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Tonghua Grape Wine Co.,Ltd Audit Report / Information 2018
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Audit Report / Information
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通化葡萄酒股份有限公司
关于2017年度财务报告会计差错更正说明
专项审核报告
中准会计师事务所 (特殊普通合伙) Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话) TEL: $(010)88356126$ (传真) FAX: $(010)88354837$ (邮编) POSTCODE: 100044 $(\uparrow!\omega!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!\$
通化葡萄酒股份有限公司
专项报告
目录
一、审计报告 ………………………………………………………………………………………………
二、附送资料
专项说明 ……………………………………………………………1-2
三、中准会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
中准会计师事务所 (特殊普通合伙) Zhongzhun Certified Public Accountants
通化葡萄酒股份有限公司
关于2017年度财务报告会计差错更正事项的审核报告
中准专字[2018]2217号
通化葡萄酒股份有限公司全体股东:
我们审核了后附的通化葡萄酒股份有限公司(以下简称"贵公司")2017年度 财务报告会计差错更正的专项说明。
一、管理层对财务报表的责任
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 一财务信息的更正及相关披露》,完整地编制《通化葡萄酒股份有限公司关于2017 年度财务报告会计差错更正事项的说明》是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述说明发表审核意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审计准则要求我们计划和实施审核工 作,以对上述说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们进行了审 慎调查,实施了包括重新计算等我们认为必要的审计程序,并根据所取得的审计证据 作出职业判断。
我们相信, 我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为,贵公司管理层编制的《通化葡萄酒股份有限公司关于2017年度财务 报告会计差错更正事项的说明》,如实反映了贵公司2017年度财务报告会计差错的 更正情况。 此次会计差错更正事项不影响以前会计年度审计报告意见类型。本专项
审计报告仅供贵公司必要时对外披露之用,未经本会计师事务所书面认可,不得用于 其它目的。
| 土趔诃: 週化匍匋酒股份有限公司 | 专项审核报告 | ||
|---|---|---|---|
| 地址: 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 | 邮编: 100044 | 电话: 010-88356126 | |
| Add: 4th Floor, No.22, Shouti South Road, Haidian District, Beijing | Postal code: 100044 | Tel: 010-88356126 |
通化葡萄酒股份有限公司
关于2017年度财务报告会计差错更正事项的说明
通化葡萄酒股份有限公司(以下简称"本公司")根据《企业会计准则第28号—— 会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号一财务信息的更正及相关披露 (2018年修订)》等有关规定, 现将会计差错更 正事项的有关情况说明如下:
1、董事会和管理层对会计差错更正事项的性质及原因的说明
公司经自查发现, 子公司北京九润源电子商务有限公司2017年度合并财务报表 在进行内部销售合并抵销时,由于工作人员编制疏忽,导致重复抵销,造成多抵销 营业收入、营业成本21,794,871.72元,分别占2017年度通葡股份合并营业收入 2.32%、合并营业成本2.79%;该事项不影响净利润、净资产、总资产。对于以上发 现的问题,公司高度重视,及时对该会计差错进行更正,同时调整公司2017年度财 务报表数据。
2、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
上述会计差错更正事项不影响净利润、净资产、总资产,影响营业收入 21, 794, 871. 72元, 影响营业成本21, 794, 871. 72元。公司对上述差错结果, 进行相 应账务调整,影响合并口径财务报表项目及金额如下:
对2017年财务报表相关项目的更正
单位:元
| 利润表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 919, 551, 948. 33 | 21, 794, 871, 72 | 941, 346, 820, 05 | ||||
| 营业成本 | 758, 766, 422, 78 | 21, 794, 871, 72 | 780, 561, 294, 50 |
3、对上述会计差错及其更正,中准会计师事务所(特殊普通合伙)认为,对 上述前期会计差错调整符合《企业会计准则》和相关补充规定的要求。中准会计师
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事务所(特殊普通合伙)对本次会计差错出具了《通化葡萄酒股份有限公司关于2017 年度财务报告会计差错更正说明专项审核报告》。
4、公司董事会、监事会和独立董事对会计差错所作的说明
(1) 公司第七届董事会第六次会议审议通过了《关于2017年度会计差错更正 的议案》。 董事会认为, 本次会计差错更正是必要的、合理的, 符合《企业会计准 则》和相关法律法规的规定,能够客观反映公司实际财务状况,提高了公司财务信 息质量, 没有损害公司和全体股东的合法权益。
(2) 公司第七届监事会第五次会议审议通过了《关于2017年度会计差错更正 的议案》。监事会认为, 公司对2017年度会计差错做出的相关更正, 符合相关法律 法规的要求, 不存在损害公司和股东利益的情形。
(3) 独立董事意见: 公司本次会计差错更正符合《会计准则》的相关规定, 有利于提高公司会计信息质量, 对公司实际经营状况的反映更为准确, 不存在损害 全体股东尤其中小股东利益的情况。
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编号: 1 02905098
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|---|---|---|---|
| 本(4-2) (副) |
|||
| 统一社会信用代码 91110108082889906D | |||
| 名 称 |
中准会计师事务所(特殊普通合伙) | ||
| 型 类 |
特殊普通合伙企业 | ||
| 主要经营场所 | 北京市海淀区首体南路22号楼4层04D | ||
| 执行事务合伙人 | 田雍 | ||
| 期 成 B $\overline{M}$ |
2013年10月28日 | ||
| 期 限 伙 合 |
2013年10月28日 至 2063年10月27日 | ||
| 审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本、出具验资 | |||
| COOCO | 围 范 经营 |
报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务、出具有 关报告; 基本建设年度财务决算审计; 代理记账; 会计咨询、 税务咨询、管理咨询、会计培训; 法律、法规规定的其他业 (企业依法自主选择经营项目, 开展经营活 务;投资咨询。 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开 动; 展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。) |
|
| COMMENT COMMENT | 在线扫码获取详细信息 | 登 记 机 关 月22 2016 |
|
| 报送上一年度年度报告并公示。 | 提示: 每年1月1日至6月30日通过企业信用信息公示系统 | ||
| 500000000000000000000000000000000000000 |
企业信用信息公示系统网址: qyxy.baic.gov.cn
中华人民共和国国家工商行政管理总局监制
| R T. $\frac{1}{2}$ |
$\overline{ }$ $\infty$ 证书序号: NO.5041 |
泛蓝 $\mathbb{R}$ 演 |
是证明会计师事 《会计师事务所分所执业证书》 |
准予设立分所执行业 务所经财政部门依法审批, |
记载事项发生变 《会计师事务所分所执业证书》 务的凭证。 $\alpha$ |
$\overline{\phantom{a}}$ 应当向财政部门申请换发 动的, |
涂改 《会计师事务所分所执业证书》不得伪造、 $\infty$ |
转让 出借、 出租、 |
应当向财政部门交回 会计师事务所分所终止 $\overline{4}$ |
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1 美丽美 吉林省财政局 发证为 $\frac{1}{2}$ iri. |
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File $\pm$ EE Ê 18 |
ŶÌ. | 中华人民共和国财政部制 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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会计师事务所分所 | 执业证书 | 中准会计师事务所(特殊普通合伙 ) 吉林分所 称: 名 |
人:韩波 责 负 |
所: 长春市朝阳区明德路4号兆丰国际写 字楼 公场 小 |
分所编 C. |
号: 110001702201 SEI |
批准设立文号:吉财注 (2001) 1868号 Įpi |
批准设立日期: 2001-10-12 ja. |
մանավարության անձայներության կարծազարվածներ հայտներության առաջանների համար համար հայտների մասնական համար համար 1988 - 1988 - 1998 - 1998 - 1998 - 1998 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 |
$1.551$
alsieleichen Japonen Luchen in interpretenten $\frac{1}{1}$ $\circ$ 期货相关业务 证书序号: 000449 THE RETHENT AN ANGELON ANG PARTI 我准 中国证券监督管理委员会审查, 期货相关业务许可证 $\Box$ 年十二月一 执行证券、 会计时间各所 精力 artianalem arab na elementar de partique 证书有效期至: 发训时 中准会计师事务所 (特殊普通合伙) 首席合伙人: 田雍 $\mathbb{S}^2$ 订券 经财政部、 证书号: araka jauhan di dina di sebagai dan pada pada pada pada pada pada pada
P. WASHINGTON OF CERTIFIED PLAYING PCCOUNTAINTS "命运用会计师" ų, 4Ł. $\mathcal{R}$ 支力 Full name 拙 測 ą Sex. 出生日期 出 生 日 助
Date of birth 1971-09-13
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No.ofCeruficate 220100011365 24.28 $\mathfrak{o}_{\mathcal{Q},\psi}$ $n^{q}$ $.53$ 紙 在注册 协会:
Anthonized Institute of CFA画体特注册会计师协会 2015 2016 $\hat{\mathcal{R}}_a$ (if, ii) $\hat{\mathcal{H}}_b^i$ : Date of Humance or $\frac{n}{m}$ $\mathfrak{sl}_4^0$ 2001 n
N Ħ 2014年度任职资格检 Ħñ $\phi$
年度检验登记
Annual Renewal Registration 年度检验登记 Annual Renewal Registration-承证书经检验合格,继续看效一年。 本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after This certificate is valid for another year after this renewal. $44.14242 + 44.4881$ this renewal. $\Box$ 月
血 排脚 年仅 $\boxdot$ /d $/d$ 2017年度任职资金 $6$
