Audit Report / Information • Mar 22, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 동양생명 00260116 100000000000 20210330 1101110705322 000 36253033 33160538 6949011 989 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
동양생명보험주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 (전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................................................... | 1 |
| (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 ........................................................................................ | 7 |
| 포괄손익계산서 .................................................................................. | 9 |
| 자본변동표 ........................................................................................ | 10 |
| 현금흐름표 ........................................................................................ | 11 |
| 주석 ............................................................................. ..................... | 12 |
| 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 ..................................................... | 165 |
| 외부감사 실시내용 ................................................................................. | 170 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 동양생명보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 16일 |
&cr 감사의견&cr 우리는 별첨된 동양생명보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 현재의 재무상태표와 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 현재의 재무상태와 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2021년3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 .
핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대해 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
보험료적립금 적정성 검토 &cr 주석 2(재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서는 보험료적립금의 산출방법을 공시하고 있으며, 주석 16(보험계약부채)에서는 보험료적립금의 구성과 부채적정성평가내역을 공시하고 있습니다.&cr&cr보험료적립금은 전체 부채에서 차지하는 비중이 중대하여 왜곡표시위험이 높은 점과보험료 적립 방법 및 평가방법의 복잡성을 고려하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 재무상태표 상 보험료적립금은 26,293,182백만원입니다. &cr&cr우리의 감사절차는 보험료적립금 산출에 대하여 설계되고 운영되는 주요 통제에 대한 평가를 포함합니다. 우리는 전산감사전문가와 함께 보험계약부채를 산출하기 위해 사용된 유의적인 투입변수에 대한 주요 통제를 테스트 하였습니다. 우리의 평가에는 회사의 보험료적립금 산출에 사용된 자료 및 원천에 대한 평가가 포함됩니다.&cr&cr우리는 전산감사전문가와 함께 보험료적립금 산출대상의 완전성 검토를 위하여 회사의 보험료적립금 산출 대상 선정 방법 및 대상의 적정성에 대한 검증을 수행하였습니다. &cr&cr우리는 계리 전문가와 함께 보험료적립금 산출대상 계약에서 표본을 추출하여 기초서류에 따른 재계산 검증을 수행하고 보험료적립금의 정확성을 평가하였습니다. 또한 보험계약부채적정성평가에 사용된 가정과 평가방법론이 감독규정에 부합하는지를 검토하였습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합&cr니다. &cr
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권영민입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 16일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
동양생명보험주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 32 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 (전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 동양생명보험주식회사 대표이사 뤄젠룽 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 종로구 종로 33 (청진동) 그랑서울 |
| (전 화) | 1577-1004 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 32(당)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 31(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 31(전) 기초 2019년 01월 01일 현재 | |
| 동양생명보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32(당) 기 말 | 제 31(전) 기 말 | 제 31(전) 기 초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| Ⅰ. 현금및현금성자산 | 4 | 263,026,074,025 | 232,342,835,924 | 235,855,926,475 | |||
| Ⅱ. 금융자산 | 5, 6, 14, 34, 37 | 30,880,582,086,561 | 29,099,617,102,987 | 27,562,991,596,939 | |||
| 1. 예치금 | 155,671,622,666 | 976,213,618,822 | 1,223,722,425,775 | ||||
| 2. 당기손익인식금융자산 | 1,448,604,554,215 | 779,450,161,764 | 1,201,304,922,235 | ||||
| 3. 매도가능금융자산 | 8,489,662,438,313 | 8,550,389,736,849 | 8,544,702,921,630 | ||||
| 4. 만기보유금융자산 | 12,777,015,769,519 | 12,102,775,761,134 | 11,321,076,660,638 | ||||
| 5. 위험회피목적파생상품자산 | 299,269,639,184 | 125,564,655,796 | 95,026,576,441 | ||||
| 6. 대출채권 | 7,447,617,555,085 | 6,265,600,300,621 | 4,909,424,195,124 | ||||
| 7. 수취채권 | 262,740,507,579 | 299,622,868,001 | 267,733,895,096 | ||||
| Ⅲ. 관계기업투자자산 | 7 | 219,436,009,157 | - | 1,120,316,616 | |||
| Ⅳ. 유형자산 | 8 | 63,305,475,259 | 79,363,636,962 | 76,982,910,723 | |||
| Ⅴ. 투자부동산 | 9 | 287,210,694,317 | 281,882,410,611 | 281,995,107,655 | |||
| Ⅵ. 무형자산 | 10 | 25,506,872,503 | 10,058,793,542 | 10,282,599,625 | |||
| Ⅶ. 기타자산 | 797,632,425,327 | 863,183,217,989 | 892,773,016,165 | ||||
| 1. 재보험자산 | 11 | 20,434,703,865 | 18,976,966,989 | 16,771,057,348 | |||
| 2. 미상각신계약비 | 12 | 733,483,005,861 | 755,498,850,827 | 771,401,080,979 | |||
| 3. 당기법인세자산 | 32 | 42,483,082,181 | 77,670,974,139 | 72,939,953,230 | |||
| 4. 이연법인세자산 | 32 | - | - | 28,705,163,700 | |||
| 5. 그밖의기타자산 | 34 | 1,231,633,420 | 11,036,426,034 | 2,955,760,908 | |||
| Ⅷ. 특별계정자산 | 15 | 3,716,333,430,808 | 3,381,509,469,396 | 2,861,263,445,794 | |||
| 자산 총계 | 36,253,033,067,957 | 33,947,957,467,411 | 31,923,264,919,992 | ||||
| 부채 | |||||||
| Ⅰ. 보험계약부채 | 16, 37 | 28,390,592,524,666 | 27,162,755,136,645 | 26,086,808,959,789 | |||
| Ⅱ. 계약자지분조정 | 17 | 27,916,985,298 | 24,123,165,051 | 11,269,419,852 | |||
| Ⅲ. 금융부채 | 5, 6 | 423,658,859,286 | 404,687,865,794 | 157,988,018,757 | |||
| 1. 당기손익인식금융부채 | 9,484,134,983 | 7,678,641,512 | 8,149,092,065 | ||||
| 2. 상각후취득원가측정금융부채 | 18, 34, 37 | 368,816,495,913 | 374,207,467,309 | 142,655,054,732 | |||
| 3. 위험회피목적파생상품부채 | 45,358,228,390 | 22,801,756,973 | 7,183,871,960 | ||||
| Ⅳ. 기타부채 | 532,818,993,789 | 387,142,871,362 | 217,209,309,327 | ||||
| 1. 충당부채 | 19 | 50,271,731,815 | 37,099,839,081 | 22,882,461,312 | |||
| 2. 순확정급여부채 | 20 | 1,081,531,082 | 5,101,669,732 | 6,239,860,150 | |||
| 3. 당기법인세부채 | - | - | 1,322,019,550 | ||||
| 4. 이연법인세부채 | 32 | 118,727,353,198 | 90,570,335,008 | - | |||
| 5. 그밖의기타부채 | 21, 37 | 362,738,377,694 | 254,371,027,541 | 186,764,968,315 | |||
| Ⅴ. 특별계정부채 | 15 | 3,785,551,604,074 | 3,374,670,411,409 | 3,160,660,539,418 | |||
| 부채 총계 | 33,160,538,967,113 | 31,353,379,450,261 | 29,633,936,247,143 | ||||
| 자본 | |||||||
| Ⅰ. 지배주주지분 | 1, 23 | 3,092,494,100,844 | 2,594,578,017,150 | 2,262,903,008,178 | |||
| 1. 자본금 | 806,792,925,000 | 806,792,925,000 | 806,792,925,000 | ||||
| 2. 자본잉여금 | 463,680,391,349 | 463,680,391,349 | 463,680,391,349 | ||||
| 3. 신종자본증권 | 344,619,036,991 | - | - | ||||
| 4. 자본조정 | (60,806,002,790) | (60,806,002,790) | (60,806,002,790) | ||||
| 5. 기타포괄손익누계액 | 426,769,685,838 | 366,207,375,197 | 137,744,773,071 | ||||
| 6. 이익잉여금&cr&cr 대손준비금기적립액&cr 대손준비금적립예정액 | 1,111,438,064,456&cr&cr48,878,494,069&cr17,984,029,138 | 1,018,703,328,394&cr&cr 34,665,306,982&cr14,213,187,087 | 915,490,921,548&cr&cr 28,661,079,412&cr6,004,227,570 | ||||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | 26,425,664,671 | ||||
| 자본 총계 | 3,092,494,100,844 | 2,594,578,017,150 | 2,289,328,672,849 | ||||
| 부채 및 자본 총계 | 36,253,033,067,957 | 33,947,957,467,411 | 31,923,264,919,992 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 32(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 동양생명보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 6,949,011,198,248 | 6,254,033,332,748 | |||
| 1. 보험료수익 | 24 | 4,910,856,653,743 | 4,526,446,860,175 | ||
| 2. 재보험수익 | 25 | 71,497,019,186 | 67,788,017,318 | ||
| 3. 이자수익 | 26, 34 | 808,005,302,539 | 819,056,400,305 | ||
| 4. 배당수익 | 26 | 113,138,856,646 | 98,671,091,796 | ||
| 5. 금융상품거래이익 | 26 | 433,931,636,437 | 182,173,516,749 | ||
| 6. 금융상품평가이익 | 26 | 284,483,007,539 | 100,265,142,604 | ||
| 7. 수수료수익 | 5, 27 | 10,280,441,215 | 19,776,757,594 | ||
| 8. 외환거래이익 | 14 | 172,666,674,393 | 317,938,195,644 | ||
| 9. 기타영업수익 | 28, 34 | 29,989,587,615 | 19,842,283,763 | ||
| 10. 특별계정수입수수료 | 45,953,306,032 | 46,481,978,640 | |||
| 11. 특별계정수익 | 15 | 68,208,712,903 | 55,593,088,160 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 6,771,395,451,705 | 6,143,745,333,064 | |||
| 1. 보험계약부채전입액 | 16 | 1,226,379,651,145 | 1,073,740,267,215 | ||
| 2. 보험금비용 | 24 | 3,706,852,788,173 | 3,500,075,525,964 | ||
| 3. 재보험비용 | 25 | 76,977,049,212 | 73,052,281,611 | ||
| 4. 사업비 | 22, 29, 34 | 373,129,875,167 | 388,586,568,474 | ||
| 5. 신계약상각비 | 12 | 367,114,740,098 | 367,352,460,166 | ||
| 6. 재산관리비 | 30, 34 | 36,571,100,194 | 41,929,352,895 | ||
| 7. 이자비용 | 26 | 14,453,648,525 | 13,843,854,770 | ||
| 8. 금융상품거래손실 | 26 | 336,261,700,829 | 515,436,524,525 | ||
| 9. 금융상품평가손실 | 26 | 160,003,202,835 | 64,568,990,196 | ||
| 10. 외환거래손실 | 14 | 381,967,179,755 | 34,118,871,447 | ||
| 11. 기타영업비용 | 28 | 23,278,840,264 | 15,406,849,838 | ||
| 12. 특별계정지급수수료 | 196,962,605 | 40,697,803 | |||
| 13. 특별계정비용 | 15 | 68,208,712,903 | 55,593,088,160 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 177,615,746,543 | 110,287,999,684 | |||
| Ⅳ. 영업외수익 | 31 | 24,236,109,320 | 61,269,498,195 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 31 | 25,206,721,572 | 11,808,460,645 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 176,645,134,291 | 159,749,037,234 | |||
| Ⅶ. 법인세비용 | 32 | 48,062,923,679 | 47,489,613,296 | ||
| Ⅷ. 당기순이익 | 128,582,210,612 | 112,259,423,938 | |||
| Ⅸ. 기타포괄 손익 | 60,562,310,641 | 228,428,375,879 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류될 수 있는 포괄손익 | 60,707,430,417 | 235,296,197,364 | |||
| (1) 매도가능금융자산평가손익 | 5 | 71,489,759,774 | 227,413,589,969 | ||
| (2) 만기보유금융자산평가손익 | 5 | (15,130,717,821) | (11,891,690,404) | ||
| (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (1,158,876,363) | (282,590,147) | |||
| (4) 특별계정기타포괄손익 | 15 | 5,507,264,827 | 20,056,887,946 | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 포괄손익 | (145,119,776) | (6,867,821,485) | |||
| (1) 재평가잉여금 | 22 | 37,928,654 | (4,771,825,837) | ||
| (2) 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | (183,048,430) | (2,095,995,648) | ||
| Ⅹ. 총포괄손익 | 189,144,521,253 | 340,687,799,817 | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 32 | 825 | 720 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 32(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 동양생명보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배주주지분소계 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 01월 01일 (전기초) | 806,792,925,000 | 463,680,391,349 | - | (60,806,002,790) | 137,744,773,071 | 919,162,384,602 | 2,266,574,471,232 | 26,425,664,671 | 2,293,000,135,903 | |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | - | - | (3,671,463,054) | (3,671,463,054) | - | (3,671,463,054) | |
| 2019년 01월 01일 (조정후) | 806,792,925,000 | 463,680,391,349 | - | (60,806,002,790) | 137,744,773,071 | 915,490,921,548 | 2,262,903,008,178 | 26,425,664,671 | 2,289,328,672,849 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | ||||||||||
| 연차배당 | 22 | - | - | - | - | - | (15,585,858,500) | (15,585,858,500) | - | (15,585,858,500) |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | 34,226,247 | (124,324,672) | (90,098,425) | (26,425,664,671) | (26,515,763,096) | |
| 총포괄이익 : | ||||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 112,259,423,938 | 112,259,423,938 | - | 112,259,423,938 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 5 | - | - | - | - | 227,413,589,969 | - | 227,413,589,969 | - | 227,413,589,969 |
| 만기보유금융자산평가손익 | 5 | - | - | - | - | (11,891,690,404) | - | (11,891,690,404) | - | (11,891,690,404) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | - | - | - | - | (282,590,147) | - | (282,590,147) | - | (282,590,147) | |
| 특별계정기타포괄손익 | 15 | - | - | - | - | 20,056,887,946 | - | 20,056,887,946 | - | 20,056,887,946 |
| 재평가잉여금 | 20 | - | - | - | - | (4,771,825,837) | 6,663,166,080 | 1,891,340,243 | - | 1,891,340,243 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20 | - | - | - | - | (2,095,995,648) | - | (2,095,995,648) | - | (2,095,995,648) |
| 2019년 12월 31일 (전기말) | 806,792,925,000 | 463,680,391,349 | - | (60,806,002,790) | 366,207,375,197 | 1,018,703,328,394 | 2,594,578,017,150 | - | 2,594,578,017,150 | |
| 2020년 01월 01일 (당기초) | 806,792,925,000 | 463,680,391,349 | - | (60,806,002,790) | 366,207,375,197 | 1,018,703,328,394 | 2,594,578,017,150 | - | 2,594,578,017,150 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | ||||||||||
| 연차배당 | 23 | - | - | - | - | - | (35,847,474,550) | (35,847,474,550) | (35,847,474,550) | |
| 신종자본증권발행 | - | - | 344,619,036,991 | - | - | - | 344,619,036,991 | - | 344,619,036,991 | |
| 총포괄이익 : | ||||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 128,582,210,612 | 128,582,210,612 | - | 128,582,210,612 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 5 | - | - | - | - | 71,489,759,774 | - | 71,489,759,774 | - | 71,489,759,774 |
| 만기보유금융자산평가손익 | 5 | - | - | - | - | (15,130,717,821) | - | (15,130,717,821) | - | (15,130,717,821) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | - | - | - | - | (1,158,876,363) | - | (1,158,876,363) | - | (1,158,876,363) | |
| 특별계정기타포괄손익 | 15 | - | - | - | - | 5,507,264,827 | - | 5,507,264,827 | - | 5,507,264,827 |
| 재평가잉여금 | 20 | - | - | - | - | 37,928,654 | - | 37,928,654 | - | 37,928,654 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20 | - | - | - | - | (183,048,430) | - | (183,048,430) | - | (183,048,430) |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 806,792,925,000 | 463,680,391,349 | 344,619,036,991 | (60,806,002,790) | 426,769,685,838 | 1,111,438,064,456 | 3,092,494,100,844 | - | 3,092,494,100,844 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 32(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 동양생명보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 608,748,599,531 | 340,344,155,596 | |||
| 1. 당기순이익 | 128,582,210,612 | 112,259,423,938 | |||
| 2. 손익조정항목 | 35 | 820,168,794,965 | 695,333,644,694 | ||
| 3. 자산ㆍ부채의 변동 | 35 | (1,200,915,736,961) | (1,304,351,405,801) | ||
| 4. 이자수취액 | 761,489,750,508 | 752,397,958,657 | |||
| 5. 이자지급액 | (13,177,227,513) | (13,581,931,552) | |||
| 6. 배당금수취액 | 113,758,884,829 | 97,755,437,513 | |||
| 7. 법인세납부액 | (1,158,076,909) | 531,028,147 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (874,860,637,341) | (488,507,410,206) | |||
| 1. 매도가능금융자산의 취득 | (8,635,509,041,235) | (6,553,570,777,889) | |||
| 2. 매도가능금융자산의 처분 | 8,742,450,153,562 | 6,935,313,544,598 | |||
| 3. 만기보유금융자산의 취득 | (905,849,935,469) | (707,102,323,881) | |||
| 4. 만기보유금융자산의 상환 | 169,338,164,522 | 47,329,620,135 | |||
| 5. 위험회피목적파생상품의 정산 | (37,974,319,026) | (362,017,615,122) | |||
| 6. 관계기업투자자산의 취득 | (200,000,000,000) | - | |||
| 7. 관계기업투자자산의 상환 | - | 1,147,405,936 | |||
| 8. 유형자산의 취득 | (1,923,372,223) | (4,669,416,020) | |||
| 9. 유형자산의 처분 | 388,784,730 | 18,356,517,897 | |||
| 10. 투자부동산의 처분 | 612,707,543 | 11,007,783,000 | |||
| 11. 무형자산의 취득 | (8,790,499,885) | (2,352,707,070) | |||
| 12. 무형자산의 처분 | - | 500,000,000 | |||
| 13. 임차보증금의 증가 | (1,214,750,460) | (1,524,711,090) | |||
| 14. 임차보증금의 감소 | 3,611,470,600 | 6,627,989,300 | |||
| 15. 매각예정자산의 처분 | - | 122,447,280,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 297,282,013,801 | 174,315,985,740 | |||
| 1. 배당금의 지급 | (35,847,474,550) | (15,585,858,500) | |||
| 2. 임대보증금의 증가 | 571,249,000 | 1,225,502,100 | |||
| 3. 임대보증금의 감소 | (365,712,000) | (1,254,513,300) | |||
| 4. 후순위채 발행 | - | 199,555,380,000 | |||
| 5. 리스부채 원금 지급 | (10,558,208,269) | (9,624,524,560) | |||
| 6. 신종자본증권 발행 | 343,482,159,620 | - | |||
| Ⅳ. 연결실체의 변동 | - | (29,665,821,681) | |||
| Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 &cr 환율변동효과 | (486,737,890) | - | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 증가(감소)&cr(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ) | 30,683,238,101 | (3,513,090,551) | |||
| Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산 | 4 | 232,342,835,924 | 235,855,926,475 | ||
| Ⅷ. 기말 의 현금및현금성자산 | 4 | 263,026,074,025 | 232,342,835,924 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
주석
| 제 32(당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 31(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 동양생명보험주식회사 |
1. 회사의 개요
동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insuranc-e Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명보험주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생 명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당기말 현 재 20개의 본부(사업단)와 90개 의 지점 조직을 운영 하며 인보험 등을 주요 영업내용 으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다.&cr &cr 당사의 재무제표는 2021년 3월 8일 이 사회에서 승인 되었으며, 2021년 3월 30일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 건) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매중 | 판매중지 | 합계 | 판매중 | 판매중지 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인보험 | 생존보험 | 7 | 66 | 73 | 7 | 69 | 76 |
| 사망보험 | 33 | 207 | 240 | 45 | 179 | 224 | |
| 생사혼합보험 | 8 | 66 | 74 | 8 | 68 | 76 | |
| 단체보험 | 단체보험 | 7 | 8 | 15 | 7 | 14 | 21 |
| 합계 | 55 | 347 | 402 | 67 | 330 | 397 |
(2) 당기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | Dajia Life Insurance Co., Ltd.&cr(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) | 67,779,432 | 42.01 | 67,779,432 | 42.01 |
| Anbang Group Holdings Co. Limited | 53,786,195 | 33.33 | 53,786,195 | 33.33 | |
| 우리사주조합 | 791,707 | 0.49 | 910,887 | 0.56 | |
| 자기주식 | 5,500,000 | 3.41 | 5,500,000 | 3.41 | |
| 기타주주 | 33,501,251 | 20.76 | 33,382,071 | 20.69 | |
| 합계 | 161,358,585 | 100.00 | 161,358,585 | 100.00 |
(3) 비연결구조화기업 &cr 1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다.
| 유형 | 목적 | 주요 자본조달 방법 |
|---|---|---|
| 부동산금융 | 부동산개발 및 사회간접시설 투자 | 지분투자 및 신용보강 등 |
| 투자펀드 및 투자신탁 | 유가증권 투자 | 지분투자 및 펀드운영 등 |
| 인수금융 | 지분 인수를 위한 자금 조달 등 | 출자 및 차입 |
&cr 2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 투자펀드 &cr및 투자신탁 | 부동산금융 | 인수금융 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 7,105,112,423 | 156,657 | 469,368 | 7,105,738,448 |
| 재무제표에 인식된 자산 : | 3,289,413 | 121,384 | 17,057 | 3,427,854 |
| 주식(A) | 399,510 | 20,697 | - | 420,207 |
| 출자금(B) | 49,840 | - | 8,964 | 58,804 |
| 수익증권(C) | 2,840,063 | - | - | 2,840,063 |
| 대출채권(D) | - | 100,687 | - | 100,687 |
| 기타유가증권(E) | - | - | 8,093 | 8,093 |
| 최대손실노출금액 | 4,261,679 | 121,384 | 17,057 | 4,400,120 |
| 투자자산(A+B+C+D+E) | 3,289,413 | 121,384 | 17,057 | 3,427,854 |
| 매입약정 및 신용공여 | 972,266 | - | - | 972,266 |
| 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | (118,530) | (219) | (663) | (119,412) |
<전기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 투자펀드 &cr및 투자신탁 | 부동산금융 | 인수금융 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 16,256,725,111 | 160,764 | 504,447 | 16,257,390,322 |
| 재무제표에 인식된 자산 : | 3,078,784 | 134,032 | 8,582 | 3,221,398 |
| 주식(A) | 489,201 | 20,924 | - | 510,125 |
| 출자금(B) | 57,621 | - | - | 57,621 |
| 수익증권(C) | 2,531,962 | - | - | 2,531,962 |
| 대출채권(D) | - | 113,108 | - | 113,108 |
| 기타유가증권(E) | - | - | 8,582 | 8,582 |
| 최대손실노출금액 | 3,637,954 | 134,032 | 8,582 | 3,780,568 |
| 투자자산(A+B+C+D+E) | 3,078,784 | 134,032 | 8,582 | 3,221,398 |
| 매입약정 및 신용공여 | 559,170 | - | - | 559,170 |
| 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | (33,672) | (268) | (822) | (34,762) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr (1) 재무제표 작성기준 &cr 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 재무제표는 공정가치로 평가된 파생상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.&cr
(2) 중요한 회계정책 &cr 1) 지분법적용&cr당사는 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않은 기업입니다. &cr&cr관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리 하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당시의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가산하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. &cr
2) 외화거래&cr① 기능통화&cr당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다.
② 외화거래와 기말잔액의 환산&cr외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.&cr
3) 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.&cr
4) 금융자산의 분류 및 측정&cr금융자산은 그 취득목적 등에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권과 위험회피목적파생상품자산으로 분류하고 있습니다.&cr
금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.&cr&cr당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr
① 당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 당사는 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나만기보유금융자산으로 분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가법으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 만기보유금융자산&cr만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류하고있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.
④ 대출채권 및 수취채권&cr대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액(대손충당금)을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr5) 파생상품 및 위험회피회계&cr파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.&cr
① 공정가치위험회피회계&cr공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 현금흐름위험회피회계&cr현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다.&cr
③ 내재파생상품&cr내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 당사는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 신용위험 반영&cr파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.&cr
6) 금융자산의 손상&cr① 매도가능금융자산&cr손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 당사는 관련 기타포괄손익으로 인식한 누적손실에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품의 손상차손 인식 후 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 만기보유금융자산&cr손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr③ 대출채권 및 수취채권&cr개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식한 후 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다.
&cr따라서, 집합대손충당금 설정대상은 개별대손충당금 설정대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr
손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다.&cr&cr추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.&cr
집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.&cr&cr당사는 발생손실에 근거하여 집합대손충당금을 산출하고 있습니다. 집합대손충당금의 설정율은 발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported, IBNR) 부도율과 부도시 손실률(Loss Given Default, LGD)을 곱하여 산출하고 있습니다. IBNR 부도율은 유사한 신용위험 특성을 가진 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험을 바탕으로 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Per-iod, LEP)을 반영하여 추정하고 있습니다. 또한, 부도시 손실률은 해당 대출채권 집합의 유효이자율을 할인율로 적용하며 상품 및 담보 유형 등을 고려하여 추정하고 있습니다.&cr
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
7) 금융자산의 재분류&cr당사는 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다.&cr&cr당기손익인식금융자산 중 단기매매항목은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 드문 상황에서만 매도가능금융자산 등 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 드문 상황이 아니더라도 당사는 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능항목으로 분류된 경우 당사가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.&cr
만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류하는 경우보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류합니다.&cr
8) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식합니다.
9) 재보험자산&cr당사는 보험계약에서 발생한 보험위험을 재보험자에게 전가하기 위하여 재보험자와 재보험 협약을 맺고 있으며, 보험계약으로부터 발생하는 손익에 대응하는 재보험 계약의 손익, 보험계약부채에 대응하는 재보험자산을 상계하지 아니하고 총액으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 매 재무상태표일마다 재보험자산의 손상을 검토하고 있으며, 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당사는 재보험자산이 다음 조건을 모두 충족하는 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차 손을 인식하고 있습니다.
| (가) | 재보험자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 사건의 결과로, 당사가 계약 조건상의 모든 금액을 수령할 수는 없을 것이라는 객관적인 증거가 있음 |
| (나) | 당사가 재보험자로부터 수령할 금액에 대하여 신뢰성 있게 측정가능함 |
이 러한 재보험자산의 손상 식별은 각 개별 재보험자의 특정 신용사건에 기초하고 있으며, 다 음의 경우에는 객관적 증거의 사례로 해당하는 것으로 간주하고 있습니다. &cr(아래의 (다) 또는 (라)의 경우 그 자체적으로는 객관적 증거가 될 수 없으므로 기타 다른 정보를 고려하여 함)
| (가) | 계약상 지급사항 및 기타조건이 충족되지 못한 경우(계약 파기) |
| (나) | 재보험자 파산 또는 재무적인 구조조정 발생 및 해당 사건이 계약상 현금흐름에 손실을 야기할 것이 확실시 되는 경우 |
| (다) | 재보험자에 대한 주요 신용평가기관의 신용등급이 하락조정된 경우 |
| (라) | 재무상태나 경영성과가 현저히 악화되었을 경우 |
10) 유형자산&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr역사적원가 및 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
&cr토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수(년) |
|---|---|
| 건물, 구축물 | 10 ~ 40 |
| 차량운반구 | 5 |
| 공구기구비품 | 4 |
&cr매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 내용연수 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
11) 투자부동산&cr당사는 당해 자산에서 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.&cr
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
&cr투자부동산(토지 제외)의 경우, 아래의 자산별 감가상각방법 및 경제적내용연수에 따라 감가상각을 수행하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수(년) | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 10 ~ 40 | 정액법 |
12) 무형자산&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은소프트웨어, 개발비 및 회원권을 포함하고 있습니다.
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수에 따라 상각을 수행하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수(년) | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어, 개발비 | 5 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매 보고기간종료일 그리고 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr13) 비금융자산의 손상&cr당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가 요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다.
한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.&cr&cr당사는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr14) 리스&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. &cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. &cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감사상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. &cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. &cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. &cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선태권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. &cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 "유형자산"으로 표시하고 리스부채는 "상가후원가측정금융부채"로 표시 하였습니다. &cr&cr당사는 소액기초자산 리스에대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. &cr&cr15) 신계약비&cr당사는 보험기간이 1년을 초과하는 보험계약별로 구분하여 실제신계약비(실제신계약비가 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 100%)와 이미 납입한보험료 중 큰 금액을 초과하는 경우에는 동 큰 금액을 초과하지 않는 금액으로 하되, 이미 납입한 보험료가 표준해약공제액을 초과하는 경우에는 표준해약공제액)를 기준으로 하여 당해 계약의 보험료납입기간 또는 신계약비 부가기간(보험료납입기간 또는 신계약비 부가기간이 7년을 초과하는 경우에는 7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr다만, 당해 회계연도말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약전체에 대한 미상각신계약비가 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 당해 회계연도에 추가로 상각하고 있습니다.&cr&cr또한, 당해 보험계약의 해약일(해약일 이전에 실효된 경우에는 실효일)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 표준해약공제액을 초과하는 금액과 보험기간이 1년 이하인 단기보험 계약으로 인하여 발생한 신계약비는 당해 회계연도에 전액 비용처리하고 있습니다.
16) 보험계약과 투자계약의 분류&cr당사는 계약당사자 일방(당사)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약, 재보험계약 및 임의배당요소가 있는 금융상품에 대해서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 보험계약으로 회계처리하고 하고 있으며, 상업적 실질이 결여된 경우를 제외한 모든 상황에서 보험사건 발생시 지급할 급부금에서 보험사고 미발생시 지급할 급부금을 차감한 금액이 유의적인 경우에 유의적인 보험위험을 인수하는 것으로 하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 유의적 보험위험이 없는 금융위험에 노출된 계약 및 임의배당요소가 없는 금융상품에 대해서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr당사는 최초 인식시 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가 소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험기간동안 보험위험이 유의적이지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 최초인식시 투자계약으로 분류된 이후 보험위험이 유의적이라고 판단될 경우 당해 계약은 보험계약으로 재분류하고 있습니다.&cr
17) 보험계약부채&cr당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약부채를 적립하고 있는 바, 동 금액은 금융감독위원회가 정하는 보험료 및 보험계약부채 산출방법서에 따라 산출되며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.
&cr① 보험료적립금&cr보험료적립금은 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 장기보험계약에 대하여, 보고기간종료일 이후에 보험계약자에게 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간 종료일 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 잔액으로 적립하고 있습니다.
② 미경과보험료적립금&cr보고기간종료일 현재 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 속하는 미경과보험료 해당액을 적립하고 있습니다.
&cr③ 보증준비금&cr보증준비금은 특별계정의 운용실적과 상관없이 미리 약정된 수준의 보험금 등을 보증하기 위하여 적립하는 보험계약부채로서 아래와 같은 항목들로 구성됩니다.&cr&cr(가) 최저연금적립금보증 &cr 보험계약상의 연금지급시 연금재원을 약정된 수준까지 보증하기 위하여 적립하고 있습니다. &cr&cr(나) 최저사망보험금보증준비금 &cr보험계약상의 보험금지급시 사망보험금을 약정된 수준까지 보증하기 위하여 적립하고 있습니다.&cr&cr (다) 최저중도인출금보증준비금&cr중도인출기간동안 약정된 중도인출금을 보증하기 위해 적립하고 있습니다. &cr&cr(라) 최저종신중도인출금보증준비금 &cr 종신기간동안 약정된 중도인출금을 보증하기 위해 적립하고 있습니다.
&cr(마) 기타의 보증준비금 &cr 상기 이외의 보증준비금으로서 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 적립하고 있습니다.
④ 지급준비금&cr보고기간종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 지급하여야 하거나 지급하여야 할 것으로 추정되는 금액 중 아직 지급하지 아니한 금액을 지급준비금으로 적립하고 있습니다. 동 지급준비금은 i) 소송, 계류 등으로 당사에 보고된 보험사고별로 추산하여 산출한 금액인 개별추산액, ii) 당사에 보고되지 아니하였으나, 이미 발생된 사고와 지급청구재개로 인해 추가지급될 보험금으로서 당사의 경험실적을 고려하여 합리적이고 통계적인 방법을 적용하여 추정한 미보고발생손해액, iii) 보험료 미납으로 인하여 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과되지 아니한 계약의해지환급금상당액인 실효비금 및 iv) 보험금, 환급금, 배당금 등의 지급이 확정된 금액으로서 보고기간 종료일 현재 지급되지 아니한 미지급보험금으로 구성되어 있습니다.
⑤ 계약자배당준비금 &cr (가) 금리차보장준비금 &cr 배당보험의 경우(1997년 10월 1일 이전 계약에 한함), 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하고 있습니다. &cr&cr(나) 위험율차배당준비금 &cr 1년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 보험료 산출기준에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립하고 있습니다. &cr&cr(다) 이차배당준비금 &cr 1년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대해 이차배당기준율과 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다. &cr
단, 1997년 10월 1일 이전에 체결된 계약에 대하여는 이차배당기준율과 사업년도 개시일 현재의 금리차보장율을 포함한 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다.
(라) 장기유지특별배당준비금 &cr6 년 이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 각각의 전기말 현재의 순보험료식보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 장기유지특별배당율을 곱한 금액을 적립하고 있습니다. &cr
⑥ 계약자이익배당준비금&cr장래에 계약자배당에 충당할 목적으로 법령이나 보험약관에 의해 영업성과에 따라 적립하여야 할 금액을 총액으로 적립하고 있습니다.
&cr⑦ 배당보험손실보전준비금&cr보험업법 및 관련규정에서 정한 규정에 따라 장래에 발생할 배당보험계약의 손실을 보전하기 위하여 배당보험이익 계약자지분의 100분의 30 이내에서 배당보험손실보전준비금을 적립하고 있으며, 적립된 배당보험손실보전준비금은 적립한 회계연도 종료일로부터 5년 내의 회계연도에 규정에 의하여 배당보험계약의 손실을 보전하고, 보전후 잔액은 개별계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용하고 있습니다.
&cr18) 부채의 적정성평가&cr당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 당사 보유 모든 보험계약에대하여 옵션, 보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간종료일 현재 당해보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름의 현행 추정치를 산정하여동 현행 추정치가 보험계약부채 장부가액을 초과하는 경우 동 초과액을 추가로 보험계약부채로 적립하고 있습니다. 보험계약부채 적정성 평가대상은 보험료적립금, 미경과보험료적립금 및 보증준비금으로 하고, 평가일 현재 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하고 있습니다.
또한, 보험계약부채 적정성 평가를 위한 미래 현금흐름의 추정은 금리확정형 유배당보험, 금리확정형 무배당보험, 금리연동형 유배당보험, 금리연동형 무배당보험 및 변액보험으로 구분하여 이루어지고 있으며, 평가단위를 포함하여 미래 현금흐름 추정에 사용된 가정(사업비율, 해약률, 위험률, 공시이율, 보험료, 배당, 할인율 등)은 매 회계연도에 일관되게 적용되고 있습니다. 평가단위별 보험계약부채의 잉여ㆍ부족분에 대해서는 보험회사 전체 수준에서는 상계가 가능하며, 미래 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 할인율은 미래운용자산이익률로 적용하고 있습니다.&cr&cr당사는 목표 책임준비금 적정성평가금액에서 '2020년말 기준 책임준비금 적정성평가금액과 평가대상 책임준비금' 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. &cr
19) 계약자지분조정&cr당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함에 따라 발생된 매도가능금융자산평가손익 및 유형자산 재평가에 따른 재평가잉여금(손익에 반영된 금액은 제외) 중 보험업감독업무시행세칙 별표16에서 규정하고 있는 손익분석기준의 상품별 손익구분기준 중 투자수지배분방식("평가연도 평균책임준비금기준")에 따라 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다.&cr
20) 특별계정 자산ㆍ부채의 평가&cr당사는 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약, 퇴직연금계약 및 변액보험계약(변액유니버셜보험계약 포함)에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산 및 부채와 구별하여 특별계정으로 구분 관리하고 있으며, 보험업감독업무시행세칙 제 4-1조에 따라 특별계정미수금(특별계정미지급금)을 특별계정부채(특별계정자산)에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 보험업감독규정 제6-23조에 따라 실적배당형 보험계약(변액보험계약 및 실적배당형 퇴직연금계약) 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않고 있으며, 원리금보장형 보험계약(퇴직보험계약 및 원리금보장형 퇴직연금계약) 특별계정의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다.
21) 금융부채의 분류 및 측정&cr금융부채는 당기손익인식금융부채, 위험회피목적파생상품부채 및 상각후취득원가측정금융부채 등으로 분류하고 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr22) 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채를 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에반영하고 있습니다.&cr
23) 금융자산과 금융부채의 상계&cr당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 금융자산과 금융부채를 서로 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
24) 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무가 있는지의 여부가 확인되지 않거나, 현재의무이지만 당해 의무이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 공시하고 있습니다. &cr충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.&cr&cr25) 복구충당부채&cr당사는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상 회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.&cr
26) 퇴직급여부채&cr① 확정기여형퇴직급여제도&cr당사는 확정기여형퇴직연금제도와 관련해서 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 퇴직급여부채는 인식하지 아니합니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 인식합니다.
② 확정급여형퇴직급여제도&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.&cr
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.&cr
27) 자본&cr ① 자본의 분류&cr금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr② 자기주식&cr당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로인식하지 아니합니다.&cr
③ 이익준비금&cr이익준비금은 당사가 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.
④ 대손준비금&cr당사는 보고기간종료일 현재 대출채권, 보험미수금, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보헙업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 대손충당금잔액이 보험업감독규정 제7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 대손충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금 금액을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금내의 대손준비금으로 적립하고있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다.
&cr ⑤ 주식기준보상&cr당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(기타포괄손익)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
28) 수익인식&cr① 보험료수익&cr당사는 보험계약에 대하여 보험료 납입기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 납입기일이 도래하지 아니한 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다. &cr
② 이자수익 및 이자비용&cr당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대 기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당사는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 당사가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.&cr&cr이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 수수료수익&cr 당사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다.
| (가) | 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. |
| (나) | 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. |
| (다) | 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는시점에 즉시 인식하고 있습니다. |
&cr④ 배당금수익&cr배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
29) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목을 제외하고는 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다.&cr&cr당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.
30) 주당이익 및 희석주당이익&cr기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 계산하고 있습니다.&cr
31) 영업부문&cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다.
&cr(3) 회계정책 및 공시사항의 변경 &cr 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 당기부터 적용되는 다음의 기준서, 해석서 및 회계정책변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 일 반계정 보증준비금 제도변경에 따른 회계정책변경&cr당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다.&cr&cr회계정책변경에 따른 영향에 대해서는 주석 38에서 설명하고 있습니다.
&cr 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr 3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 &cr개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr4) 재무보고를 위한 개념체계&cr동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식 기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr5) 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정&cr이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외규정이 추가되었습니다. 위험회피관계에 있어서 예상거래의 발생 가능성 검토 시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자율지표가이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 개혁에 의해 직접 영향을 받는위험회피관계에 소급적 평가는 요구되지 않습니다. 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상 위험을 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항은 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 이자율지표 개혁으로 인한 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련한 불확실성이 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 동 예외규정의 적용을 종료합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로면제 받을 수 있으며 , 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 17을 개정하며 IFRS17을 공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정절차를 완료하였습니다. 당사는 2020년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. &cr &cr기업회계기준서 제1104호 '보험계약'은 IFRS 17이 적용되기 전에 IFRS 9이 적용될 경우 발생하는 부작용을 방지하기 위하여, 일정 조건을 충족하는 경우 IFRS 9에 대하여 한시적 적용 면제 또는 당기손익인식조정접근법 중 선택하여 적용할 수 있도록하고 있습니다. 동 기준서는 한시적 적용 면제를 선택할 경우, 보험자가 한시적 면제요건을 어떻게 충족하였는지 이해할수 있는 정보 및 IFRS 9을 적용하는 기업과 한시적 면제 규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보 공시를 요구하고 있습니 다. 당사는 이에 대한 잠재적인 영향 분석을 진행하였으며, 이에 따른 추가적인 공시사항은 다음과 같습니다.
당사의 제1109호 재분류에 따른 금융자산별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서&cr제 1039호 | 기업회계기준서 제 1109호 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
당기손익&cr공정가치측정금융자산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 현금및현금성자산 | 263,026 | 263,026 | - | - |
| Ⅱ. 금융자산 | 30,880,584 | 20,983,527 | 5,878,582 | 4,018,475 |
| 1. 예치금 | 155,672 | 112,152 | - | 43,520 |
| 2. 당기손익인식금융자산 | 1,448,605 | 384,000 | - | 1,064,605 |
| 3. 매도가능금융자산 | 8,489,662 | - | 5,878,582 | 2,611,080 |
| 4. 만기보유금융자산 | 12,777,016 | 12,777,016 | - | - |
| 5. 위험회피목적파생상품 | 299,270 | - | - | 299,270 |
| 6. 대출채권 | 7,447,618 | 7,447,618 | - | - |
| 7. 수취채권 | 262,741 | 262,741 | - | - |
| 합계 | 31,143,610 | 21,246,553 | 5,878,582 | 4,018,475 |
당사의 신용등급별 금융자산(채무증권 및 대출채권)의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
| 구분 | 당기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| AAA | 190,455 |
| AA | 549,448 |
| A | 70,432 |
| BBB | 880 |
| 소계 | 811,215 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| AAA | 1,328,912 |
| AA | 2,439,416 |
| A | 1,781,753 |
| BBB | 82,840 |
| 소계 | 5,632,921 |
| 상각후원가측정금융자산 | |
| AAA | 12,765,548 |
| AA | 3,224,074 |
| A | 3,877,649 |
| BBB | 724,568 |
| BBB이하 | 6,165 |
| 무등급 | 45,042 |
| 소계 | 20,643,046 |
| 위험회피목적파생상품 | |
| AAA | 287,172 |
| AA | 12,098 |
| 소계 | 299,270 |
| 합계 | 27,386,452 |
당기말 현재 신용위험이 낮지 않은 금융자산에 대한 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 상각후원가측정금융자산 | 40,046 | 40,046 |
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr 당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.
&cr다음의 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.
금융상품의 공정가치&cr당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법 및 옵션가격 결정모형 등을 포함하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산&cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당좌예금 | 268 | 423 |
| 보통예금 | 185,682 | 190,973 |
| 원화기타예금 | 30,390 | 40,947 |
| 외화기타예금 | 46,686 | - |
| 합계 | 263,026 | 232,343 |
5. 금융자산&cr 5-1 예치금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 100,000 | 60,000 |
| 외화예금 | 2,329 | 604,459 |
| 해외제예금 | 43,522 | 272,085 |
| 선물거래예치금 | 50 | 50 |
| 기타예금 | 9,771 | 39,620 |
| 합계 | 155,672 | 976,214 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타예금 | 당좌개설보증금 | 11 | 11 |
| 보통예금 | 소송관련 가압류 | 15 | - |
| 합계 | 26 | 11 |
5-2 당기손익인식금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식지정금융자산(*1) : | ||
| 외화유가증권 | 45,843 | - |
| 기타유가증권 | 279,485 | 71,730 |
| 소계 | 325,328 | 71,730 |
| 단기매매금융자산 : | ||
| 수익증권 | 637,389 | 285,840 |
| 국공채 | 29,076 | 50,803 |
| 회사채 | 70,433 | - |
| 매매목적파생상품자산(*2) | 2,379 | 777 |
| 기업어음증권 | 384,000 | 370,300 |
| 소계 | 1,123,277 | 707,720 |
| 합계 | 1,448,605 | 779,450 |
(*1) 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.
(*2) 5-5 파생상품 참조 &cr &cr (2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 취득가액 | 장부가액 | 액면가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 30,000 | 29,957 | 29,076 | 50,000 | 50,398 | 50,803 |
| 회사채 | 70,000 | 70,255 | 70,432 | - | - | - |
| 기업어음증권 | 384,000 | 384,000 | 384,000 | 370,300 | 370,300 | 370,300 |
| 합계 | 484,000 | 484,212 | 483,508 | 420,300 | 420,698 | 421,103 |
5-3 매도가능금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 : | ||
| 주식 | 359,739 | 391,341 |
| 출자금 | 58,804 | 57,621 |
| 수익증권 | 1,900,712 | 1,867,085 |
| 외화지분증권 | 362,429 | 497,820 |
| 기타유가증권 | 175,056 | 156,417 |
| 소계 | 2,856,740 | 2,970,284 |
| 채무증권 : | ||
| 국공채 | 852,151 | 1,190,865 |
| 특수채 | 427,020 | 351,615 |
| 금융채 | 1,190,559 | 739,436 |
| 회사채 | 522,179 | 681,650 |
| 외화채무증권 | 2,599,753 | 2,575,862 |
| 기타유가증권 | 41,260 | 40,678 |
| 소계 | 5,632,922 | 5,580,106 |
| 합계 | 8,489,662 | 8,550,390 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식 | 437,416 | 359,739 | 413,909 | 391,341 |
| 출자금 | 74,239 | 58,804 | 65,820 | 57,621 |
| 수익증권 | 1,861,447 | 1,900,712 | 1,861,347 | 1,867,085 |
| 외화지분증권 | 373,101 | 362,429 | 499,278 | 497,820 |
| 기타유가증권 | 160,774 | 175,056 | 135,775 | 156,417 |
| 합계 | 2,906,977 | 2,856,740 | 2,976,129 | 2,970,284 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식형 | 150,250 | 27,638 |
| 채권형 | 298,932 | 631,166 |
| 혼합형 | 32,038 | 10,352 |
| 부동산형 | 1,272,870 | 1,050,856 |
| 기타 | 146,622 | 147,073 |
| 합계 | 1,900,712 | 1,867,085 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 취득가액 | 장부가액 | 액면가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 821,650 | 814,623 | 852,151 | 1,144,150 | 1,149,192 | 1,190,865 |
| 특수채 | 418,100 | 421,342 | 427,020 | 336,400 | 339,618 | 351,615 |
| 금융채 | 1,170,000 | 1,170,085 | 1,190,559 | 730,000 | 730,102 | 739,436 |
| 회사채 | 510,000 | 512,145 | 522,179 | 664,194 | 666,720 | 681,650 |
| 외화채무증권 | 2,055,706 | 2,545,781 | 2,599,753 | 2,164,361 | 2,454,736 | 2,575,862 |
| 기타유가증권 | 40,000 | 40,000 | 41,260 | 40,000 | 40,000 | 40,678 |
| 합계 | 5,015,456 | 5,503,976 | 5,632,922 | 5,079,105 | 5,380,368 | 5,580,106 |
(5) 당 기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유 현황은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 5년이내 | 10년이내 | 10년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | - | 301,401 | 417,494 | 133,256 | 852,151 |
| 특수채 | 31,305 | 87,169 | 39,401 | 269,145 | 427,020 |
| 금융채 | 30,080 | 673,816 | 403,944 | 82,719 | 1,190,559 |
| 회사채 | - | 230,361 | 232,686 | 59,132 | 522,179 |
| 외화채무증권 | 5,514 | 8,562 | 62,663 | 2,523,014 | 2,599,753 |
| 기타유가증권 | - | - | - | 41,260 | 41,260 |
| 합계 | 66,899 | 1,301,309 | 1,156,188 | 3,108,526 | 5,632,922 |
&cr<전기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 5년이내 | 10년이내 | 10년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | - | 367,235 | 615,569 | 208,061 | 1,190,865 |
| 특수채 | 12,541 | 118,415 | 76,555 | 144,104 | 351,615 |
| 금융채 | 381,966 | 214,256 | 79,881 | 63,333 | 739,436 |
| 회사채 | - | 304,834 | 364,181 | 12,635 | 681,650 |
| 외화채무증권 | - | 17,279 | 141,927 | 2,416,656 | 2,575,862 |
| 기타유가증권 | - | - | - | 40,678 | 40,678 |
| 합계 | 394,507 | 1,022,019 | 1,278,113 | 2,885,467 | 5,580,106 |
(6) 당기와 전기 중 매도가능금융자산에서 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식 | 94,318 | 1,482 | 공정가치가 지속적으로 하락 등 |
| 출자금 | 212 | 612 | 순자산가액 하락 등 |
| 수익증권 | 8,657 | 3,933 | 공정가치가 유의적으로 하락 등 |
| 외화지분증권 | 3 | 2,420 | 공정가치가 유의적으로 하락 등 |
| 기타유가증권 | 626 | 822 | 공정가치가 유의적으로 하락 등 |
| 합계 | 103,816 | 9,269 |
&cr(7) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 등 &cr실현 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | 266,226 | 285,067 | (185,491) | 365,802 |
| 계약자지분조정대체 | (13,356) | (18,618) | ||
| 법인세효과차감전 | 252,870 | 347,184 | ||
| 법인세효과 | (61,195) | (84,019) | ||
| 법인세효과차감후 | 191,675 | 263,165 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 등 &cr실현 | 연결실체&cr변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | (48,677) | 385,300 | (70,647) | 250 | 266,226 |
| 계약자지분조정대체 | 1,282 | (13,356) | |||
| 법인세효과차감전 | (47,395) | 252,870 | |||
| 법인세효과 | 11,459 | (61,195) | |||
| 비지배지분 | 161 | - | |||
| 법인세효과차감후 | (35,775) | 191,675 |
(8) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 한국증권금융에 예탁된 대여금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회계구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국공채(*) | 매도가능금융자산 | - | 19,000 |
(*) 당사는 상기 국공채의 대여를 통해 당기 중 수수료수익을 11백 만원을 수취하였습니다. &cr
5-4 만기보유금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 만기 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 장부가액 | 액면가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 5년 이내 | 국고채 | 1,436,300 | 1,451,491 | 747,000 | 758,107 |
| 특수채 | 406,500 | 406,488 | 370,000 | 369,996 | |
| 외화채무증권 | 487,315 | 500,822 | 170,197 | 175,981 | |
| 10년 이내 | 국고채 | 3,212,000 | 2,980,360 | 3,456,000 | 3,313,811 |
| 특수채 | 390,000 | 409,234 | 410,000 | 431,296 | |
| 외화채무증권 | 934,592 | 936,037 | 1,342,932 | 1,357,155 | |
| 10년 초과 | 국고채 | 3,753,368 | 2,693,830 | 3,182,600 | 2,592,897 |
| 특수채 | 916,000 | 954,925 | 936,000 | 976,519 | |
| 회사채 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | |
| 외화채무증권 | 2,606,380 | 2,403,829 | 2,285,153 | 2,087,014 | |
| 합계 | 14,182,455 | 12,777,016 | 12,939,882 | 12,102,776 |
(2) 당사는 효율적 자산운용을 위해 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재분류 일자 | 구분 | 상각후취득원가 | 장부가액&cr(공정가치) | 평가이익(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.03.31 | 국고채 | 1,208,334 | 1,480,022 | 271,688 |
| 특수채 | 291,024 | 342,787 | 51,763 | |
| 소계 | 1,499,358 | 1,822,809 | 323,451 | |
| 2016.11.03 | 국고채 | 1,453,396 | 1,462,686 | 9,290 |
| 특수채 | 1,432,292 | 1,442,502 | 10,210 | |
| 소계 | 2,885,688 | 2,905,188 | 19,500 | |
| 2017.10.12 | 국고채 | 2,647,405 | 2,614,061 | (33,344) |
| 합계 | 7,032,451 | 7,342,058 | 309,607 |
(*) 동 만기보유금융자산평가이익은 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 조정될 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 만기보유금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 손익반영액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기보유금융자산평가이익 | 225,194 | (21,379) | 203,815 |
| 계약자지분조정대체 | (9,844) | (8,426) | |
| 법인세효과차감전 | 215,350 | 195,389 | |
| 법인세효과 | (52,115) | (47,284) | |
| 법인세효과차감후 | 163,235 | 148,105 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 손익반영액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기보유금융자산평가이익 | 242,299 | (17,105) | 225,194 |
| 계약자지분조정대체 | (11,261) | (9,844) | |
| 법인세효과차감전 | 231,038 | 215,350 | |
| 법인세효과 | (55,911) | (52,115) | |
| 법인세효과차감후 | 175,127 | 163,235 |
&cr (4) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 한국증권금융에 예탁된 대여금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회계구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국공채(*) | 만기보유금융자산 | 85,500 | 13,000 |
(*) 당사는 상기 국공채의 대여를 통해 당기 중 수수료수익을 45백 만원을 수취하였습니다. &cr
5-5 파생상품 &cr ( 1) 당사 의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 유형 | 위험회피대상항목 | 위험회피수단 | 회피대상위험 |
|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 구조화예금,&cr매도가능금융자산(외화유가증권),&cr만기보유금융자산(외화유가증권),&cr외화대출채권(원금) | 통화스왑,&cr통화선도 | 환율 |
| 현금흐름위험회피 | 매도가능금융자산(외화유가증권) | 통화스왑,&cr통화선도 | 환율 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치위험회피 | 현금흐름위험회피 | 매매목적 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 265,975 | 18,945 | 2,181 | 1,314 | 2,366 | 3,410 | 270,522 | 23,669 |
| 통화스왑 | 29,957 | 25,099 | 1,157 | - | 13 | - | 31,127 | 25,099 |
| 내재파생 | - | - | - | - | - | 6,074 | - | 6,074 |
| 합계 | 295,932 | 44,044 | 3,338 | 1,314 | 2,379 | 9,484 | 301,649 | 54,842 |
&cr<전기말>
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치위험회피 | 현금흐름위험회피 | 매매목적 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 107,368 | 18,077 | - | - | 777 | - | 108,145 | 18,077 |
| 통화스왑 | 10,030 | 4,725 | 8,167 | - | - | 1,642 | 18,197 | 6,367 |
| 내재파생 | - | - | - | - | - | 6,037 | - | 6,037 |
| 합계 | 117,398 | 22,802 | 8,167 | - | 777 | 7,679 | 126,342 | 30,481 |
( 3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치위험회피 | 현금흐름위험회피 | 매매목적 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익 | 손실 | 이익 | 손실 | 이익 | 손실 | 이익 | 손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 247,051 | (20,713) | - | - | 3,522 | (321) | 250,573 | (21,034) |
| 통화스왑 | 29,139 | (28,100) | - | - | 14 | - | 29,153 | (28,100) |
| 내재파생 | - | - | - | - | 1,150 | (1,187) | 1,150 | (1,187) |
| 합계 | 276,190 | (48,813) | - | - | 4,686 | (1,508) | 280,876 | (50,321) |
&cr <전기>
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치위험회피 | 현금흐름위험회피 | 매매목적 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익 | 손실 | 이익 | 손실 | 이익 | 손실 | 이익 | 손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 95,685 | (23,372) | - | - | 282 | - | 95,967 | (23,372) |
| 통화스왑 | 1,637 | (11,113) | 107 | - | - | (1,863) | 1,744 | (12,976) |
| 내재파생 | - | - | - | - | - | (1,044) | - | (1,044) |
| 합계 | 97,322 | (34,485) | 107 | - | 282 | (2,907) | 97,711 | (37,392) |
(4) 당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 통화 | 공정가치&cr위험회피 | 현금흐름&cr위험회피 | 매매목적 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | USD | 4,077,538 | 24,480 | 291,515 | 4,393,533 |
| EUR | 300,225 | - | 3,604 | 303,829 | |
| AUD | 351,949 | 36,050 | - | 387,999 | |
| 통화스왑 | USD | 275,000 | - | - | 275,000 |
| EUR | 635,000 | 90,000 | - | 725,000 | |
| AUD | 95,000 | - | - | 95,000 | |
| 내재파생 | KRW | - | - | 80,000 | 80,000 |
| 합계 | USD | 4,352,538 | 24,480 | 291,515 | 4,668,533 |
| EUR | 935,225 | 90,000 | 3,604 | 1,028,829 | |
| AUD | 446,949 | 36,050 | - | 482,999 | |
| KRW | - | - | 80,000 | 80,000 |
&cr<전기말>
| (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 천JPY, 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 통화 | 공정가치&cr위험회피 | 현금흐름&cr위험회피 | 매매목적 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | USD | 4,876,206 | - | 27,268 | 4,903,474 |
| EUR | 346,282 | - | 5,406 | 351,688 | |
| AUD | 292,246 | - | - | 292,246 | |
| JPY | 1,927,561 | - | - | 1,927,561 | |
| 통화스왑 | USD | 275,000 | - | - | 275,000 |
| EUR | 660,000 | 158,665 | - | 818,665 | |
| AUD | 160,000 | - | - | 160,000 | |
| 내재파생 | KRW | - | - | 80,000 | 80,000 |
| 합계 | USD | 5,151,206 | - | 27,268 | 5,178,474 |
| EUR | 1,006,282 | 158,665 | 5,406 | 1,170,353 | |
| AUD | 452,246 | - | - | 452,246 | |
| JPY | 1,927,561 | - | - | 1,927,561 | |
| KRW | - | - | 80,000 | 80,000 |
(5) 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익인식 | (3,439) | 671 |
| 당기손익재분류 | 1,910 | (1,044) |
| 법인세효과 | 370 | 90 |
| 합계 | (1,159) | (283) |
&cr (6) 현금흐름위험회피회계 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 손익으로 인식한금액은 전기 73백만원입니다. &cr &cr (7) 당기말 현재 현 금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상이 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2023년 2월 27일 입니다. &cr &cr (8) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr <자산>
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 인식된 금융자산 | 301,649 | 126,342 |
| 상계되는 금융부채 | - | - |
| 재무상태표에 표시되는 금융자산 | 301,649 | 126,342 |
| 상계되지 않은 관련 금액 : | ||
| 금융상품 | 48,769 | 24,443 |
| 금융담보 | - | - |
| 순액 | 252,880 | 101,899 |
<부채>
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 인식된 금융부채 | 48,769 | 24,443 |
| 상계되는 금융자산 | - | - |
| 재무상태표에 표시되는 금융부채 | 48,769 | 24,443 |
| 상계되지 않은 관련 금액 : | ||
| 금융상품 | 48,769 | 24,443 |
| 금융담보 | - | - |
| 순액 | - | - |
5-6 대출채권&cr (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보험약관대출금 | 1,537,372 | 1,609,046 |
| 부동산담보대출금 | 1,682,525 | 1,474,493 |
| 신용대출금 | 94,583 | 118,874 |
| 지급보증대출금 | 1,039,020 | 670,263 |
| 기타대출금 | 3,129,489 | 2,430,071 |
| 소계 | 7,482,989 | 6,302,747 |
| 현재가치할인차금 | (89) | (137) |
| 이연대출부대수익 | (9,538) | (6,788) |
| 대손충당금 | (25,744) | (30,222) |
| 합계 | 7,447,618 | 6,265,600 |
| 대손충당금설정비율 | 0.34% | 0.48% |
(2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 4년이내 | 4년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험약관대출금 | 53,896 | 44,321 | 49,318 | 45,689 | 1,344,148 | 1,537,372 |
| 부동산담보대출금 | 77,630 | 681,385 | 398,537 | 88,099 | 436,874 | 1,682,525 |
| 신용대출금 | 94,583 | - | - | - | - | 94,583 |
| 지급보증대출금 | 9,702 | 372,499 | 281,215 | 58,971 | 316,633 | 1,039,020 |
| 기타대출금 | 390,214 | 725,495 | 530,818 | 427,777 | 1,055,185 | 3,129,489 |
| 합계 | 626,025 | 1,823,700 | 1,259,888 | 620,536 | 3,152,840 | 7,482,989 |
&cr<전기말>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 4년이내 | 4년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험약관대출금 | 49,448 | 51,940 | 51,633 | 54,529 | 1,401,496 | 1,609,046 |
| 부동산담보대출금 | 63,894 | 51,801 | 423,907 | 546,249 | 388,642 | 1,474,493 |
| 신용대출금 | 112,123 | 6,751 | - | - | - | 118,874 |
| 지급보증대출금 | 12,140 | 29,887 | 298,059 | 243,175 | 87,002 | 670,263 |
| 기타대출금 | 274,961 | 317,607 | 429,748 | 239,039 | 1,168,716 | 2,430,071 |
| 합계 | 512,566 | 457,986 | 1,203,347 | 1,082,992 | 3,045,856 | 6,302,747 |
(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입&cr(환입) | 매각 | 제각 후&cr회수 | 제각 | Unwinding&crEffect | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험약관대출금 | 258 | (155) | - | - | - | - | 103 |
| 부동산담보대출금 | 28 | 79 | - | 2 | (29) | (10) | 70 |
| 신용대출금 | 9,762 | 1,882 | (2,693) | 689 | (4,258) | (173) | 5,209 |
| 기타대출금 | 20,174 | (163) | - | 449 | (15) | (83) | 20,362 |
| 합계 | 30,222 | 1,643 | (2,693) | 1,140 | (4,302) | (266) | 25,744 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입 | 제각 후&cr회수 | 제각 | Unwinding&crEffect | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험약관대출금 | 195 | 63 | - | - | - | - | 258 |
| 부동산담보대출금 | 24 | 29 | - | (3) | (22) | - | 28 |
| 신용대출금 | 13,158 | 5,386 | 477 | (9,093) | (166) | - | 9,762 |
| 기타대출금 | 14,453 | 12,179 | 128 | (27) | (904) | (5,655) | 20,174 |
| 합계 | 27,830 | 17,657 | 605 | (9,123) | (1,092) | (5,655) | 30,222 |
( 4) 당기와 전기 중 이연대출부대수익(비용)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발생 | 환입(상각) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보대출금 | (1,690) | (1,397) | 767 | (2,320) |
| 신용대출금 | 5 | - | (5) | - |
| 지급보증대출금 | (90) | - | 70 | (20) |
| 기타대출금 | (5,013) | (5,703) | 3,518 | (7,198) |
| 합계 | (6,788) | (7,100) | 4,350 | (9,538) |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발생 | 환입(상각) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보대출금 | (276) | (1,822) | 408 | (1,690) |
| 신용대출금 | 48 | - | (43) | 5 |
| 지급보증대출금 | (136) | - | 46 | (90) |
| 기타대출금 | (4,629) | (3,002) | 2,618 | (5,013) |
| 합계 | (4,993) | (4,824) | 3,029 | (6,788) |
5-7 수취채권 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보험미수금 | 29,814 | 28,902 |
| 미수금 | 11,883 | 34,054 |
| 보증금 | 19,835 | 23,965 |
| 미수수익 | 208,955 | 221,310 |
| 소계 | 270,487 | 308,231 |
| 현재가치할인차금 | (159) | (234) |
| 대손충당금 | (7,587) | (8,374) |
| 합계 | 262,741 | 299,623 |
| 대손충당금설정비율 | 2.81% | 2.72% |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재보험미수금 | 22,286 | 19,794 |
| 기타보험미수금 | 7,528 | 9,108 |
| 합계 | 29,814 | 28,902 |
(3) 당기와 전기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입&cr(환입) | 매각 | 제각 후 &cr회수 | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험미수금 | 1,943 | (29) | - | - | - | 1,914 |
| 미수금 | 4,854 | (478) | (1) | 138 | (595) | 3,918 |
| 보증금 | 119 | (21) | - | - | - | 98 |
| 미수수익 | 1,458 | 283 | (7) | - | (77) | 1,657 |
| 합계 | 8,374 | (245) | (8) | 138 | (672) | 7,587 |
&cr <전기>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입&cr(환입) | 제각 후 &cr회수 | 제각 | 연결실체&cr변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험미수금 | 2,037 | (94) | - | - | - | 1,943 |
| 미수금 | 5,765 | (54) | 212 | (1,069) | - | 4,854 |
| 보증금 | 146 | (27) | - | - | - | 119 |
| 미수수익 | 1,570 | 396 | - | (120) | (388) | 1,458 |
| 합계 | 9,518 | 221 | 212 | (1,189) | (388) | 8,374 |
&cr 5-8 담보로 제공된 금융자산&cr 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 목적 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 7,654 | 8,917 | 파생상품계약담보 |
| 만기보유금융자산 | 551,144 | 390,146 | 파생상품계약담보 |
| 합계 | 558,798 | 399,063 |
6. 금융상품 공정가치&cr 6-1 공 정가치&cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 263,026 | 263,026 | 232,343 | 232,343 |
| 예치금 | 155,672 | 148,387 | 976,214 | 1,005,010 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,448,605 | 1,448,605 | 779,450 | 779,450 |
| 매도가능금융자산 | 8,489,662 | 8,489,662 | 8,550,390 | 8,550,390 |
| 만기보유금융자산 | 12,777,016 | 13,545,228 | 12,102,776 | 12,759,101 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 299,270 | 299,270 | 125,565 | 125,565 |
| 대출채권 | 7,447,618 | 7,524,354 | 6,265,600 | 6,342,673 |
| 수취채권 | 262,741 | 262,909 | 299,623 | 299,927 |
| 합계 | 31,143,610 | 31,981,441 | 29,331,961 | 30,094,459 |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 9,484 | 9,484 | 7,679 | 7,679 |
| 상각후취득원가측정금융부채 | 368,816 | 368,916 | 374,207 | 374,326 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 45,358 | 45,358 | 22,802 | 22,802 |
| 합계 | 423,658 | 423,758 | 404,688 | 404,807 |
(2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 현금및현금성자산&cr현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.&cr
2) 예치금&cr 단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.&cr
3) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 제외)&cr 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형, Monte Carlo Simulation 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr &cr4) 매도가능금융자산&cr상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
5) 만기보유금융자산&cr독립적인 외부전문평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.&cr
7) 대출채권&cr대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다.
8) 수취채권&cr수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.
9) 상각후취득원가측정금융부채&cr 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다.
(3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr&cr1) 수준 1&cr동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr&cr2) 수준 2 &cr공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr3) 수준 3 &cr공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치
6-2 공정가치로 측정되는 금융상품&cr (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 29,076 | 1,094,201 | 325,328 | 1,448,605 |
| 매도가능금융자산 | 1,527,454 | 5,422,047 | 1,527,897 | 8,477,398 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 299,270 | - | 299,270 |
| 합계 | 1,556,530 | 6,815,518 | 1,853,225 | 10,225,273 |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익인식금융부채 | - | 3,410 | 6,074 | 9,484 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 45,358 | - | 45,358 |
| 합계 | - | 48,768 | 6,074 | 54,842 |
&cr <전기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 50,804 | 728,646 | - | 779,450 |
| 매도가능금융자산 | 1,982,190 | 5,311,703 | 1,244,612 | 8,538,505 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 125,565 | - | 125,565 |
| 합계 | 2,032,994 | 6,165,914 | 1,244,612 | 9,443,520 |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익인식금융부채 | - | 5,664 | 2,015 | 7,679 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 22,802 | - | 22,802 |
| 합계 | - | 28,466 | 2,015 | 30,481 |
(2) 당기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비상장주식(*) | 12,264 | 11,885 |
(*) 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. &cr &cr (3) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 1,244,612 | 2,015 | 157,148 | 1,429 |
| 당기손익 | (4,857) | (9,275) | 359 | (4,387) | 586 |
| 기타포괄손익 | - | (1,265) | - | 855 | - |
| 취득 | 258,030 | 339,113 | - | 9,570 | - |
| 처분 | - | (104,028) | - | (8,554) | - |
| 수준이동(*1) | 72,155 | 58,740 | 3,700 | 1,091,088 | - |
| 기타(*2) | - | - | - | (1,108) | - |
| 기말 | 325,328 | 1,527,897 | 6,074 | 1,244,612 | 2,015 |
(*1) 공정가치 측정에 유의적인 투입변수가 관측가능하지 않은 것으로 판단되어 수준간 이동이 발생하였습니다.&cr(*2) 전기 중 매각예정으로 분류된 매각예정처분자산집단에서 보유하고 있는 금융상품이 재분류되었습니다.
(4) 당기말와 전기말 현재 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr <당기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 지분증권 | 637,389 | 순자산가치법 등 | 금리, 환율, 주가 등 |
| 채무증권 | 454,433 | DCF모형 | 금리, 환율, 주가 등 | |
| 매매목적&cr파생상품자산 | 2,379 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법 | 금리, 환율 등 | |
| 매도가능금융자산 | 지분증권 | 641,276 | DCF모형,&cr 배당할인모형,&cr 순자산가치법 등 | 할인율 |
| 채무증권 | 4,780,771 | DCF모형 | 금리, 환율 등 | |
| 위험회피목적파생상품자산 | 299,270 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법 | 금리, 환율 등 | |
| 금융부채 : | ||||
| 매매목적파생상품부채 | 3,410 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법 | 금리, 환율 등 | |
| 위험회피목적파생상품부채 | 45,358 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법 | 금리, 환율 등 |
<전기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 지분증권 | 285,839 | 순자산가치법 등 | 금리, 환율, 주가 등 |
| 채무증권 | 370,300 | DCF모형 | 금리, 환율, 주가 등 | |
| 매매목적&cr파생상품자산 | 777 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법 | 금리, 환율 등 | |
| 당기손익인식지정금융자산 | 71,730 | DCF모형 | 금리, 환율, 주가 등 | |
| 매도가능금융자산 | 지분증권 | 922,463 | DCF모형, &cr 배당할인모형,&cr 순자산가치법 등 | 할인율 |
| 채무증권 | 4,389,240 | DCF모형 | 금리, 환율 등 | |
| 위험회피목적파생상품자산 | 125,565 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법 | 금리, 환율 등 | |
| 금융부채 : | ||||
| 매매목적파생상품부채 | 5,664 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법 | 금리, 환율 등 | |
| 위험회피목적파생상품부채 | 22,802 | DCF모형,&cr 내재선도금리산출법 | 금리, 환율 등 |
(5) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr <당기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||
| 당기손익인식지정금융자산 | 325,328 | Monte Carlo Simulation | 기초자산의 변동성 | 25.66 % ~ 30.52% | |
| 상관계수 | 0.62 ~ 0.63 | ||||
| 매도가능금융자산 | 지분증권 | 1,527,897 | DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 | 할인율, 영구성장률, 청산가치변동률 | 1.57% ~ 15.95% |
| 금융부채 : | |||||
| 당기손익인식금융부채 | 6,074 | Hull and White model | 금리 | 0.42% ~ 1.83% | |
| 할인율 | 0.95% ~ 3.37% |
&cr<전기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||
| 매도가능금융자산 | 지분증권 | 1,244,612 | DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 | 할인율, 영구성장률, 청산가치변동률 | 2.54% ~ 14.40% |
| 금융부채 : | |||||
| 당기손익인식금융부채 | 2,015 | Hull and White model | 금리 | 1.50% ~ 2.45% | |
| 할인율 | 1.91% ~ 4.72% |
(6) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식지정금융자산( *1 ) | 6 | (6) |
| 매도가능금융자산( *2 ) | 24,302 | (19,342) |
| 당기손익인식금융부채( *3 ) | 1,034 | (1,034) |
( *1) 당기손익인식지정금융자산의 관측불가능한 투입변수인 상관계수를 증가 또는 감소시키면서 민감도 분석을 수행하였습니다. &cr (*2) 매도가능금융자산 중 주식, 출자금 , 수익증권 및 신종자본증권만을 분석대상으로 하였습니다. 주식 및 출자금의 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인률 또는 청산가치와 할인율 사이의 상관계수를 증가 또는 감소시킴으로써 민감도 분석을 수행하였으며, 신종자본증권의 관측불가능한 투입변수인 금리를 증가 또는 감소시키면서민감도 분석을 수행하였습니다. &cr ( * 3 ) 당기손익인식금융부채의 관측불가능한 투입변수인 금리를 증가 또는 감소시키면서 민감도 분석을 수행하였습니다. &cr
6-3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 263,026 | - | 263,026 |
| 예치금 | - | 148,387 | - | 148,387 |
| 만기보유금융자산 | 7,379,185 | 6,166,043 | - | 13,545,228 |
| 대출채권 | - | - | 7,524,354 | 7,524,354 |
| 수취채권 | - | - | 262,909 | 262,909 |
| 합계 | 7,379,185 | 6,577,456 | 7,787,263 | 21,743,904 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후취득원가측정금융부채 | - | - | 368,916 | 368,916 |
<전기말>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 232,343 | - | 232,343 |
| 예치금 | - | 1,005,010 | - | 1,005,010 |
| 만기보유금융자산 | 7,038,610 | 5,720,491 | - | 12,759,101 |
| 대출채권 | - | - | 6,342,673 | 6,342,673 |
| 수취채권 | - | - | 299,927 | 299,927 |
| 합계 | 7,038,610 | 6,957,844 | 6,642,600 | 20,639,054 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후취득원가측정금융부채 | - | - | 374,326 | 374,326 |
(2) 당기말과 전기말 현재 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||
| 예치금 | 148,387 | DCF모형 | 할인율 |
| 만기보유금융자산 | 6,166,043 | DCF모형 | 할인율 |
<전기말>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 예치금 | 1,005,010 | DCF모형 | 할인율 |
| 만기보유금융자산 | 5,720,491 | DCF모형 | 할인율 |
(3) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||
| 대출채권 | 7,524,354 | DCF모형 | 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 |
| 수취채권 | 262,909 | DCF모형 | 할인율 |
| 금융부채 : | |||
| 상각후취득원가측정금융부채 | 368,916 | DCF모형 | 할인율 |
<전기말>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||
| 대출채권 | 6,342,673 | DCF모형 | 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 |
| 수취채권 | 299,927 | DCF모형 | 할인율 |
| 금융부채 : | |||
| 상각후취득원가측정금융부채 | 374,326 | DCF모형 | 할인율 |
7. 관계기업투자자산&cr (1) 당기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다. &cr <당기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업 | 지분율 | 결산월 | 취득가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접) (*1)(*2) | 금융업 | 99.70% | 2020년12월31일 | 100,000 | 109,832 |
| 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 (*1)(*2) |
금융업 | 99.41% | 2020년12월31일 | 100,000 | 109,604 |
| 합계 | 200,000 | 219,436 |
(*1) (*2) 과반수의 지분율을 보유하고 있으나, 해당 수익증권에 대한 단독 의사결정이 불가능함에 따라 연결대상에서 제외 되었으며 변동이익에 대부분 노출되어 있고, 공동지배력을 보유한 바 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단되어 지분법을 적용하였습니다. &cr&cr (2) 지분법적용투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr <당기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 영업이익 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접) | 110,227 | 64 | 10,120 | 9,863 | 9,863 |
| 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 | 109,986 | 53 | 9,837 | 9,633 | 9,633 |
| 합계 | 220,213 | 117 | 19,957 | 19,496 | 19,496 |
&cr(3) 당기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득가액 | 지분법이익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접) | - | 100,000 | 9,832 | 109,832 |
| 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 | - | 100,000 | 9,604 | 109,604 |
| 합계 | - | 200,000 | 19,436 | 219,436 |
8. 유형자산&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 24,605 | - | 24,605 |
| 건물 | 29,085 | (17,106) | 11,979 |
| 구축물 | 41 | (16) | 25 |
| 차량운반구 | 337 | (278) | 59 |
| 공기구비품 | 49,282 | (43,336) | 5,946 |
| 사용권자산 | 36,551 | (15,997) | 20,554 |
| 임차 | 31,110 | (13,186) | 17,924 |
| 임차점포시설물 | 2,100 | (1,707) | 393 |
| 선급리스료 | 755 | (598) | 157 |
| 차량 | 609 | (247) | 362 |
| IT | 1,977 | (259) | 1,718 |
| 기타의 유형자산 | 137 | - | 137 |
| 합계 | 140,038 | (76,733) | 63,305 |
<전기말>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 30,122 | - | 30,122 |
| 건물 | 34,078 | (19,089) | 14,989 |
| 구축물 | 105 | (27) | 78 |
| 차량운반구 | 337 | (210) | 127 |
| 공기구비품 | 55,051 | (46,881) | 8,170 |
| 사용권자산 | 35,465 | (9,724) | 25,741 |
| 임차 | 31,634 | (6,918) | 24,716 |
| 임차점포시설물 | 2,136 | (1,668) | 468 |
| 선급리스료 | 640 | (408) | 232 |
| 차량 | 405 | (138) | 267 |
| IT | 650 | (592) | 58 |
| 기타의 유형자산 | 137 | - | 137 |
| 합계 | 155,295 | (75,931) | 79,364 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 30,122 | - | (50) | (5,467) | - | 24,605 |
| 건물 | 14,989 | 350 | (236) | (2,258) | (866) | 11,979 |
| 구축물 | 78 | - | - | (51) | (2) | 25 |
| 차량운반구 | 127 | - | - | - | (68) | 59 |
| 공기구비품 | 8,170 | 1,923 | (156) | - | (3,991) | 5,946 |
| 사용권자산 | 25,741 | 9,016 | (4,047) | - | (10,156) | 20,554 |
| 임차 | 24,716 | 6,167 | (3,821) | - | (9,138) | 17,924 |
| 임차점포시설물 | 468 | 176 | (62) | - | (189) | 393 |
| 선급리스료 | 232 | 249 | (20) | - | (304) | 157 |
| 차량 | 267 | 447 | (144) | - | (208) | 362 |
| IT | 58 | 1,977 | - | - | (317) | 1,718 |
| 기타의 유형자산 | 137 | - | - | - | - | 137 |
| 합계 | 79,364 | 11,289 | (4,489) | (7,776) | (15,083) | 63,305 |
< 전 기>
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 연결실체&cr변동 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 46,617 | - | (10,774) | (5,721) | - | - | 30,122 |
| 건물 | 20,603 | - | (888) | (3,755) | - | (971) | 14,989 |
| 구축물 | 95 | - | - | (14) | - | (3) | 78 |
| 차량운반구 | 194 | - | - | - | - | (67) | 127 |
| 공기구비품 | 8,834 | 4,669 | (577) | - | (188) | (4,568) | 8,170 |
| 사용권자산 | 20,720 | 27,147 | (8,397) | - | (1,360) | (12,369) | 25,741 |
| 임차 | 19,075 | 26,096 | (8,200) | - | (1,297) | (10,958) | 24,716 |
| 임차점포시설물 | 527 | 283 | (99) | - | (17) | (226) | 468 |
| 선급리스료 | 219 | 483 | (62) | - | - | (408) | 232 |
| 차량 | 306 | 228 | (36) | - | (46) | (185) | 267 |
| IT | 593 | 57 | - | - | - | (592) | 58 |
| 기타의 유형자산 | 137 | - | - | - | - | - | 137 |
| 합계 | 97,200 | 31,816 | (20,636) | (9,490) | (1,548) | (17,978) | 79,364 |
9. 투자부동산 &cr ( 1 ) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr <당기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 269,813 | - | (28,975) | 240,838 |
| 건물 | 90,309 | (43,973) | (3,314) | 43,022 |
| 구축물 | 6,202 | (1,778) | (1,073) | 3,351 |
| 합계 | 366,324 | (45,751) | (33,362) | 287,211 |
&cr <전기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 264,516 | - | (28,975) | 235,541 |
| 건물 | 86,272 | (40,061) | (3,314) | 42,897 |
| 구축물 | 6,140 | (1,623) | (1,073) | 3,444 |
| 합계 | 356,928 | (41,684) | (33,362) | 281,882 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <당기>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 235,541 | - | (170) | 5,467 | - | 240,838 |
| 건물 | 42,897 | 743 | (667) | 2,258 | (2,209) | 43,022 |
| 구축물 | 3,444 | - | - | 51 | (144) | 3,351 |
| 합계 | 281,882 | 743 | (837) | 7,776 | (2,353) | 287,211 |
&cr < 전기 >
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 236,600 | (6,780) | 5,721 | - | 235,541 |
| 건물 | 41,824 | (559) | 3,755 | (2,123) | 42,897 |
| 구축물 | 3,571 | - | 14 | (141) | 3,444 |
| 합계 | 281,995 | (7,339) | 9,490 | (2,264) | 281,882 |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 350,564 | 327,917 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 평가 전문가이며 공인된 독립평가법인인 중앙감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 가치평가는 부동산 가치산정과 관련한 제반 법규 및 일반감정평가 이론을 반영하여 산정하였습니다. &cr &cr평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.&cr1) 토지&cr인근지역내의 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준 고려하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.&cr2) 건물&cr건물의 구조, 용도, 시공정도, 부대설비 및 관리상태 등을 종합 고려하고 한국감정 원 발행 건물신축단가표, 조달원가 등을 산정한 후 건물의 경과년수를 감가하여 공 정가치 평가를 수행하였습니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산처분이익 | 152 | 3,669 |
| 투자부동산처분손실 | (376) | - |
| 임대수익 | 15,275 | 16,462 |
| 투자부동산 감가상각비 | (2,353) | (2,264) |
| 임대수익 발생 운용비용 | (4,048) | (4,798) |
| 합계 | 8,650 | 13,069 |
10. 무형자산 &cr ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 63,965 | (46,211) | - | 17,754 |
| 소프트웨어 | 18,367 | (15,435) | - | 2,932 |
| 회원권 | 5,465 | - | (644) | 4,821 |
| 합계 | 87,797 | (61,646) | (644) | 25,507 |
&cr<전기말>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 44,868 | (43,368) | - | 1,500 |
| 소프트웨어 | 19,564 | (15,827) | - | 3,737 |
| 회원권 | 5,465 | - | (643) | 4,822 |
| 합계 | 69,897 | (59,195) | (643) | 10,059 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,500 | 19,302 | - | (3,048) | - | 17,754 |
| 소프트웨어 | 3,737 | 585 | - | (1,390) | - | 2,932 |
| 회원권 | 4,822 | - | - | - | (1) | 4,821 |
| 합계 | 10,059 | 19,887 | - | (4,438) | (1) | 25,507 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 연결실체&cr변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,448 | 730 | - | (678) | - | - | 1,500 |
| 소프트웨어 | 3,362 | 1,876 | - | (1,429) | - | (72) | 3,737 |
| 회원권 | 5,473 | - | (511) | (19) | (29) | (92) | 4,822 |
| 합계 | 10,283 | 2,606 | (511) | (2,126) | (29) | (164) | 10,059 |
11. 재보험자산 &cr당기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미경과보험료적립금 | 3,044 | 164 | 3,208 |
| 지급준비금 | 15,933 | 1,294 | 17,227 |
| 합계 | 18,977 | 1,458 | 20,435 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미경과보험료적립금 | 2,915 | 129 | 3,044 |
| 지급준비금 | 13,856 | 2,077 | 15,933 |
| 합계 | 16,771 | 2,206 | 18,977 |
12. 미상각신계약비 &cr당기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가액 | 상각액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 생존 | 33,507 | 11,855 | (16,331) | 29,031 |
| 사망 | 689,848 | 329,665 | (333,833) | 685,680 |
| 생사혼합 | 31,409 | 3,110 | (16,435) | 18,084 |
| 단체 | 735 | 469 | (516) | 688 |
| 합계 | 755,499 | 345,099 | (367,115) | 733,483 |
<전기>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가액 | 상각액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 생존 | 39,470 | 14,095 | (20,058) | 33,507 |
| 사망 | 682,696 | 329,004 | (321,852) | 689,848 |
| 생사혼합 | 48,391 | 7,802 | (24,784) | 31,409 |
| 단체 | 844 | 549 | (658) | 735 |
| 합계 | 771,401 | 351,450 | (367,352) | 755,499 |
&cr13. 그밖의기타자산&cr 당기말과 전기말 현재 그밖의기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 995 | 1,424 |
| 선급금 | 237 | 9,612 |
| 합계 | 1,232 | 11,036 |
14. 외화표시 자산, 부채&cr 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천USD,천CNH,천EUR,천AUD,천HKD,백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 통화 | 외화 | 원화환산액 | 환산손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 42,910 | 46,686 | (487) |
| 외화예금 | USD | 42,141 | 45,849 | (2,801) |
| CNH | 10 | 2 | - | |
| 소계 | 45,851 | (2,801) | ||
| 당기손익인식금융자산 | USD | 42,135 | 45,843 | (3,629) |
| 매도가능금융자산 | USD | 2,575,818 | 2,802,489 | (132,428) |
| EUR | 96,958 | 129,753 | - | |
| AUD | 34,550 | 28,903 | - | |
| HKD | 7,381 | 1,037 | - | |
| 소계 | 2,962,182 | (132,428) | ||
| 만기보유금융자산 | USD | 2,067,829 | 2,249,797 | (147,577) |
| EUR | 916,866 | 1,226,987 | 37,474 | |
| AUD | 435,000 | 363,904 | 11,406 | |
| 소계 | 3,840,688 | (98,697) | ||
| 대출채권 | USD | 275,000 | 299,200 | (19,195) |
| 미수수익 | USD | 80,479 | 87,561 | (5,053) |
| EUR | 8,541 | 11,430 | (125) | |
| AUD | 13,828 | 11,569 | 216 | |
| 소계 | 110,560 | (4,962) | ||
| 합계 | 7,351,010 | (262,199) |
<전기말>
| (단위 : 천USD,천SGD,천CNH,천EUR,천AUD,천JPY,백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 통화 | 외화 | 원화환산액 | 환산손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | USD | 757,072 | 876,537 | 29,699 |
| SGD | 5 | 5 | - | |
| CNH | 10 | 2 | - | |
| 소계 | 876,544 | 29,699 | ||
| 매도가능금융자산 | USD | 2,393,364 | 2,771,037 | 49,918 |
| EUR | 216,600 | 281,024 | (755) | |
| SGD | 3,517 | 3,019 | - | |
| JPY | 1,749,284 | 18,603 | (498) | |
| 소계 | 3,073,683 | 48,665 | ||
| 만기보유금융자산 | USD | 1,786,250 | 2,068,120 | 71,082 |
| EUR | 924,545 | 1,199,532 | 11,239 | |
| AUD | 435,000 | 352,498 | 9,801 | |
| 소계 | 3,620,150 | 92,122 | ||
| 대출채권 | USD | 275,000 | 318,395 | 10,918 |
| 미수수익 | USD | 91,092 | 105,466 | (1,121) |
| EUR | 9,710 | 12,598 | (59) | |
| AUD | 12,943 | 10,488 | 345 | |
| 소계 | 128,552 | (835) | ||
| 합계 | 8,017,324 | 180,569 |
15. 특별계정&cr (1) 당사의 특별계정은 변액보험, 퇴직보험 및 퇴직연금 계약으로 구성되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 특별계정의 재무상태표는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 변액보험 | 퇴직보험 | 퇴직연금&cr(원금보장) | 퇴직연금&cr(실적배당) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | |||||
| 현금과예치금 | 88,801 | 1,478 | 40,139 | 548 | 130,966 |
| 유가증권 | 1,407,694 | 6,600 | 1,685,498 | 6,456 | 3,106,248 |
| 대출채권 | 54,417 | - | 369,229 | - | 423,646 |
| 기타자산 | 41,227 | - | 14,227 | 19 | 55,473 |
| 일반계정미수금 | 20,689 | 233 | 122,676 | 44 | 143,642 |
| 합계 | 1,612,828 | 8,311 | 2,231,769 | 7,067 | 3,859,975 |
| (특별계정미지급금) | (143,642) | ||||
| 특별계정자산 | 3,716,333 | ||||
| 부채 : | |||||
| 보험계약부채 | 1,518,271 | 8,186 | - | - | 1,526,457 |
| 투자계약부채 | - | - | 2,167,763 | 4,499 | 2,172,262 |
| 기타부채 | 81,285 | - | 2,982 | 2,566 | 86,833 |
| 일반계정미지급금 | 13,272 | 125 | 48,870 | 2 | 62,269 |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | 12,154 | - | 12,154 |
| 합계 | 1,612,828 | 8,311 | 2,231,769 | 7,067 | 3,859,975 |
| (특별계정미수금) | (62,269) | ||||
| (기타포괄손익누계액) | (12,154) | ||||
| 특별계정부채 | 3,785,552 |
<전기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 변액보험 | 퇴직보험 | 퇴직연금&cr(원금보장) | 퇴직연금&cr(실적배당) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | |||||
| 현금과예치금 | 78,392 | 453 | 15,205 | 1,372 | 95,422 |
| 유가증권 | 1,297,316 | 8,563 | 1,607,201 | 10,832 | 2,923,912 |
| 대출채권 | 59,083 | - | 250,139 | - | 309,222 |
| 기타자산 | 45,239 | - | 7,689 | 26 | 52,954 |
| 일반계정미수금 | 21,325 | 136 | 245,958 | 37 | 267,456 |
| 합계 | 1,501,355 | 9,152 | 2,126,192 | 12,267 | 3,648,966 |
| (특별계정미지급금) | (267,456) | ||||
| 특별계정자산 | 3,381,510 | ||||
| 부채 : | |||||
| 보험계약부채 | 1,434,096 | 9,001 | - | - | 1,443,097 |
| 투자계약부채 | - | - | 1,855,128 | 4,427 | 1,859,555 |
| 기타부채 | 58,828 | 71 | 5,284 | 7,835 | 72,018 |
| 일반계정미지급금 | 8,431 | 80 | 259,133 | 5 | 267,649 |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | 6,647 | - | 6,647 |
| 합계 | 1,501,355 | 9,152 | 2,126,192 | 12,267 | 3,648,966 |
| (특별계정미수금) | (267,649) | ||||
| (기타포괄손익누계액) | (6,647) | ||||
| 특별계정부채 | 3,374,670 |
(2) 당기 및 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 변액보험 | 퇴직보험 | 퇴직연금&cr(원금보장) | 퇴직연금&cr(실적배당) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 : | |||||
| 보험료수익 | 127,883 | - | - | - | 127,883 |
| 이자수익 | 11,278 | 13 | 43,696 | 35 | 55,022 |
| 금융자산처분이익 | 80,885 | 7 | 10,116 | 138 | 91,146 |
| 금융자산평가이익 | 214,857 | - | 8,843 | 799 | 224,499 |
| 기타수익 | 155,907 | 158 | 5,376 | 833 | 162,274 |
| 합계 | 590,810 | 178 | 68,031 | 1,805 | 660,824 |
| 비용 : | |||||
| 계약자적립금전입(환입) | 84,175 | (815) | - | - | 83,360 |
| 투자계약부채변동액 | - | - | 40,926 | 424 | 41,350 |
| 지급보험금 | 226,357 | 932 | - | - | 227,289 |
| 특별계정운용수수료 | 30,774 | 54 | 8,013 | 32 | 38,873 |
| 금융자산처분손실 | 53,307 | 5 | 10,243 | 102 | 63,657 |
| 금융자산평가손실 | 35,045 | - | 127 | 2 | 35,174 |
| 기타비용 | 161,152 | 2 | 8,722 | 1,245 | 171,121 |
| 합계 | 590,810 | 178 | 68,031 | 1,805 | 660,824 |
<전기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 변액보험 | 퇴직보험 | 퇴직연금&cr(원금보장) | 퇴직연금&cr(실적배당) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 : | |||||
| 보험료수익 | 158,506 | - | - | - | 158,506 |
| 이자수익 | 16,075 | 113 | 36,636 | 81 | 52,905 |
| 금융자산처분이익 | 51,828 | 5 | 5,952 | 48 | 57,833 |
| 금융자산평가이익 | 88,674 | 41 | 2,674 | 671 | 92,060 |
| 기타수익 | 88,635 | 41 | 10,131 | 36 | 98,843 |
| 합계 | 403,718 | 200 | 55,393 | 836 | 460,147 |
| 비용 : | |||||
| 계약자적립금전입(환입) | 1,025 | (1,146) | - | - | (121) |
| 투자계약부채변동액 | - | - | 34,394 | 252 | 34,646 |
| 지급보험금 | 211,185 | 1,283 | - | - | 212,468 |
| 특별계정운용수수료 | 33,923 | 61 | 5,088 | 38 | 39,110 |
| 금융자산처분손실 | 46,107 | - | 13,399 | 14 | 59,520 |
| 금융자산평가손실 | 20,089 | - | 1,395 | 17 | 21,501 |
| 기타비용 | 91,389 | 2 | 1,117 | 515 | 93,023 |
| 합계 | 403,718 | 200 | 55,393 | 836 | 460,147 |
16. 보험계약부채 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험료적립금 | 3,814,478 | 9,940,531 | 12,531,590 | 6,583 | 26,293,182 |
| 미경과보험료적립금 | 1 | 8,850 | 2 | 18 | 8,871 |
| 지급준비금 | 107,537 | 339,457 | 1,438,382 | 594 | 1,885,970 |
| 계약자배당준비금 | 12,901 | 2,266 | 17 | 3 | 15,187 |
| 소계 | 3,934,917 | 10,291,104 | 13,969,991 | 7,198 | 28,203,210 |
| 보증준비금 | 6,477 | 180,526 | 119 | - | 187,122 |
| 계약자이익배당준비금 | 183 | - | - | - | 183 |
| 배당보험손실보전준비금 | 78 | - | - | - | 78 |
| 합계 | 3,941,655 | 10,471,630 | 13,970,110 | 7,198 | 28,390,593 |
&cr<전기말>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험료적립금 | 3,544,272 | 9,053,523 | 12,740,529 | 6,593 | 25,344,917 |
| 미경과보험료적립금 | 1 | 4,283 | 2 | 28 | 4,314 |
| 지급준비금 | 102,612 | 326,193 | 1,194,270 | 607 | 1,623,682 |
| 계약자배당준비금 | 14,419 | 2,631 | 19 | 4 | 17,073 |
| 소계 | 3,661,304 | 9,386,630 | 13,934,820 | 7,232 | 26,989,986 |
| 보증준비금 | 6,313 | 166,338 | 118 | - | 172,769 |
| 합계 | 3,667,617 | 9,552,968 | 13,934,938 | 7,232 | 27,162,755 |
(2) 당기와 전기 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <당기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,544,272 | 9,053,523 | 12,740,529 | 6,593 | 25,344,917 |
| 증감 | 270,206 | 887,008 | (208,939) | (10) | 948,265 |
| 기말 | 3,814,478 | 9,940,531 | 12,531,590 | 6,583 | 26,293,182 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,408,258 | 8,245,764 | 12,856,872 | 6,861 | 24,517,755 |
| 증감 | 136,014 | 807,759 | (116,343) | (268) | 827,162 |
| 기말 | 3,544,272 | 9,053,523 | 12,740,529 | 6,593 | 25,344,917 |
&cr (3) 당기와 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <당기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1 | 4,283 | 2 | 28 | 4,314 |
| 증감 | - | 4,567 | - | (10) | 4,557 |
| 기말 | 1 | 8,850 | 2 | 18 | 8,871 |
&cr <전기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1 | 8,701 | 4 | 29 | 8,735 |
| 증감 | - | (4,418) | (2) | (1) | (4,421) |
| 기말 | 1 | 4,283 | 2 | 28 | 4,314 |
(4) 당기와 전기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 102,612 | 326,193 | 1,194,270 | 607 | 1,623,682 |
| 증감 | 4,925 | 13,264 | 244,112 | (13) | 262,288 |
| 기말 | 107,537 | 339,457 | 1,438,382 | 594 | 1,885,970 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 99,261 | 299,967 | 985,048 | 750 | 1,385,026 |
| 증감 | 3,351 | 26,226 | 209,222 | (143) | 238,656 |
| 기말 | 102,612 | 326,193 | 1,194,270 | 607 | 1,623,682 |
(5) 당기와 전기 중 보증준비금의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr <당기>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 최저연금적립금&cr보증 | 최저사망보험금&cr보증 | 기타(*1) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,892 | 138,737 | 28,140 | 172,769 |
| 증감 | 153 | 7,127 | 7,073 | 14,353 |
| 기말 | 6,045 | 145,864 | 35,213 | 187,122 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 최저연금적립금&cr보증 | 최저사망보험금&cr보증 | 기타(*1) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,001 | 130,378 | 15,402 | 151,781 |
| 증감 | (109) | 8,359 | 3,981 | 12,231 |
| 기타(*2) | - | - | 8,757 | 8,757 |
| 기말 | 5,892 | 138,737 | 28,140 | 172,769 |
(*1) 보험업감독업무시행세칙 개정으로 인해 2016년부터 일반계정 보증준비금을 추가로 적립하고 있습니다.&cr(*2) 당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경사항을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말 및 전기초 주석은 재작성되었습니다.(주석 38 참조) &cr
(6) 당기와 전기 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 14,419 | 2,631 | 19 | 4 | 17,073 |
| 증감 | (1,518) | (365) | (2) | (1) | (1,886) |
| 기말 | 12,901 | 2,266 | 17 | 3 | 15,187 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 생존 | 사망 | 생사혼합 | 단체 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 15,717 | 2,922 | 25 | 4 | 18,668 |
| 증감 | (1,298) | (291) | (6) | - | (1,595) |
| 기말 | 14,419 | 2,631 | 19 | 4 | 17,073 |
(7) 부채적정성평가&cr 1) 당기말과 전기말 현재 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금을 대상으로 부채적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 보험계약대출을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다.
&cr 2) 당기말과 전기말 현재 보험계약 유형별 평가대상준비금과 부채적정성평가금액 및보험료잉여액의 내역은 다음과 같습니다. &cr <당기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가대상준비금 | 부채적정성평가금액 | 보험료잉여액(결손) |
| --- | --- | --- | --- |
| 유배당 : | |||
| 금리확정형 | 1,193,276 | 2,550,460 | (1,357,184) |
| 금리연동형 | 517,002 | 538,885 | (21,883) |
| 소계 | 1,710,278 | 3,089,345 | (1,379,067) |
| 무배당 : | |||
| 금리확정형 | 6,649,168 | 3,899,729 | 2,749,439 |
| 금리연동형 | 15,482,523 | 14,537,342 | 945,181 |
| 소계 | 22,131,691 | 18,437,071 | 3,694,620 |
| 변액 | 230,660 | (183,688) | 414,348 |
| 합계 | 24,072,629 | 21,342,728 | 2,729,901 |
<전기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가대상준비금 | 부채적정성평가금액&cr(*) | 보험료잉여액(결손)&cr(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 유배당 : | |||
| 금리확정형 | 1,194,379 | 2,562,020 | (1,367,641) |
| 금리연동형 | 526,853 | 589,035 | (62,182) |
| 소계 | 1,721,232 | 3,151,055 | (1,429,823) |
| 무배당 : | |||
| 금리확정형 | 5,883,477 | 3,882,995 | 2,000,482 |
| 금리연동형 | 15,213,488 | 14,788,046 | 425,442 |
| 소계 | 21,096,965 | 18,671,041 | 2,425,924 |
| 변액 | 210,398 | (225,266) | 435,664 |
| 합계 | 23,028,595 | 21,596,830 | 1,431,765 |
(*) 당기 중 부채적정성평가(LAT) 제도 개정으로 인해 전기말 보험계약부채의 적정성 평가시 사용한 할인율 가정에 대하여 소급 및 재평가하여 작성하였습니다.
3) 부채적정성평가의 계산 기준일 현재의 보유계약에 대해 회사가 적용한 가정의 산출기준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가정(%) | 산출방법 |
|---|---|---|
| 할인률 | 0.96 ~ 12.41 | 감독원이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄) 적용하여 LAT 평가액이 P(55)일때의 시나리오 사용 |
| 해약률 | 0.5 ~ 80 | 최근 5개년 기초통계 사용, 계약 건수 기준으로 납입상태/채널/상품군으로 구분하여 산출 |
| 위험률 | 20.1 ~ 415.4 | A/E Ratio 최근 5개년, PY 및 CY 트랜드 최근 8개년 경험데이터적용하여 담보, 연령, 성별로 구분하여 산출 |
| 중도인출율 | 0 ~ 1.6 | 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법/채널/상품군/회차별로 &cr구분하여 산출 |
| 추가납입율 | 0 ~ 9 | 최근 5개년 기초통계 사용, 납입방법/채널/상품군/회차별로 &cr구분하여 산출 |
| 사업비율 | 신계약비 | 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 |
| 유지비 | 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 예정유지비, 수입보험료 등을 기준으로 채널별 산출 | |
| 보험계약대출이율 | 보험계약대출비율 | 최근 3개년간 해약식적립금 대비 보험계약대출잔액의 월별 &cr평균비율 |
| 가산이자율 | 최근 3개년간 월별 가산이자율 평균, 평가시점 현재 가산이자율, 감독원 제시 가산이자율의 최소값 |
한편, 부채적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당기말 현재 부채적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다.&cr
17. 계약자지분조정&cr 당기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가이익 | 18,618 | 13,356 |
| 만기보유금융자산평가이익 | 8,426 | 9,844 |
| 재평가잉여금 | 873 | 923 |
| 합계 | 27,917 | 24,123 |
&cr 18. 상각후취득원가측정금융부채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 상각후취득원가측정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입부채 | 300,000 | 300,000 |
| 보험미지급금 | 22,421 | 20,046 |
| 미지급금 | 13,764 | 16,770 |
| 임대보증금 | 10,672 | 10,467 |
| 리스부채 | 22,643 | 27,712 |
| 소계 | 369,500 | 374,995 |
| 현재가치할인차금 | (684) | (788) |
| 합계 | 368,816 | 374,207 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처/발행회사명 | 차입일/발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 이자지급및상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 후순위사채 | 동양생명보험주식회사 | 2018.09.06 | 2028.09.06 | 4.4 | 99,752 | 99,740 | 이자: 분기별 납입,&cr원금: 만기일시상환 |
| 후순위사채 | 동양생명보험주식회사 | 2019.01.29 | 2029.01.29 | 4.3 | 199,635 | 199,596 | 이자: 분기별 납입,&cr원금: 만기일시상환 |
(3) 당기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재보험미지급금 | 19,730 | 18,215 |
| 미지급보험금 | 1,966 | 1,319 |
| 기타 | 725 | 512 |
| 합계 | 22,421 | 20,046 |
&cr 19. 충당부채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채(*1) | 2,694 | 2,847 |
| 미사용약정충당부채(*2) | - | 52 |
| 휴면보험금(*3) | 21,266 | 19,274 |
| 사회공헌기금(*4) | 1,519 | - |
| 기타충당부채(*5) | 24,793 | 14,926 |
| 합계 | 50,272 | 37,099 |
(*1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다.&cr (*2) 한도대출의 미사용 약정에 대하여 과거 경험을 반영한 신용환산율 및 손실율을 바탕으로 산정한 추정액을 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다.&cr (*3) 소멸시효가 완성된 보험계약의 보험금 및 환급금 지급 예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr(*4) 생명보험회사들은 자율협약을 통해 세무상 이익의 일정금액을 매년 사회공헌 기금으로 출연하고 있으며, 출연의무가 발생 시 충당부채로 인식하고 있습니다.&cr (*5) 동양레저와의 투자부동산 관련 임대차계약에 따라 부담하게 되는 의무이행에 소요되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 복구충당부채 | 미사용약정&cr충당부채 | 휴면보험금 | 사회공헌기금 | 기타충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,847 | 52 | 19,274 | - | 14,926 | 37,099 |
| 신규 | 176 | - | - | 1,519 | 18,029 | 19,724 |
| 전입(환입) | (2) | (52) | 1,992 | - | (8,162) | (6,224) |
| 사용 | (327) | - | - | - | - | (327) |
| 기말 | 2,694 | - | 21,266 | 1,519 | 24,793 | 50,272 |
<전기>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 복구&cr충당부채 | 미사용약정&cr충당부채 | 휴면보험금 | 기타&cr충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,353 | - | 15,392 | 4,137 | 22,882 |
| 신규 | 284 | - | - | 12,039 | 12,323 |
| 전입(환입) | 1 | 52 | 3,882 | (1,250) | 2,685 |
| 사용 | (560) | - | - | - | (560) |
| 연결실체변동 | (231) | - | - | - | (231) |
| 기말 | 2,847 | 52 | 19,274 | 14,926 | 37,099 |
(3) 당기말과 전기말 현재 충당부채별 경제적 효익의 예상 유출시기는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년~4년 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 1,351 | 168 | 237 | 938 | 2,694 |
&cr <전기말>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년~4년 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 1,583 | 229 | 1,035 | 2,847 |
| 미사용약정충당부채 | - | - | - | 52 | 52 |
| 합계 | - | 1,583 | 229 | 1,087 | 2,899 |
20. 순확정급여부채&cr (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,102 | 6,240 |
| 급여비용(당기손익) : | ||
| 근무원가 | 6,585 | 6,081 |
| 순이자비용 | 106 | 145 |
| 소계 | 6,691 | 6,226 |
| 퇴직급여지급액 | (52) | (130) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 241 | 2,766 |
| 기여금납입액 | (10,900) | (10,000) |
| 기말 | 1,082 | 5,102 |
&cr (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (12,488) | (10,392) |
| 증감 | (183) | (2,096) |
| 기말 | (12,671) | (12,488) |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 6,585 | 6,081 |
| 순확정급여부채 순이자비용 | 106 | 145 |
| 합계 | 6,691 | 6,226 |
&cr (4) 당기와 전기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 1,211 | 1,185 |
(5) 당기와 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 58,230 | 51,365 |
| 급여비용(당기손익) : | ||
| 근무원가 | 6,585 | 6,081 |
| 이자비용 | 1,178 | 1,163 |
| 소계 | 7,763 | 7,244 |
| 퇴직급여지급액 | (2,801) | (2,981) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 : | ||
| 인구통계학적 가정의 변동 | 82 | 416 |
| 재무적 가정의 변동 | (33) | 1,986 |
| 경험조정 | 105 | 200 |
| 소계 | 154 | 2,602 |
| 기말 | 63,346 | 58,230 |
&cr (6) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (53,128) | (45,125) |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,072) | (1,018) |
| 퇴직급여지급액 | 2,749 | 2,851 |
| 재측정요소 | 87 | 164 |
| 기여금납입액 | (10,900) | (10,000) |
| 기말 | (62,264) | (53,128) |
| 사외적립자산의 실제수익 | 985 | 854 |
(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 및 수익률의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수익률(%) | 공정가치 | 수익률(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 예치금 | 10,634 | 1.21 | 10,855 | 1.20 |
| 기타 | 51,630 | 1.69 | 42,273 | 1.75 |
| 합계 | 62,264 | 53,128 |
&cr (8) 당기와 전기 중 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 (기대수익률) | 2.06% | 2.32% |
| 임금상승률 | 5.57% | 5.78% |
| 사망률 | ||
| - 남자 | 0.02% | 0.02% |
| - 여자 | 0.01% | 0.01% |
| 퇴직률 | 5.10% | 7.51% |
&cr (9) 보험수리적 가정의 변동시 확정급여채무 및 퇴직급여원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분(*) | 확정급여채무 | 퇴직급여 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1%p 상승 | (5,793) | (152) |
| 1%p 하락 | 6,725 | 151 | |
| 미래의 임금상승률 | 1%p 상승 | 6,732 | 906 |
| 1%p 하락 | (5,905) | (782) |
(*) 상기 가정의 변동에 따른 재무제표에 미치는 영향은 다른 가정이 일정하다는 전제하에 산출되었습니다.
21. 그밖의기타부채 &cr당기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 83,985 | 91,979 |
| 선수수익 | 9,740 | 4,724 |
| 예수금 | 3,909 | 3,698 |
| 미지급부가세 | 318 | 462 |
| 선수보험료 | 260,738 | 148,704 |
| 기타 | 4,048 | 4,804 |
| 합계 | 362,738 | 254,371 |
22. 우 발 사항 및 약정 사항 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 건, 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보험계약건수 | 4,075,095 | 4,073,538 |
| 보험가입금액 | 97,046,862 | 98,373,582 |
&cr ( 2) 당기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재보험사 | 출재비율(%) | 보험상품 |
|---|---|---|---|
| 비례 | Korean Re | 10 ~ 50 | 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강, 내가만드는보장 |
| Munich Re | 30 ~ 80 | CI, 고액계약, 임의 | |
| RGA | 10 ~ 80 | 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 | |
| Swiss Re | 80 | 실버암 | |
| Gen Re | 30 | 고혈압자 정기 | |
| SCOR | 50 ~ 80 | 치아, 시니어보장 | |
| Hannover Re | 10 ~ 20 | 내가만드는보장 | |
| Pacific Re | 40 | The간편한건강 | |
| 비례초과 | Korean Re | 10 | 종신 |
| RGA | 10 | 종신 | |
| SCOR | 10 | 종신 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다 .
| (단위: 건, 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송건수 | 소송금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 피소(*1) | 48 | 54 | 9,639 | 7,901 |
| 제소(*2) | 108 | 95 | 24,853 | 40,432 |
(*1) 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배 상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. &cr (*2) 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. &cr
(4) 당기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |
|---|---|
| 은행명 | 한도액 |
| --- | --- |
| 우리은행 | 10,000 |
&cr (5) 방카슈랑스 업무제휴&cr 당사는 당기말 현재 국내 금융기관 보험대리점 (은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행2개) 과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관 보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있으며, 당기 중 52,339백 만원(전기 : 63,211백만원) 의 수수료 를 사업비(비례수당)로 계상 하였습니다.&cr
(6) 기타약정사항&cr 당사는 당기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로결정되는 시점에 반영할 예정입니다. &cr
23. 자본
23-1 구성항목 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백 만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본금 | 자본잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 납입된 보통주 | 806,793 | 463,680 | 806,793 | 463,680 |
| 발행주식 총수(주) | 161,358,585 | - | 161,358,585 | - |
당사는 상법에서 요구하는 자본항목의 유지에 관한 사항을 준수하였으며, 당사의 수권주식수는 300,000,000주 입니다. 전액 납입된 보통주(액면가액 5,000원)는 주당 하나의 의결권과 배당금에 관한 권리를 가집니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr <당기>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 161,358,585 | 806,793 | 463,680 | 1,270,473 |
| 기말 | 161,358,585 | 806,793 | 463,680 | 1,270,473 |
&cr<전기>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 161,358,585 | 806,793 | 463,680 | 1,270,473 |
| 기말 | 161,358,585 | 806,793 | 463,680 | 1,270,473 |
(3) 당기말 현재 외 화 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 USD, 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 외화금액 | 원화금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화신종자본증권(*1) | 2020-09-22 | 2050-09-22 | 5.25 | USD 300,000 | 348,180 |
| 할인발행차금(*2) | (3,561) | ||||
| 합계 | 344,619 |
(*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.&cr(*2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용등이 포함되어 있습니다. &cr&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 (*) | (60,806) | (60,806) |
(*) 당기말 현재 자기주식은 주주가치 증대 및 주가안정을 목적으로 당사가 취득하여보유하고 있는 보통주 5,500,000 주로서 취득원가로 평가되었 습니다. 한편, 동 자기주식은 향후 주가 안정시 매각될 예정입니다.&cr
(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가이익 | 263,165 | 191,675 |
| 만기보유금융자산평가이익 | 148,105 | 163,235 |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 686 | 1,845 |
| 재평가잉여금(*) | 15,331 | 15,293 |
| 특별계정기타포괄손익 | 12,154 | 6,647 |
| 확정급여의 재측정요소 | (12,671) | (12,488) |
| 합계 | 426,770 | 366,207 |
(*) 전환일 이전에 실시한 토지 재평가차액 21,097백만원(전기말: 21,098백만원) 중 계약자지분조정 872백만원(전기말: 923백만원)과 법인세효과 4,894백만원(전기말: 4,882백만원)을 차감한 잔액입니다.
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 42,174 | 38,589 |
| 대손준비금 | 48,878 | 34,665 |
| 미처분이익잉여금 | 1,020,386 | 945,449 |
| 합계 | 1,111,438 | 1,018,703 |
&cr (7) 당기 및 전기의 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초적립액 | 48,878 | 34,665 |
| 추가적립예정액 | 17,984 | 14,213 |
| 기말잔액 | 66,862 | 48,878 |
(8) 당기와 전기 중 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대손준비금 전입전 당기순이익 | 128,582 | 112,259 |
| 대손준비금 적립예정액 | (17,984) | (14,213) |
| 대손준비금 반영후 조정이익 | 110,598 | 98,046 |
23-2 이익잉여금처분계산서(안) &cr ( 1) 당기와 전기 중 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 1,020,386,116,242 | 952,107,376,737 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 898,442,151,325 | 798,191,878,247 | ||
| 2. 회계정책변경효과 | (6,638,245,695) | (4,289,607,290) | ||
| 3. 당기순이익 | 128,582,210,612 | 151,541,939,700 | ||
| 4. 재평가잉여금 | - | 6,663,166,080 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 55,701,806,708 | 53,665,225,412 | ||
| 1. 이익준비금 | 3,428,888,870 | 3,584,747,455 | ||
| 2. 대손준비금 | 17,984,029,138 | 14,233,003,407 | ||
| 3. 배당금 | 34,288,888,700 | 35,847,474,550 | ||
| 가. 현금배당&cr 주당배당금(률)&cr 당기: 220 원( 4.4 %)&cr 전기: 230원(4.6% ) | 34,288,888,700 | 35,847,474,550 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 964,684,309,534 | 898,442,151,325 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2021년 3월 30일 이며 전기 처분확정일은2020년 3월 26일 입니다.
(2) 당기와 전기의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당성향 | 26.7% | 23.7% |
| 배당수익률 | 6.3% | 4.8% |
24. 보험료수익 및 보험금비용 &cr(1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 생존 | 570,762 | 389,921 |
| 사망 | 2,290,614 | 2,122,744 |
| 생사혼합 | 2,047,549 | 2,011,677 |
| 단체 | 1,932 | 2,105 |
| 합계 | 4,910,857 | 4,526,447 |
&cr(2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 생존 | 422,164 | 370,641 |
| 사망 | 971,098 | 910,685 |
| 생사혼합 | 2,312,308 | 2,217,332 |
| 단체 | 1,283 | 1,418 |
| 합계 | 3,706,853 | 3,500,076 |
25. 출재보험거래 &cr당기 및 전기 중 출재보험거래에서 발생한 재보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재보험금&cr수익 | 재보험수수료&cr수익 | 재보험수익 &cr합계 | 재보험비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인보험 | 국내 | 65,747 | 5,741 | 71,488 | 76,947 |
| 단체보험 | 국내 | 8 | 1 | 9 | 30 |
| 합계 | 65,755 | 5,742 | 71,497 | 76,977 |
<전기>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재보험금&cr수익 | 재보험수수료&cr수익 | 재보험수익 &cr합계 | 재보험비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인보험 | 국내 | 64,317 | 3,460 | 67,777 | 73,015 |
| 단체보험 | 국내 | 9 | 2 | 11 | 37 |
| 합계 | 64,326 | 3,462 | 67,788 | 73,052 |
26. 금융상품관련손익 &cr 당기와 전기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다.&cr <당기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익&cr(이자비용)&cr(*1) | 배당수익 | 처분손익 | 평가손익 | 손상차손 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 453 | - | - | - | - | 453 |
| 예치금 | 19,002 | - | - | - | - | 19,002 |
| 당기손익인식금융상품 | 8,931 | 8,293 | 18,249 | 2,317 | - | 37,790 |
| 매도가능금융자산 | 159,006 | 104,846 | 185,492 | - | (103,816) | 345,528 |
| 만기보유금융자산 | 326,026 | - | - | - | - | 326,026 |
| 위험회피목적파생상품 | - | - | (110,765) | 227,377 | - | 116,612 |
| 대출채권 | 294,034 | - | 4,694 | (1,643) | - | 297,085 |
| 수취채권 | 304 | - | - | 245 | - | 549 |
| 금융부채 : | ||||||
| 상각후취득원가측정금융부채&cr(*2) | (14,305) | - | - | - | - | (14,305) |
| 합계 | 793,451 | 113,139 | 97,670 | 228,296 | (103,816) | 1,128,740 |
(*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. &cr (*2) 리스부채이자비용 1,076백만원이 포함되어 있습니다.&cr
<전기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익&cr(이자비용)&cr(*1) | 배당수익 | 처분손익 | 평가손익 | 손상차손 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 812 | - | - | - | - | 812 |
| 예치금 | 40,899 | - | - | - | - | 40,899 |
| 당기손익인식금융상품 | 12,547 | 1,968 | 6,799 | (101) | - | 21,213 |
| 매도가능금융자산 | 181,996 | 96,703 | 70,647 | - | (9,269) | 340,077 |
| 만기보유금융자산 | 307,449 | - | 4 | - | - | 307,453 |
| 위험회피목적파생상품 | - | - | (410,713) | 62,944 | - | (347,769) |
| 대출채권 | 274,701 | - | - | (17,657) | - | 257,044 |
| 수취채권 | 420 | - | - | (221) | - | 199 |
| 금융부채 : | ||||||
| 상각후취득원가측정금융부채&cr(*2) | (13,646) | - | - | - | - | (13,646) |
| 합계 | 805,178 | 98,671 | (333,263) | 44,965 | (9,269) | 606,282 |
(*1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다. &cr (*2) 리스부채이자비용 1,057백만원이 포함되어 있습니다.
27. 수수료수익 &cr 당기와 전기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대출채권 | 8,502 | 9,405 |
| 기타 | 1,778 | 10,372 |
| 합계 | 10,280 | 19,777 |
&cr 28. 기타영업수익 및 기타영업비용 &cr(1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 15,275 | 16,462 |
| 기타투자수익 | 14,715 | 3,380 |
| 합계 | 29,990 | 19,842 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 할인료 | 10,833 | 1,786 |
| 투자부동산감가상각비 | 2,353 | 2,264 |
| 무형자산상각비 | 4,438 | 2,126 |
| 기타투자비용 | 5,655 | 9,231 |
| 합계 | 23,279 | 15,407 |
29. 사업비 &cr당기와 전기 중 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 신계약비 | 비례수당 | 99,906 | 102,270 |
| 점포운영비 | 13,229 | 15,168 | |
| 판매촉진비 | 45,115 | 40,891 | |
| 인쇄비 | 1,258 | 1,582 | |
| 광고선전비 | 13,924 | 14,340 | |
| 교육훈련비 | 380 | 901 | |
| 수수료 등 | 340,482 | 349,885 | |
| 기타 | 505 | 693 | |
| 소계 | 514,799 | 525,730 | |
| 유지비 | 급여 | 61,685 | 60,013 |
| 복리후생비 | 10,930 | 11,842 | |
| 퇴직급여 | 9,986 | 11,435 | |
| 수도광열비 | 7,936 | 8,404 | |
| 지급임차료 | 927 | 877 | |
| 관리용역비 | 1,514 | 1,776 | |
| 감가상각비 | 14,575 | 16,920 | |
| 전산비 | 10,129 | 9,762 | |
| 수수료 | 14,238 | 15,848 | |
| 세금과공과 | 38,988 | 44,152 | |
| 수금사무비 | 9,272 | 8,391 | |
| 기타 | 23,250 | 24,887 | |
| 소계 | 203,430 | 214,307 | |
| 합계 | 718,229 | 740,037 | |
| 이연신계약비 대체 | (345,099) | (351,450) | |
| 사업비 계상액 | 373,130 | 388,587 |
30. 재산관리비 &cr당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 7,278 | 10,197 |
| 퇴직급여 | 764 | 713 |
| 복리후생비 | 603 | 969 |
| 수도광열비 | 1,047 | 1,140 |
| 관리용역비 | 2,897 | 2,812 |
| 수수료 | 9,623 | 8,979 |
| 교육훈련비 | 201 | 690 |
| 세금과공과 | 9,882 | 9,615 |
| 감가상각비 | 508 | 1,058 |
| 기타 | 3,768 | 5,756 |
| 합계 | 36,571 | 41,929 |
31. 영업외수익 및 영업외비용&cr (1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산처분이익 | 152 | 3,669 |
| 유형자산처분이익 | 302 | 6,391 |
| 관계기업평가이익 | 19,436 | - |
| 관계기업처분이익 | - | 32 |
| 매각예정자산처분이익(*) | - | 46,937 |
| 잡이익 | 4,346 | 4,240 |
| 합계 | 24,236 | 61,269 |
(*) 전기 중 동양자산운용을 처분하면서 매각예정자산처분이익 46,937백만원을 영업외수익으로 인식하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산손상차손 | 1 | 29 |
| 투자부동산처분손실 | 376 | - |
| 유형자산처분손실 | 355 | 274 |
| 무형자산처분손실 | - | 11 |
| 기부금 | 2,321 | 788 |
| 잡손실 | 22,154 | 10,707 |
| 합계 | 25,207 | 11,809 |
32. 법인세 &cr(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 39,961 | 884 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 28,157 | 118,018 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (18,198) | (73,391) |
| 이월세액공제 | (2,271) | 3,140 |
| 전기확정세무조정금액 등 | 413 | (1,162) |
| 법인세비용 합계 | 48,062 | 47,489 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 차감하는 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유가증권평가손익 | (19,751) | (75,673) |
| 파생상품평가손익 | 370 | 90 |
| 재평가잉여금 | (12) | 1,523 |
| 신종자본증권 | 1,137 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 58 | 669 |
| 합계 | (18,198) | (73,391) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 176,645 | 159,749 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 42,286 | 38,197 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (1,842) | (2,389) |
| 비공제비용 | 42 | 1,701 |
| 기타 | 7,576 | 9,979 |
| 법인세비용 | 48,062 | 47,488 |
| 유효세율 | 27.2% | 29.7% |
(4) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 누적일시적차이: | |||
| 미수수익 | (394,923) | (69,995) | (464,918) |
| 순확정급여부채 | 11,105 | 388 | 11,493 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | (3,891) | 1,037 | (2,854) |
| 유가증권손상차손 | 68,253 | 90,778 | 159,031 |
| 파생상품평가손익 | (91,655) | (167,594) | (259,249) |
| 예금보험료 | 20,490 | (5,544) | 14,946 |
| 감가상각비 | 6,085 | 602 | 6,687 |
| 최저보증준비금 | 164,011 | 23,111 | 187,122 |
| 기타부채 | 30,435 | (3,648) | 26,787 |
| 기타 | 62,522 | 276,742 | 339,264 |
| 소계 | (127,568) | 145,877 | 18,309 |
| 자본에 반영된 일시적차이: | |||
| 유가증권평가이익 | (476,989) | (81,617) | (558,606) |
| 파생상품평가손익 | (2,434) | 1,529 | (905) |
| 재평가잉여금 | (20,176) | (50) | (20,226) |
| 보험수리적손익 | 12,847 | 241 | 13,088 |
| 신종자본증권 | - | 4,698 | 4,698 |
| 소계 | (486,752) | (75,199) | (561,951) |
| 이월결손금 | 203,598 | (164,541) | 39,057 |
| 기부금한도초과 | 4,346 | (4,346) | - |
| 합계 | (406,376) | (98,209) | (504,585) |
| 이연법인세부채 | (98,343) | (122,109) | |
| 이월세액공제액 | 5,653 | (2,271) | 3,382 |
| 회계정책변경효과 | 2,119 | (2,119) | - |
<전기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 누적일시적차이: | |||
| 미수수익 | (321,370) | (73,553) | (394,923) |
| 순확정급여부채 | 8,706 | 2,399 | 11,105 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | (1,016) | (2,875) | (3,891) |
| 유가증권손상차손 | 68,379 | (126) | 68,253 |
| 파생상품평가손익 | (74,946) | (16,709) | (91,655) |
| 예금보험료 | 20,900 | (410) | 20,490 |
| 감가상각비 | 6,069 | 16 | 6,085 |
| 최저보증준비금 | 146,123 | 17,888 | 164,011 |
| 기타부채 | 31,487 | (1,052) | 30,435 |
| 기타 | 242,652 | (180,130) | 62,522 |
| 소계 | 126,984 | (254,552) | (127,568) |
| 자본에 반영된 일시적차이: | |||
| 유가증권평가이익 | (165,925) | (311,064) | (476,989) |
| 지분법평가손익 | (5) | 5 | - |
| 파생상품평가손익 | (2,807) | 373 | (2,434) |
| 재평가잉여금 | (26,471) | 6,295 | (20,176) |
| 보험수리적손익 | 10,082 | 2,765 | 12,847 |
| 소계 | (185,126) | (301,626) | (486,752) |
| 이월결손금 | 154,030 | 49,568 | 203,598 |
| 기부금한도초과 | 3,559 | 787 | 4,346 |
| 합계 | 99,447 | (505,823) | (406,376) |
| 이연법인세자산(부채) | 23,866 | (98,343) | |
| 이월세액공제액 | 2,297 | 3,356 | 5,653 |
| 회계정책변경효과 | 2,542 | (423) | 2,119 |
(*) 당기초 및 전기초 일시적차이 등의 금액은 당기초 및 전기초 현재 이연법인세자산(부채)으로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적 차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정 금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.
33. 주당이익 &cr ( 1 ) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 128,582,210,612 | 112,259,423,938 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 155,858,585 | 155,858,585 |
| 기본주당이익 | 825 | 720 |
(*) 자기주식 5,500,000주가 차감되어 있습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(*) | 2020.01.01 | 155,858,585 | 366 | 57,044,242,110 | 155,858,585 |
| 기말(*) | 2020.12.31 | 155,858,585 | 366 | 57,044,242,110 | 155,858,585 |
&cr<전기>
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(*) | 2019.01.01 | 155,858,585 | 365 | 56,888,383,525 | 155,858,585 |
| 기말(*) | 2019.12.31 | 155,858,585 | 365 | 56,888,383,525 | 155,858,585 |
(*) 자기주식 5,500,000주가 차감되어 있습니다.
&cr(3) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권 등이 행사될 경우에 희석효과가 없으므로당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr
34. 특수관계자&cr (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | Dajia Insurance Group Co., Ltd. |
| 지배기업 | Dajia Life Insurance Co., Ltd.&cr(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) |
| 유의적 영향력 행사기업 | Anbang Group Holdings Co. Limited |
| 관계기업 | 우리EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접), 우리월드멀티에셋전략전문투자형사모1호 |
| 기타특수관계자(*) | New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. &cr에이비엘생명보험&cr 에이비에이금융서비스 등 |
(*) 최상위지배기업인 Dajia Insurance Group Co., Ltd. 의 종속회사 입니다. &cr&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수익 : | |||
| New Santa Monica Beach Hotel. L.L.C. | 대출채권이자 | 16,931 | 21,815 |
| 에이비엘생명보험 | 임대료수익 | 204 | 202 |
| 비용 : | |||
| 에이비엘생명보험 | 사업비 | 460 | 543 |
| 재산관리비 | 4 | 4 | |
| 이자비용 | 21 | 41 | |
| 에이비에이금융서비스 | 사업비 | 2,813 | 1,074 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위: 백만 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대출채권&cr (*1)(*2) | 미수수익&cr (*2) | 선급비용 | 임차&cr보증금 | 미 지급&cr비 용 | 임대&cr보증금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| New Santa Monica &crBeach Hotel. L.L.C. | 299,200 | 1,211 | - | - | - | - | - |
| 에이비엘생명보험 | - | - | 63 | 315 | - | 95 | 260 |
| 에이비에이금융서비스 | - | - | - | - | 264 | - | - |
&cr <전기말>
| (단위: 백만 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대출채권&cr (*1)(*2) | 미수수익&cr (*2) | 선급비용 | 임차&cr보증금 | 미지급&cr비용 | 임대&cr보증금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| New Santa Monica &crBeach Hotel. L.L.C. | 318,395 | 1,689 | - | - | - | - | - |
| 에이비엘생명보험 | - | - | 62 | 398 | - | 95 | 1,040 |
| 에이비에이금융서비스 | - | - | - | - | 78 | - | - |
(*1) 상기 잔액은 환율변동효과를 반영한 금액입니다.&cr(*2) 대손충당금은 설정하고 있지 않습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상
| (단위: 백만 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 2,661 | 3,152 |
| 퇴직급여 | 224 | 206 |
| 합계 | 2,885 | 3,358 |
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.
35. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 14,454 | 13,844 |
| 보험계약부채전입액 | 1,226,380 | 1,073,740 |
| 퇴직급여 | 6,691 | 6,226 |
| 신계약비상각비 | 367,115 | 367,352 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 5,975 | 2,936 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 94,690 | 54,700 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 103,816 | 9,269 |
| 위험회피목적파생상품거래손실 | 222,957 | 454,356 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 | 48,813 | 34,485 |
| 대출채권 대손상각비 | 1,643 | 17,657 |
| 수취채권 대손상각비 | - | 221 |
| 외화환산손실 | 311,599 | 18,582 |
| 유형자산및투자부동산감가상각비 | 17,436 | 20,243 |
| 무형자산상각비 | 4,438 | 2,126 |
| 유형자산및투자부동산처분손실 | 731 | 274 |
| 무형자산손상차손 | 1 | 29 |
| 무형자산처분손실 | - | 11 |
| 기타투자비용 | - | 6,122 |
| 기타영업비용 | 329 | 443 |
| 복구충당부채전입(환입)액 | (2) | 1 |
| 법인세비용 | 48,063 | 47,490 |
| 잡손실 | 21,575 | 9,787 |
| 이자수익 | (808,005) | (819,056) |
| 배당수익 | (113,139) | (98,671) |
| 수취채권 대손충당금환입 | (245) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (8,292) | (2,836) |
| 매도가능금융자산처분이익 | (280,182) | (125,347) |
| 관계기업평가이익 | (19,436) | - |
| 만기보유증권상환이익 | - | (4) |
| 위험회피목적파생상품거래이익 | (112,192) | (43,643) |
| 위험회피목적파생상품평가이익 | (276,190) | (97,429) |
| 유형자산및투자부동산처분이익 | (454) | (10,060) |
| 외화환산이익 | (49,400) | (199,151) |
| 기타영업수익 | (6,923) | (766) |
| 잡이익 | (2,077) | (630) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (46,937) |
| 관계기업처분이익 | - | (32) |
| 합계 | 820,169 | 695,332 |
&cr(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 예치금 | 817,741 | 274,691 |
| 당기손익인식금융자산 | (671,607) | 394,479 |
| 대출채권 | (1,198,191) | (1,364,459) |
| 수취채권 | 17,492 | (22,829) |
| 미상각신계약비 | (345,099) | (351,450) |
| 기타자산 | (2,472) | (8,948) |
| 특별계정자산 | (329,316) | (500,189) |
| 당기손익인식금융부채 | 2,947 | (3,349) |
| 상각후취득원가측정금융부채 | (1,207) | 6,446 |
| 기타부채 | 97,915 | 57,247 |
| 특별계정부채 | 410,881 | 214,010 |
| 합계 | (1,200,916) | (1,304,351) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산과 투자부동산의 대체 | 7,776 | 9,490 |
| 대출채권과 매도가능금융자산의 대체 | - | (5,595) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 71,490 | 227,414 |
| 만기보유금융자산평가손익 | (15,131) | (11,892) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (1,159) | (283) |
| 특별계정기타포괄손익 | 5,507 | 20,057 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (183) | (2,096) |
| 계약자지분조정 | (3,794) | (12,852) |
| 지분법 자본변동 | - | (3) |
| 대출채권의 제각 | 4,302 | 9,123 |
| 수취채권의 제각 | 672 | 1,189 |
| 사용권자산과 리스부채 대체 | (4,969) | (36,493) |
| 선급금과 고정자산 대체 | (1,093) | - |
| 선급금과 무형자산 대체 | (11,076) | (130) |
| 미지급금과 무형자산 대체 | (20) | (122) |
| 신종자본증권 | 1,137 | - |
| 연결실체의 변동 | - | 105,298 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 배당금 | 사채 | 임대보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 299,336 | 10,344 | 27,712 |
| 현금흐름 | (35,847) | - | 206 | (10,558) |
| 기타 변동 | 35,847 | 51 | 51 | 5,489 |
| 기말 | - | 299,387 | 10,601 | 22,643 |
<전기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 배당금 | 사채 | 임대보증금 | 리스부채(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 99,710 | 10,334 | 18,350 |
| 현금흐름 | (15,586) | 199,555 | (29) | (9,625) |
| 기타 변동 | 15,586 | 71 | 39 | 18,987 |
| 기말 | - | 299,336 | 10,344 | 27,712 |
(*) 리스부채의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 회계기준 변경효과를 적용한 금액입니다.
36. 리스(리스이용자)&cr(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기(*2) | 전기(*2) |
| --- | --- | --- |
| 소액자산리스 현금유출(*1) | 3,992 | 4,174 |
| 리스부채 현금유출 | 10,558 | 9,625 |
| 리스의 총 현금유출 | 14,550 | 13,799 |
(*1) 소액자산리스 현금유출은 리스부채측정에 포함되지 않았습니다.&cr(*2) 당기와 전기 중 발생한 변동리스료는 없습니다.
37. 위험관리 &cr 당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험 노출정도를 검토하고 있습니다. &cr
37-1 신용위험 &cr 신 용 위험은 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 제공한 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.&cr&cr(1) 신용위험 관리&cr당사는 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보, 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr
(2) 위험한도 통제와 위험경감 정책&cr당사는 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의 이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다.
1) 담보물&cr당사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물의 취득으로 실무상 널리 쓰이는 방법입니다.당사는 담보물 또는 신용위험 경감수단별로 담보물 유입한도에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.&cr- 거주용부동산에 대한 주택담보대출&cr- 설비, 재고자산, 매출채권과 같은 사업용자산&cr- 채무증권이나 지분증권과 같은 금융상품
&cr대출채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. 채무증권은 일반적으로 무담보부입니다.&cr
2) 파생상품&cr당사는 순오픈 파생상품 포지션(즉, 매입계약과 매도계약과의 차이금액)에 대하여 지속적으로 관리하고 있습니다.&cr&cr3) 신용공여약정&cr신용공여약정은 대출약정의 형식으로 신용을 공여할 수 있는 권한이 부여된 거래 중미사용한도거래를 나타냅니다. 신용위험과 관련하여 당사는 대출약정을 통해 잠재적으로 총 미사용약정금액과 동일한 손실에 노출되어 있습니다. 그러나, 발생가능한 손실은 대부분의 신용공여약정이 특정신용수준을 유지하는 고객에게만 제공되기 때문에 총 미사용약정금액보다는 적습니다. 일반적으로 장기의 약정이 단기의 약정보다는 신용위험이 더 크기 때문에 신용약정의 만기를 기간별로 검토하고 있습니다.&cr
(3) 손상 및 충당금설정 정책&cr당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 손상 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 당기말과 전기말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.
&cr집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.
&cr(4) 신용위험 최대노출정도&cr금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 미사용 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 이는 부채로 인식한 금액보다 상당히 클 수 있습니다. 당사는 지역별, 산업별, 거래상대방별 신용위험의 집중이 인지될 경우, 이의 한도를 설정하고 통제하고 있습니다. 신용위험의 정의상 단기매매금융자산과 매도가능금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.
1) 지역별&cr당기말과 전기말 현재 지역별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 대한민국 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 263,026 | - | 263,026 |
| 예치금 | 112,150 | 43,522 | 155,672 |
| 당기손익인식금융자산 | 811,215 | - | 811,215 |
| 매도가능금융자산 | 3,033,169 | 2,599,753 | 5,632,922 |
| 만기보유금융자산 | 8,936,328 | 3,840,688 | 12,777,016 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 299,270 | - | 299,270 |
| 대출채권 | 7,148,418 | 299,200 | 7,447,618 |
| 수취채권 | 152,200 | 110,541 | 262,741 |
| 미사용 약정대출 | 1,819,083 | - | 1,819,083 |
| 합계 | 22,574,859 | 6,893,704 | 29,468,563 |
&cr <전기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 대한민국 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 232,343 | - | 232,343 |
| 예치금 | 704,129 | 272,085 | 976,214 |
| 당기손익인식금융자산 | 493,610 | - | 493,610 |
| 매도가능금융자산 | 3,004,243 | 2,575,862 | 5,580,105 |
| 만기보유금융자산 | 8,482,626 | 3,620,150 | 12,102,776 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 125,565 | - | 125,565 |
| 대출채권 | 5,947,205 | 318,395 | 6,265,600 |
| 수취채권 | 171,070 | 128,553 | 299,623 |
| 미사용 약정대출 | 1,819,936 | - | 1,819,936 |
| 합계 | 20,980,727 | 6,915,045 | 27,895,772 |
2) 산업별&cr당기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건설업 | 금융업 | 제조업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 263,026 | - | - | 263,026 |
| 예치금 | - | 155,672 | - | - | 155,672 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 811,215 | - | - | 811,215 |
| 매도가능금융자산 | 121,538 | 2,446,033 | 1,106,334 | 1,959,017 | 5,632,922 |
| 만기보유금융자산 | 266,147 | 4,020,556 | 308,754 | 8,181,559 | 12,777,016 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 299,270 | - | - | 299,270 |
| 대출채권 | 1,803,752 | 2,777,672 | 100,508 | 2,765,686 | 7,447,618 |
| 수취채권 | 3,036 | 143,936 | 545 | 115,224 | 262,741 |
| 미사용 약정대출 | 682,665 | 175,776 | - | 960,642 | 1,819,083 |
| 합계 | 2,877,138 | 11,093,156 | 1,516,141 | 13,982,128 | 29,468,563 |
<전기말>
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건설업 | 금융업 | 제조업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 232,343 | - | - | 232,343 |
| 예치금 | - | 976,214 | - | - | 976,214 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 493,610 | - | - | 493,610 |
| 매도가능금융자산 | 46,803 | 2,637,261 | 423,843 | 2,472,198 | 5,580,105 |
| 만기보유금융자산 | 266,581 | 3,868,532 | 294,895 | 7,672,768 | 12,102,776 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 125,565 | - | - | 125,565 |
| 대출채권 | 1,437,832 | 1,975,314 | 70,321 | 2,782,133 | 6,265,600 |
| 수취채권 | 4,308 | 124,739 | 4,450 | 166,126 | 299,623 |
| 미사용 약정대출 | 505,762 | 150,365 | - | 1,163,809 | 1,819,936 |
| 합계 | 2,261,286 | 10,583,943 | 793,509 | 14,257,034 | 27,895,772 |
3) 거래상대방별&cr당기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 개인 | 기업 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 263,026 | 263,026 |
| 예치금 | - | 155,672 | 155,672 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 811,215 | 811,215 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,632,922 | 5,632,922 |
| 만기보유금융자산 | - | 12,777,016 | 12,777,016 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 299,270 | 299,270 |
| 대출채권 | 1,714,826 | 5,732,792 | 7,447,618 |
| 수취채권 | 22,865 | 239,876 | 262,741 |
| 미사용 약정대출 | 167,089 | 1,651,994 | 1,819,083 |
| 합계 | 1,904,780 | 27,563,783 | 29,468,563 |
<전기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 개인 | 기업 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 232,343 | 232,343 |
| 예치금 | - | 976,214 | 976,214 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 493,610 | 493,610 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,580,105 | 5,580,105 |
| 만기보유금융자산 | - | 12,102,776 | 12,102,776 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 125,565 | 125,565 |
| 대출채권 | 1,831,107 | 4,434,493 | 6,265,600 |
| 수취채권 | 14,409 | 285,214 | 299,623 |
| 미사용 약정대출 | - | 1,819,936 | 1,819,936 |
| 합계 | 1,845,516 | 26,050,256 | 27,895,772 |
(5) 대출채권의 신용위험&cr 대출채권은 거래상대방의 채무불이행 확률과 이에 대한 추정회수비율을 반영하여 대손충당금을 산출하고 신용위험 을 측정합니다. &cr&cr 1) 당기말과 전기말 현재 보험약관대출을 제외한 대출채권의 연체 및 손상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되거나 손상되지 않은 대출채권 | 5,899,860 | 4,626,593 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | 5,711 | 23,615 |
| 손상된 대출채권 | 40,046 | 43,493 |
| 대출채권 총액 | 5,945,617 | 4,693,701 |
2) 당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상되지 않은 대출채권의 신용등급별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 신용등급(*) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 정상 | 요주의 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보대출금 | 1,681,627 | - | 1,681,627 |
| 신용대출금 | 84,798 | 13 | 84,811 |
| 지급보증대출금 | 1,038,992 | - | 1,038,992 |
| 기타대출금 | 3,094,430 | - | 3,094,430 |
| 합계 | 5,899,847 | 13 | 5,899,860 |
&cr <전기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 신용등급(*) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 정상 | 요주의 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보대출금 | 1,471,428 | - | 1,471,428 |
| 신용대출금 | 101,068 | 2 | 101,070 |
| 지급보증대출금 | 670,160 | - | 670,160 |
| 기타대출금 | 2,369,673 | 14,262 | 2,383,935 |
| 합계 | 4,612,329 | 14,264 | 4,626,593 |
(*) 당사는 신용위험에 노출된 대출채권에 대하여 내부 신용등급을 별도 산출하지 않으므로, 보험업감독규정에 근거한 자산건전성을 신용등급으로 이용하였습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체일수 정보는 다음과 같습니다. &cr<당기말>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 30일미만 | 30일이상~&cr60일미만 | 60일이상~&cr90일미만 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보대출금 | 200 | 42 | - | 242 |
| 신용대출금 | 3,989 | 573 | 385 | 4,947 |
| 지급보증대출금 | 23 | 6 | - | 29 |
| 기타대출금 | 493 | - | - | 493 |
| 합계 | 4,705 | 621 | 385 | 5,711 |
&cr <전기말>
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 30일미만 | 30일이상~&cr60일미만 | 60일이상~&cr90일미만 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보대출금 | 1,541 | 154 | - | 1,695 |
| 신용대출금 | 8,516 | 749 | 566 | 9,831 |
| 지급보증대출금 | 102 | - | - | 102 |
| 기타대출금 | 11,987 | - | - | 11,987 |
| 합계 | 22,146 | 903 | 566 | 23,615 |
다른 정보가 없는 한 90일 미만 연체된 금융자산은 손상된 것으로 보지 않습니다.&cr
4) 당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 세부내역은 다음과같습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 개별평가 | 집합평가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보대출금 | - | 655 | 655 |
| 신용대출금 | - | 4,825 | 4,825 |
| 기타대출금 | 18,319 | 16,247 | 34,566 |
| 합계 | 18,319 | 21,727 | 40,046 |
<전기말>
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 개별평가 | 집합평가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보대출금 | - | 1,371 | 1,371 |
| 신용대출금 | - | 7,973 | 7,973 |
| 기타대출금 | 18,319 | 15,830 | 34,149 |
| 합계 | 18,319 | 25,174 | 43,493 |
(6) 예치금 및 유가증권 등&cr당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상되지 않은 예치금 및 유가증권 등의 신용등급별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| &cr구분 | 신용등급(*1) | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AAA(*2) | AA | A | BBB | BB | 무등급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | 111,972 | 43,650 | - | - | - | 50 | 155,672 |
| 당기손익인식금융자산 | 190,455 | 549,448 | 70,432 | 880 | - | - | 811,215 |
| 매도가능금융자산 | 1,328,912 | 2,439,416 | 1,781,754 | 82,840 | - | - | 5,632,922 |
| 만기보유금융자산 | 9,224,252 | 2,101,456 | 1,451,308 | - | - | - | 12,777,016 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 287,172 | 12,098 | - | - | - | - | 299,270 |
| 합계 | 11,142,763 | 5,146,068 | 3,303,494 | 83,720 | - | 50 | 19,676,095 |
&cr <전기말>
| (단위 : 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| &cr구분 | 신용등급(*1) | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AAA(*2) | AA | A | BBB | BB | 무등급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | 714,247 | 261,917 | - | - | - | 50 | 976,214 |
| 당기손익인식금융자산 | 51,581 | 442,029 | - | - | - | - | 493,610 |
| 매도가능금융자산 | 1,584,643 | 2,296,660 | 1,393,019 | 305,783 | - | - | 5,580,105 |
| 만기보유금융자산 | 8,689,262 | 2,034,137 | 1,339,377 | - | - | 40,000 | 12,102,776 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 114,253 | 11,312 | - | - | - | - | 125,565 |
| 합계 | 11,153,986 | 5,046,055 | 2,732,396 | 305,783 | - | 40,050 | 19,278,270 |
(*1) 채무증권과 장외파생상품은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권의 경우 BBB+등급 이상, CP의 경우 A30 등급 이상인 채권에 투자하며, 장외파생상품의 경우 신용도 높은 상대방과 거래함으로써 신용건전성을 유지하고 있습니다. &cr (*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다.
37-2 시장위험&cr 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.&cr&cr당사는 금융상품의 시장위험에 대한 노출정도와 그 영향을 분석하기 위하여 민감도분석을 수행합니다.&cr
(1) 시장위험의 종류&cr1) 이자율위험&cr이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.&cr&cr2) 환위험 &cr환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.&cr&cr3) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.
(2) 민감도분석&cr 1) 이자율위험 &cr당기말과 전기말 현재 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 채권채무의 경우 재무상태표일 현재 남아 있는 채권채무 금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고분석을 수행하였으며 만기 1년이하의 채권채무의 경우 분석대상에서 제외하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 이자율변동분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익효과 | 자본효과 | 손익효과 | 자본효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | (4,416) | (535,153) | (4,387) | (468,731) |
| 1% 하락 | 4,416 | 535,153 | 4,387 | 468,731 |
2) 환위험 &cr환율의 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 환율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 분석대상 | 환율변동분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익효과 | 자본효과 | 손익효과 | 자본효과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% 상승 | 42,111 | - | 35,686 | - |
| 10% 하락 | (42,111) | - | (35,686) | - | |
| EUR | 10% 상승 | (6,389) | - | (3,789) | - |
| 10% 하락 | 6,389 | - | 3,789 | - | |
| AUD | 10% 상승 | (1,477) | - | (1,397) | - |
| 10% 하락 | 1,477 | - | 1,397 | - | |
| JPY | 10% 상승 | - | - | (190) | - |
| 10% 하락 | - | - | 190 | - | |
| SGD | 10% 상승 | - | - | 302 | - |
| 10% 하락 | - | - | (302) | - | |
| HKD | 10% 상승 | 104 | - | - | - |
| 10% 하락 | (104) | - | - | - |
3) 기타 가격위험 &cr가격위험은 KOSPI 200 지수 변동에 대한 분석이며 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있으며, 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 분석대상 | 지수변동분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익효과 | 자본효과 | 손익효과 | 자본효과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 10% 상승 | - | 31,605 | - | 34,699 |
| 10% 하락 | - | (31,605) | - | (34,699) | |
| 수익증권 | 10% 상승 | - | 57,170 | - | 19,367 |
| 10% 하락 | - | (57,170) | - | (19,367) |
37-3 유동성위험 &cr 유 동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 미사용 대출약정을 이행할 의무를 충족하지 못하는 것입니다.&cr&cr당사의 유동성관리절차는 당사의 리스크관리 담당부서 및 자금담당부서에서 수행되고 있습니다. 당사의 자금담당부서에서는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.
&cr(1) 비파생금융부채의 현금흐름&cr다음은 당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다.
<당기말>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험미지급금 | 22,421 | - | - | - | - | 22,421 |
| 미지급금 | 13,764 | - | - | - | - | 13,764 |
| 미지급비용 | 59,555 | 14,946 | 5,377 | 1,677 | 2,430 | 83,985 |
| 임대보증금 | 784 | 4,828 | 4,229 | 831 | - | 10,672 |
| 리스부채 | 868 | 106 | 385 | 19,532 | 1,752 | 22,643 |
| 합계 | 97,392 | 19,880 | 9,991 | 22,040 | 4,182 | 153,485 |
&cr<전기말>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 5년이내 | 5년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험미지급금 | 20,046 | - | - | - | - | 20,046 |
| 미지급금 | 16,770 | - | - | - | - | 16,770 |
| 미지급비용 | 62,019 | 20,490 | 5,569 | 1,423 | 2,478 | 91,979 |
| 임대보증금 | 383 | 4,891 | 3,863 | 1,330 | - | 10,467 |
| 리스부채 | 59 | - | 203 | 26,504 | 946 | 27,712 |
| 합계 | 99,277 | 25,381 | 9,635 | 29,257 | 3,424 | 166,974 |
&cr 당사는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달 원천을 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 당사는 일반대출금 및 당좌차월 한도 유지 등으로 추가적인 자금조달원천을 확보하고 있으며 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.&cr&cr (2) 파생상품의 현금흐름 &cr장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 가장 이른기간에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은 계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다. &cr
<당기말>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||||
| 통화스왑 | 30,309 | - | - | 818 | - | 31,127 |
| 통화선도 | 61,064 | 20,934 | 53,660 | 134,864 | - | 270,522 |
| 합계 | 91,373 | 20,934 | 53,660 | 135,682 | - | 301,649 |
| 파생상품부채 | ||||||
| 통화스왑 | 2,864 | 4,002 | 5,127 | 13,106 | - | 25,099 |
| 통화선도 | 5,064 | 2,907 | 5,749 | 7,966 | 1,983 | 23,669 |
| 합계 | 7,928 | 6,909 | 10,876 | 21,072 | 1,983 | 48,768 |
&cr <전기말>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||||
| 통화스왑 | 672 | 1,462 | - | 16,063 | - | 18,197 |
| 통화선도 | 10,956 | 10,182 | 60,732 | 24,070 | 2,205 | 108,145 |
| 합계 | 11,628 | 11,644 | 60,732 | 40,133 | 2,205 | 126,342 |
| 파생상품부채 | ||||||
| 통화스왑 | 648 | 1,642 | - | 4,076 | - | 6,366 |
| 통화선도 | 2,449 | 6,870 | 797 | 7,961 | - | 18,077 |
| 합계 | 3,097 | 8,512 | 797 | 12,037 | - | 24,443 |
(3) 미사용 대출약정&cr미사용 대출약정의 경우 실행될 수 있는 가장 이른 일자가 속한 기간에 미사용 약정금액이 다음 표에 포함되어 있습니다.&cr<당기말>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~5 년 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대출약정 | 110,721 | - | 22,052 | 1,474,335 | 211,975 | 1,819,083 |
<전기말>
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~5 년 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대출약정 | 3,400 | - | 86,748 | 995,341 | 734,447 | 1,819,936 |
37-4 보험위 험 &cr (1) 보험위험 관리&cr당사가 당면한 보험계리적 위험 및 인수 위험은 보험계약의 가격결정 및 인수조건 등으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 종류의 위험은 대부분 당사의 위험관리 담당부서에서 정해준 표준화된 인수방침, 상품설계 등으로 해결될 수 있습니다. 계리적 리스크는 표준화된 가격 결정과정과 보험계약 및 투자계약의 준비금에 대한 전체적인 적정성 검토 등을 통해 관리되고 있습니다. 보험 인수 위험은 사전에 정해진 인수의 적정성 검토 등의 절차를 통해 통제되고 있습니다. 최대 인수위험은 인수의 배제, 재보험 등을 통해 한도가 결정됩니다.&cr
당사는 전통적인 상품인 종신보험, 연금보험, 질병보험, 상해보험 등과 주가연동상품인 변액보험 등을 판매하고 있습니다. 종신보험은 사망이나 영구적 장애가 발생시 총보험금을 지급하는 상품입니다. 연금보험은 보험가입자 또는 그 배우자의 생존기간 동안 특정금액을 특정기간동안 지급을 하는 상품으로 보험금 지급액은 매년 예정이율 또는 물가상승률에 따라 상승하거나 고정되어 있습니다. 질병보험과 상해보험은질병이나 상해등 해당 사유가 발생했을 때 정액이나 실제 발생비용을 지급하는 상품입니다. 주가연동변액보험은 보장성 성격 이외에 자산운용실적에 따라 추가적인 지급이 발생할 수 있는 상품입니다.
&cr당사는 상품설계시 가정한 예정위험율, 예정이율, 예정사업비율 등이 예측과 달리 크게 변화하는 경우에 따른 손실 위험이 있으며 위험의 종류에는 사망위험, 질병위험, 투자위험 등이 있습니다. 다만 이러한 위험은 보험 산업이나 보험상품별 위험과 관련하여 중요하게 변화하지는 않습니다.&cr&cr당사는 보험계약 인수시 보험계약자의 다양한 위험요인(보험급부금의 수준, 보험계약자의 최근의 건강상태 등)을 고려할 수 있는 방법들을 강구하고 있습니다. 또한 보험계약의 인수한도에 대한 구체적인 방침을 정해두고 이에 따라 계약을 인수하도록 하고 있습니다. &cr
당사는 종신, 질병, 상해보험에 대해서는 기대치보다 보험금비용을 조기에 또는 과다하게 발생할 수 있는 가능성이 존재하므로 해당 상품 종류에 따라 비례/비비례방식으로 재보험을 가입하고 있습니다. 또한 연금보험계약에 대해서는 수명위험에 대비하여 매년 비례방식의 재보험계약을 체결하고 있습니다.&cr
(2) 보험위험 집중에 대한 정보&cr당사는 전통적인 상품인 종신보험, 연금보험, 질병보험, 상해보험 등과 주가연동상품인 변액보험 등을 판매하고 있습니다. 특히 연금보험의 경우 생존위험(longevity ri-sk)이 집중되어 있으며 위험을 경감하기 위해 재보험, 자산-부채의 일치 등을 통해 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한 민감도분석 등을 통해 위험별 집중정도 및 위험분산의 정도를 인지할 수 있습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 보험계약의 유동성위험에 대한 만기분석 정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분/잔존기간 | 1년미만 | 5년미만 | 10년미만 | 15년미만 | 20년미만 | 20년이상 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유배당 | 금리확정형 | 79,731 | 258,838 | 251,382 | 223,745 | 219,070 | 206,742 | 1,239,508 |
| 금리연동형 | 21,260 | 98,049 | 123,624 | 115,990 | 89,319 | 84,563 | 532,805 | |
| 소계 | 100,991 | 356,887 | 375,006 | 339,735 | 308,389 | 291,305 | 1,772,313 | |
| 무배당 | 금리확정형 | 70,711 | 196,625 | 439,399 | 788,498 | 1,045,381 | 5,987,393 | 8,528,007 |
| 금리연동형 | 1,434,340 | 4,793,492 | 4,885,207 | 1,142,602 | 1,074,506 | 2,662,715 | 15,992,862 | |
| 소계 | 1,505,051 | 4,990,117 | 5,324,606 | 1,931,100 | 2,119,887 | 8,650,108 | 24,520,869 | |
| 합계 | 1,606,042 | 5,347,004 | 5,699,612 | 2,270,835 | 2,428,276 | 8,941,413 | 26,293,182 |
&cr <전기말>
| (단위 : 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분/잔존기간 | 1년미만 | 5년미만 | 10년미만 | 15년미만 | 20년미만 | 20년이상 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유배당 | 금리확정형 | 86,137 | 268,442 | 258,948 | 220,819 | 213,711 | 201,662 | 1,249,719 |
| 금리연동형 | 24,639 | 95,487 | 122,803 | 117,981 | 98,650 | 84,237 | 543,797 | |
| 소계 | 110,776 | 363,929 | 381,751 | 338,800 | 312,361 | 285,899 | 1,793,516 | |
| 무배당 | 금리확정형 | 71,267 | 185,257 | 415,047 | 719,789 | 948,560 | 5,386,492 | 7,726,412 |
| 금리연동형 | 1,132,264 | 4,910,036 | 5,096,221 | 1,065,958 | 927,860 | 2,692,650 | 15,824,989 | |
| 소계 | 1,203,531 | 5,095,293 | 5,511,268 | 1,785,747 | 1,876,420 | 8,079,142 | 23,551,401 | |
| 합계 | 1,314,307 | 5,459,222 | 5,893,019 | 2,124,547 | 2,188,781 | 8,365,041 | 25,344,917 |
37-5 자본관리&cr 당사의 자본관리는 보험업감독규정상의 위험기준자기자본제도에 따라 수행하고 있으며, 자본적정성을 측정하기 위한 지표로 지급여력비율을 사용하고 있습니다. 지급여력비율은 당사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 지급여력금액을 당사의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로서, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다. 당사는 연결재무제표 기준으로 위험기준 지급여력비율을 관리하고 있으며, 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상으로 유지할 것을 의무화하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.
38. 회계정책의 변경 효과&cr(1) 회계정책 변경의 성격&cr당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보증준비금 평가 기준이 변경되었으며동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경사항을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다.&cr &cr 보증준비금 평가 기준의 주요 변경사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 변경사항 |
| 할인율 산출구조 변경 | ㆍ산업스프레드에서 신용위험스프레드 단계적 제거 |
(2) 회계정책 변경에 따른 재무상태 및 경영성과의 조정내역&cr① 전기초 시점인 2019년 1월 1일 현재 상기 회계정책 변경에 따라 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 잉여금 |
| 회계정책 변경 전 금액 | 31,922,093 | 29,629,093 | 2,293,000 | 919,162 |
| 조정액 | ||||
| 부채적정성평가 추가적립액(*1) | - | 4,843 | (4,843) | (4,843) |
| 이연법인세 인식효과(*2) | 1,172 | - | 1,172 | 1,172 |
| 회계정책 변경 후 금액 | 31,923,265 | 29,633,936 | 2,289,329 | 915,491 |
(*1) 전기초 보증준비금 적립 규정 변경 후 인식할 적립액은 4,843백만원으로 과거 보증준비금 적립액 15,402백만원과의 차이 금액입니다.&cr(*2) 전기초 보증준비금 적립액 4,843백만원 관련 일시적차이에 대한 이연법인세 인식 효과입니다.&cr
② 전기말인 2019년 12월 31일 현재 상기 회계정책 변경에 따른 당사의 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| (단위: 백만원) | |||||||
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 잉여금 | 당기순이익 | 총포괄손익 | 주당이익(원) |
| 회계정책 변경 전 금액 | 33,947,957 | 31,346,741 | 2,601,216 | 1,025,341 | 115,226 | 343,655 | 739 |
| 조정액 | |||||||
| 전기초 부채적정성평가 추가적립액 | - | 4,843 | (4,843) | (4,843) | - | - | |
| 전기초 이연법인세 인식 효과 | - | (1,172) | 1,172 | 1,172 | - | - | |
| 전기말 부채적정성평가 추가적립액(*1) | - | 3,914 | (3,914) | (3,914) | (3,914) | (3,914) | |
| 전기말 이연법인세 인식 효과(*2) | - | (947) | 947 | 947 | 947 | 947 | |
| 회계정책 변경 후 금액 | 33,947,957 | 31,353,379 | 2,594,578 | 1,018,703 | 112,259 | 340,688 | 720 |
(*1) 전기말 보증준비금 적립 규정 변경 후 인식할 추가 적립액은 3,914백만원으로 과거 보증준비금 적립액 24,227백만원과의 차이 금액입니다.&cr(*2) 전기말 보증준비금 추가 적립액 3,914백만원 관련 일시적차이에 대한 이연법인세 인식 효과입니다.&cr
(3) 현금흐름 조정 내역&cr전기말인 2019년 12월 31일 현재 상기 회계정책 변경에 따른 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
| 구분 | 영업활동으로 인한&cr 현금흐름(I) | 투자활동으로 인한&cr 현금흐름(II) | 재무활동으로 인한&cr 현금흐름(III) | 매각예정자산으로 인한 현금및현금성자산의 변동효과(Ⅳ) | 현금및현금성자산의 증가(감소) &cr(I+II+III+Ⅳ) |
| 회계정책 변경 전 금액 | 340,344 | (488,507) | 174,316 | (29,666) | (3,513) |
| 조정액 | |||||
| 당기순이익 변경 효과 | (2,967) | - | - | - | - |
| 손익조정 변경 효과 | |||||
| 법인세비용 | 947 | - | - | - | - |
| 보험계약부채전입액 | (3,914) | - | - | - | - |
| 회계정책 변경 후 금액 | 340,344 | (488,507) | 174,316 | (29,666) | (3,513) |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 동양생명보험주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
| 첨부 | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 |
| 2. 대표이사및내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 동양생명보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 16일 |
&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2020 년 12 월 31 일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 동양생명보험주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020 년 12 월 31 일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020 년 12 월 31 일 및 2019년 12 월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 16 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 &cr표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행 하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권영민입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 16일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서_fy2020.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_fy2020 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 동양생명보험주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
551178652523--44421112112721,3161,335375717-3--1,8142,139104681492091,8982,3811,1011,5311,4581,767--4,7105,956115802612813,2143,7161,4762,2481,4581,770--6,5248,095
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 6월 1일1감사위험 평가 및 감사절차의 성격,시기 및 범위 결정2020년 4월 24일~5월 8일7721분기검토2020년 7월 27일~8월 5일862반기검토2020년 9월 1일~9월 18일1572재무보고 내부 통제의 설계의 효과성평가2020년 10월 26일~11월 4일8723분기검토2021년 1월 4일~1월 15일1062재무보고 내부 통제의 운영의 효과성평가2021년 1월 4일12-금융자산실사2021년 2월 1일~2월 19일1362기말감사----2021년 1월 4일1서울특별시 종로구 종로 33 (청진동) 그랑서울현금, 회원권 등OOO-22020년 6월 9일, 2021년 2월 26일 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 06월 09일감사위원 3명,&cr업무수행이사,&cr담당회계사대면보고2020 회계연도 외부 감사 계획보고22021년 02월 26일감사위원 3명,&cr업무수행이사&cr담당회계사대면보고2020 회계연도 외부 감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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