인세자산 미인식효과 |
8,905,869 |
3,489,739 |
| 기타 |
(121,157) |
(20,666) |
| 법인세비용 |
- |
- |
(2) 당사는 누적결손금으로 인하여 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실할 것으로 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감(가산)할 일시적차이 |
28,769,122 |
1,668,184 |
| 세무상결손금 |
83,589,256 |
68,857,426 |
| 미사용세액공제 |
3,552,953 |
2,937,667 |
(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정부보조금 |
1,077,087 |
1,106,595 |
| 미수수익 |
(364,338) |
(191,544) |
| 연차수당 |
243,008 |
293,106 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,927,061 |
1,522,922 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,927,061) |
(1,522,922) |
| 대손충당금 |
118,122 |
59,523 |
| 지분법주식 |
112,990 |
257,913 |
| 사용권자산부채 |
(68,413) |
(92,641) |
| 상환할증금 |
1,683,330 |
- |
| 파생상품 |
51,501,671 |
- |
| 전환권조정 |
(25,859,368) |
- |
| 장기근속포상 |
272,899 |
205,400 |
| 현재가치할인차금(장기미지급금) |
(80,805) |
(100,426) |
| 기타포괄손익금융자산 |
(10,650) |
(10,650) |
| 복구충당부채 |
143,589 |
137,077 |
| 업무용승용차 |
- |
3,831 |
| 합 계 |
28,769,122 |
1,668,184 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 |
6,012,746 |
350,319 |
| 실현불확실한 이연법인세 |
(6,012,746) |
(350,319) |
| 당기 인식 이연법인세 |
- |
- |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 세무상결손금 |
이월세액공제 |
세무상결손금 |
이월세액공제 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 1년 이내 |
- |
- |
- |
- |
| 1~2년 |
- |
- |
- |
- |
| 2~3년 |
- |
- |
- |
- |
| 3년 초과 |
83,589,256 |
3,552,953 |
68,857,426 |
2,937,667 |
| 합 계 |
83,589,256 |
3,552,953 |
68,857,426 |
2,937,667 |
29. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
(42,340,173,030) |
(18,177,154,401) |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,912,254 |
7,855,386 |
| 주당손실 |
(5,351) |
(2,314) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 일자 |
항목 |
유통주식수㈜ |
가중치 |
가중평균주식수 |
| 2023-01-01 |
기초 |
7,885,094 |
365/365 |
2,878,059,310 |
| 2023-01-01 |
자기주식 |
(2,500) |
365/365 |
(912,500) |
| 2023-02-03 |
스톡옵션행사 |
28,380 |
332/365 |
9,422,160 |
| 2023-05-04 |
스톡옵션행사 |
5,800 |
242/365 |
1,403,600 |
| 합계 |
|
7,916,774 |
|
2,887,972,570 |
(*) 2,887,972,570 / 365일 = 7,912,254주
| 일자 |
항목 |
유통주식수(*) |
가중치 |
가중평균주식수 |
| 2022-01-01 |
기초 |
7,852,427 |
365/365 |
2,866,135,855 |
| 2022-01-01 |
자기주식 |
(2,500) |
365/365 |
(912,500) |
| 2022-11-01 |
스톡옵션행사 |
32,667 |
61/365 |
1,992,687 |
| 합계 |
|
7,882,594 |
|
2,867,216,042 |
(*) 2,867,216,042 / 365일 = 7,855,386주
(3) 희석주당순이익연결회사의 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 존재하지 않음에 따라 연결회사의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
30. 영업부문별정보
보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문은 단일부문으로 이루어져 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다.
| 부문명 |
주요 제품 및 서비스 유형 |
| 유전자교정 관련 기술사업 |
유전체교정 도구, 유전체교정 세포, 식물/동물 등의 기술 및 재화공급 |
(1) 수익의 지역별 상세내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 북미 |
654,791 |
394,310 |
| 한국 |
175,692 |
289,799 |
| 유럽 |
154,202 |
59,355 |
| 아시아 등 |
118,724 |
- |
| 합계 |
1,103,409 |
743,464 |
(2) 외부고객으로부터의 수익에 대한 연결회사의 고객별 정보
| 구분 |
당기 |
|
전기 |
|
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 주요고객 A사 |
195,803 |
17.75% |
193,575 |
26.04% |
| 주요고객 B사 |
385,140 |
34.90% |
- |
- |
| 주요고객 C사 |
154,202 |
13.98% |
59,355 |
7.98% |
| 기타고객 (*) |
368,264 |
33.37% |
490,534 |
65.98% |
| 합계 |
1,103,409 |
100.00% |
743,464 |
100.00% |
(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.
31. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 이자율위험이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
나. 환위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
|
|
(단위: USD, EUR, GBP, JPY, KGS 천원) |
| 구분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 외화 금액 |
원화 금액 |
외화 금액 |
원화 금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 외화예금(USD) |
353,535.09 |
455,848 |
69,618.00 |
88,227 |
| 외화예금(KGS) |
120,519.80 |
1,743 |
201,216.03 |
2,955 |
| 매출채권(USD) |
141,705.00 |
182,714 |
141,705.00 |
179,583 |
| 외화자산 계 |
615,759.89 |
640,305 |
412,539.03 |
270,765 |
| 미지급금(USD) |
56,632.77 |
73,022 |
47,632.77 |
60,365 |
| 미지급비용(USD) |
231,172.88 |
298,074 |
119,533.67 |
151,485 |
| 미지급비용(EUR) |
82,560.00 |
117,779 |
45,588.00 |
61,599 |
| 미지급비용(JPY) |
9,523,537.00 |
869 |
2,072,096.00 |
19,751 |
| 미지급비용(GBP) |
5,371.50 |
8,819 |
- |
- |
| 외화부채 계 |
9,899,274.15 |
498,563 |
2,284,850.44 |
293,200 |
한편, 보고기간종료일 현재 USD, GBP, ERU, KGS, JPY에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전 손익은 각각 (26,747)천원 감소(증가), 882천원 감소(증가), 11,778천원 감소(증가), (174)천원 감소(증가), 87천원 감소(증가)합니다.다. 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.
(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,211,198 |
- |
- |
1,211,198 |
| 리스부채 |
26,872 |
92,551 |
- |
119,423 |
| 합 계 |
1,238,070 |
92,551 |
- |
1,330,621 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
3,294,183 |
- |
- |
3,294,183 |
| 리스부채 |
19,335 |
888 |
- |
20,223 |
| 합 계 |
3,313,518 |
888 |
- |
3,314,406 |
(4) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
63,356,193 |
4,961,552 |
| 자 본 |
30,094,561 |
70,469,088 |
| 부채비율 |
210.52% |
7.04% |
32. 범주별 금융상품과 공정가치
(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 금융자산 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 현금및현금성자산 |
34,512,822 |
- |
16,164,853 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
821,415 |
- |
546,438 |
- |
| 기타금융자산 (유동) |
30,164,851 |
- |
38,941,214 |
- |
| 기타금융자산 (비유동) |
2,680,278 |
1,147,484 |
372,292 |
640,137 |
| 합 계 |
68,179,366 |
1,147,484 |
56,024,797 |
640,137 |
| 재무상태표 상 금융부채 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 당기손익인식금융부채 |
상각후원가 |
합 계 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가 |
합 계 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 매입채무및기타채무 |
- |
1,211,198 |
1,211,198 |
- |
3,294,183 |
3,294,183 |
| 기타채무(비유동) |
- |
1,032,094 |
1,032,094 |
- |
964,973 |
964,973 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
21,752 |
21,752 |
- |
19,095 |
19,095 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
83,757 |
83,757 |
- |
885 |
885 |
| 내재파생상품부채 |
- |
60,325,633 |
60,325,633 |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
62,674,434 |
62,674,434 |
- |
4,279,136 |
4,279,136 |
(2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
2,073,043 |
1,232,313 |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
428,245 |
28,375 |
| 내재파생상품평가손실 |
26,925,375 |
- |
(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
|
당기말 |
|
전기말 |
|
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
| 상각후원가 |
현금및현금성자산 |
34,512,822 |
34,512,822 |
16,164,853 |
16,164,853 |
| 매출채권및기타채권 |
821,415 |
821,415 |
546,438 |
546,438 |
|
| 기타금융자산 (유동) |
30,164,851 |
30,164,851 |
38,941,214 |
38,941,214 |
|
| 기타금융자산 (비유동) |
2,680,278 |
2,680,278 |
372,292 |
372,292 |
|
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 상각후원가 |
매입채무및기타채무 |
1,211,198 |
1,211,198 |
3,294,183 |
3,294,183 |
| 기타채무(비유동) |
1,032,094 |
1,032,094 |
964,973 |
964,973 |
|
| 기타금융부채(유동) |
21,752 |
21,752 |
19,095 |
19,095 |
|
| 기타금융부채(비유동) |
83,757 |
83,757 |
885 |
885 |
|
| 내재파생상품부채 |
60,325,633 |
60,325,633 |
- |
- |
|
(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
|
|
| - |
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - |
파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. |
| - |
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(5) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
|
|
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,147,484 |
1,147,484 |
33. 주식기준보상
연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약
| 부여일 |
만기 |
행사가격 |
부여일공정가치 |
부여수량 |
행사/취소 |
잔여주식수 |
| 2016.09.05 |
2023.09.04 |
27,000 |
13,959.52 |
62,500 |
(58,200) |
4,300 |
| 2017.03.17 |
2024.03.16 |
32,850 |
13,445.57 |
55,000 |
(53,000) |
2,000 |
| 2018.03.19 |
2025.03.18 |
125,240 |
41,995.24 |
59,580 |
(12,500) |
47,080 |
| 2019.03.29 |
2026.03.28 |
83,820 |
35,619.23 |
172,875 |
(42,065) |
130,810 |
| 2020.03.30 |
2027.03.29 |
29,450 |
15,449.00 |
180,000 |
(84,347) |
95,653 |
| 2021.03.31 |
2028.03.30 |
101,060 |
41,961.16 |
177,497 |
(43,987) |
133,510 |
| 2022.03.30 |
2029.03.29 |
69,900 |
27,850.94 |
60,650 |
(5,000) |
55,650 |
| 합 계 |
|
|
|
768,102 |
(299,099) |
469,003 |
* 2018년, 2019년, 2021년,2022년 부여분은 연결회사의 유상증자, 코스닥 시장 상장, 전환사채 발행으로 인해 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다.
(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치당기 중에 주식선택권을 부여하지 않았으며 전기 중 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 29,522원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 부여일의주식가격은 이익접근법을 이용하여 산출하였으며, 코스닥 시장 상장 이후의 주식가격은 코스닥 주가를 이용하였습니다. 기대변동성은 유사업종의 과거 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.
가격결정모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 부여일 |
옵션만기 |
부여일주식가격 |
행사가격(*) |
기대변동성 |
무위험이자율 |
| 2016.09.05 |
2023.09.04 |
32,000 |
27,000 |
33.57% |
1.43% |
| 2017.03.17 |
2024.03.16 |
36,000 |
32,850 |
27.73% |
1.76% |
| 2018.03.19 |
2025.03.18 |
140,000 |
125,240 |
26.81% |
2.48% |
| 2019.03.29 |
2026.03.28 |
95,500 |
83,820 |
34.12% |
1.72% |
| 2020.03.30 |
2027.03.29 |
28,000 |
29,450 |
8.88% |
1.28% |
| 2021.03.31 |
2028.03.30 |
106,000 |
101,060 |
8.57% |
1.25% |
| 2022.03.30 |
2029.03.29 |
80,300 |
69,900 |
35.25% |
2.74% |
* 2018년, 2019년, 2021년,2022년 부여분은 연결회사의 유상증자, 코스닥 시장 상장, 전환사채 발행으로 인해 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다.
(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
|
전기 |
|
| 수량 |
가중평균행사가격 |
수량 |
가중평균행사가격 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 |
480,885 |
81,418 |
487,404 |
80,213 |
| 기중 부여수량 |
- |
- |
57,500 |
74,100 |
| 기중 권리상실분 |
(2,635) |
108,980 |
(31,352) |
103,417 |
| 기중 행사분 |
(34,180) |
29,450 |
(32,667) |
29,450 |
| 자본변동 조정 |
24,933 |
94,900 |
- |
- |
| 기말 |
469,003 |
85,767 |
480,885 |
81,418 |
(4) 보고기간 중 행사된 주식선택권 당기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같으며, 전기에 행사된 주식선택권은 없습니다.
| 구 분 |
행사일 |
행사수량 |
행사일 주가 |
| <당기> |
|
|
|
| 2020.03.30 부여 |
2023-02-03 |
28,380 |
55,500 |
| 2020.03.30 부여 |
2023-05-04 |
5,800 |
47,850 |
| 소 계 |
|
34,180 |
|
34. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
554,367 |
419,527 |
| 감가상각비 |
1,236,340 |
775,768 |
| 유형자산처분손실 |
2 |
1 |
| 대손상각비 |
49,562 |
52,967 |
| 기타의대손상각비 |
2,471 |
- |
| 주식보상비용 |
1,132,566 |
3,217,343 |
| 무형자산상각비 |
305,316 |
299,434 |
| 무형자산손상차손 |
89,037 |
66 |
| 이자비용 |
428,245 |
28,375 |
| 파생상품평가손실 |
26,925,375 |
- |
| 외화환산손실(이익) |
(4,410) |
(7,967) |
| 유형자산처분이익 |
17,710 |
- |
| 유가증권처분손실(이익) |
(30,979) |
- |
| 이자수익 |
174,079 |
(1,232,313) |
| 지분법손실 |
21,429 |
25,505 |
| 지급수수료 |
57,664 |
177,306 |
| 세금과공과 |
(90,262) |
(119,737) |
| 잡이익 |
(1,186) |
- |
| 복리후생비 |
(32,501) |
(24,340) |
| 합 계 |
30,834,825 |
3,611,935 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(81,840) |
(157,259) |
| 기타채권의 감소(증가) |
47,128 |
(105,488) |
| 재고자산의 감소(증가) |
27,406 |
3,421 |
| 기타자산의 감소(증가) |
370,342 |
(537,358) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(55,955) |
(163,514) |
| 기타채무의 증가(감소) |
(2,068,228) |
(163,252) |
| 순확정급여부채의 감소 |
(1,264,811) |
(560,000) |
| 기타부채의 증가(감소) |
(7,213) |
124,205 |
| 합 계 |
(3,033,171) |
(1,559,245) |
(3) 당기 및 전기 중 현금흐름이 없는 주요 비현금거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식매입선택권의 주식발행초과금 대체 |
1,517,558 |
1,450,382 |
| 확정급여부채에 대한 보험수리적손익 |
139,063 |
(187,196) |
| 임대수익에 대한 투자부동산대체 |
2,517,279 |
315,842 |
| 파생상품부채 평가손실 |
26,925,375 |
- |
| 사외적립자산의 퇴직금 지급 |
381,968 |
360,563 |
| 사용권자산 부채 인식 |
118,211 |
134,973 |
35. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최대주주 |
㈜제넥신 |
㈜제넥신 |
| 대주주 |
김진수 |
김진수 |
| 관계기업 |
Ngene Therapeutics, Inc. |
Ngene Therapeutics, Inc. |
| 공동기업 |
- |
Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.(*) |
(*) 연결회사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2023년 12월 26일 적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래 및 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
|
수익거래 |
비용거래 |
채권 |
채무 |
| 매출 |
기타 |
매출채권(*) |
미지급금 등 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 최대주주 |
㈜제넥신 |
- |
278,152 |
- |
25,698 |
| 대주주 |
김진수 |
- |
59,000 |
- |
- |
| 관계기업 |
Ngene Therapeutics, Inc. |
- |
- |
109,599 |
477 |
(*) 연결회사는 관계기업 Ngene Therapeutics, Inc.의 매출채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하였습니다.
| 구분 |
|
수익거래 |
비용거래 |
채권 |
채무 |
| 매출 |
기타 |
매출채권(*) |
미지급금 등 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 최대주주 |
㈜제넥신 |
- |
79,311 |
- |
22,522 |
| 대주주 |
김진수 |
- |
40,000 |
- |
- |
| 관계기업 |
Ngene Therapeutics, Inc. |
129,078 |
- |
109,716 |
454 |
(3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
2,212,717 |
1,840,330 |
| 퇴직급여 |
315,795 |
348,079 |
| 주식기준보상 |
1,065,469 |
2,429,783 |
| 합 계 |
3,593,981 |
4,618,192 |
36. 우발상황 및 약정사항(1) 연결회사는 CRISPR 원천특허 권리자로서, 추가 특허권 확보를 위해 타 특허권자인 CVC그룹, 브로드연구소와 미국 등에서 경쟁하고 있으며, 연결회사는 2022년 9월에 미국 특허심판원에서 Senior Party로 인정되었습니다.(2) 연결회사와 서울대학교 산학협력단과의 계약에 따라 매년 경상기술료와 기술이전 수익에 대한 기술료를 납부할 의무가 있습니다.
(3) 연결회사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공처 |
지급보증의 내용 |
지급보증금액 |
피보험자 |
| 서울보증보험 |
국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 |
27,500 |
재단법인포함테크노파크 |
| 서울보증보험 |
도시가스 공급계약 |
8,050 |
충청에너지서비스㈜ |
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 툴젠2023년 01월 01일2023년 12월 31일
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133-131--8744563015696------2161303214102228811418-203010--9756903618158258967514-203010--1,191820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 |
|
품질관리검토자(심리실 등) |
|
감사업무 담당 회계사 |
|
|
|
|
|
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 |
|
건설계약 등수주산업전문가 |
|
| 담당이사(업무수행이사) |
|
등록공인회계사 |
|
수습공인회계사 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 투입 인원수 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 투입시간 |
분ㆍ반기검토 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 감사 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 합계 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. 주요 감사실시내용 2023.6.6 - 2023.6.94회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023년 8월 7일~2023년 8월 9일341반기 검토 수행2023년 11월 15일~2023년 11월 17일342중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가 및 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토,특수관계자 거래 검토 등) 계획2024년 2월 19일~2024년 2월 21일341후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토 및 감사결과 요약--------OO--22023년 11월 17일, 2024년 03월 18일---
|
|
|
|
| 구 분 |
내 역 |
|
|
| 전반감사계획(감사착수단계) |
수행시기 |
일 |
|
| 주요내용 |
|
|
|
| 현장감사주요내용 |
수행시기 |
|
|
| 상주 |
|
비상주 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 재고자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
|
| 실사(입회)장소 |
|
|
|
| 실사(입회)대상 |
|
|
|
| 금융자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
|
| 실사(입회)장소 |
|
|
|
| 실사(입회)대상 |
|
|
|
| 외부조회 |
금융거래조회 |
채권채무조회 |
|
| 기타조회 |
|
|
|
| 지배기구와의커뮤니케이션 |
커뮤니케이션 횟수 |
회 |
|
| 수행시기 |
|
|
|
| 외부전문가 활용 |
감사 활용 내용 |
|
|
| 수행시기 |
일 |
|
|
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 11월 17일감사, 정찬수서면보고핵심감사사항 선정, 감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 감사계획 등22024년 03월 18일감사, 정찬수서면보고핵심감사사항 등 중점 감사사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등