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Tonghua Grape Wine Co.,Ltd Audit Report / Information 2018
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Audit Report / Information
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通化葡萄酒股份有限公司
2017 年度财务报表
审计报告
中准会计师事务所(特殊普通合伙) Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)88356126 (传真)FAX: (010)88354837 (邮编)POSTCODE: 100044 (地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
通化葡萄酒股份有限公司
审计报告
目录
| 一、审计报告…………………………………………………………………1-5 | |||
|---|---|---|---|
| -- | ------------------------------------ | -- | -- |
二、附送资料
| ⒈合并资产负债表和资产负债表………………………………………1-4 |
|---|
| ⒉合并利润表和利润表……………………………………………… 5-6 |
| ⒊合并现金及流量表和公司现金流量表 ……………………………7-8 |
| ⒋合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 ……………………9-12 |
| 5.财务报表附注 ………………………………………………………1-56 |
三、中准会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
通化葡萄酒股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了通化葡萄酒股份有限公司(以下简称通葡股份)财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了通葡股份 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会 计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则,我们独立于通葡股份,并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事 项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
存货跌价准备
1)请参阅财务报表附注 "三、重要会计政策及会计估计"注释 (十二) 所
述的会计政策及 "五、合并财务报表项目附注"注释 5。通葡股份期末存货采用成 本与可变现净值孰低的方法进行计量。2017 年 12 月 31 日,通葡股份合并财务报表 中存货账面余额为 403,756,834.17 元,存货跌价准备为 31,308,060.33 元,存货账面 价值为 372,448,773.84 元。存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。
通葡股份以库存商品的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值;其他存货,如原材料、自制半成品等为生产而持有的存货,用其生产 的产成品的可变现净值高于成本的,该存货仍然按照成本计量,材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。
管理层在确定可变现净值时需要运用重大判断。鉴于该项目涉及金额重大并且 涉及可变现净值的估计,需要管理层做出重大判断,我们将其作为关键审计事项。
2)审计应对
我们就存货及存货跌价准备实施的审计程序包括:
1、对通葡股份存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行了评价;
2、对通葡股份的存货实施监盘,检查存货的数量及状况;
3、复核通葡股份存货跌价准备计提情况,检查以前年度计提的存货跌价准备本 期的变化情况等,分析存货跌价准备计提是否充分;
4、对存货执行采购测试、成本加权平均测试,凭证查验,分析期末计价准确性。
四、其他信息
通葡股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2017 年报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该 事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
$$
-2\cdot
$$
五、管理层和治理层对财务报表的责任
通葡股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反 映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估通葡股份的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。
治理层负责监督通葡股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对通葡股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项 或情况可能导致通葡股份不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。
(6)就通葡股份中实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见 承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如 适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披 露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文)
$\mathcal{L}^{s_{\text{max}}}_{\text{max}}$
$\frac{1}{2}$ .
| 主题词: 通化葡萄酒股份有限公司 | 财务报表 | 审计报告 |
|---|---|---|
| 地址: 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 | 邮编: 100044 |
电话: 010-88356126 |
| Add: 4th Floor, No.22, Shouti South Road, Haidian District, Beijing | Postal code: 100044 | Tel: 010-88356126 |
| RAPE $W_{\Lambda}$ |
合并资产负债表 | ||
|---|---|---|---|
| 进化葡萄酒低份有限公司 制导体 |
单位: 人民币元 | ||
| 99触○ | 附注 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 流动姿态 | |||
| 长の資金 | 1 | 174,057,614.60 | 184,265,709.59 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金。 718 |
|||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 269,981.00 | ||
| 应收账款 | $\sqrt{2}$ | 72,119,624.14 | 65,768,936.69 |
| 预付款项 | 3 | 120,086,155.27 | 140,286,177.68 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 4 | 46,955,924.78 | 22,515,691.38 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | $\mathbf 5$ | 372,448,773.84 | 350,514,677.47 |
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | $6\phantom{1}6$ | 14,962,400.85 | 15,050,584.26 |
| 流动资产合计 | 800,900,474.48 | 778,401,777.07 | |
| 非流动资产: | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | $\overline{\mathcal{U}}$ | 226,563,131.59 | 134,806,389.98 |
| 在建工程 | 8 | 44, 346, 792.57 | 47,985,387.04 |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 9 | 412,430.36 | 538,059.16 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 10 | 36, 147, 612. 22 | 36, 147, 612. 22 |
| 长期待摊费用 | 11 | 3,336,722.70 | 4,188,651.90 64,597.07 |
| 递延所得税资产 其他非流动资产 |
12 13 |
249,598.25 4,905,872.80 |
77,449,236.33 |
| 非流动资产合计 | 315,962,160.49 | 301,179,933.70 | |
| 帝产总计 | 1,116,862,634.97 | 1,079,581,710.77 |
*所附附注是财务报表的重要组成部分
法定代表人物 一个人注管会计工作的负责人 石谷绿和机构负责人 三美人
| 神》代表社名葡萄酒股类有限公 | 单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| O 56 【歌舞 紀の 仇気 つ |
附注 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 短期借定 | |||
| 中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金。 188 |
|||
| 以公允价值计量计比参与什入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 14 | 60,374,735.60 | 64,058,016.00 |
| 应付账款 | 15 | 31,285,399.07 | 31,859,509.12 |
| 预收款项 | 16 | 12,602,438.56 | 16,357,721.64 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 17 | 2,446,858.98 | 1,303,686.98 |
| 应交税费 应付利息 |
18 | 36, 112, 492. 47 | 25,320,623.25 |
| 应付股利 | 3,920,000.00 | ||
| 其他应付款 | 19 | 207,090,563.34 | 187,066,414.52 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 划分为持有待售的负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 流动负债合计 |
349,912,488.02 | ||
| 329,885,971.51 | |||
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | 20 | 5,431,034.56 | 6,982,758.64 |
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 水续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 预计负债 |
|||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,431,034.56 | 6,982,758.64 | |
| 负债合计 | 355,343,522.58 | 336,868,730.15 | |
| 股东权益: 股本 |
21 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 水续债 | |||
| 资本公积 | 22 | 547,908,580.48 | 547,908,580.48 |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 23 | 7, 152, 184. 77 | 7, 152, 184. 77 |
| 盈余公积 一般风险准备 |
|||
| 未分配利润 | 24 | $-265,896,006.13$ | $-271,959,680.14$ |
| 归属于母公司股东权益合计 | 689,164,759.12 | 683,101,085.11 | |
| 少数股东权益 | 72,354,353.27 | 59,611,895.51 | |
| 股东权益合计 | 761,519,112.39 | 742,712,980.62 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,116,862,634.97 | 1,079,581,710.77 |
*所附附注是财务报表的重要组成部分
法定代表人 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
| 通化输动酒墨 有限么 開始 |
单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 恒且 | 附注 | 2017年度 | 2016年度 |
| 苗业收入 要 | 919,551,948.33 | 594,016,767.25 | |
| 其中:《业收入 | 25 | 919,551,948.33 | 594,016,767.25 |
| Y, 利息收入 |
|||
| 已赚保费 | |||
| 于续费及佣金收入 | |||
| $-$ | 876,223,498.86 | 561,126,690.50 | |
| 其中: 营业成本 | 25 | 758,766,422.78 | 475,862,143.62 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 税金及附加 |
26 | 15.140.517.02 | 10,463,301.13 |
| 销售费用 | 27 | 72,982,621.55 | 47,558,128.16 |
| 管理费用 | 28 | 29.013,196.78 | 24.700.986.45 |
| 财务费用 | 29 | 7,269,207.89 | 3,744,149.64 |
| 资产减值损失 | 30 | $-6,948,467.16$ | $-1,202,018.50$ |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | 31 | 17,260.27 | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益(损失以"-"号填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 32 | $-30,553.89$ | |
| 其他收益 | 33 | 1,659,602.70 | |
| 三、营业利润 (亏损以"-"号填列) | 45,005,312.44 | 32,859,522.86 | |
| 加:营业外收入 | 34 | 106,439.27 | 779,119.94 |
| 减:营业外支出 | 35 | 4,260,978.11 | 1,063,250.74 |
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 40.850,773.60 | 32,575,392.06 | |
| 减: 所得税费用 | 36 | 14,204,641.83 | 12,594,670.03 |
| 五、净利润(净亏损以"-"号填列) | 26,646,131.77 | 19,980,722.03 | |
| (一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | 26,646,131.77 | 19,980,722.03 | |
| (二)终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) | 2,070,696.39 | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 6,063,674.01 | 17,910,025.64 | |
| 少数股东损益 | 20,582,457.76 | ||
| 六、其他综合收益 | |||
| 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 |
|||
| (二)、以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 |
|||
| 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4、现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5、外币财务报表折算差额 | |||
| 6、其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 26,646,131.77 | 19,980,722.03 | |
| 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 |
6,063,674.01 | 2,070,696.39 | |
| 20,582,457.76 | 17,910,025.64 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: |
|||
| (一) 基本每股收益 | 0.02 | 0.01 | |
| (二) 稀释每股收益 | 0.02 | 0.01 |
*************************************
一个人的人
第一个人的人物是表
| GRAPE 合并现金流量表 W |
|||
|---|---|---|---|
| 编制单位交通控制和传统存取公司 | 单位:人民币元 | ||
| SWNEI | 附注 | 2017年度 | 2016年度 |
| 经营活动产生的现金流量: O |
|||
| 销售成品、提供劳务收到的现金 | 461,718,602.13 | 470,266,217.01 | |
| 客人在我和同业存放款项净增加额! 向中央银行借款净增加额 |
|||
| 内其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到真保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 |
|||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 37 | 81,591,943.92 | 40,769,765.66 |
| 经营活动现金流入小计 | 543,310,546.05 | 511,035,982.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 882, 151, 941.80 | 694,401,029.10 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | 30,466,479.12 | 27,476,605.17 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 |
39,084,892.27 | 24,689,490.93 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 37 | 140,584,757.47 | 52,467,656.29 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,092,288,070.66 | 799,034,781.49 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -548,977,524.61 | $-287,998,798.82$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资所收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资 | 12,060.00 | ||
| 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
|||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5.018.260.27 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 5,018,260.27 | 12,060.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资 | 24,567,907.09 | 54,726,202.77 | |
| 产所支付的现金 投资支付的现金 |
4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5,001,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 33,568,907.09 | 58,726,202.77 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-28,550,646.82$ | -58,714,142.77 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东权益性投资 | |||
| 收到的现金 取得借款收到的现金 |
7,500,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 37 | 892,899,945.71 | 306.380.240.24 |
| 筹资活动现金流入小计 | 892,899,945.71 | 313,880,240.24 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,551,724.08 | 517,241.36 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,087,688.58 | 126, 158.22 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的现金股利 | 309,227,947.73 | 2,798,284.78 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 37 | 322,867,360.39 | 3,441,684.36 |
| 筹资活动现金流出小计 | 570,032,585.32 | 310,438,555.88 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-7,495,586.11$ | $-36,274,385.71$ | |
| 加:期初现金及现金等价物余额 | 140,207,559.23 | 176,481,944.94 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 132,711,973.12 | 140,207,559.23 |
*所附附注是财务报表的重要组成部分
**************************************
| $\mathsf{o}$ Miss Assembly (一)综合收益总额 FOR A PUBLIC BUS ASSESSED AND RESPONDED TO A REPORT OF PERSONAL PROPERTY AND RESPONDED POST OF PERSONAL PROPERTY AND REPORT OF PERSONAL PROPERTY AND REPORT OF PERSONAL PROPERTY AND REPORT OF PERSONAL PROPERTY AND REPORT (二)所有者投入和减少资本 (三) 利润分配 3. 股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{\omega}$ F … 本期増減变动金額 (減少以"-"号填列) 、木明明初余额 (五) 专项储备 3. 盈余公积弥补亏损 $\ddot{\omega}$ 1. 资本公积特增资本(或股本) (四)所有者权益内部结转 3. 对所有者(或股东)的分配 Ņ ÷ (六)其他 $\widetilde{\omega}$ 1. 本期提取 4. 其他 Ξ 4. 其他 - 本期使用 盈余公积粹增资本 (或股本) 提取一般风险准备 提取盈余公积 其他 股东投入的普通股 同一控制下企业合并 前期差错更正 其他权益工具持有者投入资本 其他 REAL Y TO PINE 22 哈 -16.0 Q $\mathcal{L}$ $\overline{7}$ 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 股本 $K\mathcal{K}\mathbb{R}$ 其他权益工具 水线侦 其他 547,908,580.48 547,908,580.48 547,908,580.48 资本公积 M: 库存股 其他综合收益 2017年度 专项储备 7,152,184.77 7,152,184.77 7,152,184.77 盈余公积 极风险准备 271.959,680.14 -271,959,680.14 265,896,006.13 未分配利润 6,063,674.01 6,063,674.01 |
N G MG THE REAL PROPERTY $\mathbf{c}$ $\overline{\circ}$ 合并所有者权益变动表 |
of the tory moment | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权益 59,611,895.51 20,582,457.76 59,611,895.51 12,742,457.76 |
||||||||
| -7,840,000.00 | ||||||||
| HUA 人物酒腔友 |
ORAPEW |
| $\mathscr{A}_j$ | $\hat{\mathbb{X}}$ hnaaa $\lambda$ : $\sum$ | elet of the moment | THERE RESERVE AND STRAINERS | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 742,712,980.62 | 59,611,895.51 | 271,959.680.14 | 7,152,184.77 | 547,908,580.48 | 400,000,000.00 | 四、本明明末余额 | |||||||
| (六)其他 | |||||||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||||||
| (五)专项储备 | |||||||||||||
| ÷ 具他 |
|||||||||||||
| يو 盈余公积坑补亏损 |
|||||||||||||
| $\mathfrak{p}$ 盈余公积粹增资本 (或股本) |
|||||||||||||
| F 资本公积转增资本(或股本) |
|||||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||||
| -3,920,000.00 | $-3,920,000.00$ | يە 对所有者(或股东)的分配 |
|||||||||||
| $\boldsymbol{\mathcal{E}}$ 提取一般风险准备 |
|||||||||||||
| Ξ 提取盈余公积 |
|||||||||||||
| -3,920,000.00 | $-3,920,000.00$ | (三)利润分配 | |||||||||||
| ÷ 其他 |
|||||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 1. 股东投入的普通股 | |||||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 19,980,722.03 | 17,910.025.64 | 2,070,696.39 | (一)综合收益总额 | ||||||||||
| 16,060,722.03 | 17,910,025.64 | $-1,849,303.61$ | 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | ||||||||||
| 726,652,258.59 | 41,701,869.87 | -270,110,376.53 | 7,152,184.77 | 547,908,580.48 | 400,000,000.00 | ,、本期期初余额 | |||||||
| 具他 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 726,652,258.59 | Mis 2017 1999 1027 $\frac{1}{9}$ |
||||||||||||
| 41,701,869.87 | -270,110,376.53 | 7,152,184.77 | 547,908,580.48 | 400,000,000.00 | 電子 川 | ||||||||
| 所有者权益合计 | 少数股东权益 | 未分配利润 | 极风险准备 | 盈余公积 | 专项储备 | 其他综合收益 | e. 库存股 |
资本公积 | 其他 | 其他权益工具 水线镜 |
优先股 | 股本 | 0 L |
| 2016年度 | O N 通 |
||||||||||||
| 单位: 人民币元 | 合并所有者权益变动表 | 電 $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ $U_{\mathcal{A}}$ 一個股方 通化葡萄酒 6分有限2 |
|||||||||||
| GRAPE W |
CRAPE WINE
母公司资产负债表
| 编制单位/,通化葡萄酒股份有限公司 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 流动资产 | |||
| 货币资金 | 84,546,039.24 | 107,761,367.93 | |
| 以公允价值计量且共变动计人当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 269,981.00 | ||
| 应收账款 | $\mathbf{1}$ | 50,795,413.03 | 45,950,375.56 |
| 预付款项 | 33,902,762.30 | 21,337,698.58 | |
| 应收利息 | 0.00 | ||
| 应收股利 | 0.00 | ||
| 其他应收款 | $\overline{2}$ | 141,296,104.13 | 159,676,376.44 |
| 存货 | 118,694,986.02 | 119,788,989.86 | |
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 4,810,723.47 | 1,315,787.64 | |
| 流动资产合计 | 434,316,009.19 | 455,830,596.01 | |
| 非流动资产: | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3 | 115, 167, 595.29 | 115, 167, 595.29 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 189,065,149.27 | 95,951,543.79 | |
| 在建工程 | 44,346,792.57 | 47,985,387.04 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 61,900.00 | 148,802.00 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 递延所得税资产 |
|||
| 其他非流动资产 | 4,905,872.80 | 77,449,236.33 | |
| 非流动资产合计 | 353,547,309.93 | 336,702,564.45 | |
| 资产总计 | 787,863,319.12 | 792,533,160.46 |
*所附附注是财务报表的重要组成部分
法定代表人 一个人主管会计工作的负责人。万年年前的机构负责人: 子李二
RAPEWARE公司资产负债表(续)
| 编制单位: 通化葡萄酒股份有限公司 } | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 z |
附注 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 19,975,053.63 | 18,251,258.00 | |
| 预收款项 | 10,976,694.67 | 13, 131, 144.54 | |
| 应付职工薪酬 | 2,087,687.94 | 1,144,606.74 | |
| 应交税费 | 8,188,945.30 | 8,807,637.06 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 9,357,041.60 | 12,983,175.84 | |
| 划分为持有待售的负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 50,585,423.14 | 54,317,822.18 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | ٠ | ||
| 负债合计 | 50,585,423.14 | 54,317,822.18 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 547,908,580.48 | 547,908,580.48 | |
| 减: 库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 6,760,812.18 | 6,760,812.18 | |
| 未分配利润 | -217,391,496.68 | $-216,454,054.38$ | |
| 所有者权益合计 | 737,277,895.98 | 738,215,338.28 | |
| 负债和股东权益总计 | 787,863,319.12 | 792,533,160.46 |
*所附附注是财务报表的重要组成部分
*所附附注是财务报表的重要组成部分
法定代表人 1999 / 上管会计工作的负责 1999 1999 1994 机构负责人: 239 19
GRAPE W 母公司利润表
| 项目 | 附注 | 2017年度 | 2016年度 |
|---|---|---|---|
| 香业收入 | 4 | 91,068,189.82 | 73,078,104.82 |
| 咸: 古业成本 |
4 | 49, 172, 486.83 | 42,733,755.60 |
| 沙附) | 12,674,339.88 | 9,841,044.73 | |
| $^{0}110277$ 销售费用 |
21,115,071.82 | 16,213,279.07 | |
| 管理费用 | 22,513,616.15 | 18,766,847.27 | |
| 财务费用 | $-263,878.34$ | -408,835.19 | |
| 资产减值损失 | $-8,781,474.01$ | $-1,716,168.57$ | |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 投资收益 (损失以"-"号填列) | 5 | 8,160,000.00 | 4,080,000.00 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | |||
| 其他收益 | |||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | 2,798,027.49 | -8,271,818.09 | |
| 加:营业外收入 | 66,857.00 | 735, 161.54 | |
| 其中: 非流动资产处置利得 | |||
| 减: 营业外支出 | 3,584,232.33 | 861,929.46 | |
| 其中: 非流动资产处置损失 | |||
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | $-719,347.84$ | -8,398,586.01 | |
| 减: 所得税费用 | 218,094.46 | 504,672.85 | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | -937,442.30 | -8,903,258.86 | |
| (一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | $-937,442.30$ | $-8,903,258.86$ | |
| (二) 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益 | |||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 |
|||
| (二)、以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 |
|||
| 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4、现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5、外币财务报表折算差额 | |||
| 6、其他 | |||
| 六、综合收益总额 | $-937,442.30$ | $-8,903,258.86$ | |
| 七、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益 | 0.00 | $-0.02$ | |
| (二)稀释每股收益 | 0.00 | $-0.02$ |
报表的重要组成部分
Ly / 主管会计工作的负责人 第二章 第二章 1000000000000000000000000000000000000 法定代表人
母公司现金流量表
| 编制单位参通化葡萄酒股份有限公司 | 单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 承引 - | 附注 | 2017年度 | 2016年度 |
| 一、经营活动产生的现金资量: | |||
| 锦售商品、提供劳务收到的现金 | 94,653,407.85 | 82, 106, 894. 86 | |
| 收到的税费返还2716° | 0.00 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 27,909,301.83 | 37,027,849.92 | |
| 经营活动现金流入小计 | 122,562,709.68 | 119,134,744.78 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 10,625,502.23 | 45,412,759.48 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,408,045.97 | 16,951,953.09 | |
| 支付的各项税费 | 19, 133, 097.63 | 15,345,450.92 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 79,211,641.45 | 44,355,929.31 | |
| 经营活动现金流出小计 | 126,378,287.28 | 122,066,092.80 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-3,815,577.60$ | $-2,931,348.02$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资所收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 8,160,000.00 | 4,080,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 |
11,660.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 8,160,000.00 | 4,091,660.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资 | 23,559,751.09 | 39, 307, 083. 34 | |
| 投资支付的现金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 27,559,751.09 | 43,307,083.34 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -19,399,751.09 | $-39,215,423.34$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 |
0.00 | 0.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-23,215,328.69$ | -42,146,771.36 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 107,761,367.93 | 149,908,139.29 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 84,546,039.24 | 107,761,367.93 |
*所附附注是财务报表的重要组成部分
1942 主管会计工作的负责人的编译用 法定代表
| 会计机构负责人: $\overline{M}$ |
SERRE SERRE | 所附附注是财务报表的重要组成部分 法:er:kx: /////////////////////////////////// |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 737,277,895.98 | -217,391,496.68 | 6,760,812.18 | 547,908,580.48 | 400,000,000.00 | 四、本期期末余额 | ||||||
| (六) 其他 | |||||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||
| $\ddot{\varphi}$ 盘余公积弥补亏损 |
|||||||||||
| $\ddot{\omega}$ 盘余公积转增资本(或股本) |
|||||||||||
| F 资本公积转增资本(或股本) |
|||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
| مع 其他 |
|||||||||||
| $\sim$ 对所有者(或股东)的分配 |
|||||||||||
| $\overline{\cdot}$ 提取盈余公积 |
|||||||||||
| (三) 利润分配 | |||||||||||
| ÷ 其他 |
|||||||||||
| $\ddot{\cdot}$ 股份支付计入所有者权益的金额 |
|||||||||||
| $\ddot{\omega}$ 其他权益工具持有者投入资本 |
|||||||||||
| π 股东投入的普通股 |
|||||||||||
| ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | (二)所有者投入和减少资本 | |||||||
| -937,442.30 | -937,442.30 | 一) 综合收益总额 | |||||||||
| -937,442.30 | -937,442.30 | Ņ 本期增减变动金额 (减少以"-"号填列) |
|||||||||
| 738,215,338.28 | $-216, 454, 054.38$ | 6,760,812.18 | 547,908,580.48 | 400,000,000.00 | Ţ, 本期期初余额 |
||||||
| 具他 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| ЛII: 会计政策变更 |
|||||||||||
| 738,215,338.28 | -216,454,054.38 | 6,760,812.18 | ٠ | 547,908,580.48 | 400,000,000.00 | J. 上期期末家长 6, $\frac{1027786}{10}$ |
|||||
| 所有者权益合计 | 未分配利润 | 盈余公积 | 专项储备 | 其他综合收益 | 减。库存股 | 资本公积 | 其他 | 水线债 | 优先股 | 股本 | ь |
| 其他权益工具 | ٢ 项目 $\sigma_{\mathcal{L}}$ |
||||||||||
| 2017年度 | |||||||||||
| $\Re\&_1$ AR币元 | 母公司所有者权益变动表 | 编制工 $\overline{\mathbb{N}}$ G HUT TO PAPE A The Second Property 国公司 $\overline{c}$ |
|||||||||
$\overline{3}$
| 会计机构负责人: 了 | Old Hall Branch | EN: "所附社是財务推 表的重要組成部分 "所附社是財务推 表 的重要组成部分 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 738,215,338.28 | -216,454,054.38 | 6,760,812.18 | 547,908,580.48 | 400,000,000.00 | 四、本期期末余额 | |||||
| (六) 其他 | ||||||||||
| ż, 本期使用 |
||||||||||
| ÷ 本期提取 |
||||||||||
| $\cdot$ | (五)专项储备 | |||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||
| $\dot{\mathbf{c}}$ 盈余公积弥补亏损 |
||||||||||
| Ņ 盈余公积转增资本(或股本) |
||||||||||
| ÷ 资本公积转增资本(或股本) |
||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | ||||||||||
| یه 其他 |
||||||||||
| Ż. 对所有者(或股东)的分配 |
||||||||||
| $\overline{\mathbb{R}}$ 提取盈余公积 |
||||||||||
| (三) 利润分配 | ||||||||||
| 4. 其他 |
||||||||||
| یہ 股份支付计入所有者权益的金额 |
||||||||||
| Z. 其他权益工具持有者投入资本 |
||||||||||
| Ť 所有者投入资本 |
||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| -8,903,258.86 | 8,903,258.86 | (一) 综合收益总额 | ||||||||
| -8,903,258.86 | -8,903,258.86 | 三、本期増藏变动金额 (碱少以""号填列) | ||||||||
| 747,118,597.14 | -207,550,795.52 | 6,760,812.18 | 547,908,580.48 | 400,000,000.00 | ļI 本期期初余额 |
|||||
| 医上药量反射导体半动量量素 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 加: 会计政策变更 | ||||||||||
| 747,118,597.14 | -207,550,795.52 | 6,760,812.18 | 547,908,580.48 | 400,000,000.00 | 1 上期期末发动。 |
|||||
| 所有者权益合计 | 未分配利润 | 盈余公积 | 专项储备 | 其他综合收 | 减。库 化股 |
资本公积 | 其他 | 优先股 其他权益工具 永续债 |
股本 | 項目 0 ₹ |
| 2016年度 | $\overline{10}$ 通 |
|||||||||
| 单位: 人民币元 | 母公司所有者权益变动表 ( 续 ) | CORRECTED $\mathbf{C}$ O |
通化葡萄酒股份有限公司
财务报表附注
截至2017年12月31日
(除特别说明外,金额以人民币元表述)
一、公司的基本情况
(一)公司概况
公司名称:通化葡萄酒股份有限公司(以下简称"本公司")。
注册地址:通化市前兴路28号。
注册登记批准机关:吉林省工商行政管理局。
企业法人营业执照注册号为:91220000702312420U
法定代表人:何为民
注册资本:人民币肆亿元
(二)历史沿革
本公司系经吉林省体改委吉改股批[1998]55号文批准,并经吉林省人民政府吉政文 [1999]113号文确认,由通化葡萄酒总公司、通化长生农业经济综合开发公司、通化石油工具股 份有限公司、通化五药有限公司和通化新星生物提取厂共同发起设立,并于1999年1月整体改制 为通化葡萄酒股份有限公司。
2003年8月21日通化新星生物有限责任公司(原名通化新星生物提取厂)、通化东宝五药有 限公司(原名通化五药有限公司)、通化葡萄酒总公司分别与通化东宝药业股份有限公司签署《股 权转让协议》,将持有通化葡萄酒股份有限公司的股权转让给通化东宝药业股份有限公司,股权 转让后,通化东宝药业股份有限公司持有本公司股份为24.06%,成为本公司第二大股东。
2004年通化长生农业经济综合开发公司与新华联控股有限公司签订股权转让协议书,将持 有通化葡萄酒股份有限公司的股权转让给新华联控股有限公司,股权转让后,新华联控股有限 公司持有本公司股份为29.07%,成为本公司第一大股东。
2006年3月17日股权分置改革方案实施,本公司全体非流通股股东以送股方式向流通股股东 安排对价,本次新华联控股有限公司安排对价占总股本的6.54%,安排对价后新华联控股有限公 司持有本公司股份为22.53%,仍为本公司第一大股东;通化东宝药业股份有限公司安排对价占 总股本的5.41%,安排对价后通化东宝药业股份有限公司持有本公司股份为18.65%,仍为本公司 第二大股东。
2007年本公司第一大股东新华联控股有限公司通过上海证券交易所证券交易系统,累计减 持本公司股份5.00%,减持后尚持有本公司股份17.53%,仍为本公司第一大股东;同年以同种方 式,本公司第二大股东通化东宝药业股份有限公司累计减持本公司股份5.00%,减持后尚持有本 公司股份13.65%,仍为本公司第二大股东。
2009年本公司第一大股东新华联控股有限公司通过上海证券交易所证券交易系统,累计减 持本公司股份2.59%,减持后尚持有本公司股份14.94%,仍为本公司第一大股东;同年以同种方 式,本公司第二大股东通化东宝药业股份有限公司累计减持本公司股份3.68%,减持后尚持有本 公司股份9.97%,仍为本公司第二大股东。
2010年本公司第一大股东新华联控股有限公司通过上海证券交易所证券交易系统,累计减 持本公司股份7.73%,减持后尚持有本公司股份7.21%,仍为本公司第一大股东;同年以同种方 式,本公司第二大股东通化东宝药业股份有限公司累计减持本公司股份7.83%,减持后尚持有本 公司股份2.14%。
2012年5月8日,新华联控股有限公司与吉林省吉祥嘉德投资有限公司签署了《股权转让协 议书》,吉祥嘉德受让新华联持有的公司1,009.54万股A股股票。本次转让后,新华联不再持有 本公司股份,吉祥嘉德持有本公司1,009.54万股,占本公司总股本的7.21%,为本公司第一大股 东。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准通化葡萄酒股份有限公司非公开发行股票的批复》 (证监许可[2013]315号文),非公开发行6,000万股人民币普通股且募集资金总额为人民币 5.388亿元,每股面值人民币1元,溢价发行,每股发行价格为人民币8.98元,公司于2013年5 月29日实际收到募集资金净额(扣除相关发行费用)52,235.20万元,变更后的注册资本及实收 资本为20,000.00万元。本次变更已经中准会计师事务所有限公司于2013年5月29日出具的中准 验字[2013]1016号验资报告予以验证。
根据本公司2015年第二次临时股东大会决议,本公司用截止2015年6月30日的资本公积转增 股本,本次转增股本于2015年10月27日完成,转增后的股本为40,000万元。
(三)合并财务报表范围
截 2016 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
| 子公司名称 | |
|---|---|
| 通化润通酒水销售有限公司 | |
| 集安市通葡酒庄有限公司 | |
| 仰慕世家国际酒业(北京)有限公司 | |
| 通葡(大连)葡萄酒文化传播发展有限公司 | |
北京九润源电子商务有限公司
吉林省鑫之诚商贸有限公司
本期合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力
本公司主营业务符合国家产业政策,生产经营正常,盈利能力稳定。自报告期末起12个月 本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控 制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公 积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生 时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以 其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面 价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的 余额,冲减少数股东权益。
1、 增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期 初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项 目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表
期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被 购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收 益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之
前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失 控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积 中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收 益。
(七)合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经 营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"三、(十四)长期股权投资"。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外,均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入 处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动 损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初 始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时 确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及本公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止 确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计 入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金 融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司 若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一 部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产(不含应收款项)减值测试方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
1、 可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为:
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为公允价值下降幅度超过 30%的。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"非暂时性"的标准为:
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌跌于其成本超过 6 个月以上尚未回暖的。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提:
(1)单项金额重大的判断依据或金额标准:
单项金额重大的应收款项是指期末余额大于等于1,000万元的款项。单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄在2年以上且不包括期末余额大于等 于1000万元的款项。除此外为其他不重大应收款项。
单项金额重大的其他应收款是指期末余额大于等于500万元的款项。单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指账龄在2年以上且不包括期末余额大于 等于500万元的款项。除此外为其他不重大应收款项。
(2)单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生了减 值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独计提坏账准备并确认减值损失。 经单独测试未发生减值的,以账龄为组合按账龄分析法计提坏账准备。
| 确定组合的依据 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合并范围内关联方应收款项 | 子公司全部视同合并范围内关联方 | |||||
| 非合并范围内应收款项 | 除子公司以外的其他公司为合并范围之外的应收款项 | |||||
| 按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) | ||||||
| 合并范围内关联方应收款项 | 不计提坏账准备 | |||||
| 非合并范围内应收款项 | 账龄分析法 | |||||
| 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: | ||||||
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | ||||
| 1-6个月(含6个月) | ||||||
| 7-12个月(含1年) | 5 | 5 | ||||
| 1-2年 | 10 | 10 | ||||
| 2-3年 | 15 | 15 | ||||
| 3年以上 | 100 | 100 | ||||
| 对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收 | ||||||
| 计提坏账准备的说明 | 款项,按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备,期末与期初坏账 | |||||
| 准备余额之差计入资产减值损失。对于在资产负债表日至审计报告报出日 | ||||||
| 之间已回款的应收款项不予计提坏账准备。 | ||||||
| 期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。 | ||||||
| 如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面 | ||||||
| 其他计提法说明 | 价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减 |
2、按组合计提坏账准备的应收款项:
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围内的公司不计提坏账准备。
值的,则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备;对合并报表范
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
| 单项计提坏账准备的理由 | 得到有效证据表明应当单独计提坏账准备时 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 按照实际余额100%计提坏账准备 |
(十二)存货
1、存货分类:
本公司存货分类为:库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、低值易耗品等。
2、存货发出的计价方法:
本公司存货发出时按照加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过 加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货 类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的转销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法
(2)包装物采用一次转销法
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的, 已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位 为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下 的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其 初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币 性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股 利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认 投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在 持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益 和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损 失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的 交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股 权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。 最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确 认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例 结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完 成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值 率确定固定资产折旧率,如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
| 类 别 |
折旧方法 | 估计使用年限 | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10—45 | 5 | 2.11-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 11—18 | 5 | 5.27-8.64 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8—14 | 5 | 6.79-11.88 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5 | 9.50-19 |
| 其他 | 年限平均法 | 8-10 | 5 | 9.50-11.88 |
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到 预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资 产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调 整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止 资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产 借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生 的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
| 项 目 |
预计使用寿命 | 依 据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 45-50年 | 按土地使用权证约定日期 |
| 非专利技术 | 10年 | 按非专利技术证书使用年限约定日期 |
| 财务软件 | 5年 | 按照预计使用年限 |
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
每年终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、划分为本公司研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售该无形资产;
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长 期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进 行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可 收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的 账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费 用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩 余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职 工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供 服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期 损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
暂无
(二十三)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本 公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定; 如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经 济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入 实现。
(2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
普通货物收入确认原则为公司根据客户所需产品需求组织生产供货,由销售部门开具出库 单,保管员根据出库单发出货物,货物到达客户所在地后,经客户查验验收合格后确认收入。
电商销售收入确认原则是根据客户所需采购货物,由销售部门组织销售,收到客户结算 确认函后确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
(1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:根据相关政府补助文件、政府纪要、 拨款凭证等,本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的 政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据相关政府补助文件、政府纪要、 拨款凭证等,本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
对于政府文件等未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为:(1) 对于综合性项目的政府补助,本公司将其分解为与资产相关的部分和 与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政 府补助。(2) 对于其他类政府补助,本公司将认定为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金的补助,于期末按应收金额计量。
对于其他类政府补助,本公司于实际收到款项时,按照到账的实际金额计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延 收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入 其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补
偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计 入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的, 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并 以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)经营租赁
1、本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总 额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
2、本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额 较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期 收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和 编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关 系的企业,不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
(1)本公司的母公司;
(2)本公司的子公司;
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
(4)对本公司实施共同控制的投资方;
(5)对本公司施加重大影响的投资方;
(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。
(三十)主要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更:
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营,要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6 月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1 月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对财务报表的列 报项目及内容进行了调整。
本公司执行该规定的主要影响如下:
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项 |
|---|---|---|
| 目(名称和金额) | ||
| 与本公司日常活动相关的政府补助, | 财政部 2017 年度修订的《企业会 | 见下表 |
| 计入其他收益,不再计入营业外收入 | 计准则第 16 号——政府补助》 | |
| 将企业出售划分为持有待售的非流动 | 财政部 财会[2017]30 号 | 见下表 |
| 资产(金融工具、长期股权投资和投 | ||
| 资性房地产除外)或处置组时确认的 | ||
| 处置利得或损失,以及处置未划分为 | ||
| 持有待售的固定资产、在建工程、生 | ||
| 产性生物资产及无形资产而产生的处 | ||
| 置利得或损失以及债务重组中因处置 | ||
| 非流动资产产生的利得或损失和非货 | ||
| 币性资产交换产生的利得或损失计入 | ||
| 资产处置收益,不在计入营业外收入 |
(1)科目变更
| 变更前 | 变更后 |
|---|---|
| 营业外收入 | 其他收益 |
| 营业外收入 | 资产处置收益 |
(2)影响金额
本期影响金额:
| 变更前 | 影响金额 | 变更后 | 影响金额 |
|---|---|---|---|
| 营业外收入 | -1,659,602.70 | 其他收益 | 1,659,602.70 |
上期影响金额:
| 变更前 | 影响金额 | 变更后 | 影响金额 |
|---|---|---|---|
| 营业外收入 | -30,553.89 | 资产处置收益 | -30,553.89 |
2、会计估计变更:
本报告期公司未发生会计估计变更。
(三十一)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
四、税项
本公司主要税种和税率
| 税 种 |
计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应 交增值税 |
17% |
| 消费税 | 按照税法规定的销售货物的收入为基础计算 | 10% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25% |
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 现金 | 96,378.70 | 221,193.98 |
| 银行存款 | 132,615,594.42 | 139,986,365.25 |
| 其他货币资金 | 41,345,641.48 | 44,058,150.36 |
| 合 计 |
174,057,614.60 | 184,265,709.59 |
其中受限制的货币资金明细如下:
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 41,345,641.48 | 44,058,150.36 |
| 合 计 |
41,345,641.48 | 44,058,150.36 |
本公司本期内除银行承兑汇票保证金外,不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、 或有潜在回收风险的资金。
2、应收账款
(1)应收账款按种类分类:
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 单项金额重大的应收账款 | ||||||||
| 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 |
254,624,823.65 | 100.00% | 182,505,199.51 | 71.68% | 257,056,236.34 | 100.00% | 191,287,299.65 | 74.41% |
| 其他不重大应收账款 | ||||||||
| 合 计 |
254,624,823.65 | 100.00% | 182,505,199.51 | 71.68% | 257,056,236.34 | 100.00% | 191,287,299.65 | 74.41% |
(2)应收账款账龄分析:
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 |
| 14.33% | 36,829,460.10 | 18.28% | 46,534,092.12 | 1-6 个月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.99% | 322,992.29 | 2.52% | 6,467,945.65 | 4.82% | 597,757.07 | 4.87% | 12,402,175.26 | 7-12 个月 |
| 6.44% | 906,414.17 | 5.48% | 14,080,281.64 | 10.00% | 1,009,935.46 | 3.97% | 10,099,354.62 | 一至二年 |
| 14.79% | 1,183,687.97 | 3.11% | 8,001,957.14 | 15.00% | 827,946.13 | 2.17% | 5,519,640.80 | 二至三年 |
| 98.54% | 188,874,205.22 | 74.56% | 191,676,591.81 | 100.00% | 180,069,560.85 | 70.72% | 180,069,560.85 | 三年以上 |
| 74.41% | 191,287,299.65 | 100.00% | 257,056,236.34 | 71.68% | 182,505,199.51 | 100.00% | 254,624,823.65 | 合 计 |
(3)应收账款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及应收关联方欠
款情况:
| 单位名称 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 吉祥大酒店有限公司 | 73,788.00 | 920,248.00 |
| 合 计 |
73,788.00 | 920,248.00 |
(4)无前期已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全额收回或转 回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 57,785,961.04 元,占应收账款期末 余额合计数的比例 22.69%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 30,741,758.03 元。
(6)子公司北京九润源电子商务有限公司将2017年10月30日至2018年10月29日在深圳市顺 丰电子商务有限公司、纽海信息技术(上海)有限公司、浙江菜鸟供应链管理有限公司、中粮 海优(北京)有限公司、亚马逊(中国)投资有限公司销售的全部商品产生的所有应收账款质 押给深圳前海现在商业保理有限公司,2017年10月30日至2017年12月31日,上述应收账款发生 额为36,264,312.13元。原于2016年12月20日与深圳前海现在商业保理有限公司签订期限为2016 年12月20日至2017年12月19日的保理协议已在上述协议重新签订时作废。
3、预付款项
(1)预付款项按账龄列示:
| 账 龄 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| -------- | ------ | ------ |
| 金 额 | 比 例 | 金 额 | 比 例 | |
|---|---|---|---|---|
| 一年以内 | 113,577,996.59 | 94.58% | 117,177,001.78 | 83.53% |
| 一至二年 | 5,015,606.55 | 4.18% | 6,192,555.14 | 4.41% |
| 二至三年 | 480,302.81 | 0.40% | 6,076,583.32 | 4.33% |
| 三年以上 | 1,012,249.32 | 0.84% | 10,840,037.44 | 7.73% |
| 合 计 |
120,086,155.27 | 100.00% | 140,286,177.68 | 100.00% |
(1) 无账龄超过一年以上且金额重大的预付款项。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况:
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 75,816,164.05元,占预付 款项期末余额合计数的比例63.13%。
(3)预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;无其他 关联方款项。
4、其他应收款
(1)其他应收款按种类分类:
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 单项金额重大的其他应收 款 |
|||||||||
| 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 |
82,409,758.71 | 100.00% | 35,453,833.93 | 43.02% | 56,135,892.33 | 100.00% | 33,620,200.95 | 59.89% | |
| 其他不重大其他应收款 | |||||||||
| 合 计 |
82,409,758.71 | 100.00% | 35,453,833.93 | 43.02% | 56,135,892.33 | 100.00% | 33,620,200.95 | 59.89% |
(2)其他应收款按账龄分析:
|--|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1-6 个月 | 12,024,547.29 | 14.69% | 11,886,686.26 | 21.17% | ||||
| 7-12 个月 | 8,568,143.40 | 10.30% | 428,407.17 | 5.00% | 770,465.65 | 1.37% | 38,523.28 | 5.00% |
| 一至二年 | 22,597,586.56 | 27.42% | 264,858.65 | 1.17% | 9,394,686.31 | 16.74% | 939,468.64 | 10.00% |
| 二至三年 | 5,245,780.42 | 6.37% | 786,867.07 | 15.00% | 1,696,288.33 | 3.02% | 254,443.25 | 15.00% |
| 三年以上 | 33,973,701.04 | 41.23% | 33,973,701.04 | 100.00% | 32,387,765.78 | 57.70% | 32,387,765.78 | 100.00% |
| 合 计 |
82,409,758.71 | 100.00% | 35,453,833.93 | 43.02% | 56,135,892.33 | 100.00% | 33,620,200.95 | 59.89% |
(3)期末其他应收款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款;无其他 关联方欠款。
(4)无前期已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回, 或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
| (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: | ||
|---|---|---|
| -- | -- | ---------------------------- |
| 单位名称 | 款项性质 | 金 额 | 账龄 | 占其他应收款总 额的比例 |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 吉林省誉海经贸有限公司 | 往来 | 20,000,000.00 | 1-2 年 |
24.27% | |
| 深圳市商联商业保理有限公司 | 往来 | 6,279,208.45 | 1-6 个月 |
7.62% | |
| 北京天启国际电子商务有限公司 | 往来 | 5,568,617.18 | 1 年以内 |
6.76% | 243,912.64 |
| 广东省深圳市润明贸易有限公司 | 往来 | 2,100,000.00 | 2-3 年 |
2.55% | 315,000.00 |
| 四平市钢管厂 | 往来 | 1,982,647.18 | 5 年以上 |
2.41% | 1,982,647.18 |
| 合 计 |
35,930,472.81 | 43.60% | 2,541,559.82 |
5、存货
(1)存货分类:
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 期初余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 自制半成品 | 65,515,408.85 | 31,308,060.33 | 34,207,348.52 | 107,418,754.12 | 42,128,509.57 | 65,290,244.55 | |
| 原材料 | 9,219,893.11 | 9,219,893.11 | 9,726,060.70 | 9,726,060.70 | |||
| 低值易耗品 | 914,038.62 | 914,038.62 | 915,324.19 | 915,324.19 |
| 在产品 | 21,220,754.12 | 21,220,754.12 | 23,233,049.26 | 23,233,049.26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 库存商品 | 101,676,420.73 | 101,676,420.73 | 61,123,762.03 | 61,123,762.03 | ||
| 发出商品 | 187,135,329.71 | 187,135,329.71 | 171,733,948.34 | 171,733,948.34 | ||
| 包装物 | 18,074,989.03 | 18,074,989.03 | 18,492,288.40 | 18,492,288.40 | ||
| 合 计 |
403,756,834.17 | 31,308,060.33 | 372,448,773.84 | 392,643,187.04 | 42,128,509.57 | 350,514,677.47 |
(2)本期已领用自制半成品转出存货跌价准备 10,820,449.24 元。
(3)存货期末余额中已按照存货可变现价值低于存货的成本计提了跌价准备。
(4)存货期末余额中无抵押和担保的情况。
6、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 未抵扣进项税 | 13,893,408.17 | 13,982,080.35 |
| 已交税费 | 1,068,992.68 | 1,068,503.91 |
| 合 计 | 14,962,400.85 | 15,050,584.26 |
7、固定资产
(1)固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.账面原值 | ||||||
| (1)年初余额 | 186,200,600.23 | 34,461,949.42 | 6,076,996.80 | 13,454,536.19 | 5,295,922.23 | 245,490,004.87 |
| (2)本期增加金额 | 93,622,326.52 | 7,081,807.20 | 439,376.07 | 59,466.49 | 92,755.55 | 101,295,731.83 |
| —购置 | 82,165,107.52 | 7,081,807.20 | 439,376.07 | 59,466.49 | 92,755.55 | 89,838,512.83 |
| —在建工程转入 | 11,457,219.00 | 11,457,219.00 | ||||
| ---企业合并增加 | ||||||
| (3)本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| (4)期末余额 | 279,822,926.75 | 41,543,756.62 | 6,516,372.87 | 13,514,002.68 | 5,388,677.78 | 346,785,736.70 |
| 2.累计折旧 | ||||||
| (1)年初余额 | 75,358,297.28 | 26,905,284.80 | 3,117,508.53 | 4,739,979.63 | 562,544.65 | 110,683,614.89 |
| (2)本期增加金额 | 6,256,037.89 | 1,278,348.61 | 356,925.64 | 1,447,185.25 | 200,492.83 | 9,538,990.22 |
| —计提 | 6,256,037.89 | 1,278,348.61 | 356,925.64 | 1,447,185.25 | 200,492.83 | 9,538,990.22 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (3)本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| (4)期末余额 | 81,614,335.17 | 28,183,633.41 | 3,474,434.17 | 6,187,164.88 | 763,037.48 | 120,222,605.11 |
| 3.减值准备 | ||||||
| (1)年初余额 | ||||||
| (2)本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| (3)本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| (4)期末余额 | ||||||
| 4.账面价值 | ||||||
| (1)期末账面价值 | 198,208,591.58 | 13,360,123.21 | 3,041,938.70 | 7,326,837.80 | 4,625,640.30 | 226,563,131.59 |
| (2)年初账面价值 | 110,842,302.95 | 7,556,664.62 | 2,959,488.27 | 8,714,556.56 | 4,733,377.58 | 134,806,389.98 |
(2)本期折旧额为 9,538,990.22 元,本期在建工程转入固定资产金额为 11,457,219.00
元。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)固定资产期末余额中无经营租出、融资租赁租入、持有待售的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 办公楼 | 14,413,181.90 | 手续正在办理中 |
| 红酒会所 | 64,201,883.63 | 手续正在办理中 |
8、在建工程
(1)在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | |
| 集安房屋改造及发酵罐 工程 |
16,390,176.85 | 16,390,176.85 | 16,390,176.85 | 16,390,176.85 | ||
| 新万吨设备及灌装设备 改造工程 |
23,650,472.99 | 23,650,472.99 | 18,910,758.84 | 18,910,758.84 | ||
| 红酒会所工程 | 4,084,909.68 | 4,084,909.68 |
| 长春净月会所工程 | 7,448,085.00 | 7,448,085.00 | ||
|---|---|---|---|---|
| 厂区改造 | 3,495,884.43 | 3,495,884.43 | 1,151,456.67 | 1,151,456.67 |
| 葡萄酒专卖店 | 629,126.22 | 629,126.22 | ||
| 地下酒窖保护工程 | 181,132.08 | 181,132.08 | ||
| 合 计 | 44,346,792.57 | 44,346,792.57 | 47,985,387.04 | 47,985,387.04 |
(2)重大在建工程项目变动情况
| 工程项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 集安房屋改造及发酵 罐工程 |
19,070,000.00 | 16,390,176.85 | 16,390,176.85 | 自有资金 | |||
| 新万吨及灌装设备改 造工程 |
24,000,000.00 | 18,910,758.84 | 4,739,714.15 | 23,650,472.99 | 自有资金 | ||
| 长春净月会所工程 | 12,000,000.00 | 7,448,085.00 | 7,448,085.00 | 自有资金 | |||
| 厂区改造 | 4,300,000.00 | 1,151,456.67 | 2,344,427.76 | 3,495,884.43 | 自有资金 | ||
| 红酒会所工程 | 4,351,341.40 | 4,084,909.68 | 4,009,134.00 | 75,775.68 | 自有资金 | ||
| 葡萄酒专卖店 | 1,000,000.00 | 629,126.22 | 629,126.22 | 自有资金 | |||
| 地下酒窖保护工程 | 130,000,000.00 | 181,132.08 | 181,132.08 | 自有资金 | |||
| 合 计 | 194,721,341.40 | 47,985,387.04 | 7,894,400.21 | 11,457,219.00 | 75,775.68 | 44,346,792.57 |
(3)根据《集安经济技术开发区管理委员会专题会议纪要》[2012]10 号文件及《集安经 济技术开发区管理委员会函》公司集安厂区搬迁过程中产生的全部损失和费用均由政府予以 补偿;集安经济开发区对于公司集安厂区搬迁至新址,提供相关基础设施、税收、财政补贴 等方面的优惠政策。基于上述情况,本公司认为该项工程未来不会发生减值,故报告期内未 计提减值准备。
(4)期末在建工程中无用于担保、抵押或所有权受限情况。
9、无形资产
(1)无形资产情况:
| 项目 | 土地使用权 | 财务软件 | 商标权 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.账面原值 | |||||
| (1)年初余额 | 1,729,040.00 | 485,173.06 | 123,641.50 | 34,188.03 | 2,372,042.59 |
| (2)本期增加金额 | 9,433.96 | 9,433.96 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| —购置 | 9,433.96 | 9,433.96 | |||
| —企业合并增加 | |||||
| (3)本期减少金额 | |||||
| (4)期末余额 | 1,729,040.00 | 485,173.06 | 123,641.50 | 43,621.99 | 2,381,476.55 |
| 2.累计摊销 | |||||
| (1)年初余额 | 1,582,588.00 | 228,917.86 | 22,126.92 | 350.65 | 1,833,983.43 |
| (2)本期增加金额 | 86,452.00 | 30,446.16 | 13,802.40 | 4,362.20 | 135,062.76 |
| —计提 | 86,452.00 | 30,446.16 | 13,802.40 | 4,362.20 | 135,062.76 |
| (3)本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| (4)期末余额 | 1,669,040.00 | 259,364.02 | 35,929.32 | 4,712.85 | 1,969,046.19 |
| 3.减值准备 | |||||
| (1)年初余额 | |||||
| (2)本期增加金额 | |||||
| (3)本期减少金额 | |||||
| (4)期末余额 | |||||
| 4.账面价值 | |||||
| (1)期末账面价值 | 60,000.00 | 225,809.04 | 87,712.18 | 38,909.14 | 412,430.36 |
| (2)年初账面价值 | 146,452.00 | 256,255.20 | 101,514.58 | 33,837.38 | 538,059.16 |
(2)本期无形资产摊销金额为 135,062.76 元。
(3)期末无用于抵押的无形资产账面余额。
10、商誉
(1)商誉账面原值
| 本期增加 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称或形成商 誉的事项 |
年初余额 | 企业合 并形成 的 |
处置 | 期末余额 | |
| 非同一控制下企业合并 | 36,147,612.22 | 36,147,612.22 | |||
| 合 计 |
36,147,612.22 | 36,147,612.22 |
(2)经测试本期商誉未发生减值。
11、长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 4,188,651.90 | 851,929.20 | 3,336,722.70 |
| 合计 | 4,188,651.90 | 851,929.20 | 3,336,722.70 |
|---|---|---|---|
12、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产
| 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 |
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 |
| 应收款项坏账准备 | 1,000,033.01 | 249,598.25 | 258,388.28 | 64,597.07 |
| 合 计 | 1,000,033.01 | 249,598.25 | 258,388.28 | 64,597.07 |
(2)未确认递延所得税资产明细
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 216,959,000.43 | 266,777,621.78 |
| 可抵扣亏损 | 36,112,817.15 | 35,640,226.42 |
| 小 计 |
253,071,817.58 | 302,417,848.20 |
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以后年度到期金额
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 2018 年度 | 6,953,831.11 | |
| 2019 年度 | 2,223,722.12 | 2,223,722.12 |
| 2020 年度 | 14,501,179.34 | 14,501,179.34 |
| 2021 年度 | 11,961,493.85 | 11,961,493.85 |
| 2022 年度 | 7,426,421.84 | |
| 合 计 |
36,112,817.15 | 35,640,226.42 |
13、其他非流动资产
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预付工程及设备款 | 4,905,872.80 | 77,449,236.33 |
| 小 计 |
4,905,872.80 | 77,449,236.33 |
14、应付票据
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行存兑汇票 | 60,374,735.60 | 64,058,016.00 |
| 合 计 |
60,374,735.60 | 64,058,016.00 |
期末不存在已到期未支付的应付票据。
15、应付账款
(1)应付账款列示:
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年以内 | 17,687,122.57 | 19,146,992.52 |
| 一至二年 | 3,488,400.17 | 3,109,510.02 |
| 二至三年 | 1,526,719.75 | 1,372,566.25 |
| 三年以上 | 8,583,156.58 | 8,230,440.33 |
| 合 计 |
31,285,399.07 | 31,859,509.12 |
(2)应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
(3)期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项; 无应付其他关联方的款项。
16、预收款项
(1)预收款项列示:
| 项 目 |
期末余额 | |
|---|---|---|
| 一年以内 | 5,548,879.35 | 11,387,075.16 |
| 一至二年 | 2,638,276.65 | 616,255.58 |
| 二至三年 | 616,255.58 | 315,045.04 |
| 三年以上 | 3,799,026.98 | 4,039,345.86 |
| 合 计 |
12,602,438.56 | 16,357,721.64 |
(2)预收款项期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
(3)期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项;
无预收其他关联方的款项。
17、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示:
| 项 目 |
年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 928,153.96 | 29,409,679.46 | 28,893,177.81 | 1,444,655.61 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 375,533.02 | 7,057,707.54 | 6,431,037.19 | 1,002,203.37 |
| 合 计 |
1,303,686.98 | 36,467,387.00 | 35,324,215.00 | 2,446,858.98 |
| (2)短期薪酬列示: | ||||
| 项 目 |
年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 38,544.00 | 22,936,164.60 | 22,778,707.20 | 196,001.40 |
| 2、职工福利费 | - | 1,681,394.94 | 1,681,394.94 | |
| 3、社会保险费 | 314,784.41 | 2,733,796.44 | 2,711,081.97 | 337,498.88 |
| 其中:(1)医疗保险费 | 3,605.80 | 2,425,790.11 | 2,425,790.11 | 3,605.80 |
| (2)工伤保险费 | 309,249.77 | 174,093.06 | 149,449.75 | 333,893.08 |
| (3)生育保险费 | 1,928.84 | 133,913.27 | 135,842.11 | - |
| 4、住房公积金 | 131,511.51 | 1,811,816.68 | 1,244,991.16 | 698,337.03 |
| 5、工会、职工教育经费 | 443,314.04 | 246,506.80 | 477,002.54 | 212,818.30 |
| 合 计 |
928,153.96 | 29,409,679.46 | 28,893,177.81 | 1,444,655.61 |
| (3)提存计划列示: | ||||
| 项 目 |
年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 370,642.11 | 6,786,705.39 | 6,312,689.48 | 844,658.02 |
| 失业保险 | 4,890.91 | 271,002.15 | 118,347.71 | 157,545.35 |
| 合 计 |
375,533.02 | 7,057,707.54 | 6,431,037.19 | 1,002,203.37 |
18、应交税费
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 5,448,485.71 | 1,052,277.19 | |
| 消费税 | 8,884,808.70 | 7,683,355.03 |
| 城建税 | 202,782.73 | 261,116.62 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 21,320,626.65 | 16,075,672.91 |
| 个人所得税 | ||
| 营业税 | 1,483.19 | 1,483.19 |
| 印花税 | 2,874.72 | 1,488.65 |
| 教育费附加 | 221,680.77 | 204,649.59 |
| 防洪基金 | - | 40,580.07 |
| 房产税 | 29,750.00 | |
| 合 计 |
36,112,492.47 | 25,320,623.25 |
19、其他应付款
(1)其他应付款按照账龄列示:
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年以内 | 199,527,744.81 | 173,327,081.41 |
| 一至二年 | 161,858.79 | 8,365,295.17 |
| 二至三年 | 4,233,974.14 | 262,419.00 |
| 三年以上 | 3,166,985.60 | 5,111,618.94 |
| 合 计 |
207,090,563.34 | 187,066,414.52 |
(2)其他应付款按照款项性质列示:
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 备用金 | 1,543,895.30 | |
| 借款 | 180,117,946.69 | 172,735,997.24 |
| 往来 | 21,930,274.63 | 9,618,631.15 |
| 其他 | 5,042,342.02 | 3,167,890.83 |
| 合 计 |
207,090,563.34 | 187,066,414.52 |
(3)其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
(4)期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项; 无应付其他关联方的款项。
20、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|---|
| 抵押借款 | 5,431,034.56 | 6,982,758.64 | |
| 合计 | 5,431,034.56 | 6,982,758.64 |
抵押借款,所用抵押物为房产,相关明细见附注五(38)所有权或使用权受到限制的资产
21、股本
(1)、变动明细:
| 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 年初余额 |
发行新股 | 送股 | 资本公积转 股 |
其他 | 小计 | ||
| 股份总额 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
22、资本公积
| 项 目 |
年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 547,908,580.48 | 547,908,580.48 | ||
| 合 计 |
547,908,580.48 | 547,908,580.48 |
23、盈余公积
| 项 目 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积金 | 7,152,184.77 | 7,152,184.77 | ||
| 合 计 |
7,152,184.77 | 7,152,184.77 |
24、未分配利润
| 项 目 |
金 额 |
提取或分配比例 |
|---|---|---|
| 年初未分配利润 | -271,959,680.14 | |
| 加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 6,063,674.01 | |
| 减:提取法定盈余公积 | 母公司净利润的 10% | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他转入 | ||
| 期末未分配利润 | -265,896,006.13 |
25、营业收入/营业成本
(1)营业收入、营业成本明细情况:
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 营业收入 | 919,551,948.33 | 594,016,767.25 |
| 其中:主营业务收入 | 893,146,076.49 | 577,596,001.50 |
| 其他业务收入 | 26,405,871.84 | 16,420,765.75 |
| 营业成本 | 758,766,422.78 | 475,862,143.62 |
| 其中:主营业务成本 | 758,762,079.56 | 469,986,597.70 |
| 其他业务支出 | 4,343.22 | 5,875,545.92 |
本期营业收入、营业成本较上期分别增长54.80%、59.45%,主要是由于子公司北京九润源 电子商务有限公司营业收入、成本增加导致。
(2)按行业分类:
| 行 业 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | |
| 酒类行业 | 83,132,003.46 | 41,135,875.60 | 41,996,127.86 | 78,522,707.74 | 46,384,963.11 | 32,137,744.63 |
| 电商平台 | 836,419,944.87 | 717,630,547.18 | 118,789,397.69 | 515,494,059.51 | 429,477,180.51 | 86,016,879.00 |
| 合 计 | 919,551,948.33 | 758,766,422.78 | 160,785,525.55 | 594,016,767.25 | 475,862,143.62 | 118,154,623.63 |
(3)按品种分类:
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 品 种 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 |
| 雅士樽冰葡萄酒(红) | 5,694,396.55 | 871,648.55 | 4,822,748.00 | 5,918,569.70 | 2,367,019.26 | 3,551,550.44 |
| 中国通化葡萄酒(通化 专供) |
6,804,512.83 | 3,153,330.16 | 3,651,182.67 | 9,387,199.97 | 4,865,821.70 | 4,521,378.27 |
| 雅士樽冰葡萄酒(白) | 2,548,817.95 | 632,154.89 | 1,916,663.06 | 1,359,553.66 | 574,295.80 | 785,257.86 |
| 通化高级红葡萄酒(红 标) |
1,766,461.60 | 1,244,576.29 | 521,885.31 | 2,432,974.39 | 2,055,782.32 | 377,192.07 |
| 通化原汁山葡萄酒 (中) |
1,522,981.18 | 1,260,715.97 | 262,265.21 | 1,807,756.51 | 1,983,464.43 | -175,707.92 |
| 中国通化葡萄酒(小包 装) |
5,437,964.69 | 2,869,437.44 | 2,568,527.25 | 5,145,247.07 | 2,982,324.36 | 2,162,922.71 |
| 通化爽口山葡萄酒 (小) |
1,381,823.58 | 911,536.62 | 470,286.96 | 2,665,888.80 | 1,900,871.44 | 765,017.36 |
| 通化 1959 特制山葡萄 酒(木盒) |
305,726.49 | 114,683.75 | 191,042.74 | 730,784.59 | 211,083.41 | 519,701.18 |
| 大橡木桶高级干红 92 (解佰纳 1992) |
2,170,409.41 | 697,752.67 | 1,472,656.74 | 3,642,059.23 | 1,290,147.96 | 2,351,911.27 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 洋河系列 | 560,098,970.72 | 490,957,968.50 | 69,141,002.22 | 362,854,167.44 | 294,275,676.48 | 68,578,490.96 |
| 古井贡酒系列 | 63,273,942.56 | 49,334,951.89 | 13,938,990.67 | 38,626,443.21 | 36,124,457.55 | 2,501,985.66 |
| 劲酒系列 | 34,534,754.16 | 27,906,432.40 | 6,628,321.76 | 23,405,853.37 | 21,602,723.66 | 1,803,129.71 |
| 习酒系列 | 102,908,720.31 | 83,602,753.17 | 19,305,967.14 | 22,637,264.32 | 18,188,641.99 | 4,448,622.33 |
| 四特系列 | 26,567,406.21 | 19,408,290.02 | 7,159,116.19 | 22,334,646.80 | 17,945,383.43 | 4,389,263.37 |
| 其他 | 104,535,060.09 | 75,800,190.46 | 28,734,869.63 | 91,068,358.19 | 69,494,449.83 | 21,573,908.36 |
| 合 计 | 919,551,948.33 | 758,766,422.78 | 160,785,525.55 | 594,016,767.25 | 475,862,143.62 | 118,154,623.63 |
26、税金及附加
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
|---|---|---|---|
| 消费税 | 9,968,413.01 | 7,264,841.11 | 10% |
| 营业税 | 335,675.00 | 5% | |
| 城建税 | 1,691,613.02 | 979,445.75 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 762,568.44 | 459,939.73 | 3% |
| 地方教育费附加 | 508,378.98 | 306,626.48 | 2% |
| 印花税 | 156,341.85 | 210,536.33 | |
| 房产税 | 762,734.47 | 594,505.73 | |
| 土地使用税 | 939,129.85 | 645,606.00 | |
| 车船使用税 | 15,662.40 | 1,800.00 | |
| 合 计 |
15,140,517.02 | 10,463,301.13 |
27、销售费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资 | 11,578,646.44 | 8,032,620.21 |
| 差旅费 | 2,414,280.86 | 1,630,824.76 |
| 办公及交通费 | 552,766.30 | 734,574.58 |
| 广告宣传费 | 23,942,459.16 | 16,951,334.83 |
| 运输费 | 7,144,604.50 | 3,272,213.77 |
| 促销活动费 | 6,265,808.69 | 3,754,487.34 |
| 其他 | 21,084,055.60 | 13,182,072.67 |
| 合 计 |
72,982,621.55 | 47,558,128.16 |
28、管理费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资 | 7,141,777.93 | 5,938,225.29 |
| 差旅费 | 993,836.32 | 378,257.09 |
| 办公费 | 347,613.81 | 496,611.94 |
| 中介费 | 1,343,272.22 | 1,721,450.61 |
| 税费 | 373,803.91 | |
| 折旧及摊销 | 6,441,729.79 | 5,612,430.32 |
| 劳动保险费 | 4,875,771.94 | 2,892,821.77 |
| 物料消耗 | 213,342.66 | 148,120.47 |
| 房屋租赁 | 713,163.78 | 205,074.40 |
| 其他 | 6,942,688.33 | 6,934,190.65 |
| 合 计 |
29,013,196.78 | 24,700,986.45 |
29、财务费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 8,008,765.27 | 4,725,745.54 |
| 减:利息收入 | 1,108,275.94 | 1,089,830.62 |
| 手续费 | 368,718.56 | 108,234.72 |
| 合 计 |
7,269,207.89 | 3,744,149.64 |
本期财务费用较上期增长94.15%,主要是由于子公司北京九润源电子商务有限公司借款增 加,导致财务费用中利息支出增加。
30、资产减值损失
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 坏账准备 | -6,948,467.16 | -1,202,018.50 |
| 合 计 |
-6,948,467.16 | -1,202,018.50 |
31. 投资收益
(1) 投资收益明细
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 购买理财产品投资取得的投资收益 | 17,260.27 | |
| 合 计 |
17,260.27 |
32.资产处置收益
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | 6,461.54 | |
| 其中:处置固定资产利得 | 6,461.54 | |
| 处置无形资产利得 | ||
| 非流动资产处置损失合计 | 37,015.43 | |
| 其中:固定资产处置损失 | 4,329.35 | |
| 无形资产处置损失 | 32,686.08 | |
| 合 计 |
-30,553.89 |
33、其他收益
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 产业发展引导资金 | 1,659,602.70 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,659,602.70 | / |
34、营业外收入
(1)营业外收入分类
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 13,100.19 | 759,956.24 | 13,100.19 |
| 其他 | 93,339.08 | 19,163.70 | 93,339.08 |
| 合 计 |
106,439.27 | 779,119.94 | 106,439.27 |
(2)计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 社保维稳补贴款 | 13,100.19 | 159,956.24 | 与收益相关 |
| 企业以前年度技改项目的 补偿 |
500,000.00 | ||
| 省著名商标奖励 | 100,000.00 | ||
| 合 计 | 13,100.19 | 759,956.24 | / |
35、营业外支出
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 罚款及违约金合计 | 898,652.50 | 403,143.83 | 898,652.50 |
| 流动资产转让损失 | 3,202,801.49 | 3,202,801.49 |
| 其他 | 159,524.12 | 660,106.91 | 159,524.12 |
|---|---|---|---|
| 合 计 |
4,260,978.11 | 1,063,250.74 | 4,260,978.11 |
36、所得税费用
1、所得税费用表
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 14,389,643.01 | 12,031,462.29 |
| 递延所得税调整 | -185,001.18 | 563,207.74 |
| 合 计 |
14,204,641.83 | 12,594,670.03 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 |
本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 40,850,773.60 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 10,212,693.40 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,176,949.61 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 | -185,001.18 |
| 损的影响 | |
| 所得税费用 | 14,204,641.83 |
37、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金:
| 项 目 |
金 额 |
|---|---|
| 政府补助 | 1,672,702.89 |
| 利息收入 | 1,108,710.42 |
| 其他往来款 | 78,810,530.61 |
| 合 计 |
81,591,943.92 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金:
| 项 | 目 | 金 | 额 |
|---|---|---|---|
| 各项费用 | 21,478,895.23 |
| 往来款 | 119,105,862.24 |
|---|---|
| 合 计 |
140,584,757.47 |
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 |
金 额 |
|---|---|
| 南京苏宁易付宝网络科技有限公司 | 6,030,214.61 |
| 上海邦汇商业保理有限公司 | 818,221,000.00 |
| 深圳市前海现在商业保理有限公司 | 58,150,000.00 |
| 票据贴现款 | 7,786,222.22 |
| 收回票据保证金 | 2,712,508.88 |
| 合 计 |
892,899,945.71 |
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 |
金 额 |
|---|---|
| 上海邦汇商业保理有限公司 | 241,643,241.31 |
| 深圳市前海现在商业保理有限公司 | 57,783,492.02 |
| 亳州安信小额贷款有限责任公司 | 9,801,214.40 |
| 合 计 |
309,227,947.73 |
38、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料:
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
| 净利润 | 26,646,131.77 | 19,980,722.03 |
| 加:资产减值准备 | -6,948,467.16 | -1,202,018.50 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,538,990.22 | 9,231,254.33 |
| 无形资产摊销 | 135,062.76 | 152,597.84 |
| 长期待摊费用的摊销 | 851,929.20 | 181,320.80 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) | - | |
| 固定资产报废损失 | - | 30,553.89 |
| 公允价值变动损失(减:收益) | - | |
| 财务费用(减:收益) | 8,008,765.27 | 4,725,745.54 |
| 投资损失(减:收益) | -17,260.27 | |
| 递延所得税资产减少(减:增加) | -185,001.18 | 563,207.74 |
| 递延所得税负债增加(减:减少) | - | - |
| 存货的减少(减:增加) | -22,319,732.87 | -78,442,286.37 |
|---|---|---|
| 经营性应收项目的减少(减:增加) | -623,856,837.98 | -37,942,790.69 |
| 经营性应付项目的增加(减:减少) | 59,168,895.63 | -205,277,105.43 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -548,977,524.61 | -287,998,798.82 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 132,711,973.12 | 140,207,559.23 |
| 减:现金的期初余额 | 140,207,559.23 | 176,481,944.94 |
| 加:现金等价物的期末余额 | ||
| 减:现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,495,586.11 | -36,274,385.71 |
(2)现金和现金等价物的构成:
| 项 目 |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 一、现 金 |
132,711,973.12 | 140,207,559.23 |
| 其中:库存现金 | 96,378.70 | 221,193.98 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 132,615,594.42 | 139,986,365.25 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中:三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 174,057,614.60 | 184,265,709.59 |
| 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 | 41,345,641.48 | 44,058,150.36 |
| 现金等价物 |
37、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 |
期末账面价值 |
|---|---|
| 货币资金 | 41,345,641.48 |
| 固定资产 | 13,557,399.21 |
| 合计 | 54,903,040.69 |
使用权受限的固定资产是本公司长期贷款抵押的资产。
使用权受限的货币资金是票据保证金。
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 主要经 子公司名称 注册地 业务性质 |
持股比例(%) | 取得方式 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营地 | 直接 | 间接 | ||||
| 通化润通酒水销售 有限公司 |
通化 | 通化 | 葡萄酒、白酒、啤酒、露酒、果酒、白兰 地、饮料销售;道路普通货物运输。。(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动) |
100.00 | 设立 | |
| 集安市葡萄酒庄有 限公司 |
集安市 | 集安市 | 葡萄酒、啤酒、露酒、果酒、白兰地制造 销售(为取得许可证件或批准文件前严禁 从事生产经营活动);土特产收购、加工销 售(凭有效许可证或批准文件经营)。 |
100.00 | 设立 | |
| 通葡(大连)葡萄 酒文化传播发展有 限公司 |
大连 | 大连 | 葡萄酒文化传播活动组织策划;展览展示 服务;企业营销策划;礼仪庆典服务;经 营广告业务;房地产开发及销售;物业管 理;货物进出口、技术进出口、国内一般 贸易(法律、法规禁止的项目除外;法律、 法规限制的项目取得许可证后方可经营) ***(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动。) |
100.00 | 设立 | |
| 仰慕世家国际酒业 (北京)有限公司 |
北京 | 北京 | 销售食品;销售金属材料、矿产品(不含 煤炭及石油制品)、机械设备、电子产品、 日用品、服装、工艺品、化工产品(不含 危险化学品);货物进出口、技术进出口、 代理进出口;货运代理;经济贸易咨询; 技术推广服务。(企业依法自主选择经营项 目,开展经营活动;销售食品以及依法须 经批准的项目,经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动;不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。) |
100.00 | 非同一控制下企业 合并 |
|
| 北京九润源电子商 务有限公司 |
北京 | 北京 | 批发预包装食品(食品流通许可证有效期 至 2018 年 03 月 22 日);网上经营、销售 食品、五金交电、电子产品、文化用品、 照相器材、计算机软件及辅助设备、化妆 品、医疗器械、体育用品(不含弩)、针纺 织品、服装、日用杂货、家具、珠宝首饰、 新鲜水果、新鲜蔬菜、不再分装的包装饲 料、花卉、工艺品(不含文物)、钟表眼镜、 卫生间用具、陶瓷制品、橡胶及塑料制品; |
51.00 | 非同一控制下企业 合并 |
| 子公司名称 | 主要经 | 注册地 | 业务性质 持股比例(%) |
取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 营地 | 货物进出口;代理进出口;仓储服务;基 础软件服务;计算机网络技术开发;技术 咨询;技术服务;技术转让。(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动。) |
||||
| 吉林省鑫之诚商贸 有限公司 |
长春 | 长春 | 汽车配件、日用百货、五金交电、电子产 品、建筑材料(不含木材)、家用电器、体 育用品、办公用品、机械设备、工艺礼品 (需专项审批的除外)、农副产品批发及零 售;技术服务,企业管理咨询,企业信息 咨询,商务信息咨询,设计、制作、代理、 发布国内广告业务。(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
100.00 | 非同一控制下企业 合并 |
2、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股 | 本期归属于少数 | 本期向少数股东 | 期末少数股东 |
|---|---|---|---|---|
| 比例 | 股东的损益 | 宣告分派的股利 | 权益余额 | |
| 北京九润源电子商务有限 公司 |
49.00% | 20,582,457.76 | 7,840,000.00 | 72,354,353.27 |
3、重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司 | 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京九润源电子商务有限公司 | 423,738,091.14 | 14,539,800.50 | 438,277,891.64 | 293,189,320.01 | 5,431,034.56 | 298,620,354.57 |
续:
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |||
| 北京九润源电子商务有限公司 | 836,419,944.87 | 42,005,015.84 | 42,005,015.84 | -552,068,012.09 |
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险,如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董 事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事 会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董 事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理 性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风 险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估, 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均 设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被 评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才 可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(三)流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部 门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量 的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
八、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况:
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地址 | 法定代 表人 |
业务性 质 |
注册资本 | 持股比 例 |
表决权 比例 |
本公司最 终控制方 |
统一社会信用代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 吉林省吉祥嘉德投 资有限公司 |
有限公司 | 长春市 | 张士伟 | 投资 | 10,000 万元 | 10.71% | 10.71% | 尹兵 | 91220000594461962W |
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。
3、本公司的其他关联方情况:
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 统一社会信用代码 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 吉祥大酒店有限公司 | 公司控股股东 | 91220000605118722G |
4、关联交易情况
(1)存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
(2)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 吉祥大酒店有限公司 | 销售葡萄酒 | 140,790.00 | 14,868.00 |
(3)关联方担保情况
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 北京九润源电子商务有 限公司 |
20,000,000.00 | 2017-10-17 | 2018-10-17 | 未履行完毕 |
本公司2017年10月17日与宁波银行股份有限公司北京丰台支行签订了最高额保证合同,是 对子公司北京九润源电子商务有限公司取得的授信额度进行担保,其中北京九润源电子商务有 限公司主要业务发生是开具银行承兑汇票的授信。
(4)关联方往来资金余额
| 关联方 | 核算科目 | 本期余额 | 上期余额 |
|---|---|---|---|
| 吉祥大酒店有限公司 | 应收账款 | 224,708.00 | 920,248.00 |
| (5)关键管理人员薪酬 | |||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 关键管理人员薪酬 | 1,810,400.00 | 1,685,000.00 |
(6)除上述关联交易外,本公司本期不存在其他关联方交易。
九、股份支付
本公司本期不存在任何的股份支付情况。
十、或有事项
截至本财务报表签发日(2018年3月29日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大 或有事项。
十一、承诺事项
截至本财务报表签发日(2018年3月29日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大 承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日(2018年3月29日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的资产 负债表日后事项。
十三、其他重大事项
1、本公司于2017年10月9日召开的第六届董事会第三十二次会议,审议通过了《关于签署 设立产业基金合作框架协议的议案》,与北京友道资产管理有限公司(以下简称"友道资管") 共同发起设立通葡新产业股权投资基金(有限合伙)(暂定名称),基金总规模10亿元人民币, 由友道资管担任基金管理人。该投资基金已于2017年12月20日在南京注册,投资基金名称南京 通葡股权投资基金(有限合伙)。截止本期报告资产负债表日,本公司尚未出资。
2、本公司于2017年11月24日公告股票停牌,拟通过发行股份及支付现金的方式购买吴玉 华、陈晓琦持有的九润源 49%股权。本次交易以于2018年2月24日披露预案。截止本财务报表 签发日(2018年3月29日)上述交易尚未完成。
除上述事项外,截至本财务报表签发日(2018年3月29日),本公司无影响对本财务报表阅 读和理解的其他重大事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 单项金额重大的应收账款 | ||||||||
| 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 |
192,577,845.42 | 100.00% | 141,782,432.39 | 73.62% | 197,294,288.51 | 100.00% | 151,343,912.95 | 76.71% |
| 其他不重大应收账款 | ||||||||
| 合 计 |
192,577,845.42 | 100.00% | 141,782,432.39 | 73.62% | 197,294,288.51 | 100.00% | 151,343,912.95 | 76.71% |
(1)应收账款按种类分类:
(2)单项金额重大与其他不重大的应收账款按账龄分类:
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 坏账准备 |
账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1-6 月 | 25,630,676.51 | 13.31% | 18,604,053.66 | 9.43% | ||||
| 7-12 月 | 11,228,287.55 | 5.83% | 547,954.58 | 4.88% | 5,169,332.35 | 2.62% | 235,203.22 | 4.55% |
| 6.37% | 878,866.42 | 7.00% | 13,804,804.15 | 9.02% | 927,152.37 | 5.33% | 10,273,947.71 | 一至二年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13.20% | 1,010,143.60 | 3.88% | 7,652,508.68 | 15.00% | 795,103.56 | 2.75% | 5,300,690.40 | 二至三年 |
| 98.13% | 149,219,699.71 | 77.07% | 152,063,589.67 | 99.55% | 139,512,221.88 | 72.78% | 140,144,243.25 | 三年以上 |
| 76.71% | 151,343,912.95 | 100.00% | 197,294,288.51 | 73.62% | 141,782,432.39 | 100.00% | 192,577,845.42 | 合 计 |
(3)按欠款方归集的期余额前五名的应收账款情况:
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额45,099,242.76元,占应收账款期
末余额合计数的比例23.41%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额30,143,292.48元。
(4)应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 账龄 | 占应收账款总额的 比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 仰慕世家国际酒业(北京)有限公司 | 子公司 | 1,926,291.37 | 4 年以内 | 1.00% |
| 北京九润源电子商务有限公司 | 子公司 | 4,523,752.70 | 6 个月以内 | 2.35% |
| 吉祥大酒店有限公司吉祥饭店分公司 | 公司控股股东 | 73,788.00 | 4 年以内 | 0.04% |
| 合 计 |
6,523,832.07 | 3.39% |
(5)本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
(6)本公司本期不存在未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
(7)本公司本期不存在以应收款项为标的进行证券化的情况。
(8)本公司本期不存在核销与终止确认的应收账款。
2、其他应收款
(1)其他应收款按种类分类:
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 单项金额重大的其他应收款 | ||||||||
| 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 |
171,146,095.85 | 100.00% | 29,849,991.72 | 17.44% | 188,746,361.61 | 100.00% | 29,069,985.17 | 15.40% |
| 其他不重大其他应收款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 计 |
171,146,095.85 | 100.00% | 29,849,991.72 | 17.44% | 188,746,361.61 | 100.00% | 29,069,985.17 | 15.40% |
(2)单项金额重大与其他不重大的其他应收款按账龄分类:
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1-6 个月 | 12,075,161.04 | 7.06% | 39,232,350.54 | 20.79% | ||||
| 7-12 个月 | 21,163,589.46 | 12.37% | 39,779.58 | 0.19% | 760,025.22 | 0.40% | 13,001.26 | 1.71% |
| 一至二年 | 11,990,403.32 | 7.01% | 31,058.29 | 0.26% | 35,859,771.95 | 19.00% | 752,567.80 | 2.10% |
| 二至三年 | 31,146,811.42 | 18.20% | 610,193.85 | 1.96% | 9,589,627.55 | 5.08% | 147,289.36 | 1.54% |
| 三年以上 | 94,770,130.61 | 55.37% | 29,168,960.00 | 30.78% | 103,304,586.35 | 54.73% | 28,157,126.75 | 26.50% |
| 合 计 |
171,146,095.85 | 100.00% | 29,849,991.72 | 17.44% | 188,746,361.61 | 100.00% | 29,069,985.17 | 15.40% |
(3)按欠款方归集期末余额前五名的其他应收款情况:
| 单位名称 | 与本公司关 系 |
金 额 | 欠款年限 | 占其他应收款总额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 通化润通酒水销售有限公司 | 子公司 | 80,860,128.28 | 5 年以内 | 47.25% |
| 通葡(大连)葡萄酒文化传播发展 有限公司 |
子公司 | 40,715,077.00 | 3 年以内 | 23.79% |
| 仰慕世家国际酒业(北京)有限公 司 |
子公司 | 7,348,882.90 | 5 年以内 | 4.29% |
| 深圳市商联商业保理有限公司 | 客户 | 4,064,274.11 | 6 个月以内 | 2.37% |
| 广东省深圳市润明贸易有限公司 | 客户 | 2,100,000.00 | 2-3 年 | 1.23% |
| 合 计 |
135,088,362.29 | 78.93% |
(4)其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
(5)应收关联方欠款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款总 额的比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 通化润通酒水销售有限公司 | 子公司 | 80,860,128.28 | 5年以内 | 47.25% |
| 通葡(大连)葡萄酒文化传播发展有限公司 | 子公司 | 40,715,077.00 | 3年以内 | 23.79% |
| 仰慕世家国际酒业(北京)有限公司 | 子公司 | 7,348,882.90 | 5年以内 | 4.29% |
| 集安市通葡酒庄有限公司 | 子公司 | 2,324,229.22 | 1-2年 | 1.36% |
| 吉林省鑫之诚商贸有限公司 | 子公司 | 271,000.00 | 2年以内 | 0.16% |
|---|---|---|---|---|
| 合 计 |
131,519,317.40 | 76.85% |
(6)本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
(7)本公司本期不存在未全部终止确认的被转移的应收款项情况。
(8)本公司本期不存在核销与终止确认的应收款项。
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类:
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减 值 准 备 |
账面价值 |
| 对子公司投资 | 115,167,595.29 | 115,167,595.29 | 115,167,595.29 | 115,167,595.29 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 |
115,167,595.29 | 115,167,595.29 | 115,167,595.29 | 115,167,595.29 |
(2)对子公司投资:
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期 增加 |
本期 减少 |
期末余额 | 本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 通化润通酒水销售有限公 司 |
5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 通葡(大连)葡萄酒文化传 播发展有限公司 |
20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 集安市葡萄酒庄有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 仰慕世家国际酒业(北京) 有限公司 |
227,595.29 | 227,595.29 | ||||
| 北京九润源电子商务有限 公司 |
66,690,000.00 | 66,690,000.00 | ||||
| 吉林省鑫之诚商贸有限公 司 |
21,250,000.00 | 21,250,000.00 | ||||
| 合 计 |
115,167,595.29 | 115,167,595.29 |
4、营业收入/营业成本
(1)营业收入、营业成本明细情况:
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 91,068,189.82 | 73,078,104.82 | |
| 其中:主营业务收入 | 90,152,793.48 | 72,648,411.11 | |
| 其他业务收入 | 915,396.34 | 429,693.71 | |
| 营业成本 | 49,172,486.83 | 42,733,755.60 | |
| 其中:主营业务成本 | 49,168,143.61 | 42,749,124.97 |
| 其他业务支出 | 4,343.22 | -15,369.37 |
|---|---|---|
| -------- | ---------- | ------------ |
(2)按行业分类:
| 行 业 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | |
| 酒类行业 | 91,068,189.82 | 49,172,486.83 | 41,895,702.99 | 73,078,104.82 | 42,733,755.60 | 30,344,349.22 |
| 合 计 | 91,068,189.82 | 49,172,486.83 | 41,895,702.99 | 73,078,104.82 | 42,733,755.60 | 30,344,349.22 |
(3)按品种分类:
| 品 种 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | |||
| 雅士樽冰葡萄酒(红) | 5,694,396.55 | 871,648.55 | 4,822,748.00 | 5,918,569.70 | 2,367,019.26 | 3,551,550.44 | ||
| 中国通化葡萄酒(通化专 供) |
6,804,512.83 | 3,153,330.16 | 3,651,182.67 | 9,387,199.97 | 4,865,821.70 | 4,521,378.27 | ||
| 雅士樽冰葡萄酒(白) | 2,548,817.95 | 632,154.89 | 1,916,663.06 | 1,359,553.66 | 574,295.80 | 785,257.86 | ||
| 通化高级红葡萄酒(红 标) |
1,766,461.60 | 1,244,576.29 | 521,885.31 | 2,432,974.39 | 2,055,782.32 | 377,192.07 | ||
| 通化原汁山葡萄酒(中) | 1,522,981.18 | 1,260,715.97 | 262,265.21 | 1,807,756.51 | 1,983,464.43 | -175,707.92 | ||
| 中国通化葡萄酒(小包 装) |
5,437,964.69 | 2,869,437.44 | 2,568,527.25 | 5,145,247.07 | 2,982,324.36 | 2,162,922.71 | ||
| 通化爽口山葡萄酒(小) | 1,381,823.58 | 911,536.62 | 470,286.96 | 2,665,888.80 | 1,900,871.44 | 765,017.36 | ||
| 通化 1959 特制山葡萄酒 (木盒) |
305,726.49 | 114,683.75 | 191,042.74 | 730,784.59 | 211,083.41 | 519,701.18 | ||
| 大橡木桶高级干红 92(解 佰纳 1992 |
2,170,409.41 | 697,752.67 | 1,472,656.74 | 3,642,059.23 | 1,290,147.96 | 2,351,911.27 | ||
| 其他 | 63,435,095.54 | 37,416,650.49 | 26,018,445.05 | 39,988,070.90 | 24,502,944.92 | 15,482,125.98 | ||
| 合 计 | 91,068,189.82 | 49,172,486.83 | 41,895,702.99 | 73,078,104.82 | 42,733,755.60 | 30,341,349.22 |
5. 投资收益
投资收益明细
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 处置子公司取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资期间取得的投资收益 | ||
| 非同一控制下企业合并过程对前期投资 成本调整情况 |
||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 8,160,000.00 | 4,080,000.00 |
| 合 计 |
8,160,000.00 | 4,080,000.00 |
|---|---|---|
| -------- | -------------- | -------------- |
本期投资收益为子公司北京九润源电子商务有限公司以净利润1,600万对股东分配,其中本
公司享有的股利。
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益计算表
| 项 目 | 本期金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) |
1,672,702.89 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 |
||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 |
||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,167,639.03 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
通化葡萄酒股份有限公司
| 计 小 |
$-2, 494, 936, 14$ | |
|---|---|---|
| 所得税影响额 | 622, 765, 59 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | $\approx 514, 102, 55$ | |
| 合 计 | $-1, 358, 068, 00$ |
(二) 净资产收益率及每股收益
1、指标情况汇总表
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资 产收益率(%) |
每股收益 | 加权平均净资 | 每股收益 | ||
| 基本每 股收益 |
稀释每 股收益 |
产收益率(%) | 基本每 股收益 |
稀释每 股收益 |
||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.88 | 0.02 | 0.02 | 0.30 | 0.01 | 0.01 |
| 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 |
1.08 | 0.02 | 0.02 | 0.33 | 0.01 | 0.01 |
本财务报表及附注经本公司第七届董事会第四次会议批准报出。
龝 Ø $\overline{\mathsf{L}}$ $5011027$ 会计机构负责人: 多美全
多泽秀
公司负责人:
$252$
主管会计机构负责人:
编号: 1 02905098 na amamamamamamamamamamamamama $\Box$ b $\overline{\mathbb{F}}$ G E ٥ $\Box$ $\Box$ E $\Box$ $\overline{a}$ $\Box$ 本》-2) (副) G $\Box$ Ē $\Box$ ū E $\overline{\mathsf{L}}$ 统一社会信用代码 91110108082889906D $\bar{\Xi}$ G Ġ G 中准会计师事务所 (特殊普通合伙) 称 名 $\Box$ $\Box$ Ē 特殊普通合伙企业 $\overline{\mathsf{J}}$ 型 类 北京市海淀区首体南路22号楼4层04D c 主要经营场所 G 田雍 执行事务合伙人 Ξ G F 成立日期 2013年10月28日 G 2013年10月28日 至 2063年10月27日 合伙期 限 $\Box$ E $\overline{5}$ 审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本、出具验资 $\Box$ 经营 范围 报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务、出具有 $\exists$ G 关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记账;会计咨询、 $\Box$ 税务咨询、管理咨询、会计培训;法律、法规规定的其他业 Ē. Ġ 务; 投资咨询。(企业依法自主选择经营项目, 开展经营活 G 动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 $\Box$ $\overline{\mathsf{L}}$ Ξ 活动。) $\Box$ H ٥ 匸
记机关 登
$E22$ 2016
G
$\overline{\mathbb{S}}$
İ
提示: 每年1月1日至6月30日通过企业信用信息公示系统 报送上一年度年度报告并公示。
narga american na mangaman ang mga m
企业信用信息公示系统网址: qyxy.baic.gov.cn
٥
$\Box$ G
٦
中华人民共和国国家工商行政管理总局监制
| J B B B B O C B B B B B B B B B B B | |||
|---|---|---|---|
| 会计师事务所 | |||
| 执业证书 | |||
| 名 | |||
| 称: 中准会计师事务所(特殊普通合伙) | |||
| 主任会计师: | 田雍 | ||
| 办公场 所: 北京市海淀区首体南路22号国兴大厦4层 | |||
| $\ddot{\cdot}$ | |||
| 组织形式: | |||
| 特殊普通合伙 | |||
| 会计师事务所编号: | 11000170 | ||
| 注册资本(出资额): | 1645万元 | ||
| 批准设立文号: | 京财会许可[2013]0062号 | ||
| 批准设立日期: | $2013 - 10 - 11$ | ||
| ra sa fa sa sa sa sa sa sa sa sa sa sa sa sa sa |
证书序号: NO. 019846 说 明 1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 凭证。 2. 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。 3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。 4、 会计师事务所终止, 应当向财政部门交回《会计 师事务所执业证书》。 发证机关公方北京市财政局 E 中华人民共和国财政部制 खाद्य त्ये जि. (दो त्ये त्ये त्य) च त्ये त्ये त्ये त्ये त्य त्य त्य त्य त्य
证书序号: 000449
会计师事务所 证券、期货相关业务许可证
经财政部、中国证券监督管理委员会审查, 批准 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 执行证券、期货相关业务。
发证时
证书有效期至:
首席合伙人:田雍
证书号: 03
| WEST THE OF CERTIFIED BURY OF 多身注册会计师协会 |
|
|---|---|
| 姓 $\mathcal Z$ 支力 Full name 性 别 男 Sex 出生日期 $1971 - 09 - 13$ Date of birth 工作单位 中准会计师事务所(特殊普通 Working unit 合伙)吉林分所 身份证号码 220323197109137232 Identity card No. |
|
| 追者論号: No. of Certificate 220100011365 |
å 年度检验登 Annual Renewal Regis 本证书经检验合格 RESTRA This certificate is valid for 2017 this renewal. takhodis 2016 2015 |
| 執 京 注 景 协 会; Autholose Institute of CPA占林省注册会计师协会; 发证日期: $\frac{2}{\lambda}$ 01 $\frac{\pi}{m}$ 01 $\frac{\pi}{4}$ 2001 Date of Issuance 4 |
月过 |
| WEST TO THE CERTIFIED BUSIC CONTROL $\otimes$ 琢 注册会计师协 RIV |
|
|---|---|
| 姓 名 赵德权 Full name 性 别 男 Sex 出生日期 1973-08-12 Date of birth 工作单位 中准会计师事务所(特殊普通 Working unit 合伙)吉林分所 身份证号码 220103730812021 Identity card No. |
|
| 年度检验登记 | 年度检验登记 |
| Annual Renewal Registration | Annual Renewal Registration |
| 本证书经检验合格,继续有效一年 | 本证书经检验合格,继续有效一年。 |
| This certificate is valid for another year after | This certificate is valid for another year after |
| this renewal. | this renewal. |
| $\boxminus$ | 年 /y |
| 吉林省注册会计师 | 月 $m$ |
| /d | $\boxplus$ |
| 2017年度任职资清检 | /d |
| 6 | $\overline{7}$ |