9) GE 종자 개발 - 제초제내성 옥수수 개발
구 분
GE 옥수수 개발
개발목표
- 시장규모가 큰 주요 작물(옥수수)을 타켓하기로 함 - 제초제내성 옥수수 개발
작용기전
- 타겟 유전자의 기능상실 없이 유전자의 염기교정(아미노산 변경)을 통하여 제초제 내성형질 확보
제품의 특성
구성
- 염기교정 C to T를 목적으로 base editing 방법을 수행하여 확보된 옥수수
특징
- 타켓효소의 유전자의 변이를 최소화하면서 효소의 기능의 변화가 없도록 함. - 옥수수의 ALS, EPSPS 효소들을 타켓하여 제초제를 처리해도 옥수수는 내성이 있어서 피해가 없고 상대적으로 잡풀들을 제거할 수 있음
진행경과
- ALS, EPSPS 유전자로부터 일부 target sequence의 염기교정을 위한 base-editing 벡터를 개발하여 Agrobacterium을 이용하여 벡터를 옥수수에 삽입하여 형질전화체를 확보함 - 형질전환체 중에서 교정된 개체를 선발하여 자가수분을 통하여 종자를 확보함(2021년). 그러나 2021년 수확된 옥수수종자는 생존력 부재로 다음세대를 확보하지 못하였으나 지난2021년8월 이후 형질전환된callus개체의 실험실내 장기보관 및 재분화로2022년 옥수수교정체가 확보됨. - 2020-2021년 성과를 이용하여 정규출원 완료 (농과원과 공동출원 ) - 2022년 T1 종자들이 확보되어 있으며 2023년 8월에 군위농장에 파종하였고 T2 종자를 확보하였음 - 최근에ALS 유전자로부터 일부target sequence의 변이체를 확보하여 분석 중임
향후계획
■ 유전자교정 옥수수 개체 증식- 2022년 확보된 옥수수 교정체 종자는 재배하여 T2 세대 종자를 받음 - 2023 년 확보된 종자들로 부터 제초제내성 시험을 할 예정임 ; 2024 년 현재 제초제의 살포용량에 대해 사전 시험을 하고 있는 중임
경쟁제품
현재 유전자교정을 통한 제초제내성 작물 개발은 글로벌하게 연구하고는 있지만, 상업화로 출시된 품종은 없음
관련논문 등
- 2023년 11월 정규출원 함시장 규모
- 옥수수 시장은 약 2300억불 임
기타 사항
- 10) GE 종자 개발 - 가뭄내성 고추 개발 | 구분 | GE 고추 개발 # CRISPR 유전자가위 원천기술 특허 관련 등록/출원 현황 ## 원천특허 내용 Composition for Cleaving a Target DNA Comprising a Guide RNA Specific for the Target DNAand Cas Protein-Encoding Nucleic Acid or Cas Protein, and Use Thereof | 국가 | 등록/출원 현황 | 등록/승인 년월 | 등록/승인/출원 | 비고 | | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | | 호주 | 등록 (승인 ) 2건 / 출원 1건 | 2016.08 | 등록 (승인 ) | | | 한국 | 등록 9 건 / 출원 1건 | 2016.09 | 등록 | | | 유럽 (EU) | 등록 2건 / 출원 3건 | 2018.08 | 등록 | | | 싱가포르 | 등록 2건 / 출원 1건 | 2018.11 | 등록 | | | 일본 | 등록 1건 / 출원 3건 | 2019.04 | 등록 | | | 중국 | 등록 3건 / 출원 5건 | 2019.10 | 등록 | | | 홍콩 | 등록 5건 / 출원 4건 | 2020.08 | 등록 | | | 미국 | 등록 1건 / 출원 7건 | 2020.10 | 등록 | 주2) | | 인도 | 등록 1건 | 2021.04 | 등록 | | | 캐나다 | 출원 1건 | - | 출원 | | | 브라질 | 출원 2건 | - | 출원 | | 주1)주2) 등록/승인 건이 다수일 경우 가장 빠른 날을 기재하였습니다. 미국에 출원된 4건의 특허 중 1건은 등록, 2건 출원(심사 中), 나머지 1건은 2020년 12월 Interference(저촉심사)가 개시되었습니다. 당사는 이러한 유전자교정 플랫폼 기술의 특허를 기반으로 특허수익화 사업(라이센스 매출)을 주력하고 있으며, 아래와 같이 다양한 기업들과 기술이전 계약을 체결하였습니다. 당사는 Monsanto, KeyGene, Thermo Fisher Scientific와 같은 글로벌 기업과의 계약 체결에 따른 판매처의 안정성뿐만 아니라, 기술이전 계약을 체결하며 판매처의 다양성을 확보하고 있습니다. ## 유전자교정 플랫폼에 대한 기술이전 계약 체결 현황 | 구분 | 계약 상대방 | 계약 체결일 | 대상 지역 | 비고 | | :--- | :--------------------------- | :------------ | :---------- | :----------- | | 1 | KeyGene N.V. (네덜란드) | 2013.07.02 | 모든 국가 | Non-exclusive | | 2 | Thermo Fisher Scientific (미국) | 2014.11.03 | 모든 국가 | Non-exclusive | | 3 | Monsanto Company (미국) | 2017.08.10 | 모든 국가 | Non-exclusive | | 4 | ㈜옵티팜 | 2018.05.01 | 한국 | Non-exclusive | | 5 | ㈜오리엔트바이오, ㈜제니아 | 2018.09.19 | 한국 | Non-exclusive | | 6 | Ngene Therapeutics, Inc. (미국) | 2018.12.19 | 모든 국가 | Limited-exclusive | | 7 | ㈜엠케이바이오텍 | 2019.08.23 | 한국 | Non-exclusive | | 8 | ㈜바이오앱 | 2020.02.03 | 한국 | Non-exclusive | | 9 | ㈜엔세이지 | 2020.07.27 | 한국 | Non-exclusive | | 10 | 지에이치바이오㈜ | 2020.11.27 | 한국 | Non-exclusive | | 11 | 엔비엠㈜ | 2021.02.01 | 한국 | Non-exclusive | | 12 | ㈜바이오니아 | 2021.03.19 | 모든 국가 | Non-exclusive | | 13 | ㈜에스엘바이젠 | 2021.04.14 | 모든 국가 | Non-exclusive | | 14 | CARTherics Pty Ltd (호주) | 2021.05.31 | 모든 국가 | Limited-exclusive | | 15 | ㈜라트바이오 | 2021.07.12 | 한국 | Non-exclusive | | 16 | ㈜젬크로 | 2021.08.09 | 한국 | Non-exclusive | | 17 | ㈜바이오에프디엔씨 | 2021.11.04 | 한국 | Non-exclusive | | 18 | 미국 바이오 회사 | 2023.07.18. | 미국 | Non-exclusive | 또한 당사는 유전자교정 플랫폼 기술을 1) 치료제, 2) 식물(종자), 3) 동물, 4) 화학제품(화이트플라스틱, 화장품 원료 등) 등의 다양한 사업분야에 적용하는 연구개발을 진행하고 있습니다. 해당 사업모델은 유전자교정 플랫폼의 특허권과 당사가 직접 개발한 파이프라인을 함께 기술이전하는 구조입니다. 특허수익화 사업이 특허권에 대한 실시권에 대한 기술료만 수령한다면, 해당 사업모델은 당사가 직접 개발한 파이프라인의 기술에 대한 기술료를 수령받기 때문에 더 높은 가치의 기술이전을 기대하고 있습니다. 유전자교정 기술은 2020년 노벨 화학상으로 선정될 정도로 21세기 가장 주목받는 생명과학 기술입니다. 당사는 유전자교정 기술 개발에서의 선도적 위치를 바탕으로 빠른 산업적 적용이 가능한 치료제와 농업 분야에서 응용 제품의 개발에 집중하고 있습니다. 유전정보를 기반으로 한 다양한 산업에서 유전자교정 기술의 사업영역은 다양한 분야로 확장될 것으로 예측됩니다. 이에 따라 당사의 사업영역은 원천기술 기업으로의 장점을 최대한 활용하여 효율적으로 확장될 것으로 예측하고 있습니다. ## 나. 사업의 구조 당사는 유전자교정(GE) 플랫폼에 관련한 원천/응용 특허를 기반으로 한 특허수익화 사업(사용료 수입 등)을 주요 사업모델로 사업을 영위하고 있습니다. 특허수익화 사업 관련 수입 등은 유전자교정 도구인 CRISPR 유전자가위 원천/응용기술에 대한 권리 사용료 등이 매출로 이어지는 사업구조로 유전자교정 기술 시장의 확대와 함께 당사가 확보한 지식재산권의 범위, 특허 관할국 확대, 특허 등록 승인여부 등에 따라 매출이 변동될 수 있습니다. ### ㈜툴젠 사업구조 | 구분 | 내용 | | :--- | :---------------------------------------------------------------------------------------------------- | | 특허수익화 사업 (라이센싱, 사용료 수입) | GE(유전자교정) 플랫폼 자체 라이센싱 → 유전자교정 플랫폼에 대한 유전자가위 원천&응용 기술의 특허수익화 사업전략으로 가치 창출 | | GE 플랫폼 적용 제품의 기술사업화 (라이센싱) (GE 플랫폼 특허 + 툴젠 개발 파이프라인 제품 기술) | 라이센싱 → 유전자교정 플랫폼 기술을 적용한 치료제 및 동식물 개량품종에 대한 Licensing Deal | 또한 이와 함께 기존 플랫폼 기술 라이센싱을 넘어 당사의 유전자교정 분야 역량을 바탕으로 한 치료제 및 동식물 분야의 기업과의 공동연구 계약을 통한 매출 향상을 추진하고 있습니다. 당사의 치료제(Therapeutics) 프로그램 및 동식물 개량 품종 개발들이 진전됨에 따라 일부 프로그램의 조기 라이센스-아웃을 기대하고 있습니다. 이에 당사는 치료제(Therapeutics) 및 동식물 신품종과 관련된 기술이전을 통한 마일스톤 및 로열티 매출을 수익모델로 하는 사업구조를 가지고 있으며, 기술이전 계약 시 마일스톤과 로열티의 규모는 각 제품의 미래 가치, 개발단계 그리고 시장 규모에 비례하여 책정될 것이라 예상됩니다. 또한 당사의 치료제 개발단계에 따라 국내외 제약사와 공동개발 및 제품화에 대한 License-out 계약을 체결 후, 제휴사와 공동 연구개발을 진행하면서 단계적인 기술이전 및 마일스톤을 받고 제품 출시 이후에는 판매액의 일정 부분을 로열티로 받는 사업구조를 이루게 될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사가 유전자교정 기술을 이용하여 개발하고 있는 치료제(Therapeutics)의 연구개발 진척상황에 따라 매출이 변동될 수 있으며 수익모델은 아래와 같습니다. ### 사업 수익화 모델 | 수익모델 | 개 요 | 수 입 유 형 2건 / 출원 1건 | | | | | | 18 | 미국 바이오 회사 | 2023.07.18. | 미국 | Non-exclusive | 당사는 유전자교정 기술을 이용하여 개발하고 있는 치료제(Therapeutics)의 연구개발 진척상황에 따라 매출이 변동될 수 있으며 수익모델은 아래와 같습니다. ## 다. 산업 및 시장 현황 ### (1) 산업 및 시장의 특성 #### (가) 유전자교정(Genome Editing; GE) 기술 유전자교정 기술은 세포내에서 유전체의 DNA를 직접 변화시키는 기술로 높은 혁신성을 갖습니다. 현대의 생명과학 기술은 유전자의 기능에 대한 이해를 다양하게 응용하면서 발전해 오고 있습니다. 유전자교정은 이러한 유전자 활용기술의 경험에 더해져 좀 더 혁신적인 새로운 응용 제품과 분야를 만들어 내고 있습니다. 유전자교정 기술의 발명은 세포내의 안정적인 유전정보 저장 물질인 DNA가 절단 (DNA double-strand break)형태의 손상을 받으면 높은 빈도로 유전정보의 변화가 일어난다는 관찰에서 시작되었습니다. 이에 기반하여 개발된 맞춤형 DNA절단 도구가 유전자가위입니다. 그렇기 때문에, 유전자교정 기술의 발전은 그 핵심 도구인 유전자가위의 발전과 그 궤를 같이 합니다. 2000년대 중반 ZFN 유전자가위가 개발되면서 유전자교정 기술의 다양한 가능성이 증명되기 시작하였습니다.그리고, 지난 십여년간의 지속적인 혁신을 통해 2011년 TALEN 유전자가위를 거쳐 2012년 개발된 CRISPR 유전자가위는 지금까지 유전자교정 도구로 연구개발에 있어 가장 보편적으로 사용되고 있습니다. 이러한 이유로 2020년 CRISPR 유전자가위 기술이 노벨화학상에 선정되며, 21세기 가장 혁신적인 생명과학 기술 중 하나로 인정받고 있습니다. 유전자교정 기술의 혁신으로 정교하게 유전체 내 원하는 위치를 목표화 할 수 있는 분자도구를 만들 수 있게 되었으며, 안전하게 세포 내에서 원하는 위치의 유전정보를 바꾸는 일이 가능하게 되었습니다.  ### CRISPR 유전자가위 기술 개요 자료: 당사 #### 유전자교정 도구별 기술 특징 | 구분 | ZFN | TALEN | CRISPR/Cas9 | | :--- | :-- | :---- | :---------- | | 출시년도 | 2000년대 | 2010년 이후 | 2012년 이후 | | 유전자 인식 | 징크핑거(Zinc Finger) 단백질 | TALE(TAL Effector) 단백질 | 가이드 RNA | | 유전자 절단 | FokI | FokI | Cas9 | | 설계 용이성 | 복잡함(months) | 복잡함(months) | 매우 간단(1 day) | | 효율성 | ☆ | ☆☆☆ | ☆☆☆☆☆ | | 특이성 | ☆ | ☆☆☆☆☆ | ☆☆☆☆☆ | | 정교성 | ☆ | ☆☆☆☆☆ | ☆☆☆☆☆ | | 특징 | - 오랜 사용기간으로 안전성 검증됨 - 특이성 좋음 | - 대량생산 용이 | - 다양한 기술 및 산업에서 광범위하게 융합 가능 - 2020년 노벨 화학상 수상 | 치료제 분야에서 유전자교정 기술은 유전자치료제의 전달 기술과 접목되어 체내에서 직접 유전자를 바꾸므로 한번의 치료과정을 통해 평생 치료 효과를 만들어 주는 완치형 치료제로 개발되고 있습니다. 또한, 유전체 분석 기술의 발전으로 건강에 유익한 다양한 유전자 변이들이 발견되고 있습니다. 그리고 이러한 변이에 대한 이해를 바탕으로 새로운 치료제를 개발하는데 유전자교정이 활용되고 있습니다. 세포치료는 환자의 몸 밖에서 배양되는 세포를 사용하기 때문에 다양한 방식의 유전자 적용이 가능합니다. 먼저 현재 유전자교정은 치료용 세포가 가진 유전자중 치료 효능에 방해가 되는 유전자를 제거하거나 외부 유전자를 도입하는 기술로 활용되어 임상적 유용성과 안전성이 증명되고 있습니다. 이러한 성공을 바탕으로 유전자교정은 차세대 세포치료제의 개발에서도 핵심적인 기술로 사용되어 갈 것으로 예측됩니다. #### (나) 유전자교정(Genome Editing; GE) 기술의 확장성 유전자 서열 분석 분야를 한 차원 발전시켰던 차세대 시퀀싱 기술처럼, 유전자가위는 유전정보 활용의 속도와 그 범위를 확장시키고 새로운 산업 분야를 창출해내는 핵심기술입니다. 이 기술을 이용하면 정교하고 효율적인 유전정보의 교정이 가능하여, 이를 맞춤의학, 농수산업, 에너지 산업 등 다양한 분야에서 실질적으로 활용할 수 있게 됩니다. 치료제 분야에서 유전자교정 기술은 유전자치료제의 전달 기술과 접목되어 체내에서 직접 유전자를 바꾸므로 한번의 치료과정을 통해 평생 치료효과를 만들어 주는 완치형 치료제로 개발되고 있습니다. 또한 세포치료는 환자의 몸 밖에서 배양되는 세포를 사용하기 때문에 다양한 방식의 유전자 적용이 가능합니다. 먼저 현재 유전자교정은 치료용 세포가 가진 유전자중 치료 효능에 방해가 되는 유전자를 제거하거나, 외부 유전자를 도입하는 기술로 활용되어 임상적 유용성과 안전성이 증명되고 있습니다. 이러한 성공을 바탕으로 유전자교정은 차세대 세포치료제의 개발에서도 핵심적인 기술로 사용될 것으로 예측됩니다. 종자 분야에서 유전자교정 기술은 우리가 이해하고 있는 유전정보를 활용하여 단기간, 저비용으로 유용하고 가치 있는 유전자원을 개발할 수 있는 혁신적인 분자 육종기술입니다. 또한 유전자교정 종자는 기존의 GMO 규제에서 벗어날 수 있는 기술로 GMO종자 대비 연구개발 기간 및 비용을 획기적으로 단축할 수 있는 장점도 있어, 최근 종자개발 트렌드는 유전자교정 종자로 패러다임이 이동하고 있습니다. 이처럼 CRISPR/Cas9 기술의 개발로 인해 유전질환 및 암 등 치료제 개발에 혁신을 일으킬 것으로 기대됩니다. 또한 건강, 웰니스/웰빙, 제로를 향한 혁신, 디지털 유전체, 기술 간의 연결 및 융합, 미래인프라 개발, 사회적 영향 등 7개 메가트렌드에 직접적인 영향을 줄 것이라고 예상하고 있습니다.  ### 유전자교정 기술의 메가트렌드 #### 유전자교정 기술의 확장성 | 산업 분야 | 유전자교정 기술의 확장성 | | :-------- | :----------------------- | | 바이오 산업 | 지구상 모든 생명체는 유전정보를 DNA에 저장하기 때문에 DNA를 교정할 수 있는 기술은 폭넓고 필수적으로 사용될 것입니다. 향후 물리의 만유인력과 상대성이론과 같이 대부분 바이오관련 연구개발 또는 제품에서 필수적으로 사용되는 기술로 자리잡을 것이라 예상됩니다. | | 화학 산업 | 우리가 사용하고 있는 대부분의 신소재는 지구상에 존재하는 생명체 시스템을 모방하거나 응용하여 개발하고 있습니다. 유전자교정 플랫폼은 신소재와 같은 화학분야에서도 매우 중요한 기술로 인식될 것이라 예상됩니다. (썩는 플라스틱 등) | | 종자 산업 | GMO를 대체할 수 있는 기술 및 GMO의 한계를 넘어 새로운 품종 개발 가능합니다. | | 동물 관련 산업 | 생산성, 기능성 향상 등 새로운 품종 개발이 가능하며, 이종장기이식 등 치료분야까지 확장 가능합니다. | | 코스메틱 산업 | 우리가 사용하고 있는 화장품의 색소 등은 종자(식물) 등 생태계에서 대부분 원재료를 가공하고 있으며, 유전자교정 플랫폼을 통해 이러한 코스메틱 분야에도 활용될 것으로 예상됩니다. 실제로 당사가 기술이전을 진행한 엔비엠에서 관련 사항을 연구개발하고 있습니다. | | 바이오 에너지 | 농림 부산물, 산업체 부산물, 유기성 폐기물 등 바이오매스(Biomass)로부터 생산 가능한 에너지로 유전자교정을 통해 바이오매스를 얻는 효율을 증가시킬 수 있습니다. | 당사는 CRISPR 유전자가위에 대한 원천특허를 보유하고 있는 기업으로 CRISPR 유전자가위의 산업에 대한 넓은 확장성에 따라 당사도 함께 성장해 나갈 것이라 기대하고 있습니다. ### (2) 산업 및 시장의 규모 및 전망 #### (가) 유전자교정 시장 유전자교정 기술의 가치는 치료제 개발 및 동식물 분야에 적용되어 3~5년 후부터 가시화될 것으로 기대됩니다. 또한 유전자교정 기술의 산업적 응용은 다양한 기업체에서 연구용 제품을 사용하는 방식으로 시작되었지만, 실제 규모가 있는 시장의 형성은 기업 간의 계약을 통해 이루어지며, 이러한 계약의 체결 사실이나 정확한 계약사항은 외부에 공개되지 않는 경우가 많다는 점 또한 시장규모의 예측을 어렵게 합니다. 유전자교정 기술은 유전정보를 수정하여 가치를 창출할 수 있는 다양한 생명과학 관련 산업 분야에 혁신적인 기술로 적용될 수 있습니다. 2021년 시장분석기관인 BIS Research에서 발간한 분석 자료에서는 유전자교정 기술 시장은 2019년 8억 4,620만 달러에서 연평균 26.86% 성장하여 2030년 108억 2,510만 달러까지 향후 10년간 전 세계적으로 10배 정도의 성장을 할 것으로 예측되고 있습니다. 이러한 빠른 성장은 CRISPR 기술에 대한 막대한 Private/Public Sector의 투자로 뒷받침되고 있습니다.  ### 글로벌 CRISPR 유전자교정 시장규모 #### (나) 유전자 및 세포 치료제 시장 현재 세계적으로 유전자교정 기술이 유전자치료 분야에서 활용되기 시작하였습니다. 유전자 및 세포 치료제 시장의 경우 현재 다수의 치료제 허가와 함께 빠른 성장을 보일 것으로 예측되고 있어, 기술 수준에서의 유전자교정 수요가 확대되어 갈 것으로 전망됩니다. 질병 분야의 관점에서 유전자교정 기술이 가장 먼저 확장될 것으로 예측되고 있는 분야는 희귀유전질병 시장입니다. 생명공학정책연구센터의 자료에 따르면, 2019년 글로벌 희귀의약품 시장규모는 89억 달러로 추정되며, 2025년에는 시장규모가 184억 달러로 연간 12.7%의 성장을 보일 것으로 예측됩니다. 또한 유전체 분석기술의 발전 및 개인간 유전적 다양성에 대한 이해가 학계와 사회에 전반적으로 늘어가기 때문에 유전질병의 발견이나 진단이 빨라지고 있는 점 또한 시장의 성장을 견인할 것으로 예측되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 제약사들의 관심이 높아지며 최근에는 유전자/세포 치료 전문기업과 글로벌 제약사 간에 다양한 형태의 파트너십이 확장되고 있습니다. Deloitte에서 발간한 보고서(Next generation therapies and related life sciences topics, 2020)에 따르면, 2017~2019년 3년간 유전자/세포 치료제 분야 기업들의 주요 M&A의 총 규모는 1,000억 달러에 이릅니다. 이와 함께 2015~2018년에 이루어진 주요 기술이전 계약의 총 규모는 120억 달러 이상으로 알려져 있습니다. 유전자치료제는 오랜 기간동안 차세대 치료제로 기대되어 왔지만, 치료제 개발과정에서 많은 실패를 경험했기 때문에 현실성에 대한 의구심이 있었습니다. 하지만 유전자치료제에 대한 의구심들은 2010년대에 들어와서 다양한 임상적 성공에 이어 2017년 두 개의 CAR-T 세포치료제(킴리아, 예스카타)의 허가 및 2018년 AAV 치료제가 미국 FDA에 허가되면서 해소되었고, 이후 FDA의 우호적인 입장이 지속적으로 확인되면서 본격적인 시장 확장이 예측되고 있습니다. BIS Research Analysis 자료에 따르면, 유전자 및 세포 치료제 시장은 2020년 기준 약 26억 달러 규모에서 연평균 33.8%의 성장을 통해 2027년에는 250억 달러 이상의 규모로 성장할 것으로 예측되고 있습니다.  ### 유전자 및 세포 치료제 시장의 성장 전망 자료: BIS Research, Global Cell and Gene Therapy Market 2021 #### (다) 유전자교정 종자 시장 향후 전체 종자 시장에서 유전자변형(GMO) 종자 시장은 점점 감소하고, 유전자교정을 이용한 GE(Genome Edited) 종자 시장이 급속도로 확대될 것이라 예상됩니다. 유전자교정 종자는 GMO 규제를 따르지 않기 때문에, 일반 종자와 동일하게 취급되면서 새로운 형질 만드는 데 필요한 비용과 기간이 대폭 축소되기 때문입니다.# (3) 대체시장 존재 여부 및 전망 CRISPR 유전자가위의 개발 이후 Cpf1 등의 Cas9 유사 도구를 이용한 유전자교정 기술 및 Base editor 등의 Cas9의 변형 도구 들이 개발되며 유전자교정 및 이의 응용은 더욱 빠르게 확장되고 있습니다. 하지만, 아래 논문 트렌드에서 보듯이 이러한 도구가 분야에서 받아들여지는 속도는 Cas9에 비해 현저히 느리고 여전히 대부분의 유전자교정은 Cas9에 의해 이루어지고 있다고 할 수 있습니다. Cpf1 등의 유사 도구는 Cas9과 비슷한 작용기작을 바탕으로 하고 있지만 DNA 절단 효율의 측면에서 Cas9에 비해 장점을 보이지 못하고 있어 사용이 빠르게 늘고 있지 않습니다. Cpf1의 유전자 절단 정확도/특이성이 Cas9에 비해서 좋다는 보고가 있지만 이는 내재적 특성이라기 보다 상대적으로 낮은 효율 때문일 수도 있습니다. 실제 다양한 박테리아 종의 Cas9을 비교 분석하면 각 종에서 유래한 Cas9 별로 DNA 절단 효율이 다른데, 이에 따라 절단 효율이 낮은 Cas9일수록 정확도가 좋은 특징을 갖습니다. 이와 함께 Cas9에 단백질 공학 적용을 통해 특이성 향상 Cas9 변이체가 지속적으로 개발되고 있습니다. 당사 또한 정확도의 향상에도 불구하고 효율이 떨어지지 않는 장점을 보이는 Sniper Cas9을 개발하여 발표하였고 최근에는 이를 추가 개선한 변이체를 개발하여 특허를 출원한 바 있습니다. [ 유전자가위별 논문 발간 현황 (유전자가위 연구 트렌드) ]  유전자가위 연구 트렌드 자료: 당사 조사자료 Base Editor는 Cas9 계열의 유전자가위에 일부 절단 기능을 제한하는 돌연변이 도입과 함께 핵산의 변형에 관련된 효소를 접목하여 만들어진 도구입니다. 기존 Cas9 등 유전자가위가 DNA를 완전히 절단하고 그 위치에 유전자를 망가트리는 돌연변이 또는 치료 유전자 도입을 유도하는데 비해 Base Editor는 유전자 중 특정 위치 핵산의 염기를, 예를 들어 C를 T로, 바꾸는 교정을 합니다. 따라서 기존의 유전자가위와 Base Editor는 서로 다른 형태의 유전자교정 결과물을 만들어내는 도구로 각각 특화되어 사용될 것으로 생각할 수 있습니다. Cpf1 기술은 미국 Broad 연구소의 Feng Zhang 교수에 의해 개발되었습니다. 관련 특허는 Cpf1군에 대해 포괄적으로 등록되어 있습니다. Cpf1의 치료제 개발 권리는 미국 Editas Medicine 사에 라이센싱 되었습니다. Base Editor 기술은 미국 하버드의 David Liu 교수와 일본 고베 대학의 Nishida 교수에 의해 각각 독립적으로 개발되었습니다. 관련 특허들의 치료제 개발 권리는 Beam Therapeutics에 라이센싱 되었습니다. Cas9은 Cpf1보다 먼저 개발되었지만 오히려 유전자교정의 활용에 있어 좋은 특징을 가지기 때문에 Cpf1 기술이 당사의 사업에 주는 영향은 없습니다. 또한 Base Editor와 Cas9 기술은 각각 다른 형태의 유전자교정에 적합한 도구로 분화가 된 것이기 때문에 Base Editor 기술 자체가 당사의 핵심기술의 사업화에 주는 영향은 없습니다. # (4) 기술의 계절성 및 수명주기 당사의 유전자교정 플랫폼 기술에 대한 특허수익화 사업과 유전자교정 기술을 적용한 치료제/동식물 제품의 기술수익화 사업의 경우, 유전자교정 도구인 CRISPR 유전자가위 원천기술 및 활용 기술에 대한 기술 권리 사용료(기술 이전 서비스 등) 등이 매출로 이어지는 사업구조로 계절성에 따른 수요 변동 현상이 발견되지 않고 있습니다. 라이프사이클의 경우 사용료(License) 수입 등과 치료제/동식물 개발기술에 대한 특허 권리기간의 잔존기간 만료에 따른 변동 현상은 존재합니다. 그러나 특허 권리에 대한 잔존기간은 대부분의 특허 관할국은 출원일로부터 17~20년 동안 개발자에게 독점이 인정되는 특허 권리를 보호해주는 법률적, 제도적 장치가 있기 때문에 타 산업에 비하여 길며 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 또한 기존 원천기술 관련 특허로부터 파생되는 분할 및 응용 특허가 지속적으로 발생되기 때문에 원천기술에 대한 특허 권리기간이 만료되더라도, 분할 및 응용 특허 등을 통해 기술이전 서비스 사업을 지속할 수 있는 장점이 있습니다. 유전자교정 플랫폼 기술을 이용한 치료제 및 동식물 제품은 라이프사이클은 보통 발견과 연구개발을 거쳐 시장에 출시되면 시장선점, 특허 및 규제적 독점성을 바탕으로 안정적인 매출을 만들게 되고 이러한 독점성이 끝나는 시점에 유사제품이 출시되면서 급격히 매출이 줄어드는 경향을 보이게 됩니다. 그러나 유전자교정 제품에 대한 개발, 생산 및 허가 절차가 까다롭기 때문에 누구나 쉽게 뛰어들어 유사제품을 상업화하기 어렵습니다. 또한 당사는 원천특허의 향상특허뿐만 아니라 제품에 적용되는 기술에 대해서도 특허화를 지속하고 있기 때문에 안정적인 사업을 영위해 나갈수 있습니다. # (5) 경기변동과의 관계 당사가 영위하고 있는 특허수익화 사업 및 유전자교정 플랫폼 기술을 적용한 치료제/동식물 개발 제품에 대한 기술사업화는 경기변동이나 계절적 요인과 무관한 사업이라고 판단됩니다. 그러나 당사의 제품인 유전자교정 관련 제품에 대한 매출은 바이오 분야의 연구개발 규모와 직접적인 연관을 가지고 있습니다. 바이오 분야의 연구개발 투자는 크게 정부 연구개발 예산과 기업의 연구개발 및 제품개발 투자비로 구성됩니다. 바이오 기업의 특성상 연구개발 과정과 제품개발 과정은 크게 구별되지 않습니다. 기업의 연구개발 투자는 경기변동에 민감하게 반응할 수밖에 없지만, 정부의 연구개발 투자는 급격한 변화 없이 꾸준히 미래 글로벌 시장을 선점하기 위한 방향으로 집중하는 경향을 보이고 있습니다. # (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 유전자교정 기술은 기술의 현실화 및 사업화의 초기 단계에 있기 때문에 별도의 규제가 존재하지 않습니다. 하지만 높은 파급력을 갖는 기반기술로 다양한 생명과학 산업과의 융합을 통해 시장이 형성되어 가고 있기 때문에 기존 규제의 정비를 통해 유전자교정 기술에 대한 규제가 마련될 것으로 전망됩니다. 유전자교정을 기반으로 한 치료제 개발의 경우 기존 유전자치료 및 유전자 세포치료의 범주에서 규제되지만, 새로운 형태의 기술이 추가로 적용되기 때문에 기존 내용에서 조정 필요한 부분이 있을 수 있습니다. 현재까지 세계적으로 유전자교정 기술을 적용한 인간 질병 치료제는 아직까지는 그 사례가 많지 않지만, 다수의 비임상 시험이 체계적으로 진행되고 있기 때문에 향후 규제 및 제도가 새로이 정비될 가능성도 있습니다. # 라. 지식재산권 현황 보고서 제출일 기준 당사의 산업재산권 (특허 및 상표 )은 총 333건으로 , 등록 144건 (특허 등록 96건 및 상표 등록 48건 ) 출원 189건 (특허 185건 및 상표 출원 4건 ) 입니다 . 당사의 각 사업분야별 산업재산권 등록 /출원 건 수 및 사업분야별 특허 등록 건에 대한 세부 사항은 하기와 같습니다 . [사업분야별 지식재산권 등록 및 출원 건 수] | 사업분야 | 등록 건 수 | 출원 건 수 | | :----------------------------------------- | :--------- | :--------- | | 1 유전자교정 플랫폼 기술 유전자가위 특허 (CRISPR-Cas9+ZFN+TALEN) | 28 | 27 | | 2 유전자교정 플랫폼 기술 유전자가위 기능 /효능 향상 특허 | 31 | 36 | | 3 유전자교정 플랫폼 기술을 적용한 GE 치료제 기술 | 32 | 99 | | 4 유전자교정 플랫폼 기술을 적용한 GE동식물 기술 | 5 | 23 | | 5 상표권 | 48 | 4 | | **합계** | **144** | **189** | ## (1) 유전자교정 플랫폼 기술 : 유전자가위 특허 (TALEN + CRISPR-Cas9) 등록 현황 | 번호 | 구분 | 내용 | 등록번호 | 등록일 | 등록국가 | | :--- | :----- | :-------------------------------------------------------------------------------------------------- | :---------- | :--------- | :------- | | 1 | 특허권 | ZFN: Zinc Finger Domain Libraries ( 징크 핑거 도메인 라이브러리 ) | 10-0961722 | 2010-05-28 | 한국 | | 2 | 특허권 | TALEN: 디자인된 TAL 이펙터 뉴클레아제를 통한 게놈 엔지니어링 | 10-1556359 | 2015-09-22 | 한국 | | 3 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10-1656236 | 2016-09-05 | 한국 | | 4 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10-1656237 | 2016-09-05 | 한국 | | 5 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 2013335451 | 2016-09-15 | 호주 | | 6 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10-1706085 | 2017-02-07 | 한국 | | 7 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | SG11201503059X | 2018-11-15 | 싱가포르 | | 8 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 6517143 | 2019-04-26 | 일본 | | 9 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | ZL201380066348.4 | 2019-11-05 | 중국 | | 10 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10-2052286 | 2019-11-28 | 한국 | | 11 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 2017254854 | 2020-03-19 | 호주 | | 12 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 1212732 | 2020-08-07 | 홍콩 | | 13 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10-2182847 | 2020-11-19 | 한국 | | 14 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10851380 | 2020-12-01 | 미국 | | 15 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | ZL201510884156.5 | 2020-12-15 | 중국 | | 16 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 365699 | 2021-04-29 | 인도 | | 17 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 1223125 | 2021-05-28 | 홍콩 | | 18 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 3346003 | 2021-06-09 | 유럽 | | 19 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | SG10201809564Y | 2021-07-05 | 싱가포르 | | 20 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 1257301 | 2022-03-11 | 홍콩 | | 21 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10-2389278 | 2022-04-18 | 한국 | | 22 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 3733847 | 2022-06-01 | 유럽 | | 23 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | ZL201910950792.1 | 2022-11-01 | 중국 | | 24 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 40040357 | 2023-02-10 | 홍콩 | | 25 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 40018765 | 2023-03-24 | 홍콩 | | 26 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10-2539173 | 2023-05-26 | 한국 | | 27 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10-2575769 | 2023-09-04 | 한국 | | 28 | 특허권 | CRISPR/Cas9: 표적 DNA에 특이적인 가이드 RNA 및 Cas 단백질을 암호화하는 핵산 또는 Cas단백질을 포함하는 , 표적 DNA를 절단하기 위한 조성물 및 이의 용도 | 10-2575770 | 2023-09-04 | 한국 | ## (2) 유전자교정 플랫폼 기술 : 유전자가위 기능 /효능 향상 특허 | 번호 | 구분 | 내용 | 등록번호 | 등록일 | 등록국가 | | :--- | :----- | :------------------------------------------------------------------- | :---------- | :--------- | :------- | | 1 | 특허권 | 뉴클레아제에 의해 유전자 변형된 세포를 농축시키는 방법 | 10-1380410 | 2014-03-26 | 한국 | | 2 | 특허권 | 뉴클레아제에 의해 유전자 변형된 세포를 농축시키는 방법 | 6063399 | 2016-12-22 | 일본 | | 3 | 특허권 | 뉴클레아제에 의해 유전자 변형된 세포를 농축시키는 방법 | 9809839 | 2017-11-07 | 미국 | | 4 | 특허권 | 캄필로박터 제주니 CRISPR/CAS 시스템 유래 RGEN을 이용한 유전체 교정 | 10-1817482 | 2018-01-04 | 한국 | | 5 | 특허권 | 유전체에서 유전자 가위의 비표적 위치를 검출하는 방법 | 10-1828933 | 2018-02-07 | 한국 | | 6 | 특허권 | ＣＭＡＨ 유전자를 표적으로 하는 징크 핑거 뉴클레아제 및 이의 용도 | 10-1896518 | 2018-09-03 | 한국 | | 7 | 특허권 | 시토신 디아미나제에 의한 DNA에서의 염기 교정 확인 방법 | 10-2026421 | 2019-09-23 | 한국 | | 8 | 특허권 | 유전체에서 유전자 가위의 비표적 위치를 검출하는 방법 | 6621820 | 2019-11-29 | 일본 | | 9 | 특허권 | 캄필로박터 제주니 CRISPR/CAS 시스템 유래 RGEN을 이용한 유전체 교정 | 10519454 | 2019-12-31 | 미국 | | 10 | 특허권 | 핵산 시퀀스를 분석하는 방법 및 장치 | 10-2111731 | 2020-05-11 | 한국 | | 11 | 특허권 | 캄필로박터 제 주니 CRISPR/CAS 시스템 유래 RGEN을 이용한 유전체 교정 | 6715419 | 2020-06-11 | 일본 | | 12 | 특허권 | 캄필로박터 제주니 CRISPR/CAS 시스템 유래 RGEN을 이용한 유전체 교정 | 2015299850 | 2020-11-26 | 호주 | | 13 | 특허권 | 아데노신 디아미나아제를 이용한 염기 교정 확인 방법 | 10-2210700 | 2021-01-27 | 한국 | | 14 | 특허권 | IN VIVO 에서 RNA-가이드 뉴클레아제의 활성을 고처리량 방식으로 평가하는 방법 | 10-2227657 | 2021-03-09 | 한국 | | 15 | 특허권 | IN VIVO 에서 RNA-가이드 뉴클레아제의 활성을 고처리량 방식으로 평가하는 방법 | 3450570 | 2021-03-10 | 일본 | | 16 | 특허권 | 신규한 유전체 세이프 하버 및 이의 용도 | 10-2276940 | 2021-07-07 | 한국 | | 17 | 특허권 | 유전체에서 유전자 가위의 비표적 위치를 검출하는 방법 | ZL201680067606.X | 2021-08-13 | 중국 | | 18 | 특허권 | 온타겟 및 오프타겟의 다중 타겟 시스템을 이용하는 , 표적 특이적 유전자 가위 스크리닝 방법 및 이의 용도 | 6940117 | 2021-09-06 | 일본 | | 19 | 특허권 | 온타겟 및 오프타겟의 다중 타겟 시스템을 이용하는 , 표적 특이적 유전자 가위 스크리닝 방법 및 이의 용도 | 3473728 | 2021-10-20 | 유럽 | | 20 | 특허권 | 유전체에서 유전자 가위의 비표적 위치를 검출하는 방법 | 3129810 | 2022-01-05 | 유럽 | | 21 | 특허권 | 캄필로박터 제주니 CRISPR/CAS 시스템 유래 RGEN을 이용한 유전체 교정 | ZL201580052262.5 | 2022-01-07 | 중국 | | 22 | 특허권 | 표적 특이적 CRISPR 변이체 | 2018295992 | 2022-02-03 | 호주 | | 23 | 특허권 | 유전체에서 유전자 가위의 비표적 위치를 검출하는 방법 | 11352666 | 2022-06-07 | 미국 | | 24 | 특허권 | IN VIVO 에서 RNA-가이드 뉴클레아제의 활성을 고처리량 방식으로 평가하는 방법 | ZL201780040689.3 | 2022-08-09 | 중국 | | 25 | 특허권 | 캄필로박터 제주니 CRISPR/CAS 시스템 유래 RGEN을 이용한 유전체 교정 | 1240617 | 2022-08-19 | 홍콩 | | 26 | 특허권 | 표적 특이적 CRISPR 변이체 | 11441135 | 2022-09-13 | 미국 | | 27 | 특허권 | 온타겟 및 오프타겟의 다중 타겟 시스템을 이용하는 , 표적 특이적 유전자 가위 스크리닝 방법 및 이의 용도 | ZL201780037444.4 | 2022-10-25 | 중국 | | 28 | 특허권 | 캄필로박터 제주니 CRISPR/CAS 시스템 유래 RGEN을 이용한 유전체 교정 | 3178935 | 2022-12-21 | 유럽 | | 29 | 특허권 | 온타겟 및 오프타겟의 다중 타겟 시스템을 이용하는 , 표적 특이적 유전자 가위 스크리닝 방법 및 이의 용도 | 10-2523302 | 2023-04-14 | 한국 | | 30 | 특허권 | 캄필로박터 제주니 CRISPR/CAS 시스템 유래 RGEN을 이용한 유전체 교정 | 2020267249 | 2023-05-18 | 호주 | | 31 | 특허권 | 표적 특이적 CRISPR변이체 | 7345563 | 2023-09-07 | 일본 | ## (3) 유전자교정 플랫폼 기술을 적용한 GE 치료제 기술 관련 등록 특허 현황 | 번호 | 구분 | 내용 | | :--- | :----- | :----- | | | | |# (4) 유전자교정 플랫폼 기술을 적용한 GE동식물 기술 관련 등록 특허 현황 | 번호 | 구분 | 내용 | 등록번호 | 등록일 | 등록국가 | |---|---|---|---|---|---| | 1 | 특허권 | 마이오스타틴 유전자를 표적으로 하는 TALEN 및 이를 이용한 마이오스타틴 유전자가 녹아웃된 동물을 제조하는 방법 | 10-1748823 | 2017-06-13 | 한국 | | 2 | 특허권 | FAD2 유전자 조작된 올레인산 강화 식물체 및 이의 제조 방법 | 10-2117110 | 2020-05-25 | 한국 | | 3 | 특허권 | CRISPR/Cas9 시스템을 이용한 갈변 억제 감자 식물체의 제조방법 | 10-2272557 | 2021-06-29 | 한국 | | 4 | 특허권 | FAD2 유전자 조작된 올레인산 강화 식물체 및 이의 제조방법 | 2017379402 | 2022-06-23 | 호주 | | 5 | 특허권 | 중첩된 가이드핵산을 이용한 표적 핵산에 특정 핵산 서열을 삽입하기 위한 조성물 및 방법 | 10-2515727 | 2023-03-27 | 한국 | # (5) 상표 등록 현황 | 번호 | 구분 | 내용 | 등록번호 | 등록일 | |---|---|---|---|---| | 1 | 상표권 | RGEN (1류) | 401019477 | 2014-01-23 | | 2 | 상표권 | ToolGen (color) (제1류) | 4012154740000 | 2016-11-15 | | 3 | 상표권 | ToolGen (color) (제5류) | 4012154710000 | 2016-11-15 | | 4 | 상표권 | ToolGen (color) (제9류) | 4012154720000 | 2016-11-15 | | 5 | 상표권 | ToolGen (color) (제10류) | 4012154730000 | 2016-11-15 | | 6 | 상표권 | ToolGen (color) (제42류) | 4103776400000 | 2016-11-15 | | 7 | 상표권 | ToolGen (color) (제44류) | 4103776410000 | 2016-11-15 | | 8 | 상표권 | ToolGen (color) (제5,42,44류) | 1814064 | 2016-12-16 | | 9 | 상표권 | ToolGen (color) (제5,42,44류) | 19549676 | 2017-05-28 | | 10 | 상표권 | ToolGen (color) (제5,42,44류) | 5362341 | 2017-12-26 | | 11 | 상표권 | ToolGen (color) (제5,42,44류) | 5910608 | 2017-01-06 | | 12 | 상표권 | ToolGen (color) (제5,42,44류) | 40201606468V | 2018-03-27 | | 13 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제5,42,44류) | 1878683 | 2017-11-01 | | 14 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제5,42,44류) | 16496581 | 2017-07-21 | | 15 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제5,42,44류) | UK00916496581 | 2017-07-21 | | 16 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제1류) | 4013167780000 | 2017-12-28 | | 17 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제5류) | 4013167790000 | 2017-12-28 | | 18 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제9류) | 4013167800000 | 2017-12-28 | | 19 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제10류) | 4013167810000 | 2017-12-28 | | 20 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제42류) | 4013167820000 | 2017-12-28 | | 21 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제44류) | 4013167830000 | 2017-12-28 | | 22 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제5,42,44류) | 5985954 | 2017-10-06 | | 23 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제5,42,44류) | OTP20170922SG | 2018-04-23 | | 24 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제5,42,44류) | 23307864 | 2018-03-21 | | 25 | 상표권 | (device) ToolGen (stylized) (제5,42,44류) | 5578120 | 2018-10-09 | | 26 | 상표권 | ALMIGHTYCAS9 (1류) | 401391546 0000 | 2018-08-28 | | 27 | 상표권 | ALMIGHTYCAS9 (1류) | 17568155 | 2018-04-17 | | 28 | 상표권 | ALMIGHTYCAS9 (1류) | UK00917568155 | 2018-04-17 | | 29 | 상표권 | ALMIGHTYCAS9 (5류) | 401434168 | 2019-01-07 | | 30 | 상표권 | ALMIGHTYCAS9 (42류) | 4014122200000 | 2018-10-31 | | 31 | 상표권 | ALMIGHTYCAS9 (44류) | 4014122210000 | 2018-10-31 | | 32 | 상표권 | ALMIGHTYCAS9 (1류) | 5754426 | 2019-05-21 | | 33 | 상표권 | ALMIGHTYCAS9 (1류) | 6097245 | 2018-11-09 | | 34 | 상표권 | ALMIGHTYCAS9 (1류) | 28086814 | 2018-11-14 | | 35 | 상표권 | DNA glue (1류) | 4013675590000 | 2018-06-11 | | 36 | 상표권 | DNA glue (44류) | 40136756 00000 | 2018-06-11 | | 37 | 상표권 | DNA glue (5류) | 4014121510000 | 2018-10-31 | | 38 | 상표권 | DNA glue (42류) | 4014121520000 | 2018-10-31 | | 39 | 상표권 | DNA glue (1류) | 5760412 | 2019-05-28 | | 40 | 상표권 | Sniper (42류) | 401367557 0000 | 2018-06-11 | | 41 | 상표권 | Sniper (44류) | 401367558 0000 | 2018-06-11 | | 42 | 상표권 | SNIPERCAS9 (1류) | 401371788 0000 | 2018-06-26 | | 43 | 상표권 | SNIPERCAS9 (5류) | 401392368 0000 | 2018-08-31 | | 44 | 상표권 | SNIPERCAS9 (42류) | 401371789 0000 | 2018-06-26 | | 45 | 상표권 | SNIPERCAS9 (44류) | 40137179 00000 | 2018-06-26 | | 46 | 상표권 | SNIPERCAS9 (1류) | 17568148 | 2018-04-17 | | 47 | 상표권 | SNIPERCAS9 (1류) | UK00917568148 | 2018-04-17 | | 48 | 상표권 | SNIPERCAS9 (1류) | 5807670 | 2019-07-16 | | 49 | 상표권 | SNIPERCAS9 (1류) | 6090949 | 2018-10-19 | | 50 | 상표권 | SNIPERCAS9 (1류) | 28098927 | 2018-11-14 | # 마. 용어 설명표 | 용 어 | 설 명 | |---|---| | GE (Genome Editing) | 유전자교정 | | CAR-T (Chimeric Antigen Receptor T cell) | 특정 항원을 인식하는 Chimeric Antigen Receptor(CAR) 유전자를 도입한 T 세포(면역세포의 일종)로 항암 유전자 세포 치료제 형태로 사용됨 | | Cell Transfection | DNA나 RNA를 세포 안으로 전달하는 과정. 일반적으로는 화학적 방법을 통해 DNA/RNA를 동물 배양 세포에 전달하는 과정에 널리 사용되는 용어 | | Distributor | 배급업체ㆍ유통업체 | | DNA (Deoxyribonucleic Acid) | 데옥시리보 핵산. 핵산의 일종이며, 주로 세포의 핵 안에서 생물의 유전 정보를 보관하는 물질. DNA의 주 기능은 장기간에 걸친 정보 저장이며, 결합되어 있는 핵염기에 의해 구분되는 아데닌(A), 구아닌(G), 티민(T), 시토신(C) 네 종류의 뉴클레오타이드가 중합되어 이중 나선 구조를 이룸 | | DNA올리고 (DNA Oligo) | 짧은 길이의 외가닥 DNA 분자 | | DNA합성 (DNA Synthesis) | 자연 또는 인공적으로 DNA 분자를 만들어 내는 작업 | | ex vivo | 생체 외에서 라는 의미로 ex vivo 치료제는 자가세포 등을 추출하여 강화, 배양 시켜 다시 몸에 주입하는 치료제를 의미 | | Gene Targeting | 같은 DNA 서열간에 재조합을 일으키는 세포의 기능을 이용하여 유전자의 정보를 교체하는 과정 | | GMO (Genetically Modified Organism) | 유전자 변형 농산물로서 일반적으로 생산량 증대 또는 유통ㆍ가공상의 편의를 위하여 유전공학기술을 이용, 기존의 육종방법으로는 나타날 수 없는 형질이나 유전자를 지니도록 개발된 농산물 | | IP (Intellectual Property) | 지식재산권. 발명·상표·디자인 등의 산업재산권과 문학·음악·미술작품 등에 관한 저작권의 총칭 | | in vivo | 생체 내에서 라는 의미로 in vivo 치료제는 체내에서 직접 작용하는 치료제를 의미 | | NGS (Next-Generation Sequencing) | 차세대 염기서열 분석기술. IT 기술의 접목을 통해 빠르게 DNA의 염기서열을 분석하는 기술 | | NK세포 | 바이러스에 감염된 세포나 암세포를 직접 파괴하는 면역세포 | | PCR (Polymerase Chain Reaction) | 중합 효소 연쇄 반응법. DNA 중합효소를 이용해 DNA 단편의 여러 복제본을 한꺼번에 만드는 방법으로, 아주 적은 양의 DNA만을 가지고도 단시간에 특정 부위의 유전자를 기하급수적으로 증폭할 수 있음 | | RNA (RiboNucleic Acid) | 리보핵산. 일부 바이러스에서는 직접 유전체 역할을 하기도 하지만 보통은 DNA의 정보를 바탕으로 독립적 기능을 하는 형태로 만들어지거나 또는 DNA 정보가 단백질로 발현되는 과정에서 중간자적 정보 전달 기능을 함. DNA의 염기인 티민(T) 대신 우라실(U)을 가짐 | | RNA-Guided Endonucleases (CRISPR/Cas9, RGEN) | 3세대 유전자가위. 박테리아의 면역계가 외부의 DNA를 탐지, 억제하기 위해 사용하는 CRISPR시스템을 이용해 맞춤형으로 원하는 유전자 염기서열을 절단하도록 고안된 분자도구 | | RNAi (RNA Interference) | RNA 간섭 기술. 세포 내에 존재하는 리보핵산(RNA)의 제어를 통해 유전자의 발현을 제어하는 기술 | | Sanger 시퀀싱 (Sanger Sequencing) | DNA의 서열 분석에 널리 사용되어 온 기본 방법으로 1977년 Sanger에 의해 개발되어 추후 노벨상을 받음. 인간게놈프로젝트의 기반이 되기도 하였으나, 현재는 유전체보다는 작은 DNA의 서열 분석에 주로 사용됨 | | Sequencing | 염기서열 분석ㆍDNA 서열 분석. DNA에 들어 있는 염기(A, G, T, C)의 결합된 순서를 분석하는 것. Maxam-Gilbert법과 Sanger법 두 가지가 있으며, 현재는 Sanger법이 개량되어 NGS기술로 발전함 | | TAL Effecter Nuclease (TALEN) | 2세대 유전자가위. TAL Effector라는 박테리아의 조립식 염기결합 단백질 구조를 기반으로 만들어지는 유전자가위. 염기 절단 단백질로는 FokI 제한효소를 사용 | | Zinc Finger Nuclease (ZFN) | 1세대 유전자가위. Zinc Finger 라는 진핵생물의 주요 염기결합 단백질 구조를 기반으로 만들어지는 유전자가위. 염기 절단 단백질로는 FokI 제한효소를 사용 | | 골수줄기세포 | 뼈와 간, 혈액 등 구체적인 장기의 세포로 분화되기 직전의 원시 줄기세포 | | 겸상적혈구빈혈증 (Sickle-cell disorders) | 적혈구의 모양이 낫 모양(겸상)으로 되는 유전자 돌연변이로 혈액 내 산소 분압을 낮추는 유전질환 | | 나노파티클 (Nano particle) | 부피가 10억분의 1 미터인 입자 | | 낭포성섬유증 (Cystic fibrosis) | 기관지의 점액 분비선에 이상이 발생하여 기도와 기관지의 만성적 폐쇄 및 소화효소 분비를 방해하는 유전질환 | | 리포터 (Reporter) | 세포 내에서 특정 기능 또는 환경이 주어졌을 때 정해진 신호가 나타나도록 고안된 DNA 구조 | | 리소좀 축적질환 (Lysosomal Storage Disease) | 유전성 요인에 의해 리소좀효소의 기능이상으로 인해 나타나는 질환으로 중추신경장애를 비롯해 소아기에 다양한 전신 증상이 발생함 | | 바이러스 벡터 | 유전 물질을 운반하기 위해 사용되는 바이러스 또는 관련 기술 | | 분자생물학 (Molecular Biology) | 단백질의 효소의 생합성을 지배하는 DNA의 구조와 특성을 바탕으로, 중요한 생명현상을 설명하려는 생물학의 한 분야 | | 생물정보학 (Bioinformatics) | 유전체 사업의 결과로 얻어진 정보를 가공 처리하여 유용한 정보를 얻어내는 학문. ICT기술을 이용하여 생물학을 연구하는 모든 분야를 포함함 | | 세포생물학 (Cell Biology) | 세포의 기능에 중점을 두고 발생과 면역 등의 생물현상을 세포의 성질에서 해명하려는 생물학의 한 분야 | | 세포주 (Cell Strain) | 세포 배양을 통해 계속 분열하고 증식하여 대를 이을 수 있는 배양 세포의 클론. 세포생물학, 유전학, 생명과학 등을 연구하는 데 활용됨 | | 아데노부속 바이러스 (Adeno-Associated Virus) | 가장 작은 바이러스의 하나로 유전자 치료에 흔히 쓰이는 바이러스 벡터 중 하나 | | 염색체 (Chromosome) | 세포 내에서 유전자 및 유전자 조절 정보 등을 포함하는 DNA 분자구조로 존재하며 세포분열 및 생식 과정에서 유전의 독립적 단위가 됨. 세포분열 과정에서 염기성 색소에 의해 염색되어 특정 구조를 이루는 것이 관찰되어 염색체(染色體)로 명명됨 | | 유전공학 | DNA를 증폭하고, 자르고 붙이는 등의 기능을 이용해서 유전정보를 시험관에서 조작하는 기술 및 이를 기반으로 만들어진 학문/산업 | | 유전자 라이브러리 (Gene Library) | 염색체의 전 DNA를 제한효소 등으로 절단하여 얻게 된 단편을 벡터에 도입한 집합 | | 유전자 (Gene) | 생물 세포의 염색체를 구성하는 DNA가 배열된 방식. 생명체의 형질을 만들어 내는 인자로서 유전 정보의 단위가 됨 | | 유전자가위 | 원하는 유전정보를 정확히 자를 수 있도록 설계되어 만들어지는 분자 도구. 1세대(ZFN), 2세대(TALEN), 3세대(CRISPR/Cas, RGEN)가 있음 | | 유전자가위 정교성 | 원하는 유전정보 위치에 얼마나 가까이 유전자가위를 디자인할 수 있는지를 의미하는 지표 | | 유전자가위 특이성 (Specificity) | 유전자가위가 의도된 DNA 서열에 작동하되, 유사하지만 다른 서열의 DNA는 자르지 않는 특성 | | 유전자가위 효율성 | 유전자가위가 목표하는 서열의 DNA를 자르는 기능성의 높고 낮음에 대한 지표 | | 유전체 (Genome) | 유전자(Gene)와 세포핵 속에 있는 염색체(Chromosome)의 합성어로 한 생명체의 전체 유전정보를 지칭. 생물체가 생명 현상을 영위하는 데 필요한 유전물질의 집합체 | | 유전자교정 (Genetic Editing) | 유전자가위를 이용해 생명체의 유전정보를 세포 내에서 자유롭게 교정하는 기술 | | 유전체학 (Genomics) | 개별 유전자가 아닌 유전체 수준에서 유전정보의 기능연구를 종합적인 관점에서 수행하는 연구분야 | | 이중나선 구조 (Double Helix Structure) | 두 가닥의 DNA가 상보적인 결합을 하면서 꼬여있는 사다리와 같은 모양을 하고 있는 DNA의 분자구조. 왓슨-크릭에 의해 제창되었기 때문에 왓슨-크릭 모델(Watson-Crick model)이라고도 함 | | 이중나선손상 (Double Strand Break) | DNA의 두 가닥이 모두 잘려지는 모양의 DNA 손상으로 유전정보 또는 유전체 구조의 변이를 일으킬 가능성이 있기 때문에 높은 위험도의 손상으로 간주됨 | | 인간 게놈 프로젝트 (Human Genome Project) | 인간이 가지고 있는 유전체의 모든 염기 서열을 해석하기 위한 프로젝트. 1990년에 시작되어 2003년에 완료됨 | | 임상시험 (Clinical Test) | 의료 분야에서 약물 등의 안전성을 시험하기 위해 사람을 대상으로 행하는 시험. 동물을 대상으로 한 약효실험을 전임상시험, 사람을 대상으로 한 약효평가를 임상시험이라고 함 | | 습성 황반변성증 (Aging-related Macular Degeneration, AMD) | 노령과 당뇨병으로 인한 황반부(눈 안쪽 망막 중심부에 위치) 이상으로 시력장애가 생기는 질환 | | 샤르코-마리-투스병 (Charcot-marie-tooth) | 유전적 이상으로 말초신경에 문제가 생겨 발생하는 신경질환으로 다리, 팔의 기능이상을 초래하는 질병 | | 중간엽줄기세포 (Mesenchymal Stem Cells) | 수정란이 분열하여 생긴 중배엽에서 분화된 연골, 골조직, 지방조직, 골수의 기질(stroma) 등에 존재하는 줄기세포 | | 재조합 DNA (Recombinant DNA) | 유전공학에 의해 인위적으로 재조합된 DNA. DNA를 해체하고 재조립하는 과정에서 원래의 서열과 다르게 뒤바뀐 DNA를 의미함 | | 제한효소 (Restriction Nuclease) | 세균에서 발견되는 DNA 절단 효소로 DNA의 특정한 염기배열을 식별하고 이중사슬을 절단하는 기능을 보임. 유전공학에서 재조합 DNA를 만들기 위해서 사용됨 | | 크로스 라이센싱 (Cross Licensing) | 둘 이상의 기업이 서로의 지적 재산권을 사용할 것을 허용하는 계약. |# III. 재무에 관한 사항 ## 1. 요약재무정보 ### 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) | 구 분 | 제25기 (2023년말) | 제24기 (2022년말) | 제23기 (2021년말) | | :-------------------------- | :---------------- | :---------------- | :---------------- | | 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS | | [유동자산] | 66,235,320,346 | 56,666,290,141 | 75,489,100,414 | | 현금및현금성자산 | 34,512,822,385 | 16,164,852,946 | 12,647,579,697 | | 매출채권및기타채권 | 821,414,562 | 546,437,934 | 269,920,029 | | 재고자산 | 37,611,573 | 63,710,007 | 5,851,600 | | 기타유동자산 | 30,863,471,826 | 39,891,289,254 | 62,565,749,088 | | [비유동자산] | 27,215,433,663 | 18,764,350,233 | 12,184,307,840 | | 투자자산 | 2,569,492,615 | 585,678,950 | 305,882,182 | | 유형자산 | 17,235,127,080 | 14,082,604,178 | 7,665,033,596 | | 무형자산 | 2,137,389,306 | 2,318,704,319 | 2,516,100,271 | | 기타비유동자산 | 5,273,424,662 | 1,777,362,786 | 1,697,291,791 | | 자산총계 | 93,450,754,009 | 75,430,640,374 | 87,673,408,254 | | [유동부채] | 1,771,120,480 | 3,858,616,537 | 1,985,210,819 | | [비유동부채] | 61,585,072,895 | 1,102,935,731 | 1,024,814,132 | | 부채총계 | 63,356,193,375 | 4,961,552,268 | 3,010,024,951 | | [자본금] | 3,959,637,000 | 3,942,547,000 | 3,926,213,500 | | [기타불입자본] | 141,527,969,375 | 140,010,411,555 | 138,560,029,422 | | [기타자본구성요소] | 20,405,069,873 | 19,810,256,608 | 17,106,916,762 | | [이익잉여금] | -135,798,115,614 | -93,294,127,057 | -74,929,776,381 | | 자본총계 | 30,094,560,634 | 70,469,088,106 | 84,663,383,303 | | 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 | | 구 분 | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | | 매출액 | 1,103,409,421 | 743,463,618 | 1,597,275,445 | | 영업이익 | -17,087,547,698 | -19,385,619,824 | -20,730,700,761 | | 법인세차감전 계속사업이익 | -42,340,173,030 | -18,177,154,401 | -20,692,478,003 | | 당기순이익 | -42,340,173,030 | -18,177,154,401 | -20,692,478,003 | | 기본 및 희석 주당순이익(원) | -5,351 | -2,314 | -3,015 | | 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | - | 주) 당사는 2022년도부터 연결재무제표를 작성하였습니다. ### 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) | 구 분 | 제25기 (2023년말) | 제24기 (2022년말) | 제23기 (2021년말) | | :-------------------------- | :---------------- | :---------------- | :---------------- | | 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS | | [유동자산] | 66,001,252,110 | 56,539,555,922 | 75,489,100,414 | | 현금및현금성자산 | 34,322,385,150 | 16,108,311,774 | 12,647,579,697 | | 매출채권및기타채권 | 816,971,225 | 546,431,281 | 269,920,029 | | 재고자산 | 7,621,900 | 2,430,400 | 5,851,600 | | 기타유동자산 | 30,854,273,835 | 39,882,382,467 | 62,565,749,088 | | [비유동자산] | 27,768,122,379 | 18,929,022,330 | 12,184,307,840 | | 투자자산 | 3,204,313,421 | 808,629,650 | 305,882,182 | | 유형자산 | 17,152,994,990 | 14,024,325,575 | 7,665,033,596 | | 무형자산 | 2,137,389,306 | 2,318,704,319 | 2,516,100,271 | | 기타비유동자산 | 5,273,424,662 | 1,777,362,786 | 1,697,291,791 | | 자산총계 | 93,769,374,489 | 75,468,578,252 | 87,673,408,254 | | [유동부채] | 1,770,504,739 | 3,858,053,526 | 1,985,210,819 | | [비유동부채] | 61,585,072,895 | 1,102,935,731 | 1,024,814,132 | | 부채총계 | 63,355,577,634 | 4,960,989,257 | 3,010,024,951 | | [자본금] | 3,959,637,000 | 3,942,547,000 | 3,926,213,500 | | [기타불입자본] | 141,527,969,375 | 140,010,411,555 | 138,560,029,422 | | [기타자본구성요소] | 20,383,483,398 | 19,809,046,963 | 17,106,916,762 | | [이익잉여금] | -135,457,292,918 | -93,254,416,523 | -74,929,776,381 | | 자본총계 | 30,413,796,855 | 70,507,588,995 | 84,663,383,303 | | 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 | | 구 분 | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | | 매출액 | 1,092,185,506 | 743,463,618 | 1,597,275,445 | | 영업이익 | -16,797,229,970 | -19,340,772,130 | -20,730,700,761 | | 법인세차감전 계속사업이익 | -42,039,060,868 | -18,137,443,867 | -20,692,478,003 | | 당기순이익 | -42,039,060,868 | -18,137,443,867 | -20,692,478,003 | | 기본 및 희석 주당순이익(원) | -5,313 | -2,309 | -3,015 | ## 2. 연결재무제표 ### 2-1. 연결 재무상태표 **연결 재무상태표** | 자산 | 제 25 기 2023.12.31 현재 | 제 24 기 2022.12.31 현재 | 제 23 기 2021.12.31 현재 | (단위 : 원) | | :--------------------------------- | :--------------------- | :--------------------- | :--------------------- | :---------- | | Ⅰ.유동자산 | 66,235,320,346 | 56,666,290,141 | 75,489,100,414 | | | (1)현금및현금성자산 | 34,512,822,385 | 16,164,852,946 | 12,647,579,697 | | | (2)매출채권 및 기타채권 | 821,414,562 | 546,437,934 | 269,920,029 | | | (3)유동재고자산 | 37,611,573 | 63,710,007 | 5,851,600 | | | (4)기타금융자산 | 30,164,850,713 | 38,941,214,048 | 62,245,968,459 | | | (5)기타자산 | 411,795,753 | 781,846,636 | 301,966,459 | | | (6)당기법인세자산 | 286,825,360 | 168,228,570 | 17,814,170 | | | Ⅱ.비유동자산 | 27,215,433,663 | 18,764,350,233 | 12,184,307,840 | | | (1)관계기업 투자주식 | | 269,837,183 | 305,882,182 | | | (2)유형자산 | 17,235,127,080 | 14,082,604,178 | 7,665,033,596 | | | (3)무형자산 | 2,137,389,306 | 2,318,704,319 | 2,516,100,271 | | | (4)투자부동산 | 2,569,492,615 | 315,841,767 | | | | (5)기타금융자산 | 3,827,761,894 | 1,012,428,688 | 787,858,618 | | | (6)기타비유동자산 | 888,522,610 | 754,422,841 | 852,199,042 | | | (7)순확정급여자산 | 557,140,158 | 10,511,257 | 57,234,131 | | | **자산총계** | **93,450,754,009** | **75,430,640,374** | **87,673,408,254** | | | **부채** | | | | | | Ⅰ.유동부채 | 1,771,120,480 | 3,858,616,537 | 1,985,210,819 | | | (1)매입채무 및 기타채무 | 1,211,197,725 | 3,294,182,987 | 1,491,659,311 | | | (2)유동 리스부채 | 21,752,081 | 19,095,181 | 72,981,105 | | | (3)기타부채 | 538,170,674 | 545,338,369 | 420,570,403 | | | Ⅱ.비유동부채 | 61,585,072,895 | 1,102,935,731 | 1,024,814,132 | | | (1)기타채무 | 1,032,093,501 | 964,973,368 | 1,004,833,473 | | | (2)비유동 리스부채 | 83,757,483 | 885,475 | 19,980,659 | | | (3)비유동충당부채 | 143,588,580 | 137,076,888 | | | | (4)내재파생상품부채 | 60,325,633,331 | | | | | **부채총계** | **63,356,193,375** | **4,961,552,268** | **3,010,024,951** | | | **자본** | | | | | | Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | | | | | | (1)자본금 | 3,959,637,000 | 3,942,547,000 | 3,926,213,500 | | | (2)기타불입자본 | 141,527,969,375 | 140,010,411,555 | 138,560,029,422 | | | (3)기타자본구성요소 | 20,405,069,873 | 19,810,256,608 | 17,106,916,762 | | | (4)이익잉여금(결손금) | (135,798,115,614) | (93,294,127,057) | (74,929,776,381) | | | **자본총계** | **30,094,560,634** | **70,469,088,106** | **84,663,383,303** | | | **자본과부채총계** | **93,450,754,009** | **75,430,640,374** | **87,673,408,254** | | ### 2-2. 연결 포괄손익계산서 **연결 포괄손익계산서** | | 제 25 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지) | 제 24 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | 제 23 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) | (단위 : 원) | | :----------------------------------- | :--------------------------------------- | :--------------------------------------- | :--------------------------------------- | :---------- | | Ⅰ.매출액 | 1,103,409,421 | 743,463,618 | 1,597,275,445 | | | Ⅱ.매출원가 | 168,445,146 | 185,064,534 | 510,872,139 | | | Ⅲ.매출총이익 | 934,964,275 | 558,399,084 | 1,086,403,306 | | | Ⅳ.판매비와관리비 | 18,022,511,973 | 19,944,018,908 | 21,817,104,067 | | | Ⅴ.영업이익(손실) | (17,087,547,698) | (19,385,619,824) | (20,730,700,761) | | | Ⅵ.금융수익 | 2,073,042,911 | 1,232,312,874 | 195,788,431 | | | Ⅶ.금융비용 | 27,353,619,579 | 28,375,182 | 29,252,238 | | | Ⅷ.지분법이익(손실) | (21,429,175) | (25,504,555) | (29,444,170) | | | Ⅸ.관계회사주식처분이익 | 30,978,757 | | | | | Ⅹ.기타영업외수익 | 175,658,109 | 163,463,227 | 75,975,771 | | | XI.기타영업외비용 | 157,256,355 | 133,430,941 | 174,845,036 | | | XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) | (42,340,173,030) | (18,177,154,401) | (20,692,478,003) | | | XⅢ.법인세비용(수익) | | | | | | XIV.당기순이익(손실) | (42,340,173,030) | (18,177,154,401) | (20,692,478,003) | | | XV.기타포괄손익 | (173,521,230) | (196,527,074) | 198,326,292 | | | (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (163,815,527) | (187,196,275) | 164,893,733 | | | 1.확정급여제도의 재측정요소 | (163,815,527) | (187,196,275) | 154,244,153 | | | 2.포괄손익인식금융자산 평가손익 | | | 10,649,580 | | | (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (9,705,703) | (9,330,799) | 33,432,559 | | | 1.지분법 자본변동 | (30,082,533) | (10,540,444) | 33,432,559 | | | 2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 20,376,830 | 1,209,645 | | | | XVI.총포괄손익 | (42,513,694,260) | (18,373,681,475) | (20,494,151,711) | | | XVII.주당이익 | | | | | | (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (5,351) | (2,314) | (3,015) | | | (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (5,351) | (2,314) | (3,015) | | ### 2-3. 연결 자본변동표 **연결 자본변동표** | | 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 2021.12.31 (Ⅹ.기말자본) | 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 2022.12.31 (Ⅹ.기말자본) | 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 2023.12.31 (Ⅹ.기말자본) | (단위 : 원) | | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | | | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | **지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계** | **자본 합계** | | | | 3,361,287,500 | 68,627,832,127 | 12,292,982,951 | (54,391,542,531) | 29,890,560,047 | 29,890,560,047 | | | II.당기순이익(손실) | | | | (20,692,478,003) | (20,692,478,003) | (20,692,478,003) | | | III.확정급여제도재측정요소 | | | | 154,244,153 | 154,244,153 | 154,244,153 | | | IV.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | | | | | 10,649,580 | 10,649,580 | | | V.지분법자본변동 | | | | | 33,432,559 | 33,432,559 | | | VI.해외사업장환산차이 | | | | | | | | | VII.유상증자 | 517,857,000 | 66,251,341,014 | | | 68,087,948,014 | 68,087,948,014 | | | VIII.주식매수선택권행사 | 47,069,000 | 3,680,856,281 | (1,100,279,201) | | 2,627,646,080 | 2,627,646,080 | | | IX.주식보상비용 | | | 4,551,380,873 | | 4,551,380,873 | 4,551,380,873 | | | | **3,926,213,500** | **138,560,029,422** | **17,106,916,762** | **(74,929,776,381)** | **84,663,383,303** | **84,663,383,303** | | | | **2021.12.31** | | | | | | | | | **3,926,213,500** | **138,560,029,422** | **17,106,916,762** | **(74,929,776,381)** | **84,663,383,303** | **84,663,383,303** | | | | **2022.01.01** | | | | | | | | II.당기순이익(손실) | | | | (18,177,154,401) | (18,177,154,401) | (18,177,154,401) | | | III.확정급여제도재측정요소 | | | | (187,196,275) | (187,196,275) | (187,196,275) | | | IV.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | | | | | | | | | V.지분법자본변동 | | | (10,540,444) | | (10,540,444) | (10,540,444) | | | VI.해외사업장환산차이 | | | 1,209,645 | | 1,209,645 | 1,209,645 | | | VII.유상증자 | | | | | | | | | VIII.주식매수선택권행사 | 16,333,500 | 1,450,382,133 | (504,672,483) | | 962,043,150 | 962,043,150 | | | IX.주식보상비용 | | | 3,217,343,128 | | 3,217,343,128 | 3,217,343,128 | | | | **3,942,547,000** | **140,010,411,555** | **19,810,256,608** | **(93,294,127,057)** | **70,469,088,106** | **70,469,088,106** | | | | **2022.12.31** | | | | | | | | | **3,942,547,000** | **140,010,411,555** | **19,810,256,608** | **(93,294,127,057)** | **70,469,088,106** | **70,469,088,106** | | | | **2023.01.01** | | | | | | | | II.당기순이익(손실) | | | | (42,340,173,030) | (42,340,173,030) | (42,340,173,030) | | | III.확정급여제도재측정요소 | | | | (163,815,527) | (163,815,527) | (163,815,527) | | | IV.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | | | | | | | | | V.지분법자본변동 | | | (30,082,533) | | (30,082,533) | (30,082,533) | | | VI.해외사업장환산차이 | | | 20,376,830 | | 20,376,830 | 20,376,830 | | | VII.유상증자 | | | | | | | | | VIII.주식매수선택권행사 | 17,090,000 | 1,517,557,820 | (528,046,820) | | 1,006,601,000 | 1,006,601,000 | | | IX.주식보상비용 | | | 1,132,565,788 | | 1,132,565,788 | 1,132,565,788 | | | | **3,959,637,000** | **141,527,969,375** | **20,405,069,873** | **(135,798,115,614)** | **30,094,560,634** | **30,094,560,634** | | | | **2023.12.31** | | | | | | | ### 2-4. 연결 현금흐름표 **연결 현금흐름표** | | 제 25 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지) | 제 24 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | 제 23 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) | (단위 : 원) | | :---------------------------------- | :--------------------------------------- | :--------------------------------------- | :--------------------------------------- | :---------- | | Ⅰ.영업활동현금흐름 | (14,907,423,236) | (14,986,540,427) | (14,827,687,149) | | | (1)영업으로 창출된 현금흐름 | (14,538,519,036) | (16,124,464,319) | (14,983,912,945) | | | 1.당기순이익(손실) | (42,340,173,030) | (18,177,154,401) | (20,692,478,003) | | | 2.비현금조정 | 30,834,824,948 | 3,611,935,185 | 5,650,423,253 | | | 3.운전자본조정 | (3,033,170,954) | (1,559,245,103) | 58,141,805 | | | (2)이자수취 | (537,132,770) | 1,120,109,692 | 118,524,827 | | | (3)이자지급(영업) | | (3,828,679) | | | | (4)법인세환급(납부) | 168,228,570 | 17,814,200 | 41,529,648 | | | Ⅱ.투자활동현금흐름 | (716,214,798) | 17,609,012,553 | (57,977,676,649) | | | (1)단기금융상품의 감소 | 46,887,855,273 | 23,974,361,407 | 5,000,000,400 | | | (2)단기금융상품의 증가 | (40,493,072,078) | (902,910,016) | (59,603,185,539) | | | (3)단기대여금의 증가 | | | (2,597,550,000) | | | (4)단기대여금의 감소 | 159,950,000 | 221,970,000 | | | | (5)장기대여금의 증가 | (127,000,000) | | (60,000,000) | | | (6)장기대여금의 감소 | 48,216,620 | 96,566,479 | 42,824,770 | | | (7)유형자산의 취득 | (6,541,406,192) | (5,361,947,943) | (603,615,207) | | | (8)유형자산의 처분 | 11,722,787 | | | | | (9)무형자산의 취득 | (143,050,000) | (19,000,000) | (14,087,803) | | | (10)무형자산의 취득관련 선급금 | (192,697,208) | (151,755,589) | (123,580,270) | | | (11)보증금의 감소 | 108,686,000 | 72,704,030 | | | | (12)보증금의 증가 | (35,420,000) | (34,238,940) | (18,483,000) | | | (13)기타포괄금융자산의 취득 | (400,000,000) | (286,736,875) | | | | Ⅲ.재무활동현금흐름 | 33,964,301,144 | 887,512,239 | 70,604,398,655 | | | (1)주식매수선택권 행사 | 1,006,601,000 | 962,043,150 | 2,627,646,080 | | | (2)전환사채 발행 | 33,000,000,000 | | | | | (3)유상증자 | | | 68,087,948,014 | |```markdown # 3. 연결재무제표 주석 ## 제25기 (당)말 2023년 12월 31일 현재 ## 제24기 (전)말 2022년 12월 31일 현재 ## 주식회사 툴젠과 그 종속기업 ### 1. 회사의 개요 기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 툴젠(이하 "지배기업")와 종속기업인 Toolgenkyrgyz ( 이하 "지배기업의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다. 주식회사 툴젠(이하 "지배회사")은 1999년 10월 8일에 분자생물학 기술개발을 통한 생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매와 유전체 기능분석을 통한 신기능성 유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었습니다. 지배회사는 1999년 10월에 설립하였고, 2021년 12월 10일 코스닥시장에 상장되었으며, 본사와 연구소는 서울시 강서구 마곡중앙로에 소재하고 있습니다. 연결회사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 3,959,637천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. | 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | | :--------- | :--------- | :-------- | | ㈜제넥신 | 1,118,347 | 14.12% | | 김진수 | 680,144 | 8.59% | | ㈜툴젠 | 2,500 | 0.03% | | 기타 | 6,118,283 | 77.26% | | **합 계** | **7,919,274** | **100.00%** | #### 1.1 종속기업 현황 연결대상 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 아래와 같습니다. | 기업명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 주요영업 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | | :---------------------------- | :------------ | :------- | :------------------- | :----- | :----- | :----- | | **종속기업** | | | | | | | | Toolgenkyrgyz (주1) | 100.00% | 키르기스스탄 | 식량 종자 개발 및 제조업 | 12월 | | | | **관계기업** | | | | | | | | Genstorm (Tianjin)Biotech Co.,Ltd. (주2) | 0.00% | 중국 | 생물학적 제제 제조업 | 12월 | | | | Ngene Therapeutics, Inc. | 20.00% | 미국 | 생물학적 제제 제조업 | 12월 | | | (주1) 연결회사는 2022년 4월 18일 유전자 교정 종자 및 식량 작물 중심의 종자사업 해외진출을 위해 지분율 100%, USD180,600를 투자함으로써, 키르기스스탄에 해외법인을 설립하였으며, 2023년 2월 9일 동 법인에 지분율 100%, USD 326,363을 추가 투자하였습니다. (주2) 연결회사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2019년 1월 24일 중국 천진제노보생물과기유한공사와 50:50 공동투자약정으로 설립한 회사로써, 2023년 12월에 현지에서 적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. 출자 당시 연결회사의 출자금은 CNY 2,500,000이며, 청산절차 완료 후 청산대금은 CNY 1,370,991.20으로 당기말 현재 수령 대기중에 있습니다. ### 2. 중요한 회계정책 #### 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. #### 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정: 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정: 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정: 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정: 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ### 3. 중요한 회계추정, 가정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. ### 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | | :----------- | :--------- | :--------- | | 요구불예금 | 34,519,640 | 16,169,344 | | 정부보조금 | (6,818) | (4,491) | | **합 계** | **34,512,822** | **16,164,853** | ### 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | | :--------------- | :-------- | :-------- | | 매출채권 | 184,528 | 218,085 | | 대손충당금 | (115,701) | (66,088) | | **매출채권(순액)** | **68,827** | **151,997** | | 미수금 | 390,720 | 202,897 | | 대손충당금 | (2,471) | - | | **미수금(순액)** | **388,249** | **202,897** | | 미수수익 | 364,338 | 191,544 | | **합 계** | **821,414** | **546,438** | (2) 신용위험 및 손실충당금 연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 거래상대방이 이를 초과하여 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있으며 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 추가적인 손실충당금 반영액은 없습니다. 보고기간 중 현재 연결회사의 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | | 전기말 | | | :----------- | :------------- | :------ | :------------ | :------ | | | 매출채권 | 미수금 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 합계 | | 기초금액 | 66,088 | - | 66,088 | 13,214 | - | 13,214 | | 대손상각비(환입) | 49,613 | 2,471 | 52,084 | 52,874 | - | 52,874 | | 기말금액 | 115,701 | 2,471 | 118,172 | 66,088 | - | 66,088 | ### 6. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | | | :----------------- | :----------- | :---- | :---- | :----------- | :---- | :---- | | | 유 동 | 비유동 | 합계 | 유 동 | 비유동 | 합계 | | 단기금융상품 (*) | 30,136,951 | - | 30,136,951 | 36,531,734 | - | 36,531,734 | | 단기대여금 | 27,900 | - | 27,900 | 2,409,480 | - | 2,409,480 | | 임차보증금 | - | 61,134 | 61,134 | - | 54,320 | 54,320 | | 현재가치할인차금 | - | (150) | (150) | - | (988) | (988) | | 기타보증금 | - | 236,371 | 236,371 | - | 236,451 | 236,451 | | 장기대여금 | - | 2,382,923 | 2,382,923 | - | 82,509 | 82,509 | | 기타포괄손익금융자산 | - | 1,147,484 | 1,147,484 | - | 640,137 | 640,137 | | **합 계** | **30,164,851** | **3,827,762** | **33,992,613** | **38,941,214** | **1,012,429** | **39,953,643** | (*) 단기금융상품은 전액 정기예금 금융상품으로 구성되어 있습니다. ### 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | | | :----------- | :-------------- | :----- | :-------- | :-------------- | :----- | :-------- | | | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | | 원재료 | 37,612 | - | 37,612 | 63,710 | - | 63,710 | (*) 당기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 36,778천원(전기: 21,396천원)입니다. ### 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | | | :----------- | :---------- | :----- | :-------- | :---------- | :----- | :-------- | | | 유 동 | 비유동 | 합계 | 유 동 | 비유동 | 합계 | | 선급금 | 203,850 | 888,523 | 1,092,373 | 256,726 | 754,423 | 1,011,149 | | 대손충당금 | (97) | - | (97) | (90) | - | (90) | | 선급비용 | 118,448 | - | 118,448 | 99,102 | - | 99,102 | | 부가세대급금 | 89,595 | - | 89,595 | 426,109 | - | 426,109 | | **합 계** | **411,796** | **888,523** | **1,300,319** | **781,847** | **754,423** | **1,536,270** | ### 9. 관계기업 투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | | :--------------------------------- | :----- | :----- | :------------------ | :----------------- | :----------------- | | | | | | 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | | Ngene Therapeutics, Inc. | 미국 | 12월 | 생물학적 제제 제조업 | 20% | - | 20% | - | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.(*) | 중국 | 12월 | 생물학적 제제 제조업 | - | - | 50% | 269,837 | | **합 계** | | | | | - | | 269,837 | (*) 연결회사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2019년 1월 24일 중국 천진제노보생물과기유한공사와 50:50 공동투자약정으로 설립한 회사로써, 2023년 12월에 현지에서 적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. 출자 당시 연결회사의 출자금은 CNY 2,500,000이며, 청산절차 완료 후 청산대금은 CNY 1,370,991.20으로 당기말 현재 수령 대기중에 있습니다. (2) 상기 관계기업 및 공동기업 투자의 당기와 전기 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 기초 | 취득 | 지분법 손익 | 기타자본변동 | 기말 | | :--------------------------- | :------ | :------ | :---------- | :----------- | :---- | | Ngene Therapeutics, Inc. | - | - | - | - | - | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 269,837 | (218,325) | (21,429) | (30,083) | - | | **합 계** | **269,837** | **(218,325)** | **(21,429)** | **(30,083)** | **-** | (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 기초 | 취득 | 지분법 손익 | 기타자본변동 | 기말 | | :--------------------------- | :------ | :------ | :---------- | :----------- | :---- | | Ngene Therapeutics, Inc. | - | - | - | - | - | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 305,882 | - | (25,505) | (10,540) | 269,837 | | **합 계** | **305,882** | **-** | **(25,505)** | **(10,540)** | **269,837** | (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | | :------------------------------ | :------ | :------ | :-------- | :--- | :--------------- | | Ngene Therapeutics, Inc.(*) | 310,264 | 968,057 | (657,793) | - | (7,044) | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 540,835 | 2,946 | 537,889 | - | (42,858) | (*) Ngene Therapeutics, Inc.는 2022년 9월말 기준 재무정보입니다. (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | | :------------------------------ | :------ | :------ | :-------- | :--- | :--------------- | | Ngene Therapeutics, Inc. | 304,946 | 951,464 | (646,518) | - | (6,971) | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 542,630 | 2,955 | 539,675 | - | (51,009) | (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 기타(*) | 장부가액 | | :--------------------------------- | :--------- | :----- | :----------- | :------ | :------- | | Ngene Therapeutics, Inc. | (657,793) | 20% | (131,559) | 131,559 | - | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 537,890 | 50% | 268,945 | (268,945) | - | (*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 기타(*) | 장부가액 | | :--------------------------------- | :--------- | :----- | :----------- | :------ | :------- | | Ngene Therapeutics, Inc. | (646,518) | 20% | (129,304) | 129,304 | - | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 539,674 | 50% | 269,837 | - | 269,837 | (*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다. ### 10. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | | :------------------------------ | :----- | :----- | :------------------ | :---------------- | :---------------- | | | | | | 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | | CARTherics Pty Ltd(주1) | 호주 | 6월 | 유전자 교정 치료제 연구개발 | 0.94% | 547,484 | 0.76% | 440,137 | | ㈜레드진 | 한국 | 12월 | 대체혈액 연구개발 | 1.63% | 200,000 | 1.67% | 200,000 | | ㈜엣진(주2) | 한국 | 12월 | 유전자 교정 치료제 연구개발 | 2.19% | 400,000 | - | - | | **합 계** | | | | | **1,147,484** | | **640,137** | (주1) 연결회사는 2023년 10월 28일 유전자 교정 치료제를 개발하는 CARTherics에 로열티 107,347천원을 청구하고 보통주 3,290주를 회수함으로써 0.18%의 추가 지분투자를 실시하였습니다. 이에 당기말 연결회사의 CARTherics 보통주 보유 지분은 총 0.94%입니다. (주2) 연결회사는 2023년 1월 2일 미토콘드리아 유전질환 치료제를 개발하는 ㈜엣진의 보통주 50,000주를 400,000천원에 매수함으로써 2.19%의 지분투자를 실시하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 기타조정 | 기말 | | :------------------- | :------ | :------ | :------- | :------- | :------ | | CARTherics Pty Ltd | 440,137 | 107,347 | - | - | 547,484 | | ㈜레드진 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | | ㈜엣진 | - | 400,000 | - | - | 400,000 | | **합 계** | **640,137** | **507,347** | **-** | **-** | **1,147,484** | (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 기타조정 | 기말 | | :------------------- | :------ | :------ | :------- | :------- | :------ | | CARTherics Pty Ltd | 353,400 | 86,737 | - | - | 440,137 | | ㈜레드진 | - | 200,000 | - | - | 200,000 | | **합 계** | **353,400** | **286,737** | **-** | **-** | **640,137** | (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가 | 평가손익누계 | | :------------------- | :----- | :----- | :------- | :------- | :----------- | | CARTherics Pty Ltd | 16,448 | 0.94% | 536,834 | 547,484 | 10,650 | | ㈜레드진 | 20,000 | 1.67% | 200,000 | 200,000 | - | | ㈜엣진 | 50,000 | 2.19% | 400,000 | 400,000 | - | | **합 계** | **86,448** | | **1,136,834** | **1,147,484** | **10,650** | (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가 | 평가손익누계 | | :------------------- | :----- | :----- | :------- | :------- | :----------- | | CARTherics Pty Ltd | 13,158 | 0.76% | 429,487 | 440,137 | 10,650 | | ㈜레드진 | 20,000 | 1.67% | 200,000 | 200,000 | - | | **합 계** | **33,158** | | **629,487** | **640,137** | **10,650** | (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익 | | :--------------------- | :----------- | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- | | CARTherics Pty Ltd(*) | 18,950,311 | 1,295,015 | 17,655,296 | 5,500,081 | (1,575,907) | | ㈜레드진 | 904,002 | 461,193 | 442,809 | - | (1,216,350) | | ㈜엣진 | 854,488 | 56,068 | 798,420 | 1,000 | (1,238,609) | (*) CARTherics Pty Ltd는 2022년 6월말 기준 재무정보입니다. (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익 | | :--------------------- | :----------- | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- | | CARTherics Pty Ltd | 19,397,568 | 1,325,580 | 18,071,988 | 5,389,770 | (1,544,300) | | ㈜레드진 | 1,769,171 | 409,686 | 627,084 | - | (690,515) | ### 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ``````markdown ## 11. 유형자산 (당기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |---|---|---|---|---| | 토지 | 3,214,872 | - | - | 3,214,872 | | 건물 | 10,776,441 | (134,706) | - | 10,641,735 | | 기계장치 | 3,509,884 | (1,978,839) | (66,203) | 1,464,842 | | 비품 | 832,336 | (336,762) | (2) | 495,572 | | 시설장치 | 1,862,843 | (721,301) | - | 1,141,542 | | 차량운반구 | 148,925 | (46,432) | - | 102,493 | | 사용권자산 | 337,472 | (163,401) | - | 174,071 | | **합계** | **20,682,773** | **(3,381,441)** | **(66,205)** | **17,235,127** | (전기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |---|---|---|---|---| | 토지 | 4,205,173 | - | - | 4,205,173 | | 건물 | 1,526,979 | (219,197) | - | 1,307,782 | | 기계장치 | 3,446,942 | (1,456,999) | (97,300) | 1,892,643 | | 비품 | 596,192 | (212,062) | (657) | 383,473 | | 시설장치 | 1,153,702 | (439,247) | - | 714,455 | | 차량운반구 | 141,649 | (18,278) | - | 123,371 | | 건설중인자산 | 5,323,273 | - | - | 5,323,273 | | 사용권자산 | 308,444 | (176,009) | - | 132,435 | | **합계** | **16,702,354** | **(2,521,792)** | **(97,957)** | **14,082,605** | (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 기초 | 취득 | 본계정대체 | 투자부동산대체(*) | 처분 | 감가상각비 | 환율적용차이 | 기말 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 토지 | 4,205,173 | - | - | (990,301) | - | - | - | 3,214,872 | | 건물 | 1,307,782 | 5,062 | 10,771,378 | (1,307,781) | - | (134,706) | - | 10,641,735 | | 기계장치 | 1,892,643 | 110,819 | - | - | (2) | (536,328) | (2,290) | 1,464,842 | | 비품 | 383,473 | 236,145 | - | - | - | (124,046) | - | 495,572 | | 시설장치 | 714,455 | 1,177,591 | (468,450) | - | - | (282,054) | - | 1,141,542 | | 차량운반구 | 123,371 | 38,133 | | | (29,434) | (28,389) | (1,188) | 102,493 | | 건설중인자산 | 5,323,273 | 4,979,655 | (10,302,928) | - | - | - | - | - | | 사용권자산 | 132,435 | 126,835 | | - | 1,185 | (86,384) | - | 174,071 | | **합계** | **14,082,605** | **6,674,240** | **-** | **(2,298,082)** | **(28,251)** | **(1,191,907)** | **(3,478)** | **17,235,127** | (*) 상기 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 기초 | 취득 | 투자부동산대체(*) | 처분 | 감가상각비 | 환율적용차이 | 기말 | |---|---|---|---|---|---|---|---| | 토지 | 4,288,840 | - | (83,667) | - | - | - | 4,205,173 | | 건물 | 1,584,389 | - | (238,450) | - | (38,157) | - | 1,307,782 | | 기계장치 | 1,020,311 | 1,269,083 | - | (3) | (396,838) | 90 | 1,892,643 | | 비품 | 97,265 | 350,134 | - | - | (63,926) | - | 383,473 | | 시설장치 | 345,973 | 527,300 | - | - | (158,818) | - | 714,455 | | 차량운반구 | 36,276 | 104,758 | | | (17,736) | 73 | 123,371 | | 건설중인자산 | 200,500 | 5,122,773 | - | - | - | - | 5,323,273 | | 사용권자산 | 91,481 | 134,973 | - | - | (94,019) | - | 132,435 | | **합계** | **7,665,035** | **7,509,021** | **(322,117)** | **(3)** | **(769,494)** | **163** | **14,082,605** | (*) 상기 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 판매비와관리비 | 360,368 | 187,311 | | 제조원가 | 20,289 | 11,619 | | 경상연구개발비 | 811,250 | 570,564 | | **합계** | **1,191,907** | **769,494** | (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 4,820,547천원입니다. ## 12. 무형자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |---|---|---|---|---| | 특허권 | 731,772 | (454,403) | (540) | 276,829 | | 상표권 | 78,519 | (77,377) | - | 1,142 | | 기타의 무형자산 | 2,908,910 | (1,049,492) | - | 1,859,418 | | **합 계** | **3,719,201** | **(1,581,272)** | **(540)** | **2,137,389** | (전기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |---|---|---|---|---| | 특허권 | 786,571 | (403,814) | (625) | 382,132 | | 상표권 | 78,519 | (69,357) | - | 9,162 | | 기타의 무형자산 | 2,730,110 | (802,700) | - | 1,927,410 | | **합 계** | **3,595,200** | **(1,275,871)** | **(625)** | **2,318,704** | (2) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구 분 | 특허권 | 상표권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |---|---|---|---|---| | 기초순장부가액 | 382,132 | 9,162 | 1,927,410 | 2,318,704 | | 취득 | 34,238 | - | 178,800 | 213,038 | | 손상차손 | (89,037) | - | - | (89,037) | | 무형자산상각비 | (50,504) | (8,020) | (246,792) | (305,316) | | 기말순장부가액 | 276,829 | 1,142 | 1,859,418 | 2,137,389 | (전기) (단위 : 천원) | 구 분 | 특허권 | 상표권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |---|---|---|---|---| | 기초순장부가액 | 353,489 | 23,972 | 2,138,639 | 2,516,100 | | 취득 | 83,038 | - | 19,000 | 102,038 | | 손상차손 | (66) | - | - | (66) | | 무형자산상각비 | (54,329) | (14,810) | (230,229) | (299,368) | | 기말순장부가액 | 382,132 | 9,162 | 1,927,410 | 2,318,704 | ## 13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |---|---|---|---| | 토지 | 1,073,967 | - | 1,073,967 | | 건물 | 1,777,979 | (282,453) | 1,495,526 | | **합계** | **2,851,946** | **(282,453)** | **2,569,493** | (전기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |---|---|---|---| | 토지 | 83,667 | - | 83,667 | | 건물 | 251,000 | (18,825) | 232,175 | | **합계** | **334,667** | **(18,825)** | **315,842** | (2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 | |---|---|---|---| | 기초 장부금액 | 83,667 | 232,175 | 315,842 | | 대체(*) | 990,300 | 1,307,783 | 2,298,083 | | 감가상각비 | - | (44,432) | (44,432) | | 당기말 장부금액 | 1,073,967 | 1,495,526 | 2,569,493 | | 취득원가 | 1,073,967 | 1,777,979 | 2,851,946 | | 감가상각누계액 | - | (282,453) | (282,453) | (*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (전기) (단위 : 천원) | 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 | |---|---|---|---| | 기초 장부금액 | - | - | - | | 대체(*) | 83,667 | 232,175 | 315,842 | | 감가상각비 | - | - | - | | 전기말 장부금액 | 83,667 | 232,175 | 315,842 | | 취득원가 | 83,667 | 251,000 | 334,667 | | 감가상각누계액 | - | (18,825) | (18,825) | (*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 연결회사는 2022년 12월 경기도 성남시 소재 자가사용 건물에 대해 임대계약을 체결하였습니다. 해당 자산에 대해 당기중 발생한 임대매출은 93,900천원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산 토지의 공시지가는 508,341천원입니다. ## 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | | 매입채무 | 71,823 | - | 127,778 | - | | 미지급금 | 326,897 | - | 2,653,608 | - | | 미지급비용 | 812,478 | 972,899 | 512,797 | 1,005,399 | | 현재가치할인차금 | - | (80,805) | - | (100,426) | | 임대보증금 | - | 140,000 | - | 60,000 | | **합 계** | **1,211,198** | **1,032,094** | **3,294,183** | **964,973** | ## 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | | 선수금 | 19,284 | - | 30,087 | - | | 예수금 | 98,850 | - | 84,160 | - | | 미지급세금 | 271 | - | 43 | - | | 선수수익 | 47 | - | - | - | | 미지급급여 | 419,719 | - | 431,049 | - | | **합 계** | **538,171** | **-** | **545,339** | **-** | ## 16. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 사용권자산 | | | | 차량운반구 | 105,948 | 17,123 | | 인테리어 | 68,124 | 115,311 | | 소 계 | 174,072 | 132,434 | | 리스부채 | | | | 유동리스부채 | 21,752 | 19,095 | | 비유동리스부채 | 83,757 | 885 | | 소 계 | 105,509 | 19,980 | (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구 분 | 금액 | |---|---| | 사용권자산의 감가상각비 | | | 차량운반구 | (39,197) | | 인테리어 | (47,187) | | 소 계 | (86,384) | | 이자비용 | (8,366) | | 이자수익 (*) | 1,699 | | **합 계** | **(93,051)** | (*)임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다. (전기) (단위 : 천원) | 구 분 | 금액 | |---|---| | 사용권자산의 감가상각비 | | | 건물 | (16,535) | | 차량운반구 | (57,824) | | 인테리어 | (19,661) | | 소 계 | (94,020) | | 이자비용 | (3,654) | | 이자수익 (*) | 1,532 | | **합 계** | **(96,142)** | (*)임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 상기 리스계약에 따라 연결회사가 향후 지급할 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 금 액 | |---|---| | 1개월 이하 | 2,811 | | 1개월 초과~3개월 이하 | 4,573 | | 3개월 초과~1년 이하 | 19,488 | | 1년 초과~5년 이하 | 92,551 | | 5년 초과 | - | | **합 계** | **119,423** | 한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금상환에 따른 현금유출액은 42,300천 원입니다. (4) 리스관련 현금유출액 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 62,143천원입니다. ## 17. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | | | | |---|---|---|---|---| | | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | | 유동충당부채 | - | - | - | - | | 비유동충당부채 | - | - | - | - | | 복구충당부채 | 137,077 | 6,512 | - | 143,589 | (단위 : 천원) | 구 분 | 전기말 | | | | |---|---|---|---|---| | | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | | 유동충당부채 | - | - | - | - | | 비유동충당부채 | - | - | - | - | | 복구충당부채 | - | 137,077 | - | 137,077 | (2) 연결회사가 리스하고 있는 사무실은 리스기간이 종료되는 시점에 원래의 상태로 복구되어야 합니다. 이러한 목적으로 연결회사는 복구충당부채를 인식하였으며, 당기 중 신규 사무실에 대한 복구충당부채를 인식하였습니다. 한편,복구충당부채를 예측함에 있어서 가장 큰 불확실성은 발생하게 될 원가입니다. 연결회사는 리스 중인 사무실 인테리어에 대한 복구원가를 추정하였으며, 복구는 리스기간이 종료되는 시점에 발생할 것으로 예상됩니다. ## 18. 내재파생상품부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 전환사채의 내재파생상품 | 60,325,633 | - | (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초 | - | - | | 발행 | 33,000,000 | - | | 평가 | 27,325,633 | - | | 전환 | - | - | | 기말 | 60,325,633 | - | | 기중 당기손익에 인식된 총 손익 | (27,325,633) | - | | 이자비용 | 400,259 | - | | 내재파생상품평가손실 | 26,925,375 | - | | 상환 | - | - | (2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면 | 이자율 | 보장 이자율 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---|---|---|---|---|---| | 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 | 2023-11-02 | 2028-11-01 | 0.00% | 1.00% | 33,000,000 | - | | **합 계** | | | | | | **33,000,000** | **-** | | 가산 : 상환할증금,전환권대가,평가손실 | | | | | | 53,185,000 | - | | 차감 : 전환권조정 | | | | | | (25,859,368) | - | | 차가감계 | | | | | | 60,325,633 | - | | (-)유동성전환사채 | | | | | | - | - | | **전환사채** | | | | | | **60,325,633** | **-** | (3) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) | 구 분 | 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 | |---|---| | 발행가액 | 33,000,000,000 | | 발행할 주식 | 발행회사 기명식 보통주식 | | 상환방법 | 사채원금의 105.101%에 해당하는 금액을 일시상환 | | 사채의 PUT OPTION | 사채발행일로부터 2년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 조기상환청구는 조기상환청구기간내에 발행회사에게 조기상환청구를 하여야 함. | | 사채의 CALL OPTION | 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 | | 전환청구기간 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 | | 전환권행사기간 | 2024-11-02 ~ 2028-10-02 | | 전환가격 | 34,847 | | 전환가능수량 | 946,997 | (*) 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등 계약서에 명시된 전환가격 조정사유 발생 시 명시된 비율 산식에 따라 전환가액을 조정한다. ## 19. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 단, 종속법인의 종업원은 현지 퇴직금 규정에 부합하게 별도 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 할인율 | 4.61% | 5.37% | | 기대임금상승률 | 4.66% | 6.17% | (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,927,061 | 1,522,922 | | 사외적립자산의 공정가치 | (2,484,201) | (1,533,433) | | **확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)** | **(557,140)** | **(10,511)** | (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 당기근무원가 | 588,438 | 433,763 | | 순이자원가 | (34,071) | (14,236) | | **종업원 급여에 포함된 총 비용** | **554,367** | **419,527** | (4) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 매출원가 | 5,156 | 2,337 | | 판매비와 관리비(*) | 331,266 | 243,813 | | 경상연구개발비 | 217,945 | 173,377 | | **합 계** | **554,367** | **419,527** | (5) 당기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) | |---|---|---|---| | 기초 | 1,522,922 | (1,533,433) | (10,511) | | 당기근무원가 | 588,438 | - | 588,438 | | 이자비용(이자수익) | 58,605 | (92,677) | (34,072) | | 재측정요소 | | | | | 보험수리적손익 | | | | | -인구통계적 가정 | - | - | - | | -재무적 가정 | (86,815) | - | (86,815) | | -경험조정 | 225,878 | - | 225,878 | | -사외적립자산의 손익 | - | 24,752 | 24,752 | | 기업이 납부한 기여금 | - | (1,100,000) | (1,100,000) | | 지급액 | (381,967) | 217,157 | (164,810) | | **기말** | **1,927,061** | **(2,484,201)** | **(557,140)** | (전기) (단위 : 천원) | 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | |---|---|---|---| | 기초 | 1,259,995 | (1,317,228) | (57,233) | | 당기근무원가 | 433,762 | - | 433,762 | | 이자비용(이자수익) | 30,880 | (45,117) | (14,237) | | 재측정요소 | | | | | 보험수리적손익 | | | | | -인구통계적 가정 | - | - | - | | -재무적 가정 | (265,622) | - | (265,622) | | -경험조정 | 424,470 | - | 424,470 | | -사외적립자산의 손익 | - | 28,349 | 28,349 | | 기업이 납부한 기여금 | - | (560,000) | (560,000) | | 지급액 | (360,563) | 360,563 | - | | **기말** | **1,522,922** | **(1,533,433)** | **(10,511)** | (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 현금및현금성자산 | 2,484,201 | 1,533,433 | 연결회사의 사외적립자산은 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | | 할인율의 1% 변동 | (101,311) | 119,467 | (108,050) | 127,850 | | 기대임금상승률의 1% 변동 | 118,298 | (102,249) | 125,669 | (108,350) | 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ## 20. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---|---|---|---| | 보통주 | 100,000,000주 | 7,919,274 | 500원 | 3,959,637 | 3,942,547 | (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초 주식수 | 7,885,094 | 7,852,427 | | 주식선택권행사 | 34,180 | 32,667 | | **기말 주식수** | **7,919,274** | **7,885,094** | (3) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초 | 140,010,411 | 138,560,029 | | 주식선택권의 행사 | 1,517,558 | 1,450,382 | | **기말** | **141,527,969** | **140,010,411** | ## 21. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 자기주식처분이익 | 3,752,814 | 3,752,814 | | 기타자본잉여금 | 77,141 | 77,141 | | 주식선택권 | 16,542,879 | 15,938,361 | | 지분법자본변동 | - | 30,082 | | 기타포괄손익누계액 | 10,649 | 10,649 | | 해외사업장외환차이 | 21,586 | 1,210 | | **합 계** | **20,405,069** | **19,810,257** | (2) 보고기간종료일 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기초 | 3,752,814 | 3,752,814 | | 자기주식처분이익 | - | - | | **기말** | **3,752,814** | **3,752,814** | (3) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기초 | 15,938,361 | 13,225,690 | | 주식보상비용 | 1,132,565 | 3,217,343 | | 주식선택권의 행사 | (528,047) | (504,672) | | **기말** | **16,542,879** | **15,938,361** | (4) 보고기간종료일 현재 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. ```## (단위 : 천원) ### 구 분 | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기초금액 | 30,082 | 40,623 | | 관계기업 투자주식 | (30,082) | (10,541) | | 기타 자본변동 | - | 30,082 | | 기말금액 | - | - | (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기초금액 | 10,649 | 10,649 | | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | | 기말금액 | 10,649 | 10,649 | 22. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 미처리결손금 | (135,798,116) | (93,294,127) | (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초금액 | (93,294,127) | (74,929,776) | | 당기순손실 | (42,340,173) | (18,177,154) | | 확정급여제도의 재측정요소 | (163,816) | (187,197) | | 기말금액 | (135,798,116) | (93,294,127) | (3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초 | (949,399) | (762,202) | | 당기변동 | (163,816) | (187,197) | | 기말 | (1,113,215) | (949,399) | 23. 수익 당기와 전기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 제품매출 | 43,483 | 79,928 | | 서비스매출 | 42,372 | 168,322 | | 기타매출 | 1,017,554 | 495,213 | | 합 계 | 1,103,409 | 743,463 | 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 급여 | 3,034,761 | 2,561,057 | | 상여금 | 226,602 | 316,409 | | 퇴직급여 | 331,266 | 243,813 | | 복리후생비 | 553,713 | 404,725 | | 여비교통비 | 127,316 | 51,130 | | 접대비 | 67,606 | 55,988 | | 통신비 | 14,013 | 9,905 | | 수도광열비 | 150,490 | 55,842 | | 세금과공과 | 160,040 | 111,040 | | 감가상각비 | 404,800 | 193,586 | | 지급임차료 | 9,020 | 17,925 | | 수선비 | 965 | 2,296 | | 보험료 | 34,569 | 34,778 | | 차량유지비 | 27,205 | 28,804 | | 경상연구개발비 | 6,747,429 | 6,296,124 | | 운반비 | 1,742 | 833 | | 교육훈련비 | 14,156 | 10,557 | | 도서인쇄비 | 5,508 | 5,241 | | 사무용품비 | 6,470 | 3,498 | | 소모품비 | 90,054 | 35,530 | | 지급수수료 | 4,510,424 | 5,967,367 | | 광고선전비 | 38,986 | 5,800 | | 대손상각비 | 49,679 | 52,967 | | 무형자산상각비 | 283,132 | 261,461 | | 주식보상비용 | 1,132,566 | 3,217,343 | | 합 계 | 18,022,512 | 19,944,019 | 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 사용된 원재료 | 583,395 | 1,141,057 | | 종업원급여 | 6,298,725 | 5,664,569 | | 감가상각비 | 1,236,340 | 775,769 | | 무형자산상각비 | 305,316 | 299,434 | | 지급수수료 | 5,467,805 | 6,833,549 | | 주식보상비용 | 1,132,566 | 3,217,343 | | 경상연구개발비 | 1,712,187 | 1,243,340 | | 기타 | 1,454,623 | 954,022 | | 합 계 | 18,190,957 | 20,129,083 | 26. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 금융수익: | | | | 이자수익- 상각후원가측정 금융자산 | 2,073,043 | 1,232,313 | | 소 계 | 2,073,043 | 1,232,313 | | 금융비용: | | | | 이자비용-상각후원가측정 금융부채 | (428,245) | (28,375) | | 평가손실-내재파생상품 | (26,925,375) | - | | 소 계 | (27,353,620) | (28,375) | | 당기손익에 인식된 순금융수익(비용) | (25,280,577) | 1,203,938 | 27. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기타영업외수익: | | | | 수입임대료 | 93,900 | 1,700 | | 외환차익 | 43,768 | 115,651 | | 외화환산이익 | 15,721 | 31,943 | | 유형자산처분이익 | 11,722 | - | | 잡이익 | 10,547 | 14,169 | | 관계기업투자주식처분이익 | 30,979 | - | | 소 계 | 206,637 | 163,463 | | 기타영업외비용: | | | | 외환차손 | 19,868 | 109,336 | | 기부금 | 3,500 | - | | 기타의 대손상각비 | 2,471 | - | | 외화환산손실 | 11,310 | 23,975 | | 유형자산처분손실 | 29,435 | 1 | | 잡손실 | 1,634 | 53 | | 무형자산손상차손 | 89,038 | 66 | | 소 계 | 157,256 | 133,431 | 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 내 역 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 법인세비용차감전순이익(손실) | (42,340,173) | (18,177,154) | | 적용세율에 따른 세부담액 | (8,827,096) | (3,968,238) | | 조정사항: | | | | 비공제비용으로 인한 효과 | 42,384 | 499,165 | | 이연법인세자산 미인식효과 | 8,905,869 | 3,489,739 | | 기타 | (121,157) | (20,666) | | 법인세비용 | - | - | (2) 당사는 누적결손금으로 인하여 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실할 것으로 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 차감(가산)할 일시적차이 | 28,769,122 | 1,668,184 | | 세무상결손금 | 83,589,256 | 68,857,426 | | 미사용세액공제 | 3,552,953 | 2,937,667 | (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 정부보조금 | 1,077,087 | 1,106,595 | | 미수수익 | (364,338) | (191,544) | | 연차수당 | 243,008 | 293,106 | | 퇴직급여충당부채 | 1,927,061 | 1,522,922 | | 퇴직연금운용자산 | (1,927,061) | (1,522,922) | | 대손충당금 | 118,122 | 59,523 | | 지분법주식 | 112,990 | 257,913 | | 사용권자산부채 | (68,413) | (92,641) | | 상환할증금 | 1,683,330 | - | | 파생상품 | 51,501,671 | - | | 전환권조정 | (25,859,368) | - | | 장기근속포상 | 272,899 | 205,400 | | 현재가치할인차금(장기미지급금) | (80,805) | (100,426) | | 기타포괄손익금융자산 | (10,650) | (10,650) | | 복구충당부채 | 143,589 | 137,077 | | 업무용승용차 | - | 3,831 | | 합 계 | 28,769,122 | 1,668,184 | | 일시적차이에 대한 이연법인세 | 6,012,746 | 350,319 | | 실현불확실한 이연법인세 | (6,012,746) | (350,319) | | 당기 인식 이연법인세 | - | - | (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | | 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | | 1년 이내 | - | - | - | - | | 1~2년 | - | - | - | - | | 2~3년 | - | - | - | - | | 3년 초과 | 83,589,256 | 3,552,953 | 68,857,426 | 2,937,667 | | 합 계 | 83,589,256 | 3,552,953 | 68,857,426 | 2,937,667 | 29. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 당기순이익 | (42,340,173,030) | (18,177,154,401) | | 가중평균유통보통주식수 | 7,912,254 | 7,855,386 | | 주당손실 | (5,351) | (2,314) | (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ### (당기) (단위 : 주) | 일자 | 항목 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 | |---|---|---|---|---| | 2023-01-01 | 기초 | 7,885,094 | 365/365 | 2,878,059,310 | | 2023-01-01 | 자기주식 | (2,500) | 365/365 | (912,500) | | 2023-02-03 | 스톡옵션행사 | 28,380 | 332/365 | 9,422,160 | | 2023-05-04 | 스톡옵션행사 | 5,800 | 242/365 | 1,403,600 | | 합계 | | 7,916,774 | | 2,887,972,570 | (*) 2,887,972,570 / 365일 = 7,912,254주 ### (전기) (단위 : 주) | 일자 | 항목 | 유통주식수(*) | 가중치 | 가중평균주식수 | |---|---|---|---|---| | 2022-01-01 | 기초 | 7,852,427 | 365/365 | 2,866,135,855 | | 2022-01-01 | 자기주식 | (2,500) | 365/365 | (912,500) | | 2022-11-01 | 스톡옵션행사 | 32,667 | 61/365 | 1,992,687 | | 합계 | | 7,882,594 | | 2,867,216,042 | (*) 2,867,216,042 / 365일 = 7,855,386주 (3) 희석주당순이익 연결회사의 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 존재하지 않음에 따라 연결회사의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 영업부문별정보 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문은 단일부문으로 이루어져 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다. * **부문명:** 유전자교정 관련 기술사업 * **주요 제품 및 서비스 유형:** 유전체교정 도구, 유전체교정 세포, 식물/동물 등의 기술 및 재화공급 (1) 수익의 지역별 상세내역 ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 북미 | 654,791 | 394,310 | | 한국 | 175,692 | 289,799 | | 유럽 | 154,202 | 59,355 | | 아시아 등 | 118,724 | - | | 합계 | 1,103,409 | 743,464 | (2) 외부고객으로부터의 수익에 대한 연결회사의 고객별 정보 ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | | 전기 | | |---|---|---|---|---| | | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | | 주요고객 A사 | 195,803 | 17.75% | 193,575 | 26.04% | | 주요고객 B사 | 385,140 | 34.90% | - | - | | 주요고객 C사 | 154,202 | 13.98% | 59,355 | 7.98% | | 기타고객 (*) | 368,264 | 33.37% | 490,534 | 65.98% | | 합계 | 1,103,409 | 100.00% | 743,464 | 100.00% | (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. 31. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 이자율위험 이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 환위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ### (단위: USD, EUR, GBP, JPY, KGS 천원) | 구분 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 외화 금액 | 원화 금액 | 외화 금액 | 원화 금액 | | 외화예금(USD) | 353,535.09 | 455,848 | 69,618.00 | 88,227 | | 외화예금(KGS) | 120,519.80 | 1,743 | 201,216.03 | 2,955 | | 매출채권(USD) | 141,705.00 | 182,714 | 141,705.00 | 179,583 | | 외화자산 계 | 615,759.89 | 640,305 | 412,539.03 | 270,765 | | 미지급금(USD) | 56,632.77 | 73,022 | 47,632.77 | 60,365 | | 미지급비용(USD) | 231,172.88 | 298,074 | 119,533.67 | 151,485 | | 미지급비용(EUR) | 82,560.00 | 117,779 | 45,588.00 | 61,599 | | 미지급비용(JPY) | 9,523,537.00 | 869 | 2,072,096.00 | 19,751 | | 미지급비용(GBP) | 5,371.50 | 8,819 | - | - | | 외화부채 계 | 9,899,274.15 | 498,563 | 2,284,850.44 | 293,200 | 한편, 보고기간종료일 현재 USD, GBP, ERU, KGS, JPY에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전 손익은 각각 (26,747)천원 감소(증가), 882천원 감소(증가), 11,778천원 감소(증가), (174)천원 감소(증가), 87천원 감소(증가)합니다. 다. 기타가격위험 기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다. 한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. (3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. ### (당기말) (단위 : 천원) | 구분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 초과 | 합 계 | |---|---|---|---|---| | 매입채무 및 기타채무 | 1,211,198 | - | - | 1,211,198 | | 리스부채 | 26,872 | 92,551 | - | 119,423 | | 합 계 | 1,238,070 | 92,551 | - | 1,330,621 | ### (전기말) (단위 : 천원) | 구분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 초과 | 합 계 | |---|---|---|---|---| | 매입채무 및 기타채무 | 3,294,183 | - | - | 3,294,183 | | 리스부채 | 19,335 | 888 | - | 20,223 | | 합 계 | 3,313,518 | 888 | - | 3,314,406 | (4) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 부 채 | 63,356,193 | 4,961,552 | | 자 본 | 30,094,561 | 70,469,088 | | 부채비율 | 210.52% | 7.04% | 32. 범주별 금융상품과 공정가치 (1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 재무상태표 상 금융자산 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | | 현금및현금성자산 | 34,512,822 | - | 16,164,853 | - | | 매출채권및기타채권 | 821,415 | - | 546,438 | - | | 기타금융자산 (유동) | 30,164,851 | - | 38,941,214 | - | | 기타금융자산 (비유동) | 2,680,278 | 1,147,484 | 372,292 | 640,137 | | 합 계 | 68,179,366 | 1,147,484 | 56,024,797 | 640,137 | ### (단위: 천원) | 재무상태표 상 금융부채 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 | 합 계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 | 합 계 | | 매입채무및기타채무 | - | 1,211,198 | 1,211,198 | - | 3,294,183 | 3,294,183 | | 기타채무(비유동) | - | 1,032,094 | 1,032,094 | - | 964,973 | 964,973 | | 기타금융부채(유동) | - | 21,752 | 21,752 | - | 19,095 | 19,095 | | 기타금융부채(비유동) | - | 83,757 | 83,757 | - | 885 | 885 | | 내재파생상품부채 | - | 60,325,633 | 60,325,633 | - | - | - | | 합계 | - | 62,674,434 | 62,674,434 | - | 4,279,136 | 4,279,136 | (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다 ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 상각후원가측정금융자산 | | | | 이자수익 | 2,073,043 | 1,232,313 | | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | | | | 이자비용 | 428,245 | 28,375 | | 내재파생상품평가손실 | 26,925,375 | - | (3) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | | 금융자산 | | | | | | 상각후원가 | | | | | | 현금및현금성자산 | 34,512,822 | 34,512,822 | 16,164,853 | 16,164,853 | | 매출채권및기타채권 | 821,415 | 821,415 | 546,438 | 546,438 | | 기타금융자산 (유동) | 30,164,851 | 30,164,851 | 38,941,214 | 38,941,214 | | 기타금융자산 (비유동) | 2,680,278 | 2,680,278 | 372,292 | 372,292 | | 금융부채 | | | | | | 상각후원가 | | | | | | 매입채무및기타채무 | 1,211,198 | 1,211,198 | 3,294,183 | 3,294,183 | | 기타채무(비유동) | 1,032,094 | 1,032,094 | 964,973 | 964,973 | | 기타금융부채(유동) | 21,752 | 21,752 | 19,095 | 19,095 | | 기타금융부채(비유동) | 83,757 | 83,757 | 885 | 885 | | 내재파생상품부채 | 60,325,633 | 60,325,633 | - | - | (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. * 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). * 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. * (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (5) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. * (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 * (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 * (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ### (단위 : 천원) | 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |---|---|---|---|---| | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,147,484 | 1,147,484 | 33. 주식기준보상 연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.# 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 ## (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 퇴직급여 | 554,367 | 419,527 | | 감가상각비 | 1,236,340 | 775,768 | | 유형자산처분손실 | 2 | 1 | | 대손상각비 | 49,562 | 52,967 | | 기타의대손상각비 | 2,471 | - | | 주식보상비용 | 1,132,566 | 3,217,343 | | 무형자산상각비 | 305,316 | 299,434 | | 무형자산손상차손 | 89,037 | 66 | | 이자비용 | 428,245 | 28,375 | | 파생상품평가손실 | 26,925,375 | - | | 외화환산손실(이익) | (4,410) | (7,967) | | 유형자산처분이익 | 17,710 | - | | 유가증권처분손실(이익) | (30,979) | - | | 이자수익 | 174,079 | (1,232,313) | | 지분법손실 | 21,429 | 25,505 | | 지급수수료 | 57,664 | 177,306 | | 세금과공과 | (90,262) | (119,737) | | 잡이익 | (1,186) | - | | 복리후생비 | (32,501) | (24,340) | | **합 계** | **30,834,825** | **3,611,935** | ## (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 매출채권의 감소(증가) | (81,840) | (157,259) | | 기타채권의 감소(증가) | 47,128 | (105,488) | | 재고자산의 감소(증가) | 27,406 | 3,421 | | 기타자산의 감소(증가) | 370,342 | (537,358) | | 매입채무의 증가(감소) | (55,955) | (163,514) | | 기타채무의 증가(감소) | (2,068,228) | (163,252) | | 순확정급여부채의 감소 | (1,264,811) | (560,000) | | 기타부채의 증가(감소) | (7,213) | 124,205 | | **합 계** | **(3,033,171)** | **(1,559,245)** | ## (3) 당기 및 전기 중 현금흐름이 없는 주요 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 주식매입선택권의 주식발행초과금 대체 | 1,517,558 | 1,450,382 | | 확정급여부채에 대한 보험수리적손익 | 139,063 | (187,196) | | 임대수익에 대한 투자부동산대체 | 2,517,279 | 315,842 | | 파생상품부채 평가손실 | 26,925,375 | - | | 사외적립자산의 퇴직금 지급 | 381,968 | 360,563 | | 사용권자산 부채 인식 | 118,211 | 134,973 | # 35. 특수관계자 ## (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 최대주주 | ㈜제넥신 | ㈜제넥신 | | 대주주 | 김진수 | 김진수 | | 관계기업 | Ngene Therapeutics, Inc. | Ngene Therapeutics, Inc. | | 공동기업 | - | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.(*) | (*) 연결회사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2023년 12월 26일 적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. ## (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래 및 채권,채무 내역은 다음과 같습니다. ### (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | 채권 | 채무 | |---|---|---|---|---| | | 매출 | 기타 | 매출채권(*) | 미지급금 등 | | 최대주주 ㈜제넥신 | - | 278,152 | - | 25,698 | | 대주주 김진수 | - | 59,000 | - | - | | 관계기업 Ngene Therapeutics, Inc. | - | - | 109,599 | 477 | (*) 연결회사는 관계기업 Ngene Therapeutics, Inc.의 매출채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하였습니다. ### (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | 채권 | 채무 | |---|---|---|---|---| | | 매출 | 기타 | 매출채권(*) | 미지급금 등 | | 최대주주 ㈜제넥신 | - | 79,311 | - | 22,522 | | 대주주 김진수 | - | 40,000 | - | - | | 관계기업 Ngene Therapeutics, Inc. | 129,078 | - | 109,716 | 454 | ## (3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 단기종업원급여 | 2,212,717 | 1,840,330 | | 퇴직급여 | 315,795 | 348,079 | | 주식기준보상 | 1,065,469 | 2,429,783 | | **합 계** | **3,593,981** | **4,618,192** | # 36. 우발상황 및 약정사항 ## (1) 연결회사는 CRISPR 원천특허 권리자로서, 추가 특허권 확보를 위해 타 특허권자인 CVC그룹, 브로드연구소와 미국 등에서 경쟁하고 있으며, 연결회사는 2022년 9월에 미국 특허심판원에서 Senior Party로 인정되었습니다. ## (2) 연결회사와 서울대학교 산학협력단과의 계약에 따라 매년 경상기술료와 기술이전 수익에 대한 기술료를 납부할 의무가 있습니다. ## (3) 연결회사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 보증제공처 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 피보험자 | |---|---|---|---| | 서울보증보험 | 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 | 27,500 | 재단법인포함테크노파크 | | 서울보증보험 | 도시가스 공급계약 | 8,050 | 충청에너지서비스㈜ | # 4. 재무제표 ## 4-1. 재무상태표 ### 재무상태표 | | 제 25 기 2023.12.31 현재 | 제 24 기 2022.12.31 현재 | 제 23 기 2021.12.31 현재 | |---|---|---|---| | (단위 : 원) | | | | | **자산** | | | | | Ⅰ.유동자산 | 66,001,252,110 | 56,539,555,922 | 75,489,100,414 | | (1)현금및현금성자산 | 34,322,385,150 | 16,108,311,774 | 12,647,579,697 | | (2)매출채권 및 기타채권 | 816,971,225 | 546,431,281 | 269,920,029 | | (3)유동재고자산 | 7,621,900 | 2,430,400 | 5,851,600 | | (4)기타금융자산 | 30,164,850,713 | 38,941,214,048 | 62,245,968,459 | | (5)기타자산 | 402,597,762 | 772,939,849 | 301,966,459 | | (6)당기법인세자산 | 286,825,360 | 168,228,570 | 17,814,170 | | Ⅱ.비유동자산 | 27,768,122,379 | 18,929,022,330 | 12,184,307,840 | | (1)종속기업 투자주식 | 634,820,806 | 222,950,700 | - | | (2)관계기업 투자주식 | - | 269,837,183 | 305,882,182 | | (3)유형자산 | 17,152,994,990 | 14,024,325,575 | 7,665,033,596 | | (4)무형자산 | 2,137,389,306 | 2,318,704,319 | 2,516,100,271 | | (5)투자부동산 | 2,569,492,615 | 315,841,767 | - | | (6)기타금융자산 | 3,827,761,894 | 1,012,428,688 | 787,858,618 | | (7)기타비유동자산 | 888,522,610 | 754,422,841 | 852,199,042 | | (8)순확정급여자산 | 557,140,158 | 10,511,257 | 57,234,131 | | **자산총계** | **93,769,374,489** | **75,468,578,252** | **87,673,408,254** | | **부채** | | | | | Ⅰ.유동부채 | 1,770,504,739 | 3,858,053,526 | 1,985,210,819 | | (1)매입채무 및 기타채무 | 1,211,143,115 | 3,294,182,936 | 1,491,659,311 | | (2)유동 리스부채 | 21,752,081 | 19,095,181 | 72,981,105 | | (3)기타부채 | 537,609,543 | 544,775,409 | 420,570,403 | | Ⅱ.비유동부채 | 61,585,072,895 | 1,102,935,731 | 1,024,814,132 | | (1)기타채무 | 1,032,093,501 | 964,973,368 | 1,004,833,473 | | (2)비유동 리스부채 | 83,757,483 | 885,475 | 19,980,659 | | (3)비유동충당부채 | 143,588,580 | 137,076,888 | - | | (4)내재파생상품부채 | 60,325,633,331 | - | - | | **부채총계** | **63,355,577,634** | **4,960,989,257** | **3,010,024,951** | | **자본** | | | | | Ⅰ.자본금 | 3,959,637,000 | 3,942,547,000 | 3,926,213,500 | | Ⅱ.기타불입자본 | 141,527,969,375 | 140,010,411,555 | 138,560,029,422 | | Ⅲ.기타자본구성요소 | 20,383,483,398 | 19,809,046,963 | 17,106,916,762 | | Ⅳ.이익잉여금(결손금) | (135,457,292,918) | (93,254,416,523) | (74,929,776,381) | | **자본총계** | **30,413,796,855** | **70,507,588,995** | **84,663,383,303** | | **자본과부채총계** | **93,769,374,489** | **75,468,578,252** | **87,673,408,254** | ### 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 ## 4-2. 포괄손익계산서 ### 포괄손익계산서 | | 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | |---|---|---|---| | (단위 : 원) | | | | | Ⅰ.매출액 | 1,092,185,506 | 743,463,618 | 1,597,275,445 | | Ⅱ.매출원가 | 168,445,146 | 185,064,534 | 510,872,139 | | Ⅲ.매출총이익 | 923,740,360 | 558,399,084 | 1,086,403,306 | | Ⅳ.판매비와관리비 | 17,720,970,330 | 19,899,171,214 | 21,817,104,067 | | Ⅴ.영업이익(손실) | (16,797,229,970) | (19,340,772,130) | (20,730,700,761) | | Ⅵ.금융수익 | 2,073,042,911 | 1,232,312,874 | 195,788,431 | | Ⅶ.금융비용 | 27,353,619,579 | 28,375,182 | 29,252,238 | | Ⅷ.지분법이익(손실) | (21,429,175) | (25,504,555) | (29,444,170) | | Ⅸ.관계기업투자주식처분이익 | 30,978,757 | | | | Ⅹ.기타영업외수익 | 154,356,428 | 143,707,458 | 75,975,771 | | XI.기타영업외비용 | 125,160,240 | 118,812,332 | 174,845,036 | | XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) | (42,039,060,868) | (18,137,443,867) | (20,692,478,003) | | XⅢ.법인세비용(수익) | | | | | XIV.당기순이익(손실) | (42,039,060,868) | (18,137,443,867) | (20,692,478,003) | | XV.기타포괄손익 | (193,898,060) | (197,736,719) | 198,326,292 | | (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (163,815,527) | (187,196,275) | 164,893,733 | | 1.확정급여제도의 재측정요소 | (163,815,527) | (187,196,275) | 154,244,153 | | 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련손익 | | | 10,649,580 | | (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (30,082,533) | (10,540,444) | 33,432,559 | | 1.지분법 자본변동 | (30,082,533) | (10,540,444) | 33,432,559 | | XVI.총포괄손익 | (42,232,958,928) | (18,335,180,586) | (20,494,151,711) | | XVII.주당이익 | | | | | (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (5,313) | (2,309) | (3,015) | ### 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 ## 4-3. 자본변동표 ### 자본변동표 | | 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | |---|---|---|---| | (단위 : 원) | | | | | 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 3,361,287,500 | 68,627,832,127 | 12,292,982,951 | | (54,391,542,531) | 29,890,560,047 | | | Ⅱ.당기순이익(손실) | | | (20,692,478,003) | | | | | (20,692,478,003) | | Ⅲ.확정급여제도재측정요소 | | | 154,244,153 | | | | | 154,244,153 | | Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | | | 10,649,580 | | | | | 10,649,580 | | Ⅴ.지분법자본변동 | | | 33,432,559 | | | | | 33,432,559 | | Ⅵ.유상증자 | 517,857,000 | 66,251,341,014 | 1,318,750,000 | | | 68,087,948,014 | | | | Ⅶ.주식매수선택권행사 | 47,069,000 | 3,680,856,281 | (1,100,279,201) | | | 2,627,646,080 | | | | Ⅷ.주식보상비용 | | 4,551,380,873 | | | | | 4,551,380,873 | | | 2021.12.31 (Ⅸ.기말자본) | 3,926,213,500 | 138,560,029,422 | 17,106,916,762 | | (74,929,776,381) | 84,663,383,303 | | | 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 3,926,213,500 | 138,560,029,422 | 17,106,916,762 | | (74,929,776,381) | 84,663,383,303 | | | Ⅱ.당기순이익(손실) | | | (18,137,443,867) | | | | | (18,137,443,867) | | Ⅲ.확정급여제도재측정요소 | | | (187,196,275) | | | | | (187,196,275) | | Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | | | | | | | | | | Ⅴ.지분법자본변동 | | (10,540,444) | | | | | (10,540,444) | | | Ⅵ.유상증자 | | | | | | | | | | Ⅶ.주식매수선택권행사 | 16,333,500 | 1,450,382,133 | (504,672,483) | | | 962,043,150 | | | | Ⅷ.주식보상비용 | | 3,217,343,128 | | | | | 3,217,343,128 | | | 2022.12.31 (Ⅸ.기말자본) | 3,942,547,000 | 140,010,411,555 | 19,809,046,963 | | (93,254,416,523) | 70,507,588,995 | | | 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 3,942,547,000 | 140,010,411,555 | 19,809,046,963 | | (93,254,416,523) | 70,507,588,995 | | | Ⅱ.당기순이익(손실) | | | (42,039,060,868) | | | | | (42,039,060,868) | | Ⅲ.확정급여제도재측정요소 | | | (163,815,527) | | | | | (163,815,527) | | Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | | | | | | | | | | Ⅴ.지분법자본변동 | | (30,082,533) | | | | | (30,082,533) | | | Ⅵ.유상증자 | | | | | | | | | | Ⅶ.주식매수선택권행사 | 17,090,000 | 1,517,557,820 | (528,046,820) | | | 1,006,601,000 | | | | Ⅷ.주식보상비용 | | 1,132,565,788 | | | | | 1,132,565,788 | | | 2023.12.31 (Ⅸ.기말자본) | 3,959,637,000 | 141,527,969,375 | 20,383,483,398 | | (135,457,292,918) | 30,413,796,855 | | | 자본 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |---|---|---|---|---|---| ## 4-4. 현금흐름표 ### 현금흐름표 | | 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | |---|---|---|---| | (단위 : 원) | | | | | Ⅰ.영업활동현금흐름 | (14,678,943,492) | (14,874,208,016) | (14,827,687,149) | | (1)영업으로 창출된 현금흐름 | (14,310,039,292) | (16,012,131,908) | (14,983,912,945) | | 1.당기순이익(손실) | (42,039,060,868) | (18,137,443,867) | (20,692,478,003) | | 2.비현금조정 | 30,778,033,394 | 3,601,625,931 | 5,650,423,253 | | 3.운전자본조정 | (3,049,011,818) | (1,476,313,972) | 58,141,805 | | (2)이자수취 | (537,132,770) | 1,120,109,692 | 118,524,827 | | (3)이자지급(영업) | | (3,828,679) | | | (4)법인세환급(납부) | 168,228,570 | 17,814,200 | 41,529,648 | | Ⅱ.투자활동현금흐름 | (1,070,875,124) | 17,450,868,690 | (57,977,676,649) | | (1)단기금융상품의 감소 | 46,887,855,273 | 23,974,361,407 | 5,000,000,400 | | (2)단기금융상품의 증가 | (40,493,072,078) | (902,910,016) | (59,603,185,539) | | (3)단기대여금의 증가 | | | (2,597,550,000) | | (4)단기대여금의 감소 | 159,950,000 | 221,970,000 | | | (5)장기대여금의 증가 | (127,000,000) | | (60,000,000) | | (6)장기대여금의 감소 | 48,216,620 | 96,566,479 | 42,824,770 | | (7)유형자산의 취득 | (6,472,473,625) | (5,297,141,106) | (603,615,207) | | (8)무형자산의 취득 | (143,050,000) | (19,000,000) | (14,087,803) |# Ⅲ.재무활동현금흐름 | 과 목 | 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 | | :-------------------------------------- | :------------- | :------------ | :------------- | | Ⅰ.미처리결손금 | (135,457,293) | (93,254,417) | | | 1.전기이월미처리결손금 | (93,254,417) | (74,929,776) | | | 2.당기순손실 | (42,039,061) | (18,137,444) | | | 3.확정급여부채의 재측정요소 | (163,816) | (187,197) | | | Ⅱ.결손금처리액 | - | - | - | | Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (135,457,293) | (93,254,417) | | # 5. 재무제표 주석 ## 제25(당)기말 2023년 12월 31일 현재 ## 제24(전)기말 2022년 12월 31일 현재 # 주식회사 툴젠 ## 1. 회사의개요 주식회사 툴젠(이하 "당사")은 1999년 10월 8일에 분자생물학 기술개발을 통한 생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매와 유전체 기능분석을 통한 신기능성 유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었습니다. 당사는 1999년 10월에 설립하였고, 2021년 12월 10일 코스닥시장에 상장되었으며, 본사와 연구소는 서울시 강서구 마곡중앙로에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 3,959,637천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. | 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | | :---------- | :--------- | :-------- | | ㈜제넥신 | 1,118,347 | 14.12% | | 김진수 | 680,144 | 8.59% | | ㈜툴젠 | 2,500 | 0.03% | | 기타 | 6,118,283 | 77.26% | | **합 계** | **7,919,274** | **100.00%** | ## 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. ### 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 이 재무제표는 기업회계기준서 제102호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. ### 2.2 회계정책과 공시의 변경 #### (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. * **기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정**: 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. * **기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정**: 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. * **기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정**: 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. * **기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정**: 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. #### (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. * **기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정**: 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. * **기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정**: 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. * **기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정**: 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. * **기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정**: 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. * **기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정**: 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ## 3. 중요한 회계추정, 가정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. ## 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | 전기말 | | :---------------- | :----------- | :---------- | | 요구불예금 | 34,329,203 | 16,112,803 | | 정부보조금 | (6,818) | (4,491) | | **합 계** | **34,322,385** | **16,108,312** | ## 5. 매출채권 및 기타채권 ### (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | 전기말 | | :------------- | :-------- | :-------- | | 매출채권 | 184,528 | 218,084 | | 대손충당금 | (115,650) | (66,088) | | **매출채권(순액)** | **68,878** | **151,996** | | 미수금 | 386,226 | 202,890 | | 대손충당금 | (2,471) | - | | **미수금(순액)** | **383,755** | **202,890** | | 미수수익 | 364,338 | 191,544 | | **합 계** | **816,971** | **546,430** | ### (2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 거래상대방이 이를 초과하여 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있으며 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 추가적인 손실충당금 반영액은 없습니다. 보고기간 중 현재 당사의 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | 전기말 | | :------------- | :-------------- | :-------------- | | | 매출채권 미수금 합계 | 매출채권 미수금 합계 | | 기초금액 | 66,088 - 66,088 | 13,214 - 13,214 | | 대손상각비(환입) | 49,562 2,471 52,033 | 52,874 - 52,874 | | 기말금액 | 115,650 2,471 118,121 | 66,088 - 66,088 | ## 6. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | | | :-------------- | :--------------- | :-------- | :-------- | :--------------- | :-------- | :-------- | | | 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | | 단기금융상품(*) | 30,136,951 | - | 30,136,951 | 36,531,734 | - | 36,531,734 | | 단기대여금 | 27,900 | - | 27,900 | 2,409,480 | - | 2,409,480 | | 임차보증금 | - | 61,134 | 61,134 | - | 54,320 | 54,320 | | 현재가치할인차금 | - | (150) | (150) | - | (988) | (988) | | 기타보증금 | - | 236,371 | 236,371 | - | 236,451 | 236,451 | | 장기대여금 | - | 2,382,923 | 2,382,923 | - | 82,509 | 82,509 | | 기타포괄손익금융자산 | - | 1,147,484 | 1,147,484 | - | 640,137 | 640,137 | | **합 계** | **30,164,851** | **3,827,762** | **33,992,613** | **38,941,214** | **1,012,429** | **39,953,643** | (*) 단기금융상품은 전액 정기예금 금융상품으로 구성되어 있습니다. ## 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | | | :-------- | :------------ | :---- | :-------- | :------------ | :---- | :-------- | | | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | | 원재료 | 7,622 | - | 7,622 | 2,430 | - | 2,430 | (*) 당기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 6,788천원(전기: 21,396천원)입니다. ## 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | | | :--------- | :------------ | :---- | :-------- | :------------ | :---- | :-------- | | | 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | | 선급금 | 194,556 | 888,523 | 1,083,079 | 247,729 | 754,423 | 1,002,152 | | 선급비용 | 118,448 | - | 118,448 | 99,102 | - | 99,102 | | 부가세대급금 | 89,594 | - | 89,594 | 426,109 | - | 426,109 | | **합 계** | **402,598** | **888,523** | **1,291,121** | **772,940** | **754,423** | **1,527,363** | ## 9. 종속기업 투자자산 ### (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | | 전기말 | | | :------------------ | :--------- | :----- | :-------------- | :------------- | :-------- | :------------- | :-------- | | | | | | 소유지분율 장부금액 | 소유지분율 장부금액 | | | Toolgenkyrgyz (*) | 키르기스스탄 | 12월 | 식량 종자 개발 및 제조업 | 100% 634,821 | 100% 222,951 | | (*) 당사는 2022년 4월 18일 유전자 교정 종자 및 식량 작물 중심의 종자사업 해외진출을 위해 지분율 100%, USD180,600를 투자함으로써, 키르기스스탄에 해외법인을 설립하였으며, 당기중 2023년 2월 9일 동 법인에 지분율 100%, USD 326,363을 추가 투자하였습니다. ### (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. **(당기)** | 단위 : 천원 | | | | | | | :---------- | :-------------- | :---- | :---- | :---- | :-------- | | 구분 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | | Toolgenkyrgyz | 314,717 | 1,021 | 313,696 | 11,224 | (64,869) | ## 10. 관계기업 투자 자산 ### (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | | 전기말 | | | :--------------------------------- | :----- | :----- | :-------------- | :------------- | :-------- | :------------- | :-------- | | | | | | 소유지분율 장부금액 | 소유지분율 장부금액 | | | Ngene Therapeutics, Inc. | 미국 | 12월 | 생물학적 제제 제조업 | 20% - | 20% - | | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.(*) | 중국 | 12월 | 생물학적 제제 제조업 | - - | 50% 269,837 | | | **합 계** | | | | **-** | **-** | **269,837** | (*) 당사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2019년 1월 24일 중국 천진제노보생물과기유한공사와 50:50 공동투자약정으로 설립한 회사로써, 2023년 12월에 현지에서 적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. 출자 당시 당사의 출자금은 CNY 2,500,000이며, 청산절차 완료 후 청산대금은 CNY 1,370,991.20으로 당기말 현재 수령 대기중에 있습니다. ### (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동은 다음과 같습니다. **(당기)** | 단위 : 천원 | | | | | | | :---------- | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- | :----- | | 구분 | 기초 | 취득/처분/청산 | 지분법 손익 | 기타자본변동 | 기말 | | Ngene Therapeutics, Inc. | - | - | - | - | - | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 269,837 | (218,325) | (21,429) | (30,083) | - | | **합 계** | **269,837** | **(218,325)** | **(21,429)** | **(30,083)** | **-** | **(전기)** | 단위 : 천원 | | | | | | | :---------- | :---- | :-- | :--------- | :--------- | :----- | | 구분 | 기초 | 취득 | 지분법 손익 | 기타자본변동 | 기말 | | Ngene Therapeutics, Inc. | - | - | - | - | - | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 305,882 | - | (25,505) | (10,540) | 269,837 | | **합 계** | **305,882** | **-** | **(25,505)** | **(10,540)** | **269,837** | ### (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. **(당기)** | 단위 : 천원 | | | | | | | :---------- | :--------- | :---- | :---- | :--- | :--------- | | 구분 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | | Ngene Therapeutics, Inc.(*) | 310,264 | 968,057 | (657,793) | - | (7,044) | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 540,835 | 2,946 | 537,889 | - | (42,858) | (*) Ngene Therapeutics, Inc.는 2022년 9월말 기준 재무정보입니다. **(전기)** | 단위 : 천원 | | | | | | | :---------- | :--------- | :---- | :---- | :--- | :--------- | | 구분 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | | Ngene Therapeutics, Inc. | 304,946 | 951,464 | (646,518) | - | (6,971) | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 542,630 | 2,955 | 539,675 | - | (51,009) | ### (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. **(당기)** | 단위 : 천원 | | | | | | | :---------- | :--------- | :---- | :---- | :------ | :----- | | 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 기타(*) | 장부가액 | | Ngene Therapeutics, Inc.(주1) | (657,793) | 20.0% | (131,559) | 131,559 | - | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.(주2) | 537,890 | 50.0% | 268,945 | (268,945) | - | (주1) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다. (주2) 당사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2019년 1월 24일 중국 천진제노보생물과기유한공사와 50:50 공동투자약정으로 설립한 회사로써, 2023년 12월에 현지에서 적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. 출자 당시 당사의 출자금은 CNY 2,500,000이며, 청산절차 완료 후 청산대금은 CNY 1,370,991.20으로 당기말 현재 수령 대기중에 있습니다. **(전기)** | 단위 : 천원 | | | | | | | :---------- | :--------- | :---- | :---- | :------ | :----- | | 구분 | 순자산가액 | 지분율 | 순자산지분액 | 기타(*) | 장부가액 | | Ngene Therapeutics, Inc. | (646,518) | 20% | (129,304) | 129,304 | - | | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | 539,674 | 50% | 269,837 | - | 269,837 | (*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다. ## 11. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 ### (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | | 전기말 | | | :--------------------- | :----- | :----- | :------------------ | :------------- | :-------- | :------------- | :-------- | | | | | | 소유지분율 장부금액 | 소유지분율 장부금액 | | | CARTherics Pty Ltd(주1) | 호주 | 6월 | 유전자 교정 치료제 연구개발 | 0.94% 547,484 | 0.76% 440,137 | | | ㈜레드진 | 한국 | 12월 | 대체혈액 연구개발 | 1.63% 200,000 | 1.67% 200,000 | | | ㈜엣진(주2) | 한국 | 12월 | 유전자 교정 치료제 연구개발 | 2.19% 400,000 | - | | | **합 계** | | | | **1,147,484** | **640,137** | | (주1) 당사는 2023년 10월 28일 유전자 교정 치료제를 개발하는 CARTherics에 로열티 107,347천원을 청구하고 보통주 3,290주를 회수함으로써 0.18%의 추가 지분투자를 실시하였습니다. 이에 당기말 당사의 CARTherics 보통주 보유 지분은 총 0.94%입니다. (주2) 당사는 2023년 1월 2일 미토콘드리아 유전질환 치료제를 개발하는 ㈜엣진의 보통주 50,000주를 400,000천원에 매수함으로써 2.19%의 지분투자를 실시하였습니다. ### (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. **(당기)** | 단위 : 천원 | | | | | | | :---------- | :--------- | :---- | :---- | :----- | :-------- | | 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 기타조정 | 기말 | | CARTherics Pty Ltd | 440,137 | 107,347 | - | - | 547,484 | | ㈜레드진 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | | ㈜엣진 | - | 400,000 | - | - | 400,000 | | **합 계** | **640,137** | **507,347** | **-** | **-** | **1,147,484** | **(전기)** | 단위 : 천원 | | | | | | | :---------- | :--------- | :---- | :---- | :----- | :---- | | 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 기타조정 | 기말 | | CARTherics Pty Ltd | 353,400 | 86,737 | - | - | 440,137 | | ㈜레드진 | - | 200,000 | - | - | 200,000 | | **합 계** | **353,400** | **286,737** | **-** | **-** | **640,137** | ### (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.```markdown (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가 | 평가손익누계 | |---|---|---|---|---|---| | CARTherics Pty Ltd | 16,448 | 0.94% | 536,834 | 547,484 | 10,650 | | ㈜레드진 | 20,000 | 1.67% | 200,000 | 200,000 | - | | ㈜엣진 | 50,000 | 2.19% | 400,000 | 400,000 | - | | 합 계 | 86,448 | | 1,136,834 | 1,147,484 | 10,650 | (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가 | 평가손익누계 | |---|---|---|---|---|---| | CARTherics Pty Ltd | 13,158 | 0.76% | 429,487 | 440,137 | 10,650 | | ㈜레드진 | 20,000 | 1.67% | 200,000 | 200,000 | - | | 합 계 | 33,158 | | 629,487 | 640,137 | 10,650 | (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익 | |---|---|---|---|---|---| | CARTherics Pty Ltd(*) | 18,950,311 | 1,295,015 | 17,655,296 | 5,500,081 | (1,575,907) | | ㈜레드진 | 904,002 | 461,193 | 442,809 | - | (1,216,350) | | ㈜엣진 | 854,488 | 56,068 | 798,420 | 1,000 | (1,238,609) | (*) CARTherics Pty Ltd는 2022년 6월말 기준 재무정보입니다. (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익 | |---|---|---|---|---|---| | CARTherics Pty Ltd | 19,397,568 | 1,325,580 | 18,071,988 | 5,389,770 | (1,544,300) | | ㈜레드진 | 1,769,171 | 409,686 | 627,084 | - | (690,515) | 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |---|---|---|---|---| | 토지 | 3,214,872 | - | - | 3,214,872 | | 건물 | 10,776,441 | (134,706) | - | 10,641,735 | | 기계장치 | 3,454,389 | (1,970,963) | (66,203) | 1,417,223 | | 비품 | 832,336 | (336,762) | (2) | 495,572 | | 시설장치 | 1,859,499 | (721,267) | - | 1,138,232 | | 차량운반구 | 109,724 | (38,435) | - | 71,289 | | 사용권자산 | 337,472 | (163,400) | - | 174,072 | | 합계 | 20,584,733 | (3,365,533) | (66,205) | 17,152,995 | (전기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |---|---|---|---|---| | 토지 | 4,205,173 | - | - | 4,205,173 | | 건물 | 1,526,978 | (219,197) | - | 1,307,781 | | 기계장치 | 3,416,612 | (1,454,810) | (97,300) | 1,864,502 | | 비품 | 596,192 | (212,062) | (657) | 383,473 | | 시설장치 | 1,153,702 | (439,247) | - | 714,455 | | 차량운반구 | 109,724 | (16,490) | - | 93,234 | | 건설중인자산 | 5,323,273 | - | - | 5,323,273 | | 사용권자산 | 308,444 | (176,009) | - | 132,435 | | 합계 | 16,640,098 | (2,517,815) | (97,957) | 14,024,326 | (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 본계정 대체 | 투자부동산 대체(*) | 감가상각비 | 기말 | |---|---|---|---|---|---|---|---| | 토지 | 4,205,173 | - | - | - | (990,301) | - | 3,214,872 | | 건물 | 1,307,782 | 5,062 | - | 10,771,378 | (1,307,781) | (134,706) | 10,641,735 | | 기계장치 | 1,864,502 | 83,363 | - | - | - | (530,642) | 1,417,223 | | 비품 | 383,473 | 236,145 | - | - | - | (124,046) | 495,572 | | 시설장치 | 714,455 | 1,174,247 | - | (468,450) | - | (282,020) | 1,138,232 | | 차량운반구 | 93,234 | - | - | - | | (21,945) | 71,289 | | 건설중인자산 | 5,323,273 | 4,979,655 | - | (10,302,928) | - | - | - | | 사용권자산 | 132,434 | 126,837 | 1,185 | - | - | (86,384) | 174,072 | | 합계 | 14,024,326 | 6,605,309 | 1,185 | - | (2,298,082) | (1,179,743) | 17,152,995 | (*) 상기 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) | 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 투자부동산대체(*) | 감가상각비 | 기말 | |---|---|---|---|---|---|---| | 토지 | 4,288,840 | - | - | (83,667) | - | 4,205,173 | | 건물 | 1,584,388 | - | - | (238,450) | (38,157) | 1,307,781 | | 기계장치 | 1,020,310 | 1,238,753 | (2) | - | (394,559) | 1,864,502 | | 비품 | 97,265 | 350,134 | - | - | (63,926) | 383,473 | | 시설장치 | 345,973 | 527,300 | - | - | (158,818) | 714,455 | | 차량운반구 | 36,276 | 72,833 | (15,875) | - | - | 93,234 | | 건설중인자산 | 200,500 | 5,122,773 | - | - | - | 5,323,273 | | 사용권자산 | 91,481 | 134,973 | - | - | (94,019) | 132,435 | | 합계 | 7,665,033 | 7,446,766 | (2) | (322,117) | (765,354) | 14,024,326 | (*) 상기 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 판매비와관리비 | 348,203 | 183,171 | | 제조원가 | 20,289 | 11,619 | | 경상연구개발비 | 811,251 | 570,564 | | 합계 | 1,179,743 | 765,354 | (4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 4,820,547천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |---|---|---|---|---| | 특허권 | 731,772 | (454,403) | (540) | 276,829 | | 상표권 | 78,519 | (77,377) | - | 1,142 | | 기타의 무형자산 | 2,908,910 | (1,049,492) | - | 1,859,418 | | 합계 | 3,719,201 | (1,581,272) | (540) | 2,137,389 | (전기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |---|---|---|---|---| | 특허권 | 786,571 | (403,814) | (625) | 382,132 | | 상표권 | 78,519 | (69,357) | - | 9,162 | | 기타의 무형자산 | 2,730,110 | (802,700) | - | 1,927,410 | | 합계 | 3,595,200 | (1,275,871) | (625) | 2,318,704 | (2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구 분 | 특허권 | 상표권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |---|---|---|---|---| | 기초순장부가액 | 382,132 | 9,162 | 1,927,410 | 2,318,704 | | 취득 | 34,238 | - | 178,800 | 213,038 | | 손상차손 | (89,037) | - | - | (89,037) | | 무형자산상각비 | (50,504) | (8,020) | (246,792) | (305,316) | | 기말순장부가액 | 276,829 | 1,142 | 1,859,418 | 2,137,389 | (전기) (단위 : 천원) | 구 분 | 특허권 | 상표권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |---|---|---|---|---| | 기초순장부가액 | 353,489 | 23,972 | 2,138,639 | 2,516,100 | | 취득 | 83,038 | - | 19,000 | 102,038 | | 손상차손 | (66) | - | - | (66) | | 무형자산상각비 | (54,329) | (14,810) | (230,229) | (299,368) | | 기말순장부가액 | 382,132 | 9,162 | 1,927,410 | 2,318,704 | 14. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |---|---|---|---| | 토지 | 1,073,967 | - | 1,073,967 | | 건물 | 1,777,979 | (282,453) | 1,495,526 | | 합계 | 2,851,946 | (282,453) | 2,569,493 | (전기말) (단위 : 천원) | 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |---|---|---|---| | 토지 | 83,667 | - | 83,667 | | 건물 | 251,000 | (18,825) | 232,175 | | 합계 | 334,667 | (18,825) | 315,842 | (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 | |---|---|---|---| | 기초 장부금액 | 83,667 | 232,175 | 315,842 | | 대체(*) | 990,300 | 1,307,783 | 2,298,083 | | 감가상각비 | - | (44,432) | (44,432) | | 당기말 장부금액 | 1,073,967 | 1,495,526 | 2,569,493 | | 취득원가 | 1,073,967 | 1,777,979 | 2,851,946 | | 감가상각누계액 | - | (282,453) | (282,453) | (*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (전기) (단위 : 천원) | 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 | |---|---|---|---| | 기초 장부금액 | - | - | - | | 대체(*) | 83,667 | 232,175 | 315,842 | | 감가상각비 | - | - | - | | 전기말 장부금액 | 83,667 | 232,175 | 315,842 | | 취득원가 | 83,667 | 251,000 | 334,667 | | 감가상각누계액 | - | (18,825) | (18,825) | (*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당사는 2023년 1월 서울시 금천구 가산동 소재 자가사용 건물에 대해 임대계약을 추가 체결하고 투자부동산으로 계상하였습니다. 투자부동산에 대해 당기중 총 발생한 임대매출은 93,900천원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산 토지의 공시지가는 508,341천원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | | 매입채무 | 71,769 | - | 127,778 | - | | 미지급금 | 326,897 | - | 2,653,608 | - | | 미지급비용 | 812,477 | 972,899 | 512,797 | 1,005,399 | | 현재가치할인차금 | - | (80,805) | - | (100,426) | | 임대보증금 | - | 140,000 | - | 60,000 | | 합 계 | 1,211,143 | 1,032,094 | 3,294,183 | 964,973 | 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | | 선수금 | 19,284 | - | 30,087 | - | | 예수금 | 98,741 | - | 84,066 | - | | 미지급급여 | 419,538 | - | 430,622 | - | | 선수수익 | 47 | - | - | - | | 합 계 | 537,610 | - | 544,775 | - | 17. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | | | | |---|---|---|---|---| | | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | | 유동충당부채 | - | - | - | - | | 비유동충당부채 | - | - | - | - | | 복구충당부채 | 137,077 | 6,512 | - | 143,589 | (단위 : 천원) | 구 분 | 전기말 | | | | |---|---|---|---|---| | | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | | 유동충당부채 | - | - | - | - | | 비유동충당부채 | - | - | - | - | | 복구충당부채 | - | 137,077 | - | 137,077 | (2) 당사가 리스하고 있는 사무실은 리스기간이 종료되는 시점에 원래의 상태로 복구되어야 합니다. 이러한 목적으로 당사는 복구충당부채를 인식하였으며, 당기 중 신규 사무실에 대한 복구충당부채를 인식하였습니다. 한편,복구충당부채를 예측함에 있어서 가장 큰 불확실성은 발생하게 될 원가입니다. 당사는 리스 중인 사무실 인테리어에 대한 복구원가를 추정하였으며, 복구는 리스기간이 종료되는 시점에 발생할 것으로 예상됩니다. 18. 내재파생상품부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. | 구분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 전환사채의 내재파생상품 | 60,325,633 | - | (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초 금액 | - | - | | 발행 금액 | 33,000,000 | - | | 평가 금액 | 27,325,633 | - | | 전환 금액 | - | - | | 기말 금액 | 60,325,633 | - | | 기중 당기손익에 인식된 총 손익 | (27,325,633) | - | | 이자비용 | 400,259 | - | | 내재파생상품평가손실 | 26,925,375 | - | | 상환 금액 | - | - | (2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. | 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면 | 이자율 | 보장 이자율 | |---|---|---|---|---|---| | 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 | 2023-11-02 | 2028-11-01 | 0.00% | 1.00% | | | 당기말 | | | | | 33,000,000 | | 합 계 | | | | | 33,000,000 | | 가산 : 상환할증금,전환권대가,평가손실 | | | | | 53,185,000 | | 차감 : 전환권조정 | | | | | (25,859,368) | | 차가감계 | | | | | 60,325,633 | | (-)유동성전환사채 | | | | | - | | 전환사채 | | | | | 60,325,633 | | 전기말 | | | | | - | (3) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. | 구 분 | 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 | |---|---| | 발행가액 | 33,000,000,000 | | 발행할 주식 | 발행회사 기명식 보통주식 | | 상환방법 | 사채원금의 105.101%에 해당하는 금액을 일시상환 | | 사채의 PUT OPTION | 사채발행일로부터 2년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 조기상환청구는 조기상환청구기간내에 발행회사에게 조기상환청구를 하여야 함. | | 사채의 CALL OPTION | 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 | | 전환청구기간 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 | | 전환권행사기간 | 2024-11-02 ~ 2028-10-02 | | 전환가격 | 34,847 | | 전환가능수량 | 946,997 | (*) 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등 계약서에 명시된 전환가격 조정사유 발생 시 명시된 비율 산식에 따라 전환가액을 조정한다. 19. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. | 구 분 | | 당기말 | 전기말 | |---|---|---|---| | 사용권자산 | 차량운반구 | 105,948 | 17,123 | | | 인테리어 | 68,124 | 115,311 | | | 소 계 | 174,072 | 132,434 | | 리스부채 | 유동리스부채 | 21,752 | 19,095 | | | 비유동리스부채 | 83,757 | 885 | | | 소 계 | 105,509 | 19,980 | (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구 분 | 금액 | |---|---| | 사용권자산의 감가상각비 | | | 차량운반구 | (39,197) | | 인테리어 | (47,187) | | 소 계 | (86,384) | | 이자비용 | (8,366) | | 이자수익 (*) | 1,699 | | 합 계 | (93,051) | (*) 임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다. (전기) (단위 : 천원) | 구 분 | 금액 | |---|---| | 사용권자산의 감가상각비 | | | 건물 | (16,534) | | 차량운반구 | (57,824) | | 인테리어 | (19,661) | | 소 계 | (94,019) | | 이자비용 | (3,654) | | 이자수익 (*) | 1,532 | | 합 계 | (96,141) | (*) 임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 상기 리스계약에 따라 당사가 향후 지급할 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다. | 구 분 | 금 액 | |---|---| | 1개월 이하 | 2,811 | | 1개월 초과~3개월 이하 | 4,573 | | 3개월 초과~1년 이하 | 19,488 | | 1년 초과~5년 이하 | 92,551 | | 5년 초과 | - | | 합계 | 119,423 | 한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금상환에 따른 현금유출액은 42,300 천원입니다. (4) 리스관련 현금유출액 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 62,143 천원입니다. 20. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 할인율 | 4.61% | 5.37% | | 기대임금상승률 | 4.66% | 6.17% | (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,927,061 | 1,522,922 | | 사외적립자산의 공정가치 | (2,484,201) | (1,533,433) | | 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) | (557,140) | (10,511) | (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 당기근무원가 | 588,438 | 433,763 | | 순이자원가 | (34,071) | (14,236) | | 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 554,367 | 419,527 | (4) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 매출원가 | 5,156 | 2,337 | | 판매비와 관리비 | 331,266 | 243,813 | | 경상연구개발비 | 217,945 | 173,377 | | 합 계 | 554,367 | 419,527 | (5) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) | 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) | |---|---|---|---| | 기초 | 1,522,922 | (1,533,433) | (10,511) | | 당기근무원가 | 588,438 | - | 588,438 | | 이자비용(이자수익) | 58,605 | (92,677) | (34,072) | | 재측정요소 | | | | | 보험수리적손익 | | | | | -인구통계적 가정 | - | - | - | | -재무적 가정 | (86,815) | - | (86,815) | | -경험조정 | 225,878 | - | 225,878 | | -사외적립자산의 손익 | - | 24,752 | 24,752 | | 기업이 납부한 기여금 | - | (1,100,000) | (1,100,000) | | 지급액 | (381,967) | 217,157 | (164,810) | | 기말 | 1,927,061 | (2,484,201) | (557,140) | (전기) (단위 : 천원) | 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | |---|---|---|---| | 기초 | 1,259,995 | (1,317,228) | (57,233) | | 당기근무원가 | 433,762 | - | 433,762 | | 이자비용(이자수익) | 30,880 | (45,117) | (14,237) | | 재측정요소 | | | | | 보험수리적손익 | | | | | -인구통계적 가정 | - | - | - | | -재무적 가정 | (265,622) | - | (265,622) | | -경험조정 | 424,470 | - | 424,470 | | -사외적립자산의 손익 | - | 28,349 | 28,349 | | 기업이 납부한 기여금 | - | (560,000) | (560,000) | | 지급액 | (360,563) | 360,563 | - | | 기말 | 1,522,922 | (1,533,433) | (10,511) | (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 현금및현금성자산 | 2,484,201 | 1,533,433 | 당사의 사외적립자산은 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | | 할인율의 1% 변동 | (101,311) | 119,467 | (108,050) | 127,850 | | 기대임금상승률의 1% 변동 | 118,298 | (102,249) | 125,669 | (108,350) | 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 21. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. | 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | |---|---|---|---| | 보통주 | 100,000,000주 | 7,919,274 | 500원 | | 당기말 | | | 3,959,637 | | 전기말 | | | 3,942,547 | (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. | 구분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초 주식수 | 7,885,094 | 7,852,427 | | 주식선택권행사 | 34,180 | 32,667 | | 기말 주식수 | 7,919,274 | 7,885,094 | (3) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ```(단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초 | 140,010,411 | 138,560,029 | | 주식선택권의 행사 | 1,517,558 | 1,450,382 | | 기말 | 141,527,969 | 140,010,411 | ## 22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 자기주식처분이익 | 3,752,814 | 3,752,814 | | 기타자본잉여금 | 77,141 | 77,141 | | 주식선택권 | 16,542,879 | 15,938,361 | | 지분법자본변동 | - | 30,082 | | 기타포괄손익누계액 | 10,649 | 10,649 | | 합 계 | 20,383,483 | 19,809,047 | (2) 보고기간종료일 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기초 | 3,752,814 | 3,752,814 | | 자기주식처분이익 | - | - | | 기말 | 3,752,814 | 3,752,814 | (3) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기초 | 15,938,361 | 13,225,690 | | 주식보상비용 | 1,132,565 | 3,217,343 | | 주식선택권의 행사 | (528,047) | (504,672) | | 기말 | 16,542,879 | 15,938,361 | (4) 보고기간종료일 현재 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기초 | 30,082 | 40,623 | | 관계기업 투자주식 기타 자본변동 | (30,082) | (10,541) | | 기말 | - | 30,082 | (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 기초금액 | 10,649 | 10,649 | | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | | 기말금액 | 10,649 | 10,649 | ## 23. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 미처리결손금 | (135,457,293) | (93,254,417) | (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초금액 | (93,254,416) | (74,929,776) | | 당기순손실 | (42,039,061) | (18,137,444) | | 확정급여제도의 재측정요소 | (163,816) | (187,197) | | 기말금액 | (135,457,293) | (93,254,417) | (3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기초 | (949,399) | (762,202) | | 당기변동 | (163,816) | (187,197) | | 기말 | (1,113,215) | (949,399) | (4) 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. | | 제 25 기 | 제 24 기 | |---|---|---| | | 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 | 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 | | 처리예정일 | 2024년 03월 29일 | | | 처리확정일 | | 2023년 03월 31일 | (단위 : 천원) | 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | |---|---|---| | Ⅰ.미처리결손금 | (135,457,293) | (93,254,417) | | 1.전기이월미처리결손금 | (93,254,417) | (74,929,776) | | 2.당기순손실 | (42,039,061) | (18,137,444) | | 3.확정급여부채의 재측정요소 | (163,816) | (187,197) | | Ⅱ.결손금처리액 | - | - | | Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (135,457,293) | (93,254,417) | ## 24. 수익 당기와 전기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 제품매출 | 43,483 | 79,928 | | 서비스매출 | 42,372 | 168,322 | | 기타매출 | 1,006,331 | 495,214 | | 합 계 | 1,092,186 | 743,464 | ## 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 급여 | 3,021,690 | 2,554,233 | | 상여금 | 226,602 | 316,409 | | 퇴직급여 | 331,266 | 243,813 | | 복리후생비 | 553,713 | 404,484 | | 여비교통비 | 125,403 | 38,580 | | 접대비 | 67,606 | 55,988 | | 통신비 | 14,013 | 9,905 | | 수도광열비 | 150,490 | 55,842 | | 세금과공과금 | 159,513 | 106,904 | | 감가상각비 | 392,635 | 189,447 | | 지급임차료 | 9,020 | 17,925 | | 수선비 | 965 | 1,500 | | 보험료 | 34,569 | 34,778 | | 차량유지비 | 27,205 | 28,804 | | 경상연구개발비 | 6,532,922 | 6,295,338 | | 운반비 | 1,742 | 832 | | 교육훈련비 | 14,156 | 10,557 | | 도서인쇄비 | 5,508 | 5,241 | | 사무용품비 | 6,295 | 3,479 | | 소모품비 | 64,292 | 31,146 | | 지급수수료 | 4,477,119 | 5,956,488 | | 광고선전비 | 38,986 | 5,800 | | 대손상각비 | 49,562 | 52,874 | | 무형자산상각비 | 283,132 | 261,461 | | 주식보상비용 | 1,132,566 | 3,217,343 | | 합 계 | 17,720,970 | 19,899,171 | ## 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 사용된 원재료 | 583,395 | 1,141,057 | | 종업원급여 | 6,298,725 | 5,657,745 | | 감가상각비 | 1,224,175 | 771,630 | | 무형자산상각비 | 305,316 | 299,434 | | 지급수수료 | 5,492,168 | 6,822,670 | | 주식보상비용 | 1,132,566 | 3,217,343 | | 경상연구개발비 | 1,497,681 | 1,242,554 | | 기타 | 1,355,389 | 931,803 | | 합 계 | 17,889,415 | 20,084,236 | ## 27. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 금융수익: | | | | 이자수익- 상각후원가측정 금융자산 | 2,073,043 | 1,232,313 | | 소 계 | 2,073,043 | 1,232,313 | | 금융비용: | | | | 이자비용-상각후원가측정 금융부채 | (428,245) | (28,375) | | 평가손실-내재파생상품 | (26,925,375) | - | | 소 계 | (27,353,620) | (28,375) | | 당기손익에 인식된 순금융수익(비용) | (25,280,577) | 1,203,938 | ## 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 기타영업외수익: | | | | 수입임대료 | 93,900 | 1,700 | | 외환차익 | 43,768 | 115,651 | | 외화환산이익 | 6,141 | 12,187 | | 잡이익 | 10,547 | 14,169 | | 관계기업투자주식처분이익 | 30,979 | - | | 소 계 | 185,335 | 143,707 | | 기타영업외비용: | | | | 외환차손 | 19,868 | 109,336 | | 기부금 | 3,500 | - | | 기타의 대손상각비 | 2,472 | - | | 외화환산손실 | 8,647 | 9,357 | | 유형자산처분손실 | 2 | 1 | | 잡손실 | 1,634 | 53 | | 무형자산손상차손 | 89,037 | 66 | | 소 계 | 125,160 | 118,813 | ## 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 내 역 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 법인세비용차감전순이익(손실) | (42,039,061) | (18,137,444) | | 적용세율에 따른 세부담액 | (8,764,164) | (3,968,238) | | 조정사항: | | | | 비공제비용으로 인한 효과 | 42,384 | 499,165 | | 이연법인세자산 미인식효과 | 8,905,869 | 3,489,739 | | 기타 | (184,089) | (20,666) | | 법인세비용 | - | - | (2) 당사는 누적결손금으로 인하여 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실할 것으로 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 차감(가산)할 일시적차이 | 28,769,122 | 1,668,184 | | 세무상결손금 | 83,589,256 | 68,857,426 | | 미사용세액공제 | 3,552,953 | 2,937,667 | (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 정부보조금 | 1,077,087 | 1,106,595 | | 미수수익 | (364,338) | (191,544) | | 연차수당 | 243,008 | 293,106 | | 퇴직급여충당부채 | 1,927,061 | 1,522,922 | | 퇴직연금운용자산 | (1,927,061) | (1,522,922) | | 대손충당금 | 118,122 | 59,523 | | 지분법주식 | 112,990 | 257,913 | | 사용권자산부채 | (68,413) | (92,641) | | 상환할증금 | 1,683,330 | - | | 파생상품 | 51,501,671 | - | | 전환권조정 | (25,859,368) | - | | 장기근속포상 | 272,899 | 205,400 | | 현재가치할인차금(장기미지급금) | (80,805) | (100,426) | | 기타포괄손익금융자산 | (10,650) | (10,650) | | 복구충당부채 | 143,589 | 137,077 | | 업무용승용차 | - | 3,831 | | 합 계 | 28,769,122 | 1,668,184 | | 일시적차이에 대한 이연법인세 | 6,012,746 | 350,319 | | 실현불확실한 이연법인세 | (6,012,746) | (350,319) | | 당기 인식 이연법인세 | - | - | (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | | 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | | 1년 이내 | - | - | - | - | | 1~2년 | - | - | - | - | | 2~3년 | - | - | - | - | | 3년 초과 | 83,589,256 | 3,552,953 | 68,857,426 | 2,937,667 | | 합 계 | 83,589,256 | 3,552,953 | 68,857,426 | 2,937,667 | ## 30. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 당기순이익 | (42,039,060,868) | (18,137,443,867) | | 가중평균유통보통주식수 | 7,912,254 | 7,855,386 | | 주당손실 | (5,313) | (2,309) | (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) | 일자 | 항목 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 | |---|---|---|---|---| | 2023-01-01 | 기초 | 7,885,094 | 365/365 | 2,878,059,310 | | 2023-01-01 | 자기주식 | (2,500) | 365/365 | (912,500) | | 2023-02-03 | 스톡옵션행사 | 28,380 | 332/365 | 9,422,160 | | 2023-05-04 | 스톡옵션행사 | 5,800 | 242/365 | 1,403,600 | | 합계 | | 7,916,774 | | 2,887,972,570 | (*) 2,887,972,570 / 365일 = 7,912,254주 (전기) (단위 : 주) | 일자 | 항목 | 유통주식수(*) | 가중치 | 가중평균주식수 | |---|---|---|---|---| | 2022-01-01 | 기초 | 7,852,427 | 365/365 | 2,866,135,855 | | 2022-01-01 | 자기주식 | (2,500) | 365/365 | (912,500) | | 2022-11-01 | 스톡옵션행사 | 32,667 | 61/365 | 1,992,687 | | 합계 | | 7,882,594 | | 2,867,216,042 | (*) 2,867,216,042 / 365일 = 7,855,386주 (3) 희석주당순이익 당사의 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 존재하지 않음에 따라 당사의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. ## 31. 영업부문별정보 보고기간종료일 현재 당사의 보고부문은 단일부문으로 이루어져 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다. | 부문명 | 주요 제품 및 서비스 유형 | |---|---| | | 유전자교정 관련 기술사업 | | | 유전체교정 도구, 유전체교정 세포, 식물/동물 등의 기술 및 재화공급 | (1) 수익의 지역별 상세내역 (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 북미 | 654,791 | 394,310 | | 한국 | 175,692 | 289,799 | | 유럽 | 154,202 | 59,355 | | 아시아 등 | 107,501 | - | | 합계 | 1,092,186 | 743,464 | (2) 외부고객으로부터의 수익에 대한 당사의 고객별 정보 (단위 : 천원) | 구분 | 당기 | | 전기 | | |---|---|---|---|---| | | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | | 주요고객 A사 | 195,803 | 17.93% | 193,575 | 26.04% | | 주요고객 B사 | 385,140 | 35.26% | - | - | | 주요고객 C사 | 154,202 | 14.12% | 59,355 | 7.98% | | 기타고객 (*) | 357,041 | 32.69% | 490,534 | 65.98% | | 합계 | 1,092,186 | 100.00% | 743,464 | 100.00% | (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다. ## 32. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 이자율위험 이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 환위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, GBP천원) | 구분 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 외화 금액 | 원화 금액 | 외화 금액 | 원화 금액 | | 외화예금(USD) | 207,193.49 | 267,155 | 27,351.00 | 34,662 | | 매출채권(USD) | 333,374.28 | 429,853 | 141,705.00 | 179,583 | | 외화자산 계 | 540,567.77 | 697,008 | 169,056.00 | 214,245 | | 미지급금(USD) | 56,632.77 | 73,022 | 47,632.77 | 60,365 | | 미지급비용(USD) | 231,172.88 | 298,074 | 119,533.67 | 151,485 | | 미지급비용(EUR) | 82,560.00 | 117,779 | 45,588.00 | 61,599 | | 미지급비용(JPY) | 9,523,537.00 | 869 | 2,072,096.00 | 19,751 | | 미지급비용( GBP) | 5,371.50 | 8,819 | - | - | | 외화부채 계 | 9,899,274.15 | 498,563 | 2,284,850.44 | 293,200 | 한편, 보고기간종료일 현재 USD, GBP, JPY, EUR에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전 손익은 각각 (32,591천원) 감소(증가), 882천원감소(증가), 87천원 감소(증가), 11,778천원 감소(증가)합니다. 다. 기타가격위험 기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다. 한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. (3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) | 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 초과 | 합 계 | |---|---|---|---|---| | 매입채무 및 기타채무 | 1,211,143 | - | - | 1,211,143 | | 리스부채 | 26,872 | 92,551 | - | 119,423 | | 합 계 | 1,238,015 | 92,551 | - | 1,330,566 | (전기말) (단위 : 천원) | 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 초과 | 합 계 | |---|---|---|---|---| | 매입채무 및 기타채무 | 3,294,183 | - | - | 3,294,183 | | 리스부채 | 19,335 | 888 | - | 20,223 | | 합 계 | 3,313,518 | 888 | - | 3,314,406 | (4) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 부 채 | 63,355,578 | 4,960,989 | | 자 본 | 30,413,797 | 70,507,589 | | 부채비율 | 208.31% | 7.04% | ## 33. 범주별 금융상품과 공정가치 (1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 재무상태표 상 금융자산 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | | 현금및현금성자산 | 34,322,385 | - | 16,108,312 | - | | 매출채권및기타채권 | 816,971 | - | 546,431 | - | | 기타금융자산 (유동) | 30,164,851 | - | 38,941,214 | - | | 기타금융자산 (비유동) | 2,680,278 | 1,147,484 | 372,292 | 640,137 | | 합 계 | 67,984,485 | 1,147,484 | 55,968,249 | 640,137 | (단위: 천원) | 재무상태표 상 금융부채 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 | 합 계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 | 합 계 | | 매입채무및기타채무 | - | 1,211,143 | 1,211,143 | - | 3,294,183 | 3,294,183 | | 기타채무(비유동) | - | 1,032,094 | 1,032,094 | - | 964,973 | 964,973 | | 유동리스부채 | - | 21,752 | 21,752 | - | 19,095 | 19,095 | | 비유동리스부채 | - | 83,757 | 83,757 | - | 885 | 885 | | 내재파생상품부채 | - | 60,325,633 | 60,325,633 | - | - | - | | 합계 | - | 62,674,379 | 62,674,379 | - | 4,279,136 | 4,279,136 | (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | |---|---|---| | 상각후원가측정금융자산 | | | | 이자수익 | 2,073,043 | 1,232,313 | | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | | | | 이자비용 | 428,245 | 28,375 | | 내재파생상품평가손실 | 26,925,375 | - | (3) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | | 전기말 | | |---|---|---|---|---| | | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | | 금융자산 | | | | | | 상각후원가 | | | | | | 현금및현금성자산 | 34,322,385 | 34,322,385 | 16,108,312 | 16,108,312 | | 매출채권및기타채권 | 816,971 | 816,971 | 546,431 | 546,431 | | 기타금융자산 (유동) | 30,164,851 | 30,164,851 | 38,941,214 | 38,941,214 | | 기타금융자산 (비유동) | 2,680,278 | 2,680,278 | 372,292 | 372,292 | | 금융부채 | | | | | | 상각후원가 | | | | | | 매입채무및기타채무 | 1,211,143 | 1,211,143 | 3,294,183 | 3,294,183 | | 기타채무(비유동) | 1,032,094 | 1,032,094 | 964,973 | 964,973 | | 유동리스부채 | 21,752 | 21,752 | 19,095 | 19,095 | | 비유동리스부채 | 83,757 | 83,757 | 885 | 885 | | 내재파생상품부채 | 60,325,633 | 60,325,633 | - | - | (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다.# 34. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. ## (1) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약 (단위 : 주,원) | 부여일 | 만기 | 행사가격 | 부여일공정가치 | 부여수량 | 행사/취소 | 잔여주식수 | | :----------- | :----------- | :------- | :------------- | :------- | :-------- | :--------- | | 2016.09.05 | 2023.09.04 | 27,000 | 13,959.52 | 62,500 | (58,200) | 4,300 | | 2017.03.17 | 2024.03.16 | 32,850 | 13,445.57 | 55,000 | (53,000) | 2,000 | | 2018.03.19 | 2025.03.18 | 125,240 | 41,995.24 | 59,580 | (12,500) | 47,080 | | 2019.03.29 | 2026.03.28 | 83,820 | 35,619.23 | 172,875 | (42,065) | 130,810 | | 2020.03.30 | 2027.03.29 | 29,450 | 15,449.00 | 180,000 | (84,347) | 95,653 | | 2021.03.31 | 2028.03.30 | 101,060 | 41,961.16 | 177,497 | (43,987) | 133,510 | | 2022.03.30 | 2029.03.29 | 69,900 | 27,850.94 | 60,650 | (5,000) | 55,650 | | **합 계** | | | | **768,102** | **(299,099)** | **469,003** | * 2018년, 2019년, 2021년,2022년 부여분은 당사의 유상증자, 코스닥 시장 상장, 전환사채 발행으로 인해 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다. ## (2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 부여일의 주식가격은 이익접근법을 이용하여 산출하였으며, 코스닥 시장 상장 이후의 주식가격은 코스닥 주가를 이용하였습니다. 기대변동성은 유사업종의 과거 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 가격결정모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) | 부여일 | 옵션만기 | 부여일주식가격 | 행사가격 | 기대변동성 | 무위험이자율 | | :----------- | :----------- | :------------- | :------- | :--------- | :----------- | | 2016.09.05 | 2023.09.04 | 32,000 | 27,000 | 33.57% | 1.43% | | 2017.03.17 | 2024.03.16 | 36,000 | 32,850 | 27.73% | 1.76% | | 2018.03.19 | 2025.03.18 | 140,000 | 125,240 | 26.81% | 2.48% | | 2019.03.29 | 2026.03.28 | 95,500 | 83,820 | 34.12% | 1.72% | | 2020.03.30 | 2027.03.29 | 28,000 | 29,450 | 8.88% | 1.28% | | 2021.03.31 | 2028.03.30 | 106,000 | 101,060 | 8.57% | 1.25% | | 2022.03.30 | 2029.03.29 | 80,300 | 69,900 | 35.25% | 2.74% | * 2018년, 2019년, 2021년,2022년 부여분은 당사의 유상증자, 코스닥 시장 상장, 전환사채 발행으로 인해 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다. ## (3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) | 구 분 | 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | | :------------ | :------ | :--------------- | :------ | :--------------- | | | 당기 | 당기 | 전기 | 전기 | | 기초 | 480,885 | 81,418 | 487,404 | 80,213 | | 기중 부여수량 | - | - | 57,500 | 74,100 | | 기중 권리상실분 | (2,635) | 108,980 | (31,352) | 103,417 | | 기중 행사분 | (34,180) | 29,450 | (32,667) | 29,450 | | 유상증자로 인한 수량 변경 | 24,933 | 94,900 | - | - | | 기말 | 469,003 | 85,767 | 480,885 | 81,418 | ## (4) 보고기간 중 행사된 주식선택권 당기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같으며, 전기에 행사된 주식선택권은 없습니다. (단위 : 주,원) | 구 분 | 행사일 | 행사수량 | 행사일 주가 | | :------------------------- | :------- | :------- | :---------- | | <당기> | | | | | 2020.03.30 부여 | 2023-02-03 | 28,380 | 55,500 | | 2020.03.30 부여 | 2023-05-04 | 5,800 | 47,850 | | 소 계 | | 34,180 | | | **35. 영업으로부터 창출된 현금흐름** | | | | ## (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | | :---------------------- | :----------- | :---------- | | 퇴직급여 | 554,367 | 419,527 | | 감가상각비 | 1,224,175 | 771,629 | | 유형자산처분손실 | 2 | 1 | | 대손상각비 | 49,562 | 52,874 | | 기타의대손상각비 | 2,471 | - | | 주식보상비용 | 1,132,566 | 3,217,343 | | 무형자산상각비 | 305,316 | 299,434 | | 무형자산손상차손 | 89,037 | 66 | | 이자비용 | 428,245 | 28,375 | | 파생상품평가손실 | 26,925,375 | - | | 유가증권처분손실(이익) | (30,979) | - | | 외화환산손실(이익) | 2,506 | (2,830) | | 이자수익 | 174,079 | (1,232,313) | | 지분법손실 | 21,429 | 25,505 | | 지급수수료 | 24,359 | 166,428 | | 세금과공과 | (90,789) | (119,831) | | 잡이익 | (1,187) | - | | 복리후생비 | (32,501) | (24,581) | | **합 계** | **30,778,033** | **3,601,627** | ## (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | | :---------------------- | :---------- | :---------- | | 매출채권의 감소(증가) | (81,841) | (157,259) | | 기타채권의 감소(증가) | 63,803 | (105,488) | | 재고자산의 감소(증가) | (5,192) | 3,421 | | 기타자산의 감소(증가) | 370,342 | (470,973) | | 매입채무의 증가(감소) | (56,009) | (146,968) | | 기타채무의 증가(감소) | (2,068,091) | (163,252) | | 순확정급여부채의 감소 | (1,264,811) | (560,000) | | 기타부채의 증가(감소) | (7,213) | 124,205 | | **합 계** | **(3,049,012)** | **(1,476,314)** | ## (3) 당기와 전기 중 현금흐름이 없는 주요 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | | :------------------------- | :---------- | :---------- | | 주식매입선택권의 주식발행초과금 대체 | 1,517,558 | 1,450,382 | | 확정급여부채에 대한 보험수리적손익 | 139,063 | (187,196) | | 임대수익에 대한 투자부동산대체 | 2,517,279 | 315,842 | | 파생상품부채 평가손실 | 26,925,375 | - | | 사외적립자산의 퇴직금 지급 | 381,968 | 360,563 | | 사용권자산 부채 인식 | 118,211 | 134,973 | **36. 특수관계자** ## (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | 전기말 | | :----------- | :---------------- | :---------------- | | 최대주주 | ㈜제넥신 | ㈜제넥신 | | 대주주 | 김진수 | 김진수 | | 종속기업 | Toolgenkyrgyz | Toolgenkyrgyz | | 관계기업 | Ngene Therapeutics, Inc. | Ngene Therapeutics, Inc. | | 공동기업 | - | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.(*) | (*) 당사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2023년 12월 26일 적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. ## (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래 및 채권,채무 내역은 다음과 같습니다. **(당기)** (단위 : 천원) | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | 채권 | 채무 | | :--------- | :------- | :------- | :----------- | :---------- | | | 매출 | 기타 | 매출채권(*) | 미지급금 등 | | 최대주주 ㈜제넥신 | - | 278,152 | - | 25,698 | | 대주주 김진수 | - | 59,000 | - | - | | 관계기업 Ngene Therapeutics, Inc. | - | - | 109,599 | 477 | (*) 당사는 관계기업 Ngene Therapeutics, Inc. 매출채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하였습니다. **(전기)** (단위 : 천원) | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | 채권 | 채무 | | :--------- | :------- | :------- | :----------- | :---------- | | | 매출 | 기타 | 매출채권(*) | 미지급금 등 | | 최대주주 ㈜제넥신 | - | 79,311 | - | 22,522 | | 대주주 김진수 | - | 40,000 | - | - | | 관계기업 Ngene Therapeutics, Inc. | 129,078 | - | 109,716 | 454 | ## (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기 | 전기 | | :---------------- | :------ | :------ | | 단기종업원급여 | 2,212,717 | 1,840,330 | | 퇴직급여 | 315,795 | 348,079 | | 주식기준보상 | 1,065,469 | 2,429,783 | | **합 계** | **3,593,981** | **4,618,192** | **37. 우발상황 및 약정사항** ## (1) 당사는 CRISPR 원천특허 권리자로서, 추가 특허권 확보를 위해 타 특허권자인 CVC그룹, 브로드연구소와 미국 등에서 경쟁하고 있으며, 당사는 2022년 9월 에 미국 특허심판원에서 Senior Party로 인정되었습니다. ## (2) 당사와 서울대학교 산학협력단과의 계약에 따라 매년 경상기술료와 기술이전 수익에 대한 기술료를 납부할 의무가 있습니다. ## (3) 당사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 보증제공처 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 피보험자 | | :--------------- | :-------------------------- | :----------- | :------------------------- | | 서울보증보험 | 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 | 27,500 | 재단법인포함테크노파크 | | 서울보증보험 | 도시가스 공급계약 | 8,050 | 충청에너지서비스㈜ | **6. 배당에 관한 사항** ## 가. 배당에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재까지 배당을 결의 및 지급한 이력이 없습니다. 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. | 정관규정 | 내 용 | | :--- | :--- | | 제 11 조(신주의 배당기산일) | 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. | | 제 52 조(이익금의 처분) | 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 | | 제 53 조(이익배당) | 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 발행 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. | | 제 54 조(배당금 지급 청구권의 소멸시효) | 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속된다. | ## 나. 회사의 배당정책 당사는 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. ## 다. 주요배당지표 | 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 | | :----------------- | :---------- | :--- | :--- | :----- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | # 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : ) | 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 미상환 잔액 | | | | | | | | | | | 공모 | | | | | | | | | | | 사모 | | | | | | | | | | | 합계 | | | | | | | | | | # 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : ) | 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | |---|---|---|---|---|---|---| | 발행 한도 | | | | | | | | 잔여 한도 | | | | | | | | 미상환 잔액 | | | | | | | | 공모 | | | | | | | | 사모 | | | | | | | | 합계 | | | | | | | # 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : ) | 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 미상환 잔액 | 33,000 | | | | | | | 33,000 | | 공모 | | | | | | | | | | 사모 | | | | | | | | | | 합계 | 33,000 | | | | | | | 33,000 | # 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : ) | 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 미상환 잔액 | | | | | | | | | | 공모 | | | | | | | | | | 사모 | | | | | | | | | | 합계 | | | | | | | | | # 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : ) | 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 미상환 잔액 | | | | | | | | | | | | 공모 | | | | | | | | | | | | 사모 | | | | | | | | | | | | 합계 | | | | | | | | | | | # 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ## 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : ) 기업공개(코스닥시장 상장)-2021.12.06 | 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 발생 사유 등 | |---|---|---|---|---|---| | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | | | | 1. 운영자금 (임상시험비, 인건비) | 65,245 | | | | | | 2. 시설자금 | 7,255 | | | | | | 합계 | 72,500 | | | | | | 운영자금 | 44,117 | | | | | | 향후 사용 예정 | | | | | | ## 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : ) 주권상장법인사모증자(코넥스시장사모제3자배정)-2018.01.29 | 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 발생 사유 등 | |---|---|---|---|---|---| | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | | | | 운영자금 | 23,524 | | | | | | 시설자금 | 6,500 | | | | | | 합계 | 30,025 | | | | | | 운영자금 | 27,196 | | | | | | 시설자금 | 2,829 | | | | | | 합계 | 30,025 | | | | | 주권상장법인사모증자(코넥스시장사모제3자배정)-2020.12.21 | 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 발생 사유 등 | |---|---|---|---|---|---| | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | | | | 운영자금 | 10,000 | | | | | | 합계 | 10,000 | | | | | | 운영자금 | 10,000 | | | | | | 합계 | 10,000 | | | | | 제2회 전환사채 | 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 발생 사유 등 | |---|---|---|---|---|---| | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | | | | 운영자금 | 33,000 | | | | | | 합계 | 33,000 | | | | | | 운영자금 | 33,000 | | | | | | 합계 | 33,000 | | | | | ## 다. 미사용자금의 운용내역 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : ) | 구분 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |---|---|---|---|---| | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,700 | 2023.10~2024.01 | 3개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 2,213 | 2023.11~2024.01 | 2개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,870 | 2023.11~2024.02 | 3개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.09~2024.03 | 6개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.09~2024.03 | 6개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.12~2024.06 | 5개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.12~2024.06 | 5개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 10,000 | 2023.11~2024.10 | 10개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.12~2024.06 | 6개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.12~2024.06 | 6개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.12~2024.06 | 6개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.12~2024.06 | 6개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.12~2024.06 | 6개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.12~2024.06 | 6개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 10,000 | 2022.12~2024.11 | 22개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,000 | 2023.12~2024.03 | 3개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 900 | 2023.12~2024.03 | 3개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 900 | 2023.12~2024.03 | 3개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,800 | 2023.12~2024.06 | 6개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 3,000 | 2023.11~2024.11 | 12개월 | | 예ㆍ적금 | 정기예금 | 10,000 | 2023.11~2024.11 | 12개월 | | 합계 | 61,383 | | | | # 8. 기타 재무에 관한 사항 ## 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ### (1) 제22기(2020년) 재무제표 재작성 사유 | 구분 | 내용 | |---|---| | 회사 | ㈜툴젠 | | 제22기(2020년) 외부감사인 | 신한회계법인 | | 제23기(2021년) 외부감사인 | 정동회계법인 | **재작성 사유** (1) 정부과제 기술료 관련 미지급금 환입 (2) 전용실시권 자산의 비용 계상 오류 환원 (3) 장기종업원 급여 미계상 수정 (4) 연차수당 관련 미지급급여 오류 수정 주) 제22기(2020년), 제23기(2021년) 외부감사인은 제22기(2020년) 재무제표에 대한 협의를 진행하였으나, 제23기(2021년) 비교표시 재무제표의 제22기(2020년) 재무제표 수정사항이 아래와 같이 발생하였습니다. 당사는 하기 오류항목을 반영하여 2020년 12월 31일로 종료하는 전기의 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성하였습니다. 이러한 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. #### (가) 각 항목별 주요 수정금액 (단위: 천원) | 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 총계 | |---|---|---|---|---| | 미지급금 주1) | - | (795,731) | 795,731 | | | 전용실시권 주2) | 2,348,444 | - | 2,348,444 | | | 장기종업원급여 주3) | - | 185,819 | (185,819) | | | 연차 관련 미지급급여 주4) | - | 50,309 | (50,309) | | | 합계 | 2,348,444 | (559,603) | 2,908,047 | | 주1) 정부과제 기술료 관련 미지급금 환입 주2) 전용실시권 자산의 비용 계상 오류 환원 주3) 장기종업원 급여 미계상 수정 주4) 연차수당 관련 미지급급여 오류 수정 #### (나) 재무상태표 (단위: 천원) | 구분 | 제 22기(2020년) 기말수정전 | 수정금액 | 제 22기(2020년) 기말수정후 | |---|---|---|---| | I. 유동자산 | 20,423,982 | - | 20,423,982 | | II. 비유동자산 | 9,637,645 | 2,348,444 | 11,986,089 | | 자 산 총 계 | 30,061,627 | 2,348,444 | 32,410,071 | | I. 유동부채 | 1,806,566 | (745,422) | 1,061,144 | | II. 비유동부채 | 1,272,548 | 185,819 | 1,458,367 | | 부 채 총 계 | 3,079,114 | (559,603) | 2,519,511 | | I. 자본금 | 3,361,288 | - | 3,361,288 | | II. 기타자본구성요소 | 80,920,815 | - | 80,920,815 | | III. 결손금 | (57,299,590) | 2,908,047 | (54,391,543) | | 자 본 총 계 | 26,982,513 | 2,908,047 | 29,890,560 | | 부채와자본총계 | 30,061,627 | 2,348,444 | 32,410,071 | #### (다) 포괄손익계산서 (단위: 천원) | 구분 | 제 22기(2020년)기말 수정전 | 수정금액 | 제 22기(2020년)기말 수정후 | |---|---|---|---| | Ⅰ. 매출액 | 713,093 | - | 713,093 | | Ⅱ. 매출원가 | 323,804 | 27,714 | 351,518 | | Ⅲ. 매출총이익 | 389,289 | (27,714) | 361,575 | | Ⅳ. 영업이익(손실) | (14,781,529) | (184,119) | (14,965,648) | | Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,697,764) | (184,119) | (14,881,883) | | Ⅵ. 당기순손익 | (14,697,764) | (184,119) | (14,881,883) | ### (2) 제21기(2019년) 재무제표 재작성 사유 | 구분 | 내용 | |---|---| | 회사 | ㈜툴젠 | | 제21기(2019년) 감사인 | 한울회계법인 | | 제22기(2020년) 감사인 | 신한회계법인 | **재작성 사유** 퇴사 임직원에게 부여되었던 주식매입선택권의 권리 상실 시기에 대한 조정 주) 제21기(2019년), 제22기(2020년) 외부감사인은 제21기(2019년) 재무제표에 대한 협의를 진행하였으나, 제22기(2020년) 비교표시 재무제표의 제21기(2019년) 재무제표 수정사항이 아래와 같이 발생하였습니다. 당사는 주식기준보상의 전기(제21기) 회계처리 오류를 당기(제22기) 중에 발견하였으며, 이에 따라 전기말 현재 주식선택권 543,715천원 등이 과대계상되었습니다. 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 전기말 현재 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 동 수정사항이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. #### (가) 재무상태표 (단위: 천원) | 구분 | 제 21기(2019년) 기말수정전 | 수정금액 | 제 21기(2019년)기말수정후 | |---|---|---|---| | 자산총계 | 29,865,281 | - | 29,865,281 | | 부채총계 | 3,095,523 | - | 3,095,523 | | 자본총계 | 26,769,759 | - | 26,769,759 | | 기타자본구성요소 | 66,656,377 | (543,715) | 66,112,662 | | 결손금 | (43,144,743) | 543,715 | (42,601,028) | #### (나) 포괄손익계산서 (단위: 천원, 원) | 구분 | 제 21기(2019년) 기말수정전 | 수정금액 | 제 21기(2019년)기말수정후 | |---|---|---|---| | 판매비와 관리비 | (17,259,125) | 442,319 | (16,816,806) | | 당기순손실 | (16,277,597) | 496,220 | (15,781,377) | | 주당순손실 | (2,512) | 77 | (2,435) | #### (다) 자본변동표 (단위: 천원) | 구분 | 제 21기(2019년) 기말수정전 | 수정금액 | 제 21기(2019년)기말수정후 | |---|---|---|---| | 기초 자본총계 | 36,985,852 | - | 36,985,852 | | 기말 자본총계 | 26,769,759 | - | 26,769,759 | | 기초주식선택권 | 2,447,417 | (47,495) | 2,399,922 | | 기말주식선택권 | 5,512,110 | (543,715) | 4,968,395 | | 기초 결손금 | (26,672,451) | 47,495 | (26,624,956) | | 기말 결손금 | (43,144,743) | 543,715 | (42,601,028) | ### (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석』 부분을 참고해주시기 바랍니다. ## 나. 대손충당금 설정현황 ### (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) | 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 | |---|---|---|---|---| | 제25기 | 매출채권 | 184,528 | 115,701 | 62.70% | | | 미수금 | 390,720 | 2,471 | 0.63% | | | 미수수익 | 364,338 | - | 0.00% | | | 합 계 | 939,586 | 118,172 | 12.58% | | 제24기 | 매출채권 | 218,084 | 66,088 | 30.30% | | | 미수금 | 202,890 | - | 0.00% | | | 미수수익 | 191,544 | - | 0.00% | | | 합 계 | 612,518 | 66,088 | 10.79% | | 제23기 | 매출채권 | 104,859 | 13,214 | 12.60% | | | 미수금 | 97,402 | - | 0.00% | | | 미수수익 | 80,873 | - | 0.00% | | | 합 계 | 283,134 | 13,214 | 4.67% | ### (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) | 구분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |---|---|---|---| | 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 66,088 | 13,214 | 18,654 | | 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - | | ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - | | ② 상각채권회수액 | - | - | - | | ③ 기타증감액 | - | - | - | | 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 52,084 | 52,874 | -5,440 | | 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 118,172 | 66,088 | 13,214 | ### (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 회계정책은 아래와 같습니다. #### (가) 개별평가 결산말일 현재 채권자의 신용상태 및 거래상황을 파악하여 개별채권의 회수가능여부를 판단합니다. 회수가능성이 없다고 판단되는 경우(파산 등) 채권을 장부 제각합니다. #### (나) 집합평가 국내채권과 국외채권을 구분합니다. 채권을 결산말일 현재 발생일로부터 기간별로 구분(3개월 미만, 3개월~6개월 미만, 6개월~1년 미만, 1년 이상)합니다. 채권발생일로부터 1년 이상 경과된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하며, 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액으로 대손충당금 설정합니다. ### (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) | 구분 | 3월 이하 | 3월 초과 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |---|---|---|---|---|---| | 금액 | 70,761 | - | - | 113,767 | 184,528 | | 해외 | 70,378 | - | - | 112,336 | 182,714 | | 국내 | 383 | - | - | 1,431 | 1,814 | | 구성비율 | 38.35% | 0.00% | 0.00% | 61.65% | 100% | ## 다. 재고자산 현황 등 ### (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) | 계정과목 | 내역 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |---|---|---|---|---| | 원재료 | 시약재료 | 37,611 | 63,710 | 5,851 | | 상품 | - | - | - | | 소계 | | 37,611 | 63,710 | 5,851 | | 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | | 0.04% | 0.083% | 0.01% | | 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | | 3.32 | 5.32 | 116.91 | ### (2) 재고자산의 실사내역 #### (가) 실사일자 당사는 연2회 내부 전수 재고 조사를 실시하고 있고, 재고자산 금액이 비교적 중요하지 않은 외부감사 의견으로 당기말 외부 감사인 재고실사는 실시하지 않았습니다. #### (나) 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사 실시하였습니다. #### (다) 장기체화재고 등 현황 재고자산은 취득원가와 순실현가치 중 낮은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정 됩니다. (단위: 천원) | 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 | 비 고 | |---|---|---|---|---|---| | 원재료 | 37,611 | 37,611 | - | 37,611 | | | 합계 | 37,611 | 37,611 | - | 37,611 | | ## 라. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ## 마. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역에 관련한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 32. 범주별 금융상품과 공정가치" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 33. 범주별 금융상품과 공정가치" 내용을 참고하시기 바랍니다. # IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ## 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 본 보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. ## 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 현재 당사는 축적된 유전자교정 기술력을 바탕으로, 유전자교정의 핵심도구인 유전자가위 또는 유전자가위를 이용해 유전체를 교정한 배양 세포(인간 및 동물) 및 실험동물을 생산, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 유전자교정 기술을 이용하여 인간 치료제 개발 및 고부가가치 품종개발 등의 응용상품으로 영역을 확장하기 위한 개발을 진행하고 있습니다. 이와 함께 지속적으로 유전자교정 기술을 향상시키고, 삶의 질을 높이는 유전자교정 제품 및 질병 치료제 등의 개발을 통해 차세대 산업으로 각광받고 있는 생명공학 분야의 잠재력을 현실화시키는 데 기여하겠다는 비전을 가지고 있습니다. ## 3. 재무상태 및 영업실적 ### 가. 재무상태 및 영업실적(연결기준) #### 1) 요약 연결재무상태표 및 증감율 (단위 : 천원) | 구분 | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | 증감금액 | 증감비율 | |---|---|---|---|---| | Ⅰ. 유동자산 | 66,235,320 | 56,666,290 | 9,569,030 | 16.89% | | Ⅱ. 비유동자산 | 27,215,434 | 18,764,350 | 8,451,083 | 45.04% | | 자산총계 | 93,450,754 | 75,430,640 | 18,020,114 | 23.89% | | Ⅰ. 유동부채 | 1,771,120 | 3,858,617 | -2,087,496 | -54.10% | | Ⅱ. 비유동부채 | 61,585,073 | 1,102,936 | 60,482,137 | 5,483.74% | | 부채총계 | 63,356,193 | 4,961,552 | 58,394,641 | 1,176.94% | | Ⅰ. 자본금 | 3,959,637 | 3,942,547 | 17,090 | 0.43% | | Ⅱ. 기타불입자본 | 141,527,969 | 140,010,412 | 1,517,558 | 1.08% | | Ⅲ.기타자본구성요소 | 20,405,070 | 19,810,257 | 594,813 | 3.00% | | Ⅳ. 결손금 | -135,798,116 | -93,294,127 | -42,503,989 | 45.56% | | 자본총계 | 30,094,561 | 70,469,088 | -40,374,527 | -57.29% | | 부채와자본총계 | 93,450,754 | 75,430,640 | 18,020,114 | 23.89% | 주) 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. #### 2) 연결손익계산서 및 증감율 (단위 : 천원) | 과 목 | 제25기(2023년) | 제24기(2022년) | 증감금액 | 증감비율 | |---|---|---|---|---| | Ⅰ. 매출액 | 1,103,409 | 743,464 | 359,946 | 48.41% | | Ⅱ. 매출원가 | 168,445 | 185,065 | -16,619 | -8.98% | | Ⅲ. 매출총이익 | 934,964 | 558,399 | 376,565 | 67.44% | | Ⅳ. 판매비와관리비 | 18,022,512 | 19,944,019 | -1,921,507 | -9.63% | | Ⅴ. 영업이익(손실) | -17,087,548 | -19,385,620 | 2,298,072 | -11.85% | | Ⅵ. 영업외손익 | | | | | | 1. 금융수익 | 2,073,043 | 1,232,313 | 840,730 | 68.22% | | 2. 금융비용 | 27,353,620 | 28,375 | 27,325,244 | 96,299.80% | | 3. 지분법이익(손실) | -21,429 | -25,505 | 4,075 | -15.98% | | 4. 관계회사투자주식처분이익 | 30,979 | | 30,979 | - | | 5. 기타영업외수익 | 175,658 | 163,463 | 12,195 | 7.46% | | 6. 기타영업외비용 | 157,256 | 133,431 | 23,825 | 17.86% | | Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) | -42,340,173 | -18,177,154 | -24,163,019 | 132.93% | | Ⅷ. 법인세비용(이익) | | | | | | Ⅸ.당기순이익(손실) | -42,340,173 | -18,177,154 | -24,163,019 | 132.93% | | Ⅹ.기타포괄손익 | -173,521 | -196,527 | 23,006 | -11.71% | | (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | -163,816 | -187,196 | 23,381 | -12.49% | | 1. 확정급여부채의 재측정요소 | -163,816 | -187,196 | 23,381 | -12.49% | | (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | -9,706 | -9,331 | -375 | 4.02% | | 1. 지분법 자본변동 | -30,083 | -10,540 | -19,542 | 185.40% | | 2. 해외사업장환산외환차이 | 20,377 | 1,210 | 19,167 | 1,584.53% | | XI. 총포괄이익(손실) | -42,513,694 | -18,373,681 | -24,140,013 | 131.38% | | XII. | | | | |# 주당이익(손실) 기본 및 희석주당이익(손실) (5,351) (2,314) (3,037) 131.24% 주) 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ## 주요 제품별 매출 비중 (단위: 천원, %) | 주요 제품 | 2023년 매출액 세 부 내 용 | 금액 | 비율(%) | 특허수 | | :-------------------------- | :------------------------ | :------ | :------ | :----- | | 특허수익화 사업(License) 수입 | | 1,006,330 | 91.20 | | | 유전자교정 플랫폼 기술 관련 특허 수익 | | | | | | GE 치료제 In vivoPrograms | | - | - | | | 유전자교정 기술을 적용한 체내(In vivo) 치료제 개발 수익- TGT-001 (샤르코-마리-투스병1A 치료제), TG-wAMD (습성 황반변성 치료제), TG-LBP (B형 혈우병 치료제), TG-AT (inhibitor 보유 혈우병 치료제), TG-HBV (만성 HBV 감염 치료제) 등 | | | | | | Ex vivoPrograms | | - | - | | | 유전자교정 기술을 적용한 체외(Ex vivo) 치료제 개발 수익- Styx-T Platform (차세대 CAR-T 치료제) | | | | | | GE 종자 기능성 대두 | | - | - | | | 유전자교정 기술을 적용한 기능성 대두 종자 개발- 고올레산(HO) 대두, 제초제 저항성 대두, 단백질구성 변이 대두(식물성 대체육) | | | | | | 기능성 감자 | | - | - | | | 유전자교정 기술을 적용한 기능성 감자 종자 개발- 갈변 억제 감자, 아크릴아마이드생성 억제 감자, 솔라닌독성 억제 감자 | | | | | | 기타 종자 | | - | - | | | 유전자교정 기술을 적용한 기타 종자 개발- 제초제 저항성 옥수수, 가뭄 저항성 고추 등 | | | | | | 기타 | 유전자가위 관련 제품- 고객의 유전자교정 필요에 적합한 유전자가위를 개발하여 제공하는 맞춤형 서비스 및 Cas9 변형형태의 재조합단백질 형태 제품 | 43,483 | 3.94 | | | | 유전자교정 세포주 및 동물- 유전자가위를 이용하여 원하는 유전자를 제거/삽입하여 교정한 세포주 및 동물 | 42,372 | 3.84 | | | | NGS 및 종자분석 서비스- 유전자 편집 여부를 확인하는 유전자 염기서열 분석 서비스 | 11,224 | 1.02 | | | | 상품, 연구용역 등- 유전체교정 기술력을 바탕으로 구성되어 있는 서비스/제품군 이외에 추가적인 실험 내용을 연구용역 형태로 제공 | | | | | 합 계 | | 1,103,409 | 100.00 | | ## 나. 영업개황 당사는 유전자교정 기술 개발에 있어 세계적 선도기업이며, 다양한 생명과학 관련 산업 분야에서 유전자교정 기술의 사업화를 수행하고 있습니다. 당사의 핵심 기술인 CRISPR 유전자가위는 세포 내에서 자유롭고 효율적인 유전정보 변화를 유도할 수 있는 도구입니다. 당사는 CRISPR 유전자가위가 세포에서 일으키는 영구적인 유전자교정이 기존 유전자/세포 치료 분야 및 유전자 기반 농축산 육종 분야에서 갖는 폭넓은 가능성을 혁신적 상품 및 서비스로 구현하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 유전자교정 기술을 가능하게 하는 핵심적 도구인 유전자가위의 발명과 세계적 수준의 기술 발전을 지속적으로 선도하여 왔습니다. 특히 당사는 1세대에서 3세대에 이르는 3종의 유전자가위를 모두 독자 개발한 회사로, 이 중 최근 학계와 생명과학 산업계의 큰 주목을 받고 있는 CRISPR(Clustered Regularly Interspaced Short Palindromic Repeats)/Cas 시스템 유래 유전자가위를 국내 최초로 사업화 하였습니다. ### CRISPR 유전자가위 원천기술 특허 관련 등록/출원 현황 | 원천특허 내용 | 국가 | 등록/출원 현황 | 등록/승인 년월 | 등록/승인/출원 비고 | | :----------------------------------------------------------------------------------------------- | :--- | :--------------- | :------------------- | :------------------ | | Composition for Cleaving a Target DNA Comprising a Guide RNA Specific for the Target DNA and Cas Protein-Encoding Nucleic Acid or Cas Protein, and Use Thereof | 호주 | 등록 (승인 ) 2건 / 출원 1건 | 2016.08 | - | | | 한국 | 등록 9 건 / 출원 1건 | 2016.09 | - | | | 유럽 (EU) | 등록 2건 / 출원 3건 | 2018.08 | - | | | 싱가포르 | 등록 2건 / 출원 1건 | 2018.11 | - | | | 일본 | 등록 1건 / 출원 3건 | 2019.04 | - | | | 중국 | 등록 3건 / 출원 5건 | 2019.10 | - | | | 홍콩 | 등록 5건 / 출원 4건 | 2020.08 | - | | | 미국 | 등록 1건 / 출원 7건 | 2020.10 | - | | | 인도 | 등록 1건 | 2021.04 | - | | | 캐나다 | 출원 1건 | - | - | | | 브라질 | 출원 2건 | - | - | 주1) 등록/승인 건이 다수일 경우 가장 빠른 날을 기재하였습니다. 당사는 유전자교정 기술의 지속적인 혁신을 위해 CRISPR 유전자가위 기술을 치료제나 동식물 개발의 다양한 전략에 적합하게 기능을 향상시키고 최적화하는 연구를 진행하고 있습니다.치료제 개발에 적합한 CRISPR 유전자가위 개발 및 기능 향상을 성공적으로 수행하여 주요 저널에 연구성과를 게재하고 특허를 출원하고 있습니다. 이러한 결과들을 바탕으로 당사는 CRISPR 유전자가위 기술에 대한 연구개발 역량을 강화하고 있으며, CRISPR 유전자가위의 응용기술에 대한 성과를 다수 도출하였습니다.이러한 기술 개발 성과를 바탕으로 당사의 CRISPR 유전자가위 원천특허를 견고히 하고 유전자교정 분야에서의 특허 포트폴리오를 확장하여 지적재산권 경쟁력을 다양한 층위로 강화하고 있습니다. ## 다. 환율변동의 위험 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, GBP, JPY, KGS, 천원) | 구분 | 외화 금액 | 원화 금액 | 외화 금액 | 원화 금액 | | :------------- | :----------- | :-------- | :----------- | :-------- | | | 당기말 | | 전기말 | | | 외화예금(USD) | 353,535.09 | 455,848 | 69,618.00 | 88,227 | | 외화예금(KGS) | 120,519.80 | 1,743 | 201,216.03 | 2,955 | | 매출채권(USD) | 141,705.00 | 182,714 | 141,705.00 | 179,583 | | 외화자산 계 | 615,759.89 | 640,305 | 412,539.03 | 270,765 | | 미지급금(USD) | 56,632.77 | 73,022 | 47,632.77 | 60,365 | | 미지급비용(USD)| 231,172.88 | 298,074 | 119,533.67 | 151,485 | | 미지급비용(EUR)| 82,560.00 | 117,779 | 45,588.00 | 61,599 | | 미지급비용(JPY)| 9,523,537.00 | 869 | 2,072,096.00 | 19,751 | | 미지급비용(GBP)| 5,371.50 | 8,819 | - | - | | 외화부채 계 | 9,899,274.15 | 498,563 | 2,284,850.44 | 293,200 | 한편, 보고기간종료일 현재 USD, GBP, ERU, KGS, JPY에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전 손익은 각각 (26,747)천원 감소(증가), 882천원 감소(증가), 11,778천원 감소(증가), (174)천원 감소(증가), 87천원 감소(증가)합니다. ## 마. 기타가격위험 기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ## 바. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. ## 사. 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. ### (당기말) (단위 : 천원) | 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 초과 | 합 계 | | :---------------- | :------- | :------ | :------- | :-------- | | 매입채무 및 기타채무 | 1,211,143 | - | - | 1,211,143 | | 리스부채 | 26,872 | 92,551 | - | 119,423 | | 합 계 | 1,238,015 | 92,551 | - | 1,330,566 | ### (전기말) (단위 : 천원) | 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 초과 | 합 계 | | :---------------- | :------- | :---- | :------- | :-------- | | 매입채무 및 기타채무 | 3,294,183 | - | - | 3,294,183 | | 리스부채 | 19,335 | 888 | - | 20,223 | | 합 계 | 3,313,518 | 888 | - | 3,314,406 | ## 아. 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | | :-------- | :--------- | :-------- | | 부 채 | 63,356,193 | 4,961,552 | | 자 본 | 30,094,561 | 70,469,088| | 부채비율 | 210.52% | 7.04% | ### ※ 위험 관리 방식 당사는 체계적이고 효율적인 시장위험(환관련 위험, 파생상품관련 위험, 상장지분관련 상품등)에 대처하고자 많은 노력을 기울이고 이러한 위험과 관련하여 임원급의 회의체 운영, 경영진과 실무자와의 정기적인 보고체계를 구축하여 운영하고 있으며 재무실장이 필요하다고 인정하는 경우에는 수시회의를 개최합니다. 필요시 외부전문가와의 협의를 통해 리스크 최소화를 위해 노력하고 있으며 투기적 외환관리는 금하고 있습니다. # 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ## 가. 유동성 \- 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | | :------------- | :--------- | :-------- | | 요구불예금 | 34,519,640 | 16,169,344| | 정부보조금 | (6,818) | (4,491) | | 합 계 | 34,512,822 | 16,164,853| \- 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | | 전기말 | | | :------------ | :--------- | :------ | :-------- | :------ | | | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | | 매입채무 | 71,823 | - | 127,778 | - | | 미지급금 | 326,897 | - | 2,653,608 | - | | 미지급비용 | 812,478 | 972,899 | 512,797 | 1,005,399| | 현재가치할인차금| - | (80,805)| - | (100,426)| | 임대보증금 | - | 140,000 | - | 60,000 | | 합 계 | 1,211,198 | 1,032,094| 3,294,183 | 964,973 | ## 나. 차입금 내역 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ## 다. 주요 지출 및 지출구조의 변동 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 사업을 위한 일반적 지출 외 특이사항은 없습니다. # 5. 부외거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. # 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 ## 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 ### (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - **기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정** 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - **기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정** 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - **기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정** 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - **기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정** 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ### (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - **기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정** 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - **기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정** 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - **기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정** 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - **기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정** 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ## 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ## 다. 법규상의 규제에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ## 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 시장위험과 위험관리와 관련한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 위험관리" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 32. 위험관리" 내용을 참고하시기 바랍니다. # V. 회계감사인의 감사의견 등 ## 1. 외부감사에 관한 사항 ### 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 | 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 # VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ## 1. 이사회에 관한 사항 ### 가. 이사회의 구성에 관한 사항 #### (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 총 3인(사내이사 2인, 기타비상무이사 1인)으로 구성되어 있습니다. 격월 정기 이사회를 개최하여 의안 및 사업현황 보고를 실시하고 있습니다. [ 이사회 구성 현황 ] | 성 명 | 직 위 | 담당업무 | 최대주주와의 관계 | 연임여부 | 비 고 | | :------ | :-------------- | :----------- | :---------------- | :------- | :------------------------------------------------------------------------------------------------------ | | 이병화 | 대표이사/ 사내이사 | 경영 총괄 | - | 연임 | 이사회 의장 | | 김유리 | 부사장/ 사내이사 | IP사업 총괄 | - | - | | | 홍성준 | 기타비상무이사 | 경영자문 | ㈜제넥신 대표이사 | - | | 주1) 2023.06.26 사내이사 김영호가 임기만료로 퇴임하였습니다. 주2) 2023.06.26 기타비상무이사 박현진이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주3) 2023.10.20 기타비상무이사 Neil Warma가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. ※ 이사회 의장 선임배경 | 이사회 의장 선임 이유 | 대표이사 겸직여부 | | :-------------------- | :---------------- | | 대표이사 | 이병화 | 각 이사의 주요 이력, 인적사항(겸직 등) 및 주요 수행업무는 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 부분을 참고해주시기 바랍니다. #### (2) 이사회의 권한 내용 당사의 정관 및 이사회 운영규정에 따르면 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고, 대표이사 선임, 회사 업무집행에 관한 중요사항, 상법 규정사항, 정관 규정사항, 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항, 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 사항 등을 의결하고 있습니다. #### (3) 사외이사 및 그 변동현황 | 구분 | 3---- | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | | | :--- | :---- | :-------- | :---------- | :---------------- | : | : | | | | | | 선임 | 해임 | 중도퇴임 | #### (4) 이사회 운영규정의 주요 내용 | 구 분 | 내 용 M. 회계감사인의 변경 당사는 제23기 중 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제23기(2021.01.01~2021.12.31)에 대한 외부감사인으로 정동회계법인을 지정 통지 받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 당사의 당기(제 25기)의 외부감사인은 신한회계법인입니다. ## 2. 내부통제에 관한 사항 ### 가. 내부통제 당사는 보고서 작성기준일 현재, 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감사제도를 운영하고 있으며, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다. ### 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 및 검토의견 | 사업연도 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 | | :--- | :--- | :--- | | 제25기(2023년) | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 | | 제24기(2022년) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 | | 제23기(2021년) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 | ### 다. 내부통제 구조의 평가 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. ## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ## 1. 이사회에 관한 사항 ### 가. 이사회의 구성에 관한 사항 #### (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 총 3인(사내이사 2인, 기타비상무이사 1인)으로 구성되어 있습니다. 격월 정기 이사회를 개최하여 의안 및 사업현황 보고를 실시하고 있습니다. [ 이사회 구성 현황 ] | 성 명 | 직 위 | 담당업무 | 최대주주와의 관계 | 연임여부 | 비 고 | | :------ | :-------------- | :----------- | :---------------- | :------- | :------------------------------------------------------------------------------------------------------ | | 이병화 | 대표이사/ 사내이사 | 경영 총괄 | - | 연임 | 이사회 의장 | | 김유리 | 부사장/ 사내이사 | IP사업 총괄 | - | - | | | 홍성준 | 기타비상무이사 | 경영자문 | ㈜제넥신 대표이사 | - | | 주1) 2023.06.26 사내이사 김영호가 임기만료로 퇴임하였습니다. 주2) 2023.06.26 기타비상무이사 박현진이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주3) 2023.10.20 기타비상무이사 Neil Warma가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. ※ 이사회 의장 선임배경 | 이사회 의장 선임 이유 | 대표이사 겸직여부 | | :-------------------- | :---------------- | | 대표이사 | 이병화 | 각 이사의 주요 이력, 인적사항(겸직 등) 및 주요 수행업무는 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 부분을 참고해주시기 바랍니다. #### (2) 이사회의 권한 내용 당사의 정관 및 이사회 운영규정에 따르면 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고, 대표이사 선임, 회사 업무집행에 관한 중요사항, 상법 규정사항, 정관 규정사항, 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항, 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 사항 등을 의결하고 있습니다. #### (3) 사외이사 및 그 변동현황 | 구분 | 3---- | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | | | :--- | :---- | :-------- | :---------- | :---------------- | : | : | | | | | | 선임 | 해임 | 중도퇴임 | #### (4) 이사회 운영규정의 주요 내용 | 구 분 | 내 용 # VII. 주주에 관한 사항 ## 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일 (단위 : 주, %) | 성 명 | 관계 | 주식의 종류 | 기초 | 기말 | 비고 | |---|---|---|---|---|---| | | | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | | | **(주)제넥신** | 최대주주 | 보통주 | 1,118,347 | 14.18 | 1,118,347 | 14.12 | - | | | | 보통주 | 1,118,347 | 14.18 | 1,118,347 | 14.12 | | | | | 보통주 | | | | | ------- | ## 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주인 (주)제넥신은 1999년 6월 설립되어 2009년 9월 15일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 독자적 원천기술인 항체융합단백질 제조기술 및 유전자 치료백신 제조기술을 바탕으로 치료제와 백신 등을 연구개발하고 있습니다.당사의 최대주주인 주식회사 제넥신은 코스닥 상장사로서 세부적인 사업의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 정기보고서를 참고하시기 바랍니다. ### (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 | 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | 비고 | |---|---|---|---|---|---| | | | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | | | **(주)제넥신** | | 홍성준 | 0.01 | | | | | - | | ㈜한독 | | | | | | | 15.04 | ------ | ### (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) | 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | |---|---|---|---|---|---|---|---| | | **(주)제넥신** | 376,587 | 79,683 | 296,904 | 4,427 | -41,241 | -66,860 | 주) 상기 재무현황은 2023년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다. ### (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ## 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ### (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 | 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | 비고 | |---|---|---|---|---|---| | | | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | | | **(주)한독** | | 김영진 | 13.65 | | | 김영진 외 | 43.38 | 백진기 0.01 | ---- | ### (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) | 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | |---|---|---|---|---|---|---|---| | | **(주)한독** | 790,340 | 449,707 | 340,633 | 522,741 | 12,759 | -28,940 | 주) 상기 재무현황은 2023년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다. ## 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일 (단위 : 주, %) | 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 | |---|---|---|---|---|---| | 2020.12.21 | (주)제넥신 | 1,118,347 | 16.64 | 주식양수도거래, 제3자배정 유상증자 참여 | - | 주) 변경 전 최대주주(김진수)의 주식양수도 거래로 인해 최대주주가 변동되었습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 아래 공시를 참고해주시기 바랍니다. * 2020.12.11 최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결 * 2020.12.11 주요사항보고서(유상증자결정) * 2020.12.21 최대주주변경 * 2020.12.24 주식등의대량보유상황보고서(일반) ### 주식양수도 거래 인수조건 및 인수자금 조달방법 | 거래내용 | 양도인 | 양수인 | 계약체결일 | 인수조건 | 인수자금 조달방법 | |---|---|---|---|---|---| | 주식양수도계약 체결 | 1. 김진수 (559,505주)2. LB인베스트먼트 (366,662주)
3. KTB네트워크 (31,570주)
4. IMM인베스트먼트 (27,984주)
총 양도주식수: 985,721주 | 1. (주)제넥신 (양수주식수: 985,721주) | 2020.12.11 | 1. 대상주식 : 보통주 985,721주
2. 계약금액 : 69,480,998,048원
3. 주당인수금액 : 70,488원
4. 계약일 주식시가(종가) : 92,800원 | 양도인에게 (주)제넥신 보통주 신 지급 (양도인이 제넥신의 제3자배정 유상증자 참여) | | 제3자배정유상증자 참여 | 1. (주)제넥신 (양수주식수: 132,626주) | | 2020.12.11 | 1. 대상주식 : 보통주 985,721주
2. 계약금액 : 10,000,000,400원
3. 주당인수금액 : 75,400원
4. 계약일 주식시가(종가) : 92,800원 | (주)제넥신 전환사채 발행 | | 합계 | - | 양수주식수 1,118,347 주 | - | - 총 인수 금액 : 79,480,998,448 | - | 주) 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 아래 공시를 참고해주시기 바랍니다. * 2020.12.11 최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결 * 2020.12.11 주요사항보고서(유상증자결정) * 2020.12.21 최대주주변경 * 2020.12.24 주식등의대량보유상황보고서(일반) ## 라. 주식 소유현황 2023년 12월 31일 (단위 : 주) | 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 | |---|---|---|---|---| | | ㈜제넥신 | 1,118,347 | 14.1 | | | | 김진수 | 680,144 | 8.63 | | | 5% 이상 주주 | | 3,984 | 0.4 | | | 우리사주조합 | | | | 주) 우리사주조합에는 당사 등기임원 김유리 사내이사의 소유주식 2,075주가 포함되어 있습니다. | ## 소액주주현황 2023년 12월 31일 (단위 : 주) | 구분 | 소액주주수 | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비고 | |---|---|---|---|---| | | | 주식수 | 비율(%) | 주식수 | 비율(%) | | | | 19,354 | 19,360 | 99.96 | 5,453,513 | 7,919,274 | 68.86 | - | ## 마. 주가 및 주식거래실적 (단위:원, 주) | 구분 | | 2023년 7월 | 2023년 8월 | 2023년 9월 | 2023년 10월 | 2023년 11월 | 2023년 12월 | |---|---|---|---|---|---|---|---| | **보통주** | | | | | | | | | 주가 | 최고주가 | 41,100 | 41,000 | 39,750 | 33,950 | 78,100 | 80,400 | | | 최저주가 | 35,100 | 35,500 | 31,900 | 26,700 | 37,500 | 58,800 | | | 평균주가 | 37,190 | 37,861 | 37,050 | 30,174 | 55,523 | 67,474 | | 거래량 | 최고 일거래량 | 250,095 | 62,098 | 62,611 | 491,677 | 717,810 | 1,500,933 | | | 최저 일거래량 | 13,761 | 6,691 | 6,692 | 4,891 | 54,186 | 84,895 | | | 월간 거래량 | 881,839 | 436,663 | 322,974 | 848,535 | 5,338,537 | 4,452,796 | # VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ## 1. 임원 및 직원 등의 현황 ### 가. 임원 현황 본 보고서 제출기준일 당사의 임원은 총 16명으로 등기임원은 5명, 미등기임원은 11명입니다. 등기임원 5명 중 2명은 사내이사, 나머지 등기임원은 기타비상무이사(비상근) 1명, 감사(비상근) 2명입니다. | 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | 주1) | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 이병화 | 남 | 1967.07 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 연세대학교 경영학 학사 ㈜한국장기신용은행 ㈜마크로젠 대표이사 ㈜엠지메드 대표이사 | 2,000 | -- | 5년 9개월 | 2025.03.30 | | | | | 김유리 | 여 | 1967.05 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | IP사업본부장 | 연세대학교 전자공학 석사 美 피츠버그대 Law School 신원국제특허법률사무소 변리사 리앤목 특허법인 변리사 美 Blakely Sokoloff Taylor&Zafman 특허변호사 美 Intellectual Ventures 특허변호사 삼성전자㈜ 상무이사 한국산업은행 부부장 | --- | | 2년 11개월 | 2025.03.30 | | | | | 김재우 | 남 | 1967.10 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 자문 | 연세대학교 의과대학 생화학분자생물학교실 교수 | | ---- | | 2027.03.29 | | | | | 민경성 | 남 | 1966.08 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 서강대학교 경제학 학사 美 Stuart School of Business, Illinois Institute of Technology MS in Financial Market 삼일회계법인 Associate 청운회계법인 감사본부 Senior Associate 삼일회계법인 감사본부 파트너 삼덕회계법인 감사14부 파트너 | --- | | 4년 9개월 | 2025.03.30 | | | | | 한세희 | 남 | 1976.01 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 주식회사 소리애셋 대표이사 주식회사 소리에스비 대표이사 | 300,800 | --- | | 2027.03.29 | | | | | 한지학 | 남 | 1956.03 | 전무 | 미등기 | 상근 | 종자사업본부장 | 중앙대학교 생물학 학사 美 오레곤주립대 유전학 석사 美 럿거스대 식물분자생물학 박사 美 럿거스대 식품생명공학연구소 한국생명공학연구원 객원선임연구원 ㈜농우바이오 수석연구원 ㈜농우바이오 연구소장 ㈜농우바이오 R&D본부장 | 2,106 | -- | 4년 2개월 | - | | | | | 유영동 | 남 | 1967.05 | 전무 | 미등기 | 상근 | 치료제사업본부장 | University of Kentucky Biology 박사 SCM 생명과학 지플러스 생명과학 메디프론 디비티 카스큐어테라퓨틱스 | --- | | 1년 3개월 | - | | | | | 구현영 | 여 | 1971.06 | 상무 | 미등기 | 상근 | 사업개발실장 | University of Illinois at Urbana-Champaign Nutritional Sciences 박사 Penn State University Northwestern University University of Chicago 에이투젠 | --- | | 1년 5개월 | - | | | | | 강윤구 | 남 | 1977.07 | 상무 | 미등기 | 상근 | 전략기획본부장 | UC Berkeley 경제학 학사 Merrill Lynch SK텔레콤 Citigroup 리딩투자증권 서울반도체 | --- | | 1년 4개월 | - | | | | | 김소한 | 남 | 1977.11 | 상무 | 미등기 | 상근 | 임상허가제조실장 | 인하대학교 생명공학 석사 셀트리온 사노피 파스퇴르 삼성바이오에피스 유틸렉스 펜타메딕스 | 1,200 | -- | 1년 4개월 | - | | | | | 조준성 | 남 | 1978.12 | 이사 | 미등기 | 상근 | 사업개발 | 고려대학교 환경생태공학 학사 삼성에버랜드㈜ 영남대학교 로스쿨 하경환 법률사무소 변호사 국회사무처 ㈜루트에너지 자문역 언더독스㈜ COO | 100 | -- | 5년 9개월 | - | | | | | 권순일 | 남 | 1967.04 | 이사 | 미등기 | 상근 | 종자연구1실 실장 | 서울대학교 식물분자생물학 박사 노스캐놀라이나 대학교 박사후 연구원 미주리주립대학교 박사후 연구원 고려대학교 생명공학원 연구교수 차세대융합기술연구원 책임연구원 | 3,500 | -- | 5년 9개월 | - | | | | | 이재영 | 남 | 1987.09 | 이사 | 미등기 | 상근 | 치료제개발실장 | University of Melbourne 의학공학 학사/준석사 Monash University 의학(신경과학, 면역학, 줄기세포) 박사 Monash University 박사후 연구원 삼성종합기술원 | 6,509 | -- | 7년 6개월 | - | | | | | 이형규 | 남 | 1977.10 | 이사 | 미등기 | 상근 | 지원본부장 | 경남대학교 경남은행㈜ 마크로젠㈜ 파이젠 | --- | | 1년 11개월 | - | | | | | 김철용 | 남 | 1974.10 | 이사 | 미등기 | 상근 | 툴젠키르기스 법인장 | 경북대학교 경제학 석사 농업회사법인 다산 ㈜ 사단법인 한키르기스친선교류협회 회장 | --- | | 1년 11개월 | - | | | | | 이정준 | 남 | 1983.02 | 이사 | 미등기 | 상근 | 플랫폼연구소장 | University of Cambridge Chemistry 학사, 석사 Stanford University Chemistry 박사 삼성종합기술원 서울대학교 | 519 | -- | 7년 6개월 | - | | | | 주1) 2023.10.20 기타비상무이사 Neil Warma가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주2) 제 25기 정기주주총회에서 기타비상무이사 김재우와 비상근감사 한세희가 선임되었으며, 기타상무이사 홍성준 선임의 건은 부결되었습니다. ### 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023.12.31) | 성 명 | 직책명 | 회사명 | 직책명 | 담당업무 | 비 고 | |---|---|---|---|---|---| | 홍성준 | 기타비상무이사 | ㈜제넥신 | 대표이사 | 대표이사 (등기, 상근) | | | 민경성 | 감사 | 삼덕회계법인 | 이사 | 회계감사 (등기, 상근) | | | 한지학 | 종자사업본부장(전무이사) | 젠스톰(천진)바이오과기(유) | 이사 | 경영자문 (등기, 비상근) | | | | | 농업회사법인 ㈜다나 | 기타비상무이사 | 경영자문 (등기, 비상근) | | | 김철용 | 미등기임원(이사) | TOOLGEN KYRGYZ LLC | 대표이사 | 사업총괄 (등기, 상근) | | 주1) 2023.10.20 기타비상무이사 Neil Warma가 일신상의 사유로 사임하였습니다. ### 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) | 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 비고 | |---|---|---|---| | | | 남 | 여 | 계 | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | 합 계 | | 연구직 | 남 | 21 | - | 21 | 3 | 7 | 1 | 16 | 3 | 10 | | | | 여 | 19 | - | 19 | - | 6 | 4 | 13 | - | 13 | | | 사무직 | 남 | 18 | - | 18 | 1 | 8 | 5 | 10 | 1 | 10 | | | | 여 | 18 | - | 18 | 2 | 7 | 6 | 11 | 2 | 11 | | | **합계** | | **76** | **-** | **76** | **6** | **28** | **16** | **50** | **6** | **44** | | | | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 | |---|---|---|---|---| | 연구직 | 3.37 | 1,657 | 73 | | | | 3.06 | 857 | 40 | | | 사무직 | 2.71 | 1,599 | 85 | | | | 3.18 | 1,024 | 52 | | | **합계** | **3.08** | **5,137** | **62** | | ### 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) | 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 | |---|---|---|---|---| | 미등기임원 | 12 | 1,596 | 133 | | ## 2. 임원의 보수 등 ### <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> #### 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) | 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 | |---|---|---|---| | 이사 | 6 | 1,500 | - | | 감사 | 1 | 100 | - | #### 2. 보수지급금액 #### 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) | | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 | |---|---|---|---|---| | | 7 | 619 | 88 | - | #### 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) | 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 | |---|---|---|---|---| | 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | 660 | 710 | 1 | | 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 121 | 121 | 2 | | 감사위원회 위원 | - | - | - | | | 감사 | - | - | - | | ### <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> #### 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) | 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 | |---|---|---|---| | - | - | - | - | 주) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사는 없습니다. ### <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> #### 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) | 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 | |---|---|---|---| | - | - | - | - | 주) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사는 없습니다. ### <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> #### <표1> (단위 : 백만원) | 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 | |---|---|---|---| | 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | 34 | 34 | - | | 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 1 | 1 | - | | 감사위원회 위원 또는 감사 | 2 | 37 | 37 | - | | 업무집행지시자 등 | 1 | 12 | 12 | 3 | | 계 | 3 | 156 | 67 | 1 | | 미등기임원 | 4 | | | | 주) 주식매수선택권 공정가치 산정에 대한 내용은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 33. 주식기준보상을 참고하시기 바랍니다.<표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) | 부여받은자 | 관계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 이병화 | 등기임원 | 2018.03.19 | 신주교부 | 보통주 | 20,000 | - | - | - | 20.03.19 ~ 25.03.18 | 136,050 | X | | 이병화 | 등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 20,000 | - | - | - | 21.03.29 ~ 26.03.28 | 89,680 | X | | 이병화 | 등기임원 | 2020.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 20,000 | - | - | - | 22.03.30 ~ 27.03.29 | 29,450 | X | | 이병화 | 등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 20,000 | - | - | - | 23.03.31 ~ 28.03.30 | 108,980 | X | | 김유리 | 미등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | - | - | - | 23.03.31 ~ 28.03.30 | 108,980 | X | | 김유리 | 등기임원 | 2022.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | - | - | - | 24.03.30 ~ 29.03.29 | 74,100 | X | | 한지학 | 미등기임원 | 2020.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | 680 | - | 2,106 | 22.03.30 ~ 27.03.29 | 29,450 | X | | 한지학 | 미등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | 23.03.31 ~ 28.03.30 | 108,980 | X | | 한지학 | 미등기임원 | 2022.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | - | 24.03.30 ~ 29.03.29 | 74,100 | X | | 홍성준 | 등기임원 | 2022.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | - | 24.03.30 ~ 29.03.29 | 74,100 | X | | 이재영 | 미등기임원 | 2016.09.05 | 신주교부 | 보통주 | 10,000 | - | 10,000 | - | 19.03.17~24.03.16 | 27,000 | X | | 이재영 | 미등기임원 | 2020.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | 22.03.30 ~ 27.03.30 | 29,450 | X | | 이재영 | 미등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 2,500 | - | - | - | 23.03.31~ 28.03.30 | 108,980 | X | | 이재영 | 미등기임원 | 2022.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 2,500 | - | - | - | 24.03.30 ~ 29.03.29 | 74,100 | X | | 조준성 | 미등기임원 | 2018.03.19 | 신주교부 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | 20.03.19 ~ 25.03.18 | 136,050 | X | | 조준성 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | 21.03.29 ~ 26.03.28 | 89,680 | X | | 조준성 | 미등기임원 | 2020.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | 22.03.30 ~ 27.03.29 | 29,450 | X | | 조준성 | 미등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | - | 23.03.31 ~ 28.03.30 | 108,980 | X | | 권순일 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | 2,118 | - | 21.03.29 ~ 26.03.28 | 89,680 | X | | 권순일 | 미등기임원 | 2020.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | 1,000 | - | 3,425 | 22.03.30 ~ 27.03.29 | 29,450 | X | | 권순일 | 미등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | - | 23.03.31 ~ 28.03.30 | 108,980 | X | | 이정준 | 미등기임원 | 2016.09.05 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | - | 13,200 | - | 19.03.17 ~ 24.03.16 | 27,000 | X | | 이정준 | 미등기임원 | 2017.03.17 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | 3,000 | - | 19.03.17 ~ 24.03.16 | 32,850 | X | | 이정준 | 미등기임원 | 2022.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 2,500 | - | - | - | 24.03.30 ~ 29.03.29 | 74,100 | X | | 직원8 | 직원 | 2016.09.05 | 신주교부 | 보통주 | 37,500 | - | 35,000 | - | 18.09.05 ~ 23.09.04 | 27,000 | X | | 직원4 | 직원 | 2017.03.17 | 신주교부 | 보통주 | 50,000 | - | 30,000 | 20,000 | 19.03.17 ~ 24.03.16 | 32,850 | X | | 직원6 | 직원 | 2018.03.19 | 신주교부 | 보통주 | 22,500 | - | - | 12,500 | 20.03.19 ~ 25.03.18 | 136,050 | X | | 직원33 | 직원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 125,000 | - | 17,420 | 22,500 | 21.03.29 ~ 26.03.28 | 89,680 | X | | 직원30 | 직원 | 2020.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 120,000 | 26,700 | - | 61,316 | 22.03.30 ~ 27.03.29 | 29,450 | X | | 직원24 | 직원 | 2021.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 102,500 | - | 7,500 | - | 42,500 | 23.03.31 ~ 28.03.30 | 108,980 | X | | 직원4 | 직원 | 2022.03.30 | 신주교부 | 보통주 | 27,500 | - | 5,000 | - | 5,000 | 24.03.30 ~ 29.03.29 | 74,100 | X | 주1) 상기 주식매수선택권은 임직원에게 부여된 유효한 주식매수선택권 현황이며, 부여 후 행사기간이 도래한 후 퇴직한 직원도 포함되어 있습니다. 주2) 상기 기말 미행사수량은 최초 부여수량 이후 행사가격 및 부여수량의 조정이 반영된 수치입니다. 주3) 주식매수선택권 행사가격 및 부여주식수 조정 사항 (1) 1차 조정 : 2020년 12월, 제3자배정 유상증자에 따라 주식매수선택권 계약서에 의거하여 2018년, 2019년에 부여된 주식매수선택권의 부여수량과 주식수가 변동되었습니다. (보통주 1주당 75,400원 증자) (2) 2차 조정 : 2021년 12월, 코스닥 이전상장 일반공모에 따라 주식매수선택권 계약서에 의거하여 2018년, 2019년에 부여된 주식매수선택권의 부여수량과 주식수가 변동되었습니다.(보통주 1주당 70,000원 증자) - 부여된 행사가격보다 낮은 주식가격으로 유상증자를 진행할 경우 행사가격 조정 - 2018년 부여 행사가격 : 147,500원 → 1차 조정 후 행사가격 146,080원 → 2차 조정 후 행사가격 136,050원 - 2019년 부여 행사가격 : 93,000원 → 1차 조정 후 행사가격 92,660원 → 2차 조정 후 행사가격 89,680원 - 2021년 부여 행사가격 : 114,900원 → 1차 조정 후 행사가격 108,980원 (3) 3차 조정 : 2023년 11월, 제2회 전환사채 발행에 따라 주식매수선택권 계약서에 의거하여 2018년, 2019년, 2021년, 2022년에 부여된 주식매수선택권의 부여수량과 주식수가 변동되었습니다. - 2018년 부여 행사가격 : 147,500원 → 1차 조정 후 행사가격 146,080원 → 2차 조정 후 행사가격 136,050원 → 3차 조정 후 행사가격 125,240원 - 2019년 부여 행사가격 : 93,000원 → 1차 조정 후 행사가격 92,660원 → 2차 조정 후 행사가격 89,680원 → 3차 조정 후 행사가격 83,820원 - 2021년 부여 행사가격 : 114,900원 → 1차 조정 후 행사가격 108,980원 → 2차 조정 후 행사가격 101,060원 - 2022년 부여 행사가격 → 1차 조정 후 행사가격 69,900원 ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 70,200원 # IX. 계열회사 등에 관한 사항 ## 1. 계열회사의 현황 ### 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) | 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 | 계 | |---|---|---|---|---| | 한독41216 | 1 | - | - | 1 | ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ### 나. 계통도 투자회사\피투자회사 | Unins(H.K.) In'l | (주)한독 | 테바 | (주)제넥신 (*) | (주)칼로스메디칼(*2) | (주)엔비포스텍 | Theravalues Corporation | Rezolute, Inc. ---|---|---|---|---|---|---|---|--- ㈜한독 | 100.00% | - | 49.00% | 14.57% | 34.84% | 34.99% | 100% | 15.00% ㈜제넥신 | - | - | - | 1.59% | - | - | 4.61% | - ㈜툴젠 | - | - | - | - | - | - | - | - ㈜이노큐브 | - | - | - | - | - | - | - | - Theravalues Corporation | - | - | - | - | - | - | - | - (*1) 투자회사 (주)한독의 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*2) 투자회사 (주)한독의 보통주지분율은 49.96%이나 의결권을 보유한 전환상환우선주를 고려한 지분율은 34.84%입니다. 투자회사\피투자회사 | (주)이노큐브 | 이노헬스펀드1호 | 툴젠(*) | 에스엘포젠 | ILKOGEN | KinGen Biotech | 젠스톰바이오과기유한공사 | TOOLGENKYRGYZ LLC ---|---|---|---|---|---|---|---|--- ㈜한독 | 72.97% | 33.33% | - | - | - | - | - | - ㈜제넥신 | - | - | 14.12% | 97.01% | 50.00% | 50.00% | - | - ㈜툴젠 | - | - | - | - | - | - | 100% | - ㈜이노큐브 | - | 33.33% | - | - | - | - | - | - Theravalues Corporation | - | 33.33% | - | - | - | - | - | - (*) 투자회사 (주)제넥신의 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. ### 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 (주)제넥신 홍성준(대표이사)은 당사의 기타비상무이사로 이사회에 참여하고 있습니다. ### 마. 회사와 계열회사(타법인출자 포함)간 임원 겸직 현황 | 겸직임원 | 겸직 회사 | 성 명 | 등기여부(직책) | 회사명 | 직 위 | 등기/미등기 | 상근/비상근 | 비 고 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 김철용 | 미등기임원(이사) | TOOLGENKYRGYZ LLC | 대표이사 | 등기 | 상근 | - | - | - | | 홍성준 | 등기(기타비상무이사) | (주)제넥신 | 대표이사 | 등기 | 상근 | - | - | - | 주) 임원 겸직에 대한 상세 현황은 『VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』 부분을 참고해주시기 바랍니다. ## 2. 타법인출자 현황 ### 가. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) | 출자목적 | 계열회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | -22493 | 142-635-33640507- | 1,147 | - | - | - | 551,133 | 649 | -1,782 | - | - | - | - | - | - | ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 # X. 대주주 등과의 거래내용 ## 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 ### 가. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 나. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 다. 담보제공 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 라. 차입금 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ## 2. 대주주와의 자산양수도 등 ### 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 나. 출자 및 출자지분 처분내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 다. 자산 매입ㆍ매도 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 라. 부동산 매매 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ## 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ## 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |---|---|---| | 최대주주 | ㈜제넥신 | ㈜제넥신 | | 대주주 | 김진수 | 김진수 | | 종속기업 | Toolgenkyrgyz | Toolgenkyrgyz | | 관계기업 | Ngene Therapeutics, Inc. | Ngene Therapeutics, Inc. | | 공동기업 | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd. | (2) 당기 특수관계자와의 거래 및 채권,채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | 채권 | 채무 | |---|---|---|---|---| | | 매출 | 기타 | 매출채권(*) | 미지급금 등 | | 최대주주 | ㈜제넥신 | - | 278,152 | - | 25,698 | | 대주주 | 김진수 | - | 59,000 | - | - | | 관계기업 | Ngene Therapeutics, Inc. | - | - | 109,599 | 477 | (*) 당사는 관계기업 Ngene Therapeutics, Inc. 매출채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하였습니다. # XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ## 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ## 2. 우발부채 등에 관한 사항 ### 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023-12-31) (단위 : 매, 백만원) | 제출처 | 매수 | 금액 | 비고 | |---|---|---|---| | 은행 | - | - | - | | 금융기관(은행제외) | - | - | - | | 법인 | - | - | - | | 기타(개인) | - | - | - | ### 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ## 3. 제재 등과 관련된 사항 ### 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ### 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황 당사는 보고서 제출일 현재까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. ## 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ### 가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 1) 2023.11.02 발행한 제 2회 전환사채에 대하여 평가손실 26,925,374,750원이 발생함에 따라 이를 공시(2024.03.20 파생상품 거래손실발생)하였습니다. 2) 2024년 1분기 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 10,984주가 추가로 발행되어, 보고서 제출일 당사의 발행주식총수는 7,930,258주입니다. ### 나. 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당합니다. [툴젠]중소기업확인서_1.jpg [툴젠]중소기업확인서_1 ### 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ### 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ### 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ### 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ### 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ### 아. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ### 자. 녹색경영 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ### 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ### 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ### 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2023-12-31) (단위 : 주) | 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 | |---|---|---|---|---|---|---| | 보통주 | 1,118,347 | 2021.11.03 | 2024.12.10 | 상장일로부터 3년 | 최대주주등/기타 보호예수 필요주주(한국거래소 상장규정) | 7,919,274 | | 보통주 | 680,144 | 2021.11.03 | 2024.12.10 | 상장일로부터 3년 | 기타 보호예수 필요주주(한국거래소 상장규정) | 7,919,274 | ### 파. 상장기업의 재무사항 비교표 등 1) 상장기업의 재무사항 비교표 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 | 달성여부 | 괴리율 | 예측치 | 달성여부 | 괴리율 | 예측치 | 달성여부 | 괴리율 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | | 2021년 | 1,571 | 1,597 | 달성 | -- | 28,180 | -20,731 | 달성 | -- | 28,054 | -20,692 | 달성 | | | 2022년 | 2,144 | 743 | 미달성 | 65.35% | -40,830 | -19,386 | 달성 | -- | 39,635 | -18,177 | 달성 | | | 2023년 | 87,125 | 1,103 | 미달성 | 98.73% | 43,573 | -17,088 | 미달성 | 139.22% | 44,835 | -42,340 | 미달성 | 194.44% | | | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 주1) 1차연도는 2021년 개별 재무제표 수치입니다. 주2) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정 주3) 1차연도 괴리율은 하기 사항에 따른 괴리입니다. - 유전자교정 플랫폼 관련 법무비용 예측치 대비 약 20억원 감소 - 유전자교정 치료제의 임상개발 일정 변경에 따른 약 60억원 임상개발비 감소 주) 2차연도 괴리율은 하기 사항에 따른 괴리입니다. - 특허수익화 사업 예측치 대비 14억원 매출 감소 - 유전자교정 치료제의 임상개발 일정 변경에 따른 약 200억원 비용감소 주) 3차연도 괴리율은 하기 사항에 따른 괴리입니다. - 라이센스 매출 예측치 대비 감소(20,726백만원 -> 1,006백만원) - 치료제 매출 예측치 대비 감소(60,584백만원 -> 0원) - 기타 매출(5,815백만원 -> 97백만원) - 매출 목표 미달에 따른 영업이입, 당기순이익 목표미달 2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) | 관리종목지정요건 | 해당여부 | 관리종목지정유예 | 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 | |---|---|---|---|---|---|---|---| | 매출액 | 해당 | 해당 | 2023년 | 1,103 | 해당 | 코스닥시장상장규정 제2조제1항제39호가목에 따른 기술성장기업 | 2026년 12월 31일 | 주1) 당사는 코스닥시장상장규정 제2조제1항제39호가목에 따른 기술성장기업입니다. 주2) 매출액 요건(최근 사업연도말 매출액 30억미만)의 경우, 기술성장기업은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2027년 부터 대상이 됩니다. 3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) | 관리종목지정요건 | 해당여부 | 관리종목지정유예 | 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 계속사업손실 | - | 해당 | 2021년 | -20,692 | 84,663 | -24.4% | 미해당 | 해당 | 2024년 12월 31일 | | | - | 해당 | 2022년 | -18,177 | 70,469 | -25.8% | - | - | - | | | - | 해당 | 2023년 | -42,340 | 30,095 | -140.7% | - | - | - | 주1) 당사는 코스닥시장상장규정 제2조제1항제39호가목에 따른 기술성장기업입니다. 주2) 기술성장기업의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 3개 사업연도에 대해 해당 요건(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생)을 적용 받지 않습니다. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도로 합니다. # XII. 상세표 ## 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) | 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 | |---|---|---|---|---|---|---| | TOOLGENKYRGYZ LLC | 2022.03.25 | Kara-Bark villiage, Batken rayon,Batken oblast, Kyrgyz Republic | 곡물 및 기타식량작물 재배업 | 197,200 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 해당사항 없음 | ## 2.# 계열회사 현황(상세) **기준일 :** 2023년 12월 31일 (단위 : 사) | 상장여부 | 기업수 | 회사명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 | |---|---|---|---|---|---| | | 4 | (주)제넥신 | 171711-003670 | 5 | | | | | (주)한독 | 110111-003700 | 5 | | | | | (주)툴젠 | 110111-178582 | 7 | | | | | Rezolute, Inc. (*1) | 27-3440894 | 12 | | | | | ㈜에스엘포젠 | 171711-012944 | 3 | | | | | IILKOGEN (*2) | 17-1100130 | | 1 | | | | KinGen Biotech (*2) | 17-0101371 | | | | | | (주)칼로스메디칼 | 110111-584989 | 3 | | | | | (주)한독테바 | 110111-507273 | 3 | | | | | (주)엔비포스텍 | 110111-383731 | 1 | | | | | (주)이노큐브 | 110111-802112 | 5 | | | | | Theravalues Corporation | 501000111164 | 1 | | | | | Unins(HK) International Limited (*3) | 538470 | | | | | | 젠스톰바이오과기유한공사 (*4) | 91120000 | MA06FBAE26 | | | | | TOOLGEN KYRGYZ LLC | 204554-3300 | OO | | | | | OOO 이노헬스펀드 1호 (*5) | 686-80-02949 | | | (*1) 법인등록번호의 경우 현지 Tax ID 입니다. (*2) 법인등록번호의 경우 Tax ID 입니다. (*3) 법인등록번호의 경우 현지 사업자 번호 입니다. (*4) 법인등록번호의 경우 현지 통합사회신용코드 번호 입니다. (*5) 법인등록번호의 경우 법인 아닌 단체로서 고유번호 입니다. # 타법인출자 현황(상세) **기준일 :** 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주, %) | 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | Ngene Therapeutics, Inc (비상장, 미국법인) | 비상장 | 2018.12.19 | 경영참여 | 113 | 100,000 | 20---- | 100,000 | 20.00 | -305 | -7 | | | | | | | | | | | 젠스톰(천진) 바이오과기유한공사 (비상장, 중국법인) | 비상장 | 2019.01.24 | 경영참여 | 4 | 14 | -50270 | -- | 270 | ---- | 543 | -51 | | | | | | | | | | CARTherics Pty Ltd (비상장, 호주법인) | 비상장 | 2021.07.12 | 일반투자 | 342 | 13,158 | 14403 | 290 | 107 | -16,448 | 0.94547 | 19,398 | -1,544 | | | | | | | | | 툴젠키르기즈 (비상장, 키르기스탄법인) | 비상장 | 2022.04.06 | 경영참여 | 2 | 23 | -100 | 223 | -412 | -- | 100.00 | 635 | 197 | -31 | | | | | | | | ㈜레드진 (비상장, 한국법인) | 비상장 | 2022.06.13 | 일반투자 | 200 | 20,000 | 2200--- | 20,000 | 1.67 | 200 | 1,769 | -691 | | | | | | | | | | ㈜엣진 (비상장, 한국법인) | 비상장 | 2023.01.02 | 일반투자 | 400 | --- | 50,000 | 400 | - | 50,000 | 2.19 | 400 | ---- | 1,133 | -649 | --- | 1,782 | -- | | | **합 계** ### 전문가의 확인 1. **전문가의 확인** 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. **전문가와의 이해관계** 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.